Découvrez Pappers IA, votre assistant entraîné sur les données Pappers

Interrogez en langage naturel nos bases de données entreprise, justice, immobilier et politique. La fiabilité des données Pappers, la puissance de l’IA.
En savoir plus Découvir les meilleurs cas d’usage
Pappers IA
Mise à jour RCS : le 31/05/2026 Mise à jour RNE : le 31/05/2026 Mise à jour INSEE : le 30/05/2026

BRED BANQUE POPULAIRE

552 091 795 · Active
Cotée en bourse
Adresse : 18 QUAI DE LA RAPEE, 75012 PARIS
Activité : Autres intermédiations monétaires
Effectif : Entre 2 000 et 4 999 salariés (donnée 2023)
Création : 01/07/1929
Dirigeants : Gratiant Isabelle , Julia Jean-Paul

Voir les statuts

Voir les comptes

Informations juridiques de BRED BANQUE POPULAIRE

SIREN : 552 091 795
SIRET (siège) : 552 091 795 00492
Numéro LEI : NICH5Q04ADUV9SN3Q390 
Forme juridique : Autre SA coopérative à conseil d'administration
Numéro de TVA : FR09552091795
Inscription au RCS : INSCRIT (au greffe de PARIS , le 12/07/1955 )
Inscription au RNE : INSCRIT (le 12/07/1955)
Numéro RCS : 552 091 795 R.C.S. Paris
Capital social : 1 988 587 092,70 €
Voir les informations réglementées

Extrait INPI

Activité de BRED BANQUE POPULAIRE

Activité principale déclarée : Autres intermédiations monétaires
Code NAF ou APE : 64.19Z (Autres intermédiations monétaires)
Domaine d’activité : Activités des services financiers, hors assurance et caisses de retraite
Forme d'exercice : Commerciale
Convention collective : Banque populaire - IDCC 3210
Date de clôture d'exercice comptable : 31/12/2026
Inscriptions à l'ORIAS, sous le numéro 07003608 :
  • Mandataire d'Intermédiaire en Assurance (MIA) avec maniement de fonds :
    INSCRIT depuis le 18/02/2011
  • Courtier en Assurance (COA) avec maniement de fonds :
    INSCRIT depuis le 30/01/2007
    •
Inscriptions au fichier des professionnels de l'immobilier, sous le numéro CPI75012019000040042 :
  • Transaction
INSCRIT (à la CCI Paris Île-de-France)
  • Assureur RC Pro : MMA IARD

Domiciliez votre entreprise dès 14,90 € ht/mois.

Domicilier mon entreprise
Image Les Tricolores
Publicité
Devenir partenaire de Pappers

Etablissements de l'entreprise BRED BANQUE POPULAIRE

  • Siège et établissement principal

    En activité

    552 091 795 00492
    Adresse : 18 QUAI DE LA RAPEE 75012 PARIS
  • Établissement secondaire

    En activité

    552 091 795 05509
    Adresse : IMMEUBLE VOLVO 2EME ETAGE 58 AVENUE CHARLES DE GAULLE 92200 NEUILLY-SUR-SEINE
    Date de création : 20/04/2026
    Nom commercial : BRED CERCLE Pat HDS
  • Établissement secondaire

    En activité

    552 091 795 05491
    Adresse : 5 PLACE JEAN DE LA FONTAINE 02400 CHATEAU-THIERRY
    Date de création : 09/09/2025
    Nom commercial : B R E D
    Enseigne : BRED Château Thierry
  • Établissement secondaire

    En activité

    552 091 795 05459
    Adresse : 112 BOULEVARD CHARLES DE GAULLE 92700 COLOMBES
    Date de création : 10/06/2025
    Nom commercial : BRED
    Enseigne : BRED Colombes 4 chemins
  • Établissement secondaire

    En activité

    552 091 795 05442
    Adresse : IMMEUBLE SAISON V DEUXIEME ETAGE 2 RUE DES LONGS QUARTIERS 93100 MONTREUIL
    Date de création : 07/04/2025
  • Établissement secondaire

    En activité

    552 091 795 05467
    Adresse : LOTISSEMENT PLATE FORME 97222 CASE PILOTE
    Date de création : 01/03/2025
    Nom commercial : BRED
    Enseigne : BRED CASE PILOTE
  • Établissement secondaire

    En activité

    552 091 795 05483
    Adresse : 21 RUE LOUIS DE NOZIERES 97110 POINTE-A-PITRE
    Date de création : 01/01/2025
    Nom commercial : BRED
    Enseigne : BRED Nozières
  • Établissement secondaire

    En activité

    552 091 795 05434
    Adresse : 39 RUE SAINT-LAZARE 75009 PARIS
    Date de création : 15/03/2024
  • Établissement secondaire

    En activité

    552 091 795 05426
    Adresse : IMMEUBLE CONFINDOR 43 RUE HENRI BECQUEREL-JARRY 97122 BAIE-MAHAULT
    Date de création : 08/07/2023
    Nom commercial : BRED
  • Établissement secondaire

    En activité

    552 091 795 05400
    Adresse : LD GASCHETTE 97231 LE ROBERT
    Date de création : 02/05/2023
  • Établissement secondaire

    En activité

    552 091 795 05418
    Adresse : IMMEUBLE LE VILLAGE 1 33 PLACE RONDE 92800 PUTEAUX
    Date de création : 03/04/2023
  • Établissement secondaire

    En activité

    552 091 795 05392
    Adresse : 52 RUE DU PDT WILSON 92300 LEVALLOIS PERRET
    Date de création : 01/02/2023
    Nom commercial : B.R.E.D.
    Enseigne : BRED
  • Établissement secondaire

    En activité

    552 091 795 05384
    Adresse : BOULEVARD HEGESIPE IBENE 97180 SAINTE-ANNE
    Date de création : 31/01/2023
    Enseigne : BRED BANQUE POPULAIRE
  • Établissement secondaire

    En activité

    552 091 795 05376
    Adresse : 79 RUE JEAN JAURES 94500 CHAMPIGNY-SUR-MARNE
    Date de création : 01/12/2022
    Enseigne : AGENCE DE CHAMPIGNY SUR MARNE - BANQUE REGIONALE
  • Établissement secondaire

    En activité

    552 091 795 05368
    Adresse : 476 RUE DES PERES BLANCS 97123 BAILLIF
    Date de création : 19/04/2022
    Enseigne : BRED BANQUE POPULAIRE
  • Établissement secondaire

    En activité

    552 091 795 05350
    Adresse : 282 RUE DES PYRENEES 75020 PARIS
    Date de création : 16/02/2021
    Nom commercial : BRED
  • Établissement secondaire

    En activité

    552 091 795 05343
    Adresse : 37 BOULEVARD DES CAPUCINES 75002 PARIS
    Date de création : 27/11/2020
    Nom commercial : BRED
  • Établissement secondaire

    En activité

    552 091 795 05335
    Adresse : 1-3 1 RUE DE PARIS 97400 SAINT-DENIS
    Date de création : 05/10/2020
    Enseigne : BRED SAINT DENIS
  • Établissement secondaire

    En activité

    552 091 795 05327
    Adresse : ANCIENNE USINE DU FRANCOIS CTRE EUCALYPTUS 97240 LE FRANCOIS
    Date de création : 18/09/2020
    Enseigne : BRED LE FRANCOIS
  • Établissement secondaire

    En activité

    552 091 795 05319
    Adresse : 43 AVENUE DE FRIEDLAND 75008 PARIS
    Date de création : 01/09/2020
    Nom commercial : B R E D
    Enseigne : BRED - CHAMPS ELYSEES
  • Établissement secondaire

    En activité

    552 091 795 05277
    Adresse : 17 AVENUE DU GENERAL LECLERC 77330 OZOIR-LA-FERRIERE
    Date de création : 18/02/2020
    Enseigne : BRED OZOIR LA FERRIERE
  • Établissement secondaire

    En activité

    552 091 795 05293
    Adresse : ZONE DE CLUNY PLATEAU ROY 97233 SCHŒLCHER
    Date de création : 13/02/2020
    Enseigne : BRED CLUNY
  • Établissement secondaire

    En activité

    552 091 795 05301
    Adresse : 447 AVENUE DE LA REPUBLIQUE 97440 SAINT-ANDRE
    Date de création : 23/12/2019
    Enseigne : BRED SAINT ANDRE
  • Établissement secondaire

    En activité

    552 091 795 05251
    Adresse : LA VARENNE SAINT HILAIRE 94 AVENUE DU BAC 94210 SAINT-MAUR-DES-FOSSES
    Date de création : 10/07/2019
    Enseigne : BANQUE REGIONALE D'ESCOMPTES ET DE DEPOTS
  • Établissement secondaire

    En activité

    552 091 795 05269
    Adresse : 13 RUE SAINT-MARTIN 02200 SOISSONS
    Date de création : 09/04/2019
  • Établissement secondaire

    En activité

    552 091 795 05244
    Adresse : 24 AVENUE DE LA REPUBLIQUE 94100 SAINT-MAUR-DES-FOSSES
    Date de création : 14/01/2019
    Enseigne : AGENCE DE SAINT MAUR DES FOSSES - BANQUE REGIONALE D'ESCOMPTES ET DE DEPOTS
  • Établissement secondaire

    En activité

    552 091 795 05285
    Adresse : 3 PLACE DE LA HALLE 92150 SURESNES
    Date de création : 27/11/2018
  • Établissement secondaire

    En activité

    552 091 795 05236
    Adresse : 26 RUE DE FALAISE 14000 CAEN
    Date de création : 09/09/2018
  • Établissement secondaire

    En activité

    552 091 795 05228
    Adresse : 23 RUE DAVIEL 75013 PARIS
    Date de création : 01/03/2018
  • Établissement secondaire

    En activité

    552 091 795 05202
    Adresse : LE GREENWICH BATIMENT A 5 COURS DU DANUBE 77700 SERRIS
    Date de création : 07/03/2017
  • Établissement secondaire

    En activité

    552 091 795 05475
    Adresse : 30 RUE THIERS 97320 SAINT-LAURENT-DU-MARONI
    Date de création : 01/01/2016
    Nom commercial : BRED
    Enseigne : BRED ST LAURENT DU MARONI
  • Établissement secondaire

    En activité

    552 091 795 05095
    Adresse : ANGLE R DE L'INDUSTRIE ZI DE JARRY RUE FERDINAND FOREST 97122 BAIE-MAHAULT
    Date de création : 15/10/2015
  • Établissement secondaire

    En activité

    552 091 795 05087
    Adresse : 5 PLACE DE LA DEFENSE 92400 COURBEVOIE
    Date de création : 17/08/2015
  • Établissement secondaire

    En activité

    552 091 795 05129
    Adresse : RUE DU GENERAL DE GAULLE 97118 SAINT-FRANCOIS
    Date de création : 28/07/2015
  • Établissement secondaire

    En activité

    552 091 795 05103
    Adresse : BOUILLANTE LE BOURG 97125 BOUILLANTE
    Date de création : 28/07/2015
  • Établissement secondaire

    En activité

    552 091 795 05152
    Adresse : 17 RUE RENAUDIERE DE VAUX 97420 LE PORT
    Date de création : 28/07/2015
  • Établissement secondaire

    En activité

    552 091 795 05061
    Adresse : 1 RUE AUBER 75009 PARIS
    Date de création : 08/06/2015
  • Établissement secondaire

    En activité

    552 091 795 05053
    Adresse : 15-21 15 BOULEVARD DE GAULLE 27950 SAINT-MARCEL
    Date de création : 01/04/2015
  • Établissement secondaire

    En activité

    552 091 795 05038
    Adresse : 157 GRANDE RUE 93250 VILLEMOMBLE
    Date de création : 15/03/2015
    Nom commercial : BRED VILLEMOMBLE L'EPOQUE
  • Établissement secondaire

    En activité

    552 091 795 05020
    Adresse : 1395 AVENUE DE LA MAISON BLANCHE 76550 SAINT-AUBIN-SUR-SCIE
    Date de création : 01/03/2015
  • Établissement secondaire

    En activité

    552 091 795 05012
    Adresse : 27 RUE EMILE ZOLA 14120 MONDEVILLE
    Date de création : 31/01/2015
  • Établissement secondaire

    En activité

    552 091 795 05046
    Adresse : BRED SAINT GILLES 2 RUE DE LA PLAGE 97434 SAINT-PAUL
    Date de création : 04/11/2014
    Enseigne : BRED BANQUE POPULAIRE
  • Établissement secondaire

    En activité

    552 091 795 05004
    Adresse : 4 ROUTE DE LA PYRAMIDE 75012 PARIS
    Date de création : 03/11/2014
  • Établissement secondaire

    En activité

    552 091 795 04999
    Adresse : 1 AVENUE DES FALAISES 27100 VAL-DE-REUIL
    Date de création : 01/08/2014
  • Établissement secondaire

    En activité

    552 091 795 04981
    Adresse : 33 RUE DE PARIS 94340 JOINVILLE-LE-PONT
    Date de création : 19/11/2013
  • Établissement secondaire

    En activité

    552 091 795 04973
    Adresse : 99 RUE PAUL VAILLANT-COUTURIER 92000 NANTERRE
    Date de création : 27/06/2013
  • Établissement secondaire

    En activité

    552 091 795 04965
    Adresse : 67 RUE DUPONT DE L’EURE 27110 LE NEUBOURG
    Date de création : 05/03/2013
  • Établissement secondaire

    En activité

    552 091 795 04932
    Adresse : 239-241 239 RUE DE CHARENTON 75012 PARIS
    Date de création : 06/12/2011
    Nom commercial : B R E D
    Enseigne : SFIC
  • Établissement secondaire

    En activité

    552 091 795 04916
    Adresse : RUE DE LA GRANDE FLANDRE 76270 NEUFCHATEL-EN-BRAY
    Date de création : 15/11/2011
  • Établissement secondaire

    En activité

    552 091 795 04908
    Adresse : ZAC DE HOPE ESTATE 9 RUE BARBUDA 97150 SAINT MARTIN
    Date de création : 01/09/2011
  • Établissement secondaire

    En activité

    552 091 795 04882
    Adresse : 70 ROUTE DE PARIS 76240 LE MESNIL-ESNARD
    Date de création : 01/04/2011
  • Établissement secondaire

    En activité

    552 091 795 04890
    Adresse : QUARTIER D'AFFAIRES SAVANNA LA BALANCE 4 RUE JULES THIREL 97460 SAINT-PAUL
    Date de création : 01/03/2011
    Enseigne : BRED BANQUE POPULAIRE
  • Établissement secondaire

    En activité

    552 091 795 04858
    Adresse : ZAC DE LA VERDURE AVENUE MICHEL D'ORNANO 14800 SAINT-ARNOULT
    Date de création : 01/11/2010
  • Établissement secondaire

    En activité

    552 091 795 04866
    Adresse : 141 RUE DES MARTYRS DE LA RESISTANCE 76150 MAROMME
    Date de création : 05/10/2010
  • Établissement secondaire

    En activité

    552 091 795 04817
    Adresse : 19 RUE DES LOGES 35135 CHANTEPIE
    Date de création : 01/11/2009
  • Établissement secondaire

    En activité

    552 091 795 04825
    Adresse : 68 RUE SOMMEVILLE 77380 COMBS-LA-VILLE
    Date de création : 22/09/2009
  • Établissement secondaire

    En activité

    552 091 795 04833
    Adresse : ESPACE BANK 128 B RUE LUC LORION 97410 SAINT-PIERRE
    Date de création : 01/09/2009
  • Établissement secondaire

    En activité

    552 091 795 04809
    Adresse : RES SAINT JAMES 20 BOULEVARD DE LORRAINE 77360 VAIRES-SUR-MARNE
    Date de création : 01/09/2009
  • Établissement secondaire

    En activité

    552 091 795 04791
    Adresse : 44 RUE DE BAGNOLET 75020 PARIS
    Date de création : 01/09/2009
  • Établissement secondaire

    En activité

    552 091 795 04783
    Adresse : BAT. B ZAC DU TRIANGLE 10 RUE DE L'AMITIE 97490 SAINT-DENIS
    Date de création : 05/01/2009
  • Établissement secondaire

    En activité

    552 091 795 04759
    Adresse : 7880 B PL MICHEL DEBRE 97412 BRAS-PANON
    Date de création : 10/10/2008
  • Établissement secondaire

    En activité

    552 091 795 04734
    Adresse : 13 PLACE DE LA REPUBLIQUE 77760 LA CHAPELLE-LA-REINE
    Date de création : 16/09/2008
  • Établissement secondaire

    En activité

    552 091 795 04726
    Adresse : 2 AVENUE DE GARBSEN 14200 HEROUVILLE-SAINT-CLAIR
    Date de création : 01/09/2008
  • Établissement secondaire

    En activité

    552 091 795 04775
    Adresse : HABITATION MONTGERALD LOT MARINE BAY 97290 LE MARIN
    Date de création : 17/07/2008
  • Établissement secondaire

    En activité

    552 091 795 04700
    Adresse : CENTRE COMMERCIAL DE LA COTE FLEURIE BOULEVARD MAURICE THOREZ 14160 DIVES-SUR-MER
    Date de création : 01/06/2008
  • Établissement secondaire

    En activité

    552 091 795 04692
    Adresse : 12 RUE PASTEUR 14310 VILLERS-BOCAGE
    Date de création : 15/04/2008
  • Établissement secondaire

    En activité

    552 091 795 04684
    Adresse : POINT COMMERCIAL DE RIGAUD 25 RUE DU CIMETIERE 97111 MORNE-A-L'EAU
    Date de création : 02/04/2008
  • Établissement secondaire

    En activité

    552 091 795 04676
    Adresse : RN 5 152 RUE DE CILAOS 97450 SAINT-LOUIS
    Date de création : 06/11/2007
  • Établissement secondaire

    En activité

    552 091 795 04643
    Adresse : 9 ROUTE DE NANGIS 77000 MELUN
    Date de création : 04/09/2007
    Enseigne : BRED
  • Établissement secondaire

    En activité

    552 091 795 04650
    Adresse : 20 A 22 20 PLACE FRANCOIS MITTERRAND 76290 MONTIVILLIERS
    Date de création : 27/07/2007
  • Établissement secondaire

    En activité

    552 091 795 04635
    Adresse : ANGLE 71 BD DE MENILMONTANT 107 AVENUE DE LA REPUBLIQUE 75011 PARIS
    Date de création : 16/07/2007
    Nom commercial : B R E D
    Enseigne : BANQUE REGIONALE D'ESCOMPTE ET DE DEPOTS
  • Établissement secondaire

    En activité

    552 091 795 04627
    Adresse : 40 RUE LA BOETIE 75008 PARIS
    Date de création : 06/03/2007
    Nom commercial : B R E D
    Enseigne : BANQUE REGIONALE D'ESCOMPTE ET DE DEPOTS
  • Établissement secondaire

    En activité

    552 091 795 04619
    Adresse : 87 RUE DU GENERAL DE GAULLE 94350 VILLIERS-SUR-MARNE
    Date de création : 06/03/2007
    Enseigne : AGENCE VILLIERS SUR MARNE
  • Établissement secondaire

    En activité

    552 091 795 04585
    Adresse : 7 RUE MICHEL FAUVET 77260 LA FERTE-SOUS-JOUARRE
    Date de création : 30/01/2007
  • Établissement secondaire

    En activité

    552 091 795 04551
    Adresse : 74 RUE JOUFFROY D'ABBANS 75017 PARIS
    Date de création : 16/10/2006
  • Établissement secondaire

    En activité

    552 091 795 04544
    Adresse : PLACE DE TOSCANE 77700 SERRIS
    Date de création : 02/09/2006
  • Établissement secondaire

    En activité

    552 091 795 04536
    Adresse : 31 PLACE NATIONALE 76220 GOURNAY-EN-BRAY
    Date de création : 29/08/2006
  • Établissement secondaire

    En activité

    552 091 795 04502
    Adresse : 10 RUE VOLTAIRE 92250 LA GARENNE-COLOMBES
    Date de création : 02/06/2006
  • Établissement secondaire

    En activité

    552 091 795 04510
    Adresse : et 2 Rue Pasteur 6 ROUTE DE LION 14150 OUISTREHAM
    Date de création : 04/05/2006
  • Établissement secondaire

    En activité

    552 091 795 04577
    Adresse : ANGLES DES RUES ALBANY AVENUE PIERRE MENDES FRANCE 97441 SAINTE-SUZANNE
    Date de création : 02/05/2006
  • Établissement secondaire

    En activité

    552 091 795 04494
    Adresse : CENTRE COMMERCIAL HYPER U BEL AIR 97450 SAINT-LOUIS
    Date de création : 01/04/2006
  • Établissement secondaire

    En activité

    552 091 795 04940
    Adresse : LABATTOIR 23 RUE DU FOUR A CHAUX 97615 PAMANDZI
    Date de création : 01/04/2006
    Enseigne : BRED BANQUE POPULAIRE
  • Établissement secondaire

    En activité

    552 091 795 04486
    Adresse : 6 AVENUE DE LA BASILIQUE 14440 DOUVRES-LA-DELIVRANDE
    Date de création : 15/03/2006
  • Établissement secondaire

    En activité

    552 091 795 04460
    Adresse : CENTRE COMMERCIAL BOIS SEN 15 RUE DE L’OREE DU BOIS 77176 SAVIGNY-LE-TEMPLE
    Date de création : 15/12/2005
  • Établissement secondaire

    En activité

    552 091 795 04478
    Adresse : 43 AVENUE RENE COTY 76600 LE HAVRE
    Date de création : 15/12/2005
    Enseigne : BRED LE HAVRE ESPACE COTY
  • Établissement secondaire

    En activité

    552 091 795 04437
    Adresse : 1 RUE DE VITANVAL 76310 SAINTE-ADRESSE
    Date de création : 05/09/2005
  • Établissement secondaire

    En activité

    552 091 795 04411
    Adresse : 24 BD PAUL VAILLANT COUTURIER 93100 MONTREUIL
    Date de création : 02/09/2005
  • Établissement secondaire

    En activité

    552 091 795 04429
    Adresse : 5 PLACE TRISTAN BERNARD 75017 PARIS
    Date de création : 02/09/2005
    Nom commercial : B R E D
  • Établissement secondaire

    En activité

    552 091 795 04395
    Adresse : 1 RUE DES MARTYRS 76500 ELBEUF
    Date de création : 19/07/2005
    Enseigne : BRED
  • Établissement secondaire

    En activité

    552 091 795 04387
    Adresse : 100 PLACE GASTON MENIER 77186 NOISIEL
    Date de création : 06/07/2005
    Enseigne : BRED
  • Établissement secondaire

    En activité

    552 091 795 04403
    Adresse : 23 PLACE NICOLAS POUSSIN 27700 LES ANDELYS
    Date de création : 10/06/2005
    Enseigne : BRED LES ANDELYS
  • Établissement secondaire

    En activité

    552 091 795 04361
    Adresse : 105 BOULEVARD VOLTAIRE 92600 ASNIERES-SUR-SEINE
    Date de création : 02/06/2005
    Nom commercial : B.R.E.D.
  • Établissement secondaire

    En activité

    552 091 795 04353
    Adresse : 37 PLACE DU COLOMBIER 77127 LIEUSAINT
    Date de création : 02/06/2005
  • Établissement secondaire

    En activité

    552 091 795 04320
    Adresse : 136 AVENUE GAMBETTA 75020 PARIS
    Date de création : 02/05/2005
    Nom commercial : B R E D
  • Établissement secondaire

    En activité

    552 091 795 04346
    Adresse : 102 BOULEVARD DES BATIGNOLLES 75017 PARIS
    Date de création : 19/04/2005
    Nom commercial : BRED
    Enseigne : BRED PARIS LEGENDRE
  • Établissement secondaire

    En activité

    552 091 795 04379
    Adresse : RUE DE L'ESPERANCE 97215 RIVIERE-SALEE
    Date de création : 18/04/2005
  • Établissement secondaire

    En activité

    552 091 795 04312
    Adresse : 4 RUE DE LA REPUBLIQUE 76170 LILLEBONNE
    Date de création : 12/04/2005
  • Établissement secondaire

    En activité

    552 091 795 04338
    Adresse : CENTRE COMMERCIAL HYPER CA LOTISSEMENT ZI COLLERY V 97300 CAYENNE
    Date de création : 02/04/2005
  • Établissement secondaire

    En activité

    552 091 795 04296
    Adresse : 23 RUE LOUIS LESEIGNEUR 76360 BARENTIN
    Date de création : 15/03/2005
  • Établissement secondaire

    En activité

    552 091 795 04270
    Adresse : IMMEUBLE DBA LOT MOUDONG NORD 97122 BAIE MAHAULT
    Date de création : 12/02/2005
    Enseigne : BRED

    • Chargement...

    Voir plus

Etablissements de l'entreprise BRED BANQUE POPULAIRE

Finances de BRED BANQUE POPULAIRE

Performance 2022 2020 2016
Chiffre d'affaires (€)
Marge brute (€) 14,6M
EBITDA - EBE (€) 7,7M
Résultat d'exploitation (€) 7,45M
Résultat net (€) 159K 155K 4,57M
Gestion BFR 2022 2020 2016
BFR (€) -104K
BFR exploitation (€) 823K
BFR hors exploitation (€) -926K
Délai de paiement fournisseurs (j) 46,2
Autonomie financière 2022 2020 2016
Capacité d'autofinancement (€) 4,82M
Fonds de roulement net global (€) 18,1M
Couverture du BFR -175
Trésorerie (€) 18,2M
Capacité de remboursement -3,8
Ratio d'endettement (Gearing) -1
Autonomie financière (%) 90,6
Taux de levier (DFN/EBITDA) -2,4
Solvabilité 2022 2020 2016
État des dettes à 1 an au plus (€) 1,81M
Liquidité générale 11
Couverture des dettes 0
Fonds propres (€) 18,8M
Rentabilité 2022 2020 2016
Rentabilité sur fonds propres (%) 24,3
Rentabilité économique (%) 22
Valeur ajoutée (€) -3,36M
Structure d'activité 2022 2020 2016
Effectif 26
Salaires et charges sociales (€) 2,96M
Impôts et taxes (€) 574K
Performance 2024 2023 2022 2021
Chiffre d'affaires (€) 1,47Mds 1,34Mds 1,55Mds
Marge brute (€) 1,47Mds 1,34Mds 3,67Mds
EBITDA - EBE (€) 504M 347M 1,7Mds
Résultat d'exploitation (€) 437M 410M 902M
Résultat net (€) 3,97Mds 3,33Mds
Croissance 2024 2023 2022 2021
Taux de croissance du CA (%) 9,9 -14
Taux de marge brute (%) 100 100 237
Taux de marge d'EBITDA (%) 34,3 25,9 110
Taux de marge opérationnelle (%) 29,8 30,7 58
Gestion BFR 2024 2023 2022 2021
BFR (€) 100K 6M 5,12Mds
BFR hors exploitation (€) 100K 6M 5,12Mds
BFR (j de CA) 0 1,6 0
BFR exploitation (j de CA) 0 0 0
BFR hors exploitation (j de CA) 0 1,6 0
Délai de paiement clients (j) 0 0 0
Délai de paiement fournisseurs (j) 0 0
Ratio des stocks / CA (j) 0 0 0
Autonomie financière 2024 2023 2022 2021
Capacité d'autofinancement (€) 4,04Mds 3,26Mds 803M
Capacité d'autofinancement / CA (%) 275 244 51,7
Fonds de roulement net global (€) 0 5,9M 31,1M 5,08Mds
Couverture du BFR 0 1 1
Capacité de remboursement 0 0 0
Ratio d'endettement (Gearing) 0 0 0
Autonomie financière (%) 0,6 6 0 6,7
Taux de levier (DFN/EBITDA) 0 0 0
Solvabilité 2024 2023 2022 2021
Fonds propres (€) 700K 6,6M 5,71Mds
Rentabilité 2024 2023 2022 2021
Marge nette (%) 271 249 0
Rentabilité sur fonds propres (%) 568K 50,4K 0
Rentabilité économique (%) 3,4K 3,02K 0
Valeur ajoutée (€) 1,31Mds 1,49Mds 1,55Mds
Valeur ajoutée / CA (%) 89,3 111 100
Structure d'activité 2024 2023 2022 2021
Salaires et charges sociales (€) 552M -518M
Salaires / CA (%) 37,6 -38,8 0
Impôts et taxes (€) 27M -31,3M
Chiffre d'affaires à l'export (€) 0

Dirigeants et représentants de BRED BANQUE POPULAIRE

Entreprises dirigées par BRED BANQUE POPULAIRE

Actionnaires et bénéficiaires effectifs de BRED BANQUE POPULAIRE

Accès restreint aux données des bénéficiaires effectifs

Les données liées aux bénéficiaires effectifs (identité des actionnaires, parts, droits de vote, etc.) sont réservées aux personnes habilitées.

Faire une demande d'accès

Documents juridiques de BRED BANQUE POPULAIRE

    • PV ayant décidé et constaté la modification enregistrée, certifié conforme par le représentant légal
    24/12/2025
    • PV ayant décidé et constaté la modification enregistrée, certifié conforme par le représentant légal
    24/12/2025
    • Certificat du dépositaire (modification du capital social d’une SA ou d'une SAS)
    24/12/2025
    • Copie des statuts mis à jour
    24/12/2025
    • PV ayant décidé et constaté la modification enregistrée, certifié conforme par le représentant légal
    24/12/2025
    • PV ayant décidé et constaté la modification enregistrée, certifié conforme par le représentant légal
    09/07/2025
    • Copie des statuts mis à jour
    09/07/2025
    • Ordonnance
    28/03/2024
    • Certificat
      • Divers
    • Extrait de procès-verbal
      • Décision d'augmentation
    • Statuts mis à jour
    10/07/2023
    • Certificat
      • Divers
    • Extrait de procès-verbal
      • Décision d'augmentation
    • Statuts mis à jour
    10/07/2023
    • Extrait de procès-verbal
      • Changement de directeur général
      • Renouvellement(s) de mandat(s) d'administrateur(s)
      • Renouvellement de mandat de commissaire aux comptes titulaire
      • Changement de commissaire aux comptes titulaire
    21/06/2023
    • Ordonnance
    29/03/2023
    • Procès-verbal du conseil d'administration
      • Changement(s) d'administrateur(s)
    02/11/2022
    • Extrait de procès-verbal
      • Modification(s) statutaire(s)
      • Augmentation du capital social
    • Statuts mis à jour
    16/08/2022
    • Ordonnance
    24/03/2022
    • Extrait de procès-verbal
      • Changement(s) d'administrateur(s)
    20/01/2022
    • Acte
      • Délégation de pouvoir
    • Certificat
      • Divers
    • Extrait de procès-verbal
      • Augmentation du capital social
      • Modification(s) statutaire(s)
    • Statuts mis à jour
    12/08/2021
    • Extrait de procès-verbal
      • Démission(s) d'administrateur(s)
    02/08/2021
    • Extrait de procès-verbal
      • Nomination(s) d'administrateur(s)
    23/07/2021
    • Ordonnance
    19/04/2021
    • Extrait de procès-verbal
      • Cooptation d'administrateurs
    25/03/2021
    • Extrait de procès-verbal
      • Nomination de vice-président
    15/02/2021
    • Procès-verbal du conseil d'administration
      • Augmentation du capital social
      • Modification(s) statutaire(s)
    • Statuts mis à jour
    30/12/2020
    • Extrait de procès-verbal
      • Modification(s) statutaire(s)
    • Statuts mis à jour
    23/06/2020
    • Extrait de procès-verbal
      • Changement de président
    22/06/2020
    • Ordonnance
    15/05/2020
    • Certificat
    • Extrait de procès-verbal
      • Modification(s) statutaire(s)
      • Augmentation du capital social
    • Statuts mis à jour
    30/01/2020
    • Extrait de procès-verbal
      • Nomination(s) d'administrateur(s)
      • Renouvellement(s) de mandat(s) d'administrateur(s)
    17/07/2019
    • Ordonnance
    15/05/2019
    • Certificat
      • Divers
    • Extrait de procès-verbal
      • Fin de mandat d'administrateur
      • Augmentation du capital social
      • Décision d'augmentation
      • Délégation de pouvoir
      • Modification(s) statutaire(s)
    • Statuts mis à jour
    14/02/2019
    • Certificat
      • Divers
    • Extrait de procès-verbal
      • Décision d'augmentation
      • Modification(s) statutaire(s)
      • Augmentation du capital social
      • Délégation de pouvoir
      • Fin de mandat d'administrateur
    • Statuts mis à jour
    14/02/2019
    • Certificat
      • Divers
    • Extrait de procès-verbal
      • Décision d'augmentation
      • Modification(s) statutaire(s)
      • Augmentation du capital social
      • Délégation de pouvoir
      • Fin de mandat d'administrateur
    • Statuts mis à jour
    14/02/2019
    • Procès-verbal du conseil d'administration
      • Nomination(s) d'administrateur(s)
    31/10/2018
    • Extrait de procès-verbal
      • Nomination(s) d'administrateur(s)
    11/09/2018
    • Ordonnance
    06/04/2018
    • Acte
    • Certificat
      • Divers
    • Extrait de procès-verbal
      • Augmentation du capital social
    • Statuts mis à jour
    17/01/2018
    • Acte
    • Certificat
      • Divers
    • Extrait de procès-verbal
      • Augmentation du capital social
    • Statuts mis à jour
    17/01/2018
    • Extrait de procès-verbal
      • Changement(s) d'administrateur(s)
    18/10/2017
    • Extrait de procès-verbal
      • Modification(s) statutaire(s)
    • Statuts mis à jour
    15/09/2017
    • Extrait de procès-verbal
      • Changement(s) d'administrateur(s)
    29/05/2017
    • Extrait de procès-verbal
      • Changement(s) d'administrateur(s)
      • Changement(s) d'administrateur(s)
    07/04/2017
    • Ordonnance
    23/03/2017
    • Extrait de procès-verbal
      • Fin de mandat d'administrateur
      • Fin de mandat d'administrateur
    08/03/2017
    • Certificat
      • Divers
      • Attestation bancaire
      • Attestation bancaire
    • Extrait de procès-verbal
      • Augmentation du capital social
      • Modification(s) statutaire(s)
      • Modification(s) statutaire(s)
      • Augmentation du capital social
    • Statuts mis à jour
    04/01/2017
    • Extrait de procès-verbal
      • Ratification de nomination d'administrateur(s)
      • Renouvellement(s) de mandat(s) d'administrateur(s)
      • Nomination(s) d'administrateur(s)
      • Renouvellement(s) de mandat(s) d'administrateur(s)
      • Ratification de nomination d'administrateur(s)
      • Nomination(s) d'administrateur(s)
    20/06/2016
    • Ordonnance
    22/04/2016
    • Certificat
      • Attestation bancaire
      • Divers
      • Attestation bancaire
    • Extrait de procès-verbal
      • Délégation de pouvoir (au Conseil d'administration)
      • Délégation de pouvoir (au Président et au directeur général)
      • Décision d'augmentation
      • Délégation de pouvoir
      • Délégation de pouvoir (au Conseil d'administration)
      • Décision d'augmentation
      • Délégation de pouvoir (au Président et au directeur général)
    • Statuts mis à jour
    22/02/2016
    • Certificat
      • Attestation bancaire
      • Divers
      • Attestation bancaire
    • Extrait de procès-verbal
      • Délégation de pouvoir (au Conseil d'administration)
      • Délégation de pouvoir (au Président et au directeur général)
      • Décision d'augmentation
      • Délégation de pouvoir
      • Délégation de pouvoir (au Président et au directeur général)
      • Décision d'augmentation
      • Délégation de pouvoir (au Conseil d'administration)
    • Statuts mis à jour
    22/02/2016
    • Extrait de procès-verbal
      • Changement(s) d'administrateur(s)
      • Changement(s) d'administrateur(s)
    26/11/2015
    • Déclaration de conformité
    • Procès-verbal d'assemblée générale extraordinaire
      • Augmentation du capital social
      • Fusion définitive
      • Modification(s) statutaire(s)
      • Augmentation du capital social
      • Fusion définitive
      • Modification(s) statutaire(s)
    • Statuts mis à jour
    25/09/2015

    • Chargement...

    Voir plus
Ouverture de registre Ouvrez et tenez vos registres dématérialisés sur Pappers Services

Comptes annuels de BRED BANQUE POPULAIRE

  • Comptes sociaux 2024 29/07/2025
  • Comptes consolidés 2024 29/07/2025
  • Comptes sociaux 2023 22/07/2024
  • Comptes consolidés 2023 22/07/2024
  • Comptes sociaux 2022 06/07/2023
  • Comptes consolidés 2022 06/07/2023
  • Comptes sociaux 2021 03/08/2022
  • Comptes consolidés 2021 03/08/2022
  • Comptes sociaux 2020 26/07/2021
  • Comptes consolidés 2020 26/07/2021
  • Comptes sociaux 2019 11/09/2020
  • Comptes consolidés 2019 11/09/2020
  • Comptes sociaux 2018 03/07/2019
  • Comptes consolidés 2018 03/07/2019
  • Comptes sociaux 2017 05/07/2018
  • Comptes consolidés 2017 05/07/2018
  • Comptes sociaux 2016 12/06/2017
  • Comptes sociaux 2016 12/06/2017

Conformité de BRED BANQUE POPULAIRE

0 procédure collective
1055 contentieux
En savoir plus
0 sanction
Tester la conformité de son entreprise
Les alertes complètes sont disponibles via notre offre Pappers Pro.
Découvrez toutes les fonctionnalités de la plateforme Logo Pappers Pro

Alertes de BRED BANQUE POPULAIRE

Aucune alerte n'est disponible pour cette entreprise.

Les sanctions complètes sont disponibles via notre offre Pappers Pro
Découvrez toutes les fonctionnalités de la plateforme Logo Pappers Pro

Procédures collectives de BRED BANQUE POPULAIRE

Aucune procédure collective n'est disponible pour cette entreprise.

Contentieux de BRED BANQUE POPULAIRE

  • Cour de cassation, 20/05/2026, 25-14.005, 25-14.005
    Début du contentieux : 02/10/2024
    Position : Demandeur
    Dispositif : Cassation
    Lire sur Pappers Justice
  • Cour de cassation, 20/05/2026, 24-21.541, 24-21.541
    Début du contentieux : 17/09/2024
    Position : Défendeur
    Autres parties : ANTILLES COMPOSITE
    Dispositif : Rejet
    Lire sur Pappers Justice
  • Tribunal de commerce de Saint-Denis de La Réunion, 20/05/2026, 2026J00077
    Position : Demandeur
    Lire sur Pappers Justice
  • Cour d'appel de Saint-Denis de La Réunion, 20/05/2026, 25/01607
    Début du contentieux : 17/04/2024
    Position : Défendeur
    Autres parties : S.A.S.SERVICES SUPPORTS, S.A.S. ABATTOIRET, CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL DE LA R EUNION ET DE MAYOTTE, CAISSE D'EPARGNE CEPAC, CILAM COMPAGNIE LAITIERE DES MASCAREIGNES, S.A.S. DE TOURRIS SAS, Société AGENCE FRANCAISE DE DEVELOPPEMENT (AFD), S.A.S.COMMERCIALISATION, CILAM L&J, CILAM PLF, Groupement UNION DE SERVICES GESIC, S.A. SODICO, FROMAGERIES DE BOURBON, SETAA EXPLOITATION DE TECHNIQUES AGRO ALIMENTAIRE, IRRIS REUNION IMPORT-EXPORT, SOC DES EAUX DE BASSE VALLEE, LDM LAITERIE DE MAYOTTE, S.C.I. CILIMO, L B M LOCATION BUNGALOWS MODULAIRES, REUNILAIT SA, POINT CHR DISTRIBUTION, PROVALINVEST, ROLLTAINER LOGISTIQUE SERVICES, SOTRAM SOC DE TRANSPORT DES MASCAREIGNES, SODICO SOCIETE DIFFUSION ET CONDITIONNEMENT, FINAUSTRAL FINANCIERE AUSTRALE, DT CARROSSERIE, ETABLISSEMENTS DE TOURRIS, S.C.A. UNION DE SERVICES GESIC, S.C.A. URCOOPA UNION REUNIONNAISE COOPERATIVE AGRICOLE, S.E.L.A.S. BL & ASSOCIES, SCOOP SOFICOOP, S.A. SOFIDER, BNP PARIBAS REUNION
    Dispositif : Annulation
    Lire sur Pappers Justice
  • Cour d'appel de Basse-Terre, 18/05/2026, 25/00237
    Début du contentieux : 21/11/2024
    Position : Demandeur
    Dispositif : Infirme la décision déférée dans toutes ses dispositions, à l'égard de toutes les parties au recours
    Lire sur Pappers Justice
  • Tribunal judiciaire de Caen, 13/05/2026, 25/03993
    Position : Demandeur
    Dispositif : Fait droit à une partie des demandes du ou des demandeurs sans accorder de délais d'exécution au défendeur
    Lire sur Pappers Justice
  • Cour d'appel de Pau, 12/05/2026, 24/03363
    Début du contentieux : 18/09/2024
    Position : Défendeur
    Dispositif : Infirme partiellement, réforme ou modifie certaines dispositions de la décision déférée
    Lire sur Pappers Justice
  • Cour d'appel de Paris, 07/05/2026, 25/07275
    Position : Demandeur
    Dispositif : Infirme partiellement, réforme ou modifie certaines dispositions de la décision déférée
    Lire sur Pappers Justice
  • Cour d'appel de Paris, 07/05/2026, 25/09160
    Position : Demandeur
    Dispositif : Infirme partiellement, réforme ou modifie certaines dispositions de la décision déférée
    Lire sur Pappers Justice
  • Tribunal judiciaire de Paris, 07/05/2026, 25/00824
    Début du contentieux : 06/11/2025
    Position : Défendeur
    Autres parties : CAF DE PARIS, EDF SERVICE CLIENT, FLOA
    Dispositif : Etablit un plan comportant les mesures visées aux articles L. 733-1, L. 733-7 et L. 733-8 C. consom
    Lire sur Pappers Justice
  • Tribunal judiciaire de Créteil, 07/05/2026, 23/00106
    Début du contentieux : 23/11/2023
    Position : Demandeur
    Dispositif : Sursis à statuer
    Lire sur Pappers Justice
  • Cour d'appel de Paris, 06/05/2026, 24/05224
    Début du contentieux : 25/01/2024
    Position : Défendeur
    Autres parties : MULLAI MARKET, BNP PARIBAS
    Dispositif : Infirme partiellement, réforme ou modifie certaines dispositions de la décision déférée
    Lire sur Pappers Justice
  • Cour d'appel de Paris, 06/05/2026, 24/05247
    Début du contentieux : 09/01/2024
    Position : Demandeur
    Dispositif : Confirme la décision déférée dans toutes ses dispositions, à l'égard de toutes les parties au recours
    Lire sur Pappers Justice
  • Tribunal judiciaire de Compiègne, 05/05/2026, 22/01414
    Début du contentieux : 07/01/2025
    Position : Demandeur
    Dispositif : Fait droit à une partie des demandes du ou des demandeurs sans accorder de délais d'exécution au défendeur
    Lire sur Pappers Justice
  • Tribunal judiciaire de Paris, 30/04/2026, 26/50326
    Position : Défendeur
    Dispositif : Dit n'y avoir lieu à prendre une mesure en raison du défaut de pouvoir
    Lire sur Pappers Justice
  • Tribunal judiciaire du Havre, 30/04/2026, 26/00038
    Début du contentieux : 06/01/2026
    Position : Défendeur
    Autres parties : Commission de Surendettement des Particuliers de Seine Maritime, SIP VESOUL, MR CASH, SGC LANGRES, SUEZ EAU FRANCE, LABORATOIRE DE PROXIMITE ASSOCIE, SIP HAUTE-MARNE, DDFIP DIRECTION DEPARTEMENTALE FINANCES PUBLIQUES HAUTE SAONE, Société SGC VESOUL MULO75103AA, COLLEGE ROBERT ET SONIA DELAUNAY, Société ASSU 2000, SGC GRAY, ETABLISSEMENT HUMBERT, ALMA, SCICAE SICAE EST, SOCIÉTÉ DISTRIBUTION GAZ ET EAU
    Dispositif : Infirme la décision déférée dans toutes ses dispositions, à l'égard de toutes les parties au recours
    Lire sur Pappers Justice
  • Cour d'appel de Cayenne, 27/04/2026, 24/00501
    Début du contentieux : 20/09/2024
    Position : Demandeur
    Dispositif : Infirme partiellement, réforme ou modifie certaines dispositions de la décision déférée
    Lire sur Pappers Justice
  • Cour d'appel de Cayenne, 27/04/2026, 25/00102
    Position : Demandeur
    Dispositif : Confirme la décision déférée dans toutes ses dispositions, à l'égard de toutes les parties au recours
    Lire sur Pappers Justice
  • Cour d'appel de Saint-Denis de La Réunion, 24/04/2026, 25/00177
    Début du contentieux : 20/03/2024
    Position : Défendeur
    Autres parties : S.A.R.L. B & M STRUCTURE, S.A. SOCIÉTÉ GÉNÉRALE, Groupement CAISSE NATIONALE D'EPARGNE, S.A. LA BANQUE POSTALE
    Dispositif : Infirme la décision déférée dans toutes ses dispositions, à l'égard de toutes les parties au recours
    Lire sur Pappers Justice
  • Tribunal judiciaire de Paris, 23/04/2026, 25/00727
    Début du contentieux : 11/09/2025
    Position : Défendeur
    Autres parties : Etablissement public SIP PARIS 12E, Etablissement public CNAVTS DRCLF
    Dispositif : Se dessaisit ou est dessaisi au profit d'une autre juridiction
    Lire sur Pappers Justice
  • Tribunal de commerce de Fort-de-France, 21/04/2026, 2025J11305
    Position : Demandeur
    Autres parties : FONCIAM, G P M J GROUPE PIERRE MARIE-JOSEPH
    Lire sur Pappers Justice
  • Tribunal judiciaire de Paris, 20/04/2026, 25/00814
    Début du contentieux : 07/08/2025
    Position : Défendeur
    Autres parties : PARIS HABITAT-OPH, CA CONSUMER FINANCE, BPCE FINANCEMENT
    Dispositif : Etablit un plan comportant les mesures visées aux articles L. 733-1, L. 733-7 et L. 733-8 C. consom
    Lire sur Pappers Justice
  • Tribunal judiciaire de Saint-Denis de La Réunion, 20/04/2026, 24/00834
    Position : Demandeur
    Dispositif : Fait droit à une partie des demandes du ou des demandeurs sans accorder de délais d'exécution au défendeur
    Lire sur Pappers Justice
  • Tribunal judiciaire de Paris, 17/04/2026, 25/03756
    Position : Défendeur
    Dispositif : Fait droit à une partie des demandes du ou des demandeurs sans accorder de délais d'exécution au défendeur
    Lire sur Pappers Justice
  • Tribunal de commerce de Fort-de-France, 17/04/2026, 2025J08303
    Position : Demandeur
    Lire sur Pappers Justice
  • Tribunal de commerce de Fort-de-France, 17/04/2026, 2025J06915
    Début du contentieux : 09/12/2025
    Position : Demandeur
    Lire sur Pappers Justice
  • Tribunal de commerce de Fort-de-France, 17/04/2026, 2024J17250
    Début du contentieux : 16/09/2024
    Position : Demandeur
    Lire sur Pappers Justice
  • Tribunal de commerce de Fort-de-France, 17/04/2026, 2024J09362
    Position : Demandeur
    Autres parties : (SARL)
    Lire sur Pappers Justice
  • Tribunal de commerce de Fort-de-France, 17/04/2026, 2024J04401
    Position : Demandeur
    Lire sur Pappers Justice
  • Tribunal de commerce de Fort-de-France, 17/04/2026, 2024J00748
    Position : Demandeur
    Lire sur Pappers Justice
  • Tribunal de commerce de Fort-de-France, 17/04/2026, 2022J03341
    Début du contentieux : 03/09/2024
    Position : Demandeur
    Autres parties : SOCIETE PAR ACTIONS SIMPLIFIEE ENSIS GROUP
    Lire sur Pappers Justice
  • Tribunal judiciaire de Paris, 16/04/2026, 24/03710
    Début du contentieux : 25/09/2025
    Position : Défendeur
    Dispositif : Déboute le ou les demandeurs de l'ensemble de leurs demandes
    Lire sur Pappers Justice
  • Tribunal judiciaire de Pontoise, 16/04/2026, 22/02538
    Position : Défendeur
    Autres parties : S.A. SOCIETE GENERALE
    Dispositif : Fait droit à une partie des demandes du ou des demandeurs sans accorder de délais d'exécution au défendeur
    Lire sur Pappers Justice
  • Cour de cassation, 16/04/2026, 25-17.883
    Début du contentieux : 19/03/2025
    Position : Défendeur
    Autres parties : DEUTSCHE BANK AG, BST BANCO SANTANDER TOTTA SA, Caixabank, NOVO BANCO SA, BANCO COMERCIAL PORTUGUES, LCL CREDIT LYONNAIS, BNP PARIBAS
    Lire sur Pappers Justice
  • Tribunal judiciaire de Pontoise, 14/04/2026, 25/00088
    Début du contentieux : 09/09/2025
    Position : Demandeur
    Autres parties : A & L GESTION, ISOTHERMO, ART IMMO
    Dispositif : Saisie immobilière - Adjuge le bien à un enchérisseur après surenchère
    Lire sur Pappers Justice
  • Tribunal judiciaire de Paris, 09/04/2026, 25/03920
    Position : Défendeur
    Dispositif : Fait droit à une partie des demandes du ou des demandeurs sans accorder de délais d'exécution au défendeur
    Lire sur Pappers Justice
  • Cour d'appel de Paris, 08/04/2026, 25/17094
    Début du contentieux : 12/06/2025
    Position : Demandeur
    Autres parties : EDENLAB BEAUTY
    Dispositif : Radie l'affaire pour défaut d'exécution de la décision de première instance
    Lire sur Pappers Justice
  • Tribunal de commerce de Saint-Denis de La Réunion, 08/04/2026, 2025J00309
    Début du contentieux : 01/03/2023
    Position : Demandeur
    Lire sur Pappers Justice
  • Tribunal de commerce de Saint-Denis de La Réunion, 08/04/2026, 2025J00022
    Position : Demandeur
    Lire sur Pappers Justice
  • Cour d'appel de Versailles, 07/04/2026, 25/03271
    Début du contentieux : 09/04/2025
    Position : Défendeur
    Dispositif : Infirme partiellement, réforme ou modifie certaines dispositions de la décision déférée
    Lire sur Pappers Justice
  • Tribunal judiciaire de Paris, 07/04/2026, 24/15038
    Début du contentieux : 23/10/2024
    Position : Défendeur
    Dispositif : Fait droit à une partie des demandes du ou des demandeurs sans accorder de délais d'exécution au défendeur
    Lire sur Pappers Justice
  • Tribunal judiciaire de Pontoise, 07/04/2026, 25/00182
    Début du contentieux : 06/01/2026
    Position : Défendeur
    Autres parties : SYNDICAT DES COPROPRIETAIRES DE LA, SCI 288 E
    Dispositif : Saisie immobilière - Adjuge le bien à un enchérisseur
    Lire sur Pappers Justice
  • Tribunal judiciaire de Melun, 07/04/2026, 23/00038
    Position : Demandeur
    Autres parties : SCI OZER
    Dispositif : Saisie immobilière - autorisation de vente amiable
    Lire sur Pappers Justice
  • Tribunal judiciaire de Saint-Pierre de La Réunion, 03/04/2026, 25/02918
    Début du contentieux : 30/06/2025
    Position : Demandeur
    Dispositif : Fait droit à l'ensemble des demandes du ou des demandeurs sans accorder de délais d'exécution au défendeur
    Lire sur Pappers Justice
  • Tribunal judiciaire de Paris, 02/04/2026, 25/00792
    Position : Demandeur
    Autres parties : BNP PARIBAS, FRANFINANCE
    Dispositif : Se dessaisit ou est dessaisi au profit d'une autre juridiction
    Lire sur Pappers Justice
  • Cour d'appel de Paris, 01/04/2026, 24/15478
    Début du contentieux : 03/07/2024
    Position : Défendeur
    Dispositif : Infirme la décision déférée dans toutes ses dispositions, à l'égard de toutes les parties au recours
    Lire sur Pappers Justice
  • Tribunal judiciaire de Paris, 31/03/2026, 25/00721
    Position : Défendeur
    Autres parties : Société RIVP, Société COFIDIS, BPCE FINANCEMENT, AUDIENS SANTE PREVOYANCE
    Dispositif : Se dessaisit ou est dessaisi au profit d'une autre juridiction
    Lire sur Pappers Justice
  • Tribunal judiciaire du Havre, 31/03/2026, 26/00025
    Début du contentieux : 06/01/2026
    Position : Défendeur
    Autres parties : ONEY BANK, AXA FRANCE IARD, LSA COURTAGE, EDF SERVICE CLIENT, SGC HARFLEUR R
    Dispositif : Constate ou prononce le désistement d'instance et/ou d'action
    Lire sur Pappers Justice
  • Tribunal judiciaire d'Evreux, 30/03/2026, 25/00078
    Position : Demandeur
    Autres parties : SCI TOBLO
    Dispositif : Saisie immobilière - Ordonne la vente forcée
    Lire sur Pappers Justice
  • Tribunal judiciaire d'Evreux, 27/03/2026, 24/00419
    Position : Défendeur
    Autres parties : BNP PARIBAS PERSONAL FINANCE
    Dispositif : Fait droit à l'ensemble des demandes du ou des demandeurs sans accorder de délais d'exécution au défendeur
    Lire sur Pappers Justice
  • Tribunal judiciaire de Paris, 27/03/2026, 24/14453
    Position : Défendeur
    Dispositif : Fait droit à une partie des demandes du ou des demandeurs sans accorder de délais d'exécution au défendeur
    Lire sur Pappers Justice
  • Tribunal judiciaire de Pointe-à-Pitre, 26/03/2026, 25/00001
    Début du contentieux : 11/12/2025
    Position : Demandeur
    Autres parties : SCI BLISS
    Dispositif : Saisie immobilière - Adjuge le bien à un enchérisseur
    Lire sur Pappers Justice
  • Tribunal judiciaire de Paris, 24/03/2026, 24/13713
    Début du contentieux : 09/10/2024
    Position : Défendeur
    Dispositif : Fait droit à une partie des demandes du ou des demandeurs sans accorder de délais d'exécution au défendeur
    Lire sur Pappers Justice
  • Tribunal de commerce de Mont-de-Marsan, 20/03/2026, 2024003685
    Début du contentieux : 12/09/2025
    Position : Demandeur
    Autres parties : GT AUTO, EKIP'
    Lire sur Pappers Justice
  • Tribunal judiciaire de Pointe-à-Pitre, 19/03/2026, 23/00043
    Début du contentieux : 05/06/2025
    Position : Demandeur
    Autres parties : BRIMAT
    Dispositif : Saisie immobilière - Ordonne la vente forcée
    Lire sur Pappers Justice
  • Tribunal judiciaire de Caen, 19/03/2026, 25/03809
    Position : Demandeur
    Dispositif : Déboute le ou les demandeurs de l'ensemble de leurs demandes
    Lire sur Pappers Justice
  • Tribunal judiciaire de Saint-Denis de La Réunion, 19/03/2026, 25/00301
    Début du contentieux : 05/02/2026
    Position : Défendeur
    Dispositif : Prononce la nullité de l'assignation
    Lire sur Pappers Justice
  • Tribunal judiciaire de Lyon, 19/03/2026, 25/03105
    Position : Demandeur
    Dispositif : Constate ou prononce le désistement d'instance et/ou d'action
    Lire sur Pappers Justice
  • Tribunal judiciaire de Lisieux, 18/03/2026, 24/01146
    Position : Demandeur
    Dispositif : Renvoi à la mise en état
    Lire sur Pappers Justice
  • Tribunal judiciaire du Havre, 17/03/2026, 25/00123
    Début du contentieux : 02/07/2024
    Position : Défendeur
    Autres parties : ONEY BANK, SIP YVETOT, SUPER U, DRFIP DIRECTION REGIONALE FINANCES PUBLIQUES NORMANDIE ET DEPARTEMENT SEINE MARITIME, VEOLIA EAU NORMANDIE, LYCEE GUILLAUME LE CONQUERANT, BPCE FINANCEMENT, CAMPANARIO, COFIDIS, ENGIE, SYNDICAT REGIONAL CGT MACIF VAL DE SEINE PICARDIE, SOGEDI
    Dispositif : Infirme partiellement, réforme ou modifie certaines dispositions de la décision déférée
    Lire sur Pappers Justice
  • Tribunal judiciaire de Bobigny, 16/03/2026, 25/02316
    Début du contentieux : 06/12/2024
    Position : Défendeur
    Autres parties : MIC INSURANCE COMPANY, CERA(CAISSE EPARGNE CAISSE D'EPARGNE ET DE PREVOYANCE DE RHONE ALPES, SAM MMA IARD ASSURANCES MUTUELLES
    Dispositif : Fait droit à une partie des demandes du ou des demandeurs sans accorder de délais d'exécution au défendeur
    Lire sur Pappers Justice
  • Conseil d'État, 12/03/2026, 501767
    Début du contentieux : 26/10/2023
    Position : Demandeur
    Autres parties : Etat
    Dispositif : Rejet PAPC
    Lire sur Pappers Justice
  • Cour d'appel de Rouen, 12/03/2026, 25/04092
    Début du contentieux : 28/10/2025
    Position : Demandeur
    Autres parties : SCP MANDATEAM
    Dispositif : Déclare l'acte de saisine caduc
    Lire sur Pappers Justice
  • Tribunal judiciaire de Saint-Denis de La Réunion, 12/03/2026, 25/00034
    Début du contentieux : 13/11/2025
    Position : Demandeur
    Dispositif : Saisie immobilière - Adjuge le bien à un enchérisseur
    Lire sur Pappers Justice
  • Tribunal judiciaire de Toulouse, 12/03/2026, 25/02415
    Position : Défendeur
    Autres parties : PREPAR I.A.R.D.
    Dispositif : Prononce la nullité de l'assignation
    Lire sur Pappers Justice
  • Tribunal de commerce de Bobigny, 10/03/2026, 2025F02510
    Position : Demandeur
    Lire sur Pappers Justice
  • Cour d'appel de Versailles, 09/03/2026, 25/03473
    Début du contentieux : 12/05/2025
    Position : Défendeur
    Autres parties : AXA FRANCE IARD, S.A. L'IMMOBILIERE LEROY MERLIN FRANCE, S.A. VALGO, MMA IARD, Société MMA IARD ASSURANCES MUTUELLE, S.M.A.B.T.P. SOCIETE MUTUELLE D'ASSURANCE DU BATIMENT ET DES TRAVAUX PUBLICS, S.A.R.L. TBW, CASTEL ET FROMAGET, CONSTRUCT'EURE, S.A.S. EGB
    Dispositif : Interprète la décision, rectifie ou complète le dispositif d'une décision antérieure
    Lire sur Pappers Justice
  • Cour d'appel d'Aix-en-Provence, 05/03/2026, 21/11064
    Début du contentieux : 24/02/2014
    Position : Défendeur
    Dispositif : Infirme partiellement, réforme ou modifie certaines dispositions de la décision déférée
    Lire sur Pappers Justice
  • Tribunal judiciaire de Montpellier, 05/03/2026, 25/01399
    Position : Défendeur
    Dispositif : Déboute le ou les demandeurs de l'ensemble de leurs demandes
    Lire sur Pappers Justice
  • Tribunal judiciaire de Saint-Pierre de La Réunion, 27/02/2026, 25/01666
    Position : Demandeur
    Dispositif : Fait droit à une partie des demandes du ou des demandeurs sans accorder de délais d'exécution au défendeur
    Lire sur Pappers Justice
  • Tribunal judiciaire de Toulon, 27/02/2026, 25/04946
    Position : Défendeur
    Autres parties : BANQUE POPULAIRE MEDITERRANEE
    Dispositif : Déboute le ou les demandeurs de l'ensemble de leurs demandes
    Lire sur Pappers Justice
  • Tribunal judiciaire de Paris, 27/02/2026, 25/00715
    Début du contentieux : 25/09/2025
    Position : Défendeur
    Autres parties : Société EDF SERVICE CLIENT
    Dispositif : Déclare la demande ou le recours irrecevable
    Lire sur Pappers Justice
  • Cour d'appel de Saint-Denis de La Réunion, 27/02/2026, 24/01506
    Début du contentieux : 18/12/2020
    Position : Défendeur
    Autres parties : R.M.S REUNION MATERIELS SERVICES, CAP NORD 410, CAP NORD 478, CAP NORD 497, CAISSE D'EPARGNE CEPAC
    Dispositif : Confirme la décision déférée dans toutes ses dispositions, à l'égard de toutes les parties au recours
    Lire sur Pappers Justice
  • Cour d'appel de Paris, 26/02/2026, 25/04313
    Position : Demandeur
    Dispositif : Infirme partiellement, réforme ou modifie certaines dispositions de la décision déférée
    Lire sur Pappers Justice
  • Cour d'appel de Paris, 25/02/2026, 24/00574
    Début du contentieux : 15/11/2023
    Position : Demandeur
    Dispositif : Confirme la décision déférée dans toutes ses dispositions, à l'égard de toutes les parties au recours
    Lire sur Pappers Justice
  • Tribunal de commerce de Saint-Denis de La Réunion, 25/02/2026, 2024J00257
    Position : Demandeur
    Autres parties : DLH DAMIEN LEHMANN - HAIRSTYLIST
    Lire sur Pappers Justice
  • Tribunal de commerce de Saint-Denis de La Réunion, 25/02/2026, 2024J00018
    Début du contentieux : 23/08/2023
    Position : Demandeur
    Lire sur Pappers Justice
  • Tribunal judiciaire de Paris, 23/02/2026, 25/00687
    Début du contentieux : 28/08/2025
    Position : Défendeur
    Autres parties : CAF DE PARIS, Syndicat des copropriétaires 33 RUE CAMPAGNE PREMIÈRE - 75014 PARIS
    Dispositif : Déboute le ou les demandeurs de l'ensemble de leurs demandes
    Lire sur Pappers Justice
  • Tribunal de commerce de La Rochelle, 20/02/2026, 2025002671
    Position : Demandeur
    Autres parties : BRASSEIRE FORT BOYARD
    Lire sur Pappers Justice
  • Tribunal de commerce de Fort-de-France, 20/02/2026, 2025J09422
    Début du contentieux : 03/09/2025
    Position : Demandeur
    Autres parties : G P M J GROUPE PIERRE MARIE-JOSEPH
    Lire sur Pappers Justice
  • Tribunal judiciaire de Nanterre, 19/02/2026, 25/00069
    Début du contentieux : 22/03/2023
    Position : Demandeur
    Autres parties : LE COMPTABLE PUBLIC RESPONSABLE DU SERVICE DES IMPÔTS DES PARTICULIERS DE CAYENNE, LE COMPTABLE PUBLIC RESPONSABLE DU POLE DE RECOUVREMENT SPECIALISE DE LA GUYANE
    Dispositif : Saisie immobilière - Ordonne la vente forcée
    Lire sur Pappers Justice
  • Cour d'appel de Saint-Denis de La Réunion, 18/02/2026, 25/00368
    Début du contentieux : 12/02/2025
    Position : Demandeur
    Autres parties : S.A.S. SUD CHARPENTE COUVERTURE
    Dispositif : Confirme la décision déférée dans toutes ses dispositions, à l'égard de toutes les parties au recours
    Lire sur Pappers Justice
  • Cour d'appel de Paris, 18/02/2026, 24/01087
    Début du contentieux : 08/08/2018
    Position : Défendeur
    Autres parties : I.T.N. FRANCE INTERNATIONAL TELECOMMUNICATION NETWORK FRANCE, LCL CREDIT LYONNAIS, LA BANQUE POSTALE
    Dispositif : Infirme partiellement, réforme ou modifie certaines dispositions de la décision déférée
    Lire sur Pappers Justice
  • Tribunal de commerce de Bobigny, 17/02/2026, 2025F02100
    Position : Demandeur
    Autres parties : O'BAZAR
    Lire sur Pappers Justice
  • Tribunal judiciaire de Nanterre, 13/02/2026, 23/03213
    Position : Demandeur
    Dispositif : Fait droit à une partie des demandes du ou des demandeurs sans accorder de délais d'exécution au défendeur
    Lire sur Pappers Justice
  • Cour d'appel de Paris, 12/02/2026, 25/02574
    Début du contentieux : 19/07/2018
    Position : Défendeur
    Dispositif : Confirme la décision déférée dans toutes ses dispositions, à l'égard de toutes les parties au recours
    Lire sur Pappers Justice
  • Tribunal judiciaire du Havre, 12/02/2026, 25/00160
    Début du contentieux : 09/09/2025
    Position : Défendeur
    Autres parties : ONEY BANK, Société MAISON DU MONDE, Société COFIDIS, YOUNITED, CA CONSUMER FINANCE, BPCE FINANCEMENT, CASDEN BANQUE POPULAIRE, HYUNDAI CAPITAL FRANCE
    Dispositif : Infirme partiellement, réforme ou modifie certaines dispositions de la décision déférée
    Lire sur Pappers Justice
  • Cour de cassation, 11/02/2026, 24-22.950, 24-22.950
    Début du contentieux : 30/10/2024
    Position : Défendeur
    Dispositif : Rejet
    Lire sur Pappers Justice
  • Cour d'appel de Paris, 11/02/2026, 24/11850
    Début du contentieux : 02/05/2024
    Position : Demandeur
    Dispositif : Infirme partiellement, réforme ou modifie certaines dispositions de la décision déférée
    Lire sur Pappers Justice
  • Tribunal judiciaire de Saint-Nazaire, 11/02/2026, 25/00024
    Position : Défendeur
    Dispositif : Fait droit à une partie des demandes du ou des demandeurs sans accorder de délais d'exécution au défendeur
    Lire sur Pappers Justice
  • Tribunal judiciaire de Meaux, 10/02/2026, 25/00079
    Position : Demandeur
    Dispositif : Fait droit à une partie des demandes du ou des demandeurs sans accorder de délais d'exécution au défendeur
    Lire sur Pappers Justice
  • Cour d'appel de Rouen, 05/02/2026, 25/02218
    Début du contentieux : 22/05/2025
    Position : Défendeur
    Autres parties : FRANCE TITRISATION
    Dispositif : Infirme la décision déférée dans toutes ses dispositions, à l'égard de toutes les parties au recours
    Lire sur Pappers Justice
  • Cour d'appel de Fort-de-France, 05/02/2026, 25/00052
    Début du contentieux : 21/03/2025
    Position : Défendeur
    Dispositif : Déboute le ou les demandeurs de l'ensemble de leurs demandes
    Lire sur Pappers Justice
  • Cour de cassation, 04/02/2026, 24-12.858, 24-12.858
    Début du contentieux : 14/11/2023
    Position : Défendeur
    Autres parties : Resource Groupe Holding
    Dispositif : Rejet
    Lire sur Pappers Justice
  • Cour d'appel de Paris, 04/02/2026, 24/00003
    Début du contentieux : 15/12/2021
    Position : Défendeur
    Dispositif : Confirme la décision déférée dans toutes ses dispositions, à l'égard de toutes les parties au recours
    Lire sur Pappers Justice
  • Tribunal judiciaire de Meaux, 04/02/2026, 25/03251
    Position : Demandeur
    Dispositif : Se dessaisit ou est dessaisi au profit d'une autre juridiction
    Lire sur Pappers Justice
  • Tribunal judiciaire de Paris, 03/02/2026, 23/00791
    Début du contentieux : 05/04/2024
    Position : Défendeur
    Autres parties : PREPAR VIE, 2GMC
    Dispositif : Fait droit à une partie des demandes du ou des demandeurs sans accorder de délais d'exécution au défendeur
    Lire sur Pappers Justice
  • Cour d'appel de Rouen, 29/01/2026, 24/04034
    Début du contentieux : 17/10/2024
    Position : Demandeur
    Autres parties : M.C.S. & ASSOCIES
    Dispositif : Confirme la décision déférée dans toutes ses dispositions, à l'égard de toutes les parties au recours
    Lire sur Pappers Justice
  • Cour d'appel de Rouen, 29/01/2026, 25/02280
    Début du contentieux : 04/02/2025
    Position : Défendeur
    Autres parties : S.A.R.L. VAISHNAVI EXERÇANT SOUS L'ENSEIGNE TONY MARKET
    Dispositif : Infirme partiellement, réforme ou modifie certaines dispositions de la décision déférée
    Lire sur Pappers Justice
  • Tribunal judiciaire de Paris, 27/01/2026, 24/08526
    Position : Défendeur
    Dispositif : Fait droit à une partie des demandes du ou des demandeurs sans accorder de délais d'exécution au défendeur
    Lire sur Pappers Justice
Consultez l'ensemble des décisions de justice liées à cette entreprise sur Pappers Justice Logo Pappers Justice

Annonces BODACC de BRED BANQUE POPULAIRE

  • ANNONCE ADDITIVE
    10/04/2026
    Dénomination : SNC CASCADE
    Journal : zinfos974.com
    SNC CASCADE
    SNC au capital de 5.000€
    Immeuble LE VILLAGE 1
    Quartier VALMY
    33 Place RONDE
    CS 40245
    92981 PARIS LA DEFENSE CEDEX
    RCS NANTERRE 817 805 849
    Additif à l'annonce L25LP35343 du 22/12/2025 concernant la société SNC CASCADE.
    Il fallait ajouter : Le 11/12/2025 le Gérant constate la réalisation de la cession au terme de laquelle BRED BANQUE POPULAIRE (552 091 795 RCS) a cédé à la SARL PIERRE LOTI l'unique part sociale qu'elle détenait dans la Société.
  • MODIFICATION 28/02/2026
    RCS de Paris
    Dénomination : BRED BANQUE POPULAIRE
    Capital : 1 988 587 092,70 €
    Adresse : 18 quai de la Rapee 75012 Paris
    Description : modification survenue sur le capital (augmentation)
    Bodacc B n°20260041, annonce n°3466
  • MODIFICATION AUTRE
    22/12/2025
    Dénomination : SNC CASCADE
    Journal : zinfos974.com
    SNC CASCADE
    SNC au capital de 5.000€
    Immeuble LE VILLAGE 1
    Quartier VALMY
    33 Place RONDE
    CS 40245
    92981 PARIS LA DEFENSE CEDEX
    RCS NANTERRE 817 805 849
    Le 10/12/2025 les associés prennent acte de la démission de la société BRED BANQUE POPULAIRE (552 091 795 RCS) de son mandat de gérant avec effet au 1er février 2026, et nomment en remplacement la société NEO, SARL au capital de 2.004.500€ sise 32 rue du Général de Gaulle 97434 Saint Gilles Les Bains, 483 399 226 RCS Saint Denis de la Réunion.
    Le 11/12/2025 le Gérant constate le transfert de siège au 32 rue du Général de Gaulle (chez Terres Créoles) 97434 Saint Gilles Les Bains.
    Associé : PIERRE LOTI, SARL sise 1 Rue Issop Ravate, 97400 Saint-Denis, 804 163 434 RCS SAINT-DENIS-DE-LA-REUNION.
    Radiation du RCS de Nanterre et immatriculation au RCS de Saint-Denis.
  • DÉPÔT DES COMPTES 21/09/2025
    RCS de Paris
    Type de dépôt : Comptes consolidés et rapports
    Date de clôture : 31/12/2024
    Adresse : 18 quai de la Rapee 75012 Paris
    Bodacc C n°20250181, annonce n°1770
  • DÉPÔT DES COMPTES 22/08/2025
    RCS de Paris
    Type de dépôt : Comptes annuels et rapports
    Date de clôture : 31/12/2024
    Adresse : 18 quai de la Rapee 75012 Paris
    Bodacc C n°20250160, annonce n°3027
  • MODIFICATION 22/01/2025
    RCS de Paris
    Dénomination : BRED BANQUE POPULAIRE
    Capital : 1 962 341 211,60 €
    Adresse : 18 quai de la Rapee 75012 Paris
    Description : modification survenue sur le capital (augmentation)
    Bodacc B n°20250015, annonce n°2444
  • CHANGEMENT DE DÉNOMINATION
    16/12/2024
    Dénomination : RODES
    Journal : zinfos974.com
    Aux termes d'une délibération en date du 27 Septembre 2024, l'assemblée générale de la SCI RODES au capital de 100€, immatriculée au RCS de SAINT DENIS sous le numéro 552 091 795 dont le siège social est sis 1 Bis Rue Antoine ROUSSIN - LA BRETAGNE - 97490 SAINTE CLOTILDE a : - Décidé de modifier la dénomination sociale de la société qui sera désormais la suivante : « SCI DESTAS ». Les statuts ont été modifiés en conséquence.
  • MODIFICATION 12/12/2024
    RCS de Paris
    Dénomination : BRED BANQUE POPULAIRE
    Capital : 1 893 934 238,40 €
    Adresse : 18 quai de la Rapee 75012 Paris
    Description : modification survenue sur l'administration
    Administration : Administrateur partant : Savaranin, Philippe
    Bodacc B n°20240240, annonce n°2729
  • MODIFICATION 06/11/2024
    RCS de Paris
    Dénomination : BRED BANQUE POPULAIRE
    Capital : 1 893 934 238,40 €
    Adresse : 18 quai de la Rapee 75012 Paris
    Description : modification survenue sur l'administration
    Administration : nomination de l'Administrateur : Dugelay, Laurence
    Bodacc B n°20240215, annonce n°1554
  • MODIFICATION 17/09/2024
    RCS de Paris
    Dénomination : BRED BANQUE POPULAIRE
    Capital : 1 893 934 238,40 €
    Adresse : 18 quai de la Rapee 75012 Paris
    Description : modification survenue sur l'activité de l'établissement principal
    Bodacc B n°20240180, annonce n°2208
  • DÉPÔT DES COMPTES 11/08/2024
    RCS de Paris
    Type de dépôt : Comptes consolidés et rapports
    Date de clôture : 31/12/2023
    Adresse : 18 quai de la Rapee 75012 Paris
    Bodacc C n°20240155, annonce n°14239
  • DÉPÔT DES COMPTES 11/08/2024
    RCS de Paris
    Type de dépôt : Comptes annuels et rapports
    Date de clôture : 31/12/2023
    Adresse : 18 quai de la Rapee 75012 Paris
    Bodacc C n°20240155, annonce n°14238
  • DÉPÔT DES COMPTES 15/02/2024
    RCS de Paris
    Type de dépôt : Comptes annuels et rapports
    Date de clôture : 31/12/2022
    Adresse : 18 quai de la Rapee 75012 Paris
    Bodacc C n°20240032, annonce n°8230
  • DÉPÔT DES COMPTES 23/07/2023
    RCS de Paris
    Type de dépôt : Comptes consolidés et rapports
    Date de clôture : 31/12/2022
    Adresse : 18 quai de la Rapee 75012 Paris
    Bodacc C n°20230140, annonce n°5516
  • ANNONCE RECTIFICATIVE
    20/07/2023
    Dénomination : SAS ONATI LOCATION
    Journal : affiches-parisiennes.com
    Rectificatif à l'annonce publiée dans affiches-parisiennes.com du 13/07/2023 concernant SAS ONATI LOCATION. Il fallait lire : En date du 12/07/23, la BRED Banque Populaire, Société Coopérative de banque populaire à forme anonyme au capital de 1.681.431.905,79 € siège social 18 quai de la Rapée 75012 PARIS, 552091795 RCS
    PARIS, est nommée Présidente de la Société, pour une durée indéterminée, en remplacement de la SA INGEPAR, démissionnaire.
    Arnaud LAOUENAN, né le 29/10/1965 à Landerneau (29), est nommé représentant permanent de la BRED Banque Populaire, dans la Société, pour la durée du mandat de la BRED Banque Populaire, à ce titre, il est nommé Personne ayant le pouvoir de diriger, gérer ou engager à titre habituel la Société.
    Mention au RCS de Nanterre
  • ANNONCE RECTIFICATIVE
    20/07/2023
    Dénomination : SAS NMC1
    Journal : affiches-parisiennes.com
    Rectificatif à l'annonce publiée dans affiches-parisiennes.com du 13/07/2023 concernant SAS NMC1. Il fallait lire : En date du 12/07/23, la BRED Banque Populaire, Société Coopérative de banque populaire à forme anonyme au capital de 1.681.431.905,79 € siège social 18 quai de la Rapée 75012 PARIS, 552091795 RCS PARIS, est nommée Présidente de la Société, pour une durée indéterminée, en remplacement de la SA
    INGEPAR, démissionnaire.
    Arnaud LAOUENAN, né le 29/10/1965 à Landerneau (29), est nommé représentant permanent de la BRED Banque Populaire, dans la Société, pour la durée du mandat de la BRED Banque Populaire, à ce titre, il est nommé Personne ayant le pouvoir de diriger, gérer ou engager à titre habituel la Société.
    Mention au RCS de Nanterre
  • ANNONCE RECTIFICATIVE
    20/07/2023
    Dénomination : SAS HPL
    Journal : affiches-parisiennes.com
    Rectificatif à l'annonce publiée dans affiches-parisiennes.com du 13/07/2023 concernant SAS HPL. Il fallait lire : En date du 12/07/23, la BRED Banque Populaire, Société Coopérative de banque populaire à forme anonyme au capital de 1.681.431.905,79 € siège social 18 quai de la Rapée 75012 PARIS, 552091795 RCS PARIS, est nommée Présidente de la Société, pour une durée indéterminée, en remplacement de la SA
    INGEPAR, démissionnaire.
    Arnaud LAOUENAN, né le 29/10/1965 à Landerneau (29), est nommé représentant permanent de la BRED Banque Populaire, dans la Société, pour la durée du mandat de la BRED Banque Populaire, à ce titre, il est nommé Personne ayant le pouvoir de diriger, gérer ou engager à titre habituel la Société.
    Mention au RCS de Nanterre
  • ANNONCE RECTIFICATIVE
    20/07/2023
    Dénomination : SAS AVISO
    Journal : affiches-parisiennes.com
    Rectificatif à l'annonce publiée dans affiches-parisiennes.com du 13/07/2023 concernant SAS AVISO. Il fallait lire : En date du 12/07/23, la BRED Banque Populaire, Société Coopérative de banque populaire à forme anonyme au capital de 1.681.431.905,79 € siège social 18 quai de la Rapée 75012 PARIS, 552091795 RCS PARIS, est nommée Présidente de la Société, pour une durée indéterminée, en remplacement de la SA INGEPAR, démissionnaire.
    Arnaud LAOUENAN, né le 29/10/1965 à Landerneau (29), est nommé représentant permanent de la BRED Banque Populaire, dans la Société, pour la durée du mandat de la BRED Banque Populaire, à ce titre, il est nommé Personne ayant le pouvoir de diriger, gérer ou engager à titre habituel la Société.
    Mention au RCS de Nanterre
  • ANNONCE RECTIFICATIVE
    20/07/2023
    Dénomination : SAS EDT LOCATION
    Journal : affiches-parisiennes.com
    Rectificatif à l'annonce publiée dans affiches-parisiennes.com du 13/07/2023 concernant SAS EDT LOCATION. Il fallait lire : En date du 12/07/23, la BRED Banque Populaire, Société Coopérative de banque populaire à forme anonyme au capital de 1.681.431.905,79 € siège social 18 quai de la Rapée 75012 PARIS, 552091795 RCS
    PARIS, est nommée Présidente de la Société, pour une durée indéterminée, en remplacement de la SA INGEPAR, démissionnaire.
    Arnaud LAOUENAN, né le 29/10/1965 à Landerneau (29), est nommé représentant permanent de la BRED Banque Populaire, dans la Société, pour la durée du mandat de la BRED Banque Populaire, à ce titre, il est nommé Personne ayant le pouvoir de diriger, gérer ou engager à titre habituel la Société.
    Mention au RCS de Nanterre
  • ANNONCE RECTIFICATIVE
    20/07/2023
    Dénomination : LS 90
    Journal : affiches-parisiennes.com
    Rectificatif à l'annonce publiée dans affiches-parisiennes.com du 11/07/2023 concernant LS 90. Il fallait lire : En date du 26/06/23, la BRED Banque Populaire, Société Coopérative de banque populaire à forme anonyme au capital de 1.681.431.905,79 € siège social 18 quai de la Rapée 75012 PARIS, 552091795 RCS PARIS, est nommée Présidente de la Société, pour une durée indéterminée, en remplacement de la SA INGEPAR, démissionnaire.
    Arnaud LAOUENAN, né le 29/10/1965 à Landerneau (29), est nommé représentant permanent de la BRED Banque Populaire, dans la Société, pour la durée du mandat de la BRED Banque Populaire, à ce titre, il est nommé Personne ayant le pouvoir de diriger, gérer ou engager à titre habituel la Société.
    Mention au RCS de Nanterre
  • ANNONCE RECTIFICATIVE
    20/07/2023
    Dénomination : ADN LOCATION
    Journal : affiches-parisiennes.com
    Rectificatif à l'annonce publiée dans affiches-parisiennes.com du 11/07/2023 concernant ADN LOCATION. Il fallait lire : En date du 16/06/23, la BRED Banque Populaire, Société Coopérative de banque populaire à forme anonyme au capital de 1.681.431.905,79 € siège social 18 quai de la Rapée 75012 PARIS, 552091795 RCS PARIS, est nommée Présidente de la Société, pour une durée indéterminée, en remplacement de la SA
    INGEPAR, démissionnaire.
    Arnaud LAOUENAN, né le 29/10/1965 à Landerneau (29), est nommé représentant permanent de la BRED Banque Populaire, dans la Société, pour la durée du mandat de la BRED Banque Populaire, à ce titre, il est nommé Personne ayant le pouvoir de diriger, gérer ou engager à titre habituel la Société.
    Mention au RCS de Nanterre
  • ANNONCE RECTIFICATIVE
    20/07/2023
    Dénomination : SAS THALIA
    Journal : affiches-parisiennes.com
    Rectificatif à l'annonce publiée dans affiches-parisiennes.com du 11/07/2023 concernant SAS THALIA. Il fallait lire :
    En date du 23/06/23, la BRED Banque Populaire, Société Coopérative de banque populaire à forme anonyme au capital de 1.681.431.905,79 € siège social 18 quai de la Rapée 75012 PARIS, 552091795 RCS PARIS, est nommée Présidente de la Société, pour une durée indéterminée, en remplacement de la SA INGEPAR, démissionnaire.
    Arnaud LAOUENAN, né le 29/10/1965 à Landerneau (29), est nommé représentant permanent de la BRED Banque Populaire, dans la Société, pour la durée du mandat de la BRED Banque Populaire, à ce titre, il est nommé Personne ayant le pouvoir de diriger, gérer ou engager à titre habituel la Société.
    Mention au RCS de Nanterre
  • ANNONCE RECTIFICATIVE
    20/07/2023
    Dénomination : SAS COMAREC LOCATION
    Journal : affiches-parisiennes.com
    Rectificatif à l'annonce publiée dans affiches-parisiennes.com du 11/07/2023 concernant SAS COMAREC LOCATION. Il fallait lire :
    En date du 27/06/23, la BRED Banque Populaire, Société Coopérative de banque populaire à forme anonyme au capital de 1.681.431.905,79 € siège social 18 quai de la Rapée 75012 PARIS, 552091795 RCS PARIS, est nommée Présidente de la Société, pour une durée indéterminée, en remplacement de la SA INGEPAR, démissionnaire.
    Arnaud LAOUENAN, né le 29/10/1965 à Landerneau (29), est nommé représentant permanent de la BRED Banque Populaire, dans la Société, pour la durée du mandat de la BRED Banque Populaire, à ce titre, il est nommé Personne ayant le pouvoir de diriger, gérer ou engager à titre habituel la Société.
    Mention au RCS de Nanterre
  • MODIFICATION 19/07/2023
    RCS de Paris
    Dénomination : BRED BANQUE POPULAIRE
    Capital : 1 893 934 238,40 €
    Adresse : 18 quai de la Rapee 75012 Paris
    Description : modification survenue sur le capital (augmentation)
    Bodacc B n°20230137, annonce n°1599
  • ANNONCE RECTIFICATIVE
    19/07/2023
    Dénomination : SAS NMC 2
    Journal : affiches-parisiennes.com
    Rectificatif à l'annonce publiée dans affiches-parisiennes.com du 13/07/2023 concernant SAS NMC 2. Il fallait lire :
    En date du 13/07/23, la BRED Banque Populaire, Société Coopérative de banque populaire à forme anonyme au capital de 1.681.431.905,79 € siège social 18 quai de la Rapée 75012 PARIS, 552091795 RCS PARIS, est nommée Présidente de la Société, pour une durée indéterminée, en remplacement de la SA INGEPAR, démissionnaire.
    Arnaud LAOUENAN, né le 29/10/1965 à Landerneau (29), est nommé représentant permanent de la BRED Banque Populaire, dans la Société, pour la durée du mandat de la BRED Banque Populaire, à ce titre, il est nommé Personne ayant le pouvoir de diriger, gérer ou engager à titre habituel la Société.
    Mention au RCS de Nanterre
  • ANNONCE RECTIFICATIVE
    19/07/2023
    Dénomination : SAS DAHLIA
    Journal : affiches-parisiennes.com
    Rectificatif à l'annonce publiée dans affiches-parisiennes.com du 13/07/2023 concernant SAS DAHLIA. Il fallait lire :
    En date du 13/07/23, la BRED Banque Populaire, Société Coopérative de banque populaire à forme anonyme au capital de 1.681.431.905,79 € siège social 18 quai de la Rapée 75012 PARIS, 552091795 RCS PARIS, est nommée Présidente de la Société, pour une durée indéterminée, en remplacement de la SA INGEPAR, démissionnaire.
    Arnaud LAOUENAN, né le 29/10/1965 à Landerneau (29), est nommé représentant permanent de la BRED Banque Populaire, dans la Société, pour la durée du mandat de la BRED Banque Populaire, à ce titre, il est nommé Personne ayant le pouvoir de diriger, gérer ou engager à titre habituel la Société.
    Mention au RCS de Nanterre
  • ANNONCE RECTIFICATIVE
    19/07/2023
    Dénomination : SAS CALEDONIE HABITAT 14
    Journal : affiches-parisiennes.com
    Rectificatif à l'annonce publiée dans affiches-parisiennes.com du 17/07/2023 concernant SAS CALEDONIE HABITAT 14. Il fallait lire :
    En date du 17/07/23, la BRED Banque Populaire, Société Coopérative de banque populaire à forme anonyme au capital de 1.681.431.905,79 € siège social 18 quai de la Rapée 75012 PARIS, 552091795 RCS PARIS, est nommée Présidente de la Société, pour une durée indéterminée, en remplacement de la SA INGEPAR, démissionnaire.
    Arnaud LAOUENAN, né le 29/10/1965 à Landerneau (29), est nommé représentant permanent de la BRED Banque Populaire, dans la Société, pour la durée du mandat de la BRED Banque Populaire, à ce titre, il est nommé Personne ayant le pouvoir de diriger, gérer ou engager à titre habituel la Société.
    Mention au RCS de Nanterre
  • MODIFICATION 30/06/2023
    RCS de Paris
    Dénomination : BRED BANQUE POPULAIRE
    Capital : 1 681 431 905,79 €
    Adresse : 18 quai de la Rapee 75012 Paris
    Description : modification survenue sur l'administration
    Administration : Directeur général partant : Klein, Olivier ; nomination du Directeur général : Julia, Jean-Paul ; Commissaire aux comptes titulaire partant : BEFEC PRICE WATERHOUSE ; nomination du Commissaire aux comptes titulaire : DELOITTE & ASSOCIES ; Commissaire aux comptes suppléant partant : KPMG AUDIT FS I ; Commissaire aux comptes suppléant partant : Etienne, Boris
    Bodacc B n°20230125, annonce n°281
  • MODIFICATION 13/11/2022
    RCS de Paris
    Dénomination : BRED BANQUE POPULAIRE
    Capital : 1 681 431 905,79 €
    Adresse : 18 quai de la Rapee 75012 Paris
    Description : modification survenue sur l'administration
    Administration : Vice-Président et Administrateur partant : Tissie, Georges Eugene Louis ; nomination de l'Administrateur : Giorgianni, Bruno
    Bodacc B n°20220220, annonce n°2428
  • MODIFICATION 25/08/2022
    RCS de Paris
    Dénomination : BRED BANQUE POPULAIRE
    Capital : 1 681 431 905,79 €
    Adresse : 18 quai de la Rapee 75012 Paris
    Description : modification survenue sur le capital (augmentation)
    Bodacc B n°20220164, annonce n°2317
  • DÉPÔT DES COMPTES 24/08/2022
    RCS de Paris
    Type de dépôt : Comptes consolidés et rapports
    Date de clôture : 31/12/2021
    Adresse : 18 quai de la Rapee 75012 Paris
    Bodacc C n°20220163, annonce n°3668
  • DÉPÔT DES COMPTES 24/08/2022
    RCS de Paris
    Type de dépôt : Comptes annuels et rapports
    Date de clôture : 31/12/2021
    Adresse : 18 quai de la Rapee 75012 Paris
    Bodacc C n°20220163, annonce n°3667
  • MODIFICATION 30/01/2022
    RCS de Paris
    Dénomination : BRED BANQUE POPULAIRE
    Capital : 1 495 866 772,29 €
    Adresse : 18 quai de la Rapee 75012 Paris
    Description : modification survenue sur l'administration
    Administration : Administrateur partant : Foures, Jean-Pierre ; nomination de l'Administrateur : Barth, Cyril Marie Xavier
    Bodacc B n°20220021, annonce n°1623
  • ADJU
    03/09/2021
    Dénomination : Me BAQUET
    Journal : Affiches Parisiennes
    VENTE AUX ENCHÈRES PUBLIQUES SUR REITERATION
    L'adjudication aura lieu le mardi 5 octobre 2021 à 13h.30
    Au Palais de Justice de BOBIGNY (93), 173 avenue Paul Vaillant Couturier, salle n°1 - EN UN SEUL LOT
    Les biens et droits immobiliers
    Sis à NEUILLY PLAISANCE (93)
    12 avenue du Président Roosevelt
    LOT NUMÉRO DEUX (2) :
    UNE MAISON D'HABITATION de 47 M², dans le Bâtiment B, comprenant :
    - Au rez-de-chaussée divisé en : entrée, séjour, cuisine, WC, salle de bains.
    - A l'étage : deux chambres.
    Louée (bail du 1er mai 2019, 850 €/ mois+100 € charges).
    LOT NUMÉRO TROIS (3) :
    UNE CAVE située sous le lot numéro 2, dans le bâtiment B.
    LOT NUMÉRO HUIT (8) :
    JARDIN de 41 M²
    LOT NUMÉRO NEUF (9) :
    JARDIN de 74 M² avec GARAGE.
    À la requête de la BRED Banque Populaire, Société Anonyme coopérative de banque populaire, au capital de 1.361.717.807,62 €, immatriculée au RCS de PARIS sous le numéro 552 091 795, dont le siège social est à PARIS 12ème, 18 Quai de la Râpée, ayant pour Avocats, la SCP DOMINIQUE-DROUX & BAQUET, Avocats au Barreau de la Seine Saint Denis.
    MISE À PRIX : 60.000 €
    (SOIXANTE MILLE EUROS)
    Montant de l'adjudication d'origine : 165.000 €.
    On ne peut porter des enchères qu'en s'adressant à l'un des Avocats postulant près le Tribunal Judiciaire de BOBIGNY.
    CONSIGNATION : 6.000 € à l'ordre du Bâtonnier Séquestre
    Fait et rédigé à LES PAVILLONS SOUS BOIS, le 24 août 2021.
    Signé la SCP DOMINIQUE - DROUX & BAQUET, Avocats.
    S'ADRESSER POUR TOUS RENSEIGNEMENTS :
    À la SCP DOMINIQUE - DROUX & BAQUET, Avocats au Barreau de la Seine Saint Denis, 14 allée Michelet (93320) LES PAVILLONS SOUS BOIS, TEL. 01.48.47.43.47.
    Au Greffe du Juge de l'Exécution du Tribunal Judiciaire de BOBIGNY, où le cahier des conditions de vente est déposé.
    Sur les lieux pour visiter, le lundi 27 septembre 2021 de 11h30 à 12h.
    Sur Internet : ww.vench.fr – www.avoventes.fr
  • MODIFICATION 22/08/2021
    RCS de Paris
    Dénomination : BRED BANQUE POPULAIRE
    Capital : 1 495 866 772,29 €
    Adresse : 18 quai de la Rapee 75012 Paris
    Description : modification survenue sur le capital (augmentation)
    Bodacc B n°20210163, annonce n°1328
  • DÉPÔT DES COMPTES 11/08/2021
    RCS de Paris
    Type de dépôt : Comptes consolidés et rapports
    Date de clôture : 31/12/2020
    Adresse : 18 quai de la Rapee 75012 Paris
    Bodacc C n°20210155, annonce n°3717
  • DÉPÔT DES COMPTES 11/08/2021
    RCS de Paris
    Type de dépôt : Comptes annuels et rapports
    Date de clôture : 31/12/2020
    Adresse : 18 quai de la Rapee 75012 Paris
    Bodacc C n°20210155, annonce n°3716
  • MODIFICATION 11/08/2021
    RCS de Paris
    Dénomination : BRED BANQUE POPULAIRE
    Capital : 1 375 717 807,62 €
    Adresse : 18 quai de la Rapee 75012 Paris
    Description : modification survenue sur l'administration
    Administration : Administrateur partant : Chatot, Michel André Francis
    Bodacc B n°20210155, annonce n°762
  • MODIFICATION 03/08/2021
    RCS de Paris
    Dénomination : BRED BANQUE POPULAIRE
    Capital : 1 375 717 807,62 €
    Adresse : 18 quai de la Rapee 75012 Paris
    Description : modification survenue sur l'administration
    Administration : nomination de l'Administrateur : Ronis, nom d'usage : Ronis-Le Moal, Laurent
    Bodacc B n°20210149, annonce n°2012
  • ADJU
    21/05/2021
    Dénomination : Me Carina COELHO
    Journal : Affiches Parisiennes
    Maître Carina COELHO, Avocat au Barreau de PARIS
    10 rue des Filles du Calvaire - 75003 PARIS - Tél. : 01.40.24.05.35
    VENTE AUX ENCHERES PUBLIQUES - EN UN LOT DE VENTE
    au Tribunal Judiciaire de PARIS - Parvis du Tribunal de PARIS - 75017
    L'ADJUDICATION AURA LIEU LE JEUDI 8 JUILLET 2021 à 14 h
    Aux requête, poursuites et diligences de : La société BRED BANQUE POPULAIRE
    Société anonyme coopérative de banque populaire au capital de 1.361.627 925,30 €,
    Immatriculée au RCS de PARIS sous le numéro 552.091.795, Siège social : 18, quai de la
    Rapée à 75012 PARIS. Représentée par son président. Ayant pour avocat Maître Carina
    COELHO, Avocat au Barreau de PARIS.
    DESIGNATION DES BIENS A VENDRE
    A PARIS 10ème - 41 rue d'Alsace
    Cadastré section AJ n°22 pour 1 are et 87 centiares
    LOT N° 2 : UNE BOUTIQUE de 77,24 m2 (Loi Carrez), et 80,74 m2 au sol sise au
    rez-de-chaussée à gauche du vestibule, avec arrière-boutique comprenant : entrée-bar,
    salle, sanitaires, cuisine.
    Une fraction de 11 m2 environ de l'appentis clos à toiture vitrée se trouvant dans la
    cour, ladite fraction située à gauche et limitrophe à l'arrière-boutique.
    UNE CAVE au sous-sol portant le numéro 12 à usage de réserve de 13,45 m2.
    Droit aux water-closets communs de la cour et à la courette commune d'accès aux
    water-closets
    Et les 115/1.000èmes des parties communes générales.
    LE BIEN EST OCCUPE
    MISE A PRIX : 60.000 euros
    Consignation pour enchérir : chèque de banque à l'ordre de Mr le Bâtonnier Séquestre
    représentant 10 % du montant de la mise à prix avec un minimum de 3 000 €.
    Outre les charges, clauses et conditions énoncées au cahier des charges
    On ne peut porter les enchères qu'en s'adressant à l'un des Avocats inscrits près le TJ de PARIS
    Fait et rédigé à PARIS le 10 mai 2021 - Signé Maître Carina COELHO Avocat
    RENSEIGNEMENTS : 1°) Me Carina COELHO, Avocat au Barreau de PARIS, 10 rue des Filles du
    Calvaire - 75003 PARIS - Tél. : 01.40.24.05.35 - [email protected].
    2°) Au Greffe du JEX du TJ de PARIS, au Palais de Justice, où le cahier des conditions de vente a
    été déposé où au Cabinet de l'Avocat poursuivant
    VISITE SUR PLACE LE : VENDREDI 2 JUILLET 2021 À 10 H 00
    A21/0231 - AP LEGALE
    CERTIFIEE DU 21/05
  • MODIFICATION 04/04/2021
    RCS de Paris
    Dénomination : BRED BANQUE POPULAIRE
    Capital : 1 375 717 807,62 €
    Adresse : 18 quai de la Rapee 75012 Paris
    Description : modification survenue sur l'administration
    Administration : Administrateur partant : Clayzac, Michele Therese Amelie ; nomination de l'Administrateur : Bougon, Camille Véronique Marie
    Bodacc B n°20210066, annonce n°2872
  • MODIFICATION 24/02/2021
    RCS de Paris
    Dénomination : BRED BANQUE POPULAIRE
    Capital : 1 375 717 807,62 €
    Adresse : 18 quai de la Rapee 75012 Paris
    Description : modification survenue sur l'administration
    Administration : modification du Vice-Président et Administrateur Gentili, Steve-Richard
    Bodacc B n°20210038, annonce n°1687
  • ADJU
    30/01/2021
    Dénomination : Me TAVIEAUX MORO
    Journal : Le Moniteur de Seine et Marne
    VENTE AUX ENCHÈRES PUBLIQUES
    L'adjudication aura lieu le jeudi 4 mars 2021 à 14h.
    Au Tribunal Judiciaire de MELUN (77), 2 avenue du Général Leclerc
    EN UN SEUL LOT
    BIENS IMMOBILIERS
    sis à GRANDPUITS-BAILLY-CARROIS (77)
    12 rue de la Picardie/19 Route Nationale, lieudit « La Haute Voie »
    Cadastré section 17D n° 290 pour 5a14ca
    UNE MAISON D'HABITATION de plain-pied, de 86,80 M², divisée en DEUX LOGEMENTS et comprenant suivant procès-verbal de description dressé le 29 juillet 2020 par Me OLIVEAU, Huissier de Justice à ROISSY EN BRIE :
    1/ LOGEMENT situé en partie gauche de la maison : séjour, dégagement, cuisine, débarras, salle de bains avec WC, chambre.
    JARDIN à l'arrière avec puits. (OCCUPE).
    2/ LOGEMENT situé en partie droite : séjour, dégagement, deux chambres, cuisine, salle d'eau avec WC.
    Suivant même PV, ce second logement est LOUE, suivant bail à effet du 31 juillet 2019 conclu pour trois ans, moyennant un loyer mensuel de 700 €.
    (DPE : E ; GES : B).
    Cette vente a lieu à la requête de la Société BRED BANQUE POPULAIRE, Société Anonyme coopérative de banque populaire, immatriculée au RCS de PARIS sous le numéro 552 091 795, au capital de 1.361.627.625,30 €, dont le siège social est 18 Quai de la Rapée (75012) PARIS, prise en la personne de son représentant légal domicilié en cette qualité audit siège, ayant pour Avocat Maître Laurence IMBERT, Avocat au Barreau de MELUN.
    MISE À PRIX : 85.000 €
    (QUATRE VINGT CINQ MILLE EUROS)
    On ne peut porter des enchères qu'en s'adressant à l'un des Avocats postulant près le Tribunal Judiciaire de MELUN.
    CONSIGNATION : 8.500 € à l'ordre du Bâtonnier Séquestre et chèque de banque de 12.000 € à l'ordre de la CARPA (provision sur frais).
    Fait et rédigé à MELUN, le 7 janvier 2021 par l'Avocat poursuivant, Signé Me Laurence IMBERT.
    S'ADRESSER POUR TOUS RENSEIGNEMENTS :
    A Maître Laurence IMBERT, Avocat au Barreau de MELUN, membre de la SELARL IFK, 9 rue de la Brasserie Grüber (77) MELUN, TEL. 01.64.39.35.83, dépositaire d'une copie du cahier des conditions de vente.
    A Maître Nicolas TAVIEAUX MORO, Avocat au Barreau de PARIS, membre de la SELARL TAVIEAUX MORO – de la SELLE, 6 rue de Madrid (75008) PARIS, TEL. 01.47.20.17.48
    Au Greffe du Juge de l'Exécution du Tribunal Judiciaire de MELUN où le cahier des conditions de vente est déposé.
    Sur les lieux où une visite sera organisée le mardi 23 février 2021 de 14h à 15h.
    Sur INTERNET : www.vench.fr
  • ADJU
    29/01/2021
    Dénomination : Me BAQUET
    Journal : Affiches Parisiennes
    VENTE AUX ENCHÈRES PUBLIQUES SUR SURENCHERE
    L'adjudication aura lieu le mardi 2 mars 2021 à 13h30
    Au Tribunal Judiciaire de BOBIGNY (93), 173 avenue Paul Vaillant Couturier – salle n°1 - EN UN SEUL LOT
    Les biens et droits immobiliers
    Sis à AULNAY SOUS BOIS (93)
    147 avenue de Nonneville
    LOT N°2 : APPARTEMENT situé aux rez-de-chaussée, 1er étage et dans les combles du Bâtiment A, escalier à gauche dans le passage commun, comprenant :
    -Au rez-de-chaussée : escalier d'accès au premier étage,
    -Au 1er étage : entrée, chambre, salon, séjour, cuisine, salle d'eau et WC
    -Dans les combles, 2 chambres dont une avec WC, combles perdus, terrasse
    LOT N°4 : JARDIN
    Et les 18/1.000èmes des parties communes générales.
    LOT N°5 : PARKING
    OCCUPES
    A la requête de la BRED Banque Populaire, société anonyme coopérative de banque populaire au capital de 1.176.070.192,80 €, immatriculée sous le n° 552 091 795 au RCS de PARIS, dont le siège social est à PARIS 12ème, 18 quai de la Rapée, ayant pour avocats la SCP DOMINIQUE- DROUX & BAQUET, avocats au barreau de la Seine Saint-Denis,
    POUR LE COMPTE DU SURENCHERISSEUR, la Société EVOLIA.
    MISE A PRIX : 111.100 €
    (CENT ONZE MILLE CENT EUROS)
    On ne peut porter des enchères qu'en s'adressant à l'un des avocats postulant près le Tribunal Judiciaire de BOBIGNY.
    CONSIGNATION : 11.110 € à l'ordre du Bâtonnier Séquestre
    Fait et rédigé à LES PAVILLONS SOUS BOIS, le 15 janvier 2021
    Signé la SCP DOMINIQUE - DROUX & BAQUET, avocats.
    S'ADRESSER POUR TOUS RENSEIGNEMENTS :
    A la SCP DOMINIQUE - DROUX & BAQUET, Avocats au Barreau de la Seine Saint Denis, 14 allée Michelet (93320) LES PAVILLONS SOUS BOIS, TEL. 01.48.47.43.47.
    Au Greffe du Juge de l'Exécution du Tribunal Judiciaire de BOBIGNY, où le cahier des conditions de vente est déposé.
    Il n'y aura pas de visite.
    Sur Internet : www.avoventes.fr ; www.vench.fr
  • MODIFICATION 08/01/2021
    RCS de Paris
    Dénomination : BRED BANQUE POPULAIRE
    Capital : 1 375 717 807,62 €
    Adresse : 18 quai de la Rapee 75012 Paris
    Description : modification survenue sur le capital (augmentation)
    Bodacc B n°20210005, annonce n°252
  • DÉPÔT DES COMPTES 29/09/2020
    RCS de Paris
    Type de dépôt : Comptes annuels et rapports
    Date de clôture : 31/12/2019
    Adresse : 18 quai de la Rapee 75012 Paris
    Bodacc C n°20200189, annonce n°6337
  • DÉPÔT DES COMPTES 29/09/2020
    RCS de Paris
    Type de dépôt : Comptes consolidés et rapports
    Date de clôture : 31/12/2019
    Adresse : 18 quai de la Rapee 75012 Paris
    Bodacc C n°20200189, annonce n°6336
  • VENTE 24/09/2020
    RCS de Paris
    Adresse : 18 quai de la Rapee 75012 Paris
    Catégorie vente : Autre achat, apport, attribution (immatriculation d'une personne morale, uniquement)
    Bodacc A n°20200186, annonce n°1329
  • MODIFICATION 01/07/2020
    RCS de Paris
    Dénomination : BRED BANQUE POPULAIRE
    Capital : 1 361 627 925,30 €
    Adresse : 18 quai de la Rapee 75012 Paris
    Description : modification survenue sur l'administration
    Administration : modification du Président du conseil d'administration Gratiant, Isabelle ; nomination de l'Administrateur : Gentili, Steve-Richard
    Bodacc B n°20200126, annonce n°748
  • MODIFICATION 09/02/2020
    RCS de Paris
    Dénomination : BRED BANQUE POPULAIRE
    Capital : 1 361 627 925,30 €
    Adresse : 18 quai de la Rapee 75012 Paris
    Description : modification survenue sur le capital (augmentation)
    Bodacc B n°20200028, annonce n°805
  • ADJU
    11/10/2019
    Dénomination : SCP DOMINIQUE - DROUX & BAQUET
    Journal : Affiches Parisiennes
    VENTE AUX ENCHÈRES PUBLIQUES SUR LICITATION
    L'adjudication aura lieu le mardi 19 novembre 2019 à 13h.30
    Au Palais de Justice de BOBIGNY (93), 173 avenue Paul Vaillant Couturier, salle n°1 - EN UN SEUL LOT
    Les biens et droits immobiliers
    Sis à NEUILLY PLAISANCE (93)
    12 avenue du Président Roosevelt
    LOT NUMÉRO DEUX (2) :
    UNE MAISON D'HABITATION de 47 M², dans le Bâtiment B, comprenant :
    -Au rez-de-chaussée divisé en : entrée, séjour, cuisine, WC, salle de bains.
    -A l'étage : deux chambres.
    Louée (bail du 1er mai 2019, 850 €/ mois+100 € charges).
    LOT NUMÉRO TROIS (3) :
    UNE CAVE située sous le lot numéro 2, dans le bâtiment B.
    LOT NUMÉRO HUIT (8) :
    JARDIN de 41 M²
    LOT NUMÉRO NEUF (9) :
    JARDIN de 74 M² avec GARAGE.
    À la requête de la BRED Banque Populaire, société anonyme coopérative de banque populaire, SARL au capital de 1.176.070.192,80 €, RCS PARIS 552 091 795, dont le siège social est à PARIS 12ème, 18 Quai de la Râpée, ayant pour Avocats, la SCP DOMINIQUE-DROUX & BAQUET, Avocats au Barreau de la Seine Saint Denis.
    MISE À PRIX : 60.000 €
    (SOIXANTE MILLE EUROS)
    On ne peut porter des enchères qu'en s'adressant à l'un des Avocats postulant près le Tribunal de Grande Instance de BOBIGNY.
    CONSIGNATION : 6.000 € à l'ordre du Bâtonnier Séquestre
    Fait et rédigé à LES PAVILLONS SOUS BOIS, le 27 septembre 2019.
    Signé la SCP DOMINIQUE - DROUX & BAQUET, Avocats.
    S'ADRESSER POUR TOUS RENSEIGNEMENTS :
    À la SCP DOMINIQUE - DROUX & BAQUET, Avocats au Barreau de la Seine Saint Denis, 14 allée Michelet (93320) LES PAVILLONS SOUS BOIS, TEL. 01.48.47.43.47.
    Au Greffe du Juge de l'Exécution du Tribunal de Grande Instance de BOBIGNY, où le cahier des conditions de vente est déposé.
    Sur les lieux pour visiter, le mardi 12 novembre 2019 de 11h.30 à 12h.
    Sur Internet : www.vlimmo.fr
  • ADJU
    27/09/2019
    Dénomination : SCP DOMINIQUE-DROUX & BAQUET
    Journal : Affiches Parisiennes
    SCP DOMINIQUE-DROUX & BAQUET, Avocats, 14 allée Michelet
    93320 LES PAVILLONS-SOUS-BOIS, Tél. : 01 48 47 43 47
    VENTE AUX ENCHERES PUBLIQUES
    Au Tribunal de Grande Instance de BOBIGNY, au Palais de Justice,
    173 avenue Paul Vaillant-Couturier, salle ordinaire desdites audiences (salle 1)
    EN UN LOT, au plus offrant et dernier enchérisseur, des lots ci-après désignés
    L'adjudication aura lieu le MARDI 12 NOVEMBRE 2019 à 13 H 30
    Dans un ensemble immobilier sis à PANTIN (93)
    31 rue Sainte Marguerite
    LOT N° 9 : Dans le bâtiment A, au deuxième étage, UN LOGEMENT comprenant : une pièce à vivre avec kitchenette, une salle d'eau avec w.-c.
    SUPERFICIE : 15,75 m²
    Les lieux sont occupés
    LOT N° 18 : UNE CAVE
    Cette vente a lieu à la requête de la Société BRED Banque Populaire, Société Anonyme coopérative de banque populaire, au capital de 1.176.070.192,80 Euros, immatriculée au Registre du Commerce et des Sociétés de PARIS sous le numéro 552 091 795, dont le siège social est à PARIS 12ème, 18 Quai de la Râpée.
    Ayant pour Avocats, la SCP DOMINIQUE-DROUX & BAQUET, Avocats au Barreau de la Seine-Saint-Denis.
    MISE A PRIX : 40.000 Euros (Quarante mille euros)
    (Outre les charges, clauses et conditions énoncées au cahier des conditions de vente)
    Les enchères ne peuvent être portées que par ministère d'un Avocat inscrit
    près le Tribunal de Grande Instance de BOBIGNY
    Une caution bancaire irrévocable ou un chèque de banque établi à l'ordre du Bâtonnier Séquestre d'un montant de 4.000 Euros devra être remis audit Avocat par son mandant avant les enchères
    Pour consulter le cahier des conditions de vente, s'adresser :
    - Au Greffe du Juge de l'Exécution du Tribunal de Grande Instance de BOBIGNY, au Palais de Justice, où il a été déposé,
    - A la SCP DOMINIQUE-DROUX & BAQUET, Avocats, 14 allée Michelet, 93320 LES PAVILLONS-SOUS-BOIS, Tél. : 01 48 47 43 47
    Sur les lieux pour visiter le Lundi 4 novembre 2019 de 08 H 30 à 09 H 00
    Fait et rédigé aux PAVILLONS-SOUS-BOIS (93), le 23 septembre 2019
    Signé : SCP DOMINIQUE-DROUX & BAQUET
  • ADJU
    13/09/2019
    Dénomination : SCP DOMINIQUE - DROUX & BAQUET
    Journal : Affiches Parisiennes
    VENTE AUX ENCHÈRES PUBLIQUES
    L'adjudication aura lieu le mardi 22 octobre 2019 à 13h.30
    Au palais de justice de BOBIGNY (93),
    173 avenue Paul Vaillant Couturier – salle n°1 - EN UN LOT
    Les biens et droits immobiliers
    Sis à AULNAY SOUS BOIS (93)
    147 avenue de Nonneville
    LOT N°2 : APPARTEMENT situé aux rez-de-chaussée, 1er étage et dans les combles du Bâtiment A, escalier à gauche dans le passage commun, comprenant :
    -Au rez-de-chaussée : escalier d'accès au premier étage,
    -Au 1er étage : entrée, chambre, salon, séjour, cuisine, salle d'eau et WC
    -Dans les combles, 2 chambres dont une avec WC, combles perdus, terrasse
    LOT N°4 : JARDIN
    Et les 18/1.000èmes des parties communes générales.
    LOT N°5 : PARKING
    OCCUPES
    A la requête de la BRED Banque Populaire, société anonyme coopérative de banque populaire au capital de 1.176.070.192,80 €, immatriculée sous le n° 552 091 795 au RCS de PARIS, dont le siège social est à PARIS 12ème, 18 quai de la Rapée, ayant pour avocats la SCP DOMINIQUE- DROUX & BAQUET, avocats au barreau de la Seine Saint-Denis.
    MISE A PRIX : 90.000 €
    (QUATRE VINGT DIX MILLE EUROS)
    On ne peut porter des enchères qu'en s'adressant à l'un des avocats postulant près le tribunal de grande instance de BOBIGNY.
    CONSIGNATION : 9.000 € à l'ordre du Bâtonnier Séquestre
    Fait et rédigé à LES PAVILLONS SOUS BOIS, le 30 août 2019.
    Signé la SCP DOMINIQUE - DROUX & BAQUET, avocats.
    S'ADRESSER POUR TOUS RENSEIGNEMENTS :
    A la SCP DOMINIQUE - DROUX & BAQUET, Avocats au Barreau de la Seine Saint Denis, 14 allée Michelet (93320) LES PAVILLONS SOUS BOIS, TEL. 01.48.47.43.47.
    Au Greffe du Juge de l'Exécution du Tribunal de Grande Instance de BOBIGNY, où le cahier des conditions de vente est déposé.
    Sur les lieux pour visiter, le lundi 14 octobre 2019 de 11h00 à 11h30.
    Sur Internet : www.vlimmo.fr
  • MODIFICATION 26/07/2019
    RCS de Paris
    Dénomination : BRED BANQUE POPULAIRE
    Capital : 1 176 070 192,80 €
    Adresse : 18 quai de la Rapee 75012 Paris
    Description : modification survenue sur l'administration
    Administration : nomination de l'Administrateur : Drouhaud, Pascal
    Bodacc B n°20190143, annonce n°1065
  • ADJU
    26/07/2019
    Dénomination : Maître Denis LANCEREAU
    Journal : Affiches Parisiennes
    Maître Denis LANCEREAU, Avocat associé du Cabinet TOCQUEVILLE
    Avocat au Barreau de PARIS, demeurant à PARIS 17ème
    22 rue de Tocqueville - Tél. : 01 56 33 26 26 (uniquement de 14 H à 16 H)
    VENTE AUX ENCHERES PUBLIQUES
    Le JEUDI 5 SEPTEMBRE 2019 à 14 Heures
    Au Tribunal de PARIS, Parvis du Tribunal de PARIS, à PARIS 17ème, salle des criées,
    en UN SEUL LOT, au plus offrant et dernier enchérisseur, du lot ci-après désigné.
    Dans un ensemble immobilier sis à PARIS 10ème
    4 rue de Compiègne, 9 boulevard de Denain et 25 place Napoléon III
    Cadastré section AM numéro 23, lieudit « 4 rue de Compiègne », d'une superficie de 14 ares 49 centiares
    Adresse postale : 9 boulevard de Denain
    LE LOT N° 96 : Escalier C2, au sixième étage, porte numéro 10, UNE CHAMBRE avec une cuisine équipée et une salle d'eau dotée d'un w.-c., selon procès-verbal de constat descriptif dressé le 14 novembre 2018 par Maître Olivier JOURDAIN, Huissier de Justice associé à PARIS 2ème.
    SUPERFICIE privative (Loi Carrez) : 9,23 m²
    Surface au sol totale : 12,26 m²
    Droit aux toilettes communs du niveau.
    Et les 109/100.134èmes de la propriété du sol et des parties communes générales.
    ? les lieux sont LOUES
    Cette vente a lieu à la requête de la BRED BANQUE POPULAIRE, Société Anonyme Coopérative de Banque Populaire régie les articles L.512-2 et suivants du Code Monétaire et Financier et l'ensemble des textes relatifs aux Banques Populaires et aux Etablissements de crédit, au capital de 1.176.070.192,80 euros, dont le siège social est sis 18 quai de la Rapée, 75012 PARIS, inscrite au RCS de PARIS sous le numéro 552 091 795, agissant poursuites et diligences de son Président en exercice domicilié en cette qualité audit siège.
    Ayant pour Avocat Maître Denis LANCEREAU, Avocat associé du Cabinet TOCQUEVILLE, Avocat au Barreau de PARIS.
    MISE A PRIX : 50.000 Euros (Cinquante mille euros)
    Outre les charges, clauses et conditions énoncées au cahier des conditions de vente
    On ne peut porter des enchères qu'en s'adressant à l'un des Avocats postulant près le Tribunal de Grande Instance de PARIS.
    Pour consulter le cahier des conditions de vente, s'adresser :
    Au Greffe du Juge de l'Exécution du Tribunal de Grande Instance de PARIS, où il a été déposé sous la Référence Greffe 18/00385
    A Maître Denis LANCEREAU, Avocat associé du Cabinet TOCQUEVILLE, demeurant à PARIS 17ème, 22 rue de Tocqueville - Tél : 01 56 33 26 26 (uniquement de 14 H à 16 H)
    Sur les lieux pour visiter le Mardi 3 septembre 2019 de 16 heures à 17 heures
    Fait et rédigé à PARIS, le 8 juillet 2019. Signé : Maître Denis LANCEREAU
  • DÉPÔT DES COMPTES 19/07/2019
    RCS de Paris
    Type de dépôt : Comptes consolidés et rapports
    Date de clôture : 31/12/2018
    Adresse : 18 quai de la Rapee 75012 Paris
    Bodacc C n°20190138, annonce n°3825
  • DÉPÔT DES COMPTES 19/07/2019
    RCS de Paris
    Type de dépôt : Comptes annuels et rapports
    Date de clôture : 31/12/2018
    Adresse : 18 quai de la Rapee 75012 Paris
    Bodacc C n°20190138, annonce n°3824
  • ADJU
    24/05/2019
    Dénomination : SCP DOMINIQUE - DROUX & BAQUET
    Journal : Affiches Parisiennes
    VENTE AUX ENCHERES PUBLIQUES
    L'adjudication aura lieu le mardi 2 juillet 2019 à 13h.30
    Au palais de justice de BOBIGNY (93),
    173 avenue Paul Vaillant Couturier –
    Salle n° 1
    EN UN SEUL LOT
    Les biens et droits immobiliers
    Sis à LE BLANC MESNIL (93)
    126 avenue de la République et 1 rue des Acacias
    cadastrés section AT n°344 pour 253 M²
    Au 126 avenue de la République
    consistant en UN PAVILLON D'HABITATION de 85,02 M², élevé sur sous-sol divisé en chaufferie, chambre et buanderie (selon titre)
    -Au rez-de-chaussée : grand séjour, couloir, cuisine, WC
    -Au 1er étage : trois chambres, salle de bains
    -Au 2ème étage : chambre mansardée, WC
    Suivant procès-verbal de description dressé le 11 avril 2018 par Maître GARRIGUE, huissier de justice, la désignation est bien celle susvisée, à l'exception du sous-sol, composé de : une chambre, une laverie, un garage et une pièce à usage de stockage ou cave, située dans la descente d'escalier.
    A la requête de la BRED Banque Populaire, société anonyme coopérative de banque populaire, au capital de 1.176.070.192,80 €, immatriculée au RCS de PARIS sous le numéro 552 091 795, dont le siège social est à PARIS 12ème, 18 Quai de la Rapée, ayant pour avocats la SCP DOMINIQUE- DROUX & BAQUET, avocats au barreau de la Seine Saint-Denis.
    MISE A PRIX : 65.000 €
    (SOIXANTE CINQ MILLE EUROS)
    On ne peut porter des enchères qu'en s'adressant à l'un des avocats postulant près le tribunal de grande instance de BOBIGNY.
    CONSIGNATION : 6.500 € à l'ordre du Bâtonnier Séquestre
    Fait et rédigé à LES PAVILLONS SOUS BOIS, le 20 mai 2019.
    Signé la SCP DOMINIQUE - DROUX & BAQUET, avocats.
    S'ADRESSER POUR TOUS RENSEIGNEMENTS :
    A la SCP DOMINIQUE - DROUX & BAQUET, avocats au barreau de la Seine Saint Denis, 14 allée Michelet (93320) LES PAVILLONS SOUS BOIS, TEL. 01.48.47.43.47.
    Au greffe du juge de l'exécution du tribunal de grande instance de BOBIGNY, où le cahier des conditions de vente est déposé (N° RG : 18/07821)
    Sur les lieux pour visiter, le mercredi 26 juin 2019 de 14h.30 à 15h.00
    Sur Internet : www.vlimmo.fr
  • MODIFICATION 24/02/2019
    RCS de Paris
    Dénomination : BRED BANQUE POPULAIRE
    Capital : 1 176 070 192,80 €
    Adresse : 18 quai de la Rapee 75012 Paris
    Description : modification survenue sur l'activité de l'établissement principal et l'administration
    Administration : Administrateur partant : Noyon, Philippe Maurice Auguste
    Bodacc B n°20190039, annonce n°1348
  • MODIFICATION 24/02/2019
    RCS de Paris
    Dénomination : BRED BANQUE POPULAIRE
    Capital : 1 176 070 192,80 €
    Adresse : 18 quai de la Rapee 75012 Paris
    Description : modification survenue sur le capital (augmentation)
    Bodacc B n°20190039, annonce n°1347
  • ADJU
    22/02/2019
    Dénomination : SCP DOMINIQUE-DROUX & BAQUET
    Journal : Affiches Parisiennes
    SCP DOMINIQUE-DROUX & BAQUET, Avocats, 14 allée Michelet
    93320 LES PAVILLONS-SOUS-BOIS, Tél. : 01 48 47 43 47
    VENTE AUX ENCHERES PUBLIQUES
    Au Tribunal de Grande Instance de BOBIGNY, au Palais de Justice,
    173 avenue Paul Vaillant-Couturier, salle ordinaire desdites audiences (salle 1)
    EN UN LOT, au plus offrant et dernier enchérisseur, du bien ci-après désigné
    L'adjudication aura lieu le MARDI 26 MARS 2019 à 13 H 30
    UN PAVILLON d'habitation sis à CLICHY-SOUS-BOIS (93)
    54 allée de Récy
    Cadastré section AN N° 114 pour une contenance de 639 m²
    Elevé sur sous-sol total divisé en : un garage, un atelier et une chaufferie, et d'un rez-de-chaussée comprenant : une entrée, une cuisine, un couloir, un salon-séjour, deux chambres, une salle de bain, un w.-c., placards
    Surface : 71,68 m²
    Grand Jardin
    OCCUPÉ
    Cette vente a lieu à la requête de la Société BRED Banque Populaire, Société Anonyme coopérative de banque populaire, au capital de 1.176.070.192,80 euros, immatriculée au Registre du Commerce et des Sociétés de PARIS sous le numéro 552 091 795, dont le siège social est à PARIS 12ème, 18 quai de la Râpée.
    Ayant pour Avocat, la SCP DOMINIQUE-DROUX & BAQUET, Avocats au Barreau de la Seine-Saint-Denis
    MISE A PRIX : 99.000 Euros (Quatre-vingt-dix-neuf mille euros)
    (Outre les charges, clauses et conditions énoncées au cahier des conditions de vente)
    Les enchères ne peuvent être portées que par ministère d'un Avocat inscrit
    près le Tribunal de Grande Instance de BOBIGNY
    Une caution bancaire irrévocable ou un chèque de banque établi à l'ordre du Bâtonnier Séquestre d'un montant de 9.900 Euros devra être remis audit Avocat par son mandant avant les enchères
    Pour consulter le cahier des conditions de vente, s'adresser :
    - Au Greffe du Juge de l'Exécution du Tribunal de Grande Instance de BOBIGNY, au Palais de Justice, où il a été déposé,
    - A la SCP DOMINIQUE-DROUX & BAQUET, Avocats, 14 allée Michelet, 93320 LES PAVILLONS-SOUS-BOIS, Tél. : 01 48 47 43 47
    Sur les lieux pour visiter le Lundi 18 mars 2019 de 09 Heures à 09 H 30
    Fait et rédigé aux PAVILLONS-SOUS-BOIS (93), le 31 janvier 2019
    Signé : SCP DOMINIQUE-DROUX & BAQUET
  • ADJU
    04/01/2019
    Dénomination : SCP DOMINIQUE-DROUX & BAQUET,
    Journal : Affiches Parisiennes
    SCP DOMINIQUE-DROUX & BAQUET, Avocats, 14 allée Michelet 93320 LES PAVILLONS-SOUS-BOIS, Tél. : 01 48 47 43 47
    VENTE AUX ENCHERES PUBLIQUES
    Au Tribunal de Grande Instance de BOBIGNY, au Palais de Justice,
    173 avenue Paul Vaillant-Couturier, salle ordinaire desdites audiences (salle 1)
    EN UN LOT, au plus offrant et dernier enchérisseur, du lot ci-après désigné
    L'adjudication aura lieu le MARDI 12 FÉVRIER 2019 à 13 H 30
    Dans un ensemble immobilier sis à DRANCY (93)
    70 avenue de la Division Leclerc
    LOT N° 5 : Dans le bâtiment B, au rez-de-chaussée, UN STUDIO aménagé comprenant une cuisine ouverte, un séjour, une salle d'eau avec w.-c. et une mezzanine.
    Et la CAVE numéro 9
    SUPERFICIE : 16,67 m²
    Cette vente a lieu à la requête de la Société BRED Banque Populaire, Société Anonyme coopérative de banque populaire, au capital de 995.424.562 euros, immatriculée au Registre du Commerce et des Sociétés de PARIS sous le numéro 552 091 795, dont le siège social est à PARIS 12ème, 18 Quai de la Râpée.
    Ayant pour Avocat, la SCP DOMINIQUE-DROUX & BAQUET, Avocats au Barreau de la Seine-Saint-Denis
    MISE A PRIX : 19.000 Euros (Dix-neuf mille euros)
    (Outre les charges, clauses et conditions énoncées au cahier des conditions de vente)
    Les enchères ne peuvent être portées que par ministère d'un Avocat inscrit
    près le Tribunal de Grande Instance de BOBIGNY
    Une caution bancaire irrévocable ou un chèque de banque établi à l'ordre du Bâtonnier Séquestre d'un montant de 3.000 Euros devra être remis audit Avocat par son mandant avant les enchères
    Pour consulter le cahier des conditions de vente, s'adresser :
    - Au Greffe du Juge de l'Exécution du Tribunal de Grande Instance de BOBIGNY, au Palais de Justice, où il a été déposé,
    - A la SCP DOMINIQUE-DROUX & BAQUET, Avocats, 14 allée Michelet, 93320 LES PAVILLONS-SOUS-BOIS, Tél. : 01 48 47 43 47
    Sur les lieux pour visiter le Mercredi 6 février 2019 de 15 H 30 à 16 Heures
    Fait et rédigé aux PAVILLONS-SOUS-BOIS (93), le 20 décembre 2018
    Signé : SCP DOMINIQUE-DROUX & BAQUET
  • ADJU
    07/12/2018
    Dénomination : Maître Serge TACNET
    Journal : Affiches Parisiennes
    Maître Serge TACNET, Avocat au Barreau du Val-de-Marne demeurant 60 rue Jean Jaurès, 94500 CHAMPIGNY-SUR-MARNE, Tél. : 01 47 06 94 22
    VENTE AUX ENCHERES PUBLIQUES
    AU TRIBUNAL DE GRANDE INSTANCE DE CRETEIL
    Au plus offrant et dernier enchérisseur, en l'audience des Criées du Tribunal de Grande
    Instance de CRETEIL, séant au Palais de Justice, rue Pasteur Vallery-Radot,
    Bâtiment Nord, salle « A », au rez-de-chaussée - EN UN LOT
    L'adjudication aura lieu le JEUDI 17 JANVIER 2019 à 09 H 30
    Dans un ensemble immobilier sis à VILLENEUVE-LE-ROI (94)
    1 rue Eugène Nicot
    Cadastré section AT numéro 706 pour une contenance de 397 m²
    LE LOT 8 : Dans le bâtiment unique, au deuxième étage mansardé, UN APPARTEMENT comprenant selon procès-verbal de description dressé le 16 novembre 2017 par Maître Bertrand TRUTTMANN, Huissier de Justice associé au KREMLIN-BICETRE (94) : une entrée, deux pièces, un coin-cuisine, une salle de bain avec w.-c., des placards
    Et les 236/1.390èmes de la propriété du sol et des parties communes générales
    LE LOT 11 : Dans le bâtiment unique, au deuxième étage mansardé, accès par le lot 12, une partie de palier mansardé (ex partie commune : création de palier)
    Et les 5/1.395èmes de la propriété du sol et des parties communes générales
    LE LOT 12 : Dans le bâtiment unique, accès par le lot 14, un escalier donnant accès aux lots 8 et 12 (ex partie du lot 7)
    Et les 6/1.395èmes de la propriété du sol et des parties communes générales
    OBSERVATION étant ici faite que les lots 8, 11 et 12 forment un tout
    LE LOT 14 : Dans le bâtiment unique, accès par l'escalier extérieur, au premier étage, un palier donnant accès à deux logements (lots 2, 6 et 13 ainsi qu'aux lots 8, 11 et 12, cités ci-dessus)
    Ce lot est indivis aux logements (lots 2, 6, 13 et lots 8, 11 et 12)
    Et les 15/1.395èmes de la propriété du sol et des parties communes générales
    Cette vente a lieu à la requête de la BRED Banque Populaire, Société coopérative de Banque Populaire, au capital de 520.285.720 Euros, dont le siège social est à PARIS 12ème, 18 quai de la Râpée, immatriculée au Registre du Commerce et des Sociétés de PARIS sous le n° 552 091 795, prise en la personne de ses représentants légaux, domiciliés audit siège en cette qualité,
    Ayant pour Avocat Maître Serge TACNET, Avocat au Barreau du Val-de-Marne, demeurant 60 rue Jean Jaurès, 94500 CHAMPIGNY-SUR-MARNE.
    MISE A PRIX : 45.000 Euros (Quarante-cinq mille euros)
    (Outre les charges, clauses et conditions énoncées au cahier des conditions de vente)
    On ne peut porter des enchères qu'en s'adressant à l'un des Avocats postulant près le Tribunal de Grande Instance de CRETEIL.
    Pour consulter le cahier des conditions de vente, s'adresser :
    - Au Greffe du Juge de l'Exécution du Tribunal de Grande Instance de CRETEIL, au Palais de Justice, 2ème étage de l'immeuble de grande hauteur, les lundis et mardis de 9 H 30 à 12 H 30 et de 13 H 30 à 17 Heures, où il a été déposé
    - A Maître Serge TACNET, Avocat au Barreau du Val-de-Marne, demeurant 60 rue Jean Jaurès, 94500 CHAMPIGNY-SUR-MARNE - Tél. : 01 47 06 94 22
    - Sur les lieux où une visite sera organisée
    Fait et rédigé à CHAMPIGNY-SUR-MARNE (94), le 21 novembre 2018. Signé : Maître Serge TACNET
  • MODIFICATION 09/11/2018
    RCS de Paris
    Dénomination : BRED BANQUE POPULAIRE
    Capital : 995 424 562,00 €
    Adresse : 18 quai de la Rapee 75012 Paris
    Description : modification survenue sur l'administration
    Administration : nomination de l'Administrateur : Savaranin, Philippe
    Bodacc B n°20180214, annonce n°778
  • ADJU
    16/10/2018
    Dénomination : Maître Catherine CIZERON
    Journal : La Semaine de l'Ile-de-France
    Maître Catherine CIZERON, membre de la SELARL CABINET DE L'ORANGERIE
    Avocat au Barreau de VERSAILLES
    demeurant 12 rue des Tournelles, 78000 VERSAILLES - Tél : 01 39 20 12 40
    VENTE AUX ENCHERES PUBLIQUES
    LE MERCREDI 21 NOVEMBRE 2018 à 09 H 30
    Au Tribunal de Grande Instance de VERSAILLES,
    au Palais de Justice, 5 place André Mignot, Chambre des criées, salle B, EN UN LOT,
    au plus offrant et dernier enchérisseur, des lots ci-après désignés.
    Dans un ensemble immobilier sis au VESINET (78)
    34 rue Alphonse Pallu
    Cadastré section AN numéro 139 lieudit « 34 rue Alphonse Pallu »
    pour une contenance cadastrale de 07 ares 76 centiares
    LE LOT N° 12 de l'EDD : Au deuxième étage, première porte à gauche en sortant de l'ascenseur, côté rue, UN STUDIO comprenant selon procès-verbal de description dressé le 7 novembre 2017 par Maître Jacques-Yves LE MAREC, Huissier de Justice associé à VERSAILLES (78) : une entrée et couloir de desserte avec placard, une cuisine (kitchenette), un salon-séjour ouvrant sur un balcon, une salle d'eau avec w.-c.
    SUPERFICIE approximative (hors balcon) : 21,71 m²
    Et les 273/10.000èmes des parties communes générales.
    LE LOT N° 31 de l'EDD : Au sous-sol, UNE CAVE portant le numéro 11.
    Et les 5/10.000èmes des parties communes générales.
    Cette vente a lieu à la requête de la BRED BANQUE POPULAIRE, Société Anonyme Coopérative de Banque Populaire régie par les articles L.512-2 et suivants du Code Monétaire et Financier et l'ensemble des textes relatifs aux Banques Populaires et aux Etablissements de crédit, au capital de 627.180.772,20 euros, dont le siège est sis 18 quai de la Rapée, 75012 PARIS, inscrite au RCS de PARIS sous le numéro 552.091.795, agissant poursuites et diligences de son Président en exercice domicilié en cette qualité audit siège.
    Ayant pour Avocat Maître Catherine CIZERON, membre de la SELARL CABINET DE L'ORANGERIE, Avocat au Barreau de VERSAILLES.
    MISE A PRIX : 60.000 Euros (Soixante mille euros)
    (Outre les charges, clauses et conditions énoncées au cahier des conditions de vente)
    Une consignation préalable est obligatoire dont le montant est fixé à la somme de 6.000 Euros en un chèque de banque libellé à l'ordre de Madame le Bâtonnier séquestre.
    NOTA – On ne peut enchérir que par le ministère d'un Avocat inscrit au Barreau de VERSAILLES
    Pour consulter le cahier des conditions de vente, s'adresser :
    Au Greffe du Juge de l'Exécution du Tribunal de Grande Instance de VERSAILLES, au Palais de Justice, 5 place André Mignot, où il a été déposé sous la référence Greffe 18/00005
    A Maître Catherine CIZERON, membre de la SELARL CABINET DE L'ORANGERIE, Avocat au Barreau de VERSAILLES, demeurant 12 rue des Tournelles, 78000 VERSAILLES - Tél : 01 39 20 12 40
    A Maître Denis LANCEREAU, Avocat associé du Cabinet TOCQUEVILLE, Avocat au Barreau de PARIS, demeurant 22 rue de Tocqueville, 75017 PARIS - Tél : 01 56 33 26 26 (uniquement de 14 H à 16 H)
    Sur les lieux pour visiter le Lundi 12 novembre 2018 de 10 heures à 12 heures
    et le Vendredi 16 novembre 2018 de 10 heures à 12 heures.
    Fait et rédigé à VERSAILLES (78), le 25 septembre 2018
    Signé : Maître Catherine CIZERON
  • MODIFICATION 20/09/2018
    RCS de Paris
    Dénomination : BRED BANQUE POPULAIRE
    Capital : 995 424 562,00 €
    Adresse : 18 quai de la Rapee 75012 Paris
    Description : modification survenue sur l'administration
    Administration : nomination de l'Administrateur : Martin De Fremont, Pascal
    Bodacc B n°20180179, annonce n°4870
  • ADJU
    14/09/2018
    Dénomination : SCP DOMINIQUE-DROUX & BAQUET
    Journal : Affiches Parisiennes
    SCP DOMINIQUE-DROUX & BAQUET, Avocats, 14 allée Michelet
    93320 LES PAVILLONS-SOUS-BOIS, Tél. : 01 48 47 43 47
    VENTE AUX ENCHERES PUBLIQUES
    Au Tribunal de Grande Instance de BOBIGNY, au Palais de Justice,
    173 avenue Paul Vaillant-Couturier, salle ordinaire desdites audiences (salle 1)
    EN UN LOT, au plus offrant et dernier enchérisseur, du bien ci-après désigné
    L'adjudication aura lieu le MARDI 23 OCTOBRE 2018 à 13 H 30
    UN PAVILLON sis à CLICHY-SOUS-BOIS (93)
    16 allée William Gutschmidt
    Elevé partie sur cave, partie sur terre-plein
    Cadastré section AP N° 80 pour une contenance de 455 m²
    Comprenant au rez-de-chaussée : un séjour avec cuisine, un salon, deux chambres, une salle d'eau et w.-c.
    Superficie : 56,11 m²
    Remise extérieure
    Cette vente a lieu à la requête de la Société BRED Banque Populaire, Société Anonyme coopérative de banque populaire, au capital de 995.424.562 euros, immatriculée au Registre du Commerce et des Sociétés de PARIS sous le numéro 552 091 795, dont le siège social est à PARIS 12ème, 18 quai de la Râpée.
    Ayant pour Avocat, la SCP DOMINIQUE-DROUX & BAQUET, Avocats au Barreau de la Seine-Saint-Denis
    MISE A PRIX : 40.000 Euros (Quarante mille euros)
    (Outre les charges, clauses et conditions énoncées au cahier des conditions de vente)
    Les enchères ne peuvent être portées que par ministère d'un Avocat inscrit
    près le Tribunal de Grande Instance de BOBIGNY
    Une caution bancaire irrévocable ou un chèque de banque établi à l'ordre du Bâtonnier Séquestre d'un montant de 4.000 Euros devra être remis audit Avocat par son mandant avant les enchères
    Pour consulter le cahier des conditions de vente, s'adresser :
    - Au Greffe du Juge de l'Exécution du Tribunal de Grande Instance de BOBIGNY, au Palais de Justice, où il a été déposé,
    - A la SCP DOMINIQUE-DROUX & BAQUET, Avocats, 14 allée Michelet, 93320 LES PAVILLONS-SOUS-BOIS, Tél. : 01 48 47 43 47
    Sur les lieux pour visiter le Jeudi 18 octobre 2018 du 14 H 30 à 15 Heures
    Fait et rédigé aux PAVILLONS-SOUS-BOIS (93), le 4 septembre 2018
    Signé : SCP DOMINIQUE-DROUX & BAQUET
  • ADJU
    28/08/2018
    Dénomination : SCP DOMINIQUE - DROUX & BAQUET
    Journal : Affiches Parisiennes
    VENTE AUX ENCHERES PUBLIQUES
    L'adjudication aura lieu le mardi 2 octobre 2018 à 13h.30
    Au palais de justice de BOBIGNY (93),
    173 avenue Paul Vaillant Couturier - EN UN SEUL LOT
    Les biens et droits immobiliers
    Sis à LE BOURGET (93)
    66 rue Albert Thomas
    LOT N°208 : APPARTEMENT comprenant salle de séjour, 2 chambres, cuisine, salle d'eau, WC au 3ème étage du bâtiment III, porte de droite en arrivant sur le palier par l'escalier A. Superficie : 54,02 M²
    LOT N°228 : CAVE n°8
    LOUE (bail du 01.07.2017 - loyer 810 € + 140 € provision charges).
    A la requête de la BRED Banque Populaire, société anonyme coopérative de banque populaire au capital de 995.424.562 €, immatriculée sous le n° 552 091 795 au RCS de PARIS, dont le siège social est à PARIS 12ème, 18 quai de la Rapée, ayant pour avocats la SCP DOMINIQUE- DROUX & BAQUET, avocats au barreau de la Seine Saint-Denis.
    MISE A PRIX : 50.000 €
    (CINQUANTE MILLE EUROS)
    On ne peut porter des enchères qu'en s'adressant à l'un des avocats postulant près le tribunal de grande instance de BOBIGNY.
    CONSIGNATION POUR ENCHERIR : 5.000 € à l'ordre du Bâtonnier Séquestre
    Fait et rédigé à LES PAVILLONS SOUS BOIS, le 5 août 2018.
    Signé la SCP DOMINIQUE - DROUX & BAQUET, avocats.
    S'ADRESSER POUR TOUS RENSEIGNEMENTS :
    A la SCP DOMINIQUE - DROUX & BAQUET, avocats au barreau de la Seine Saint Denis, 14 allée Michelet (93320) LES PAVILLONS SOUS BOIS, TEL. 01.48.47.43.47.
    Au greffe du juge de l'exécution du tribunal de grande instance de BOBIGNY, où le cahier des conditions de vente est déposé.
    Sur les lieux pour visiter, le : mercredi 26 septembre 2018 de 15h30 à 16h.
    Sur Internet : www.vlimmo.fr
  • DÉPÔT DES COMPTES 02/08/2018
    RCS de Paris
    Type de dépôt : Comptes annuels et rapports
    Date de clôture : 31/12/2017
    Adresse : 18 quai de la Rapee 75012 Paris
    Bodacc C n°20180140, annonce n°15473
  • DÉPÔT DES COMPTES 02/08/2018
    RCS de Paris
    Type de dépôt : Comptes consolidés et rapports
    Date de clôture : 31/12/2017
    Adresse : 18 quai de la Rapee 75012 Paris
    Bodacc C n°20180140, annonce n°15472
  • ADJU
    22/05/2018
    Dénomination : Maître Serge TACNET
    Journal : Affiches Parisiennes
    VENTE AUX ENCHERES PUBLIQUES
    L’adjudication aura lieu le jeudi 28 juin 2018 à 9h30
    Au palais de justice de CRETEIL (94), rue Pasteur Vallery Radot
    EN UN SEUL LOT
    Les biens et droits immobiliers sis à
    ALFORTVILLE (94140)
    79 rue Paul Vaillant Couturier
    Sur un terrain cadastré section F n°156 pour une contenance totale de 2 ares 51 centiares, consistant en :
    Un bâtiment élevé partie sur cave et partie sur terre-plein :
    - D’un rez-de-chaussée, en façade sur rue, divisé en boutique, arrière-boutique et cuisine,
    - D’un premier étage composé de deux logements indépendants, le premier comportant cuisine, deux pièces et WC, le second : deux pièces, cuisine.
    Accès aux deux appartements par un escalier indépendant de la boutique débouchant dans un porche, en façade sur rue.
    Cour et JARDIN.
    Cette vente a lieu à la requête de la BRED Banque Populaire, société anonyme coopérative de  banque populaire au capital de 627.180.772,20 €, immatriculée au RCS de PARIS sous le numéro 552 091 795, dont le siège social est à PARIS 12ème, 18 Quai de la Rapée, prise en la personne de ses représentants légaux domiciliés en cette qualité audit siège, ayant pour avocat, Maître Serge TACNET, avocat au barreau du Val de Marne.
    MISE A PRIX : 25.000 €
    (VINGT CINQ MILLE EUROS)
    Les enchères ne peuvent être reçues que par ministère d’avocat postulant près le tribunal de grande instance de CRETEIL.
    CONSIGNATION POUR ENCHERIR : 3.000 € à l’ordre du Bâtonnier
    Fait et rédigé à CHAMPIGNY SUR MARNE, le 15 mai 2018 par l'avocat poursuivant, Signé Maître Serge TACNET.
    S'ADRESSER POUR TOUS RENSEIGNEMENTS :
    A Maître Serge TACNET, avocat au barreau du Val de Marne, 60 rue Jean Jaurès (94500) CHAMPIGNY SUR MARNE, TEL. 01.47.06.94.22, dépositaire d’une copie du cahier des conditions de vente.
    Au greffe du juge de l’exécution du tribunal de grande instance de CRETEIL, où le cahier des conditions de vente est déposé.
    Sur les lieux où une visite sera organisée.
    Sur INTERNET : www.vlimmo.fr
  • ADJU
    23/02/2018
    Dénomination : Maître Nathalie GARLIN
    Journal : Affiches Parisiennes
    Maître Nathalie GARLIN, membre de la SCP ROULETTE GARLIN BOUST MAHI
    Avocat au Barreau de la Seine-Saint-Denis
    demeurant 9 rue Roger Salengro, 93700 DRANCY, Tél. : 01 48 30 31 31
    Vente aux enchères publiques au Tribunal de Grande Instance de BOBIGNY, au Palais de Justice,
    salle desdites audiences (salle 1), 173 avenue Paul Vaillant-Couturier, EN UN LOT,
    au plus offrant et dernier enchérisseur, du lot ci-après désigné
    L’adjudication aura lieu le MARDI 3 AVRIL 2018 à 13 H 30
    Dans un ensemble immobilier sis à AUBERVILLIERS (93)
    8 rue Paul Bert
    Cadastré section AZ numéro 61 pour une contenance de 1.580 m²
    LE LOT 2 : Bâtiment A, au rez-de-chaussée, à droite du hall, accès par le hall B, UN LOCAL D’ACTIVITE divisé en un local central avec un couloir menant à un local w.-c. / lavabos, un local gauche avec lave-mains/w.-c. et un local droite à usage de bureaux comprenant un couloir,  deux pièces et une salle d’eau avec w.-c.
    Et les 1.425/10.000èmes des parties communes générales
    Et les 2.178/10.000èmes des parties communes spéciales au bâtiment A
    Cette vente a lieu à la requête de la BRED Banque Populaire, Société coopérative de Banque Populaire, au capital de 627.180.772,20 Euros, dont le siège social est à PARIS 12ème, 18 quai de la Râpée, immatriculée au Registre du Commerce et des Sociétés de PARIS sous le n° 552 091 795, prise en la personne de ses représentants légaux, domiciliés audit siège en cette qualité,
    Ayant pour Avocat Maître Nathalie GARLIN, membre de la SCP ROULETTE GARLIN BOUST MAHI, Avocat au Barreau de la Seine-Saint-Denis, demeurant 9 rue Roger Salengro, 93700 DRANCY
    MISE A PRIX : 75.000 Euros (Soixante-quinze mille euros)
    (Outre les charges, clauses et conditions énoncées au cahier des conditions de vente)
    Les enchères ne peuvent être portées que par ministère d’un Avocat inscrit près le Tribunal de Grande Instance de BOBIGNY.
    Une caution bancaire irrévocable ou un chèque de banque établi à l’ordre du Bâtonnier Séquestre d’un montant de 7.500 Euros, devra être remis audit Avocat par son mandant avant les enchères
    Pour consulter le cahier des conditions de vente, s’adresser :
    - Au Greffe du Juge de l’Exécution du Tribunal de Grande Instance de BOBIGNY, au Palais de Justice, où il a été déposé sous la Référence Greffe 16/13441
    - A Maître Nathalie GARLIN, membre de la SCP ROULETTE GARLIN BOUST MAHI, Avocat au Barreau de la Seine-Saint-Denis, demeurant 9 rue Roger Salengro, 93700 DRANCY, Tél. : 01 48 30 31 31
    - A Maître Serge TACNET, Avocat au Barreau du Val-de-Marne, demeurant 60 rue Jean Jaurès, 94500 CHAMPIGNY-SUR-MARNE - Tél. : 01 47 06 94 22
    - Sur les lieux pour visiter le Vendredi 23 mars 2018 de 16 Heures à 17 Heures
    Fait et rédigé à DRANCY (93), le 13 février 2018. Signé : Maître Nathalie GARLIN
  • MODIFICATION 30/01/2018
    RCS de Paris
    Dénomination : BRED BANQUE POPULAIRE
    Capital : 995 424 562,00 €
    Adresse : 18 quai de la Rapee 75012 Paris
    Description : modification survenue sur le capital (augmentation)
    Bodacc B n°20180020, annonce n°883
  • ADJU
    05/12/2017
    Dénomination : Maître Nathalie GARLIN
    Journal : Affiches Parisiennes
    Maître Nathalie GARLIN, membre de la SCPA ROULETTE-GARLIN-BOUST-MAHI, avocat associé au barreau de la Seine Saint Denis,
    9 rue Roger Salengro (93700) DRANCY,
    TEL. 01.48.30.31.31
    VENTE AUX ENCHERES PUBLIQUES
    Au palais de justice de BOBIGNY (93), 173 avenue Paul Vaillant Couturier, en l’audience du juge de l’exécution du tribunal de grande instance,
    au plus offrant et dernier enchérisseur,
    des biens ci-après désignés
    EN UN SEUL LOT
    UN PAVILLON D’HABITATION
    Sis à CLICHY SOUS BOIS (93)
    107 allée Paul Dupont
    L’adjudication aura lieu le mardi 9 janvier 2018 à 13h.30
    Cette vente a lieu à la requête de la BRED Banque Populaire, société coopérative de banque populaire au capital de 627.180.772,20 €, immatriculée sous le numéro 552 091 795 au RCS de PARIS, dont le siège social est 18 Quai de la Rapée (75012) PARIS, prise en la personne de ses représentants légaux, domiciliés en cette qualité audit siège, ayant pour avocat Maître Nathalie GARLIN, avocat au barreau de la Seine-Saint-Denis.
    DESIGNATION DES BIENS A VENDRE
    Les biens et droits immobiliers sis à CLICHY SOUS BOIS (93), 107 allée Paul Dupont, cadastrés section AP numéro 106 pour une contenance de 160 M², consistant en UN PAVILLON D’HABITATION.
    MISE A PRIX : 50.000 €
    (CINQUANTE MILLE EUROS)
    Outre les charges, clauses et conditions énoncées au cahier des conditions de vente.
    On ne peut porter des enchères qu’en s’adressant à l’un des avocats postulant près le tribunal de grande instance de BOBIGNY.
    CONSIGNATION POUR ENCHERIR
    Avant de porter les enchères, l’avocat se fait remettre par son mandant et contre récépissé une caution bancaire irrévocable ou un chèque de banque rédigé à l’ordre du séquestre ou du consignataire désigné dans le cahier des conditions de vente, d’un montant de 5.000 euros.
    Fait et rédigé à DRANCY, le 22 novembre 2017, par l’avocat poursuivant,
    Signé Maître Nathalie GARLIN.
    S’ADRESSER POUR TOUS RENSEIGNEMENTS :
    1/ A Maître Nathalie GARLIN, avocat au barreau de la Seine Saint Denis, membre de la SCP ROULETTE GARLIN BOUST MAHI, 9 rue Roger Salengro (93700) DRANCY, TEL.01.48.30.31.31, dépositaire d’une copie du cahier des conditions de vente.
    2/ A Maître Serge TACNET, avocat au barreau du Val de Marne, 60 rue Jean Jaurès (94500) CHAMPIGNY SUR MARNE, TEL. 01.47.06.94.22.
    3/ Au greffe du juge de l’exécution du tribunal de grande instance de BOBIGNY, où le cahier des conditions de vente est déposé.
    4/ Sur les lieux pour visiter où une visite sera organisée.
    5/ Sur INTERNET : www.vlimmo.fr
  • MODIFICATION 29/10/2017
    RCS de Paris
    Dénomination : BRED BANQUE POPULAIRE
    Capital : 839 838 568,09 €
    Adresse : 18 quai de la Rapee 75012 Paris
    Description : modification survenue sur l'administration
    Administration : nomination de l'Administrateur : Bas, Benoit
    Bodacc B n°20170208, annonce n°960
  • MODIFICATION 29/10/2017
    RCS de Paris
    Dénomination : BRED BANQUE POPULAIRE
    Capital : 839 838 568,09 €
    Adresse : 18 quai de la Rapee 75012 Paris
    Description : modification survenue sur l'administration
    Administration : Administrateur partant : Murret-Labarthe, Robert Pierre
    Bodacc B n°20170208, annonce n°926
  • ADJU
    15/09/2017
    Dénomination : Maître Frédérique LEPOUTRE
    Journal : Affiches Parisiennes
    Maître Frédérique LEPOUTRE, Avocat de la SCP BLST
    Avocats Associés au Barreau des Hauts-de-Seinedemeurant 121 avenue Paul Doumer à RUEIL-MALMAISON (92500), Tél. : 01 55 47 10 55
    VENTE AUX ENCHERES PUBLIQUES
    à l’Extension du Tribunal de Grande Instance de NANTERRE
    6, rue Pablo Neruda, salle B, au rez-de-chaussée, 92000 NANTERRE, en l’audience des Criées,
    au plus offrant et dernier enchérisseur, EN UN LOT
    L’adjudication aura lieu le JEUDI 26 OCTOBRE 2017 à 14 H 30
    Dans un ensemble immobilier sis à COLOMBES (92)
    1 à 9 rue Paul Bert et 2 à 12 rue Youri Gagarine
    Cadastré section BS n° 12, lieudit « 7 rue Paul Bert », pour une contenance de 93 ares 53 centiares
    Et plus précisément 9 rue Paul Bert et 15 allée du Pourtour
    LOT N° 194 : Au troisième étage à droite, UN APPARTEMENT comprenant selon procès-verbal de description dressé le 25 octobre 2016 par Maître Alain BENZAKEN, Huissier de Justice associé à NANTERRE (92) : une entrée - couloir avec placard, un séjour, deux chambres, une cuisine, une salle d’eau avec w.-c.
    SUPERFICIE privative (Loi Carrez) : 41,92 m², visée à l’acte d’acquisition
    Et les 281/100.000èmes des parties communes générales.
    LOT N° 174 : Au sous-sol, UNE CAVE portant le numéro 2
    Et les 9/100.000èmes des parties communes générales
    Les lieux sont LOUÉS
    Cette vente a lieu à la requête de la BRED BANQUE POPULAIRE, Société Anonyme coopérative de Banque Populaire, au capital de 638.808.254,28 Euros, dont le siège social est à PARIS 12ème, 18 quai de la Râpée, immatriculée au Registre du Commerce et des Sociétés de PARIS sous le n° 552 091 795, représentée par  son Président Directeur Général, domicilié en cette qualité audit siège.
    Ayant pour Avocat, Maître Frédérique LEPOUTRE, Avocat au Barreau des Hauts-de-Seine, Associé de la SCP BLST, demeurant 121 avenue Paul Doumer, 92500 RUEIL-MALMAISON
    MISE A PRIX : 40.000 Euros (Quarante mille euros)
    (Outre les charges, clauses et conditions énoncées au cahier des conditions de vente)
    On ne peut porter des enchères que par le ministère d'un Avocat inscrit au Barreau des Hauts-de-Seine.
    NOTA : se munir d’une justification d’identité, d’un extrait d’acte de naissance ou d’un extrait de Registre du Commerce datant de moins de 3 mois et d’un chèque de banque à valoir sur les frais
    Pour consulter le cahier des conditions de vente, s’adresser :
    - Au Greffe du Juge de l’Exécution du Tribunal de Grande Instance de NANTERRE, à l’Extension du TGI, 6 rue Pablo Neruda, entre 9 H 30 et 11 H 30, où il a été déposé sous la référence Greffe 16/00201
    - A Maître Frédérique LEPOUTRE, Avocat de la SCP BLST, Avocats Associés au Barreau des Hauts-de-Seine, demeurant 121 avenue Paul Doumer à RUEIL-MALMAISON (92500)
    Tél. : 01 55 47 10 55 – e-mail : [email protected]
    - Sur les lieux pour visiter le Vendredi 20 octobre 2017 de 10 Heures à 11 Heures
    Fait et rédigé à RUEIL-MALMAISON (92), le 28 août 2017, par l'Avocat poursuivant.
    Signé : Maître Frédérique LEPOUTRE
  • ADJU
    12/09/2017
    Dénomination : Maître Bruno PICARD
    Journal : Affiches Parisiennes
    Maître Bruno PICARD, Avocat au Barreau de PARIS
    demeurant 193 rue de l’Université, 75007 PARIS, Tél. : 01 53 59 33 59 (de 14 H 30 à 16 H 30)
    VENTE AUX ENCHERES PUBLIQUES SUR REITERATION
    Le JEUDI 19 OCTOBRE 2017 à 14 Heures
    Au Tribunal de Grande Instance de PARIS, au Palais de Justice, 4 boulevard du Palais,
    salle des Criées, EN UN LOT, au plus offrant et dernier enchérisseur, du lot ci-après désigné :
    Dans un ensemble immobilier sis à PARIS 20ème
    27 rue Belgrand
    Cadastré section BI numéro 169, pour une contenance de 308 m²
    Lot n° 3 :
    1°) Dans le premier bâtiment se trouvant dans la cour, la propriété exclusive et particulière de divers LOCAUX consistant en
    -Au rez-de-chaussée, deux chambres dont l’une avec deux placards et l’autre avec un placard, un couloir avec escalier, deux w.-c. (un à l’extérieur devant et l’autre derrière),
    -Au premier étage, un cabinet de toilette avec placard, une chambre (verrière au-dessus du rez-de-chaussée),
    -Au-dessus, un grenier perdu auquel on accède par une trappe se trouvant dans le plafond de la chambre,
    - une petite cour à la suite,
    -Après cette cour, un bâtiment élevé sur terre-plein, au niveau de ladite cour comprenant au rez-de-chaussée : une entrée, un w.-c., une salle à manger, une cuisine et une chambre ouverte par une verrière, au premier étage : un cabinet de toilette avec placard, une chambre, au-dessus : un grenier auquel on accède par une trappe au-dessus de l’arrivée de l’escalier,
    2°) la jouissance perpétuelle, à titre de servitude de père de famille, stipulée expressément par Monsieur et Madame FABRE, précédents propriétaires au profit des locaux ci-dessus désignés et faisant partie du troisième lot du sol du passage se trouvant entre le premier bâtiment, dont il est question ci-dessus, et le mur séparatif des immeubles situés 23 et 27 rue Belgrand à partir du mur extérieur des w .-c. se trouvant dans la première cour jusqu’au fond dudit passage et du sol de la deuxième cour (dans laquelle se trouve une fosse contenant le compteur d’eau divisionnaire pour les locaux ci-dessus désignés)
    Avec autorisation, pour le propriétaire du troisième lot, d’établir une clôture fermant le passage et établie au niveau du mur extérieur se trouvant dans la première cour
    Et les 200/1.000èmes de la propriété du sol et des parties communes générales
    OBSERVATION étant ici faite que les lieux sont divisés en 7 STUDIOS et sont loués.
    Cette vente a lieu à la requête de la BRED Banque Populaire, Société coopérative de Banque Populaire, au capital de 627.180.772,20 euros, dont le siège social est à PARIS 12ème, 18 quai de la Râpée, immatriculée au Registre du Commerce et des Sociétés de PARIS sous le numéro 552 091 795, prise en la personne de ses représentants légaux, domiciliés audit siège en cette qualité,
    Ayant pour Avocat, Maître Bruno PICARD, Avocat au Barreau de PARIS
    MISE A PRIX : 100.000 Euros (Cent mille Euros)
    (Outre les charges, clauses et conditions énoncées au cahier des conditions de vente)
    Ces biens ont été précédemment adjugés à la somme de 345.000 Euros,
    lors de l’audience du 6 octobre 201
    On ne peut porter des enchères qu’en s’adressant à l’un des Avocats postulant près le Tribunal de Grande Instance de PARIS
    Pour consulter le cahier des conditions de vente, s’adresser :
    - Au Greffe du Juge de l’Exécution du Tribunal de Grande Instance de PARIS, au Palais de Justice, où il a été déposé sous la Référence Greffe 16/00079
    - A Maître Bruno PICARD, Avocat au Barreau de PARIS, demeurant 193 rue de l’Université, 75007 PARIS,  Tél. : 01 53 59 33 59 (de 14 H 30 à 16 H 30) – www.cabinet-picard.com
    - A Maître Serge TACNET, Avocat au Barreau du Val-de-Marne, demeurant 60 rue Jean Jaurès, 94500 CHAMPIGNY-SUR-MARNE, Tél. : 01 47 06 94 22
    Sur les lieux où une visite sera organisée
    Fait et rédigé à PARIS, le 6 septembre 2017. Signé : Maître Bruno PICARD
  • ADJU
    11/08/2017
    Dénomination : Maître Serge TACNET
    Journal : Affiches Parisiennes
    Maître Serge TACNET, Avocat au Barreau du Val-de-Marne
    demeurant 60 rue Jean Jaurès, 94500 CHAMPIGNY-SUR-MARNE, Tél. : 01 47 06 94 22
    VENTE AUX ENCHERES PUBLIQUES SUR SURENCHERE AU TRIBUNAL DE GRANDE INSTANCE DE CRETEIL
    Au plus offrant et dernier enchérisseur, en l’audience des Criées du Tribunal de Grande
    Instance de CRETEIL, séant au Palais de Justice, rue Pasteur Vallery-Radot,
    Bâtiment Nord, salle « A », au rez-de-chaussée - EN UN LOT
    L’adjudication aura lieu le JEUDI 28 SEPTEMBRE 2017 à 9 H 30
    UN PAVILLON d’habitation sis à BOISSY-SAINT-LEGER (94)
    85 bis avenue Louis Wallé
    Cadastré section AL numéro 363 pour une contenance de 1.000 m²
    Cette vente a lieu à la requête de la BRED Banque Populaire, Société coopérative de Banque Populaire, au capital de 341.437.500 euros, dont le siège social est à PARIS 12ème, 18 quai de la Râpée, immatriculée au Registre du Commerce et des Sociétés de PARIS sous le n° 552 091 795, prise en la personne de ses représentants légaux, domiciliés audit siège en cette qualité,
    Ayant pour Avocat Maître Serge TACNET, Avocat au Barreau du Val-de-Marne, demeurant 60 rue Jean Jaurès, 94500 CHAMPIGNY-SUR-MARNE
    MISE A PRIX : 397.100 Euros (Trois cent quatre-vingt-dix-sept mille cent euros)
    (Outre les charges, clauses et conditions énoncées au cahier des conditions de vente)
    On ne peut porter des enchères qu’en s’adressant à l’un des Avocats postulant près le Tribunal de Grande Instance de CRETEIL.
    Pour consulter le cahier des conditions de vente, s’adresser :
    - Au Greffe du Juge de l’Exécution du Tribunal de Grande Instance de CRETEIL, au Palais de Justice, 2ème étage de l’immeuble de grande hauteur, les lundis et mardis de 9 H 30 à 12 H 30 et de 13 H 30 à 17 Heures, où il a été déposé
    - A Maître Serge TACNET, Avocat au Barreau du Val-de-Marne, demeurant 60 rue Jean Jaurès, 94500 CHAMPIGNY-SUR-MARNE - Tél. : 01 47 06 94 22
    - Sur les lieux où une visite sera organisée
    Fait et rédigé à CHAMPIGNY-SUR-MARNE (94), le 1er août 2017. Signé : Maître Serge TACNET
  • ADJU
    11/08/2017
    Dénomination : Maître Serge TACNET
    Journal : Affiches Parisiennes
    Maître Serge TACNET, Avocat au Barreau du Val-de-Marne demeurant 60 rue Jean Jaurès, 94500 CHAMPIGNY-SUR-MARNE, Tél. : 01 47 06 94 22
    VENTE AUX ENCHERES PUBLIQUES AU TRIBUNAL DE GRANDE INSTANCE DE CRETEIL
    Au plus offrant et dernier enchérisseur, en l’audience des Criées du Tribunal de Grande
    Instance de CRETEIL, séant au Palais de Justice, rue Pasteur Vallery-Radot,
    Bâtiment Nord, salle « A », au rez-de-chaussée - EN UN LOT
    L’adjudication aura lieu le JEUDI 28 SEPTEMBRE 2017 à 9 H 30
    UN PAVILLON D’HABITATION sis à CHAMPIGNY-SUR-MARNE (94)
    6 bis rue du Lieutenant André Ohresser
    Cadastré section U numéro 237 pour une contenance de 00 hectare 01 are 10 centiares
    Cette vente a lieu à la requête de la BRED Banque Populaire, Société coopérative de Banque Populaire, au capital de 627.180.772,20 Euros, dont le siège social est à PARIS 12ème, 18 quai de la Râpée, immatriculée au Registre du Commerce et des Sociétés de PARIS sous le n° 552 091 795, prise en la personne de ses représentants légaux, domiciliés audit siège en cette qualité,
    Ayant pour Avocat Maître Serge TACNET, Avocat au Barreau du Val-de-Marne, demeurant 60 rue Jean Jaurès, 94500 CHAMPIGNY-SUR-MARNE.
    MISE A PRIX : 60.000 Euros (Soixante mille euros)
    (Outre les charges, clauses et conditions énoncées au cahier des conditions de vente)
    On ne peut porter des enchères qu’en s’adressant à l’un des Avocats postulant près le Tribunal de Grande Instance de CRETEIL.
    Pour consulter le cahier des conditions de vente, s’adresser :
    - Au Greffe du Juge de l’Exécution du Tribunal de Grande Instance de CRETEIL, au Palais de Justice, 2ème étage de l’immeuble de grande hauteur, les lundis et mardis de 9 H 30 à 12 H 30 et de 13 H 30 à 17 Heures, où il a été déposé
    - A Maître Serge TACNET, Avocat au Barreau du Val-de-Marne, demeurant 60 rue Jean Jaurès, 94500 CHAMPIGNY-SUR-MARNE - Tél. : 01 47 06 94 22
    - Sur les lieux où une visite sera organisée
    Fait et rédigé à CHAMPIGNY-SUR-MARNE (94), le 1er août 2017. Signé : Maître Serge TACNET
  • DÉPÔT DES COMPTES 03/08/2017
    RCS de Paris
    Type de dépôt : Comptes annuels et rapports
    Date de clôture : 31/12/2016
    Adresse : 18 quai de la Rapee 75012 Paris
    Bodacc C n°20170070, annonce n°8487
  • DÉPÔT DES COMPTES 03/08/2017
    RCS de Paris
    Type de dépôt : Comptes consolidés et rapports
    Date de clôture : 31/12/2016
    Adresse : 18 quai de la Rapee 75012 Paris
    Bodacc C n°20170070, annonce n°8486
  • DÉPÔT DES COMPTES 20/07/2017
    RCS de Paris
    Type de dépôt : Comptes annuels et rapports
    Date de clôture : 31/12/2016
    Adresse : 18 quai de la Rapee 75012 Paris
    Bodacc C n°20170064, annonce n°7067
  • DÉPÔT DES COMPTES 13/07/2017
    RCS de Paris
    Type de dépôt : Comptes annuels et rapports
    Date de clôture : 31/12/2016
    Adresse : 18 quai de la Rapee 75012 Paris
    Bodacc C n°20170061, annonce n°5008
  • DÉPÔT DES COMPTES 13/07/2017
    RCS de Paris
    Type de dépôt : Comptes annuels et rapports
    Date de clôture : 31/12/2016
    Adresse : 18 quai de la Rapee 75012 Paris
    Bodacc C n°20170061, annonce n°5007
  • MODIFICATION 08/06/2017
    RCS de Paris
    Dénomination : BRED BANQUE POPULAIRE
    Capital : 839 838 568,09 €
    Adresse : 18 quai de la Rapee 75012 Paris
    Description : modification survenue sur l'administration
    Administration : Administrateur partant : Szmaragd, Jacques David, nomination de l'Administrateur : Adam, nom d'usage : Calves, Nadine
    Bodacc B n°20170108, annonce n°1986
  • ADJU
    12/05/2017
    Dénomination : Maître Serge TACNET
    Journal : Affiches Parisiennes
    Maître Serge TACNET, Avocat au Barreau du Val-de-Marne
    demeurant 60 rue Jean Jaurès, 94500 CHAMPIGNY-SUR-MARNE, Tél. : 01 47 06 94 22
    VENTE AUX ENCHERES PUBLIQUES AU TRIBUNAL DE GRANDE INSTANCE DE CRETEIL
    Au plus offrant et dernier enchérisseur, en l’audience des Criées du Tribunal de Grande
    Instance de CRETEIL, séant au Palais de Justice, rue Pasteur Vallery-Radot,
    Bâtiment Nord, salle « A », au rez-de-chaussée - EN UN LOT
    L’adjudication aura lieu le JEUDI 22 JUIN 2017 à 9 H 30
    Dans un ensemble immobilier sis à MAISONS-ALFORT (94)
    dénommé « L’HERBIER JULIOTTE » - 9 allée Buffon
    Cadastré section AJ numéro 345 pour une contenance de 7.764 m²
    LE LOT 107 : Dans le bâtiment A, cage d’escalier 3, au troisième étage, à gauche en sortant de l’ascenseur, UN APPARTEMENT de type 3 PA 2,  comprenant : une entrée, une cuisine, un séjour, deux chambres, une salle de bain, un w.-c.,  rangement, dégagement, placards, un balcon
    Et les 290/100.000èmes des parties communes générales de l’immeuble. Et les 1.180/100.000èmes des parties communes spéciales au bâtiment A
    LE LOT 140 : Dans le bâtiment A, au rez-de-jardin, UNE CAVE portant le numéro 30
    Et les 5/100.000èmes des parties communes générales de l’immeuble. Et les 20/100.000èmes des parties communes spéciales au bâtiment A
    LE LOT 474 : Dans le bâtiment PARKING, au quatrième sous-sol, UN EMPLACEMENT DE PARKING portant le numéro 84 sur le plan correspondant au quatrième sous-sol. Et les 24/100.000èmes des parties communes générales de l’immeuble. Et les 280/100.000èmes des parties communes spéciales au bâtiment PARKING
    Cette vente a lieu à la requête de la BRED Banque Populaire, Société coopérative de Banque Populaire, au capital de 627.180.772,20 Euros, dont le siège social est à PARIS 12ème, 18 quai de la Râpée, immatriculée au Registre du Commerce et des Sociétés de PARIS sous le n° 552 091 795, prise en la personne de ses représentants légaux, domiciliés audit siège en cette qualité,
    Ayant pour Avocat Maître Serge TACNET, Avocat au Barreau du Val-de-Marne, demeurant 60 rue Jean Jaurès, 94500 CHAMPIGNY-SUR-MARNE.
    MISE A PRIX : 60.000 Euros (Soixante mille euros)
    (Outre les charges, clauses et conditions énoncées au cahier des conditions de vente)
    On ne peut porter des enchères qu’en s’adressant à l’un des Avocats postulant près le Tribunal de Grande Instance de CRETEIL.
    Pour consulter le cahier des conditions de vente, s’adresser :
    - Au Greffe du Juge de l’Exécution du Tribunal de Grande Instance de CRETEIL, au Palais de Justice, 2ème étage de l’immeuble de grande hauteur, les lundis et mardis de 9 H 30 à 12 H 30 et de 13 H 30 à 17 Heures, où il a été déposé
    - A Maître Serge TACNET, Avocat au Barreau du Val-de-Marne, demeurant 60 rue Jean Jaurès, 94500 CHAMPIGNY-SUR-MARNE - Tél. : 01 47 06 94 22
    - Sur les lieux où une visite sera organisée
    Fait et rédigé à CHAMPIGNY-SUR-MARNE (94), le 25 avril 2017. Signé : Maître Serge TACNET.
  • MODIFICATION 20/04/2017
    RCS de Paris
    Dénomination : BRED BANQUE POPULAIRE
    Capital : 839 838 568,09 €
    Adresse : 18 quai de la Rapee 75012 Paris
    Description : modification survenue sur l'administration
    Administration : Administrateur partant : Boucherat, Jean-Claude, nomination de l'Administrateur : Pastoret, Isabelle
    Bodacc B n°20170077, annonce n°2213
  • MODIFICATION 19/03/2017
    RCS de Paris
    Dénomination : BRED BANQUE POPULAIRE
    Capital : 839 838 568,09 €
    Adresse : 18 quai de la Rapee 75012 Paris
    Description : modification survenue sur l'administration
    Administration : Administrateur partant : Messina, François
    Bodacc B n°20170055, annonce n°1063
  • MODIFICATION 15/01/2017
    RCS de Paris
    Dénomination : BRED BANQUE POPULAIRE
    Capital : 839 838 568,09 €
    Adresse : 18 quai de la Rapee 75012 Paris
    Description : modification survenue sur le capital (augmentation)
    Bodacc B n°20170010, annonce n°1274
  • DÉPÔT DES COMPTES 21/07/2016
    RCS de Paris
    Type de dépôt : Comptes consolidés et rapports
    Date de clôture : 31/12/2015
    Adresse : 18 quai de la Rapee 75012 Paris
    Bodacc C n°20160068, annonce n°4389
  • DÉPÔT DES COMPTES 21/07/2016
    RCS de Paris
    Type de dépôt : Comptes annuels et rapports
    Date de clôture : 31/12/2015
    Adresse : 18 quai de la Rapee 75012 Paris
    Bodacc C n°20160068, annonce n°4388
  • MODIFICATION 30/06/2016
    RCS de Paris
    Dénomination : BRED BANQUE POPULAIRE
    Capital : 683 808 254,28 €
    Adresse : 18 quai de la Rapee 75012 Paris
    Description : modification survenue sur l'administration
    Administration : nomination de l'Administrateur : Chouzenoux, nom d'usage : Bay, Anne
    Bodacc B n°20160128, annonce n°1515
  • MODIFICATION 06/03/2016
    RCS de Paris
    Dénomination : BRED BANQUE POPULAIRE
    Capital : 683 808 254,28 €
    Adresse : 18 quai de la Rapee 75012 Paris
    Description : modification survenue sur le capital (augmentation)
    Bodacc B n°20160046, annonce n°3969
  • MODIFICATION AUTRE
    12/02/2016
    Dénomination : BRED
    Journal : Affiches Parisiennes
    BRED Banque Populaire Société anonyme coopérative de banque populaire au capital de 629 453 128,20 € Siège social : 18, quai de la Rapée 75012 PARIS 552 091 795 R.C.S. PARIS
    Aux termes de ses délibérations en date du 2 février 2015 et du 6 juillet 2015, le Conseil d'administration, faisant usage de la délégation de compétence qui lui a été conférée par l'assemblée générale extraordinaire du 27 mai 2014, a décidé d'augmenter le capital social en numéraire d'un montant de 50 356 247,40 € par l'émission au pair de 4 936 887 parts sociales nouvelles de 10,20 C, à souscrire en numéraire et à libérer immédiatement en espèces lors de la souscription.
    L'augmentation de capital en numéraire sus-énoncée a été définitivement réalisée le 21 décembre 2015, ainsi qu'il résulte du certificat de dépôt des fonds établi par la BRED Banque Populaire.
    Après constatation du dépôt des fonds, le capital a également été augmenté par incorporation d'une somme de 3 998 878,68 € prélevée sur les réserves libres et corrélativement, le montant nominal des parts sociales anciennes et nouvelles a été augmenté de 10,20 à 10,26 C.
    Aux termes de cette double opération, le capital social a donc été porté de 629 453 128,20 € à 683 808 254,28 C.
    En conséquence, l'article 7 des statuts relatif au capital social est modifié comme suit
    Article 7 — Capital social Ancienne rédaction Le capital social est fixé à la somme de six cent vingt-sept millions cent quatre-vingt mille sept cent soixante-douze euros et vingt centimes (627 180 772,20 €) divisé en soixante et un millions quatre cent quatre-vingt-huit mille trois cent onze (61.488.311) parts sociales de valeur nominale de dix euros et vingt centimes (10,20 €) chacune, intégralement libérées et toutes de même catégorie.
    Nouvelle rédaction Le capital social est fixé à la somme de six cent quatre-vingt-trois millions huit cent huit mille deux cent cinquante-quatre euros et vingt-huit centimes (683 808 254,28 €) divisé en soixante-six millions six cent quarante-sept mille neuf cent soixante-dix-huit (66 647 978) parts sociales, de valeur nominale de dix euros et vingt centimes (10,26 euros) chacune, intégralement libérées et toutes de même catégorie.
    Pour avis
  • MODIFICATION 10/12/2015
    RCS de Paris
    Dénomination : BRED BANQUE POPULAIRE
    Capital : 629 453 128,20 €
    Adresse : 18 quai de la Rapee 75012 Paris
    Description : modification survenue sur l'administration
    Administration : Administrateur partant : Giron, Daniel Etienne Germain, nomination de l'Administrateur : Lewin, Patricia
    Bodacc B n°20150238, annonce n°2653
  • MODIFICATION 13/10/2015
    RCS de Paris
    Dénomination : BRED BANQUE POPULAIRE
    Capital : 629 453 128,20 €
    Adresse : 18 quai de la Rapee 75012 Paris
    Description : modification survenue sur le capital (augmentation) et Société ayant participé à l'augmentation du capital suite à fusion : CAISSE REGIONAL DU CREDIT MARITIME MUTUEL D'OUTRE MER SA 36 rue Achille René Boisneuf 97110 Pointe à Pitre - 303122261 RCS Pointe à Pitre
    Bodacc B n°20150196, annonce n°1723
  • DÉPÔT DES COMPTES 21/07/2015
    RCS de Paris
    Type de dépôt : Comptes consolidés et rapports
    Date de clôture : 31/12/2014
    Adresse : 18 quai de la Rapee 75012 Paris
    Bodacc C n°20150062, annonce n°6943
  • DÉPÔT DES COMPTES 21/07/2015
    RCS de Paris
    Type de dépôt : Comptes annuels et rapports
    Date de clôture : 31/12/2014
    Adresse : 18 quai de la Rapee 75012 Paris
    Bodacc C n°20150062, annonce n°6942
  • VENTE 20/05/2015
    RCS de Paris
    Adresse : 18 quai de la Rapée 75012 Paris
    Catégorie vente : Autre achat, apport, attribution
    Origine des fonds : Projet commun de fusion
    Bodacc A n°20150095, annonce n°1941

    • Chargement...

    Voir plus

Annonces BALO de BRED BANQUE POPULAIRE

  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 29/04/2026
    Numéro d’affaire : 2601243
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : BRED Banque Populaire Société anonyme coopérative de banque populaire régie par les articles 512-2 et suivants du Code monétaire et financier et l'ensemble des textes relatifs aux banques populaires et aux établissements de crédit Siège social: 18, quai de la Rapée 75604 Paris Cédex 12 552 091 795 R.C.S. Paris. Situation trimestrielle au 31 mars 2026 (En milliers d'euros) Actif Montant Caisses, banques centrales 18 121 682 Effets publics et valeurs assimilees 20 994 994 Creances sur les etablissements de credit 8 653 201 Operations avec la clientele 36 714 514 Obligations et autres titres a revenu fixe 14 909 172 Actions et autres titres a revenu variable 8 407 258 Participations et autres titres detenus a long terme 1 491 914 Parts dans les entreprises liees 1 111 663 Operations de credit-bail et de locations simples   Immobilisations incorporelles 30 155 Immobilisations corporelles 180 788 Autres actifs 3 381 106 Comptes de regularisation 1 710 935 Total de l'actif 115 707 382 Passif Montant Banques centrales   Dettes envers les etablissements de credit 28 126 729 Operations avec la clientele 68 429 538 Dettes representees par un titre 9 151 522 Autres passifs 1 696 608 Comptes de regularisation 2 048 790 Provisions 349 537 Dettes subordonnees 212 908 Fonds pour risques bancaires generaux (frbg)   Capitaux propres hors frbg 5 691 750 Capital souscrit 1 988 587 Primes d'émission 7 101 Réserves 3 046 716 Ecart de réévaluation   Provisions réglementées et subventions d'investissement 7 Report à nouveau 602 255 Résultat de l'exercice (+/-) 47 084 Total du passif 115 707 382 Hors bilan Montant Engagements donnés   Engagements de financement 9 715 219 Engagements de garantie 4 776 812 Engagements sur titres -6 711 686 Engagements reçus   Engagements de financement 5 100 842 Engagements de garantie 5 294 808 Engagements sur titres -5 393 807
    Bulletin BALO n°51 du 29/04/2026, affaire n°2601243
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 02/02/2026
    Numéro d’affaire : 2600170
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : BRED Banque Populaire Société anonyme coopérative de banque populaire régie par les articles 512-2 et suivants du Code monétaire et financier et l'ensemble des textes relatifs aux banques populaires et aux établissements de crédit Siège social: 18, quai de la Rapée 75604 Paris Cédex 12 552 091 795 R.C.S. Paris. SITUATION TRIMESTRIELLE AU 31 décembre 2025 (en milliers d'euros) Actif 31/12/2025 Caisses, banques centrales 23 830 572 Effets publics et valeurs assimilees 20 718 795 Creances sur les etablissements de credit 8 935 044 Operations avec la clientele 35 695 386 Obligations et autres titres a revenu fixe 13 637 714 Actions et autres titres a revenu variable 8 079 682 Participations et autres titres detenus a long terme 1 252 176 Parts dans les entreprises liees 1 109 278 Operations de credit-bail et de locations simples Immobilisations incorporelles 30 275 Immobilisations corporelles 181 553 Autres actifs 3 099 154 Comptes de regularisation 1 777 526 Total de l'actif 118 347 155 Passif 31/12/2025 Banques centrales Dettes envers les etablissements de credit 29 951 548 Operations avec la clientele 70 581 770 Dettes representees par un titre 8 488 078 Autres passifs 1 314 793 Comptes de regularisation 1 803 428 Provisions 349 964 Dettes subordonnees Fonds pour risques bancaires generaux (frbg) 212 908 Capitaux propres hors FRBG 5 644 666 Capital souscrit 1 988 587 Primes d'émission 7 101 Réserves 3 046 716 Ecart de réévaluation Provisions réglementées et subventions d'investissement 7 Report à nouveau 112 000 Résultat de l'exercice (+/-) 490 255 Total du passif 118 347 155 Hors bilan 31/12/2025 Engagements donnés  : Engagements de financement 7 390 077 Engagements de garantie 4 360 124 Engagements sur titres -4 680 378 Engagements reçus  : Engagements de financement 5 730 547 Engagements de garantie 5 054 656 Engagements sur titres -2 476 847
    Bulletin BALO n°14 du 02/02/2026, affaire n°2600170
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 29/10/2025
    Numéro d’affaire : 2504617
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : BRED Banque Populaire Société anonyme coopérative de banque populaire régie par les articles 512-2 et suivants du Code monétaire et financier et l'ensemble des textes relatifs aux banques populaires et aux établissements de crédit Siège social: 18, quai de la Rapée 75604 Paris Cédex 12 552 091 795 R.C.S. Paris Situation au 30 Septembre 2025. (En milliers d'Euros) Actif Montant Caisses, banques centrales 18 100 661 Effets publics et valeurs assimilees 21 686 654 Creances sur les etablissements de credit 9 077 097 Operations avec la clientele 34 658 082 Obligations et autres titres a revenu fixe 14 067 306 Actions et autres titres a revenu variable 7 669 328 Participations et autres titres detenus a long terme 1 249 676 Parts dans les entreprises liees 1 109 221 Operations de credit-bail et de locations simples Immobilisations incorporelles 31 150 Immobilisations corporelles 181 331 Autres actifs 3 584 804 Comptes de regularisation 1 842 344 Total de l'actif 113 257 654 Passif Montant Banques centrales Dettes envers les etablissements de credit 28 547 358 Operations avec la clientele 66 124 008 Dettes representees par un titre 8 953 228 Autres passifs 1 227 039 Comptes de regularisation 2 308 502 Provisions 364 675 Dettes subordonnees Fonds pour risques bancaires generaux (frbg) 212 908 Capitaux propres hors FRBG 5 519 936 Capital souscrit 1 962 341 Primes d'émission 7 101 Réserves 3 057 867 Ecart de réévaluation Provisions réglementées et subventions d'investissement 7 Report à nouveau 112 000 Résultat de l'exercice (+/-) 380 620 Total du passif 113 257 654 Hors bilan Montant Engagements donnés  : Engagements de financement 7 573 929 Engagements de garantie 4 069 933 Engagements sur titres -6 219 080 Engagements reçus  : Engagements de financement 7 089 513 Engagements de garantie 4 732 296 Engagements sur titres -4 555 460
    Bulletin BALO n°130 du 29/10/2025, affaire n°2504617
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 06/08/2025
    Numéro d’affaire : 2504004
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : BRED Banque Populaire Société anonyme coopérative de banque populaire régie par les articles 512-2 et suivants du Code monétaire et financier et l'ensemble des textes relatifs aux banques populaires et aux établissements de crédit Siège social: 18, quai de la Rapée 75604 Paris Cédex 12 552 091 795 R.C.S. Paris. Situation au 30 juin 2025. (En milliers d'Euros) Actif 30/06/2025 Caisses, banques centrales 12 675 844 Effets publics et valeurs assimilees 21 773 450 Creances sur les etablissements de credit 9 346 714 Operations avec la clientele 35 099 574 Obligations et autres titres a revenu fixe 12 723 129 Actions et autres titres a revenu variable 7 482 360 Participations et autres titres detenus a long terme 1 250 783 Parts dans les entreprises liees 1 109 342 Operations de credit-bail et de locations simples Immobilisations incorporelles 31 326 Immobilisations corporelles 182 043 Autres actifs 3 722 692 Comptes de regularisation 1 903 223 Total de l'actif 107 300 480 Passif 30/06/2025 Banques centrales Dettes envers les etablissements de credit 24 518 455 Operations avec la clientele 63 773 641 Dettes representees par un titre 9 293 836 Autres passifs 1 478 559 Comptes de regularisation 2 202 439 Provisions 363 257 Dettes subordonnees Fonds pour risques bancaires generaux (frbg) 212 908 Capitaux propres hors FRBG 5 457 385 Capital souscrit 1 962 341 Primes d'émission 7 101 Réserves 3 057 867 Ecart de réévaluation Provisions réglementées et subventions d'investissement 7 Report à nouveau 112 000 Résultat de l'exercice (+/-) 318 069 Total du passif 107 300 480 Hors bilan 30/06/2025 Engagements donnés  : Engagements de financement 6 660 461 Engagements de garantie 3 984 794 Engagements sur titres -7 043 473 Engagements reçus  : Engagements de financement 5 549 966 Engagements de garantie 5 131 061 Engagements sur titres -5 458 493
    Bulletin BALO n°94 du 06/08/2025, affaire n°2504004
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 13/06/2025
    Numéro d’affaire : 2503141
    Type d’informations : Comptes annuels
    Description : BRED BANQUE POPULAIRE Société anonyme coopérative de Banque populaire au capital de 1 962 341 211,60 euros Siège social   : 18, quai de la Rapée - 75012 Paris 552 091 795 R.C.S Paris Comptes annuels approuvés par l'assemblée générale ordinaire du 27 mai 2025 A. — Comptes individuels annuels. I. — Bilan et hors bilan (En milliers d'euros.) Actif Notes 31/12/2024 31/12/2023 Caisses, banques centrales 10 290 382 15 194 972 Effets publics et valeurs assimilées 4.3 20 561 025 15 188 370 Créances sur les établissements de crédit 4.1 8 775 867 8 455 247 Opérations avec la clientèle 4.2 32 915 316 33 077 198 Obligations et autres titres à revenu fixe 4.3 11 264 595 9 071 492 Actions et autres titres à revenu variable 4.3 9 018 693 7 751 995 Participations et autres titres détenus à long terme 4.4 1 220 968 1 177 932 Parts dans les entreprises liées 4.4 1 125 845 1 117 080 Opérations de crédit-bail et de locations simples 4.5 0 0 Immobilisations incorporelles 4.6 27 949 18 168 Immobilisations corporelles 4.6 184 248 194 867 Autres actifs 4.8 3 011 039 2 486 003 Comptes de régularisation 4.9 1 602 899 2 462 492 Total de l’actif 99 998 826 96 195 816 Passif Notes 31/12/2024 31/12/2023 Banques centrales 0 0 Dettes envers les établissements de crédit 4.1 23 042 663 20 439 241 Opérations avec la clientèle 4.2 59 841 062 57 003 425 Dettes représentées par un titre 4.7 7 950 358 9 228 288 Autres passifs 4.8 1 486 514 1 185 061 Comptes de régularisation 4.9 1 917 528 2 850 959 Provisions 4.10 362 674 290 076 Dettes subordonnées 4.11 226 2 368 Fonds pour risques bancaires généraux (FRBG) 4.12 212 908 212 908 Capitaux propres hors FRBG 4.13 5 184 893 4 983 490 Capital souscrit 1 962 341 1 893 934 Primes d’émission 7 101 7 482 Réserves 2 907 583 2 420 502 Écart de réévaluation 0 0 Provisions réglementées et subventions d’investissement 7 3 269 Report à nouveau 110 000 110 000 Résultat de l’exercice (+/-) 197 861 548 303 Total du passif 99 998 826 96 195 816 Hors bilan Notes 31/12/2024 31/12/2023 Engagements donnés Engagements de financement 5.1 6 374 631 6 312 010 Engagements de garantie 5.1 3 721 228 3 403 769 Engagements sur titres 5 641 430 3 305 554 Engagements reçus Engagements de financement 5.1 4 536 964 3 429 054 Engagements de garantie 5.1 4 627 230 5 006 503 Engagements sur titres 3 320 029 1 381 409 II. – Compte de résultat (En milliers d’euros.) Notes Exercice 2024 Exercice 2023 Intérêts et produits assimilés 3.1 3 514 270 3 244 135 Intérêts et charges assimilées 3.1 - 3 482 343 - 2 988 230 Produits sur opérations de crédit-bail et de locations simples 3.2 0 0 Charges sur opérations de crédit-bail et de locations simples 3.2 0 0 Revenus des titres à revenu variable 3.3 49 846 348 222 Commissions (produits) 3.4 650 383 612 334 Commissions (charges) 3.4 - 153 941 - 153 262 Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de négociation 3.5 646 082 514 584 Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de placement et assimilés 3.6 - 38 485 - 134 280 Autres produits d’exploitation bancaire 3.7 140 878 103 023 Autres charges d’exploitation bancaire 3.7 - 144 760 - 104 260 Produit net bancaire 1 181 930 1 442 268 Charges générales d’exploitation 3.8 - 693 694 - 679 665 Dotations aux amortissements et aux dépréciations sur immobilisations incorporelles et corporelles - 33 349 - 33 099 Résultat brut d’exploitation 454 887 729 503 Coût du risque 3.9 - 165 278 - 40 850 Résultat d’exploitation 289 608 688 653 Gains ou pertes sur actifs immobilisés 3.10 - 36 145 - 34 478 Résultat courant avant impôt 253 464 654 175 Résultat exceptionnel 3.11 0 0 Impôt sur les bénéfices 3.12 - 55 603 - 105 871 Dotations / Reprises de FRBG et provisions réglementées 0 0 Résultat net 197 861 548 303 III. – Annexes aux comptes sociaux Note 1. – Cadre général 1. 1. – Événements significatifs Augmentation de capital de la BRED Banque Populaire La BRED Banque Populaire a porté en décembre 2024 son capital social à 1 962 341 211,60 euros à la fois par augmentation de capital en numéraire et par incorporation de réserves. Les souscriptions en numéraire se sont élevées à 59 185 444,95 euros . L’incorporation de réserves a été de 9 221 528,25 euros . Le capital social est divisé en cent quatre-vingt-quatre millions quatre cent trente mille cinq cent soixante-cinq (184 430 565) parts sociales de valeur nominale de dix euros et soixante-quatre centimes (10,64 euros ) chacune, intégralement libérées et toutes de même catégorie. 1. 2. – Le Groupe BPCE et le mécanisme de garantie Le Groupe BPCE (L’établissement est intégré aux comptes consolidés du Groupe BPCE, ces comptes sont disponibles au siège social de l’organe central BPCE 7, promenade Germaine Sablon – 75013 Paris ainsi que sur le site internet institutionnel de BPCE. L’organe central est enregistré au Registre du commerce et des sociétés de Paris sous le numéro 493455042), dont fait partie la BRED Banque Populaire comprend le réseau Banque Populaire, le réseau Caisse d’Épargne, l’organe central BPCE et ses filiales. Les deux réseaux Banque Populaire et Caisse d’Épargne Le Groupe BPCE est un groupe coopératif dont les sociétaires sont propriétaires des deux réseaux de banque de proximité   : les 14 Banques Populaires et les 15 Caisses d’Épargne. Chacun des deux réseaux est détenteur à parité de BPCE, l’organe central du groupe. Le réseau Banque Populaire comprend les Banques Populaires et les sociétés de caution mutuelle leur accordant statutairement l’exclusivité de leur cautionnement. Le réseau Caisse d’Épargne comprend les Caisses d’Épargne et les sociétés locales d’épargne (SLE). Les Banques Populaires sont détenues à hauteur de 100   % par leurs sociétaires. Le capital des Caisses d’Épargne est détenu à hauteur de 100   % par les sociétés locales d’épargne. Au niveau local, les SLE sont des entités à statut coopératif dont le capital variable est détenu par les sociétaires. Elles ont pour objet d’animer le sociétariat dans le cadre des orientations générales de la Caisse d’Épargne à laquelle elles sont affiliées et elles ne peuvent pas effectuer d’opérations de banque. BPCE Organe central au sens de la Loi bancaire et établissement de crédit agréé comme banque, BPCE a été créé par la Loi n° 2009-715 du 18 juin 2009. BPCE est constitué sous forme de société anonyme à directoire et Conseil de surveillance dont le capital est détenu à parité par les 14 Banques Populaires et les 15 Caisses d’Épargne. Les missions de BPCE s’inscrivent dans la continuité des principes coopératifs des Banques Populaires et des Caisses d’Épargne. BPCE est notamment chargé d’assurer la représentation des affiliés auprès des autorités de tutelle, de définir la gamme des produits et des services commercialisés, d’organiser la garantie des déposants, d’agréer les dirigeants et de veiller au bon fonctionnement des établissements du groupe. En qualité de holding, BPCE exerce les activités de tête de groupe et détient les filiales communes aux deux réseaux dans le domaine de la banque de proximité et assurance, de la banque de financement et des services financiers et leurs structures de production. Il détermine aussi la stratégie et la politique de développement du groupe. Le réseau et les principales filiales de BPCE sont organisés autour de deux grands pôles métiers   : la Banque de proximité et Assurance, comprenant le réseau Banque Populaire, le réseau Caisse d’Epargne, le pôle Solutions & Expertises Financières (comprenant l’affacturage, le crédit à la consommation, le crédit-bail, les cautions & garanties financières et l’activité «  Titres Retail  » ), les pôles Digital et Paiements (intégrant les filiales Paiements et le groupe Oney) et Assurances et les Autres Réseaux   ; Global Financial Services regroupant la Gestion d’actifs et de fortune (Natixis Investment Managers et Natixis Wealth Management) et la Banque de Grande Clientèle (Natixis Corporate & Investment Banking). Parallèlement, dans le domaine des activités financières, BPCE a notamment pour missions d’assurer la centralisation des excédents de ressources et de réaliser toutes les opérations financières utiles au développement et au refinancement du groupe, charge à lui de sélectionner l’opérateur de ces missions le plus efficace dans l’intérêt du groupe. Il offre par ailleurs des services à caractère bancaire aux entités du groupe. Mécanisme de garantie Le système de garantie et de solidarité a pour objet, conformément aux articles L. 511-31, L. 512-107-5 et L. 512-107-6 du Code monétaire et financier, de garantir la liquidité et la solvabilité du groupe et des établissements affiliés à BPCE, ainsi que d’organiser la solidarité financière qui les lie. BPCE est chargé de prendre toutes mesures nécessaires pour organiser la garantie de la solvabilité du groupe ainsi que de chacun des réseaux et d’organiser la solidarité financière au sein du groupe. Cette solidarité financière repose sur des dispositions législatives instituant un principe légal de solidarité obligeant l’organe central à restaurer la liquidité ou la solvabilité d’affiliés en difficulté et/ou de l’ensemble des affiliés du groupe. En vertu du caractère illimité du principe de solidarité, BPCE est fondé à tout moment à demander à l’un quelconque ou plusieurs ou tous les affiliés de participer aux efforts financiers qui seraient nécessaires pour rétablir la situation, et pourra si besoin mobiliser jusqu’à l’ensemble des disponibilités et des fonds propres des affiliés en cas de difficulté de l’un ou plusieurs d’entre eux. Ainsi en cas de difficultés, BPCE devra faire tout le nécessaire pour restaurer la situation financière et pourra notamment recourir de façon illimitée aux ressources de l’un quelconque, de plusieurs ou de tous les affiliés, ou encore mettre en œuvre les mécanismes appropriés de solidarité interne du groupe et en faisant appel au fonds de garantie commun aux deux réseaux dont il détermine les règles de fonctionnement, les modalités de déclenchement en complément des fonds des deux réseaux ainsi que les contributions des établissements affiliés pour sa dotation et sa reconstitution. BPCE gère ainsi le Fonds réseau Banque Populaire, le Fonds réseau Caisse d’Épargne et le Fonds de Garantie Mutuel. Le Fonds réseau Banque Populaire est constitué d’un dépôt de 450 millions d’ euros effectué par les Banques Populaires dans les livres de BPCE sous la forme d’un compte à terme d’une durée de dix ans et indéfiniment renouvelable. Le Fonds réseau Caisse d’Épargne fait l’objet d’un dépôt de 450 millions d’ euros effectué par les Caisses d’Épargne dans les livres de BPCE sous la forme d’un compte à terme d’une durée de dix ans et indéfiniment renouvelable. Le Fonds de Garantie Mutuel est constitué des dépôts effectués par les Banques Populaires et les Caisses d’Épargne dans les livres de BPCE sous la forme de comptes à terme d’une durée de dix ans et indéfiniment renouvelables. Le montant des dépôts par réseau est de 197 millions d’ euros au 31 décembre 2024. Le montant total des dépôts effectués auprès de BPCE au titre du Fonds réseau Banque Populaire, du Fonds réseau Caisse d’Épargne et du Fonds de Garantie Mutuel ne peut être inférieur à 0,15   % et ne peut excéder 0,3   % de la somme des actifs pondérés du groupe. Dans les comptes individuels des établissements, la constitution de dépôts au titre du système de garantie et de solidarité se traduit par l’identification d’un montant équivalent au sein d’une rubrique dédiée des capitaux propres. Les sociétés de caution mutuelle accordant statutairement l’exclusivité de leur cautionnement à une Banque Populaire bénéficient de la garantie de liquidité et de solvabilité en leur qualité d’affilié à l’organe central. La liquidité et la solvabilité des sociétés locales d’épargne sont garanties au premier niveau pour chaque société locale d’épargne considérée, par la Caisse d’Épargne dont la société locale d’épargne concernée est l’actionnaire. Le directoire de BPCE a tout pouvoir pour mobiliser les ressources des différents contributeurs sans délai et selon l’ordre convenu, sur la base d’autorisations préalables délivrées à BPCE par les contributeurs. 1. 3. – Événements postérieurs à la clôture Il n’y a pas d’événements postérieurs à la clôture. Note 2. – Principes et méthodes comptables généraux 2. 1. – Méthodes d’évaluation, présentation des comptes individuels et date de clôture Les comptes individuels annuels de la BRED Banque Populaire sont établis et présentés conformément aux règles définies par BPCE dans le respect du règlement n° 2014-07 de l’Autorité des normes comptables (ANC). Les comptes individuels annuels au titre de l’exercice clos le 31 décembre 2024 ont été arrêtés par le Conseil d’administration du 24 février 2025. Ils seront soumis à l’approbation de l’Assemblée générale du 27 mai 2025. Les montants présentés dans les états financiers et dans les notes annexes sont exprimés en milliers d’ euros , sauf mention contraire. Les effets d’arrondis peuvent générer, le cas échéant, des écarts entre les montants présentés dans les états financiers et ceux présentés dans les notes annexes. 2. 2. – Changements de méthodes comptables Le règlement n° 2023-05 du 10 novembre 2023 de l’Autorité des normes comptables (ANC) relatif aux solutions informatiques, modifiant le règlement ANC n° 2014-03 du 5 juin 2014 relatif au plan comptable général s’applique obligatoirement à compter du 1 er janvier 2024. Il n’a pas d’impact significatif sur les comptes individuels de l’établissement. Les autres textes adoptés par l’Autorité des normes comptables et d’application obligatoire en 2024 n’ont également pas d’impact significatif sur les comptes individuels de l’établissement. L’établissement n’anticipe pas l’application des textes adoptés par l’Autorité des normes comptables lorsqu’elle est optionnelle, sauf mention spécifique. 2. 3. – Principes comptables généraux Les comptes de l’exercice sont présentés sous une forme identique à celle de l’exercice précédent. Les conventions comptables générales ont été appliquées dans le respect du principe de prudence, conformément aux hypothèses de base   : continuité de l’exploitation   ; permanence des méthodes comptables d’un exercice à l’autre   ; indépendance des exercices   ; et conformément aux règles générales d’établissement et de présentation des comptes annuels. La méthode retenue pour l’évaluation des éléments inscrits en comptabilité est la méthode du coût historique et tous les postes du bilan sont présentés, le cas échéant, nets d’amortissements, de provisions et de corrections de valeur. Les principes comptables spécifiques sont présentés dans les différentes notes annexes auxquelles ils se rapportent. 2. 4. – Principes applicables aux mécanismes de résolution bancaire Les modalités de constitution du fonds de garantie des dépôts et de résolution (FGDR) relèvent de l’arrêté du 27 octobre 2015. Pour les fonds de garantie des mécanismes espèces, cautions et titres, le montant cumulé des contributions versées par l’établissement BRED Banque Populaire représente 65,9 millions d’ euros . Les cotisations cumulées (contributions non remboursables en cas de retrait volontaire d’agrément) représentent 15 millions d’ euros . Les contributions versées sous forme de certificats d’associé ou d’association et de dépôts de garantie espèces qui sont inscrits à l’actif du bilan s’élèvent à 51 millions d’ euros . Le fonds de résolution a été constitué en 2015 en application de la Directive 2014/59/UE dite BRRD (Bank Recovery and Resolution Directive) qui établit un cadre pour le redressement et la résolution des établissements de crédit et des entreprises d’investissement et du règlement européen 806/2014 (règlement MRU). À compter de 2016, il devient Fonds de résolution unique (FRU) constitué entre les États membres participants au Mécanisme de surveillance unique (MSU). Le FRU est un dispositif de financement à la disposition de l’autorité de résolution (Conseil de Résolution Unique) dédié à la mise en œuvre des procédures de résolution. Conformément au règlement délégué 2015/63 et au règlement d’exécution 2015/81 complétant la Directive BRRD sur les contributions ex-ante aux dispositifs de financement pour la résolution, le Conseil de Résolution Unique a déterminé les contributions au fonds de résolution unique pour l’année 2024. La cible des fonds à collecter pour le fonds de résolution était atteinte au 31 décembre 2023. Des contributions pourront toutefois être appelées à l’avenir en fonction notamment de l’évolution des dépôts couverts et de l’utilisation éventuelle du fonds. La part des EPI correspond à 15   % des appels de fonds garantis par des dépôts espèces jusqu’en 2022 et 22,5   % pour la contribution 2023. Ces dépôts sont rémunérés à   €ster - 20bp depuis le 1 er mai 2023. Le cumul du collatéral en garantie inscrit à l’actif du bilan s’élève à 34,3 millions d’ euros au 31 décembre 2024. Il est comptabilisé à l’actif du bilan sur la ligne «  Autres actifs  » et ne fait pas l’objet de dépréciations au 31 décembre 2024. En effet, les conditions d’utilisation des ressources du FRU, et donc d’appel des engagements de paiement irrévocables, sont strictement encadrées par la réglementation. Ces ressources ne peuvent être appelées qu’en cas de procédure de résolution d’un établissement et après une intervention à hauteur d’un minimum de 8   % du total des passifs par les actionnaires et les détenteurs d’instruments de fonds propres pertinents et d’autres engagements utilisables au titre du renflouement interne. De plus, la contribution du FRU ne doit pas excéder 5   % du total des passifs de l’établissement soumis à une procédure de résolution. Note 3. – Informations sur le compte de résultat 3. 1. – Intérêts , produits et charges assimilés Principes comptables Les intérêts et les commissions assimilables par nature à des intérêts sont enregistrés en compte de résultat prorata temporis. Les intérêts négatifs sont présentés comme suit   : un intérêt négatif sur un actif est présenté en charges d’intérêts dans le PNB   ; un intérêt négatif sur un passif est présenté en produits d’intérêts dans le PNB. Les commissions et coûts liés à l’octroi ou à l’acquisition d’un concours sont notamment assimilés à des compléments d’intérêts et sont étalés sur la durée de vie effective du crédit au prorata du capital restant dû. Les revenus d’obligations ou des titres de créances négociables sont comptabilisés pour la partie courue dans l’exercice. Il en est de même pour les titres supersubordonnés à durée indéterminée répondant à la définition d’un instrument de fonds propres prudentiels Tier 1. La BRED Banque Populaire considère en effet que ces revenus ont le caractère d’intérêts. (En milliers d’euros.) Exercice 2024 Exercice 2023 Produits Charges Net Produits Charges Net Opérations avec les établissements de crédit (1) 802 234 - 1 222 292 - 420 058 805 404 - 1 034 760 - 229 356 Opérations avec la clientèle 967 186 - 1 607 021 - 639 835 839 671 - 1 196 900 - 357 229 Obligations et autres titres à revenu fixe 1 730 785 - 653 030 1 077 755 1 586 594 - 756 570 830 024 Dettes subordonnées 14 065 0 14 065 12 466 0 12 466 Autres Total 3 514 270 - 3 482 343 31 927 3 244 135 - 2 988 230 255 905 Dont 241,79 millions d’ euros en charges et 73,67 millions d’ euros en produits au titre des opérations de macrocouverture. Le poste «  Opérations avec les établissements de crédit  » inclut un rattrapage sur la rémunération du compte courant pour 19 183 787   €. Les produits d’intérêts sur opérations avec les établissements de crédit comprennent la rémunération des fonds du Livret A et du LDD centralisés à la Caisse des Dépôts et Consignations ainsi que les LEP. La reprise de la provision épargne logement s’élève à 2,2 millions d’ euros pour l’exercice 2024, contre une reprise de 0,92 million d’ euros pour l’exercice 2023. 3. 2. – Produits et charges sur opérations de crédit-bail et locations assimilées Non applicable. 3. 3. – Revenus des titres à revenu variable Principes comptables Les revenus des titres à revenu variable comprennent les dividendes et autres revenus provenant d’actions et d’autres titres à revenu variable, de participations, d’autres titres détenus à long terme et de parts dans les entreprises liées. Les dividendes sont comptabilisés dès que leur paiement a été décidé par l’organe compétent. (En milliers d’euros.) Exercice 2024 Exercice 2023 Actions et autres titres à revenu variable 6 379 5 624 Participations et autres titres détenus à long terme Parts dans les entreprises liées 43 467 342 598 Total 49 846 348 222 En 2023, BRED SA a perçu 300,7 millions d’ euros de dividendes non récurrents de Cofibred. 3. 4. – Commissions Principes comptables Les commissions assimilables par nature à des intérêts sont comptabilisées en intérêts, produits et charges assimilés (note 3.1). Les autres commissions sont enregistrées selon la nature de la prestation   : commissions rémunérant une prestation instantanée   : enregistrement lors de l’achèvement des prestations   ; commissions rémunérant une prestation continue ou discontinue avec plusieurs échéances successives échelonnées   : enregistrement au fur et à mesure de l’exécution de la prestation. (En milliers d’euros.) Exercice 2024 Exercice 2023 Produits Charges Net Produits Charges Net Opérations de trésorerie et interbancaire 6 632 - 236 6 396 7 698 - 264 7 434 Opérations avec la clientèle 175 827 0 175 827 167 734 0 167 734 Opérations sur titres 12 477 0 12 477 14 112 0 14 112 Moyens de paiement 269 177 - 128 278 140 899 255 649 - 128 864 126 785 Opérations de change 1 010 - 79 931 1 013 - 66 947 Engagements hors bilan 58 741 - 9 343 49 398 50 143 - 9 054 41 089 Prestations de services financiers 117 392 - 16 005 101 387 108 110 - 15 014 93 096 Activités de conseil Autres commissions 9 127 0 9 127 7 875 0 7 875 Total 650 383 - 153 941 496 442 612 334 - 153 262 459 072 3. 5. – Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de négociation Principes comptables Les gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de négociation regroupent   : les gains ou pertes des opérations de bilan et de hors bilan sur titres de transaction   ; les gains ou pertes dégagés sur les opérations de change à terme sec, résultant des achats et ventes de devises et de l’évaluation périodique des opérations en devises et des métaux précieux   ; les gains ou pertes provenant des opérations sur des instruments financiers à terme, notamment de taux d’intérêt, de cours de change et d’indices boursiers, que ces instruments soient fermes ou conditionnels, y compris lorsqu’il s’agit d’opérations de couverture d’opérations des portefeuilles de négociation. (En milliers d’euros.) Exercice 2024 Exercice 2023 Titres de transaction 1 283 464 1 285 274 Opérations de change 53 158 73 272 Instruments financiers à terme - 690 540 - 843 962 Total 646 082 514 584 La variation de résultat au sein des différents actifs est liée à la stratégie de la Salle des marchés qui s’adapte au marché. 3. 6. – Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de placement et assimilés Principes comptables Ce poste correspond aux gains ou pertes sur opérations des portefeuilles sur titres de placement et sur titres de l’activité de portefeuille, issu de la différence entre reprises de provisions et plus-values de cession et dotations aux provisions et moins-values de cession. (En milliers d’euros.) Exercice 2024 Exercice 2023 Placement TAP Total Placement TAP Total Dépréciations - 1 686 - 1 686 7 073 7 073 Dotations - 52 837 - 52 837 - 70 674 - 70 674 Reprises 51 151 51 151 77 747 77 747 Résultat de cession - 36 799 - 36 799 - 141 352 - 141 352 Autres éléments Total - 38 485 - 38 485 - 134 280 - 134 280 3. 7. – Autres produits et charges d’exploitation bancaire Principes comptables Les autres produits et charges d’exploitation bancaire recouvrent notamment la quote-part réalisée sur opérations faites en commun, les refacturations des charges et produits bancaires, les produits et charges des opérations des activités immobilières et des prestations de services informatiques. Figurent également à ce poste les charges et produits sur les activités de crédit-bail et/ou de location simple non exercées à titre principal et dont les immobilisations figurent à l’actif au poste d’immobilisations corporelles. Ces produits et charges comprennent notamment   : les loyers et les plus et moins-values de cession relatives à des immobilisations données en crédit-bail ou en location avec option d’achat ou encore en location simple   ; les dotations et reprises liées aux dépréciations, pertes sur créances irrécouvrables et récupérations sur créances amorties relatives à la fraction des loyers douteux dont la dépréciation est obligatoire, ainsi que celles relatives aux indemnités de résiliation des contrats   ; les dotations aux amortissements des immobilisations concernées. (En milliers d’euros.) Exercice 2024 Exercice 2023 Produits Charges Total Produits Charges Total Quote-part d’opérations faites en commun 11 107 0 11 107 11 334 0 11 334 Refacturations de charges et produits bancaires - 22 - 20 064 - 20 086 - 122 - 19 992 - 20 114 Activités immobilières Prestations de services informatiques Autres activités diverses 120 403 - 118 401 2 002 82 437 - 80 562 1 875 Autres produits et charges accessoires 9 390 - 6 295 3 095 9 374 - 3 706 5 668 Total 140 878 - 144 760 - 3 882 103 023 - 104 260 - 1 237 Refacturations de charges et produits bancaires   : À partir de 2021, les refacturations des activités «  organe central  » (listées dans le Code monétaire et financier) sont présentées en PNB et les refacturations des missions groupe restent présentées en frais de gestion. Le montant des cotisations en PNB s’élève à 19,98 millions d’ euros en 2024 et le montant des cotisations en charges d’exploitation s’élève à 33,39 millions d’ euros en 2024 contre 32,88 millions d’ euros en 2023. 3. 8. – Charges générales d’exploitation Principes comptables Les charges générales d’exploitation comprennent les frais de personnel dont les salaires et traitements, la participation et l’intéressement des salariés, les charges sociales, les impôts et taxes afférents aux frais de personnel. Sont également enregistrés les autres frais administratifs dont les autres impôts et taxes et la rémunération des services extérieurs. (En milliers d’euros.) Exercice 2024 Exercice 2023 Frais de personnel Salaires et traitements - 244 583 - 233 207 Charges de retraite et assimilées - 53 009 - 50 097 Autres charges sociales - 76 571 - 68 401 Intéressement des salariés - 20 902 - 18 587 Participation des salariés - 43 118 - 33 341 Impôts et taxes liés aux rémunérations - 29 029 - 33 010 Total des frais de personnel - 467 212 - 436 643 Autres charges d’exploitation Impôts et taxes - 11 556 - 22 090 Autres charges générales d’exploitation - 214 926 - 220 931 Total des autres charges d’exploitation - 226 482 - 243 022 Total - 693 694 - 679 665 L’effectif moyen du personnel en activité au cours de l’exercice, ventilé par catégories professionnelles est le suivant   : 2 516 cadres et 1 181 non-cadres, soit un total de 3 697 salariés. Les refacturations des activités «  organe central  » (listées dans le Code monétaire et financier) versées à BPCE sont présentées en PNB et les refacturations des missions groupe versées à BPCE sont présentées en charges générales d’exploitation. 3. 9. – Coût du risque Principes comptables Le poste coût du risque comporte uniquement le coût lié au risque de crédit (ou risque de contrepartie). Le risque de crédit est l’existence d’une perte potentielle liée à une possibilité de défaillance de la contrepartie sur les engagements qu’elle a souscrits. Par contrepartie, il s’agit toute entité juridique bénéficiaire d’un crédit ou d’un engagement par signature, partie à un instrument financier à terme ou émetteur d’un titre de créance. Le coût du risque de crédit est évalué lorsque la créance est qualifiée de douteuse c’est-à-dire quand le risque est avéré dès lors qu’il est probable que l’établissement ne percevra pas tout ou partie des sommes dues au titre des engagements souscrits par la contrepartie conformément aux dispositions contractuelles initiales, nonobstant l’existence de garantie ou de caution. Le risque de crédit est également évalué quand le risque de crédit est identifié, sur des encours non douteux mais présentant une augmentation significative du risque de crédit depuis leur comptabilisation initiale (cf. notes 4.1 et 4.2.1). Le coût de risque de crédit se compose donc de l’ensemble des dotations et reprises de dépréciations de créances sur la clientèle, sur établissements de crédit, sur titres à revenu fixe d’investissement (en cas de risque de défaillance avéré de l’émetteur), les provisions sur engagements hors bilan (hors instruments financiers de hors bilan) ainsi que les pertes sur créances irrécouvrables et les récupérations sur créances amorties. Toutefois, sont classées aux postes Intérêts et produits assimilés et Autres produits d’exploitation bancaire du compte de résultat, les dotations et reprises de provisions, les pertes sur créances irrécupérables ou récupérations de créances amorties relatives aux intérêts sur créances douteuses dont le provisionnement est obligatoire. Pour les titres de transaction, de placement, de l’activité de portefeuille et pour les instruments financiers à terme, le coût du risque de contrepartie est porté directement aux postes enregistrant les gains et les pertes sur ces portefeuilles, sauf en cas de risque de défaillance avéré de la contrepartie où cette composante peut être effectivement isolée et où les mouvements de provision sur risque de contrepartie sont alors inscrits au poste Coût du risque. (En milliers d’euros.) Exercice 2024 Dotations Reprises nettes Pertes non couvertes Récupération sur créances amorties Total Dépréciations d’actifs Interbancaires 0 0 0 0 0 Clientèle - 173 807 90 182 - 5 497 318 - 88 804 Titres et débiteurs divers - 1 798 0 0 797 Provisions Engagements hors bilan - 4 982 3 264 - 1 718 Provisions pour risque clientèle - 98 130 22 173 - 75 957 Autres 0 404 404 Total - 276 920 116 821 - 5 497 318 - 165 278 Dont : Reprises de dépréciations devenues sans objet 116 821 Reprises de dépréciations utilisées 61 224 Total reprises : 178 045 Pertes couvertes par des provisions - 61 224 Total reprises nettes 116 821 (En milliers d’euros.) Exercice 2023 Dotations Reprises nettes Pertes non couvertes Récupération sur créances amorties Total Dépréciations d’actifs Interbancaires 0 0 0 0 0 Clientèle - 157 276 86 780 - 1 623 338 - 71 781 Titres et débiteurs divers - 138 32 696 0 0 32 558 Provisions Engagements hors bilan - 2 399 3 955 1 556 Provisions pour risque clientèle - 26 504 22 988 - 3 516 Autres 0 333 333 Total - 186 317 146 752 - 1 623 338 - 40 850 Dont : Reprises de dépréciations devenues sans objet 146 752 Reprises de dépréciations utilisées 34 329 Total reprises : 181 081 Pertes couvertes par des provisions - 34 329 Total reprises nettes 146 752 3.1 0. – Gains ou pertes sur actifs immobilisés Principes comptables Les gains ou pertes sur actifs immobilisés comprennent   : les gains ou pertes sur cessions d’actifs corporels et incorporels affectés à l’exploitation de l’établissement, issus de la différence entre plus-values et moins-values de cession et reprises et dotations aux provisions   ; les gains ou pertes des opérations sur titres de participation, sur autres titres détenus à long terme, sur parts dans les entreprises liées et sur titres d’investissement, issus de la différence entre reprises de provisions et plus-values de cession et dotations aux provisions et moins-values de cession. ( En milliers d’euros.) Exercice 2024 Exercice 2023 Participations et autres titres à long terme Titres d’investissement Immobilisations corporelles et incorporelles Total Participations et autres titres à long terme Titres d’investissement Immobilisations corporelles et incorporelles Total Dépréciations - 18 985 0 - 18 985 - 22 965 0 - 22 965 Dotations - 36 379 0 - 36 379 - 31 884 0 - 31 884 Reprises 17 394 0 17 394 8 919 0 8 919 Résultat de cession - 17 397 262 - 24 - 17 159 - 12 202 0 689 - 11 513 Total - 36 382 262 - 24 - 36 145 - 35 167 0 689 - 34 478 En 2023   : Dans le cadre d’opérations de défiscalisation, la BRED a provisionné les titres des sociétés Jaspe 7 et Cofibred 8 pour 17,3 millions d’ euros sur un total de 31,9 millions d’ euros . Cette dotation a été compensée par une reprise de provision en impôt sur le résultat. La liquidation des sociétés Pakousi, Jaspe 5, Jaspe 6 a généré une moins-value de 12,2 millions. Cette moins-value a été compensée par une reprise de provision sur titres. En 2024   : Dans le cadre d’opérations de défiscalisation, la BRED a provisionné les titres des sociétés Cofibred 8, Diderot financement 30 et Diderot financement 31 pour 36,3 millions d’ euros . Cette dotation a été compensée par une reprise de provision en impôt sur le résultat. La liquidation de la société Jaspe 7 et l’annulation par Cofibred 8 de ses propres titres suite à la fin de l’opération de défiscalisation «  ICP Mobilier  » , ont généré une moins-value de 17,3 millions. Cette moins-value a été compensée par une reprise de provision sur titres. 3.1 1. – Résultat exceptionnel Principes comptables Ce poste comprend exclusivement les produits et les charges avant impôt, qui sont générés ou surviennent de manière exceptionnelle et qui ne relèvent pas de l’activité courante de l’établissement. Aucun résultat exceptionnel n’a été comptabilisé au cours de l’exercice 2024. 3.1 2. – Impôt sur les bénéfices Principes comptables Les réseaux Caisses d’Épargne et Banques Populaires ont décidé depuis l’exercice 2009 de bénéficier des dispositions de l’article 91 de la Loi de finances rectificative pour 2008, qui étend le mécanisme de l’intégration fiscale aux réseaux bancaires mutualistes. Ce mécanisme s’inspire de l’intégration fiscale ouverte aux mutuelles d’assurance et tient compte de critères d’intégration autres que capitalistiques (le critère usuel étant une détention du capital à partir de 95   %). La BRED Banque Populaire, a signé avec sa mère intégrante une convention d’intégration fiscale qui lui assure de constater dans ses comptes la dette d’impôt dont elle aurait été redevable en l’absence d’intégration fiscale mutualiste. La charge d’impôt de l’exercice correspond à l’impôt sur les sociétés exigible au titre de l’exercice. Elle comprend également les dotations/reprises de provision pour impôts sur les financements fiscaux et l’impôt constaté d’avance au titre des crédits d’impôts reçus pour la rémunération des prêts à taux zéro. Les règles du Pilier 2 de l’OCDE visant à la mise en place d’un taux d’imposition mondial minimum des sociétés fixé à 15   %, transposées en droit français par la loi de finances pour 2024 sont désormais applicables aux exercices ouverts à compter du 1 er janvier 2024. BPCE, en tant qu’entité mère ultime de l’ensemble du Groupe BPCE sera l’entité redevable de cette imposition complémentaire. Au regard des dispositions légales et conventionnelles à date, la BRED Banque Populaire n’est pas assujettie à cette imposition complémentaire qui sera à la charge de BPCE. À noter toutefois les cas particuliers des juridictions où sont établies des entités dont la réglementation fiscale locale prévoit le paiement auprès de l’administration fiscale de l’éventuelle top-up tax due au titre de cette juridiction. Dans un tel cas, l’entité pourrait être amenée à acquitter, et donc comptabiliser, l’imposition complémentaire au titre de cette juridiction (législation fiscale toujours en cours d’adoption). Détail des impôts sur le résultat 2024 La BRED Banque Populaire est membre du groupe d’intégration fiscale constitué par BPCE. L’impôt sur les sociétés acquitté auprès de la tête de groupe, ventilé entre le résultat courant et le résultat exceptionnel, s’analyse ainsi   : Bases imposables aux taux de (En milliers d’euros.) 25,00   % 19,00   % 15,00   % Total Au titre du résultat courant 305 084 0 0 Au titre du résultat exceptionnel 305 084 0 0 Imputations des déficits Bases imposables 305 084 0 0 Impôt correspondant 76 271 0 0 76 271 + contributions 3,3   % 2 492 - déductions au titre des crédits d’impôts - 35 343 Impôt comptabilisé 43 420 Impôt des territoires outre-mer 242 Provisions IS filiales intégrées sous Groupe BRED - 15 092 Crédits impôts étrangers 34 557 Provisions pour impôts et divers - 7 524 Total 55 603 La provision pour impôts et divers est liée à d’une part à l’écart de liquidation de l’IS de 2023 et à une provision d’impôts différés liée aux opérations de défiscalisation prises en compte comptablement de manière prudente au fur et à mesure du déroulement des opérations. 3.1 3. – Variations du Fonds pour risques bancaires généraux Le FRBG s’élève au 31 décembre 2024 à 101,9 millions d’ euros . Note 4. – Informations sur le bilan Sauf information contraire, les notes explicatives sur les postes du bilan sont présentées nettes d’amortissements et de dépréciations. Certaines informations relatives au risque de crédit requises par le règlement n° 2014-07 de l’Autorité des normes comptables (ANC) sont présentées dans le rapport de gestion des risques. 4. 1. – Opérations interbancaires Principes comptables Les créances sur les établissements de crédit recouvrent l’ensemble des créances détenues au titre d’opérations bancaires à l’exception de celles matérialisées par un titre. Elles comprennent les valeurs reçues en pension, quel que soit le support, et les créances se rapportant à des pensions livrées sur titres. Elles sont ventilées entre créances à vue et créances à terme. Les créances sur les établissements de crédit sont inscrites au bilan à leur valeur nominale ou à leur coût d’acquisition pour les rachats de créances, augmentés des intérêts courus non échus et nets des dépréciations constituées au titre du risque de crédit. Les dettes envers les établissements de crédit sont présentées selon leur durée initiale (à vue ou à terme) et les dettes envers la clientèle sont présentées selon leur nature (comptes d’épargne à régime spécial et autres dépôts de la clientèle). Sont incluses, en fonction de leur contrepartie, les opérations de pension matérialisées par des titres ou des valeurs. Les intérêts courus sont enregistrés en dettes rattachées. Les garanties reçues sont enregistrées en comptabilité en hors bilan. Elles font l’objet de réévaluations périodiques. La valeur comptable de l’ensemble des garanties prises sur un même crédit est limitée à l’encours de ce crédit. Créances restructurées Les créances restructurées au sens du règlement n° 2014-07 de l’Autorité des normes comptables (ANC) sont des créances douteuses qui font l’objet d’une modification des caractéristiques initiales (durée, taux d’intérêt) des contrats afin de permettre aux contreparties de rembourser les encours dus. Lors de la restructuration, le prêt fait l’objet d’une décote d’un montant égal à l’écart entre l’actualisation des flux contractuels initialement attendus et l’actualisation des flux futurs attendus de capital et d’intérêts issus de la restructuration. Le taux d’actualisation est le taux d’intérêt effectif d’origine pour les prêts à taux fixe ou le dernier taux effectif avant la date de restructuration pour les prêts à taux variable. Le taux effectif correspond au taux contractuel. Cette décote est inscrite, au résultat, en coût du risque et, au bilan, en diminution de l’encours correspondant. Elle est rapportée au compte de résultat, dans la marge d’intérêt, selon un mode actuariel sur la durée du prêt. Une créance restructurée peut-être reclassée en encours sains lorsque les nouvelles échéances sont respectées. Lorsque la créance ayant fait l’objet d’une première restructuration présente à nouveau une échéance impayée, quelles qu’aient été les conditions de la restructuration, la créance est déclassée en créance douteuse. Créances douteuses Les créances douteuses sont constituées de l’ensemble des encours échus et non échus, garantis ou non, dus par les débiteurs dont un concours au moins présente un risque de crédit avéré, identifié de manière individuelle. Un risque est avéré dès lors qu’il est probable que l’établissement ne percevra pas tout ou partie des sommes dues au titre des engagements souscrits par la contrepartie, nonobstant l’existence de garantie ou de caution. Nonobstant le règlement n° 2014-07 de l’Autorité des normes comptables (ANC), l’identification en encours douteux est effectuée notamment en cas de créances impayées depuis plus de trois mois consécutifs au moins et six mois au moins pour les créances sur les collectivités territoriales en harmonisation avec les événements de défaut définis à l’article 178 du règlement européen n° 575/2013 du 26 juin 2013 relatif aux exigences prudentielles applicables aux établissements de crédit et les orientations de l’EBA (EBA/GL/2016/07) sur l’application de la définition du défaut et le règlement délégué 2018/1845 de la Banque Centrale Européenne relatif au seuil d’évaluation de l’importance des arriérés sur des obligations de crédit, applicable au plus tard au 31 décembre 2020. La définition des encours en défaut est ainsi précisée par l’introduction d’un seuil relatif et d’un seuil absolu à appliquer aux arriérés de paiement pour identifier les situations de défaut, la clarification des critères de retour en encours sains avec l’imposition d’une période probatoire et l’introduction de critères explicites pour le classement en défaut des crédits restructurés. Un encours douteux compromis est un encours douteux dont les perspectives de recouvrement sont fortement dégradées et pour lequel un passage en perte à terme est envisagé. Les créances déchues de leur terme, les contrats de crédit-bail résiliés, les concours à durée indéterminée dont la clôture a été notifiée sont présumés devoir être inscrits en douteux compromis. L’existence de garanties couvrant la quasi-totalité des risques et les conditions d’évolution de la créance douteuse doivent être prises en considération pour qualifier un encours douteux de compromis et pour quantifier la dépréciation. Un an après sa classification en encours douteux, un encours douteux est présumé être compromis sauf si le passage en perte à terme n’est pas envisagé. Le classement d’un encours douteux en douteux compromis n’entraîne pas le classement par «  contagion  » dans cette dernière catégorie des autres encours et engagements douteux relatifs à la contrepartie concernée. Les intérêts courus et ou échus non perçus sur créances douteuses sont comptabilisés en produits d’exploitation bancaire et dépréciés à due concurrence. Lorsque la créance est qualifiée de compromise, les intérêts courus non encaissés ne sont plus comptabilisés. Plus généralement, les créances douteuses sont réinscrites en encours sains quand les règlements reprennent de façon régulière pour les montants correspondant aux échéances contractuelles, et lorsque la contrepartie ne présente plus de risque de défaillance. Opérations de pension Les opérations de pension livrée sont comptabilisées conformément aux dispositions du règlement n° 2014-07 de l’Autorité des normes comptables (ANC) complété par l’instruction n° 94-07 modifiée de la Commission bancaire. Les éléments d’actif mis en pension sont maintenus au bilan du cédant, qui enregistre au passif le montant encaissé, représentatif de sa dette à l’égard du cessionnaire. Le cessionnaire enregistre à l’actif le montant versé représentatif de sa créance à l’égard du cédant. Lors des arrêtés comptables, les actifs mis en pension, ainsi que la dette à l’égard du cessionnaire ou la créance sur le cédant, sont évalués selon les règles propres à chacune de ces opérations. Dépréciation Les créances, dont le recouvrement est devenu incertain, donnent lieu à la constitution de dépréciations, inscrites en déduction de l’actif, destinées à couvrir le risque de perte. Les dépréciations sont calculées créance par créance en tenant compte de la valeur actuelle des garanties reçues. Elles sont déterminées selon une fréquence au moins trimestrielle et sur la base de l’analyse du risque et des garanties disponibles. Les dépréciations couvrent au minimum les intérêts non encaissés sur encours douteux. Les dépréciations pour pertes probables avérées couvrent l’ensemble des pertes prévisionnelles, calculées par différence entre les capitaux restant dus et les flux prévisionnels actualisés selon le taux effectif. Les flux prévisionnels sont déterminés selon les catégories de créances sur la base d’historiques de pertes et/ou à dire d’expert puis sont positionnés dans le temps sur la base d’échéanciers déterminés selon des historiques de recouvrement. Les dotations et les reprises de dépréciation constatées pour risque de non-recouvrement sont enregistrées en «  Coût du risque  » à l’exception des dépréciations relatives aux intérêts sur créances douteuses présentées, comme les intérêts ainsi dépréciés, en «  Intérêts et produits assimilés  » . La reprise de la dépréciation liée au seul passage du temps est enregistrée en «  Intérêts et assimilés  » . Quand le risque de crédit est identifié, sur des encours non douteux mais présentant une augmentation significative du risque de crédit depuis leur comptabilisation initiale, il est évalué sur la base des pertes de crédit attendues sur leurs durées de vie résiduelles. Ce risque de crédit est constaté sous forme de provision au passif. Depuis le 1 er janvier 2018, les modalités d’évaluation de ces encours non douteux sont ainsi alignées avec celles de la norme IFRS 9 de Statut 2 (S2) retenue pour les comptes consolidés. Les créances irrécouvrables sont inscrites en pertes et les dépréciations correspondantes font l’objet d’une reprise. Actif (En milliers d’euros.) 31/12/2024 31/12/2023 Créances à vue 952 978 992 538 Comptes ordinaires 951 184 975 366 Comptes et prêts au jour le jour 1 794 17 172 Valeurs et titres reçus en pension au jour le jour 0 0 Valeurs non imputées 1 674 1 345 Créances à terme 7 726 528 7 378 910 Comptes et prêts à terme 7 059 782 6 459 288 Prêts subordonnés et participatifs 0 0 Valeurs et titres reçus en pension à terme 666 746 919 622 Créances rattachées 94 687 82 454 Créances douteuses 1 1 Dont créances douteuses compromises 1 1 Dépréciations des créances interbancaires - 1 - 1 Dont dépréciation sur créances douteuses compromises - 1 - 1 Total 8 775 867 8 455 247 Les créances sur opérations avec le réseau se décomposent en 800,63 millions d’ euros à vue et 4 090,43 millions d’ euros à terme. La centralisation à la Caisse des Dépôts et Consignations de la collecte du Livret A et du LDD représente 2 227,42 millions d’ euros au 31 décembre 2024 contre 1 922,33 millions d’ euros au 31 décembre 2023, qui sont présentés en déduction du passif en note 4.2. Les créances sur les établissements de crédit éligibles au refinancement de la Banque Centrale du ou des pays où l’établissement est installé ou au Système européen de Banque Centrale sont nulles au 31 décembre 2024. Passif (En milliers d’euros.) 31/12/2024 31/12/2023 Dettes à vue 2 382 809 2 222 119 Comptes ordinaires créditeurs 882 703 964 958 Comptes et emprunts au jour le jour 1 500 106 1 257 161 Valeurs et titres donnés en pension au jour le jour 0 0 Autres sommes dues 12 928 10 485 Dettes à terme 20 554 486 18 119 517 Comptes et emprunts à terme 15 758 332 15 334 857 Valeurs et titres donnés en pension à terme 4 796 154 2 784 660 Dettes rattachées 92 440 87 120 Total 23 042 663 20 439 241 Les dettes sur opérations avec le réseau se décomposent en 9,27 millions d’ euros à vue et 5 301,18 millions d’ euros à terme. 4. 2. – Opérations avec la clientèle 4.2. 1. – Opérations avec la clientèle Principes comptables Les créances sur la clientèle comprennent les concours distribués aux agents économiques autres que les établissements de crédit, à l’exception de ceux matérialisés par un titre, les valeurs reçues en pension et les créances se rapportant à des pensions livrées sur titres. Elles sont ventilées en créances commerciales, comptes ordinaires débiteurs et autres concours à la clientèle. Les crédits à la clientèle émis sont inscrits au bilan à leur valeur nominale ou à leur coût d’acquisition pour les rachats de créances, augmentés des intérêts courus non échus et nets des dépréciations constituées au titre du risque de crédit. Les commissions et coûts marginaux de transaction qui font l’objet d’un étalement sont intégrés à l’encours de crédit concerné. Les garanties reçues sont enregistrées en comptabilité en hors bilan. Elles font l’objet de réévaluations périodiques. La valeur comptable de l’ensemble des garanties prises sur un même crédit est limitée à l’encours de ce crédit. Prêts garantis par l’État Le prêt garanti par l’État (PGE) est un dispositif de soutien mis en place en application de l’article 6 de la loi n° 2020-289 du 23 mars 2020 de finances rectificative pour 2020 et de l’arrêté du ministre de l’Économie et des Finances du 23 mars 2020 accordant la garantie de l’État aux établissements de crédit et sociétés de financement à partir du 16 mars 2020 afin de répondre aux besoins de trésorerie des sociétés impactées par la crise sanitaire Covid-19. Le dispositif a été prolongé jusqu’au 30 juin 2022 par la loi n° 2021-1900 du 30 décembre 2021 de finances pour 2022. Le PGE doit répondre aux critères d’éligibilité communs à tous les établissements distribuant ce prêt définis par la loi. Le PGE est un prêt de trésorerie d’une durée d’un an qui comporte un différé d’amortissement sur cette durée. Les sociétés bénéficiaires pourront décider, à l’issue de la première année, d’amortir le PGE sur une durée d’une à cinq années supplémentaires ou de commencer l’amortissement du capital seulement à partir de la deuxième année de la période d’amortissement en ne réglant que les intérêts et le coût de la garantie de l’État. Pour les sociétés éligibles, le montant du PGE est plafonné, dans le cas général (hors entreprises innovantes et de création récente, et hors PGE Saison pour notre clientèle de Tourisme / Hôtellerie / Restauration par exemple), à 25   % du chiffre d’affaires de la société. Le PGE bénéficie d’une garantie de l’État à hauteur de 70 à 90   % selon la taille de l’entreprise, les banques conservant ainsi la part du risque résiduel. La garantie de l’État couvre un pourcentage du montant restant dû de la créance (capital, intérêts et accessoires) jusqu’à la déchéance de son terme. La garantie de l’État pourra être appelée avant la déchéance du terme en présence d’un évènement de crédit. La pénalité de remboursement anticipé est fixée au contrat et de manière raisonnable (2   % du capital restant dû pendant la période initiale du prêt, de 3 à 6   % du capital restant dû pendant la période d’amortissement du prêt). Les conditions de prorogation ne sont pas fixées par anticipation mais établies deux à trois mois avant l’échéance de l’option de prorogation, en fonction des conditions de marché. Les PGE ne peuvent pas être couverts par une autre sûreté ou garantie que celle de l’État sauf lorsqu’ils sont octroyés dans le cadre d’un arrêté du ministre de l’Économie et des Finances. Il est admis que le professionnel ou le dirigeant puisse demander ou se voir proposer, la souscription d’une assurance décès mais pas se la faire imposer. Concernant la garantie de l’État, elle est considérée comme faisant partie intégrante des termes du contrat et est prise en compte dans le calcul des dépréciations pour pertes de crédit attendues. La commission de garantie payée à l’octroi du crédit à l’État est comptabilisée en résultat de manière étalée sur la durée initiale du PGE selon la méthode du Taux d’Intérêt Effectif (TIE). L’impact est présenté au sein de la marge nette d’intérêt. Le PGE Résilience, ouvert au 6 avril 2022, est un complément de PGE pour les entreprises impactées par les conséquences du conflit en Ukraine. Le plafond autorisé est de 15   % du chiffre d’affaires (CA) moyen des trois derniers exercices comptables. Hormis pour son montant, soumis au nouveau plafond de 15   % du CA, ce PGE complémentaire Résilience prend la même forme que les PGE instaurés au début de la crise sanitaire   : même durée maximale (jusqu’à six ans), même période minimale de franchise de remboursement (12 mois), même quotité garantie et prime de garantie. Ce PGE Résilience est entièrement cumulable avec le ou les PGE éventuellement obtenu(s) ou à obtenir initialement jusqu’au 30 juin 2022. Ce dispositif a été prolongé jusqu’au 31 décembre 2023 dans le cadre de la loi de finances rectificative pour 2023. Créances restructurées Les créances restructurées au sens du règlement n° 2014-07 de l’Autorité des normes comptables (ANC) sont des créances douteuses qui font l’objet d’une modification des caractéristiques initiales (durée, taux d’intérêt) des contrats afin de permettre aux contreparties de rembourser les encours dus. Lors de la restructuration, le prêt fait l’objet d’une décote d’un montant égal à l’écart entre l’actualisation des flux contractuels initialement attendus et l’actualisation des flux futurs attendus de capital et d’intérêts issus de la restructuration. Le taux d’actualisation est le taux d’intérêt effectif d’origine pour les prêts à taux fixe ou le dernier taux effectif avant la date de restructuration pour les prêts à taux variable. Le taux effectif correspond au taux contractuel. Cette décote est inscrite, au résultat, en coût du risque et, au bilan, en diminution de l’encours correspondant. Elle est rapportée au compte de résultat, dans la marge d’intérêt, selon un mode actuariel sur la durée du prêt. Une créance restructurée peut-être reclassée en encours sains lorsque les nouvelles échéances sont respectées. Lorsque la créance ayant fait l’objet d’une première restructuration présente à nouveau une échéance impayée, quelles qu’aient été les conditions de la restructuration, la créance est déclassée en créance douteuse. Créances douteuses Les créances douteuses sont constituées de l’ensemble des encours échus et non échus, garantis ou non, dus par les débiteurs dont un concours au moins présente un risque de crédit avéré, identifié de manière individuelle. Un risque est avéré dès lors qu’il est probable que l’établissement ne percevra pas tout ou partie des sommes dues au titre des engagements souscrits par la contrepartie, nonobstant l’existence de garantie ou de caution. Nonobstant le règlement n° 2014-07 de l’Autorité des normes comptables (ANC), l’identification en encours douteux est effectuée notamment en cas de créances impayées depuis plus de trois mois consécutifs au moins et six mois au moins pour les créances sur les collectivités territoriales en harmonisation avec les événements de défaut définis à l’article 178 du règlement européen n° 575/2013 du 26 juin 2013 relatif aux exigences prudentielles applicables aux établissements de crédit et les orientations de l’EBA (EBA/GL/2016/07) sur l’application de la définition du défaut et le règlement délégué 2018/1845 de la Banque Centrale Européenne relatif au seuil d’évaluation de l’importance des arriérés sur des obligations de crédit, applicable au plus tard au 31 décembre 2020. La définition des encours en défaut est ainsi précisée par l’introduction d’un seuil relatif et d’un seuil absolu à appliquer aux arriérés de paiement pour identifier les situations de défaut, la clarification des critères de retour en encours sains avec l’imposition d’une période probatoire et l’introduction de critères explicites pour le classement en défaut des crédits restructurés. Un encours douteux compromis est un encours douteux dont les perspectives de recouvrement sont fortement dégradées et pour lequel un passage en perte à terme est envisagé. Les créances déchues de leur terme, les contrats de crédit-bail résiliés, les concours à durée indéterminée dont la clôture a été notifiée sont présumés devoir être inscrits en douteux compromis. L’existence de garanties couvrant la quasi-totalité des risques et les conditions d’évolution de la créance douteuse doivent être prises en considération pour qualifier un encours douteux de compromis et pour quantifier la dépréciation. Un an après sa classification en encours douteux, un encours douteux est présumé être compromis sauf si le passage en perte à terme n’est pas envisagé. Le classement d’un encours douteux en douteux compromis n’entraîne pas le classement par «  contagion  » dans cette dernière catégorie des autres encours et engagements douteux relatifs à la contrepartie concernée. Les intérêts courus et ou échus non perçus sur créances douteuses sont comptabilisés en produits d’exploitation bancaire et dépréciés à due concurrence. Lorsque la créance est qualifiée de compromise, les intérêts courus non encaissés ne sont plus comptabilisés. Plus généralement, les créances douteuses sont réinscrites en encours sains quand les règlements reprennent de façon régulière pour les montants correspondant aux échéances contractuelles, et lorsque la contrepartie ne présente plus de risque de défaillance. Opérations de pension Les opérations de pension livrée sont comptabilisées conformément aux dispositions du règlement n° 2014-07 de l’Autorité des normes comptables (ANC) complété par l’instruction n° 94-07 modifiée de la Commission bancaire. Les éléments d’actif mis en pension sont maintenus au bilan du cédant, qui enregistre au passif le montant encaissé, représentatif de sa dette à l’égard du cessionnaire. Le cessionnaire enregistre à l’actif le montant versé représentatif de sa créance à l’égard du cédant. Lors des arrêtés comptables, les actifs mis en pension, ainsi que la dette à l’égard du cessionnaire ou la créance sur le cédant, sont évalués selon les règles propres à chacune de ces opérations. Dépréciation Les créances, dont le recouvrement est devenu incertain, donnent lieu à la constitution de dépréciations, inscrites en déduction de l’actif, destinées à couvrir le risque de perte. Les dépréciations sont calculées créance par créance en tenant compte de la valeur actuelle des garanties reçues. Elles sont déterminées selon une fréquence au moins trimestrielle et sur la base de l’analyse du risque et des garanties disponibles. Les dépréciations couvrent au minimum les intérêts non encaissés sur encours douteux. Les dépréciations pour pertes probables avérées couvrent l’ensemble des pertes prévisionnelles, calculées par différence entre les capitaux restant dus et les flux prévisionnels actualisés selon le taux effectif. Les flux prévisionnels sont déterminés selon les catégories de créances sur la base d’historiques de pertes et/ou à dire d’expert puis sont positionnés dans le temps sur la base d’échéanciers déterminés selon des historiques de recouvrement. Les dotations et les reprises de dépréciation constatées pour risque de non-recouvrement sont enregistrées en «  Coût du risque  » à l’exception des dépréciations relatives aux intérêts sur créances douteuses présentées, comme les intérêts ainsi dépréciés, en «  Intérêts et produits assimilés  » . La reprise de la dépréciation liée au seul passage du temps est enregistrée en «  Intérêts et assimilés  » . Quand le risque de crédit est identifié, sur des encours non douteux mais présentant une augmentation significative du risque de crédit depuis leur comptabilisation initiale, il est évalué sur la base des pertes de crédit attendues sur leurs durées de vie résiduelles. Ce risque de crédit est constaté sous forme de provision au passif. Depuis le 1 er janvier 2018, les modalités d’évaluation de ces encours non douteux sont ainsi alignées avec celles de la norme IFRS 9 de Statut 2 (S2) retenue pour les comptes consolidés. Les pertes de crédit attendues sont définies comme étant une estimation des pertes de crédit (c’est-à-dire la valeur actuelle des déficits de trésorerie) pondérées par la probabilité d’occurrence de ces pertes au cours de la durée de vie attendue des instruments financiers. Elles sont calculées de manière individuelle, pour chaque exposition. En pratique, pour les encours classés en Statut 2, les pertes de crédit attendues sont calculées comme le produit de plusieurs paramètres   : flux attendus sur la durée de vie de l’instrument financier, actualisés en date de valorisation – ces flux étant déterminés en fonction des caractéristiques du contrat de son taux d’intérêt effectif et, pour les crédits immobiliers, du niveau de remboursement anticipé attendu sur le contrat   ; taux de perte en cas de défaut   ; probabilités de défaut jusqu’à la maturité du contrat. Les créances irrécouvrables sont inscrites en pertes et les dépréciations correspondantes font l’objet d’une reprise. Les paramètres utilisés pour la mesure des pertes de crédit attendues sont ajustés à la conjoncture économique via la définition de trois scénarios économiques définis sur un horizon de trois ans   : le scénario central utilisé par le groupe est celui validé en septembre 2024. Il correspond aux prévisions du consensus sur les principales variables économiques ayant un impact sur le calcul des pertes de crédit attendues   ; un scénario pessimiste, correspondant à une réalisation plus dégradée des variables macroéconomiques définies dans le cadre du scénario central   ; un scénario optimiste, correspondant à une réalisation plus favorable des variables macroéconomiques définies dans le cadre du scénario central. La définition et la revue de ces scénarios suit la même organisation et gouvernance que celle définie pour le processus budgétaire, avec une revue trimestrielle sur la base de propositions de la recherche économique et une validation par le Comité de Direction générale. Les probabilités d’occurrence des scénarios sont quant à elles revues trimestriellement par le Comité Watchlist et provisions du groupe. Les paramètres ainsi définis permettent l’évaluation des pertes de crédit attendues de l’ensemble des expositions, qu’elles appartiennent à un périmètre homologué en méthode interne ou traité en standard pour le calcul des actifs pondérés en risques. Des provisions complémentaires ont été comptabilisées par la BRED pour couvrir les risques spécifiques de leurs portefeuilles, en complément des provisions décrites ci-avant et calculées par les outils du groupe. Ces provisions concernent à titre principal, les secteurs des professionnels de l’immobilier, du BTP, du tourisme, de l’hôtellerie, de la restauration, de l’agro-alimentaire et du commerce-distribution spécialisé. Actif 31/12/2024 31/12/2023 Comptes ordinaires débiteurs 1 346 295 1 507 433 Créances commerciales 202 077 173 447 Autres concours à la clientèle 30 199 570 30 241 464 Crédits à l’exportation 1 043 280 Crédits de trésorerie et de consommation 8 763 461 8 622 466 Crédits à l’équipement 9 867 401 9 401 626 Crédits à l’habitat 8 188 461 9 287 699 Autres crédits à la clientèle 473 140 313 908 Valeurs et titres reçus en pension 2 893 792 2 602 373 Prêts subordonnés 12 272 13 114 Autres Créances rattachées 274 062 290 870 Créances douteuses 1 445 164 1 398 290 Dépréciations des créances sur la clientèle - 551 852 - 534 306 Total 32 915 316 33 077 198 Créances sur la clientèle éligibles au refinancement de la Banque Centrale ou au Système européen de Banque Centrale   : 5 457,30 millions d’ euros . Les Prêts Garantis par l’État (PGE) s’élèvent à 622,92 millions d’ euros au 31 décembre 2024 contre 1 048,23 millions d’ euros au 31 décembre 2023. Dettes vis-à-vis de la clientèle Passif 31/12/2024 31/12/2023 Comptes d’épargne à régime spécial 7 733 117 7 625 990 Livret A 2 351 358 2 110 124 PEL / CEL 1 585 555 1 695 907 Autres comptes d’épargne à régime spécial 3 796 204 3 819 960 Créance sur le fonds d’épargne (1) - 2 227 422 - 1 992 334 Autres comptes et emprunts auprès de la clientèle (2) 53 991 061 51 066 079 Dépôts de garantie 85 889 74 384 Autres sommes dues 77 623 73 650 Dettes rattachées 180 793 155 655 Total 59 841 062 57 003 425 (1) Conformément au règlement ANC n° 2020-10, la créance de centralisation auprès du fonds d’épargne de la Caisse des Dépôts et Consignations est présentée en déduction des comptes d’épargne à régime spécial au passif. (2) Détail des comptes et emprunts auprès de la clientèle (En milliers d’euros.) 31/12/2024 31/12/2023 À vue À terme Total À vue À terme Total Comptes ordinaires créditeurs 25 376 799 0 25 376 799 28 336 738 0 28 336 738 Emprunts auprès de la clientèle financière 10 101 990 3 816 221 13 918 211 7 534 468 3 263 630 10 798 098 Valeurs et titres donnés en pension livrée 0 2 326 910 2 326 910 0 418 207 418 207 Autres comptes et emprunts 0 12 369 142 12 369 142 0 11 513 036 11 513 036 Total 35 478 788 18 512 273 53 991 061 35 871 206 15 194 873 51 066 079 4.2. 2. – Répartition des encours de crédit par agent économique (En milliers d’euros.) Créances saines Créances douteuses Dont créances douteuses compromises Brut Dépréciation individuelle Brut Dépréciation individuelle Société non financières 18 654 321 893 471 - 368 099 515 683 - 288 610 Entrepreneurs individuels 1 251 809 97 821 - 30 575 39 173 - 23 523 Particuliers 8 425 372 446 407 - 149 580 168 277 - 122 711 Administrations privées 80 416 7 565 - 3 597 2 859
    Bulletin BALO n°71 du 13/06/2025, affaire n°2503141
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 07/05/2025
    Numéro d’affaire : 2501681
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : BRED Banque Populaire Société anonyme coopérative de banque populaire régie par les articles 512-2 et suivants du Code monétaire et financier et l'ensemble des textes relatifs aux banques populaires et aux établissements de crédit Siège social: 18, quai de la Rapée 75604 Paris Cédex 12 552 091 795 R.C.S. Paris. Situation au 31 mars 2025. (En milliers d'Euros) ACTIF MONTANT CAISSES, BANQUES CENTRALES 15 700 105 EFFETS PUBLICS ET VALEURS ASSIMILEES 21 827 256 CREANCES SUR LES ETABLISSEMENTS DE CREDIT 9 762 409 OPERATIONS AVEC LA CLIENTELE 33 993 328 OBLIGATIONS ET AUTRES TITRES A REVENU FIXE 13 143 135 ACTIONS ET AUTRES TITRES A REVENU VARIABLE 6 992 489 PARTICIPATIONS ET AUTRES TITRES DETENUS A LONG TERME 1 253 596 PARTS DANS LES ENTREPRISES LIEES 1 120 051 OPERATIONS DE CREDIT-BAIL ET DE LOCATIONS SIMPLES   IMMOBILISATIONS INCORPORELLES 31 677 IMMOBILISATIONS CORPORELLES 182 136 AUTRES ACTIFS 3 286 915 COMPTES DE REGULARISATION 2 272 288 TOTAL DE L'ACTIF 109 565 385 PASSIF MONTANT BANQUES CENTRALES   DETTES ENVERS LES ETABLISSEMENTS DE CREDIT 25 396 832 OPERATIONS AVEC LA CLIENTELE 66 448 023 DETTES REPRESENTEES PAR UN TITRE 7 937 140 AUTRES PASSIFS 1 474 250 COMPTES DE REGULARISATION 2 470 145 PROVISIONS 364 886 DETTES SUBORDONNEES 226 FONDS POUR RISQUES BANCAIRES GENERAUX (FRBG) 212 908 CAPITAUX PROPRES HORS FRBG 5 260 975 Capital souscrit 1 962 341 Primes d'émission 7 101 Réserves 2 907 583 Ecart de réévaluation   Provisions réglementées et subventions d'investissement 7 Report à nouveau 307 862 Résultat de l'exercice (+/-) 76 081 TOTAL DU PASSIF 109 565 385 HORS BILAN MONTANT Engagements donnés   ENGAGEMENTS DE FINANCEMENT 6 444 660 ENGAGEMENTS DE GARANTIE 3 851 614 ENGAGEMENTS SUR TITRES -4 360 465 Engagements reçus   ENGAGEMENTS DE FINANCEMENT 5 752 507 ENGAGEMENTS DE GARANTIE 4 852 232 ENGAGEMENTS SUR TITRES -2 144 170
    Bulletin BALO n°55 du 07/05/2025, affaire n°2501681
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 03/02/2025
    Numéro d’affaire : 2500207
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : BRED BANQUE POPULAIRE Société anonyme coopérative de banque populaire régie par les articles 512-2 et suivants du Code monétaire et financier et l'ensemble des textes relatifs aux banques populaires et aux établissements de crédit Siège social: 18, quai de la Rapée, 75604 Paris Cédex 12 552 091 795 R.C.S. Paris. Situation au 31 décembre 2024. (En milliers d'Euros) Actif Montant Caisses, banques centrales 10 290 382 Effets publics et valeurs assimilées 20 572 212 Créances sur les établissements de crédit 8 776 091 Operations avec la clientèle 32 982 337 Obligations et autres titres a revenu fixe 11 264 595 Actions et autres titres a revenu variable 9 056 468 Participations et autres titres détenus a long terme 1 220 968 Parts dans les entreprises liées 1 125 845 Operations de crédit-bail et de locations simples   Immobilisations incorporelles 27 949 Immobilisations corporelles 184 248 Autres actifs 3 007 115 Comptes de régularisation 2 680 824 Total de l'actif 101 189 034 Passif Montant Banques centrales   Dettes envers les établissements de crédit 23 042 887 Operations avec la clientèle 59 908 074 Dettes représentées par un titre 7 950 358 Autres passifs 1 533 592 Comptes de régularisation 2 993 421 Provisions 362 674 Dettes subordonnées 226 Fonds pour risques bancaires généraux (FRBG) 212 908 Capitaux propres hors FRBG 5 184 894 Capital souscrit 1 962 341 Primes d'émission 7 101 Réserves 2 907 583 Ecart de réévaluation   Provisions réglementées et subventions d'investissement 7 Report à nouveau 110 000 Résultat de l'exercice (+/-) 197 862 Total du passif 101 189 034 Hors - bilan Montant Engagements donnés  :   Engagements de financement 6 374 631 Engagements de garantie 3 950 671 Engagements sur titres -5 641 430 Engagements reçus  :   Engagements de financement 4 536 964 Engagements de garantie 4 627 230 Engagements sur titres -3 320 029
    Bulletin BALO n°15 du 03/02/2025, affaire n°2500207
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 25/10/2024
    Numéro d’affaire : 2404203
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : BRED BANQUE POPULAIRE Société anonyme coopérative de banque populaire régie par les articles 512-2 et suivants du Code monétaire et financier et l'ensemble des textes relatifs aux banques populaires et aux établissements de crédit Siège social : 18, quai de la Rapée , 75604 Paris Cédex 12 552 091 795 R.C.S. Paris. Situation trimestrielle au 30 septembre 2024 (En milliers d'euros) ACTIF MONTANT CAISSES, BANQUES CENTRALES 11 569 058 EFFETS PUBLICS ET VALEURS ASSIMILEES 19 668 370 CREANCES SUR LES ETABLISSEMENTS DE CREDIT 9 797 694 OPERATIONS AVEC LA CLIENTELE 32 075 440 OBLIGATIONS ET AUTRES TITRES A REVENU FIXE 12 056 525 ACTIONS ET AUTRES TITRES A REVENU VARIABLE 9 425 588 PARTICIPATIONS ET AUTRES TITRES DETENUS A LONG TERME 1 217 059 PARTS DANS LES ENTREPRISES LIEES 1 115 739 OPERATIONS DE CREDIT-BAIL ET DE LOCATIONS SIMPLES   IMMOBILISATIONS INCORPORELLES 20 078 IMMOBILISATIONS CORPORELLES 181 820 AUTRES ACTIFS 3 257 333 COMPTES DE REGULARISATION 2 530 654 TOTAL DE L'ACTIF 102 915 358 PASSIF MONTANT BANQUES CENTRALES   DETTES ENVERS LES ETABLISSEMENTS DE CREDIT 24 943 975 OPERATIONS AVEC LA CLIENTELE 60 698 935 DETTES REPRESENTEES PAR UN TITRE 7 619 139 AUTRES PASSIFS 1 404 060 COMPTES DE REGULARISATION 2 637 784 PROVISIONS 338 877 DETTES SUBORDONNEES 2 368 FONDS POUR RISQUES BANCAIRES GENERAUX (FRBG) 212 908 CAPITAUX PROPRES HORS FRBG 5 057 312 Capital souscrit 1 893 934 Primes d'émission 7 482 Réserves 2 916 804 Ecart de réévaluation   Provisions réglementées et subventions d'investissement 7 Report à nouveau 110 000 Résultat de l'exercice (+/-) 129 085 TOTAL DU PASSIF 102 915 358 HORS BILAN MONTANT ENGAGEMENTS DONNÉS Engagements de financement 6 310 317 Engagements de garantie 3 667 983 Engagements sur titres -6 876 805 ENGAGEMENTS REÇUS Engagements de financement 7 494 308 Engagements de garantie 4 485 103 Engagements sur titres -4 580 106
    Bulletin BALO n°129 du 25/10/2024, affaire n°2404203
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 30/08/2024
    Numéro d’affaire : 2403829
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : BRED Banque Populaire Société anonyme coopérative de banque populaire régie par les articles 512-2 et suivants du Code monétaire et financier et l'ensemble des textes relatifs aux banques populaires et aux établissements de crédit Siège social : 18, quai de la Rapée , 75604 Paris Cédex 12 552 091 795 R.C.S. Paris Situation trimestrielle au 30 juin 2024 ( En milliers d'euros ) ACTIF MONTANT CAISSES, BANQUES CENTRALES 7 133 941 EFFETS PUBLICS ET VALEURS ASSIMILEES 19 643 922 CREANCES SUR LES ETABLISSEMENTS DE CREDIT 9 561 505 OPERATIONS AVEC LA CLIENTELE 31 545 361 OBLIGATIONS ET AUTRES TITRES A REVENU FIXE 11 496 793 ACTIONS ET AUTRES TITRES A REVENU VARIABLE 9 437 035 PARTICIPATIONS ET AUTRES TITRES DETENUS A LONG TERME 1 217 595 PARTS DANS LES ENTREPRISES LIEES 1 121 109 OPERATIONS DE CREDIT-BAIL ET DE LOCATIONS SIMPLES   IMMOBILISATIONS INCORPORELLES 18 652 IMMOBILISATIONS CORPORELLES 185 833 AUTRES ACTIFS 3 044 887 COMPTES DE REGULARISATION 2 877 901 TOTAL DE L'ACTIF 97 284 534 PASSIF MONTANT BANQUES CENTRALES   DETTES ENVERS LES ETABLISSEMENTS DE CREDIT 23 345 471 OPERATIONS AVEC LA CLIENTELE 58 221 184 DETTES REPRESENTEES PAR UN TITRE 6 250 491 AUTRES PASSIFS 1 416 393 COMPTES DE REGULARISATION 2 475 720 PROVISIONS 355 147 DETTES SUBORDONNEES 2 368 FONDS POUR RISQUES BANCAIRES GENERAUX (FRBG) 212 908 CAPITAUX PROPRES HORS FRBG 5 004 852 Capital souscrit 1 893 934 Primes d'émission 7 482 Réserves 2 916 804 Ecart de réévaluation   Provisions réglementées et subventions d'investissement 7 Report à nouveau 110 000 Résultat de l'exercice (+/-) 76 625 TOTAL DU PASSIF 97 284 534 HORS BILAN MONTANT Engagements donnés   Engagements de financement 6 342 161 Engagements de garantie 3 609 696 Engagements sur titres -5 832 851 Engagements reçus   Engagements de financement 7 463 819 Engagements de garantie 4 320 294 Engagements sur titres -4 078 618
    Bulletin BALO n°105 du 30/08/2024, affaire n°2403829
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 12/06/2024
    Numéro d’affaire : 2402602
    Type d’informations : Comptes annuels
    Description : BRED BANQUE POPULAIRE Société anonyme coopérative de Banque populaire au capital de 1 893 934 238,40 Euros Siège social : 18, quai de la Rapée - 75012 Paris 552 091 795 R.C.S Paris A. — Comptes individuels annuels. I. — Compte de résultat. (En milliers d'Euros) Notes Exercice 2023 Exercice 2022 Intérêts et produits assimilés 3.1 3 244 135 1 697 848 Intérêts et charges assimilées 3.1 -2 988 230 -1 223 649 Produits sur opérations de crédit-bail et de locations simples 3.2 0 0 Charges sur opérations de crédit-bail et de locations simples 3.2 0 0 Revenus des titres à revenu variable 3.3 348 222 50 470 Commissions (produits) 3.4 612 334 572 600 Commissions (charges) 3.4 -153 262 -140 230 Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de négociation 3.5 514 584 224 581 Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de placement et assimilés 3.6 -134 280 -112 879 Autres produits d'exploitation bancaire 3.7 103 023 61 279 Autres charges d'exploitation bancaire 3.7 -104 260 -67 727 Produit net bancaire 1 442 268 1 062 294 Charges générales d'exploitation 3.8 -679 665 -675 004 Dotations aux amortissements et aux dépréciations sur immobilisations incorporelles et corporelles -33 099 -35 728 Résultat brut d'exploitation 729 503 351 562 Coût du risque 3.9 -40 850 -118 775 Résultat d'exploitation 688 653 232 787 Gains ou pertes sur actifs immobilisés 3.10 -34 478 -12 994 Résultat courant avant impôt 654 175 219 792 Résultat exceptionnel 3.11 0 0 Impôt sur les bénéfices 3.12 -105 871 -61 234 Dotations / Reprises de FRBG et provisions réglementées 0 0 Résultat net 548 303 158 559 II. — Bilan et hors bilan. (En milliers d'Euros) Actif Notes 31/12/2023 31/12/2022 Caisses, banques centrales 15 194 972 33 194 251 Effets publics et valeurs assimilées 4.3 15 188 370 12 631 230 Créances sur les établissements de crédit 4.1 8 455 247 8 988 063 Operations avec la clientèle 4.2 33 077 198 31 191 009 Obligations et autres titres a revenu fixe 4.3 9 071 492 10 372 803 Actions et autres titres a revenu variable 4.3 7 751 995 2 595 121 Participations et autres titres détenus a long terme 4.4 1 177 932 1 149 645 Parts dans les entreprises liées 4.4 1 117 080 1 088 885 Operations de crédit-bail et de locations simples 4.5 0 0 Immobilisations incorporelles 4.6 18 168 15 762 Immobilisations corporelles 4.6 194 867 201 954 Autres actifs 4.8 2 486 003 2 422 014 Comptes de régularisation 4.9 2 462 492 2 877 652 Total de l'actif 96 195 816 106 728 389 Passif Notes 31/12/2023 31/12/2022 Banques centrales 0 0 Dettes envers les établissements de crédit 4.1 20 439 241 33 976 426 Operations avec la clientèle 4.2 57 003 425 51 710 382 Dettes représentées par un titre 4.7 9 228 288 10 197 766 Autres passifs 4.8 1 185 061 1 825 612 Comptes de régularisation 4.9 2 850 959 4 240 621 Provisions 4.10 290 076 291 005 Dettes subordonnées 4.11 2 368 2 368 Fonds pour risques bancaires généraux (FRBG) 4.12 212 908 212 908 Capitaux propres hors FRBG 4.13 4 983 490 4 271 301 Capital souscrit 1 893 934 1 681 432 Primes d'émission 7 482 7 482 Réserves 2 420 502 2 310 559 Ecart de réévaluation 0 0 Provisions réglementées et subventions d'investissement 3 269 3 269 Report à nouveau 110 000 110 000 Résultat de l'exercice (+/-) 548 303 158 559 Total du passif 96 195 816 106 728 389 Hors bilan Notes 31/12/2023 31/12/2022 Engagements donnés : Engagements de financement 5.1 6 312 010 5 441 816 Engagements de garantie 5.1 3 403 769 3 105 125 Engagements sur titres 3 305 554 3 574 958 Engagements reçus : Engagements de financement 5.1 3 429 054 2 896 775 Engagements de garantie 5.1 5 006 503 4 491 993 Engagements sur titres 1 381 409 2 117 797 III. — Annexes aux comptes sociaux. Note 1. – Cadre général . 1.1. Événements significatifs. Augmentation de capital de la BRED Banque Populaire. La BRED Banque Populaire a porté en juin 2023 son capital social à 1 893 934 238,40 euros à la fois par augmentation de capital en numéraire et par incorporation de réserves. Les souscriptions en numéraire se sont élevées à 201 771 827,01 euros. L’incorporation de réserves a été de 10 730 505,60 euros. Le capital social est divisé en cent soixante-dix-huit millions huit cent quarante et un mille sept cent soixante (178 841 760) parts sociales de valeur nominale de dix euros et cinquante-neuf centimes (10,59 euros) chacune, intégralement libérées et toutes de même catégorie. L’Assemblée générale de Cofibred a approuvé le versement de 300,7 millions d’euros de dividendes par Cofibred à la BRED afin de fluidifier la gestion de la liquidité du Groupe BRED. Cofibred a corrélativement emprunté 250 millions d’euros à BRED SA à compter de juillet 2023. La BRED a été incluse dans le plan de sauvegarde d’Orpea S.A. qui a consisté en la compensation de créances unsecured (crédits et titres) en échange d’actions nouvelles émises lors de la première augmentation de capital et a de ce fait enregistré une reprise en coût du risque nette en 2023 à hauteur de 39,5 millions d’euros lors de la réception des actions et une dépréciation de celles-ci au 31 décembre à hauteur de 48 millions d’euros, soit une charge nette en 2023 sur les créances unsecured de 8,6 millions d’euros. 1.2 - Le Groupe BPCE et le mécanisme de garantie Le Groupe BPCE , dont fait partie la BRED Banque Populaire comprend le réseau Banque Populaire, le réseau Caisse d'Épargne, l’organe central BPCE et ses filiales. Les deux réseaux Banque Populaire et Caisse d’Épargne Le Groupe BPCE est un groupe coopératif dont les sociétaires sont propriétaires des deux réseaux de banque de proximité : les 14 Banques Populaires et les 15 Caisses d’Épargne. Chacun des deux réseaux est détenteur à parité de BPCE, l’organe central du groupe. Le réseau Banque Populaire comprend les Banques Populaires et les sociétés de caution mutuelle leur accordant statutairement l'exclusivité de leur cautionnement. Le réseau Caisse d'Épargne comprend les Caisses d'Épargne et les sociétés locales d'épargne (SLE). Les Banques Populaires sont détenues à hauteur de 100 % par leurs sociétaires. Le capital des Caisses d’Épargne est détenu à hauteur de 100 % par les sociétés locales d’épargne. Au niveau local, les SLE sont des entités à statut coopératif dont le capital variable est détenu par les sociétaires. Elles ont pour objet d'animer le sociétariat dans le cadre des orientations générales de la Caisse d'Épargne à laquelle elles sont affiliées et elles ne peuvent pas effectuer d’opérations de banque. BPCE Organe central au sens de la Loi bancaire et établissement de crédit agréé comme banque, BPCE a été créé par la Loi n°2009-715 du 18 juin 2009. BPCE est constitué sous forme de société anonyme à directoire et Conseil de surveillance dont le capital est détenu à parité par les 14 Banques Populaires et les 15 Caisses d’Épargne. Les missions de BPCE s'inscrivent dans la continuité des principes coopératifs des Banques Populaires et des Caisses d'Épargne. BPCE est notamment chargé d'assurer la représentation des affiliés auprès des autorités de tutelle, de définir la gamme des produits et des services commercialisés, d'organiser la garantie des déposants, d'agréer les dirigeants et de veiller au bon fonctionnement des établissements du groupe. En qualité de holding, BPCE exerce les activités de tête de groupe et détient les filiales communes aux deux réseaux dans le domaine de la banque de proximité et assurance, de la banque de financement et des services financiers et leurs structures de production. Il détermine aussi la stratégie et la politique de développement du groupe. Le réseau et les principales filiales de BPCE sont organisés autour de deux grands pôles métiers : La Banque de proximité et Assurance, comprenant le réseau Banque Populaire, le réseau Caisse d’Épargne, le pôle Solutions & Expertises Financières (comprenant l’affacturage, le crédit à la consommation, le crédit-bail, les cautions & garanties financières et l’activité « Titres Retail »), les pôles Digital et Paiements (intégrant les filiales Paiements apportées en 2022 et le groupe Oney) et Assurances et les Autres Réseaux ; Global Financial Services regroupant la Gestion d’actifs et de fortune (Natixis Investment Managers et Natixis Wealth Management) et la Banque de Grande Clientèle (Natixis Corporate & Investment Banking). Parallèlement, dans le domaine des activités financières, BPCE a notamment pour missions d'assurer la centralisation des excédents de ressources et de réaliser toutes les opérations financières utiles au développement et au refinancement du groupe, charge à lui de sélectionner l'opérateur de ces missions le plus efficace dans l'intérêt du groupe. Il offre par ailleurs des services à caractère bancaire aux entités du groupe. Mécanisme de garantie Le système de garantie et de solidarité a pour objet, conformément aux articles L. 511-31, L. 512-107-5 et L. 512 107 6 du Code monétaire et financier, de garantir la liquidité et la solvabilité du groupe et des établissements affiliés à BPCE, ainsi que d’organiser la solidarité financière qui les lie. BPCE est chargé de prendre toutes mesures nécessaires pour organiser la garantie de la solvabilité du groupe ainsi que de chacun des réseaux et d’organiser la solidarité financière au sein du groupe. Cette solidarité financière repose sur des dispositions législatives instituant un principe légal de solidarité obligeant l’organe central à restaurer la liquidité ou la solvabilité d’affiliés en difficulté et/ou de l’ensemble des affiliés du groupe. En vertu du caractère illimité du principe de solidarité, BPCE est fondé à tout moment à demander à l’un quelconque ou plusieurs ou tous les affiliés de participer aux efforts financiers qui seraient nécessaires pour rétablir la situation, et pourra si besoin mobiliser jusqu’à l’ensemble des disponibilités et des fonds propres des affiliés en cas de difficulté de l’un ou plusieurs d’entre eux. Ainsi en cas de difficultés, BPCE devra faire tout le nécessaire pour restaurer la situation financière et pourra notamment recourir de façon illimitée aux ressources de l’un quelconque, de plusieurs ou de tous les affiliés, ou encore mettre en œuvre les mécanismes appropriés de solidarité interne du groupe et en faisant appel au fonds de garantie commun aux deux réseaux dont il détermine les règles de fonctionnement, les modalités de déclenchement en complément des fonds des deux réseaux ainsi que les contributions des établissements affiliés pour sa dotation et sa reconstitution. BPCE gère ainsi le Fonds réseau Banque Populaire, le Fonds réseau Caisse d’Épargne et le Fonds de Garantie Mutuel. Le Fonds réseau Banque Populaire est constitué d’un dépôt de 450 millions d’euros effectué par les Banques Populaires dans les livres de BPCE sous la forme d’un compte à terme d’une durée de dix ans et indéfiniment renouvelable. Le Fonds réseau Caisse d’Épargne fait l’objet d’un dépôt de 450 millions d’euros effectué par les Caisses d’Épargne dans les livres de BPCE sous la forme d’un compte à terme d’une durée de dix ans et indéfiniment renouvelable. Le Fonds de Garantie Mutuel est constitué des dépôts effectués par les Banques Populaires et les Caisses d’Épargne dans les livres de BPCE sous la forme de comptes à terme d’une durée de dix ans et indéfiniment renouvelables. Le montant des dépôts par réseau est de 174 millions d’euros au 31 décembre 2023. Le montant total des dépôts effectués auprès de BPCE au titre du Fonds réseau Banque Populaire, du Fonds réseau Caisse d’Épargne et du Fonds de Garantie Mutuel ne peut être inférieur à 0,15 % et ne peut excéder 0,3 % de la somme des actifs pondérés du groupe. Dans les comptes individuels des établissements, la constitution de dépôts au titre du système de garantie et de solidarité se traduit par l’identification d’un montant équivalent au sein d’une rubrique dédiée des capitaux propres. Les sociétés de caution mutuelle accordant statutairement l’exclusivité de leur cautionnement à une Banque Populaire bénéficient de la garantie de liquidité et de solvabilité en leur qualité d’affilié à l’organe central. La liquidité et la solvabilité des sociétés locales d’épargne sont garanties au premier niveau pour chaque société locale d’épargne considérée, par la Caisse d’Épargne dont la société locale d’épargne concernée est l’actionnaire. Le directoire de BPCE a tout pouvoir pour mobiliser les ressources des différents contributeurs sans délai et selon l’ordre convenu, sur la base d’autorisations préalables délivrées à BPCE par les contributeurs. 1.3 - Événements postérieurs à la clôture Il n’y a pas d’événements postérieurs à la clôture. Note 2. – Principes et méthodes comptables généraux. 2.1 - Méthodes d'évaluation, présentation des comptes individuels et date de clôture Les comptes individuels annuels de la BRED Banque Populaire sont établis et présentés conformément aux règles définies par BPCE dans le respect du règlement n°2014-07 de l’Autorité des normes comptables (ANC). Les comptes individuels annuels au titre de l’exercice clos le 31 décembre 2023 ont été arrêtés par le Conseil d’administration du 26 février 2024. Ils seront soumis à l'approbation de l'Assemblée générale du 30 mai 2024. Les montants présentés dans les états financiers et dans les notes annexes sont exprimés en milliers d’euros, sauf mention contraire. Les effets d’arrondis peuvent générer, le cas échéant, des écarts entre les montants présentés dans les états financiers et ceux présentés dans les notes annexes. 2.2 – Changements de méthodes comptables Aucun changement de méthodes comptables n’a affecté les comptes de l’exercice 2023. Les autres textes adoptés par l’Autorité des normes comptables et d’application obligatoire en 2023 n’ont pas d’impact significatif sur les comptes individuels de l’établissement. L’établissement n’anticipe pas l’application des textes adoptés par l’Autorité des normes comptables lorsqu’elle est optionnelle, sauf mention spécifique. 2.3 - Principes comptables généraux Les comptes de l’exercice sont présentés sous une forme identique à celle de l’exercice précédent. Les conventions comptables générales ont été appliquées dans le respect du principe de prudence, conformément aux hypothèses de base : Continuité de l’exploitation ; Permanence des méthodes comptables d’un exercice à l’autre ; Indépendance des exercices ; Et conformément aux règles générales d’établissement et de présentation des comptes annuels. La méthode retenue pour l’évaluation des éléments inscrits en comptabilité est la méthode du coût historique et tous les postes du bilan sont présentés, le cas échéant, nets d'amortissements, de provisions et de corrections de valeur. Les principes comptables spécifiques sont présentés dans les différentes notes annexes auxquelles ils se rapportent. 2.4 - Principes applicables aux mécanismes de résolution bancaire Les modalités de constitution du fonds de garantie des dépôts et de résolution relèvent de l’arrêté du 27 octobre 2015. Pour les fonds de garantie des mécanismes espèces, cautions et titres, le montant cumulé des contributions versées représente 62,9 millions d’euros. Les cotisations cumulées (contributions non remboursables en cas de retrait volontaire d’agrément) représentent 14,3 millions d’euros. Les contributions versées sous forme de certificats d’associé ou d’association et de dépôts de garantie espèces qui sont inscrits à l’actif du bilan s’élèvent à 48,6 millions d’euros. Le fonds de résolution a été constitué en 2015 en application de la Directive 2014/59/UE dite BRRD ( Bank Recovery and Resolution Directive ) qui établit un cadre pour le redressement et la résolution des établissements de crédit et des entreprises d’investissement et du règlement européen 806/2014 (règlement MRU). À compter de 2016, il devient Fonds de résolution unique (FRU) constitué entre les États membres participants au Mécanisme de surveillance unique (MSU). Le FRU est un dispositif de financement à la disposition de l’autorité de résolution (Conseil de Résolution Unique) dédié à la mise en œuvre des procédures de résolution. Conformément au règlement délégué 2015/63 et au règlement d’exécution 2015/81 complétant la Directive BRRD sur les contributions ex ante aux dispositifs de financement pour la résolution, le Conseil de Résolution Unique a déterminé les contributions au fonds de résolution unique pour l’année 2023. Le montant des contributions représente pour l’exercice 33,9 millions d’euros dont 26,26 millions d’euros comptabilisés en charge et 7,6 millions d’euros sous forme d’engagements de paiement irrévocables (EPI) garantis par des dépôts de inscrits à l’actif du bilan (la part des EPI correspond à 15 % des appels de fonds garantis par des dépôts espèces jusqu’en 2022 et 22,5% pour la contribution 2023). Ces dépôts sont rémunérés à €ster-20bp depuis le 1 er mai 2023. Le cumul du collatéral en garantie inscrit à l’actif du bilan s’élève à 34,3 millions d’euros au 31 décembre 2023. Les conditions d’utilisation des ressources du FRU, et donc d’appel des engagements de paiement irrévocables, sont strictement encadrées par la réglementation. Ces ressources ne peuvent être appelées qu’en cas de procédure de résolution d’un établissement et après une intervention à hauteur d’un minimum de 8 % du total des passifs par les actionnaires et les détenteurs d'instruments de fonds propres pertinents et d'autres engagements utilisables au titre du renflouement interne. De plus, la contribution du FRU ne doit pas excéder 5 % du total des passifs de l'établissement soumis à une procédure de résolution. Note 3. – Informations sur le compte de résultat. 3.1 - Intérêts, produits et charges assimilés Principes comptables Les intérêts et les commissions assimilables par nature à des intérêts sont enregistrés en compte de résultat prorata temporis. Les intérêts négatifs sont présentés comme suit : Un intérêt négatif sur un actif est présenté en charges d’intérêts dans le PNB ; Un intérêt négatif sur un passif est présenté en produits d’intérêts dans le PNB. Les commissions et coûts liés à l'octroi ou à l'acquisition d'un concours sont notamment assimilés à des compléments d’intérêts et sont étalés sur la durée de vie effective du crédit au prorata du capital restant dû. Les revenus d'obligations ou des titres de créances négociables sont comptabilisés pour la partie courue dans l'exercice. Il en est de même pour les titres supersubordonnés à durée indéterminée répondant à la définition d’un instrument de fonds propres prudentiels Tier 1. La BRED Banque Populaire considère en effet que ces revenus ont le caractère d’intérêts. (En milliers d'Euros) Exercice 2023 Exercice 2022 Produits Charges Net Produits Charges Net Opérations avec les établissements de crédit (*) 805 404 -1 034 760 -229 356 201 069 -233 418 -32 349 Opérations avec la clientèle 839 671 -1 196 900 -357 229 524 584 -247 368 277 216 Obligations et autres titres à revenu fixe 1 586 594 -756 570 830 024 963 229 -742 863 220 366 Dettes subordonnées 12 466 0 12 466 8 966 0 8 966 Autres Total 3 244 135 -2 988 230 255 905 1 697 848 -1 223 649 474 199 (*) Dont 216 millions d’euros en charges et 65,9 millions d’euros en produits au titre des opérations de macro-couverture Les produits d'intérêts sur opérations avec les établissements de crédit comprennent la rémunération des fonds du Livret A et du LDD centralisés à la Caisse des dépôts et consignations ainsi que les LEP. La reprise de la provision épargne logement s’élève à 0,92 million d’euros pour l’exercice 2023, contre une reprise de 1,3 million d’euros pour l’exercice 2022. 3.2 - Produits et charges sur opérations de crédit-bail et locations assimilées Non applicable. 3.3 - Revenus des titres à revenu variable Principes comptables Les revenus des titres à revenu variable comprennent les dividendes et autres revenus provenant d’actions et d’autres titres à revenu variable, de participations, d’autres titres détenus à long terme et de parts dans les entreprises liées. Les dividendes sont comptabilisés dès que leur paiement a été décidé par l’organe compétent. (En milliers d'Euros) Exercice 2023 Exercice 2022 Actions et autres titres à revenu variable 5 624 7 807 Participations et autres titres détenus à long terme Parts dans les entreprises liées 342 598 42 663 Total 348 222 50 470 3.4. Commissions Principes comptables Les commissions assimilables par nature à des intérêts sont comptabilisées en intérêts, produits et charges assimilés (note 3.1). Les autres commissions sont enregistrées selon la nature de la prestation : Commissions rémunérant une prestation instantanée : enregistrement lors de l’achèvement des prestations ; Commissions rémunérant une prestation continue ou discontinue avec plusieurs échéances successives échelonnées : enregistrement au fur et à mesure de l’exécution de la prestation. (En milliers d'Euros) Exercice 2023 Exercice 2022 Produits Charges Net Produits Charges Net Opérations de trésorerie et interbancaire 7 698 -264 7 434 8 597 -315 8 232 Opérations avec la clientèle 167 734 0 167 734 161 459 0 161 459 Opérations sur titres 14 112 0 14 112 12 759 0 12 759 Moyens de paiement 255 649 -128 864 126 785 232 258 -116 549 115 709 Opérations de change 1 013 -66 947 994 -70 924 Engagements hors-bilan 50 143 -9 054 41 089 46 457 -8 436 38 021 Prestations de services financiers 108 110 -15 014 93 096 101 987 -14 860 87 127 Activités de conseil Autres commissions 7 875 0 7 875 8 089 0 8 089 Total 612 334 -153 262 459 072 572 600 -140 230 432 370 3.5. Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de négociation . Principes comptables Les gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de négociation regroupent : Les gains ou pertes des opérations de bilan et de hors bilan sur titres de transaction ; Les gains ou pertes dégagés sur les opérations de change à terme sec, résultant des achats et ventes de devises et de l’évaluation périodique des opérations en devises et des métaux précieux ; Les gains ou pertes provenant des opérations sur des instruments financiers à terme, notamment de taux d’intérêt, de cours de change et d’indices boursiers, que ces instruments soient fermes ou conditionnels, y compris lorsqu’il s’agit d’opérations de couverture d’opérations des portefeuilles de négociation. (En milliers d'Euros) Exercice 2023 Exercice 2022 Titres de transaction 1 285 274 -264 055 Opérations de change 73 272 154 509 Instruments financiers à terme -843 962 334 127 Total 514 584 224 581 La variation de résultat au sein des différents actifs est liée à la stratégie de la Salle des marchés qui s’adapte au marché. 3.6. Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de placement et assimilés . Principes comptables. — Ce poste correspond aux gains ou pertes sur opérations des portefeuilles sur titres de placement et sur titres de l’activités de portefeuille, issu de la différence entre reprises de provisions et plus-values de cession et dotations aux provisions et moins-values de cession. (En milliers d'Euros) Exercice 2023 Exercice 2022 Placement TAP Total Placement TAP Total Dépréciations 7 073 7 073 -158 756 -158 756 Dotations -70 674 -70 764 -167 225 -167 225 Reprises 77 747 77 747 8 469 8 469 Résultat de cession -141 352 -141 352 45 877 45 877 Autres éléments Total -134 280 -134 280 -112 879 -112 879 3.7. Autres produits et charges d'exploitation bancaire . Principes comptables. — Les autres produits et charges d’exploitation bancaire recouvrent notamment la quote-part réalisée sur opérations faites en commun, les refacturations des charges et produits bancaires, les produits et charges des opérations des activités immobilières et des prestations de services informatiques. Figurent également à ce poste les charges et produits sur les activités de crédit-bail et/ou de location simple non exercées à titre principal et dont les immobilisations figurent à l’actif au poste d’immobilisations corporelles. Ces produits et charges comprennent notamment : Les loyers et les plus et moins-values de cession relatives à des immobilisations données en crédit-bail ou en location avec option d'achat ou encore en location simple ; Les dotations et reprises liées aux dépréciations, pertes sur créances irrécouvrables et récupérations sur créances amorties relatives à la fraction des loyers douteux dont la dépréciation est obligatoire, ainsi que celles relatives aux indemnités de résiliation des contrats ; Les dotations aux amortissements des immobilisations concernées. (En milliers d'Euros) Exercice 2023 Exercice 2022 Produits Charges Total Produits Charges Total Quote-part d'opérations faites en commun 11 334 0 11 334 10 156 0 10 156 Refacturations de charges et produits bancaires -122 -19 992 -20 114 1 296 -18 164 -16 868 Activités immobilières Prestations de services informatiques Autres activités diverses 82 437 -80 562 18 756 41 419 -39 643 1 776 Autres produits et charges accessoires (1) 9 374 -3 706 5 668 8 408 -9 920 -1 512 Total 103 023 -104 260 -1 237 61 279 -67 727 -6 448 (1) En 2021, un produit de 4,9 millions d'euros a été comptabilisé au sein du poste « Produits des autres activités » au titre de l'amende Échange Image-Chèque (« EIC ») suite à la décision favorable rendue par la Cour d’Appel de renvoi. Compte tenu de l’incertitude et l’historique sur le dossier, une provision d’un montant équivalent avait été comptabilisée en contrepartie au sein du poste « Charges des autres activités ». Le 28 juin 2023, la Cour de cassation a rejeté le pourvoi de l'Autorité de la concurrence. Le dossier est donc définitivement clos, toute éventuelle voie de recours semblant hautement improbable. En conséquence, la provision pour litiges, amendes et pénalités constituée en 2021, a été reprise. Refacturations de charges et produits bancaires : À partir de 2021, les refacturations des activités « organe central » (listées dans le Code monétaire et financier) sont présentées en PNB et les refacturations des missions groupe restent présentées en frais de gestion. Le montant des cotisations en PNB s’élève à 19,98 millions d’euros en 2023 et le montant des cotisations en charges d’exploitation s’élève à 32,88 millions d’euros en 2023 contre 29 millions d’euros en 2022. 3.8. Charges générales d'exploitation . Principes comptables. — Les charges générales d’exploitation comprennent les frais de personnel dont les salaires et traitements, la participation et l’intéressement des salariés, les charges sociales, les impôts et taxes afférents aux frais de personnel. Sont également enregistrés les autres frais administratifs dont les autres impôts et taxes et la rémunération des services extérieurs. En milliers d'euros Exercice 2023 Exercice 2022 Frais de personnel Salaires et traitements -233 207 -220 485 Charges de retraite et assimilées -50 097 -49 523 Autres charges sociales -68 401 -68 087 Intéressement des salariés -18 587 -20 258 Participation des salariés -33 341 -51 513 Impôts et taxes liés aux rémunérations -33 010 -27 247 Total des frais de personnel -436 643 -437 113 Autres charges d'exploitation Impôts et taxes -22 090 -18 416 Autres charges générales d'exploitation -220 931 -219 474 Total des autres charges d'exploitation -243 022 -237 891 Total -679 665 -675 004 L’effectif moyen du personnel en activité au cours de l'exercice, ventilé par catégories professionnelles est le suivant : 2 355 cadres et 1 282 non-cadres, soit un total de 3 637 salariés. Depuis 2020, les refacturations des activités « organe central » (listées dans le Code monétaire et financier) versées à BPCE sont présentées en PNB et les refacturations des missions groupe versées de BPCE sont présentées en frais de gestion. Le Crédit d’impôt pour la compétitivité et l’emploi (CICE) est imputé en déduction des charges de personnel. Il s’élève à 0,067 million d’euros en 2023. 3.9. Coût du risque . Principes comptables. — Le poste coût du risque comporte uniquement le coût lié au risque de crédit (ou risque de contrepartie). Le risque de crédit est l’existence d’une perte potentielle liée à une possibilité de défaillance de la contrepartie sur les engagements qu’elle a souscrits. Par contrepartie, il s’agit toute entité juridique bénéficiaire d’un crédit ou d’un engagement par signature, partie à un instrument financier à terme ou émetteur d’un titre de créance. Le coût du risque de crédit est évalué lorsque la créance est qualifiée de douteuse c’est-à-dire quand le risque est avéré dès lors qu’il est probable que l’établissement ne percevra pas tout ou partie des sommes dues au titre des engagements souscrits par la contrepartie conformément aux dispositions contractuelles initiales, nonobstant l’existence de garantie ou de caution. Le risque de crédit est également évalué quand le risque de crédit est identifié, sur des encours non douteux mais présentant une augmentation significative du risque de crédit depuis leur comptabilisation initiale (cf. notes 4.1 et 4.2.1). Le coût de risque de crédit se compose donc de l’ensemble des dotations et reprises de dépréciations de créances sur la clientèle, sur établissements de crédit, sur titres à revenu fixe d’investissement (en cas de risque de défaillance avéré de l’émetteur), les provisions sur engagements hors bilan (hors instruments financiers de hors bilan) ainsi que les pertes sur créances irrécouvrables et les récupérations sur créances amorties. Toutefois, sont classées aux postes Intérêts et produits assimilés et Autres produits d’exploitation bancaire du compte de résultat, les dotations et reprises de provisions, les pertes sur créances irrécupérables ou récupérations de créances amorties relatives aux intérêts sur créances douteuses dont le provisionnement est obligatoire. Pour les titres de transaction, de placement, de l’activité de portefeuille et pour les instruments financiers à terme, le coût du risque de contrepartie est porté directement aux postes enregistrant les gains et les pertes sur ces portefeuilles, sauf en cas de risque de défaillance avéré de la contrepartie où cette composante peut être effectivement isolée et où les mouvements de provision sur risque de contrepartie sont alors inscrits au poste Coût du risque. (En milliers d'Euros) Exercice 2023 Exercice 2022 Dotations Reprises nettes Pertes non couvertes Récupération sur créances amorties Total Dotations Reprises nettes Pertes non couvertes Récupération sur créances amorties Total Dépréciations d'actifs Interbancaires 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Clientèle -157 276 86 780 -1 623 338 -71 781 -147 485 73 653 -3 421 888 -76 365 Titres et débiteurs divers -138 32 696 0 0 32 558 -13 3 865 0 0 3 852 Provisions Engagements hors-bilan -2 399 3 955 1 556 -5 146 13 010 7 864 Provisions pour risque clientèle -26 504 22 988 -3 516 -67 105 13 441 -53 664 Autres 0 333 333 -462 0 -462 Total -186 317 146 752 -1 623 338 -40 850 -220 211 103 969 -3 421 888 -118 775 Dont: - Reprises de dépréciations devenues sans objet 146 752 103 969 - Reprises de dépréciations utilisées 34 329 32 720 Total reprises 181 081 136 689 - Pertes couvertes par des provisions -34 329 -32 720 Total reprises nettes 146 752 103 969 3.10. Gains ou pertes sur actifs immobilisés . Principes comptables Les gains ou pertes sur actifs immobilisés comprennent : Les gains ou pertes sur cessions d'actifs corporels et incorporels affectés à l'exploitation de l'établissement, issus de la différence entre plus-values et moins-values de cession et reprises et dotations aux provisions ; Les gains ou pertes des opérations sur titres de participation, sur autres titres détenus à long terme, sur parts dans les entreprises liées et sur titres d’investissement, issus de la différence entre reprises de provisions et plus-values de cession et dotations aux provisions et moins-values de cession. (En milliers d'Euros) Exercice 2023 Exercice 2022 Participations et autres titres à long terme Titres d'investissement Immobilisations corporelles et incorporelles Total Participations et autres titres à long terme Titres d'investissement Immobilisations corporelles et incorporelles Total Dépréciations -22 965 0 -22 965 -8 911 0 -8 911 Dotations -31 884 0 -31 884 -8 919 0 -8 919 Reprises 8 919 0 8 919 9 0 9 Résultat de cession -12 202 0 689 -11 513 -4 924 0 840 -4 084 Total -35 167 0 689 -34 478 -13 834 0 840 -12 994 En 2022 : Dans le cadre d’une opération de défiscalisation, la BRED a provisionné les titres des sociétés Jaspe 5 et Pakousi pour 8,9 millions d’euros qui ont été liquidées en 2023 (fin de défiscalisation). La liquidation des sociétés Alcyone 2014 et Lagon Location a généré une moins-value de 11,9 millions sur les 4,9 millions de résultat de cession réalisé au total. Cette moins-value a été compensée par une reprise de provision en impôt sur le résultat. En 2022, la BRED a cédé 50 % de sa participation sur la société BP Développement qui a généré une plus-value de 6,97 millions d’euros sur les 4,9 millions de résultat de cessions réalisés au total. En 2023 : Dans le cadre d’opérations de défiscalisation, la BRED a provisionné les titres des sociétés Jaspe 7 et Cofibred 8 pour 17,3 millions d’euros sur un total de 31,9 millions d’euros. Cette dotation a été compensée par une reprise de provision en impôt sur le résultat. La liquidation des sociétés Pakousi, Jaspe 5, Jaspe 6 a généré une moins-value de 12,2 millions. Cette moins-value a été compensée par une reprise de provision sur titres et en impôt sur le résultat. 3.11. Résultat exceptionnel . Principes comptables. — Ce poste comprend exclusivement les produits et les charges avant impôt, qui sont générés ou surviennent de manière exceptionnelle et qui ne relèvent pas de l’activité courante de l’établissement. Aucun résultat exceptionnel n’a été comptabilisé au cours de l’exercice 2023. 3.12. Impôt sur les bénéfices . Principes comptables. — Les réseaux Caisses d’Épargne et Banques Populaires ont décidé depuis l’exercice 2009 de bénéficier des dispositions de l’article 91 de la Loi de finances rectificative pour 2008, qui étend le mécanisme de l’intégration fiscale aux réseaux bancaires mutualistes. Ce mécanisme s’inspire de l’intégration fiscale ouverte aux mutuelles d’assurance et tient compte de critères d’intégration autres que capitalistiques (le critère usuel étant une détention du capital à partir de 95 %). La BRED Banque Populaire, a signé avec sa mère intégrante une convention d’intégration fiscale qui lui assure de constater dans ses comptes la dette d’impôt dont elle aurait été redevable en l’absence d’intégration fiscale mutualiste. La charge d’impôt de l’exercice correspond à l’impôt sur les sociétés exigible au titre de l’exercice. Elle comprend également les dotations/reprises de provision pour impôts sur les financements fiscaux et l’impôt constaté d’avance au titre des crédits d’impôts reçus pour la rémunération des prêts à taux zéro. 3.12.1. Détail des impôts sur le résultat 20 23 La BRED Banque Populaire est membre du groupe d’intégration fiscale constitué par BPCE. L’impôt sur les sociétés acquitté auprès de la tête de groupe, ventilé entre le résultat courant et le résultat exceptionnel, s’analyse ainsi : (En milliers d'Euros) Bases imposables aux taux de 25,00% 19,00% 15,00% Total Au titre du résultat courant 301 408 0 0 Au titre du résultat exceptionnel 301 408 0 0 Imputations des déficits Bases imposables 301 408 0 0 Impôt correspondant 75 352 0 0 75 352 + Contributions 3,3% 2 461 - Déductions au titre des crédits d'impôts -31 547 Impôt comptabilisé 46 266 Impôt des territoires Outre Mer 283 Provisions IS filiales intégrées sous groupe BRED -306 Crédits impôts étrangers 30 469 Provisions pour impôts et divers 29 159 Total 105 871 La provision pour impôts et divers est liée à d’une part à l’écart de liquidation de l’IS de 2022, à une provision en lien avec le contrôle fiscal en cours et à une provision d’impôts différés liée aux opérations de défiscalisation prises en compte comptablement de manière prudente au fur et à mesure du déroulement des opérations. 3.13. Variations du Fonds pour risques bancaires généraux Le FRBG s’élève au 31 décembre 2023 à 88 millions d’euros. Note 4. – Informations sur le bilan . Sauf information contraire, les notes explicatives sur les postes du bilan sont présentées nettes d'amortissements et de dépréciations. Certaines informations relatives au risque de crédit requises par le règlement n° 2014-07 de l’Autorité des normes comptables (ANC) sont présentées dans le rapport de gestion des risques. 4.1. Opérations interbancaires . Principes comptables. — Les créances sur les établissements de crédit recouvrent l’ensemble des créances détenues au titre d’opérations bancaires à l’exception de celles matérialisées par un titre. Elles comprennent les valeurs reçues en pension, quel que soit le support, et les créances se rapportant à des pensions livrées sur titres. Elles sont ventilées entre créances à vue et créances à terme. Les créances sur les établissements de crédit sont inscrites au bilan à leur valeur nominale ou à leur coût d'acquisition pour les rachats de créances, augmentés des intérêts courus non échus et nets des dépréciations constituées au titre du risque de crédit. Les dettes envers les établissements de crédit sont présentées selon leur durée initiale (à vue ou à terme) et les dettes envers la clientèle sont présentées selon leur nature (comptes d’épargne à régime spécial et autres dépôts de la clientèle). Sont incluses, en fonction de leur contrepartie, les opérations de pension matérialisées par des titres ou des valeurs. Les intérêts courus sont enregistrés en dettes rattachées. Les garanties reçues sont enregistrées en comptabilité en hors bilan. Elles font l'objet de réévaluations périodiques. La valeur comptable de l'ensemble des garanties prises sur un même crédit est limitée à l'encours de ce crédit. Créances restructurées Les créances restructurées au sens du règlement n°2014-07 de l’Autorité des normes comptables (ANC) sont des créances douteuses qui font l’objet d’une modification des caractéristiques initiales (durée, taux d’intérêt) des contrats afin de permettre aux contreparties de rembourser les encours dus. Lors de la restructuration, le prêt fait l’objet d’une décote d’un montant égal à l’écart entre l’actualisation des flux contractuels initialement attendus et l’actualisation des flux futurs attendus de capital et d’intérêts issus de la restructuration. Le taux d’actualisation est le taux d’intérêt effectif d’origine pour les prêts à taux fixe ou le dernier taux effectif avant la date de restructuration pour les prêts à taux variable. Le taux effectif correspond au taux contractuel. Cette décote est inscrite, au résultat, en coût du risque et, au bilan, en diminution de l'encours correspondant. Elle est rapportée au compte de résultat, dans la marge d'intérêt, selon un mode actuariel sur la durée du prêt. Une créance restructurée peut-être reclassée en encours sains lorsque les nouvelles échéances sont respectées. Lorsque la créance ayant fait l’objet d’une première restructuration présente à nouveau une échéance impayée, quelles qu’aient été les conditions de la restructuration, la créance est déclassée en créance douteuse. Créances douteuses Les créances douteuses sont constituées de l'ensemble des encours échus et non échus, garantis ou non, dus par les débiteurs dont un concours au moins présente un risque de crédit avéré, identifié de manière individuelle. Un risque est avéré dès lors qu'il est probable que l'établissement ne percevra pas tout ou partie des sommes dues au titre des engagements souscrits par la contrepartie, nonobstant l'existence de garantie ou de caution. Nonobstant le règlement n°2014-07 de l’Autorité des normes comptables (ANC), l'identification en encours douteux est effectuée notamment en cas de créances impayées depuis plus de trois mois consécutifs au moins et six mois au moins pour les créances sur les collectivités territoriales en harmonisation avec les événements de défaut définis à l’article 178 du règlement européen n°575/2013 du 26 juin 2013 relatif aux exigences prudentielles applicables aux établissements de crédit et les orientations de l’EBA (EBA/GL/2016/07) sur l’application de la définition du défaut et le règlement délégué 2018/1845 de la Banque Centrale Européenne relatif au seuil d’évaluation de l’importance des arriérés sur des obligations de crédit, applicable au plus tard au 31 décembre 2020. La définition des encours en défaut est ainsi précisée par l’introduction d’un seuil relatif et d’un seuil absolu à appliquer aux arriérés de paiement pour identifier les situations de défaut, la clarification des critères de retour en encours sains avec l’imposition d’une période probatoire et l’introduction de critères explicites pour le classement en défaut des crédits restructurés. Un encours douteux compromis est un encours douteux dont les perspectives de recouvrement sont fortement dégradées et pour lequel un passage en perte à terme est envisagé. Les créances déchues de leur terme, les contrats de crédit-bail résiliés, les concours à durée indéterminée dont la clôture a été notifiée sont présumés devoir être inscrits en douteux compromis. L’existence de garanties couvrant la quasi-totalité des risques et les conditions d’évolution de la créance douteuse doivent être prises en considération pour qualifier un encours douteux de compromis et pour quantifier la dépréciation. Un an après sa classification en encours douteux, un encours douteux est présumé être compromis sauf si le passage en perte à terme n’est pas envisagé. Le classement d’un encours douteux en douteux compromis n’entraîne pas le classement par « contagion » dans cette dernière catégorie des autres encours et engagements douteux relatifs à la contrepartie concernée. Les intérêts courus et ou échus non perçus sur créances douteuses sont comptabilisés en produits d'exploitation bancaire et dépréciés à due concurrence. Lorsque la créance est qualifiée de compromise, les intérêts courus non encaissés ne sont plus comptabilisés. Plus généralement, les créances douteuses sont réinscrites en encours sains quand les règlements reprennent de façon régulière pour les montants correspondant aux échéances contractuelles, et lorsque la contrepartie ne présente plus de risque de défaillance. Opérations de pension Les opérations de pension livrée sont comptabilisées conformément aux dispositions du règlement n°2014-07 de l’Autorité des normes comptables (ANC) complété par l'instruction n°94-06 modifiée de la Commission bancaire. Les éléments d'actif mis en pension sont maintenus au bilan du cédant, qui enregistre au passif le montant encaissé, représentatif de sa dette à l'égard du cessionnaire. Le cessionnaire enregistre à l'actif le montant versé représentatif de sa créance à l'égard du cédant. Lors des arrêtés comptables, les actifs mis en pension, ainsi que la dette à l'égard du cessionnaire ou la créance sur le cédant, sont évalués selon les règles propres à chacune de ces opérations. Dépréciation Les créances, dont le recouvrement est devenu incertain, donnent lieu à la constitution de dépréciations, inscrites en déduction de l’actif, destinées à couvrir le risque de perte. Les dépréciations sont calculées créance par créance en tenant compte de la valeur actuelle des garanties reçues. Elles sont déterminées selon une fréquence au moins trimestrielle et sur la base de l'analyse du risque et des garanties disponibles. Les dépréciations couvrent au minimum les intérêts non encaissés sur encours douteux. Les dépréciations pour pertes probables avérées couvrent l'ensemble des pertes prévisionnelles, calculées par différence entre les capitaux restant dus et les flux prévisionnels actualisés selon le taux effectif. Les flux prévisionnels sont déterminés selon les catégories de créances sur la base d’historiques de pertes et/ou à dire d’expert puis sont positionnés dans le temps sur la base d’échéanciers déterminés selon des historiques de recouvrement. Les dotations et les reprises de dépréciation constatées pour risque de non-recouvrement sont enregistrées en « Coût du risque » à l’exception des dépréciations relatives aux intérêts sur créances douteuses présentées, comme les intérêts ainsi dépréciés, en « Intérêts et produits assimilés ». La reprise de la dépréciation liée au seul passage du temps est enregistrée en « Intérêts et assimilés ». Quand le risque de crédit est identifié, sur des encours non douteux mais présentant une augmentation significative du risque de crédit depuis leur comptabilisation initiale, il est évalué sur la base des pertes de crédit attendues sur leurs durées de vie résiduelles. Ce risque de crédit est constaté sous forme de provision au passif. Depuis le 1 er janvier 2018, les modalités d’évaluation de ces encours non douteux sont ainsi alignées avec celles de la norme IFRS 9 de Statut 2 (S2) retenue pour les comptes consolidés. Les créances irrécouvrables sont inscrites en pertes et les dépréciations correspondantes font l'objet d'une reprise. ACTIF (En milliers d'Euros) 31/12/2023 31/12/2022 Créances à vue 992 538 1 118 219 Comptes ordinaires 975 366 786 525 Comptes et prêts au jour le jour 17 172 331 694 Valeurs et titres reçus en pension au jour le jour 0 0 Valeurs non imputées 1 345 256 Créances à terme 7 378 910 7 832 978 Comptes et prêts à terme 6 459 288 6 562 648 Prêts subordonnés et participatifs 0 0 Valeurs et titres reçus en pension à terme 919 622 1 270 330 Créances rattachées 82 454 36 610 Créances douteuses 1 1 Dont créances douteuses compromises 1 1 Dépréciations des créances interbancaires -1 -1 Dont dépréciation sur créances douteuses compromises -1 -1 Total 8 455 247 8 988 063 Les créances sur opérations avec le réseau se décomposent en 726,85 millions d'euros à vue et 3 884 millions d'euros à terme. La centralisation à la Caisse des dépôts et consignations de la collecte du Livret A et du LDD représente 1 922,33 millions d'euros au 31 décembre 2023 contre 1 641,53 millions d'euros au 31 décembre 2022, qui est présenté en déduction du passif en note 4.2. Les créances sur les établissements de crédit éligibles au refinancement de la Banque Centrale du ou des pays où l'établissement est installé ou au Système européen de Banque Centrale sont nulles au 31 décembre 2023. Passif (En milliers d’Euros) 31/12/2023 31/12/2022 Dettes à vue 2 222 119 11 403 008 Comptes ordinaires créditeurs 964 958 935 950 Comptes et emprunts au jour le jour 1 257 161 10 467 058 Valeurs et titres donnés en pension au jour le jour 0 0 Autres sommes dues 10 485 10 376 Dettes à terme 18 119 517 22 538 709 Comptes et emprunts à terme 15 334 857 19 062 026 Valeurs et titres donnés en pension à terme 2 784 660 3 476 682 Dettes rattachées 87 120 24 333 Total 20 439 241 33 976 426 Les dettes sur opérations avec le réseau se décomposent en 14,26 millions d'euros à vue et 6 247,58 millions d'euros à terme. 4.2. Opérations avec la clientèle . 4.2.1. Opérations avec la clientèle . Principes comptables. — Les créances sur la clientèle comprennent les concours distribués aux agents économiques autres que les établissements de crédit, à l’exception de ceux matérialisés par un titre, les valeurs reçues en pension et les créances se rapportant à des pensions livrées sur titres. Elles sont ventilées en créances commerciales, comptes ordinaires débiteurs et autres concours à la clientèle. Les crédits à la clientèle émis sont inscrits au bilan à leur valeur nominale ou à leur coût d'acquisition pour les rachats de créances, augmentés des intérêts courus non échus et nets des dépréciations constituées au titre du risque de crédit. Les commissions et coûts marginaux de transaction qui font l’objet d’un étalement sont intégrés à l’encours de crédit concerné. Les garanties reçues sont enregistrées en comptabilité en hors bilan. Elles font l'objet de réévaluations périodiques. La valeur comptable de l'ensemble des garanties prises sur un même crédit est limitée à l'encours de ce crédit. Prêts garantis par l’État Le prêt garanti par l’État (PGE) est un dispositif de soutien mis en place en application de l’article 6 de la loi n°2020 289 du 23 mars 2020 de finances rectificative pour 2020 et de l’arrêté du ministre de l’Économie et des Finances du 23 mars 2020 accordant la garantie de l’État aux établissements de crédit et sociétés de financement à partir du 16 mars 2020 afin de répondre aux besoins de trésorerie des sociétés impactées par la crise sanitaire Covid-19. Le dispositif a été prolongé jusqu’au 30 juin 2022 par la loi n°2021-1900 du 30 décembre 2021 de finances pour 2022. Le PGE doit répondre aux critères d’éligibilité communs à tous les établissements distribuant ce prêt définis par la loi. Le PGE est un prêt de trésorerie d’une durée d’un an qui comporte un différé d’amortissement sur cette durée. Les sociétés bénéficiaires pourront décider, à l’issue de la première année, d’amortir le PGE sur une durée d’une à cinq années supplémentaires ou de commencer l’amortissement du capital seulement à partir de la deuxième année de la période d’amortissement en ne réglant que les intérêts et le coût de la garantie de l’État. Pour les sociétés éligibles, le montant du PGE est plafonné, dans le cas général (hors entreprises innovantes et de création récente, et hors PGE Saison pour notre clientèle de Tourisme / Hôtellerie / Restauration par exemple), à 25 % du chiffre d’affaires de la société. Le PGE bénéficie d’une garantie de l’État à hauteur de 70 à 90 % selon la taille de l’entreprise, les banques conservant ainsi la part du risque résiduel. La garantie de l’État couvre un pourcentage du montant restant dû de la créance (capital, intérêts et accessoires) jusqu’à la déchéance de son terme. La garantie de l’État pourra être appelée avant la déchéance du terme en présence d’un évènement de crédit. La pénalité de remboursement anticipé est fixée au contrat et de manière raisonnable (2 % du capital restant dû pendant la période initiale du prêt, de 3 à 6 % du capital restant dû pendant la période d’amortissement du prêt). Les conditions de prorogation ne sont pas fixées par anticipation mais établies deux à trois mois avant l’échéance de l’option de prorogation, en fonction des conditions de marché. Les PGE ne peuvent pas être couverts par une autre sûreté ou garantie que celle de l’État sauf lorsqu’ils sont octroyés dans le cadre d’un arrêté du ministre de l’Économie et des Finances. Il est admis que le professionnel ou le dirigeant puisse demander ou se voir proposer, la souscription d’une assurance décès mais pas se la faire imposer. Concernant la garantie de l’État, elle est considérée comme faisant partie intégrante des termes du contrat et est prise en compte dans le calcul des dépréciations pour pertes de crédit attendues. La commission de garantie payée à l’octroi du crédit à l’État est comptabilisée en résultat de manière étalée sur la durée initiale du PGE selon la méthode du Taux d’Intérêt Effectif (TIE). L’impact est présenté au sein de la marge nette d'intérêt. À compter du 6 avril 2022, le PGE Résilience est un complément de PGE pour les entreprises impactées par les conséquences du conflit en Ukraine. Le plafond autorisé est de 15 % du chiffre d’affaires (CA) moyen des trois derniers exercices comptables. Hormis pour son montant, soumis au nouveau plafond de 15 % du CA, ce PGE complémentaire Résilience prend la même forme que les PGE instaurés au début de la crise sanitaire : même durée maximale (jusqu’à six ans), même période minimale de franchise de remboursement (12 mois), même quotité garantie et prime de garantie. Ce PGE Résilience est entièrement cumulable avec le ou les PGE éventuellement obtenu(s) ou à obtenir initialement jusqu’au 30 juin 2022. Ce dispositif a été prolongé jusqu’au 31 décembre 2023 dans le cadre de la loi de finances rectificative pour 2023. Créances restructurées Les créances restructurées au sens du règlement n°2014-07 de l’Autorité des normes comptables (ANC) sont des créances douteuses qui font l’objet d’une modification des caractéristiques initiales (durée, taux d’intérêt) des contrats afin de permettre aux contreparties de rembourser les encours dus. Lors de la restructuration, le prêt fait l’objet d’une décote d’un montant égal à l’écart entre l’actualisation des flux contractuels initialement attendus et l’actualisation des flux futurs attendus de capital et d’intérêts issus de la restructuration. Le taux d’actualisation est le taux d’intérêt effectif d’origine pour les prêts à taux fixe ou le dernier taux effectif avant la date de restructuration pour les prêts à taux variable. Le taux effectif correspond au taux contractuel. Cette décote est inscrite, au résultat, en coût du risque et, au bilan, en diminution de l'encours correspondant. Elle est rapportée au compte de résultat, dans la marge d'intérêt, selon un mode actuariel sur la durée du prêt. Une créance restructurée peut-être reclassée en encours sains lorsque les nouvelles échéances sont respectées. Lorsque la créance ayant fait l’objet d’une première restructuration présente à nouveau une échéance impayée, quelles qu’aient été les conditions de la restructuration, la créance est déclassée en créance douteuse. Créances douteuses Les créances douteuses sont constituées de l'ensemble des encours échus et non échus, garantis ou non, dus par les débiteurs dont un concours au moins présente un risque de crédit avéré, identifié de manière individuelle. Un risque est avéré dès lors qu'il est probable que l'établissement ne percevra pas tout ou partie des sommes dues au titre des engagements souscrits par la contrepartie, nonobstant l'existence de garantie ou de caution. Nonobstant le règlement n°2014-07 de l’Autorité des normes comptables (ANC), l'identification en encours douteux est effectuée notamment en cas de créances impayées depuis plus de trois mois consécutifs au moins et six mois au moins pour les créances sur les collectivités territoriales en harmonisation avec les événements de défaut définis à l’article 178 du règlement européen n°575/2013 du 26 juin 2013 relatif aux exigences prudentielles applicables aux établissements de crédit et les orientations de l’EBA (EBA/GL/2016/07) sur l’application de la définition du défaut et le règlement délégué 2018/1845 de la Banque Centrale Européenne relatif au seuil d’évaluation de l’importance des arriérés sur des obligations de crédit, applicable au plus tard au 31 décembre 2020. La définition des encours en défaut est ainsi précisée par l’introduction d’un seuil relatif et d’un seuil absolu à appliquer aux arriérés de paiement pour identifier les situations de défaut, la clarification des critères de retour en encours sains avec l’imposition d’une période probatoire et l’introduction de critères explicites pour le classement en défaut des crédits restructurés. Un encours douteux compromis est un encours douteux dont les perspectives de recouvrement sont fortement dégradées et pour lequel un passage en perte à terme est envisagé. Les créances déchues de leur terme, les contrats de crédit-bail résiliés, les concours à durée indéterminée dont la clôture a été notifiée sont présumés devoir être inscrits en douteux compromis. L’existence de garanties couvrant la quasi-totalité des risques et les conditions d’évolution de la créance douteuse doivent être prises en considération pour qualifier un encours douteux de compromis et pour quantifier la dépréciation. Un an après sa classification en encours douteux, un encours douteux est présumé être compromis sauf si le passage en perte à terme n’est pas envisagé. Le classement d’un encours douteux en douteux compromis n’entraîne pas le classement par « contagion » dans cette dernière catégorie des autres encours et engagements douteux relatifs à la contrepartie concernée. Les intérêts courus et ou échus non perçus sur créances douteuses sont comptabilisés en produits d'exploitation bancaire et dépréciés à due concurrence. Lorsque la créance est qualifiée de compromise, les intérêts courus non encaissés ne sont plus comptabilisés. Plus généralement, les créances douteuses sont réinscrites en encours sains quand les règlements reprennent de façon régulière pour les montants correspondant aux échéances contractuelles, et lorsque la contrepartie ne présente plus de risque de défaillance. Opérations de pension Les opérations de pension livrée sont comptabilisées conformément aux dispositions du règlement n°2014-07 de l’Autorité des normes comptables (ANC) complété par l'instruction n°94-06 modifiée de la Commission bancaire. Les éléments d'actif mis en pension sont maintenus au bilan du cédant, qui enregistre au passif le montant encaissé, représentatif de sa dette à l'égard du cessionnaire. Le cessionnaire enregistre à l'actif le montant versé représentatif de sa créance à l'égard du cédant. Lors des arrêtés comptables, les actifs mis en pension, ainsi que la dette à l'égard du cessionnaire ou la créance sur le cédant, sont évalués selon les règles propres à chacune de ces opérations. Dépréciation Les créances, dont le recouvrement est devenu incertain, donnent lieu à la constitution de dépréciations, inscrites en déduction de l’actif, destinées à couvrir le risque de perte. Les dépréciations sont calculées créance par créance en tenant compte de la valeur actuelle des garanties reçues. Elles sont déterminées selon une fréquence au moins trimestrielle et sur la base de l'analyse du risque et des garanties disponibles. Les dépréciations couvrent au minimum les intérêts non encaissés sur encours douteux. Les dépréciations pour pertes probables avérées couvrent l'ensemble des pertes prévisionnelles, calculées par différence entre les capitaux restant dus et les flux prévisionnels actualisés selon le taux effectif. Les flux prévisionnels sont déterminés selon les catégories de créances sur la base d’historiques de pertes et/ou à dire d’expert puis sont positionnés dans le temps sur la base d’échéanciers déterminés selon des historiques de recouvrement. Les dotations et les reprises de dépréciation constatées pour risque de non-recouvrement sont enregistrées en « Coût du risque » à l’exception des dépréciations relatives aux intérêts sur créances douteuses présentées, comme les intérêts ainsi dépréciés, en « Intérêts et produits assimilés ». La reprise de la dépréciation liée au seul passage du temps est enregistrée en « Intérêts et assimilés ». Quand le risque de crédit est identifié, sur des encours non douteux mais présentant une augmentation significative du risque de crédit depuis leur comptabilisation initiale, il est évalué sur la base des pertes de crédit attendues sur leurs durées de vie résiduelles. Ce risque de crédit est constaté sous forme de provision au passif. Depuis le 1 er janvier 2018, les modalités d’évaluation de ces encours non douteux sont ainsi alignées avec celles de la norme IFRS 9 de Statut 2 (S2) retenue pour les comptes consolidés. Les pertes de crédit attendues sont définies comme étant une estimation des pertes de crédit (c’est-à-dire la valeur actuelle des déficits de trésorerie) pondérées par la probabilité d’occurrence de ces pertes au cours de la durée de vie attendue des instruments financiers. Elles sont calculées de manière individuelle, pour chaque exposition. En pratique, pour les encours classés en Statut 2, les pertes de crédit attendues sont calculées comme le produit de plusieurs paramètres : Flux attendus sur la durée de vie de l'instrument financier, actualisés en date de valorisation – ces flux étant déterminés en fonction des caractéristiques du contrat de son taux d'intérêt effectif et, pour les crédits immobiliers, du niveau de remboursement anticipé attendu sur le contrat ; Taux de perte en cas de défaut ; Probabilités de défaut jusqu’à la maturité du contrat. Les créances irrécouvrables sont inscrites en pertes et les dépréciations correspondantes font l'objet d'une reprise. Les paramètres utilisés pour la mesure des pertes de crédit attendues sont ajustés à la conjoncture économique via la définition de trois scénarios économiques définis sur un horizon de trois ans : Le scénario central utilisé par le groupe est celui élaboré en juillet 2023. Il correspond aux prévisions du consensus sur les principales variables économiques ayant un impact sur le calcul des pertes de crédit attendues ; Un scénario pessimiste, correspondant à une réalisation plus dégradée des variables macro-économiques définies dans le cadre du scénario central ; Un scénario optimiste, correspondant à une réalisation plus favorable des variables macro-économiques définies dans le cadre du scénario central. La définition et la revue de ces scénarios suit la même organisation et gouvernance que celle définie pour le processus budgétaire, avec une revue trimestrielle sur la base de propositions de la recherche économique et une validation par le Comité de Direction générale. Les probabilités d’occurrence des scénarios sont quant à elles revues trimestriellement par le Comité watchlist et provisions du groupe. Les paramètres ainsi définis permettent l’évaluation des pertes de crédit attendues de l’ensemble des expositions, qu’elles appartiennent à un périmètre homologué en méthode interne ou traité en standard pour le calcul des actifs pondérés en risques. Des provisions complémentaires ont été comptabilisées par la BRED pour couvrir les risques spécifiques de leurs portefeuilles, en complément des provisions décrites ci-avant et calculées par les outils du groupe. Ces provisions concernent à titre principal, les secteurs des professionnels de l’immobilier, du BTP, du tourisme, de l'hôtellerie, de la restauration, de l’agro-alimentaire et du commerce-distribution spécialisé. Actif (En milliers d’Euros) 31/12/2023 31/12/2022 Comptes ordinaires débiteurs 1 507 433 1 603 267 Créances commerciales 173 447 172 593 Autres concours à la clientèle 30 241 464 28 467 315 Crédits à l'exportation 280 658 Crédits de trésorerie et de consommation 8 622 466 8 703 750 Crédits à l'équipement 9 401 626 8 742 239 Crédits à l'habitat 9 287 699 8 074 946 Autres crédits à la clientèle 313 908 150 641 Valeurs et titres reçus en pension 2 602 373 2 794 333 Prêts subordonnés 13 114 748 Autres Créances rattachées 290 870 249 845 Créances douteuses 1 398 290 1 199 974 Dépréciations des créances sur la clientèle -534 306 -501 984 Total 33 077 198 31 191 009 Créances sur la clientèle éligibles au refinancement de la Banque Centrale ou au Système européen de Banque Centrale : 5 893,85 millions d’euros. Les Prêts Garantis par l’État (PGE) s’élèvent à 1 048,23 millions d’euros au 31 décembre 2023 contre 1 541 millions d’euros au 31 décembre 2022. — Dettes vis-à-vis de la clientèle : PASSIF (En milliers d’Euros) 31/12/2023 31/12/2022 Comptes d'épargne à régime spécial 7 625 990 7 586 162 Livret A 2 110 124 1 716 700 PEL / CEL 1 695 907 1 867 071 Autres comptes d'épargne à régime spécial 3 819 960 4 002 391 Créance sur le fonds d’épargne -1 992 334 -1 641 528 Autres comptes et emprunts auprès de la clientèle (1) 51 066 079 45 611 804 Dépôts de garantie 74 384 62 847 Autres sommes dues 73 650 64 154 Dettes rattachées 155 655 26 944 Total 57 003 425 51 710 382 (1) Détail des comptes et emprunts auprès de la clientèle : (En milliers d'Euros) 31/12/2023 31/12/2022 A vue A terme Total A vue A terme Total Comptes ordinaires créditeurs 28 336 738 0 28 336 738 26 579 788 0 26 576 788 Emprunts auprès de la clientèle financière 7 534 468 3 263 630 10 798 098 7 168 098 4 183 717 11 352 355 Valeurs et titres donnés en pension livrée 0 418 207 418 207 0 1 074 558 1 074 558 Autres comptes et emprunts 0 11 513 036 11 513 036 0 6 608 103 6 608 103 Total 35 871 206 15 194 873 51 066 079 33 745 426 11 866 378 45 611 804 4.2.2. Répartition des encours de crédit par agent économique : (En milliers d'Euros) Créances saines Créances douteuses Dont créances douteuses compromises Brut Dépréciation individuelle Brut Dépréciation individuelle Société non financières 17 991 304 829 919 -341 872 459 132 -274 250 Entrepreneurs individuels 1 210 412 101 756 -29 354 35 015 -21 923 Particuliers 9 714 468 411 062 -154 210 172 843 -128 897 Administrations privées 86 478 11 657 -4 078 3 365 -2 572 Administrations publiques et Sécurité Sociale 60 940 43 897 -4 792 0 0 Autres 534 124 0 0 0 0 Total au 31 décembre 2023 29 597 727 1 398 290 -534 306 670 355 -427 642 Total au 31 décembre 2022 27 697 938 1 199 974 -501 984 562 076 -386 548 4.3. Effets publics, obligations, actions, autres titres à revenu fixe et variable . 4.3.1. Portefeuille titres . Principes comptables. — Le terme « titres » recouvre les titres du marché interbancaire, les bons du Trésor et les autres titres de créances négociables, les obligations et les autres valeurs mobilières dites à revenu fixe (c’est-à-dire à rendement non aléatoire), les actions et les autres titres à revenu variable. Les opérations sur titres sont régies au plan c
    Bulletin BALO n°71 du 12/06/2024, affaire n°2402602
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 03/05/2024
    Numéro d’affaire : 2401287
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : BRED Banque Populaire Société anonyme coopérative de banque populaire régie par les articles 512-2 et suivants du Code monétaire et financier et l'ensemble des textes relatifs aux banques populaires et aux établissements de crédit Siège social : 18, quai de la Rapée , 75604 Paris Cédex 12 552 091 795 R.C.S. Paris. Situation trimestrielle au 31 mars 2024 (en milliers d’euros) ACTIF MONTANT CAISSES, BANQUES CENTRALES 10 667 233 EFFETS PUBLICS ET VALEURS ASSIMILEES 18 384 335 CREANCES SUR LES ETABLISSEMENTS DE CREDIT 9 727 004 OPERATIONS AVEC LA CLIENTELE 33 033 948 OBLIGATIONS ET AUTRES TITRES A REVENU FIXE 10 413 769 ACTIONS ET AUTRES TITRES A REVENU VARIABLE 9 588 750 PARTICIPATIONS ET AUTRES TITRES DETENUS A LONG TERME 1 180 924 PARTS DANS LES ENTREPRISES LIEES 1 120 076 OPERATIONS DE CREDIT-BAIL ET DE LOCATIONS SIMPLES   IMMOBILISATIONS INCORPORELLES 17 766 IMMOBILISATIONS CORPORELLES 188 486 AUTRES ACTIFS 2 847 766 COMPTES DE REGULARISATION 2 783 687 TOTAL DE L'ACTIF 99 953 744 PASSIF MONTANT BANQUES CENTRALES   DETTES ENVERS LES ETABLISSEMENTS DE CREDIT 22 088 555 OPERATIONS AVEC LA CLIENTELE 58 499 942 DETTES REPRESENTEES PAR UN TITRE 9 427 500 AUTRES PASSIFS 1 532 547 COMPTES DE REGULARISATION 2 891 617 PROVISIONS 294 861 DETTES SUBORDONNEES 2 368 FONDS POUR RISQUES BANCAIRES GENERAUX (FRBG) 212 908 CAPITAUX PROPRES HORS FRBG 5 003 446 Capital souscrit 1 893 934 Primes d'émission 7 482 Réserves 2 420 502 Ecart de réévaluation   Provisions réglementées et subventions d'investissement 7 Report à nouveau 658 303 Résultat de l'exercice (+/-) 23 218 TOTAL DU PASSIF 99 953 744 HORS BILAN MONTANT Engagements donnés   Engagements de financement 6 223 557 Engagements de garantie 3 515 383 Engagements sur titres -7 736 862 Engagements reçus   Engagements de financement 1 920 504 Engagements de garantie 5 041 269 Engagements sur titres -5 816 392
    Bulletin BALO n°54 du 03/05/2024, affaire n°2401287
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 11/03/2024
    Numéro d’affaire : 2400480
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : BRED Banque Populaire Société anonyme coopérative de banque populaire régie par les articles 512-2 et suivants du Code monétaire et financier et l'ensemble des textes relatifs aux banques populaires et aux établissements de crédit Siège social : 18, quai de la Rapée , 75604 Paris Cédex 12 552 091 795 R.C.S. Paris Situation trimestrielle au 31 décembre 2023 (En milliers d'euros) ACTIF MONTANT CAISSES, BANQUES CENTRALES 15 194 972 EFFETS PUBLICS ET VALEURS ASSIMILEES 15 194 769 CREANCES SUR LES ETABLISSEMENTS DE CREDIT 8 455 491 OPERATIONS AVEC LA CLIENTELE 33 224 783 OBLIGATIONS ET AUTRES TITRES A REVENU FIXE 9 071 492 ACTIONS ET AUTRES TITRES A REVENU VARIABLE 7 789 865 PARTICIPATIONS ET AUTRES TITRES DETENUS A LONG TERME 1 177 932 PARTS DANS LES ENTREPRISES LIEES 1 117 080 OPERATIONS DE CREDIT-BAIL ET DE LOCATIONS SIMPLES   IMMOBILISATIONS INCORPORELLES 18 168 IMMOBILISATIONS CORPORELLES 194 867 AUTRES ACTIFS 2 484 195 COMPTES DE REGULARISATION 2 479 090 TOTAL DE L'ACTIF 96 402 704 PASSIF MONTANT BANQUES CENTRALES   DETTES ENVERS LES ETABLISSEMENTS DE CREDIT 20 439 485 OPERATIONS AVEC LA CLIENTELE 57 151 003 DETTES REPRESENTEES PAR UN TITRE 9 228 288 AUTRES PASSIFS 1 227 414 COMPTES DE REGULARISATION 2 867 672 PROVISIONS 290 076 DETTES SUBORDONNEES 2 368 FONDS POUR RISQUES BANCAIRES GENERAUX (FRBG) 212 908 CAPITAUX PROPRES HORS FRBG 4 983 490 Capital souscrit 1 893 934 Primes d'émission 7 482 Réserves 2 420 502 Écart de réévaluation   Provisions réglementées et subventions d'investissement 3 269 Report à nouveau 110 000 Résultat de l'exercice (+/-) 548 303 TOTAL DU PASSIF 96 402 704 HORS BILAN MONTANT Engagements donnés   Engagements de financement 6 312 010 Engagements de garantie 3 639 649 Engagements sur titres -3 305 554 Engagements reçus   Engagements de financement 3 429 054 Engagements de garantie 4 974 003 Engagements sur titres -1 381 409
    Bulletin BALO n°31 du 11/03/2024, affaire n°2400480
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 27/10/2023
    Numéro d’affaire : 2304121
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : BRED Banque Populaire Société anonyme coopérative de banque populaire régie par les articles 512-2 et suivants du Code monétaire et financier et l'ensemble des textes relatifs aux banques populaires et aux établissements de crédit Siège social : 18, quai de la Rapée , 75604 Paris Cédex 12 552 091 795 R.C.S. Paris Situation trimestrielle au 30 septembre 2023 (En milliers d'euros) ACTIF 30/09/2023 CAISSES, BANQUES CENTRALES 12 145 563 EFFETS PUBLICS ET VALEURS ASSIMILEES 14 072 222 CREANCES SUR LES ETABLISSEMENTS DE CREDIT 9 651 452 OPERATIONS AVEC LA CLIENTELE 33 874 540 OBLIGATIONS ET AUTRES TITRES A REVENU FIXE 10 033 181 ACTIONS ET AUTRES TITRES A REVENU VARIABLE 7 589 794 PARTICIPATIONS ET AUTRES TITRES DETENUS A LONG TERME 1 194 139 PARTS DANS LES ENTREPRISES LIEES 1 122 770 OPERATIONS DE CREDIT-BAIL ET DE LOCATIONS SIMPLES   IMMOBILISATIONS INCORPORELLES 15 708 IMMOBILISATIONS CORPORELLES 195 568 AUTRES ACTIFS 2 689 539 COMPTES DE REGULARISATION 3 304 743 TOTAL DE L'ACTIF 95 889 219 PASSIF 30/09/2023 BANQUES CENTRALES   DETTES ENVERS LES ETABLISSEMENTS DE CREDIT 21 176 462 OPERATIONS AVEC LA CLIENTELE 54 169 060 DETTES REPRESENTEES PAR UN TITRE 9 740 222 AUTRES PASSIFS 1 864 324 COMPTES DE REGULARISATION 3 459 658 PROVISIONS 261 742 DETTES SUBORDONNEES 2 368 FONDS POUR RISQUES BANCAIRES GENERAUX (FRBG) 212 908 CAPITAUX PROPRES HORS FRBG 5 002 475 Capital souscrit 1 893 934 Primes d'émission 7 482 Réserves 2 420 502 Écart de réévaluation   Provisions réglementées et subventions d'investissement 3 269 Report à nouveau 110 000 Résultat de l'exercice (+/-) 567 288 TOTAL DU PASSIF 95 889 219 HORS BILAN 30/09/2023 Engagements donnés   Engagements de financement 6 001 858 Engagements de garantie 3 345 553 Engagements sur titres -7 591 609 Engagements reçus   Engagements de financement 4 004 571 Engagements de garantie 4 868 882 Engagements sur titres -6 327 800
    Bulletin BALO n°129 du 27/10/2023, affaire n°2304121
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 23/08/2023
    Numéro d’affaire : 2303725
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : BRED BANQUE POPULAIRE Société anonyme coopérative de banque populaire régie par les articles 512-2 et suivants du Code monétaire et financier et l'ensemble des textes relatifs aux banques populaires et aux établissements de crédit Siège social: 18, quai de la Rapée, 75604 Paris Cédex 12 552 091 795 R.C.S. Paris. Situation au 30 juin 2023. (En milliers d'Euros.) Actif Montant Caisses, banques centrales 13 631 081 Effets publics et valeurs assimilées 13 786 701 Créances sur les établissements de crédit 9 107 347 Operations avec la clientèle 33 197 848 Obligations et autres titres a revenu fixe 10 448 830 Actions et autres titres a revenu variable 4 633 410 Participations et autres titres détenus a long terme 1 189 103 Parts dans les entreprises liées 1 118 722 Operations de crédit-bail et de locations simples Immobilisations incorporelles 14 193 Immobilisations corporelles 197 962 Autres actifs 2 300 839 Comptes de régularisation 3 389 319 Total de l'actif 93 015 355 Passif Montant Banques centrales Dettes envers les établissements de crédit 21 096 889 Operations avec la clientèles 50 798 711 Dettes représentes par un titre 10 182 212 Autres passifs 1 916 365 Comptes de régularisations 3 568 007 Provisions 264 461 Dettes subordonnes 2 368 Fonds pour risques bancaires généraux ( FRBG ) 212 908 Capitaux propres hors FRBG 4 973 434 Capital souscrit 1 893 934 Primes d'émission 7 482 Réserves 2 420 502 Ecart de réévaluation Provisions réglementées et subventions d'investissement 3 269 Report à nouveau 110 000 Résultat de l'exercice (+/-) 538 247 Total du passif 93 015 355 Hors - bilan Montant Engagements donnés  : Engagements de financement 5 407 324 Engagements de garantie 3 250 070 Engagements sur titres -6 700 951 Engagements reçus  : Engagements de financement 5 025 339 Engagements de garantie 4 780 871 Engagements sur titres -5 837 971
    Bulletin BALO n°101 du 23/08/2023, affaire n°2303725
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 14/06/2023
    Numéro d’affaire : 2302689
    Type d’informations : Comptes annuels
    Description : BRED BANQUE POPULAIRE Société anonyme coopérative de Banque populaire au capital de 1 681 431 905,79 euros Siège social  : 18, quai de la Rapée - 75012 Paris 552 091 795 R.C.S Paris Comptes annuels approuvés par l'assemblée générale ordinaire du 31 mai 2023 A. — Comptes individuels annuels. I. — Bilan et hors bilan. (En milliers d' euros .) Actif Notes 31/12/2022 31/12/2021 Caisses, banques centrales 33 194 251 324 587 Effets publics et valeurs assimilées 4.3 12 631 230 13 319 147 Créances sur les établissements de crédit 4.1 8 988 063 11 439 332 Operations avec la clientèle 4.2 31 191 009 28 351 728 Obligations et autres titres à revenu fixe 4.3 10 372 803 8 697 365 Actions et autres titres à revenu variable 4.3 2 595 121 3 915 866 Participations et autres titres détenus à long terme 4.4 1 149 645 1 067 407 Parts dans les entreprises liées 4.4 1 088 885 1 082 545 Operations de crédit-bail et de locations simples 4.5 0 0 Immobilisations incorporelles 4.6 15 762 18 027 Immobilisations corporelles 4.6 201 954 211 999 Autres actifs 4.8 2 422 014 2 864 590 Comptes de régularisation 4.9 2 877 652 1 583 623 Total de l'actif 106 728 389 72 876 216 Passif Notes 31/12/2022 31/12/2021 Banques centrales 0 0 Dettes envers les établissements de crédit 4.1 33 976 426 19 129 511 Operations avec la clientèle 4.2 51 710 382 36 705 532 Dettes représentées par un titre 4.7 10 197 766 7 500 308 Autres passifs 4.8 1 825 612 2 407 969 Comptes de régularisation 4.9 4 240 621 2 690 891 Provisions 4.10 291 005 269 477 Dettes subordonnées 4.11 2 368 2 368 Fonds pour Risques Bancaires Généraux ( FRBG ) 4.12 212 908 212 908 Capitaux propres hors FRBG 4.13 4 271 301 3 957 252 Capital souscrit 1 681 432 1 495 867 Primes d'émission 7 482 7 482 Réserves 2 310 559 2 112 514 Ecart de réévaluation 0 0 Provisions réglementées et subventions d'investissement 3 269 3 269 Report à nouveau 110 000 114 216 Résultat de l'exercice (+/-) 158 559 223 904 Total du passif 106 728 389 72 876 216 Hors bilan Notes 31/12/2022 31/12/2021 Engagements donnés Engagements de financement 5.1 5 441 816 5 064 015 Engagements de garantie 5.1 3 105 125 2 576 952 Engagements sur titres 3 574 958 3 006 209 Engagements reçus Engagements de financement 5.1 2 896 775 3 758 962 Engagements de garantie 5.1 4 491 993 4 636 624 Engagements sur titres 2 117 797 1 930 803 II. – Compte de résultat (En milliers d' euros .) Notes Exercice 2022 Exercice 2021 Intérêts et produits assimilés 3.1 1 697 848 1 217 321 Intérêts et charges assimilées 3.1 -1 223 649 -573 241 Produits sur opérations de crédit-bail et de locations simples 3.2 0 0 Charges sur opérations de crédit-bail et de locations simples 3.2 0 0 Revenus des titres à revenu variable 3.3 50 470 42 412 Commissions (produits) 3.4 572 600 510 259 Commissions (charges) 3.4 -140 230 -113 154 Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de négociation 3.5 224 581 19 431 Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de placement et assimilés 3.6 -112 879 18 280 Autres produits d'exploitation bancaire 3.7 61 279 28 483 Autres charges d'exploitation bancaire 3.7 -67 727 -48 674 Produit net bancaire 1 062 294 1 101 117 Charges générales d'exploitation 3.8 -675 004 -626 869 Dotations aux amortissements et aux dépréciations sur immobilisations incorporelles et corporelles -35 728 -32 878 Résultat brut d'exploitation 351 562 441 371 Coût du risque 3.9 -118 775 -108 504 Résultat d'exploitation 232 787 332 866 Gains ou pertes sur actifs immobilisés 3.10 -12 994 -16 260 Résultat courant avant impôt 219 792 316 607 Résultat exceptionnel 3.11 0 0 Impôt sur les bénéfices 3.12 -61 234 -92 703 Dotations / Reprises de FRBG et provisions réglementées 0 0 Résultat net 158 559 223 904 III. – Annexes aux comptes sociaux Note 1. – Cadre général 1. 1. – Événements significatifs Augmentation de capital de la BRED Banque Populaire La BRED Banque Populaire a porté en août 2022 son capital social à 1 681 431 905,79 euros à la fois par augmentation de capital en numéraire et par incorporation de réserves. Les souscriptions en numéraire se sont élevées à 175 984 324,92 euros . L’incorporation de réserves a été de 9 580 808,58 euros . Le capital social est divisé en cent cinquante-neuf millions six cents quatre-vingt mille cent quarante-trois (159 680 143) parts sociales de valeur nominale de dix euros et cinquante-trois centimes (10,53 euros ) chacune, intégralement libérées et toutes de même catégorie. Nouvelle titrisation La BRED Banque Populaire a réalisé une opération de titrisation en novembre 2022 pour un montant de 2 500 026 552,10 euros . 1. 2. – Le Groupe BPCE et le mécanisme de garantie Le Groupe BPCE (L’établissement est intégré aux comptes consolidés du Groupe BPCE, ces comptes sont disponibles au siège social de l’organe central BPCE SA ainsi que sur le site internet institutionnel de BPCE) , dont fait partie la BRED Banque Populaire comprend le réseau Banque Populaire, le réseau Caisse d'Épargne, l’organe central BPCE et ses filiales. Les deux réseaux Banque Populaire et Caisse d’Épargne Le Groupe BPCE est un groupe coopératif dont les sociétaires sont propriétaires des deux réseaux de banque de proximité  : les 14 Banques Populaires et les 15 Caisses d’Épargne. Chacun des deux réseaux est détenteur à parité de BPCE, l’organe central du groupe. Le réseau Banque Populaire comprend les Banques Populaires et les sociétés de caution mutuelle leur accordant statutairement l'exclusivité de leur cautionnement. Le réseau Caisse d'Épargne comprend les Caisses d'Épargne et les sociétés locales d'épargne (SLE). Les Banques Populaires sont détenues à hauteur de 100   % par leurs sociétaires. Le capital des Caisses d’Épargne est détenu à hauteur de 100   % par les sociétés locales d’épargne. Au niveau local, les SLE sont des entités à statut coopératif dont le capital variable est détenu par les sociétaires. Elles ont pour objet d'animer le sociétariat dans le cadre des orientations générales de la Caisse d'Épargne à laquelle elles sont affiliées et elles ne peuvent pas effectuer d’opérations de banque. BPCE Organe central au sens de la Loi bancaire et établissement de crédit agréé comme banque, BPCE a été créé par la Loi n°2009-715 du 18 juin 2009. BPCE est constitué sous forme de société anonyme à directoire et conseil de surveillance dont le capital est détenu à parité par les 14 Banques Populaires et les 15 Caisses d’Épargne. Les missions de BPCE s'inscrivent dans la continuité des principes coopératifs des Banques Populaires et des Caisses d'Épargne. BPCE est notamment chargé d'assurer la représentation des affiliés auprès des autorités de tutelle, de définir la gamme des produits et des services commercialisés, d'organiser la garantie des déposants, d'agréer les dirigeants et de veiller au bon fonctionnement des établissements du groupe. En qualité de holding, BPCE exerce les activités de tête de groupe et détient les filiales communes aux deux réseaux dans le domaine de la banque de proximité et assurance, de la banque de financement et des services financiers et leurs structures de production. Il détermine aussi la stratégie et la politique de développement du groupe. Le réseau et les principales filiales de BPCE sont organisés autour de deux grands pôles métiers  : La Banque de proximité et Assurance, comprenant le réseau Banque Populaire, le réseau Caisse d’Épargne, le pôle Solutions & Expertises Financières (comprenant l’affacturage, le crédit à la consommation, le crédit-bail, les cautions & garanties financières et l’activité «  Titres Retail  » ), les pôles Paiements et Assurance et les Autres Réseaux (essentiellement Banque Palatine)  ; Global Financial Services regroupant la Gestion d’actifs et de fortune (Natixis Investment Managers et Natixis Wealth Management) et la Banque de Grande Clientèle (Natixis Corporate & Investment Banking). Parallèlement, dans le domaine des activités financières, BPCE a notamment pour missions d'assurer la centralisation des excédents de ressources et de réaliser toutes les opérations financières utiles au développement et au refinancement du groupe, charge à lui de sélectionner l'opérateur de ces missions le plus efficace dans l'intérêt du groupe. Il offre par ailleurs des services à caractère bancaire aux entités du groupe. Mécanisme de garantie Le système de garantie et de solidarité a pour objet, conformément aux articles L. 511-31, L. 512-107-5 et L. 512 107 6 du Code monétaire et financier, de garantir la liquidité et la solvabilité du groupe et des établissements affiliés à BPCE, ainsi que d’organiser la solidarité financière qui les lie. BPCE est chargé de prendre toutes mesures nécessaires pour organiser la garantie de la solvabilité du groupe ainsi que de chacun des réseaux et d’organiser la solidarité financière au sein du groupe. Cette solidarité financière repose sur des dispositions législatives instituant un principe légal de solidarité obligeant l’organe central à restaurer la liquidité ou la solvabilité d’affiliés en difficulté et/ou de l’ensemble des affiliés du groupe. En vertu du caractère illimité du principe de solidarité, BPCE est fondé à tout moment à demander à l’un quelconque ou plusieurs ou tous les affiliés de participer aux efforts financiers qui seraient nécessaires pour rétablir la situation, et pourra si besoin mobiliser jusqu’à l’ensemble des disponibilités et des fonds propres des affiliés en cas de difficulté de l’un ou plusieurs d’entre eux. Ainsi en cas de difficultés, BPCE devra faire tout le nécessaire pour restaurer la situation financière et pourra notamment recourir de façon illimitée aux ressources de l’un quelconque, de plusieurs ou de tous les affiliés, ou encore mettre en œuvre les mécanismes appropriés de solidarité interne du groupe et en faisant appel au fonds de garantie commun aux deux réseaux dont il détermine les règles de fonctionnement, les modalités de déclenchement en complément des fonds des deux réseaux ainsi que les contributions des établissements affiliés pour sa dotation et sa reconstitution. BPCE gère ainsi le Fonds réseau Banque Populaire, le Fonds réseau Caisse d’Épargne et le Fonds de Garantie Mutuel. Le Fonds réseau Banque Populaire est constitué d’un dépôt de 450 millions d’ euros effectué par les Banques Populaires dans les livres de BPCE sous la forme d’un compte à terme d’une durée de dix ans et indéfiniment renouvelable. Le Fonds réseau Caisse d’Épargne fait l’objet d’un dépôt de 450 millions d’ euros effectué par les Caisses d’Épargne dans les livres de BPCE sous la forme d’un compte à terme d’une durée de dix ans et indéfiniment renouvelable. Le Fonds de Garantie Mutuel est constitué des dépôts effectués par les Banques Populaires et les Caisses d’Épargne dans les livres de BPCE sous la forme de comptes à terme d’une durée de dix ans et indéfiniment renouvelables. Le montant des dépôts par réseau est de 157 millions d’ euros au 31 décembre 2022. Le montant total des dépôts effectués auprès de BPCE au titre du Fonds réseau Banque Populaire, du Fonds réseau Caisse d’Épargne et du Fonds de Garantie Mutuel ne peut être inférieur à 0,15   % et ne peut excéder 0,3   % de la somme des actifs pondérés du groupe. Dans les comptes individuels des établissements, la constitution de dépôts au titre du système de garantie et de solidarité se traduit par l’identification d’un montant équivalent au sein d’une rubrique dédiée des capitaux propres. Les sociétés de caution mutuelle accordant statutairement l’exclusivité de leur cautionnement à une Banque Populaire bénéficient de la garantie de liquidité et de solvabilité en leur qualité d’affilié à l’organe central. La liquidité et la solvabilité des sociétés locales d’épargne sont garanties au premier niveau pour chaque société locale d’épargne considérée, par la Caisse d’Épargne dont la société locale d’épargne concernée est l’actionnaire. Le directoire de BPCE a tout pouvoir pour mobiliser les ressources des différents contributeurs sans délai et selon l’ordre convenu, sur la base d’autorisations préalables délivrées à BPCE par les contributeurs. 1. 3. – Événements postérieurs à la clôture Il n’y a pas d’événements postérieurs à la clôture. Note 2. – Principes et méthodes comptables généraux 2. 1. – Méthodes d'évaluation, présentation des comptes individuels et date de clôture Les comptes individuels annuels de la BRED Banque Populaire sont établis et présentés conformément aux règles définies par BPCE dans le respect du règlement n°2014-07 de l’Autorité des normes comptables (ANC). Les comptes individuels annuels au titre de l’exercice clos le 31 décembre 2022 ont été arrêtés par le Conseil d’administration du 16  février 2023. Ils seront soumis à l'approbation de l'assemblée générale du 31 mai 2023. Les montants présentés dans les états financiers et dans les notes annexes sont exprimés en milliers d’ euros , sauf mention contraire. Les effets d’arrondis peuvent générer, le cas échéant, des écarts entre les montants présentés dans les états financiers et ceux présentés dans les notes annexes. 2. 2. – Changements de méthodes comptables Aucun changement de méthodes comptables n’a affecté les comptes de l’exercice 2022. Les autres textes adoptés par l’Autorité des normes comptables et d’application obligatoire en 2022 n’ont pas d’impact significatif sur les comptes individuels de l’établissement. L’établissement n’anticipe pas l’application des textes adoptés par l’Autorité des normes comptables lorsqu’elle est optionnelle, sauf mention spécifique. 2. 3. – Principes comptables généraux Les comptes de l’exercice sont présentés sous une forme identique à celle de l’exercice précédent. Les conventions comptables générales ont été appliquées dans le respect du principe de prudence, conformément aux hypothèses de base  : Continuité de l’exploitation  ; Permanence des méthodes comptables d’un exercice à l’autre  ; Indépendance des exercices  ; Et conformément aux règles générales d’établissement et de présentation des comptes annuels. La méthode retenue pour l’évaluation des éléments inscrits en comptabilité est la méthode du coût historique et tous les postes du bilan sont présentés, le cas échéant, nets d'amortissements, de provisions et de corrections de valeur. Les principes comptables spécifiques sont présentés dans les différentes notes annexes auxquelles ils se rapportent. 2. 4. – Principes applicables aux mécanismes de résolution bancaire Les modalités de constitution du fonds de garantie des dépôts et de résolution relèvent de l’arrêté du 27 octobre 2015. Pour les fonds de garantie des mécanismes espèces, cautions et titres, le montant cumulé des contributions versées représente 57,2 millions d’ euros . Les cotisations cumulées (contributions non remboursables en cas de retrait volontaire d’agrément) représentent 13,1 millions d’ euros . Les contributions versées sous forme de certificats d’associé ou d’association et de dépôts de garantie espèces qui sont inscrits à l’actif du bilan s’élèvent à 44,1 millions d’ euros . Le fonds de résolution a été constitué en 2015 en application de la Directive 2014/59/UE dite BRRD (Bank Recovery and Resolution Directive) qui établit un cadre pour le redressement et la résolution des établissements de crédit et des entreprises d’investissement et du règlement européen 806/2014 (règlement MRU). À compter de 2016, il devient Fonds de résolution unique (FRU) constitué entre les États membres participants au Mécanisme de surveillance unique (MSU). Le FRU est un dispositif de financement à la disposition de l’autorité de résolution (Conseil de Résolution Unique) dédié à la mise en œuvre des procédures de résolution. Conformément au règlement délégué 2015/63 et au règlement d’exécution 2015/81 complétant la Directive BRRD sur les contributions ex ante aux dispositifs de financement pour la résolution, le Conseil de Résolution Unique a déterminé les contributions au fonds de résolution unique pour l’année 2022. Le montant des contributions représente pour l’exercice 38 millions d’ euros dont 32,3 millions d’ euros comptabilisés en charge et 5,7 millions d’ euros sous forme de dépôts de garantie espèces qui sont inscrits à l’actif du bilan (15   % des appels de fonds constitués sous forme de dépôts de garantie espèces). Le cumul des contributions qui sont inscrites à l’actif du bilan s’élève à 26,7 millions d’ euros au 31 décembre 2022. Note 3. – Informations sur le compte de résultat 3. 1. – Intérêts , produits et charges assimilés Principes comptables Les intérêts et les commissions assimilables par nature à des intérêts sont enregistrés en compte de résultat prorata temporis. Les intérêts négatifs sont présentés comme suit  : Un intérêt négatif sur un actif est présenté en charges d’intérêts dans le PNB  ; Un intérêt négatif sur un passif est présenté en produits d’intérêts dans le PNB. Les commissions et coûts liés à l'octroi ou à l'acquisition d'un concours sont notamment assimilés à des compléments d’intérêts et sont étalés sur la durée de vie effective du crédit au prorata du capital restant dû. Les revenus d'obligations ou des titres de créances négociables sont comptabilisés pour la partie courue dans l'exercice. Il en est de même pour les titres supersubordonnés à durée indéterminée répondant à la définition d’un instrument de fonds propres prudentiels Tier 1. La BRED Banque Populaire considère en effet que ces revenus ont le caractère d’intérêts. (En milliers d' euros .) Exercice 2022 Exercice 2021 Produits Charges Net Produits Charges Net Opérations avec les établissements de crédit * 201 069 -233 418 -32 349 193 135 -90 308 102 827 Opérations avec la clientèle 524 584 -247 368 277 216 449 265 -75 877 373 388 Obligations et autres titres à revenu fixe 963 229 -742 863 220 366 572 099 -407 056 165 043 Dettes subordonnées 8 966 0 8 966 2 822 0 2 822 Autres Total 1 697 848 -1 223 649 474 199 1 217 321 -573 241 644 080 * Dont 20,4 millions d’ euros en charges et 52,9 millions d’ euros en produits au titre des opérations de macro-couverture. Les produits d'intérêts sur opérations avec les établissements de crédit comprennent la rémunération des fonds du Livret A et du LDD centralisés à la Caisse des dépôts et consignations ainsi que les LEP. La reprise de la provision épargne logement s’élève à 1,3 million d’ euros pour l’exercice 2022, contre une dotation de 2,247 millions d’ euros pour l’exercice 2021. 3. 2. – Produits et charges sur opérations de crédit-bail et locations assimilées Non applicable. 3. 3. – Revenus des titres à revenu variable Principes comptables Les revenus des titres à revenu variable comprennent les dividendes et autres revenus provenant d’actions et d’autres titres à revenu variable, de participations, d’autres titres détenus à long terme et de parts dans les entreprises liées. Les dividendes sont comptabilisés dès que leur paiement a été décidé par l’organe compétent. (En milliers d' euros .) Exercice 2022 Exercice 2021 Actions et autres titres à revenu variable 7 807 6 280 Participations et autres titres détenus à long terme Parts dans les entreprises liées 42 663 36 132 Total 50 470 42 412 3. 4. – Commissions Principes comptables Les commissions assimilables par nature à des intérêts sont comptabilisées en intérêts, produits et charges assimilés (note 3.1). Les autres commissions sont enregistrées selon la nature de la prestation  : Commissions rémunérant une prestation instantanée  : enregistrement lors de l’achèvement des prestations  ; Commissions rémunérant une prestation continue ou discontinue avec plusieurs échéances successives échelonnées  : enregistrement au fur et à mesure de l’exécution de la prestation. (En milliers d' euros .) Exercice 2022 Exercice 2021 Produits Charges Net Produits Charges Net Opérations de trésorerie et interbancaire 8 597 -315 8 282 8 479 -359 8 120 Opérations avec la clientèle 161 459 0 161 459 148 054 0 148 054 Opérations sur titres 12 759 0 12 759 13 771 0 13 771 Moyens de paiement 232 258 -116 549 115 709 200 316 -92 855 107 461 Opérations de change 994 -70 924 786 -118 668 Engagements hors-bilan 46 457 -8 436 38 021 37 680 -6 377 31 303 Prestations de services financiers 101 987 -14 860 87 127 95 085 -13 445 81 640 Activités de conseil Autres commissions 8 089 0 8 089 6 088 0 6 088 Total 572 600 -140 230 432 370 510 259 -113 154 397 105 3. 5. – Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de négociation Principes comptables Les gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de négociation regroupent  : Les gains ou pertes des opérations de bilan et de hors bilan sur titres de transaction  ; Les gains ou pertes dégagés sur les opérations de change à terme sec, résultant des achats et ventes de devises et de l’évaluation périodique des opérations en devises et des métaux précieux  ; Les gains ou pertes provenant des opérations sur des instruments financiers à terme, notamment de taux d’intérêt, de cours de change et d’indices boursiers, que ces instruments soient fermes ou conditionnels, y compris lorsqu’il s’agit d’opérations de couverture d’opérations des portefeuilles de négociation. (En milliers d' euros .) Exercice 2022 Exercice 2021 Titres de transaction -264 055 908 760 Opérations de change 154 509 69 582 Instruments financiers à terme 334 127 -958 911 Total 224 581 19 431 La variation de résultat au sein des différents actifs est liée à la stratégie de la Salle des marchés qui s’adapte au marché. 3. 6. – Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de placement et assimilés Principes comptables Ce poste correspond aux gains ou pertes sur opérations des portefeuilles sur titres de placement et sur titres de l’activités de portefeuille, issu de la différence entre reprises de provisions et plus-values de cession et dotations aux provisions et moins-values de cession. (En milliers d' euros .) Exercice 2022 Exercice 2021 Placement TAP Total Placement TAP Total Dépréciations -158 756 -158 756 -2 982 -2 982 Dotations -167 225 -167 225 -12 386 -12 386 Reprises 8 469 8 469 9 405 9 405 Résultat de cession 45 877 45 877 21 262 21 262 Autres éléments Total -112 879 -112 879 18 280 18 280 3. 7. – Autres produits et charges d'exploitation bancaire Principes comptables Les autres produits et charges d’exploitation bancaire recouvrent notamment la quote-part réalisée sur opérations faites en commun, les refacturations des charges et produits bancaires, les produits et charges des opérations des activités immobilières et des prestations de services informatiques. Figurent également à ce poste les charges et produits sur les activités de crédit-bail et/ou de location simple non exercées à titre principal et dont les immobilisations figurent à l’actif au poste d’immobilisations corporelles. Ces produits et charges comprennent notamment  : Les loyers et les plus et moins-values de cession relatives à des immobilisations données en crédit-bail ou en location avec option d'achat ou encore en location simple  ; Les dotations et reprises liées aux dépréciations, pertes sur créances irrécouvrables et récupérations sur créances amorties relatives à la fraction des loyers douteux dont la dépréciation est obligatoire, ainsi que celles relatives aux indemnités de résiliation des contrats  ; Les dotations aux amortissements des immobilisations concernées. (En milliers d' euros .) Exercice 2022 Exercice 2021 Produits Charges Total Produits Charges Total Quote-part d'opérations faites en commun 10 156 0 10 156 9 746 0 9 746 Refacturations de charges et produits bancaires 1 296 -18 164 -16 868 1 174 -18 136 -16 962 Activités immobilières Prestations de services informatiques Autres activités diverses 41 419 -39 643 1 776 9 187 -8 523 664 Autres produits et charges accessoires (1) 8 408 -9 920 -1 512 8 376 -22 015 -13 639 Total 61 279 -67 727 -6 448 28 483 -48 674 -20 191 (1) Pour rappel, en 2021, un produit de 4, 9 M€ a été comptabilisé au sein du poste «  Autres produits d’exploitation bancaire  » au titre de l’amende Echange Image-Chèque ( «  EIC  » ) suite à la décision favorable rendue par la Cour d’Appel de renvoi. Compte tenu de l’incertitude et de l’historique sur le dossier (cf. Risques juridiques dans la partie du Gestion des risques), une provision d’un montant équivalent avait été comptabilisée en contrepartie du poste «  Autres charges d’exploitation bancaire  » . Refacturations de charges et produits bancaires  : À partir de 2021, les refacturations des activités «  organe central  » (listées dans le Code monétaire et financier) sont présentées en PNB et les refacturations des missions groupe restent présentées en frais de gestion. Le montant des cotisations en PNB s’élève à 18,1 millions d’ euros en 2022 et le montant des cotisations en charges d’exploitation s’élève à 29 millions d’ euros en 2022 contre 25,7 millions d’ euros en 2021. 3. 8. – Charges générales d'exploitation Principes comptables Les charges générales d’exploitation comprennent les frais de personnel dont les salaires et traitements, la participation et l’intéressement des salariés, les charges sociales, les impôts et taxes afférents aux frais de personnel. Sont également enregistrés les autres frais administratifs dont les autres impôts et taxes et la rémunération des services extérieurs. (En milliers d' euros .) Exercice 2022 Exercice 2021 Frais de personnel Salaires et traitements -220 485 -207 144 Charges de retraite et assimilées -49 523 -48 283 Autres charges sociales -68 087 -65 543 Intéressement des salariés -20 258 -19 204 Participation des salariés -51 513 -45 048 Impôts et taxes liés aux rémunérations -27 247 -29 710 Total des frais de personnel -437 113 -414 932 Autres charges d'exploitation Impôts et taxes -18 416 -19 842 Autres charges générales d'exploitation -219 474 -192 095 Total des autres charges d'exploitation -237 891 -211 937 Total -675 004 -626 869 L’effectif moyen du personnel en activité au cours de l'exercice, ventilé par catégories professionnelles est le suivant  : 2 115 cadres et 1 478 non-cadres, soit un total de 3 594 salariés. Depuis 2020, les refacturations des activités «  organe central  » (listées dans le Code monétaire et financier) versées à BPCE sont présentées en PNB et les refacturations des missions groupe versées de BPCE présentées en frais de gestion. Le Crédit d’impôt pour la compétitivité et l’emploi (CICE) est imputé en déduction des charges de personnel. Il s’élève à 0,065 million d’ euros en 2022. 3. 9. – Coût du risque Principes comptables Le poste coût du risque comporte uniquement le coût lié au risque de crédit (ou risque de contrepartie). Le risque de crédit est l’existence d’une perte potentielle liée à une possibilité de défaillance de la contrepartie sur les engagements qu’elle a souscrits. Par contrepartie, il s’agit toute entité juridique bénéficiaire d’un crédit ou d’un engagement par signature, partie à un instrument financier à terme ou émetteur d’un titre de créance. Le coût du risque de crédit est évalué lorsque la créance est qualifiée de douteuse c’est-à-dire quand le risque est avéré dès lors qu’il est probable que l’établissement ne percevra pas tout ou partie des sommes dues au titre des engagements souscrits par la contrepartie conformément aux dispositions contractuelles initiales, nonobstant l’existence de garantie ou de caution. Le risque de crédit est également évalué quand le risque de crédit est identifié, sur des encours non douteux mais présentant une augmentation significative du risque de crédit depuis leur comptabilisation initiale (cf. notes 4.1 et 4.2.1). Le coût de risque de crédit se compose donc de l’ensemble des dotations et reprises de dépréciations de créances sur la clientèle, sur établissements de crédit, sur titres à revenu fixe d’investissement (en cas de risque de défaillance avéré de l’émetteur), les provisions sur engagements hors bilan (hors instruments financiers de hors bilan) ainsi que les pertes sur créances irrécouvrables et les récupérations sur créances amorties. Toutefois, sont classées aux postes Intérêts et produits assimilés et Autres produits d’exploitation bancaire du compte de résultat, les dotations et reprises de provisions, les pertes sur créances irrécupérables ou récupérations de créances amorties relatives aux intérêts sur créances douteuses dont le provisionnement est obligatoire. Pour les titres de transaction, de placement, de l’activité de portefeuille et pour les instruments financiers à terme, le coût du risque de contrepartie est porté directement aux postes enregistrant les gains et les pertes sur ces portefeuilles, sauf en cas de risque de défaillance avéré de la contrepartie où cette composante peut être effectivement isolée et où les mouvements de provision sur risque de contrepartie sont alors inscrits au poste Coût du risque. (En milliers d' euros .) Exercice 2022 Dotations Reprises nettes Pertes non couvertes Récupération sur créances amorties Total Dépréciations d'actifs Interbancaires 0 0 0 0 0 Clientèle -147 485 73 653 -3 421 888 -76 365 Titres et débiteurs divers -13 3 865 0 0 3 852 Provisions Engagements hors-bilan -5 146 13 010 7 864 Provisions pour risque clientèle -67 105 13 441 -53 664 Autres -462 0 -462 Total -220 211 103 969 -3 421 888 -118 775 Dont   : - reprises de dépréciations devenues sans objet 103 969 - reprises de dépréciations utilisées 32 720 Total reprises 136 689 - pertes couvertes par des provisions -32 720 Total reprises nettes 103 969 (En milliers d' euros .) Exercice 2021 Dotations Reprises nettes Pertes non couvertes Récupération sur créances amorties Total Dépréciations d'actifs Interbancaires 0 0 0 0 0 Clientèle -120 131 43 246 -2 988 1 281 -78 592 Titres et débiteurs divers -121 -1 404 0 0 -1 525 Provisions Engagements hors-bilan -6 034 1 514 -4 520 Provisions pour risque clientèle -37 003 13 193 -23 810 Autres -57 0 -57 Total -163 346 56 549 -2 988 1 281 -108 504 Dont   : - reprises de dépréciations devenues sans objet 56 549 - reprises de dépréciations utilisées 33 303 Total reprises 89 852 - pertes couvertes par des provisions -33 303 Total reprises nettes 56 549 3.1 0. – Gains ou pertes sur actifs immobilisés Principes comptables Les gains ou pertes sur actifs immobilisés comprennent  : Les gains ou pertes sur cessions d'actifs corporels et incorporels affectés à l'exploitation de l'établissement, issus de la différence entre plus-values et moins-values de cession et reprises et dotations aux provisions  ; Les gains ou pertes des opérations sur titres de participation, sur autres titres détenus à long terme, sur parts dans les entreprises liées et sur titres d’investissement, issus de la différence entre reprises de provisions et plus-values de cession et dotations aux provisions et moins-values de cession. (En milliers d' euros .) Exercice 2022 Exercice 2021 Participations et autres titres à long terme Titres d'investissement Immobilisations corporelles et incorporelles Total Participations et autres titres à long terme Titres d'investissement Immobilisations corporelles et incorporelles Total Dépréciations -8 911 0 -8 911 0 0 0 Dotations -8 919 0 -8 919 0 0 0 Reprises 9 0 9 0 0 0 Résultat de cession -4 924 0 840 -4 084 0 0 -12 972 -12 972 Total -13 834 0 840 -12 994 0 0 -12 972 -12 972 En 2022  : Dans le cadre d’une opération de défiscalisation, la Bred a provisionné les titres des sociétés Jaspe 5 et Pakousi pour 8,919 millions d’ euros qui seront liquidées en 2023 (fin de défiscalisation). La liquidation des sociétés Alcyone 2014 et Lagon Location a généré une moins-value de 11,895 millions sur les 4,924 millions de résultat de cession réalisé au total. Cette moins-value a été compensée par une reprise de provision en impôt sur le résultat. La BRED a cédé 50   % de sa participation sur la société BP Développement qui a généré une plus-value de 6,972 millions d’ euros sur les 4,924 millions de résultat de cession réalisé au total. 3.1 1. – Résultat exceptionnel Principes comptables Ce poste comprend exclusivement les produits et les charges avant impôt, qui sont générés ou surviennent de manière exceptionnelle et qui ne relèvent pas de l’activité courante de l’établissement. Aucun résultat exceptionnel n’a été comptabilisé au cours de l’exercice 2022. 3.1 2. – Impôt sur les bénéfices Principes comptables Les réseaux Caisses d’Épargne et Banques Populaires ont décidé depuis l’exercice 2009 de bénéficier des dispositions de l’article 91 de la Loi de finances rectificative pour 2008, qui étend le mécanisme de l’intégration fiscale aux réseaux bancaires mutualistes. Ce mécanisme s’inspire de l’intégration fiscale ouverte aux mutuelles d’assurance et tient compte de critères d’intégration autres que capitalistiques (le critère usuel étant une détention du capital à partir de 95   %). La BRED Banque Populaire, a signé avec sa mère intégrante une convention d’intégration fiscale qui lui assure de constater dans ses comptes la dette d’impôt dont elle aurait été redevable en l’absence d’intégration fiscale mutualiste. La charge d’impôt de l’exercice correspond à l’impôt sur les sociétés exigible au titre de l’exercice. Elle comprend également les dotations/reprises de provision pour impôts sur les financements fiscaux et l’impôt constaté d’avance au titre des crédits d’impôts reçus pour la rémunération des prêts à taux zéro. 3.12. 1. – Détail des impôts sur le résultat 2022 La BRED Banque Populaire est membre du groupe d’intégration fiscale constitué par BPCE. L’impôt sur les sociétés acquitté auprès de la tête de groupe, ventilé entre le résultat courant et le résultat exceptionnel, s’analyse ainsi  : Bases imposables aux taux de (En milliers d' euros .) 25,00   % 19,00   % 15,00   % Total Au titre du résultat courant 276 820 0 0 Au titre du résultat exceptionnel 276 820 0 0 Imputations des déficits Bases imposables 276 820 0 0 Impôt correspondant 69 205 0 0 69 205 + contributions 3,3   % 2 259 - déductions au titre des crédits d'impôts -20 794 Impôt comptabilisé 50 670 Impôt des territoires outre-mer 282 Provisions IS filiales intégrées sous groupe BRED -5 981 Crédits impôts étrangers 20 076 Provisions pour impôts et divers -3 813 Total 61 234 La majorité de la provision pour impôts et divers est liée à une provision d’impôts différés liée aux opérations de défiscalisation prises en compte comptablement de manière prudente au fur et à mesure du déroulement des opérations. 3.1 3. – Variations du Fonds pour risques bancaires généraux Le FRBG s’élève au 31 décembre 2022 à 88 millions d’ euros . Note 4. – Informations sur le bilan Sauf information contraire, les notes explicatives sur les postes du bilan sont présentées nettes d'amortissements et de dépréciations. Certaines informations relatives au risque de crédit requises par le règlement n°2014-07 de l’Autorité des normes comptables (ANC) sont présentées dans le rapport de gestion des risques. Elles font partie des comptes certifiés par les commissaires aux comptes. 4. 1. – Opérations interbancaires Principes comptables Les créances sur les établissements de crédit recouvrent l’ensemble des créances détenues au titre d’opérations bancaires à l’exception de celles matérialisées par un titre. Elles comprennent les valeurs reçues en pension, quel que soit le support, et les créances se rapportant à des pensions livrées sur titres. Elles sont ventilées entre créances à vue et créances à terme. Les créances sur les établissements de crédit sont inscrites au bilan à leur valeur nominale ou à leur coût d'acquisition pour les rachats de créances, augmentés des intérêts courus non échus et nets des dépréciations constituées au titre du risque de crédit. Les dettes envers les établissements de crédit sont présentées selon leur durée initiale (à vue ou à terme) et les dettes envers la clientèle sont présentées selon leur nature (comptes d’épargne à régime spécial et autres dépôts de la clientèle). Sont incluses, en fonction de leur contrepartie, les opérations de pension matérialisées par des titres ou des valeurs. Les intérêts courus sont enregistrés en dettes rattachées. Les garanties reçues sont enregistrées en comptabilité en hors bilan. Elles font l'objet de réévaluations périodiques. La valeur comptable de l'ensemble des garanties prises sur un même crédit est limitée à l'encours de ce crédit. Créances restructurées Les créances restructurées au sens du règlement n°2014-07 de l’Autorité des normes comptables (ANC) sont des créances douteuses qui font l’objet d’une modification des caractéristiques initiales (durée, taux d’intérêt) des contrats afin de permettre aux contreparties de rembourser les encours dus. Lors de la restructuration, le prêt fait l’objet d’une décote d’un montant égal à l’écart entre l’actualisation des flux contractuels initialement attendus et l’actualisation des flux futurs attendus de capital et d’intérêts issus de la restructuration. Le taux d’actualisation est le taux d’intérêt effectif d’origine pour les prêts à taux fixe ou le dernier taux effectif avant la date de restructuration pour les prêts à taux variable. Le taux effectif correspond au taux contractuel. Cette décote est inscrite, au résultat, en coût du risque et, au bilan, en diminution de l'encours correspondant. Elle est rapportée au compte de résultat, dans la marge d'intérêt, selon un mode actuariel sur la durée du prêt. Une créance restructurée peut-être reclassée en encours sains lorsque les nouvelles échéances sont respectées. Lorsque la créance ayant fait l’objet d’une première restructuration présente à nouveau une échéance impayée, quelles qu’aient été les conditions de la restructuration, la créance est déclassée en créance douteuse. Créances douteuses Les créances douteuses sont constituées de l'ensemble des encours échus et non échus, garantis ou non, dus par les débiteurs dont un concours au moins présente un risque de crédit avéré, identifié de manière individuelle. Un risque est avéré dès lors qu'il est probable que l'établissement ne percevra pas tout ou partie des sommes dues au titre des engagements souscrits par la contrepartie, nonobstant l'existence de garantie ou de caution. Nonobstant le règlement n°2014-07 de l’Autorité des normes comptables (ANC), l'identification en encours douteux est effectuée notamment en cas de créances impayées depuis plus de trois mois consécutifs au moins et six mois au moins pour les créances sur les collectivités territoriales en harmonisation avec les événements de défaut définis à l’article 178 du règlement européen n°575/2013 du 26 juin 2013 relatif aux exigences prudentielles applicables aux établissements de crédit et les orientations de l’EBA (EBA/GL/2016/07) sur l’application de la définition du défaut et le règlement délégué 2018/1845 de la Banque Centrale Européenne relatif au seuil d’évaluation de l’importance des arriérés sur des obligations de crédit, applicable au plus tard au 31 décembre 2020. La définition des encours en défaut est ainsi précisée par l’introduction d’un seuil relatif et d’un seuil absolu à appliquer aux arriérés de paiement pour identifier les situations de défaut, la clarification des critères de retour en encours sains avec l’imposition d’une période probatoire et l’introduction de critères explicites pour le classement en défaut des crédits restructurés. Un encours douteux compromis est un encours douteux dont les perspectives de recouvrement sont fortement dégradées et pour lequel un passage en perte à terme est envisagé. Les créances déchues de leur terme, les contrats de crédit-bail résiliés, les concours à durée indéterminée dont la clôture a été notifiée sont présumés devoir être inscrits en douteux compromis. L’existence de garanties couvrant la quasi-totalité des risques et les conditions d’évolution de la créance douteuse doivent être prises en considération pour qualifier un encours douteux de compromis et pour quantifier la dépréciation. Un an après sa classification en encours douteux, un encours douteux est présumé être compromis sauf si le passage en perte à terme n’est pas envisagé. Le classement d’un encours douteux en douteux compromis n’entraîne pas le classement par «  contagion  » dans cette dernière catégorie des autres encours et engagements douteux relatifs à la contrepartie concernée. Les intérêts courus et ou échus non perçus sur créances douteuses sont comptabilisés en produits d'exploitation bancaire et dépréciés à due concurrence. Lorsque la créance est qualifiée de compromise, les intérêts courus non encaissés ne sont plus comptabilisés. Plus généralement, les créances douteuses sont réinscrites en encours sains quand les règlements reprennent de façon régulière pour les montants correspondant aux échéances contractuelles, et lorsque la contrepartie ne présente plus de risque de défaillance. Opérations de pension Les opérations de pension livrée sont comptabilisées conformément aux dispositions du règlement n°2014-07 de l’Autorité des normes comptables (ANC) complété par l'instruction n°94-06 modifiée de la Commission bancaire. Les éléments d'actif mis en pension sont maintenus au bilan du cédant, qui enregistre au passif le montant encaissé, représentatif de sa dette à l'égard du cessionnaire. Le cessionnaire enregistre à l'actif le montant versé représentatif de sa créance à l'égard du cédant. Lors des arrêtés comptables, les actifs mis en pension, ainsi que la dette à l'égard du cessionnaire ou la créance sur le cédant, sont évalués selon les règles propres à chacune de ces opérations. Dépréciation Les créances, dont le recouvrement est devenu incertain, donnent lieu à la constitution de dépréciations, inscrites en déduction de l’actif, destinées à couvrir le risque de perte. Les dépréciations sont calculées créance par créance en tenant compte de la valeur actuelle des garanties reçues. Elles sont déterminées selon une fréquence au moins trimestrielle et sur la base de l'analyse du risque et des garanties disponibles. Les dépréciations couvrent au minimum les intérêts non encaissés sur encours douteux. Les dépréciations pour pertes probables avérées couvrent l'ensemble des pertes prévisionnelles, calculées par différence entre les capitaux restant dus et les flux prévisionnels actualisés selon le taux effectif. Les flux prévisionnels sont déterminés selon les catégories de créances sur la base d’historiques de pertes et/ou à dire d’expert puis sont positionnés dans le temps sur la base d’échéanciers déterminés selon des historiques de recouvrement. Les dotations et les reprises de dépréciation constatées pour risque de non-recouvrement sont enregistrées en «  Coût du risque  » à l’exception des dépréciations relatives aux intérêts sur créances douteuses présentées, comme les intérêts ainsi dépréciés, en «  Intérêts et produits assimilés  » . La reprise de la dépréciation liée au seul passage du temps est enregistrée en «  Intérêts et assimilés  » . Quand le risque de crédit est identifié, sur des encours non douteux mais présentant une augmentation significative du risque de crédit depuis leur comptabilisation initiale, il est évalué sur la base des pertes de crédit attendues sur leurs durées de vie résiduelles. Ce risque de crédit est constaté sous forme de provision au passif. Depuis le 1 er janvier 2018, les modalités d’évaluation de ces encours non douteux sont ainsi alignées avec celles de la norme IFRS 9 de Statut 2 (S2) retenue pour les comptes consolidés. Les créances irrécouvrables sont inscrites en pertes et les dépréciations correspondantes font l'objet d'une reprise. Actif (En milliers d' euros .) 31/12/2022 31/12/2021 Créances à vue 1 118 219 3 576 543 Comptes ordinaires 786 525 3 576 543 Comptes et prêts au jour le jour 331 694 0 Valeurs et titres reçus en pension au jour le jour 0 0 Valeurs non imputées 256 571 Créances à terme 7 832 978 7 849 200 Comptes et prêts à terme 6 562 648 6 073 811 Prêts subordonnés et participatifs 0 0 Valeurs et titres reçus en pension à terme 1 270 330 1 775 389 Créances rattachées 36 610 13 018 Créances douteuses 1 1 Dont créances douteuses compromises 1 1 Dépréciations des créances interbancaires -1 -1 Dont dépréciation sur créances douteuses compromises -1 -1 Total 8 988 063 11 439 332 Les créances sur opérations avec le réseau se décomposent en 490,4 millions d' euros à vue et 4 351,9 millions d' euros à terme. La centralisation à la Caisse des dépôts et consignations de la collecte du Livret A et du LDD représente 1 641,53 millions d' euros au 31 décembre 2022 contre 1 465,15 millions d' euros au 31 décembre 2021, qui est présenté en déduction du passif en note 4.2. Les créances sur les établissements de crédit éligibles au refinancement de la Banque Centrale du ou des pays où l'établissement est installé ou au Système européen de Banque Centrale sont nulles au 31 décembre 2022. Passif (En milliers d' euros .) 31/12/2022 31/12/2021 Dettes à vue 11 403 008 1 058 404 Comptes ordinaires créditeurs 935 950 889 620 Comptes et emprunts au jour le jour 10 467 058 168 784 Valeurs et titres donnés en pension au jour le jour 0 0 Autres sommes dues 10 376 14 017 Dettes à terme 22 538 709 18 093 724 Comptes et emprunts à terme 19 062 026 17 129 293 Valeurs et titres donnés en pension à terme 3 476 682 964 430 Dettes rattachées 24 333 -36 634 Total 33 976 426 19 129 511 Les dettes sur opérations avec le réseau se décomposent en 10 008,3 millions d' euros à vue et 7 192,7 millions d' euros à terme. 4. 2. – Opérations avec la clientèle 4.2. 1. – Opérations avec la clientèle Principes comptables Les créances sur la clientèle comprennent les concours distribués aux agents économiques autres que les établissements de crédit, à l’exception de ceux matérialisés par un titre, les valeurs reçues en pension et les créances se rapportant à des pensions livrées sur titres. Elles sont ventilées en créances commerciales, comptes ordinaires débiteurs et autres concours à la clientèle. Les crédits à la clientèle émis sont inscrits au bilan à leur valeur nominale ou à leur coût d'acquisition pour les rachats de créances, augmentés des intérêts courus non échus et nets des dépréciations constituées au titre du risque de crédit. Les commissions et coûts marginaux de transaction qui font l’objet d’un étalement sont intégrés à l’encours de crédit concerné. Les garanties reçues sont enregistrées en comptabilité en hors bilan. Elles font l'objet de réévaluations périodiques. La valeur comptable de l'ensemble des garanties prises sur un même crédit est limitée à l'encours de ce crédit. Prêts garantis par l’État Le prêt garanti par l’État (PGE) est un dispositif de soutien mis en place en application de l’article 6 de la loi n°2020 289 du 23 mars 2020 de finances rectificative pour 2020 et de l’arrêté du ministre de l’Économie et des Finances du 23 mars 2020 accordant la garantie de l’État aux établissements de crédit et sociétés de financement à partir du 16 mars 2020 afin de répondre aux besoins de trésorerie des sociétés impactées par la crise sanitaire Covid-19. Le dispositif a été prolongé jusqu’au 30 juin 2022 par la loi n°2021-1900 du 30 décembre 2021 de finances pour 2022. Le PGE doit répondre aux critères d’éligibilité communs à tous les établissements distribuant ce prêt définis par la loi. Le PGE est un prêt de trésorerie d’une durée d’un an qui comporte un différé d’amortissement sur cette durée. Les sociétés bénéficiaires pourront décider, à l’issue de la première année, d’amortir le PGE sur une durée d’une à cinq années supplémentaires ou de commencer l’amortissement du capital seulement à partir de la deuxième année de la période d’amortissement en ne réglant que les intérêts et le coût de la garantie de l’État. Pour les sociétés éligibles, le montant du PGE est plafonné, dans le cas général (hors entreprises innovantes et de création récente, et hors PGE Saison pour notre clientèle de Tourisme / Hôtellerie / Restauration par exemple), à 25   % du chiffre d’affaires de la société. Le PGE bénéficie d’une garantie de l’État à hauteur de 70 à 90   % selon la taille de l’entreprise, les banques conservant ainsi la part du risque résiduel. La garantie de l’État couvre un pourcentage du montant restant dû de la créance (capital, intérêts et accessoires) jusqu’à la déchéance de son terme. La garantie de l’État pourra être appelée avant la déchéance du terme en présence d’un évènement de crédit. La pénalité de remboursement anticipé est fixée au contrat et de manière raisonnable (2   % du capital restant dû pendant la période initiale du prêt, de 3 à 6   % du capital restant dû pendant la période d’amortissement du prêt). Les conditions de prorogation ne sont pas fixées par anticipation mais établies deux à trois mois avant l’échéance de l’option de prorogation, en fonction des conditions de marché. Les PGE ne peuvent pas être couverts par une autre sûreté ou garantie que celle de l’État sauf lorsqu’ils sont octroyés dans le cadre d’un arrêté du ministre de l’Économie et des Finances. Il est admis que le professionnel ou le dirigeant puisse demander ou se voir proposer, la souscription d’une assurance décès mais pas se la faire imposer. Concernant la garantie de l’État, elle est considérée comme faisant partie intégrante des termes du contrat et est prise en compte dans le calcul des dépréciations pour pertes de crédit attendues. La commission de garantie payée à l’octroi du crédit à l’État est comptabilisée en résultat de manière étalée sur la durée initiale du PGE selon la méthode du Taux d’Intérêt Effectif (TIE). L’impact est présenté au sein de la marge nette d'intérêt. À compter du 6 avril 2022, le PGE Résilience est un complément de PGE pour les entreprises impactées par les conséquences du conflit en Ukraine. Le plafond autorisé est de 15   % du chiffre d’affaires (CA) moyen des trois derniers exercices comptables. Hormis pour son montant, soumis au nouveau plafond de 15   % du CA, ce PGE complémentaire Résilience prend la même forme que les PGE instaurés au début de la crise sanitaire  : même durée maximale (jusqu’à six ans), même période minimale de franchise de remboursement (12 mois), même quotité garantie et prime de garantie. Ce PGE Résilience est entièrement cumulable avec le ou les PGE éventuellement obtenu(s) ou à obtenir initialement jusqu’au 30 juin 2022. Ce dispositif a été prolongé jusqu’au 31 décembre 2023 dans le cadre de la loi de finances rectificative pour 2023. Créances restructurées Les créances restructurées au sens du règlement n°2014-07 de l’Autorité des normes comptables (ANC) sont des créances douteuses qui font l’objet d’une modification des caractéristiques initiales (durée, taux d’intérêt) des contrats afin de permettre aux contreparties de rembourser les encours dus. Lors de la restructuration, le prêt fait l’objet d’une décote d’un montant égal à l’écart entre l’actualisation des flux contractuels initialement attendus et l’actualisation des flux futurs attendus de capital et d’intérêts issus de la restructuration. Le taux d’actualisation est le taux d’intérêt effectif d’origine pour les prêts à taux fixe ou le dernier taux effectif avant la date de restructuration pour les prêts à taux variable. Le taux effectif correspond au taux contractuel. Cette décote est inscrite, au résultat, en coût du risque et, au bilan, en diminution de l'encours correspondant. Elle est rapportée au compte de résultat, dans la marge d'intérêt, selon un mode actuariel sur la durée du prêt. Une créance restructurée peut-être reclassée en encours sains lorsque les nouvelles échéances sont respectées. Lorsque la créance ayant fait l’objet d’une première restructuration présente à nouveau une échéance impayée, quelles qu’aient été les conditions de la restructuration, la créance est déclassée en créance douteuse. Créances douteuses Les créances douteuses sont constituées de l'ensemble des encours échus et non échus, garantis ou non, dus par les débiteurs dont un concours au moins présente un risque de crédit avéré, identifié de manière individuelle. Un risque est avéré dès lors qu'il est probable que l'établissement ne percevra pas tout ou partie des sommes dues au titre des engagements souscrits par la contrepartie, nonobstant l'existence de garantie ou de caution. Nonobstant le règlement n°2014-07 de l’Autorité des normes comptables (ANC), l'identification en encours douteux est effectuée notamment en cas de créances impayées depuis plus de trois mois consécutifs au moins et six mois au moins pour les créances sur les collectivités territoriales en harmonisation avec les événements de défaut définis à l’article 178 du règlement européen n°575/2013 du 26 juin 2013 relatif aux exigences prudentielles applicables aux établissements de crédit et les orientations de l’EBA (EBA/GL/2016/07) sur l’application de la définition du défaut et le règlement délégué 2018/1845 de la Banque Centrale Européenne relatif au seuil d’évaluation de l’importance des arriérés sur des obligations de crédit, applicable au plus tard au 31 décembre 2020. La définition des encours en défaut est ainsi précisée par l’introduction d’un seuil relatif et d’un seuil absolu à appliquer aux arriérés de paiement pour identifier les situations de défaut, la clarification des critères de retour en encours sains avec l’imposition d’une période probatoire et l’introduction de critères explicites pour le classement en défaut des crédits restructurés. Un encours douteux compromis est un encours douteux dont les perspectives de recouvrement sont fortement dégradées et pour lequel un passage en perte à terme est envisagé. Les créances déchues de leur terme, les contrats de crédit-bail résiliés, les concours à durée indéterminée dont la clôture a été notifiée sont présumés devoir être inscrits en douteux compromis. L’existence de garanties couvrant la quasi-totalité des risques et les conditions d’évolution de la créance douteuse doivent être prises en considération pour qualifier un encours douteux de compromis et pour quantifier la dépréciation. Un an après sa classification en encours douteux, un encours douteux est présumé être compromis sauf si le passage en perte à terme n’est pas envisagé. Le classement d’un encours douteux en douteux compromis n’entraîne pas le classement par «  contagion  » dans cette dernière catégorie des autres encours et engagements douteux relatifs à la contrepartie concernée. Les intérêts courus et ou échus non perçus sur créances douteuses sont comptabilisés en produits d'exploitation bancaire et dépréciés à due concurrence. Lorsque la créance est qualifiée de compromise, les intérêts courus non encaissés ne sont plus comptabilisés. Plus généralement, les créances douteuses sont réinscrites en encours sains quand les règlements reprennent de façon régulière pour les montants correspondant aux échéances contractuelles, et lorsque la contrepartie ne présente plus de risque de défaillance. Opérations de pension Les opérations de pension livrée sont comptabilisées conformément aux dispositions du règlement n°2014-07 de l’Autorité des normes comptables (ANC) complété par l'instruction n°94-06 modifiée de la Commission bancaire. Les éléments d'actif mis en pension sont maintenus au bilan du cédant, qui enregistre au passif le montant encaissé, représentatif de sa dette à l'égard du cessionnaire. Le cessionnaire enregistre à l'actif le montant versé représentatif de sa créance à l'égard du cédant. Lors des arrêtés comptables, les actifs mis en pension, ainsi que la dette à l'égard du cessionnaire ou la créance sur le cédant, sont évalués selon les règles propres à chacune de ces opérations. Dépréciation Les créances, dont le recouvrement est devenu incertain, donnent lieu à la constitution de dépréciations, inscrites en déduction de l’actif, destinées à couvrir le risque de perte. Les dépréciations sont calculées créance par créance en tenant compte de la valeur actuelle des garanties reçues. Elles sont déterminées selon une fréquence au moins trimestrielle et sur la base de l'analyse du risque et des garanties disponibles. Les dépréciations couvrent au minimum les intérêts non encaissés sur encours douteux. Les dépréciations pour pertes probables avérées couvrent l'ensemble des pertes prévisionnelles, calculées par différence entre les capitaux restant dus et les flux prévisionnels actualisés selon le taux effectif. Les flux prévisionnels sont déterminés selon les catégories de créances sur la base d’historiques de pertes et/ou à dire d’expert puis sont positionnés dans le temps sur la base d’échéanciers déterminés selon des historiques de recouvrement. Les dotations et les reprises de dépréciation constatées pour risque de non-recouvrement sont enregistrées en «  Coût du risque  » à l’exception des dépréciations relatives aux intérêts sur créances douteuses présentées, comme les intérêts ainsi dépréciés, en «  Intérêts et produits assimilés  » . La reprise de la dépréciation liée au seul passage du temps est enregistrée en «  Intérêts et assimilés  » . Quand le risque de crédit est identifié, sur des encours non douteux mais présentant une augmentation significative du risque de crédit depuis leur comptabilisation initiale, il est évalué sur la base des pertes de crédit attendues sur leurs durées de vie résiduelles. Ce risque de crédit est constaté sous forme de provision au passif. Depuis le 1 er janvier 2018, les modalités d’évaluation de ces encours non douteux sont ainsi alignées avec celles de la norme IFRS 9 de Statut 2 (S2) retenue pour les comptes consolidés. Les pertes de crédit attendues sont définies comme étant une estimation des pertes de crédit (c’est-à-dire la valeur actuelle des déficits de trésorerie) pondérées par la probabilité d’occurrence de ces pertes au cours de la durée de vie attendue des instruments financiers. Elles sont calculées de manière individuelle, pour chaque exposition. En pratique, pour les encours classés en Statut 2, les pertes de crédit attendues sont calculées comme le produit de plusieurs paramètres  : Flux attendus sur la durée de vie de l'instrument financier, actualisés en date de valorisation – ces flux étant déterminés en fonction des caractéristiques du contrat de son taux d'intérêt effectif et, pour les crédits immobiliers, du niveau de remboursement anticipé attendu sur le contrat  ; Taux de perte en cas de défaut  ; Probabilités de défaut jusqu’à la maturité du contrat. Les créances irrécouvrables sont inscrites en pertes et les dépréciations correspondantes font l'objet d'une reprise. Les paramètres utilisés pour la mesure des pertes de crédit attendues sont ajustés à la conjoncture économique via la définition de trois scénarios économiques définis sur un horizon de trois ans  : Le scénario central a été mis à jour à partir des scénarios déterminés par les économistes du groupe en octobre 2022 et validé par le Comité de Direction générale  ; Un scénario pessimiste, correspondant à une réalisation plus dégradée des variables macro-économiques définies dans le cadre du scénario central  ; Un scénario optimiste, correspondant à une réalisation plus favorable des variables macro-économiques définies dans le cadre du scénario central. La définition et la revue de ces scénarios suit la même organisation et gouvernance que celle définie pour le processus budgétaire, avec une revue trimestrielle sur la base de propositions de la recherche économique et une validation par le Comité de Direction générale. Les probabilités d’occurrence des scénarios sont quant à elles revues trimestriellement par le Comité watchlist et provisions du groupe. Les paramètres ainsi définis permettent l’évaluation des pertes de crédit attendues de l’ensemble des expositions, qu’elles appartiennent à un périmètre homologué en méthode interne ou traité en standard pour le calcul des actifs pondérés en risques. Actif (En milliers d' euros .) 31/12/2022 31/12/2021 Comptes ordinaires débiteurs 1 603 267 1 298 302 Créances commerciales 172 593 179 709 Autres concours à la clientèle 28 467 315 26 108 194 Crédits à l'exportation 658 147 Crédits de trésorerie et de consommation 8 703 750 7 593 688 Crédits à l'équipement 8 742 239 7 368 368 Crédits à l'habitat 8 074 946 7 751 950 Autres crédits à la clientèle 150 641 99 152 Valeurs et titres reçus en pension 2 794 333 3 294 092 Prêts subordonnés 748 798 Autres Créances rattachées 249 845 209 668 Créances douteuses 1 199 974 1 023 054 Dépréciations des créances sur la clientèle -501 984 -467 199 Total 31 191 009 28 351 728 Créances sur la clientèle éligibles au refinancement de la Banque Centrale ou au Système européen de Banque Centrale  : 6 076,71 millions d’ euros . Les Prêts Garantis par l’État (PGE) s’élèvent à 1 541 millions d’ euros au 31 décembre 2022 contre 1 864 millions d’ euros au 31 décembre 2021. Dettes vis-à-vis de la clientèle Passif (En milliers d' euros .) 31/12/2022 31/12/2021 Comptes d'épargne à régime spécial 7 586 162 7 194 623 Livret A 1 716 700 1 517 784 PEL / CEL 1 867 071 1 909 108 Autres comptes d'épargne à régime spécial 4 002 391 3 767 731 Créance sur le fonds d’épargne -1 641 528 -1 465 149 Autres comptes et emprunts auprès de la clientèle(1) 45 611 804 30 839 204 Dépôts de garantie 62 847 74 287 Autres sommes dues 64 154 53 398 Dettes rattachées 26 944 9 170 Total 51 710 382 36 705 532 (1) Détail des comptes et emprunts auprès de la clientèle (En milliers d' euros .) 31/12/2022 31/12/2021 A vue A terme Total A vue A terme Total Comptes ordinaires créditeurs 26 576 788 0 26 576 788 20 912 190 0 20 912 190 Emprunts auprès de la clientèle financière 7 168 638 4 183 717 11 352 355 3 897 014 1 852 116 5 749 130 Valeurs et titres donnés en pension livrée 0 1 074 558 1 074 558 0 421 560 421 560 Autres comptes et emprunts 0 6 608 103 6 608 103 0 3 756 324 3 756 324 Total 33 745 426 11 866 378 45 611 804 24 809 204 6 030 000 30 839 204 4.2. 2. – Répartition des encours de crédit par agent économique (En milliers d' euros .) Créances saines Créances douteuses Dont créances douteuses compromises Brut Dépréciation individuelle Brut Dépréciation individuelle Société non financières 17 271 330 754 789 -324 674 361 813 -239 516 Entrepreneurs individuels 1 125 479 91 718 -28 094 31 580 -20 700 Particuliers 8 719 098 344 344 -145 655 166 686 -124 614 Administrations privées 248 757 9 011 -3 561 1 997 -1 718 Administrations publiques et Sécurité Sociale 92 529 113 0 0 0 Autres 240 744 0 0 0 0 Total au 31 décembre 2022 27 697 938 1 199 974 -501 984 562 076 -386 548 Total au 31 décembre 2021 24 500 983 1 023 054 -467 199 503 237 -376 357 4. 3. – Effets publics, obligations, actions, autres titres à revenu fixe et variable 4.3. 1. – Portefeuille titres Principes comptables Le terme «  titres  » recouvre les titres du marché interbancaire, les bons du Trésor et les autres titres de créances négociables, les obligations et les autres valeurs mobilières dites à revenu fixe (c’est-à-dire à rendement non aléatoire), les actions et les autres titres à revenu variable. Les opérations sur titres sont régies au plan comptable par le règlement n°2014-07 de l’Autorité des normes comptables (ANC) qui définit les règles générales de comptabilisation et de valorisation des titres ainsi que les règles relatives à des opérations particulières de cession comme les cessions temporaires de titres. Les titres sont classés dans les catégories suivantes  : titres de participation et parts dans les entreprises liées, autres titres détenus à long terme, titres d’investissement, titres de l’activité de portefeuille, titres de placement et titres de transaction. Pour les titres de transaction, de placement, d’investissement ainsi que de l’activité de portefeuille, les risques de défaillance avérés de la contrepartie dont les impacts peuvent être isolés font l’objet de dépréciations. Les mouvements de dépréciations sont inscrits en coût du risque. Lors d’une opération de prêt de titres, les titres prêtés cessent de figurer au bilan et une créance représentative de la valeur comptable des titres prêtés est constatée à l’actif. Lors d’une opération d’emprunt de titres, les titres empruntés sont enregistrés dans la catégorie des titres de transaction en contrepartie d’un passif correspondant à la dette de titres à l'égard du prêteur pour un montant égal au prix de marché des titres empruntés du jour de l'emprunt. Les titres empruntés sont présentés au bilan en déduction de la dette représentative de la valeur des titres empruntés. Titres de transaction Il s’agit des titres acquis ou vendus avec l’intention de les revendre ou de les racheter à court terme. Pour être éligible dans cette catégorie, les titres doivent, à la date de comptabilisation initiale, être négociables sur un marché actif et les prix du marché doivent être accessibles et représentatifs de transactions réelles intervenant régulièrement sur le marché dans des conditions de concurrence normale. Il peut s’agir de titres à revenu fixe ou de titres à revenu variable. Les titres de transaction sont enregistrés pour leur prix d’acquisition frais exclus, en incluant le cas échéant les intérêts courus. En cas de vente à découvert, la dette est inscrite au passif pour le prix de vente des titres, frais exclus. À la clôture, ils sont évalués au prix de marché du jour le plus récent  : le solde global des différences résultant des variations de cours est porté au com
    Bulletin BALO n°71 du 14/06/2023, affaire n°2302689
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 24/05/2023
    Numéro d’affaire : 2301945
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : BRED BANQUE POPULAIRE Société anonyme coopérative de banque populaire régie par les articles 512-2 et suivants du Code monétaire et financier et l'ensemble des textes relatifs aux banques populaires et aux établissements de crédit Siège social: 18, quai de la Rapée , 75604 Paris Cédex 12 552 091 795 R.C.S. Paris. Situation trimestrielle au 31 mars 2023 (En milliers d'euros) ACTIF MONTANT CAISSES, BANQUES CENTRALES 16 281 883 EFFETS PUBLICS ET VALEURS ASSIMILEES 14 317 891 CREANCES SUR LES ETABLISSEMENTS DE CREDIT 9 116 288 OPERATIONS AVEC LA CLIENTELE 32 181 155 OBLIGATIONS ET AUTRES TITRES A REVENU FIXE 10 339 039 ACTIONS ET AUTRES TITRES A REVENU VARIABLE 5 943 725 PARTICIPATIONS ET AUTRES TITRES DETENUS A LONG TERME 1 152 636 PARTS DANS LES ENTREPRISES LIEES 1 087 064 OPERATIONS DE CREDIT-BAIL ET DE LOCATIONS SIMPLES   IMMOBILISATIONS INCORPORELLES 13 844 IMMOBILISATIONS CORPORELLES 198 669 AUTRES ACTIFS 2 929 300 COMPTES DE REGULARISATION 2 913 074 TOTAL DE L'ACTIF 96 474 568 PASSIF MONTANT BANQUES CENTRALES   DETTES ENVERS LES ETABLISSEMENTS DE CREDIT 23 678 279 OPERATIONS AVEC LA CLIENTELE 52 899 855 DETTES REPRESENTEES PAR UN TITRE 10 298 226 AUTRES PASSIFS 1 276 373 COMPTES DE REGULARISATION 3 452 698 PROVISIONS 273 176 DETTES SUBORDONNEES 2 368 FONDS POUR RISQUES BANCAIRES GENERAUX (FRBG) 212 908 CAPITAUX PROPRES HORS FRBG 4 380 685 Capital souscrit 1 681 432 Primes d'émission 7 482 Réserves 2 310 559 Écart de réévaluation   Provisions réglementées et subventions d'investissement 3 269 Report à nouveau 268 559 Résultat de l'exercice (+/-) 109 384 TOTAL DU PASSIF 96 474 568 HORS BILAN MONTANT Engagements donnés   ENGAGEMENTS DE FINANCEMENT 5 731 028 ENGAGEMENTS DE GARANTIE 3 072 056 ENGAGEMENTS SUR TITRES -7 985 276 Engagements reçus   ENGAGEMENTS DE FINANCEMENT 6 003 257 ENGAGEMENTS DE GARANTIE 4 634 539 ENGAGEMENTS SUR TITRES -5 180 655
    Bulletin BALO n°62 du 24/05/2023, affaire n°2301945
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 03/03/2023
    Numéro d’affaire : 2300408
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : BRED BANQUE POPULAIRE Société anonyme coopérative de banque populaire régie par les articles 512-2 et suivants du Code monétaire et financier et l'ensemble des textes relatifs aux banques populaires et aux établissements de crédit Siège social : 18, quai de la Rapée , 75604 Paris Cédex 12 552 091 795 R.C.S. Paris Situation trimestrielle au 31 décembre 2022 ( En milliers d'euros ) ACTIF MONTANT CAISSES, BANQUES CENTRALES 33 194 251 EFFETS PUBLICS ET VALEURS ASSIMILEES 12 632 029 CREANCES SUR LES ETABLISSEMENTS DE CREDIT 8 994 867 OPERATIONS AVEC LA CLIENTELE 31 187 934 OBLIGATIONS ET AUTRES TITRES A REVENU FIXE 10 372 803 ACTIONS ET AUTRES TITRES A REVENU VARIABLE 2 621 250 PARTICIPATIONS ET AUTRES TITRES DETENUS A LONG TERME 1 149 645 PARTS DANS LES ENTREPRISES LIEES 1 088 885 OPERATIONS DE CREDIT-BAIL ET DE LOCATIONS SIMPLES   IMMOBILISATIONS INCORPORELLES 15 762 IMMOBILISATIONS CORPORELLES 201 954 AUTRES ACTIFS 2 422 009 COMPTES DE REGULARISATION 2 900 242 TOTAL DE L'ACTIF 106 781 631 PASSIF MONTANT BANQUES CENTRALES   DETTES ENVERS LES ETABLISSEMENTS DE CREDIT 33 983 230 OPERATIONS AVEC LA CLIENTELE 51 707 290 DETTES REPRESENTEES PAR UN TITRE 10 197 766 AUTRES PASSIFS 1 852 551 COMPTES DE REGULARISATION 4 263 212 PROVISIONS 291 005 DETTES SUBORDONNEES 2 368 FONDS POUR RISQUES BANCAIRES GENERAUX (FRBG) 212 908 CAPITAUX PROPRES HORS FRBG 4 271 301 Capital souscrit 1 681 432 Primes d'émission 7 482 Réserves 2 306 343 Écart de réévaluation   Provisions réglementées et subventions d'investissement 3 269 Report à nouveau 114 216 Résultat de l'exercice (+/-) 158 559 TOTAL DU PASSIF 106 781 631 HORS BILAN MONTANT Engagements donnés Engagements de financement 5 455 362 Engagements de garantie 3 231 592 Engagements sur titres -3 574 958 Engagements reçus Engagements de financement 2 896 775 Engagements de garantie 4 491 993 E ngagements sur titres -2 117 797
    Bulletin BALO n°27 du 03/03/2023, affaire n°2300408
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 11/11/2022
    Numéro d’affaire : 2204362
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : BRED BANQUE POPULAIRE Société anonyme coopérative de banque populaire régie par les articles 512-2 et suivants du Code monétaire et financier et l'ensemble des textes relatifs aux banques populaires et aux établissements de crédit Siège social : 18, quai de la Rapée , 75604 Paris Cédex 12 552 091 795 R.C.S. Paris. Situation trimestrielle au 30 septembre 2023 En milliers d'euros ACTIF MONTANT CAISSES, BANQUES CENTRALES 20 368 909 EFFETS PUBLICS ET VALEURS ASSIMILEES 12 178 178 CREANCES SUR LES ETABLISSEMENTS DE CREDIT 10 877 388 OPERATIONS AVEC LA CLIENTELE 33 546 641 OBLIGATIONS ET AUTRES TITRES A REVENU FIXE 8 904 471 ACTIONS ET AUTRES TITRES A REVENU VARIABLE 2 359 161 PARTICIPATIONS ET AUTRES TITRES DETENUS A LONG TERME 1 158 596 PARTS DANS LES ENTREPRISES LIEES 1 098 101 OPERATIONS DE CREDIT-BAIL ET DE LOCATIONS SIMPLES   IMMOBILISATIONS INCORPORELLES 14 380 IMMOBILISATIONS CORPORELLES 202 282 AUTRES ACTIFS 2 222 059 COMPTES DE REGULARISATION 3 370 720 TOTAL DE L'ACTIF 96 300 886 PASSIF MONTANT BANQUES CENTRALES   DETTES ENVERS LES ETABLISSEMENTS DE CREDIT 27 035 424 OPERATIONS AVEC LA CLIENTELE 51 385 969 DETTES REPRESENTEES PAR UN TITRE 7 116 364 AUTRES PASSIFS 1 669 693 COMPTES DE REGULARISATION 4 478 736 PROVISIONS 286 682 DETTES SUBORDONNEES 2 368 FONDS POUR RISQUES BANCAIRES GENERAUX (FRBG) 212 908 CAPITAUX PROPRES HORS FRBG 4 112 742 Capital souscrit 1 681 432 Primes d'émission 7 482 Réserves 2 306 343 Écart de réévaluation   Provisions réglementées et subventions d'investissement 3 269 Report à nouveau 114 216 Résultat de l'exercice (+/-)   TOTAL DU PASSIF 96 300 886 HORS BILAN MONTANT Engagements donnés   Engagements de financement 5 647 272 Engagements de garantie 3 213 174 Engagements sur titres -6 317 549 Engagements reçus   Engagements de financement 3 034 170 Engagements de garantie 5 639 696 Engagements sur titres -5 014 858
    Bulletin BALO n°135 du 11/11/2022, affaire n°2204362
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 02/09/2022
    Numéro d’affaire : 2203880
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : BRED BANQUE POPULAIRE Société anonyme coopérative de banque populaire régie par les articles 512-2 et suivants du Code monétaire et financier et l'ensemble des textes relatifs aux banques populaires et aux établissements de crédit Siège social : 18, quai de la Rapée , 75604 Paris Cédex 12 552 091 795 R.C.S. Paris. Situation trimestrielle au 30 juin 2022 ( En milliers d'euros ) ACTIF MONTANT CAISSES, BANQUES CENTRALES 12 749 001 EFFETS PUBLICS ET VALEURS ASSIMILEES 12 239 991 CREANCES SUR LES ETABLISSEMENTS DE CREDIT 10 876 597 OPERATIONS AVEC LA CLIENTELE 29 696 477 OBLIGATIONS ET AUTRES TITRES A REVENU FIXE 9 567 369 ACTIONS ET AUTRES TITRES A REVENU VARIABLE 2 633 693 PARTICIPATIONS ET AUTRES TITRES DETENUS A LONG TERME 1 159 251 PARTS DANS LES ENTREPRISES LIEES 1 091 034 OPERATIONS DE CREDIT-BAIL ET DE LOCATIONS SIMPLES   IMMOBILISATIONS INCORPORELLES 15 127 IMMOBILISATIONS CORPORELLES 205 102 AUTRES ACTIFS 2 653 269 COMPTES DE REGULARISATION 2 501 849 TOTAL DE L'ACTIF 85 388 760 PASSIF MONTANT BANQUES CENTRALES   DETTES ENVERS LES ETABLISSEMENTS DE CREDIT 24 163 268 OPERATIONS AVEC LA CLIENTELE 43 559 408 DETTES REPRESENTEES PAR UN TITRE 7 406 071 AUTRES PASSIFS 2 050 952 COMPTES DE REGULARISATION 3 766 955 PROVISIONS 290 072 DETTES SUBORDONNEES 2 368 FONDS POUR RISQUES BANCAIRES GENERAUX (FRBG) 212 908 CAPITAUX PROPRES HORS FRBG 3 936 758 Capital souscrit 1 495 867 Primes d'émission 7 482 Réserves 2 315 924 Écart de réévaluation   Provisions réglementées et subventions d'investissement 3 269 Report à nouveau 114 216 Résultat de l'exercice (+/-)   TOTAL DU PASSIF 85 388 760 HORS BILAN MONTANT ENGAGEMENTS DONNÉS   Engagements de financement 5 830 088 Engagements de garantie 2 814 785 Engagements sur titres -8 261 844 ENGAGEMENTS REÇUS   Engagements de financement 4 538 203 Engagements de garantie 5 269 314 Engagements sur titres -7 215 181
    Bulletin BALO n°105 du 02/09/2022, affaire n°2203880
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 20/06/2022
    Numéro d’affaire : 2202973
    Type d’informations : Comptes annuels
    Description : BRED BANQUE POPULAIRE Société anonyme coopérative de Banque populaire au capital de 1 495 866 772,29 Euros Siège social : 18, quai de la Rapée - 75012 Paris 552 091 795 R.C.S Paris A. — Comptes individuels annuels. I. — Bilan et hors bilan. (En milliers d'Euros.) Actif Notes 31/12/2021 31/12/2020 Caisses, banques centrales 324 587 294 761 Effets publics et valeurs assimilées 4.3 13 319 147 13 696 204 Créances sur les établissements de crédit 4.1 11 439 332 10 341 771 Operations avec la clientèle 4.2 28 351 728 25 731 172 Obligations et autres titres a revenu fixe 4.3 8 697 365 6 167 148 Actions et autres titres a revenu variable 4.3 3 915 866 3 829 858 Participations et autres titres détenus a long terme 4.4 1 067 407 898 560 Parts dans les entreprises liées 4.4 1 082 545 1 046 837 Operations de crédit-bail et de locations simples 4.5 0 0 Immobilisations incorporelles 4.6 18 027 20 611 Immobilisations corporelles 4.6 211 999 219 040 Autres actifs 4.8 2 864 590 3 315 592 Comptes de régularisation 4.9 1 583 623 1 751 074 Total de l'actif 72 876 216 67 312 628 Passif Notes 31/12/2021 31/12/2020 Banques centrales 0 0 Dettes envers les établissements de crédit 4.1 19 129 511 14 296 570 Operations avec la clientèle 4.2 36 705 532 34 475 295 Dettes représentées par un titre 4.7 7 500 308 9 101 962 Autres passifs 4.8 2 407 969 2 655 443 Comptes de régularisation 4.9 2 690 891 2 693 757 Provisions 4.10 269 477 240 629 Dettes subordonnées 4.11 2 368 2 368 Fonds pour risques bancaires généraux (FRBG) 4.12 212 908 212 908 Capitaux propres hors FRBG 4.13 3 957 252 3 633 696 Capital souscrit 1 495 867 1 375 718 Primes d'émission 7 482 7 482 Réserves 2 112 514 1 982 205 Ecart de réévaluation 0 0 Provisions réglementées et subventions d'investissement 3 269 3 269 Report à nouveau 114 216 110 000 Résultat de l'exercice (+/-) 223 904 155 022 Total du passif 72 876 216 67 312 628 Hors bilan Notes 31/12/2021 31/12/2020 Engagements donnés : Engagements de financement 5.1 5 064 015 4 015 760 Engagements de garantie 5.1 2 576 952 2 429 681 Engagements sur titres 3 006 209 7 147 858 Engagements reçus : Engagements de financement 5.1 3 758 962 1 878 200 Engagements de garantie 5.1 4 636 624 4 957 089 Engagements sur titres 1 930 803 7 349 903 II. — Compte de résultat. (En milliers d'Euros) Notes Exercice 2021 Exercice 2020 Intérêts et produits assimilés 3.1 1 217 321 874 792 Intérêts et charges assimilées 3.1 -573 241 -370 320 Produits sur opérations de crédit-bail et de locations simples 3.2 0 0 Charges sur opérations de crédit-bail et de locations simples 3.2 0 0 Revenus des titres à revenu variable 3.3 42 412 48 715 Commissions (produits) 3.4 510 259 462 856 Commissions (charges) 3.4 -113 154 -109 189 Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de négociation 3.5 19 431 89 984 Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de placement et assimilés 3.6 18 280 14 569 Autres produits d'exploitation bancaire 3.7 28 483 23 093 Autres charges d'exploitation bancaire 3.7 -48 674 -29 861 Produit net bancaire 1 101 117 1 004 639 Charges générales d'exploitation 3.8 -626 869 -603 916 Dotations aux amortissements et aux dépréciations sur immobilisations incorporelles et corporelles -32 878 -36 986 Résultat brut d'exploitation 441 371 363 737 Coût du risque 3.9 -108 504 -79 446 Résultat d'exploitation 332 866 284 291 Gains ou pertes sur actifs immobilisés 3.10 -16 260 1 234 Résultat courant avant impôt 316 607 285 525 Résultat exceptionnel 3.11 0 0 Impôt sur les bénéfices 3.12 -92 703 -90 503 Dotations / Reprises de FRBG et provisions réglementées 0 -40 000 Résultat net 223 904 155 022 III. — Annexes aux comptes sociaux. Note 1. – Cadre général . 1.1. Événements significatifs . — Augmentation de capital de la BRED Banque Populaire La BRED Banque Populaire a porté en août 2021 son capital social à 1 495 866 772,29 euros à la fois par augmentation de capital en numéraire et par incorporation de réserves. Les souscriptions en numéraire se sont élevées à 113 005 379,32 euros. L’incorporation de réserves a été de 7 143 585,35 euros. Le capital social est divisé en cent quarante-deux millions huit cent soixante et onze mille sept cent sept (142 871 707) parts sociales de valeur nominale de dix euros et quarante-sept centimes (10,47 euros) chacune, intégralement libérées et toutes de même catégorie. 1.2. Le Groupe BPCE et le mécanisme de garantie. — Le Groupe BPCE , dont fait partie la BRED Banque Populaire comprend le réseau Banque Populaire, le réseau Caisse d'Épargne, l’organe central BPCE et ses filiales. Les deux réseaux Banque Populaire et Caisse d’Épargne. Le Groupe BPCE est un groupe coopératif dont les sociétaires sont propriétaires des deux réseaux de banque de proximité : les 14 Banques Populaires et les 15 Caisses d’Épargne. Chacun des deux réseaux est détenteur à parité de BPCE, l’organe central du groupe. Le réseau Banque Populaire comprend les Banques Populaires et les sociétés de caution mutuelle leur accordant statutairement l'exclusivité de leur cautionnement. Le réseau Caisse d'Épargne comprend les Caisses d'Épargne et les sociétés locales d'épargne (SLE). Les Banques Populaires sont détenues à hauteur de 100 % par leurs sociétaires. Le capital des Caisses d’Épargne est détenu à hauteur de 100 % par les sociétés locales d’épargne. Au niveau local, les SLE sont des entités à statut coopératif dont le capital variable est détenu par les sociétaires. Elles ont pour objet d'animer le sociétariat dans le cadre des orientations générales de la Caisse d'Épargne à laquelle elles sont affiliées et elles ne peuvent pas effectuer d’opérations de banque. BPCE. — Organe central au sens de la Loi bancaire et établissement de crédit agréé comme banque, BPCE a été créé par la Loi n° 2009-715 du 18 juin 2009. BPCE est constitué sous forme de société anonyme à directoire et conseil de surveillance dont le capital est détenu à parité par les 14 Banques Populaires et les 15 Caisses d’Épargne. Les missions de BPCE s'inscrivent dans la continuité des principes coopératifs des Banques Populaires et des Caisses d'Épargne. BPCE est notamment chargé d'assurer la représentation des affiliés auprès des autorités de tutelle, de définir la gamme des produits et des services commercialisés, d'organiser la garantie des déposants, d'agréer les dirigeants et de veiller au bon fonctionnement des établissements du groupe. En qualité de holding, BPCE exerce les activités de tête de groupe et détient les filiales communes aux deux réseaux dans le domaine de la banque de proximité et assurance, de la banque de financement et des services financiers et leurs structures de production. Il détermine aussi la stratégie et la politique de développement du groupe. Le réseau et les principales filiales de BPCE sont organisés autour de deux grands pôles : La Banque de proximité et Assurance, comprenant le réseau Banque Populaire, le réseau Caisse d’Épargne, le pôle Solutions & Expertises Financières (comprenant l’affacturage, le crédit à la consommation, le crédit-bail, les cautions & garanties financières et l’activité « Titres Retail »), les pôles Paiements et Assurance de Natixis et les Autres Réseaux (essentiellement Banque Palatine) ; Global Financial Services regroupant la Gestion d’actifs et de fortune (Natixis Investment Managers et Natixis Wealth Management) et la Banque de Grande Clientèle (Natixis Corporate & Investment Banking). Parallèlement, dans le domaine des activités financières, BPCE a notamment pour missions d'assurer la centralisation des excédents de ressources et de réaliser toutes les opérations financières utiles au développement et au refinancement du groupe, charge à lui de sélectionner l'opérateur de ces missions le plus efficace dans l'intérêt du groupe. Il offre par ailleurs des services à caractère bancaire aux entités du groupe. Mécanisme de garantie . — Le système de garantie et de solidarité a pour objet, conformément aux articles L. 511-31, L. 512-107-5 et L. 512 107-6 du Code monétaire et financier, de garantir la liquidité et la solvabilité du groupe et des établissements affiliés à BPCE, ainsi que d’organiser la solidarité financière qui les lie. BPCE est chargé de prendre toutes mesures nécessaires pour organiser la garantie de la solvabilité du groupe ainsi que de chacun des réseaux, notamment en mettant en œuvre les mécanismes appropriés de solidarité interne du groupe et en créant un fonds de garantie commun aux deux réseaux dont il détermine les règles de fonctionnement, les modalités de déclenchement en complément des fonds des deux réseaux déjà existants ainsi que les contributions des établissements affiliés pour sa dotation et sa reconstitution. BPCE gère ainsi le Fonds réseau Banque Populaire, le Fonds réseau Caisse d’Épargne et met en place le Fonds de Garantie Mutuel. Le Fonds réseau Banque Populaire est constitué d’un dépôt de 450 millions d’euros effectué par les Banques Populaires dans les livres de BPCE sous la forme d’un compte à terme d’une durée de dix ans et indéfiniment renouvelable. Le Fonds réseau Caisse d’Épargne fait l’objet d’un dépôt de 450 millions d’euros effectué par les Caisses d’Épargne dans les livres de BPCE sous la forme d’un compte à terme d’une durée de dix ans et indéfiniment renouvelable. Le Fonds de Garantie Mutuel est constitué des dépôts effectués par les Banques Populaires et les Caisses d’Épargne dans les livres de BPCE sous la forme de comptes à terme d’une durée de dix ans et indéfiniment renouvelables. Le montant des dépôts par réseau est de 172 millions d’euros au 31 décembre 2021. Le montant total des dépôts effectués auprès de BPCE au titre du Fonds réseau Banque Populaire, du Fonds réseau Caisse d’Épargne et du Fonds de Garantie Mutuel ne peut être inférieur à 0,15 % et ne peut excéder 0,3 % de la somme des actifs pondérés du groupe. Dans les comptes individuels des établissements, la constitution de dépôts au titre du système de garantie et de solidarité se traduit par l’identification d’un montant équivalent au sein d’une rubrique dédiée des capitaux propres. Les sociétés de caution mutuelle accordant statutairement l’exclusivité de leur cautionnement à une Banque Populaire bénéficient de la garantie de liquidité et de solvabilité en leur qualité d’affilié à l’organe central. La liquidité et la solvabilité des sociétés locales d’épargne sont garanties au premier niveau pour chaque société locale d’épargne considérée, par la Caisse d’Épargne dont la société locale d’épargne concernée est l’actionnaire. Le directoire de BPCE a tout pouvoir pour mobiliser les ressources des différents contributeurs sans délai et selon l’ordre convenu, sur la base d’autorisations préalables délivrées à BPCE par les contributeurs. 1.3. Événements postérieurs à la clôture . — Il n’y a pas d’événements postérieurs à la clôture. Note 2. – Principes et méthodes comptables généraux . 2.1. Méthodes d'évaluation, présentation des comptes individuels et date de clôture. — Les comptes individuels annuels de la BRED Banque Populaire sont établis et présentés conformément aux règles définies par BPCE dans le respect du règlement n°2014-07 de l’Autorité des normes comptables (ANC). Les comptes individuels annuels au titre de l’exercice clos le 31 décembre 2021 ont été arrêtés par le Conseil d’administration du 14 février 2022. Ils seront soumis à l'approbation de l'assemblée générale du 31 mai 2022. Les montants présentés dans les états financiers et dans les notes annexes sont exprimés en milliers d’euros, sauf mention contraire. Les effets d’arrondis peuvent générer, le cas échéant, des écarts entre les montants présentés dans les états financiers et ceux présentés dans les notes annexes. 2.2. Changements de méthodes comptables . — Le 5 novembre 2021, l’ANC a modifié sa recommandation n°2013-02 relative aux règles d’évaluation et de comptabilisation des engagements de retraite et avantages similaires. Ce texte introduit un choix de méthode pour la répartition des droits à prestation pour les régimes à prestations définies conditionnant l’octroi d’une prestation à la fois en fonction de l’ancienneté, pour un montant maximal plafonné et au fait que le bénéficiaire soit présent lorsqu’il atteint l’âge de la retraite. Il s’agit principalement des Indemnités de Fin de Carrière (IFC). La BRED Banque Populaire applique ce texte de manière anticipée pour l’exercice clos au 31 décembre 2021. La méthode retenue est de répartir les droits à prestation à compter de la date à laquelle chaque année de service compte pour l’acquisition des droits à prestation. Cette évolution constitue un changement de méthode comptable ayant pour effet une baisse des provisions de 4 216 millions d’euros sur la période 2021 en contrepartie des capitaux propres (report à nouveau). Les informations comparatives présentées au titre de l’exercice 2020 n’ont pas été retraitées de ces effets mais font l’objet d’une mention spécifique en note de bas de tableaux. Les autres textes adoptés par l’Autorité des normes comptables et d’application obligatoire en 2021 n’ont pas d’impact significatif sur les comptes individuels de l’établissement. L’établissement n’anticipe pas l’application des textes adoptés par l’Autorité des normes comptables lorsqu’elle est optionnelle, sauf mention spécifique. 2.3. Principes comptables généraux . — Les comptes de l’exercice sont présentés sous une forme identique à celle de l’exercice précédent. Les conventions comptables générales ont été appliquées dans le respect du principe de prudence, conformément aux hypothèses de base : Continuité de l’exploitation ; Permanence des méthodes comptables d’un exercice à l’autre ; Indépendance des exercices ; Et conformément aux règles générales d’établissement et de présentation des comptes annuels. La méthode retenue pour l’évaluation des éléments inscrits en comptabilité est la méthode du coût historique et tous les postes du bilan sont présentés, le cas échéant, nets d'amortissements, de provisions et de corrections de valeur. Les principes comptables spécifiques sont présentés dans les différentes notes annexes auxquelles ils se rapportent. 2.4. Principes applicables aux mécanismes de résolution bancaire . — Les modalités de constitution du fonds de garantie des dépôts et de résolution ont été modifiées par un arrêté du 27 octobre 2015. Pour les fonds de garantie des mécanismes espèces, cautions et titres, le montant cumulé des contributions versées représente 50,2 millions d’euros. Les cotisations cumulées (contributions non remboursables en cas de retrait volontaire d’agrément) représentent 11,6 millions d’euros. Les contributions versées sous forme de certificats d’associé ou d’association et de dépôts de garantie espèces qui sont inscrits à l’actif du bilan s’élèvent à 38,6 millions d’euros. Le fonds de résolution a été constitué en 2015 en application de la directive 2014/59/UE dite BRRD ( Bank Recovery and Resolution Directive ) qui établit un cadre pour le redressement et la résolution des établissements de crédit et des entreprises d’investissement et du règlement européen 806/2014 (règlement MRU). À compter de 2016, il devient Fonds de résolution unique (FRU) constitué entre les États membres participants au Mécanisme de surveillance unique (MSU). Le FRU est un dispositif de financement à la disposition de l’autorité de résolution (Conseil de Résolution Unique) dédié à la mise en œuvre des procédures de résolution. Conformément au règlement délégué 2015/63 et au règlement d’exécution 2015/81 complétant la directive BRRD sur les contributions ex-ante aux dispositifs de financement pour la résolution, le Conseil de Résolution Unique a déterminé les contributions au fonds de résolution unique pour l’année 2021. Le montant des contributions versées représente pour l’exercice 32,4 millions d’euros dont 27,5 millions d’euros comptabilisés en charge et 4,9 millions d’euros sous forme de dépôts de garantie espèces qui sont inscrits à l’actif du bilan (15 % des appels de fonds constitués sous forme de dépôts de garantie espèces). Le cumul des contributions qui sont inscrites à l’actif du bilan s’élèvent à 21 millions d’euros au 31 décembre 2021. Note 3. – Informations sur le compte de résultat . 3.1. Intérêts, produits et charges assimilés . Principes comptables. Les intérêts et les commissions assimilables par nature à des intérêts sont enregistrés en compte de résultat prorata temporis . Les intérêts négatifs sont présentés comme suit : Un intérêt négatif sur un actif est présenté en charges d’intérêts dans le PNB ; Un intérêt négatif sur un passif est présenté en produits d’intérêts dans le PNB. Les commissions et coûts liés à l'octroi ou à l'acquisition d'un concours sont notamment assimilés à des compléments d’intérêts et sont étalés sur la durée de vie effective du crédit au prorata du capital restant dû. Les revenus d'obligations ou des titres de créances négociables sont comptabilisés pour la partie courue dans l'exercice. Il en est de même pour les titres supersubordonnés à durée indéterminée répondant à la définition d’un instrument de fonds propres prudentiels Tier 1. La BRED Banque Populaire considère en effet que ces revenus ont le caractère d’intérêts. (En milliers d'Euros) Exercice 2021 Exercice 2020 Produits Charges Net Produits Charges Net Opérations avec les établissements de crédit * 193 135 -90 308 102 827 184 738 -97 362 87 376 Opérations avec la clientèle 449 265 -75 877 373 388 433 837 -91 528 342 309 Obligations et autres titres à revenu fixe 572 099 -407 056 165 043 254 343 -181 430 72 913 Dettes subordonnées 2 822 0 2 822 1 874 0 1 874 Autres Total 1 217 321 -573 241 644 080 874 792 -370 320 504 472 (*) Dont 7,3 millions d’euros en charges et 75,28 millions d’euros en produits au titre des opérations de macro-couverture. Les produits d'intérêts sur opérations avec les établissements de crédit comprennent la rémunération des fonds du Livret A et du LDD centralisés à la Caisse des dépôts et consignations ainsi que les LEP. La dotation de la provision épargne logement s’élève à 2,247 millions d’euros pour l’exercice 2021, contre une dotation de 1,658 million d’euros pour l’exercice 2020. 3.2. Produits et charges sur opérations de crédit-bail et locations assimilées . — Non applicable. 3.3. Revenus des titres à revenu variable . Principes comptables. Les revenus des titres à revenu variable comprennent les dividendes et autres revenus provenant d’actions et d’autres titres à revenu variable, de participations, d’autres titres détenus à long terme et de parts dans les entreprises liées. Les dividendes sont comptabilisés dès que leur paiement a été décidé par l’organe compétent. (En milliers d'Euros) Exercice 2021 Exercice 2020 Actions et autres titres à revenu variable 6 280 3 430 Participations et autres titres détenus à long terme Parts dans les entreprises liées 36 132 45 286 Total 42 412 48 715 3.4. Commissions . Principes comptables. Les commissions assimilables par nature à des intérêts sont comptabilisées en intérêts, produits et charges assimilés (note 3.1). Les autres commissions sont enregistrées selon la nature de la prestation : Commissions rémunérant une prestation instantanée : enregistrement lors de l’achèvement des prestations ; Commissions rémunérant une prestation continue ou discontinue avec plusieurs échéances successives échelonnées : enregistrement au fur et à mesure de l’exécution de la prestation. (En milliers d'Euros) Exercice 2021 Exercice 2020 Produits Charges Net Produits Charges Net Opérations de trésorerie et interbancaire 8 479 -359 8 120 7 395 -506 6 889 Opérations avec la clientèle 148 054 0 148 054 133 497 0 133 497 Opérations sur titres 13 771 0 13 771 13 086 0 13 086 Moyens de paiement 200 316 -92 855 107 461 184 727 -85 624 99 103 Opérations de change 786 -118 668 748 -141 607 Engagements hors-bilan 37 680 -6 377 31 303 30 953 -11 272 19 681 Prestations de services financiers 95 085 -13 445 81 640 86 584 -11 646 74 938 Activités de conseil Autres commissions 6 088 0 6 088 5 866 0 5 866 Total 510 259 -113 154 397 105 462 856 -109 189 353 667 3.5. Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de négociation . Principes comptables. Les gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de négociation regroupent : Les gains ou pertes des opérations de bilan et de hors bilan sur titres de transaction ; Les gains ou pertes dégagés sur les opérations de change à terme sec, résultant des achats et ventes de devises et de l’évaluation périodique des opérations en devises et des métaux précieux ; Les gains ou pertes provenant des opérations sur des instruments financiers à terme, notamment de taux d’intérêt, de cours de change et d’indices boursiers, que ces instruments soient fermes ou conditionnels, y compris lorsqu’il s’agit d’opérations de couverture d’opérations des portefeuilles de négociation. (En milliers d'Euros) Exercice 2021 Exercice 2020 Titres de transaction 908 760 -47 000 Opérations de change 69 582 126 988 Instruments financiers à terme -958 911 9 996 Total 19 431 89 984 La variation de résultat au sein des différents actifs est liée à la stratégie de la Salle des marchés qui s’adapte au marché. 3.6. Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de placement et assimilés . Principes comptables. Ce poste correspond aux gains ou pertes sur opérations des portefeuilles sur titres de placement et sur titres de l’activités de portefeuille, issu de la différence entre reprises de provisions et plus-values de cession et dotations aux provisions et moins-values de cession. (En milliers d'Euros) Exercice 2021 Exercice 2020 Placement TAP Total Placement TAP Total Dépréciations -2 982 -2 982 -15 175 -15 175 Dotations -12 386 -12 386 -27 550 -27 550 Reprises 9 405 9 405 12 375 12 375 Résultat de cession 21 262 21 262 29 745 29 745 Autres éléments Total 18 280 18 280 14 569 14 569 3.7. Autres produits et charges d'exploitation bancaire . Principes comptables. Les autres produits et charges d’exploitation bancaire recouvrent notamment la quote-part réalisée sur opérations faites en commun, les refacturations des charges et produits bancaires, les produits et charges des opérations des activités immobilières et des prestations de services informatiques. Figurent également à ce poste les charges et produits sur les activités de crédit-bail et/ou de location simple non exercées à titre principal et dont les immobilisations figurent à l’actif au poste d’immobilisations corporelles. Ces produits et charges comprennent notamment : Les loyers et les plus et moins-values de cession relatives à des immobilisations données en crédit-bail ou en location avec option d'achat ou encore en location simple ; Les dotations et reprises liées aux dépréciations, pertes sur créances irrécouvrables et récupérations sur créances amorties relatives à la fraction des loyers douteux dont la dépréciation est obligatoire, ainsi que celles relatives aux indemnités de résiliation des contrats ; Les dotations aux amortissements des immobilisations concernées. (En milliers d'Euros) Exercice 2021 Exercice 2020 Produits Charges Total Produits Charges Total Quote-part d'opérations faites en commun 9 746 0 9 746 9 122 0 9 122 Refacturations de charges et produits bancaires 1 174 -18 136 -16 962 3 310 -22 072 -18 762 Activités immobilières Prestations de services informatiques Autres activités diverses 9 187 -8 523 664 80 0 80 Autres produits et charges accessoires (1) 8 376 -22 015 -13 639 10 581 -7 789 2 792 Total 28 483 -48 674 -20 191 23 093 -29 861 -6 768 (1) Un produit de 4,9 M€ comptabilisé au sein du poste « Autres produits d’exploitation bancaire » au titre de l’amende Échange Images-Chèques (EIC) suite à la décision favorable rendue par la Cour d’Appel de renvoi le 2 décembre 2021. Compte tenu de l’incertitude et de l’historique sur le dossier (cf. Risques juridiques dans la partie du Gestion des risques), une provision d’un montant équivalent a été comptabilisée en contrepartie du poste « Autres charges d’exploitation bancaire ». Refacturations de charges et produits bancaires : À partir de 2021, les refacturations des activités « organe central » (listées dans le Code monétaire et financier) sont présentées en PNB et les refacturations des missions groupe restent présentées en frais de gestion. Le montant des cotisations en PNB s’élève à 18,1 millions d’euros en 2021 et le montant des cotisations en charges d’exploitation s’élève à 25,7 millions d’euros en 2021 contre 39,6 millions d’euros en 2020. 3.8. Charges générales d'exploitation . Principes comptables. Les charges générales d’exploitation comprennent les frais de personnel dont les salaires et traitements, la participation et l’intéressement des salariés, les charges sociales, les impôts et taxes afférents aux frais de personnel. Sont également enregistrés les autres frais administratifs dont les autres impôts et taxes et la rémunération des services extérieurs. En milliers d'euros Exercice 2021 Exercice 2020 Frais de personnel : Salaires et traitements -207 144 -201 633 Charges de retraite et assimilées (1) -48 283 -44 555 Autres charges sociales -65 543 -60 984 Intéressement des salariés -19 204 -17 583 Participation des salariés -45 048 -30 930 Impôts et taxes liés aux rémunérations -29 710 -27 694 Total des frais de personnel -414 932 -383 379 Autres charges d'exploitation : Impôts et taxes -19 842 -19 549 Autres charges générales d'exploitation (2) -192 095 -200 988 Total des autres charges d'exploitation -211 937 -220 537 Total -626 869 -603 916 (1) Le changement de méthode comptable pour la répartition des droits à prestation introduit par la modification de la recommandation ANC n°2013-02 aurait donné lieu à la comptabilisation d’un montant de -60 K€ au titre du résultat 2020. La variation des autres charges générales d’exploitation inclut une diminution de 3,1 millions d’euros en raison du reclassement en 2021 des coûts de recouvrement sur des dossiers douteux (S3) au sein du poste Coût du risque de crédit. (2) L’effectif moyen du personnel en activité au cours de l'exercice, ventilé par catégories professionnelles est le suivant : 1 947 cadres et 1 544 non-cadres, soit un total de 3 491 salariés. Pour rappel depuis 2020, les refacturations des activités « organe central » (listées dans le Code monétaire et financier) versées à BPCE sont désormais présentées en PNB et les refacturations des missions groupe versées de BPCE restent présentées en frais de gestion. Le Crédit d’impôt pour la compétitivité et l’emploi (CICE) est imputé en déduction des charges de personnel. Il s’élève à 0,067 million d’euros en 2021. 3.9. Coût du risque . Principes comptables. Le poste coût du risque comporte uniquement le coût lié au risque de crédit (ou risque de contrepartie). Le risque de crédit est l’existence d’une perte potentielle liée à une possibilité de défaillance de la contrepartie sur les engagements qu’elle a souscrits. Par contrepartie, il s’agit toute entité juridique bénéficiaire d’un crédit ou d’un engagement par signature, partie à un instrument financier à terme ou émetteur d’un titre de créance. Le coût du risque de crédit est évalué lorsque la créance est qualifiée de douteuse c’est-à-dire quand le risque est avéré dès lors qu’il est probable que l’établissement ne percevra pas tout ou partie des sommes dues au titre des engagements souscrits par la contrepartie conformément aux dispositions contractuelles initiales, nonobstant l’existence de garantie ou de caution. Le risque de crédit est également évalué quand le risque de crédit est identifié, sur des encours non douteux mais présentant une augmentation significative du risque de crédit depuis leur comptabilisation initiale (cf. notes 4.1 et 4.2.1). Le coût de risque de crédit se compose donc de l’ensemble des dotations et reprises de dépréciations de créances sur la clientèle, sur établissements de crédit, sur titres à revenu fixe d’investissement (en cas de risque de défaillance avéré de l’émetteur), les provisions sur engagements hors bilan (hors instruments financiers de hors bilan) ainsi que les pertes sur créances irrécouvrables et les récupérations sur créances amorties. Toutefois, sont classées aux postes Intérêts et produits assimilés et Autres produits d’exploitation bancaire du compte de résultat, les dotations et reprises de provisions, les pertes sur créances irrécupérables ou récupérations de créances amorties relatives aux intérêts sur créances douteuses dont le provisionnement est obligatoire. Pour les titres de transaction, de placement, de l’activité de portefeuille et pour les instruments financiers à terme, le coût du risque de contrepartie est porté directement aux postes enregistrant les gains et les pertes sur ces portefeuilles, sauf en cas de risque de défaillance avéré de la contrepartie où cette composante peut être effectivement isolée et où les mouvements de provision sur risque de contrepartie sont alors inscrits au poste Coût du risque. (En milliers d'Euros) Exercice 2021 Exercice 2020 Dotations Reprises nettes Pertes non couvertes (1) Récupération sur créances amorties Total Dotations Reprises nettes Pertes non couvertes Récupération sur créances amorties Total Dépréciations d'actifs Interbancaires 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Clientèle -120 131 43 246 -2 988 1 281 -78 592 -123 628 86 859 -3 858 1 118 -39 509 Titres et débiteurs divers -121 -1 404 0 0 -1 525 -548 -171 0 0 -719 Provisions Engagements hors-bilan -6 034 1 514 -4 520 -6 162 1 095 -5 067 Provisions pour risque clientèle -37 003 13 193 -23 810 -41 152 6 401 -34 751 Autres -57 0 -57 0 600 600 Total -163 346 56 549 -2 988 1 281 -108 504 -171 490 94 784 -3 858 1 118 -79 446 Dont: - Reprises de dépréciations devenues sans objet 56 549 94 784 - Reprises de dépréciations utilisées 33 303 32 903 Total reprises 89 852 127 687 - Pertes couvertes par des provisions -33 303 -32 903 Total reprises nettes 56 549 94 784 (1) La variation des créances irrécouvrables inclut une augmentation de 3,1 millions d’euros en raison notamment du reclassement en 2021 des coûts de recouvrement sur des dossiers douteux (S3) du poste Charges générales d’exploitation vers le poste Coût du risque de crédit. 3.10. Gains ou pertes sur actifs immobilisés . Principes comptables. Les gains ou pertes sur actifs immobilisés comprennent : Les gains ou pertes sur cessions d'actifs corporels et incorporels affectés à l'exploitation de l'établissement, issus de la différence entre plus-values et moins-values de cession et reprises et dotations aux provisions ; Les gains ou pertes des opérations sur titres de participation, sur autres titres détenus à long terme, sur parts dans les entreprises liées et sur titres d’investissement, issus de la différence entre reprises de provisions et plus-values de cession et dotations aux provisions et moins-values de cession. (En milliers d'Euros) Exercice 2021 Exercice 2020 Participations et autres titres à long terme Titres d'investissement Immobilisations corporelles et incorporelles Total Participations et autres titres à long terme Titres d'investissement Immobilisations corporelles et incorporelles Total Dépréciations 0 0 0 0 0 0 Dotations 0 0 0 -847 0 -847 Reprises 0 0 0 846 0 846 Résultat de cession 0 0 -12 972 -12 972 -844 0 2 078 1 234 Total 0 0 -12 972 -12 972 -844 0 2 078 1 234 En 2021 : Dans le cadre d’une opération de défiscalisation, la liquidation de la société Marquise Investissement a généré une moins-value de 12,345 millions sur les -12,972 millions réalisés au total. Cette moins-value a été compensée par une reprise de provision en impôt sur le résultat. 3.11. Résultat exceptionnel . Principes comptables. Ce poste comprend exclusivement les produits et les charges avant impôt, qui sont générés ou surviennent de manière exceptionnelle et qui ne relèvent pas de l’activité courante de l’établissement. Aucun résultat exceptionnel n’a été comptabilisé au cours de l’exercice 2021. 3.12. Impôt sur les bénéfices . Principes comptables. Les réseaux Caisses d’Épargne et Banques Populaires ont décidé depuis l’exercice 2009 de bénéficier des dispositions de l’article 91 de la Loi de finances rectificative pour 2008, qui étend le mécanisme de l’intégration fiscale aux réseaux bancaires mutualistes. Ce mécanisme s’inspire de l’intégration fiscale ouverte aux mutuelles d’assurance et tient compte de critères d’intégration autres que capitalistiques (le critère usuel étant une détention du capital à partir de 95 %). La BRED Banque Populaire, a signé avec sa mère intégrante une convention d’intégration fiscale qui lui assure de constater dans ses comptes la dette d’impôt dont elle aurait été redevable en l’absence d’intégration fiscale mutualiste. La charge d’impôt de l’exercice correspond à l’impôt sur les sociétés exigible au titre de l’exercice. Elle comprend également les dotations/reprises de provision pour impôts sur les financements fiscaux et l’impôt constaté d’avance au titre des crédits d’impôts reçus pour la rémunération des prêts à taux zéro. 3.12.1. Détail des impôts sur le résultat 20 21. — La BRED Banque Populaire est membre du groupe d’intégration fiscale constitué par BPCE. L’impôt sur les sociétés acquitté auprès de la tête de groupe, ventilé entre le résultat courant et le résultat exceptionnel, s’analyse ainsi : En milliers d'euros Bases imposables aux taux de 27,50% 19,00% 15,00% Total Au titre du résultat courant 334 796 0 0 Au titre du résultat exceptionnel 334 796 0 0 Imputations des déficits Bases imposables 334 796 0 0 Impôt correspondant 92 069 0 0 92 069 + Contributions 3,3% 3 013 - Déductions au titre des crédits d'impôts -9 315 Impôt comptabilisé 85 767 Impôt des territoires Outre Mer 231 Provisions IS filiales intégrées sous groupe BRED -2 579 Crédits impôts étrangers 8 331 Provisions pour impôts et divers 953 Total 92 703 La majorité de la provision pour impôts et divers est liée à une provision d’impôts différés liée aux opérations de défiscalisation prises en compte comptablement de manière prudente au fur et à mesure du déroulement des opérations. 3.13. Variations du Fonds pour risques bancaires généraux. — Le FRBG s’élève au 31 décembre 2021 à 88 millions d’euros. Note 4. – Informations sur le bilan . Sauf information contraire, les notes explicatives sur les postes du bilan sont présentées nettes d'amortissements et de dépréciations. Certaines informations relatives au risque de crédit requises par le règlement n° 2014-07 de l’Autorité des normes comptables (ANC) sont présentées dans le rapport de gestion des risques. Elles font partie des comptes certifiés par les commissaires aux comptes. 4.1. Opérations interbancaires . Principes comptables. Les créances sur les établissements de crédit recouvrent l’ensemble des créances détenues au titre d’opérations bancaires à l’exception de celles matérialisées par un titre. Elles comprennent les valeurs reçues en pension, quel que soit le support, et les créances se rapportant à des pensions livrées sur titres. Elles sont ventilées entre créances à vue et créances à terme. Les créances sur les établissements de crédit sont inscrites au bilan à leur valeur nominale ou à leur coût d'acquisition pour les rachats de créances , augmentés des intérêts courus non échus et nets des dépréciations constituées au titre du risque de crédit. Les dettes envers les établissements de crédit sont présentées selon leur durée initiale (à vue ou à terme) et les dettes envers la clientèle sont présentées selon leur nature (comptes d’épargne à régime spécial et autres dépôts de la clientèle). Sont incluses, en fonction de leur contrepartie, les opérations de pension matérialisées par des titres ou des valeurs. Les intérêts courus sont enregistrés en dettes rattachées. Les garanties reçues sont enregistrées en comptabilité en hors bilan. Elles font l'objet de réévaluations périodiques. La valeur comptable de l'ensemble des garanties prises sur un même crédit est limitée à l'encours de ce crédit. — Créances restructurées : Les créances restructurées au sens du règlement n° 2014-07 de l’Autorité des normes comptables (ANC) sont des créances douteuses qui font l’objet d’une modification des caractéristiques initiales (durée, taux d’intérêt) des contrats afin de permettre aux contreparties de rembourser les encours dus. Lors de la restructuration, le prêt fait l’objet d’une décote d’un montant égal à l’écart entre l’actualisation des flux contractuels initialement attendus et l’actualisation des flux futurs attendus de capital et d’intérêts issus de la restructuration. Le taux d’actualisation est le taux d’intérêt effectif d’origine pour les prêts à taux fixe ou le dernier taux effectif avant la date de restructuration pour les prêts à taux variable. Le taux effectif correspond au taux contractuel. Cette décote est inscrite, au résultat, en coût du risque et, au bilan, en diminution de l'encours correspondant. Elle est rapportée au compte de résultat, dans la marge d'intérêt, selon un mode actuariel sur la durée du prêt. Une créance restructurée peut-être reclassée en encours sains lorsque les nouvelles échéances sont respectées. Lorsque la créance ayant fait l’objet d’une première restructuration présente à nouveau une échéance impayée, quelles qu’aient été les conditions de la restructuration, la créance est déclassée en créance douteuse. — Créances douteuses : Les créances douteuses sont constituées de l'ensemble des encours échus et non échus, garantis ou non, dus par les débiteurs dont un concours au moins présente un risque de crédit avéré, identifié de manière individuelle. Un risque est avéré dès lors qu'il est probable que l'établissement ne percevra pas tout ou partie des sommes dues au titre des engagements souscrits par la contrepartie, nonobstant l'existence de garantie ou de caution. Nonobstant le règlement n°2014-07 de l’Autorité des normes comptables (ANC), l'identification en encours douteux est effectuée notamment en cas de créances impayées depuis plus de trois mois consécutifs au moins et 6 mois au moins pour les créances sur les collectivités territoriales en harmonisation avec les événements de défaut définis à l’article 178 du règlement européen n°575/2013 du 26 juin 2013 relatif aux exigences prudentielles applicables aux établissements de crédit et les orientations de l’EBA (EBA/GL/2016/07) sur l’application de la définition du défaut et le règlement délégué 2018/1845 de la Banque Centrale Européenne relatif au seuil d’évaluation de l’importance des arriérés sur des obligations de crédit, applicable au plus tard au 31 décembre 2020. La définition des encours en défaut est ainsi précisée par l’introduction d’un seuil relatif et d’un seuil absolu à appliquer aux arriérés de paiement pour identifier les situations de défaut, la clarification des critères de retour en encours sains avec l’imposition d’une période probatoire et l’introduction de critères explicites pour le classement en défaut des crédits restructurés. Un encours douteux compromis est un encours douteux dont les perspectives de recouvrement sont fortement dégradées et pour lequel un passage en perte à terme est envisagé. Les créances déchues de leur terme, les contrats de crédit-bail résiliés, les concours à durée indéterminée dont la clôture a été notifiée sont présumés devoir être inscrits en douteux compromis. L’existence de garanties couvrant la quasi-totalité des risques et les conditions d’évolution de la créance douteuse doivent être prises en considération pour qualifier un encours douteux de compromis et pour quantifier la dépréciation. Un an après sa classification en encours douteux, un encours douteux est présumé être compromis sauf si le passage en perte à terme n’est pas envisagé. Le classement d’un encours douteux en douteux compromis n’entraîne pas le classement par « contagion » dans cette dernière catégorie des autres encours et engagements douteux relatifs à la contrepartie concernée. Les intérêts courus et ou échus non perçus sur créances douteuses sont comptabilisés en produits d'exploitation bancaire et dépréciés à due concurrence . Lorsque la créance est qualifiée de compromise, les intérêts courus non encaissés ne sont plus comptabilisés. Plus généralement, les créances douteuses sont réinscrites en encours sain s quand les règlements reprennent de façon régulière pour les montants correspondant aux échéances contractuelles, et lorsque la contrepartie ne présente plus de risque de défaillance. — Opérations de pension : Les opérations de pension livrée sont comptabilisées conformément aux dispositions du règlement n° 2014-07 de l’Autorité des normes comptables (ANC) complété par l'instruction n° 94-06 modifiée de la Commission bancaire. Les éléments d'actif mis en pension sont maintenus au bilan du cédant, qui enregistre au passif le montant encaissé, représentatif de sa dette à l'égard du cessionnaire. Le cessionnaire enregistre à l'actif le montant versé représentatif de sa créance à l'égard du cédant. Lors des arrêtés comptables, les actifs mis en pension, ainsi que la dette à l'égard du cessionnaire ou la créance sur le cédant, sont évalués selon les règles propres à chacune de ces opérations. — Dépréciation : Les créances, dont le recouvrement est devenu incertain, donnent lieu à la constitution de dépréciations, inscrites en déduction de l’actif, destinées à couvrir le risque de perte. Les dépréciations sont calculées créance par créance en tenant compte de la valeur actuelle des garanties reçues. Elles sont déterminées selon une fréquence au moins trimestrielle et sur la base de l'analyse du risque et des garanties disponibles. Les dépréciations couvrent au minimum les intérêts non encaissés sur encours douteux. Les dépréciations pour pertes probables avérées couvrent l'ensemble des pertes prévisionnelles, calculées par différence entre les capitaux restant dus et les flux prévisionnels actualisés selon le taux effectif. Les flux prévisionnels sont déterminés selon les catégories de créances sur la base d’historiques de pertes et/ou à dire d’expert puis sont positionnés dans le temps sur la base d’échéanciers déterminés selon des historiques de recouvrement. Les dotations et les reprises de dépréciation constatées pour risque de non-recouvrement sont enregistrées en « Coût du risque » à l’exception des dépréciations relatives aux intérêts sur créances douteuses présentées, comme les intérêts ainsi dépréciés, en « Intérêts et produits assimilés ». La reprise de la dépréciation liée au seul passage du temps est enregistrée en « Intérêts et assimilés ». Quand le risque de crédit est identifié, sur des encours non douteux mais présentant une augmentation significative du risque de crédit depuis leur comptabilisation initiale, il est évalué sur la base des pertes de crédit attendues sur leurs durées de vie résiduelles. Ce risque de crédit est constaté sous forme de provision au passif. Depuis le 1er janvier 2018, les modalités d’évaluation de ces encours non douteux sont ainsi alignées avec celles de la norme IFRS 9 de Statut 2 (S2) retenue pour les comptes consolidés. Les créances irrécouvrables sont inscrites en pertes et les dépréciations correspondantes font l'objet d'une reprise. ACTIF (En milliers d'Euros) 31/12/2021 31/12/2020 Créances à vue 3 576 543 4 722 242 Comptes ordinaires 3 576 543 4 722 242 Comptes et prêts au jour le jour 0 0 Valeurs et titres reçus en pension au jour le jour 0 0 Valeurs non imputées 571 674 Créances à terme 7 849 200 5 606 015 Comptes et prêts à terme 6 073 811 2 823 794 Prêts subordonnés et participatifs 0 0 Valeurs et titres reçus en pension à terme 1 775 389 2 782 221 Créances rattachées 13 018 12 840 Créances douteuses 1 1 Dont créances douteuses compromises 1 1 Dépréciations des créances interbancaires -1 -1 Dont dépréciation sur créances douteuses compromises -1 -1 Total 11 439 332 10 341 771 Les créances sur opérations avec le réseau se décomposent en 3 441,6 millions d'euros à vue et 4 208,8 millions d'euros à terme. La centralisation à la Caisse des dépôts et consignations de la collecte du Livret A et du LDD représente 1 465,15 millions d'euros au 31 décembre 2021 contre 1 367,44 millions d'euros au 31 décembre 2020, qui est présenté en déduction du passif en note 4.2. Les créances sur les établissements de crédit éligibles au refinancement de la Banque Centrale du ou des pays où l'établissement est installé ou au Système européen de Banque Centrale sont nulles au 31 décembre 2021. Passif (En milliers d’Euros) 31/12/2021 31/12/2020 Dettes à vue 1 058 404 1 465 476 Comptes ordinaires créditeurs 889 620 692 653 Comptes et emprunts au jour le jour 168 784 772 823 Valeurs et titres donnés en pension au jour le jour 0 0 Autres sommes dues 14 017 15 148 Dettes à terme 18 093 724 12 830 479 Comptes et emprunts à terme 17 129 293 12 282 763 Valeurs et titres donnés en pension à terme 964 430 547 716 Dettes rattachées -36 634 -14 532 Total 19 129 511 14 296 570 Les dettes sur opérations avec le réseau se décomposent en 11,1 millions d'euros à vue et 7 627,6 millions d'euros à terme. 4.2. Opérations avec la clientèle . 4.2.1. Opérations avec la clientèle . Principes comptables. Les créances sur la clientèle comprennent les concours distribués aux agents économiques autres que les établissements de crédit, à l’exception de ceux matérialisés par un titre, les valeurs reçues en pension et les créances se rapportant à des pensions livrées sur titres. Elles sont ventilées en créances commerciales, comptes ordinaires débiteurs et autres concours à la clientèle. Les crédits à la clientèle émis sont inscrits au bilan à leur valeur nominale ou à leur coût d'acquisition pour les rachats de créances, augmentés des intérêts courus non échus et nets des dépréciations constituées au titre du risque de crédit. Les commissions et coûts marginaux de transaction qui font l’objet d’un étalement sont intégrés à l’encours de crédit concerné. Les garanties reçues sont enregistrées en comptabilité en hors bilan. Elles font l'objet de réévaluations périodiques. La valeur comptable de l'ensemble des garanties prises sur un même crédit est limitée à l'encours de ce crédit. — Prêts garantis par l’État : Le prêt garanti par l’État (PGE) est un dispositif de soutien mis en place en application de l’article 6 de la loi n°2020-289 du 23 mars 2020 de finances rectificative pour 2020 et de l’arrêté du ministre de l’Économie et des Finances du 23 mars 2020 accordant la garantie de l’État aux établissements de crédit et sociétés de financement à partir du 16 mars 2020 afin de répondre aux besoins de trésorerie des sociétés impactées par la crise sanitaire Covid-19. Le dispositif a été prolongé jusqu’au 30 juin 2022 par la loi n° 2021-1900 du 30 décembre 2021 de finances pour 2022. Le PGE doit répondre aux critères d’éligibilité communs à tous les établissements distribuant ce prêt définis par la loi. Le PGE est un prêt de trésorerie d’une durée d’un an qui comporte un différé d’amortissement sur cette durée. Les sociétés bénéficiaires pourront décider, à l’issue de la première année, d’amortir le PGE sur une durée d’une à cinq années supplémentaires ou de commencer l’amortissement du capital seulement à partir de la deuxième année de la période d’amortissement en ne réglant que les intérêts et le coût de la garantie de l’État. Pour les sociétés éligibles, le montant du PGE est plafonné, dans le cas général (hors entreprises innovantes et de création récente, et hors PGE Saison pour notre clientèle de Tourisme / Hôtellerie / Restauration par exemple), à 25 % du chiffre d’affaires de la société. Le PGE bénéficie d’une garantie de l’État à hauteur de 70 à 90 % selon la taille de l’entreprise, les banques conservant ainsi la part du risque résiduel. La garantie de l’État couvre un pourcentage du montant restant dû de la créance (capital, intérêts et accessoires) jusqu’à la déchéance de son terme. La garantie de l’État pourra être appelée avant la déchéance du terme en présence d’un évènement de crédit. La pénalité de remboursement anticipé est fixée au contrat et de manière raisonnable (2 % du capital restant dû pendant la période initiale du prêt, de 3 à 6 % du capital restant dû pendant la période d’amortissement du prêt). Les conditions de prorogation ne sont pas fixées par anticipation mais établies deux à trois mois avant l’échéance de l’option de prorogation, en fonction des conditions de marché. Les PGE ne peuvent pas être couverts par une autre sûreté ou garantie que celle de l’État sauf lorsqu’ils sont octroyés dans le cadre d’un arrêté du ministre de l’Économie et des Finances. Il est admis que le professionnel ou le dirigeant puisse demander ou se voir proposer, la souscription d’une assurance décès mais pas se la faire imposer. Concernant la garantie de l’État, elle est considérée comme faisant partie intégrante des termes du contrat et est prise en compte dans le calcul des dépréciations pour pertes de crédit attendues. La commission de garantie payée à l’octroi du crédit à l’État est comptabilisée en résultat de manière étalée sur la durée initiale du PGE selon la méthode du Taux d’Intérêt Effectif (TIE). L’impact est présenté au sein de la marge nette d'intérêt. — Créances restructurées : Les créances restructurées au sens du règlement n°2014-07 de l’Autorité des normes comptables (ANC) sont des créances douteuses qui font l’objet d’une modification des caractéristiques initiales (durée, taux d’intérêt) des contrats afin de permettre aux contreparties de rembourser les encours dus. Lors de la restructuration, le prêt fait l’objet d’une décote d’un montant égal à l’écart entre l’actualisation des flux contractuels initialement attendus et l’actualisation des flux futurs attendus de capital et d’intérêts issus de la restructuration. Le taux d’actualisation est le taux d’intérêt effectif d’origine pour les prêts à taux fixe ou le dernier taux effectif avant la date de restructuration pour les prêts à taux variable. Le taux effectif correspond au taux contractuel. Cette décote est inscrite, au résultat, en coût du risque et, au bilan, en diminution de l'encours correspondant. Elle est rapportée au compte de résultat, dans la marge d'intérêt, selon un mode actuariel sur la durée du prêt. Une créance restructurée peut-être reclassée en encours sains lorsque les nouvelles échéances sont respectées. Lorsque la créance ayant fait l’objet d’une première restructuration présente à nouveau une échéance impayée, quelles qu’aient été les conditions de la restructuration, la créance est déclassée en créance douteuse. — Créances douteuses : Les créances douteuses sont constituées de l'ensemble des encours échus et non échus, garantis ou non, dus par les débiteurs dont un concours au moins présente un risque de crédit avéré, identifié de manière individuelle. Un risque est avéré dès lors qu'il est probable que l'établissement ne percevra pas tout ou partie des sommes dues au titre des engagements souscrits par la contrepartie, nonobstant l'existence de garantie ou de caution. Nonobstant le règlement n°2014-07 de l’Autorité des normes comptables (ANC), l'identification en encours douteux est effectuée notamment en cas de créances impayées depuis plus de trois mois consécutifs au moins et 6 mois au moins pour les créances sur les collectivités territoriales en harmonisation avec les événements de défaut définis à l’article 178 du règlement européen n°575/2013 du 26 juin 2013 relatif aux exigences prudentielles applicables aux établissements de crédit et les orientations de l’EBA (EBA/GL/2016/07) sur l’application de la définition du défaut et le règlement délégué 2018/1845 de la Banque Centrale Européenne relatif au seuil d’évaluation de l’importance des arriérés sur des obligations de crédit, applicable au plus tard au 31 décembre 2020. La définition des encours en défaut est ainsi précisée par l’introduction d’un seuil relatif et d’un seuil absolu à appliquer aux arriérés de paiement pour identifier les situations de défaut, la clarification des critères de retour en encours sains avec l’imposition d’une période probatoire et l’introduction de critères explicites pour le classement en défaut des crédits restructurés. Un encours douteux compromis est un encours douteux dont les perspectives de recouvrement sont fortement dégradées et pour lequel un passage en perte à terme est envisagé. Les créances déchues de leur terme, les contrats de crédit-bail résiliés, les concours à durée indéterminée dont la clôture a été notifiée sont présumés devoir être inscrits en douteux compromis. L’existence de garanties couvrant la quasi-totalité des risques et les conditions d’évolution de la créance douteuse doivent être prises en considération pour qualifier un encours douteux de compromis et pour quantifier la dépréciation. Un an après sa classification en encours douteux, un encours douteux est présumé être compromis sauf si le passage en perte à terme n’est pas envisagé. Le classement d’un encours douteux en douteux compromis n’entraîne pas le classement par « contagion » dans cette dernière catégorie des autres encours et engagements douteux relatifs à la contrepartie concernée. Les intérêts courus et ou échus non perçus sur créances douteuses sont comptabilisés en produits d'exploitation bancaire et dépréciés à due concurrence . Lorsque la créance est qualifiée de compromise, les intérêts courus non encaissés ne sont plus comptabilisés. Plus généralement, les créances douteuses sont réinscrites en encours sain s quand les règlements reprennent de façon régulière pour les montants correspondant aux échéances contractuelles, et lorsque la contrepartie ne présente plus de risque de défaillance. — Opérations de pension : Les opérations de pension livrée sont comptabilisées conformément aux dispositions du règlement n° 2014-07 de l’Autorité des normes comptables (ANC) complété par l'instruction n° 94-06 modifiée de la Commission bancaire. Les éléments d'actif mis en pension sont maintenus au bilan du cédant, qui enregistre au passif le montant encaissé, représentatif de sa dette à l'égard du cessionnaire. Le cessionnaire enregistre à l'actif le montant versé représentatif de sa créance à l'égard du cédant. Lors des arrêtés comptables, les actifs mis en pension, ainsi que la dette à l'égard du cessionnaire ou la créance sur le cédant, sont évalués selon les règles propres à chacune de ces opérations. — Dépréciation : Les créances, dont le recouvrement est devenu incertain, donnent lieu à la constitution de dépréciations, inscrites en déduction de l’actif, destinées à couvrir le risque de perte. Les dépréciations sont calculées créance par créance en tenant compte de la valeur actuelle des garanties reçues. Elles sont déterminées selon une fréquence au moins trimestrielle et sur la base de l'analyse du risque et des garanties disponibles. Les dépréciations couvrent au minimum les intérêts non encaissés sur encours douteux. Les dépréciations pour pertes probables avérées couvrent l'ensemble des pertes prévisionnelles, calculées par différence entre les capitaux restant dus et les flux prévisionnels actualisés selon le taux effectif. Les flux prévisionnels sont déterminés selon les catégories de créances sur la base d’historiques de pertes et/ou à dire d’expert puis sont positionnés dans le temps sur la base d’échéanciers déterminés selon des historiques de recouvrement. Les dotations et les reprises de dépréciation constatées pour risque de non-recouvrement sont enregistrées en « Coût du risque » à l’exception des dépréciations relatives aux intérêts sur créances douteuses présentées, comme les intérêts ainsi dépréciés, en « Intérêts et produits assimilés ». La reprise de la dépréciation liée au seul passage du temps est enregistrée en « Intérêts et assimilés ». Quand le risque de crédit est identifié, sur des encours non douteux mais présentant une augmentation significative du risque de crédit depuis leur comptabilisation initiale, il est évalué sur la base des pertes de crédit attendues sur leurs durées de vie résiduelles. Ce risque de crédit est constaté sous forme de provision au passif. Depuis le 1er janvier 2018, les modalités d’évaluation de ces encours non douteux sont ainsi alignées avec celles de la norme IFRS 9 de Statut 2 (S2) retenue pour les comptes consolidés. Les créances irrécouvrables sont inscrites en pertes et les dépréciations correspondantes font l'objet d'une reprise. Actif (En milliers d’Euros) 31/12/2021 31/12/2020 Comptes ordinaires débiteurs 1 298 302 1 098 267 Créances commerciales 179 709 140 082 Autres concours à la clientèle 26 108 194 23 800 208 Crédits à l'exportation 147 0 Crédits de trésorerie et de consommation 7 593 688 7 415 491 Crédits à l'équipement 7 368 368 6 518 636 Crédits à l'habitat 7 751 950 8 176 167 Autres crédits à la clientèle 99 152 158 115 Valeurs et titres reçus en pension 3 294 092 1 531 799 Prêts subordonnés 798 0 Autres Créances rattachées 209 668 245 312 Créances douteuses 1 023 054 877 501 Dépréciations des créances sur la clientèle -467 199 -430 198 Total 28 351 728 25 731 172 Créances sur la clientèle éligibles au refinancement de la Banque Centrale ou au Système européen de Banque Centrale : 7 063,13 millions d’euros. Les Prêts Garantis par l’État (PGE) s’élèvent à 1 864 millions d’euros au 31 décembre 2021 contre 2 042 millions d’euros au 31 décembre 2020. — Dettes vis-à-vis de la clientèle : PASSIF (En milliers d’Euros) 31/12/2021 31/12/2020 Comptes d'épargne à régime spécial 7 194 623 6 674 178 Livret A 1 517 784 1 422 584 PEL / CEL 1 909 108 1 923 986 Autres comptes d'épargne à régime spécial 3 767 731 3 327 609 Créance sur le fonds d’épargne (**) -1 465 149 -1 367 441 Autres comptes et emprunts auprès de la clientèle(1) 30 839 204 29 054 504 Dépôts de garantie 74 287 61 348 Autres sommes dues 53 398 42 888 Dettes rattachées 9 170 9 818 Total 36 705 532 34 475 295 (**) Depuis le 31 décembre 2020, conformément au règlement ANC n° 2020-10, la créance de centralisation auprès du fonds d’épargne de la Caisse des dépôts et consignations est présentée en déduction des comptes d’épargne à régime spécial au passif. (1) Détail des comptes et emprunts auprès de la clientèle : (En milliers d'Euros) 31/12/2021 31/12/2020 A vue A terme Total A vue A terme Total Comptes ordinaires créditeurs 20 912 190 0 20 912 190 19 444 800 0 19 444 800 Emprunts auprès de la clientèle financière 3 897 014 1 852 116 5 749 130 6 320 102 1 125 738 7 445 840 Valeurs et titres donnés en pension livrée 0 421 560 421 560 0 384 126 384 126 Autres comptes et emprunts 0 3 756 324 3 756 324 0 1 779 738 1 779 738 Total 24 809 204 6 030 000 30 839 204 25 764 902 3 289 602 29 054 504 4.2.2. Répartition des encours de crédit par agent économique  : (En milliers d'Euros) Créances saines Créances douteuses Dont créances douteuses compromises Brut Dépréciation individuelle Brut Dépréciation individuelle Société non financières 14 398 602 630 728 -309 520 317 783 -245 351 Entrepreneurs individuels 1 119 852 74 959 -25 555 27 109 -18 634 Particuliers 8 446 823 307 317 -128 308 155 991 -110 328 Administrations privées 117 539 9 624 -3 811 2 354 -2 044 Administrations publiques et Sécurité Sociale 225 575 425 -5 0 0 Autres 192 593 0 0 0 0 Total au 31 décembre 2021 24 500 983 1 023 054 -467 199 503 237 -376 357 Total au 31 décembre 2020 23 752 070 877 501 -430 198 458 734 -342 498 4.3. Effets publics, obligations, actions, autres titres à revenu fixe et variable . 4.3.1. Portefeuille titres . Principes comptables. Le terme « titres » recouvre les titres du marché interbancaire, les bons du Trésor et les autres titres de créances négociables, les obligations et les autres valeurs mobilières dites à revenu fixe (c’est-à-dire à rendement non aléatoire), les actions et les autres titres à revenu variable. Les opérations sur titres sont régies au plan comptable par le règlement n°2014-07 de l’Autorité des normes comptables (ANC) qui définit les règles générales de comptabilisation et de valorisation des titres ainsi que les règles relatives à des opérations particulières de cession comme les cessions temporaires de titres. Les titres sont classés dans les catégories suivantes : titres de participation et parts dans les entreprises liées, autres titres détenus à long terme, titres d’investissement, titres de l’activité de portefeuille, titres de placement et titres de transaction. Pour les titres de transaction, de placement, d’investissement ainsi que de l’activité de portefeuille, les risques de défaillance avérés de la contrepartie dont les impacts peuvent être isolés font l’objet de dépréciations. Les mouvements de dépréciations sont inscrits en coût du risque. Lors d’une opération de prêt de titres, les titres prêtés cessent de figurer au bilan et une créance représentative de la valeur comptable des titres prêtés est constatée à l’actif. Lors d’une opération d’emprunt de titres, les titres empruntés sont enregistrés dans la catégorie des titres de transaction en contrepartie d’un passif correspondant à la dette de titres à l'égard du prêteur pour un montant égal au prix de marché des titres empruntés du jour de l'emprunt. Les titres empruntés sont présentés au bilan en déduction de la dette représentative de la valeur des titres empruntés. — Titres de transaction : Il s’agit des titres acquis ou vendus avec l’intention de les revendre ou de les racheter à court terme. Pour être éligible dans cette catégorie, les titres doivent, à la date de comptabilisation initiale, être négociables sur un marché actif et les prix du marché doivent être accessibles et représentatifs de transactions réelles intervenant régulièrement sur le marché dans des conditions de concurrence normale. Il peut s’agir de titres à revenu fixe ou de titres à revenu variable. Les titres de transaction sont enregistrés pour leur prix d’acquisition frais exclus, en incluant le cas échéant les intérêts courus. En cas de vente à découvert, la dette est inscrite au passif pour le prix de vente des titres, frais exclus. À la clôture, ils sont évalués au prix de marché du jour le plus récent : le solde global des différences résultant des variations de cours est porté au compte de résultat. Pour les parts d’OPCVM (Organisme de Placement Collectif en Valeurs Mobilières) et de FCP (Fonds Communs de Placement), les valeurs de marché correspondent aux valeurs liquidatives disponibles dans le contexte de marché en vigueur à la date d’arrêté. Les titres enregistrés parmi les titres de transaction ne peuvent, sauf situations exceptionnelles de marché nécessitant un changement de stratégie ou en cas de disparition d’un marché actif pour les titres à revenu fixe, être transférés vers une autre catégorie comptable, et continuent à suivre les règles de présentation et de valorisation des titres de transaction jusqu’à leur sortie de bilan par cession, remboursement intégral, ou passage en pertes. — Titres de placement : Sont considérés comme des titres de placement, les titres qui ne sont inscrits dans aucune autre catégorie. Les titres de placement sont enregistrés pour leur prix d’acquisition frais exclus. Le cas échéant, pour les titres à revenu fixe, les intérêts courus sont constatés dans des comptes rattachés en contrepartie du compte de résultat au poste « Intérêts et produits assimilés ». La différence éventuelle entre le prix d'acquisition et la valeur de remboursement (prime ou décote) des titres à revenu fixe est rapportée au compte de résultat sur la durée résiduelle du titre en utilisant la méthode actuarielle. Les titres de placement sont évalués au plus bas de leur prix d'acquisition ou de leur prix de marché. Pour les parts d’OPCVM et de FCP, les valeurs de marché correspondent aux valeurs liquidatives disponibles dans le contexte de marché en vigueur à la date d’arrêté. Les moins-values latentes font l'objet d'une dépréciation qui peut être appréciée par ensembles homogènes de titres, sans compensation avec les plus-values constatées sur les autres catégories de titres. Les gains, provenant des éventuels instruments de couverture, au sens de l’article 2514-1 du règlement n°2014-07 de l’Autorité des normes comptables (ANC), sont pris en compte pour le calcul des dépréciations. Les plus-values latentes ne sont pas comptabilisées. Les plus et moins-values de cession réalisées sur les titres de placement, ainsi que les dotations et reprises de dépréciations sont enregistrées dans la rubrique « Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de placement et assimilés ». — Titres d’investissement : Ce sont des titres à revenu fixe assortis d’une échéance fixe qui ont été acquis ou reclassés de la catégorie « Titres de transaction » ou de la catégorie « Titres de placement » avec l’intention manifeste et la capacité de les détenir jusqu’à l’échéance. Les titres ne doivent pas être soumis à une contrainte existante, juridique ou autre, qui serait susceptible
    Bulletin BALO n°73 du 20/06/2022, affaire n°2202973
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 13/05/2022
    Numéro d’affaire : 2201658
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : BRED BANQUE POPULAIRE Société anonyme coopérative de banque populaire régie par les articles 512-2 et suivants du Code monétaire et financier et l'ensemble des textes relatifs aux banques populaires et aux établissements de crédit Siège social : 18, quai de la Rapée , 75604 Paris Cédex 12 552 091 795 R.C.S. Paris. Situation trimestrielle au 31 mars 2022 ( En milliers d'euros ) ACTIF MONTANT Caisses, Banques Centrales 9 702 988 Effets publics et valeurs assimilées 13 140 547 Créances sur les établissements de crédit 10 491 232 Operations avec la clientèle 27 887 682 O bligations et autres titres à revenu fixe 9 294 728 Actions et autres titres à revenu variable 4 890 944 Participations et autres titres détenus à long terme 1 068 779 Parts dans les entreprises liées 1 084 680 Operations de crédit-bail et de locations simples   Immobilisations incorporelles 16 499 Immobilisations corporelles 206 962 Autres actifs 2 850 453 Comptes de régularisation 1 678 666 Total de l' A ctif 82 314 160 PASSIF MONTANT Banques Centrales   Dettes envers les établissements de crédit 21 897 540 Operations avec la clientèle 43 797 411 Dettes représentées par un titre 6 641 224 Autres passifs 2 690 211 Comptes de régularisation 2 839 013 Provisions 276 233 Dettes subordonnées 2 368 Fonds pour risques bancaires généraux (FRBG) 212 908 Capitaux propres hors FRBG 3 957 252 Capital souscrit 1 495 867 Primes d'émission 7 482 Réserves 2 112 514 Écart de réévaluation   Provisions réglementées et subventions d'investissement 3 269 Report à nouveau 338 120 Résultat de l'exercice (+/-)   Total du Passif 82 314 160 HORS BILAN MONTANT Engagements donnés   E ngagements de financement 5 070 632 E ngagements de garantie 2 807 353 E ngagements sur titres -5 754 522 Engagements reçus   E ngagements de financement 3 070 056 E ngagements de garantie 4 887 668 E ngagements sur titres -4 213 674
    Bulletin BALO n°57 du 13/05/2022, affaire n°2201658
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 08/04/2022
    Numéro d’affaire : 2200813
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : BRED BANQUE POPULAIRE Société anonyme coopérative de banque populaire régie par les articles 512-2 et suivants du Code monétaire et financier et l'ensemble des textes relatifs aux banques populaires et aux établissements de crédit Siège social : 18, quai de la Rapée 75604 Paris Cédex 12 552 091 795 R.C.S. Paris Situation trimestrielle au 31 décembre 2021 ( En milliers d'euros ) ACTIF MONTANT CAISSES, BANQUES CENTRALES 324 587 EFFETS PUBLICS ET VALEURS ASSIMILEES 13 320 638 CREANCES SUR LES ETABLISSEMENTS DE CREDIT 11 440 063 OPERATIONS AVEC LA CLIENTELE 28 349 005 OBLIGATIONS ET AUTRES TITRES A REVENU FIXE 8 697 365 ACTIONS ET AUTRES TITRES A REVENU VARIABLE 3 921 645 PARTICIPATIONS ET AUTRES TITRES DETENUS A LONG TERME 1 067 407 PARTS DANS LES ENTREPRISES LIEES 1 082 545 OPERATIONS DE CREDIT-BAIL ET DE LOCATIONS SIMPLES   IMMOBILISATIONS INCORPORELLES 18 027 IMMOBILISATIONS CORPORELLES 211 999 AUTRES ACTIFS 2 864 590 COMPTES DE REGULARISATION 1 584 104 TOTAL DE L'ACTIF 72 881 975 PASSIF MONTANT BANQUES CENTRALES   DETTES ENVERS LES ETABLISSEMENTS DE CREDIT 19 130 243 OPERATIONS AVEC LA CLIENTELE 36 702 788 DETTES REPRESENTEES PAR UN TITRE 7 500 308 AUTRES PASSIFS 2 415 239 COMPTES DE REGULARISATION 2 915 296 PROVISIONS 269 477 DETTES SUBORDONNEES 2 368 FONDS POUR RISQUES BANCAIRES GENERAUX (FRBG) 212 908 CAPITAUX PROPRES HORS FRBG 3 733 348 Capital souscrit 1 495 867 Primes d'émission 7 482 Réserves 2 112 514 Écart de réévaluation   Provisions réglementées et subventions d'investissement 3 269 Report à nouveau 114 216 Résultat de l'exercice (+/-)   TOTAL DU PASSIF 72 881 975 HORS BILAN MONTANT Engagements donnés   ENGAGEMENTS DE FINANCEMENT 5 064 015 ENGAGEMENTS DE GARANTIE 2 576 952 ENGAGEMENTS SUR TITRES -3 006 209 Engagements reçus   ENGAGEMENTS DE FINANCEMENT 3 758 962 ENGAGEMENTS DE GARANTIE 4 636 624 ENGAGEMENTS SUR TITRES -1 930 803
    Bulletin BALO n°42 du 08/04/2022, affaire n°2200813
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 01/11/2021
    Numéro d’affaire : 2104194
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : BRED BANQUE POPULAIRE Société anonyme coopérative de banque populaire régie par les articles 512-2 et suivants du Code monétaire et financier et l'ensemble des textes relatifs aux banques populaires et aux établissements de crédit Siège social : 18, quai de la Rapée 75604 Paris Cédex 12 552 091 795 R.C.S. Paris. Situation trimestrielle au 30 septembre 2021 (en milliers d'Euros) ACTIF MONTANT Caisses, Banques Centrales 19 852 512 Effets publics et valeurs assimilées 12  253 421 1 Créances sur les établissements de crédit 7 640 042 Operations avec la clientèle 26 684 791 Obligations et autres titres à revenu fixe 9 984 564 Actions et autres titres à revenu variable 5 738 815 Participations et autres titres détenus à long terme 1 075 411 Parts dans les entreprises liées 1 080 730 Operations de crédit-bail et de locations simples   Immobilisations incorporelles 17 276 Immobilisations corporelles 212 752 Autres actifs 3 241 055 Comptes de régularisation 1 555 370 Total de l'actif 89  336 739 PASSIF MONTANT Banques Centrales   Dettes envers les établissements de crédit 19 780 731 Operations avec la clientèle 51 134 824 Dettes représentées par un titre 10 238 515 Autres passifs 1  070 267 Comptes de régularisation 2 900 490 Provisions 267 504 Dettes subordonnées 2 368 Fonds pour risques bancaires généraux (FRBG) 212 908 Capitaux propres hors FRBG 3 729 132 Capital souscrit 1 495 867 Primes d'émission 7 482 Réserves 2 112 514 Écart de réévaluation   Provisions réglementées et subventions d'investissement 3 269 Report à nouveau 110 000 Résultat de l'exercice (+/-)   Total du Passif 89  336 739 HORS-BILAN MONTANT Engagements donnés   Engagements de financement 4 784 246 Engagements de garantie 3 227 489 Engagements sur titres -4 729 132 Engagements reçus   Engagements de financement 3 593 567 Engagements de garantie 4 357 925 Engagements sur titres -2 994 911
    Bulletin BALO n°131 du 01/11/2021, affaire n°2104194
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 08/09/2021
    Numéro d’affaire : 2103872
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : BRED BANQUE POPULAIRE Société anonyme coopérative de banque populaire régie par les articles 512-2 et suivants du Code monétaire et financier et l'ensemble des textes relatifs aux banques populaires et aux établissements de crédit Siège social: 18, quai de la Rapée 75604 Paris Cédex 12 552 091 795 R.C.S. Paris. Situation au 30 juin 2021. (En milliers d'Euros.) Actif Montant Caisses, banques centrales 9 110 667 Effets publics et valeurs assimilées 14 943 642 Créances sur les établissements de crédit 37 231 665 Operations avec la clientèle 25 716 344 Obligations et autres titres à revenu fixe 9 944 794 Actions et autres titres à revenu variable 4 341 363 Participations et autres titres détenus à long terme 939 093 Parts dans les entreprises liées 1 048 783 Operations de crédit-bail et de locations simples Immobilisations incorporelles 18 914 Immobilisations corporelles 215 402 Autres actifs 3 234 551 Comptes de régularisation 1 693 063 Total de l'actif 108 438 281 Passif Montant Banques centrales Dettes envers les établissements de crédit 47 241 106 Operations avec la clientèle 40 999 160 Dettes représentées par un titre 10 156 118 Autres passifs 3 204 480 Comptes de régularisation 2 738 837 Provisions 267 177 Dettes subordonnées 2 368 Fonds pour risques bancaires généraux ( FRBG ) 212 908 Capitaux propres hors FRBG 3 616 127 Capital souscrit 1 375 718 Primes d'émission 7 482 Réserves 1 982 205 Ecart de réévaluation Provisions réglementées et subventions d'investissement 3 269 Report à nouveau 247 453 Résultat de l'exercice (+/-) Total du passif 108 438 281 Hors bilan Montant Engagements donnés Engagements de financement 4 399 793 Engagements de garantie 3 024 198 Engagements sur titres -4 330 418 Engagements reçus Engagements de financement 3 866 698 Engagements de garantie 3 973 961 Engagements sur titres -3 161 337
    Bulletin BALO n°108 du 08/09/2021, affaire n°2103872
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 09/07/2021
    Numéro d’affaire : 2103310
    Type d’informations : Comptes annuels
    Description : BRED BANQUE POPULAIRE Société anonyme coopérative de banque populaire régie par les articles L. 512-2 et suivants du Code monétaire et financier et l'ensemble des textes relatifs aux banques populaires et aux établissements de crédit, au capital de 1 375 717 807,62   € Siège social  : 18, quai de la Rapée – 75604 PARIS Cedex 12. Tél.  : 01 48 98 60 00 552 091 795 R.C.S. Paris – A.P.E.  : 6419 Z Comptes annuels approuvés par l'assemblée générale ordinaire du 2 7 mai 202 1 A. – Comptes sociaux I. – Bilan et hors-bilan (En milliers d' euros .) Actif Notes 31/12/2020 31/12/2019 retraité * Caisses, banques centrales 294 761 3 790 059 Effets publics et valeurs assimilées 4.3 13 696 204 9 995 559 Créances sur les établissements de crédit 4.1 10 341 771 8 097 217 Operations avec la clientèle 4.2 25 731 172 20 608 459 Obligations et autres titres a revenu fixe 4.3 6 167 148 7 664 364 Actions et autres titres a revenu variable 4.3 3 829 858 5 370 025 Participations et autres titres détenus à long terme 4.4 898 560 877 148 Parts dans les entreprises liées 4.4 1 046 837 1 052 355 Operations de crédit-bail et de locations simples 4.5 0 0 Immobilisations incorporelles 4.6 20 611 25 016 Immobilisations corporelles 4.6 219 040 217 480 Autres actifs 4.8 3 315 592 3 519 805 Comptes de régularisation 4.9 1 751 074 2 269 326 Total de l'actif 67 312 628 63 486 813 * 2019 a été retraité suite à l’application du règlement ANC n° 2020-10. Les détails sont présentés en notes 4.2, 4.3.1, 4.8 et 4.14. Pour BRED SA, l’impact porte sur le poste «  Opérations avec la clientèle  » qui s’élevait à 9 702 538 euros en 2019 avant retraitements, soit une baisse de 1 605 321 euros liée à la créance de centralisation auprès du fonds d’épargne de la Caisse des dépôts et consignations qui est présentée en déduction des comptes d’épargne à régime spécial au passif à compter de 2020. Passif Notes 31/12/2020 31/12/2019 retraité * Banques centrales 0 0 Dettes envers les établissements de crédit 4.1 14 296 570 10 050 952 Operations avec la clientèle 4.2 34 475 295 34 632 018 Dettes représentées par un titre 4.7 9 101 962 9 616 080 Autres passifs 4.8 2 655 443 2 334 471 Comptes de régularisation 4.9 2 693 757 2 984 533 Provisions 4.10 240 629 214 547 Dettes subordonnées 4.11 2 368 2 368 Fonds pour Risques Bancaires Généraux (FRBG) 4.12 212 908 172 908 Capitaux propres hors FRBG 4.13 3 633 696 3 478 936 Capital souscrit 1 375 718 1 361 628 Primes d'émission 7 482 7 482 Réserves 1 982 205 1 760 137 Ecart de réévaluation 0 0 Provisions réglementées et subventions d'investissement 3 269 3 269 Report à nouveau 110 000 110 000 Résultat de l'exercice (+/-) 155 022 236 420 Total du passif 67 312 628 63 486 813 * 2019 a été retraité suite à l’application du règlement ANC n° 2020-10. Les détails sont présentés en notes 4.2, 4.3.1, 4.8 et 4.14. Pour BRED SA, l’impact porte sur le poste «  Opérations avec la clientèle  » qui s’élevait à 36 237 339 euros en 2019 avant retraitements, soit une baisse de 1 605 321 euros liée à la créance de centralisation auprès du fonds d’épargne de la Caisse des dépôts et consignations qui est présentée en déduction des comptes d’épargne à régime spécial au passif à compter de 2020. Hors bilan Notes 31/12/2020 31/12/2019 Engagements donnés Engagements de financement 5.1 4 015 760 4 597 394 Engagements de garantie 5.1 2 429 681 2 235 447 Engagements sur titres 7 147 858 6 351 249 Engagements reçus Engagements de financement 5.1 1 878 200 2 285 928 Engagements de garantie 5.1 4 957 089 3 968 954 Engagements sur titres 7 349 903 7 769 511 II. – Compte de résultat (En milliers d' euros .) Notes Exercice 2020 Exercice 2019 Intérêts et produits assimilés 3.1 874 792 831 333 Intérêts et charges assimilées 3.1 -370 320 -389 754 Produits sur opérations de crédit-bail et de locations simples 3.2 0 0 Charges sur opérations de crédit-bail et de locations simples 3.2 0 0 Revenus des titres à revenu variable 3.3 48 715 34 975 Commissions (produits) 3.4 462 856 478 259 Commissions (charges) 3.4 -109 189 -117 332 Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de négociation 3.5 89 984 127 538 Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de placement et assimilés 3.6 14 569 45 185 Autres produits d'exploitation bancaire 3.7 23 093 16 165 Autres charges d'exploitation bancaire 3.7 -29 861 -5 244 Produit net bancaire 1 004 639 1 021 125 Charges générales d'exploitation 3.8 -603 916 -600 129 Dotations aux amortissements et aux dépréciations sur immobilisations incorporelles et corporelles -36 986 -34 007 Résultat brut d'exploitation 363 737 386 989 Coût du risque 3.9 -79 446 -53 312 Résultat d'exploitation 284 291 333 677 Gains ou pertes sur actifs immobilisés 3.10 1 234 900 Résultat courant avant impôt 285 525 334 577 Résultat exceptionnel 3.11 0 0 Impôt sur les bénéfices 3.12 -90 503 -98 157 Dotations / Reprises de FRBG et provisions réglementées -40 000 0 Résultat net 155 022 236 420 III. – Annexes aux comptes sociaux Note 1. – Cadre général 1. 1. – Événements significatifs Augmentation de capital de la BRED Banque Populaire La BRED Banque Populaire a rémunéré les parts sociales au titre de l’exercice 2019, conformément à la recommandation émise le 27 mars 2020 par la Banque Centrale Européenne (BCE) dans le cadre de la crise sanitaire mondiale, à titre exceptionnel, en parts sociales nouvelles. Cette opération a conduit à la création de 1 352 196 parts sociales nouvelles d’une valeur de 10,42 euros  ; l’augmentation corrélative du capital s’est élevée à 14 089 882,32 euros . Le capital social s’élève désormais à 1 375 717 807,62 euros . Le capital social est divisé en cent trente-deux millions vingt-six mille six cent soixante et une (132 026 661) parts sociales de valeur nominale de dix euros et quarante-deux centimes (10,42   €) chacune, intégralement libérées et toutes de même catégorie. La BRED Banque Populaire n’a pas réalisé d’autre augmentation de capital en 2020. 1. 2. – Le Groupe BPCE et le mécanisme de garantie Le Groupe BPCE (L’établissement est intégré aux comptes consolidés du Groupe BPCE, ces comptes sont disponibles au siège social de l’organe central BPCE SA ainsi que sur le site internet institutionnel de BPCE.) dont fait partie la BRED Banque Populaire comprend le réseau Banque Populaire, le réseau Caisse d'Épargne, l’organe central BPCE et ses filiales. Les deux réseaux Banque Populaire et Caisse d’Épargne Le Groupe BPCE est un groupe coopératif dont les sociétaires sont propriétaires des deux réseaux de banque de proximité  : les 14 Banques Populaires et les 15 Caisses d’Épargne. Chacun des deux réseaux est détenteur à parité de BPCE, l’organe central du groupe. Le réseau Banque Populaire comprend les Banques Populaires et les sociétés de caution mutuelle leur accordant statutairement l'exclusivité de leur cautionnement. Le réseau Caisse d'Épargne comprend les Caisses d'Épargne et les sociétés locales d'épargne (SLE). Les Banques Populaires sont détenues à hauteur de 100   % par leurs sociétaires. Le capital des Caisses d’Épargne est détenu à hauteur de 100   % par les sociétés locales d’épargne. Au niveau local, les SLE sont des entités à statut coopératif dont le capital variable est détenu par les sociétaires. Elles ont pour objet d'animer le sociétariat dans le cadre des orientations générales de la Caisse d'Épargne à laquelle elles sont affiliées et elles ne peuvent pas effectuer d’opérations de banque. BPCE Organe central au sens de la Loi bancaire et établissement de crédit agréé comme banque, BPCE a été créé par la Loi n° 2009-715 du 18 juin 2009. BPCE est constitué sous forme de société anonyme à directoire et conseil de surveillance dont le capital est détenu à parité par les 14 Banques Populaires et les 15 Caisses d’Épargne. Les missions de BPCE s'inscrivent dans la continuité des principes coopératifs des Banques Populaires et des Caisses d'Épargne. BPCE est notamment chargé d'assurer la représentation des affiliés auprès des autorités de tutelle, de définir la gamme des produits et des services commercialisés, d'organiser la garantie des déposants, d'agréer les dirigeants et de veiller au bon fonctionnement des établissements du groupe. En qualité de holding, BPCE exerce les activités de tête de groupe et détient les filiales communes aux deux réseaux dans le domaine de la banque de proximité et assurance, de la banque de financement et des services financiers et leurs structures de production. Il détermine aussi la stratégie et la politique de développement du groupe. Les principales filiales de BPCE, dont Natixis, société cotée détenue à 70,662   % sont organisées autour de trois grands pôles  : La Banque de proximité et Assurance, comprenant le réseau Banque Populaire, le réseau Caisse d’Épargne, le pôle Solutions & Expertises Financières (comprenant l’affacturage, le crédit à la consommation, le crédit-bail, les cautions & garanties financières et l’activité «  Titres Retail  » ), les pôles Paiements et Assurance de Natixis et les Autres Réseaux (essentiellement Banque Palatine)   ; La Gestion d’actifs et de fortune   ; Et la Banque de Grande Clientèle. Parallèlement, dans le domaine des activités financières, BPCE a notamment pour missions d'assurer la centralisation des excédents de ressources et de réaliser toutes les opérations financières utiles au développement et au refinancement du groupe, charge à lui de sélectionner l'opérateur de ces missions le plus efficace dans l'intérêt du groupe. Il offre par ailleurs des services à caractère bancaire aux entités du groupe. Mécanisme de garantie Le système de garantie et de solidarité a pour objet, conformément aux articles L. 511-31 et L. 512-107-6 du Code monétaire et financier, de garantir la liquidité et la solvabilité du groupe et des établissements affiliés à BPCE, ainsi que d’organiser la solidarité financière qui les lie. BPCE est chargé de prendre toutes mesures nécessaires pour organiser la garantie de la solvabilité du groupe ainsi que de chacun des réseaux, notamment en mettant en œuvre les mécanismes appropriés de solidarité interne du groupe et en créant un fonds de garantie commun aux deux réseaux dont il détermine les règles de fonctionnement, les modalités de déclenchement en complément des fonds des deux réseaux déjà existants ainsi que les contributions des établissements affiliés pour sa dotation et sa reconstitution. BPCE gère ainsi le Fonds réseau Banque Populaire, le Fonds réseau Caisse d’Épargne et met en place le Fonds de Garantie Mutuel. Le Fonds réseau Banque Populaire est constitué d’un dépôt de 450 millions d’ euros effectué par les Banques Populaires dans les livres de BPCE sous la forme d’un compte à terme d’une durée de dix ans et indéfiniment renouvelable. Le Fonds réseau Caisse d’Épargne fait l’objet d’un dépôt de 450 millions d’ euros effectué par les Caisses d’Épargne dans les livres de BPCE sous la forme d’un compte à terme d’une durée de dix ans et indéfiniment renouvelable. Le Fonds de Garantie Mutuel est constitué des dépôts effectués par les Banques Populaires et les Caisses d’Épargne dans les livres de BPCE sous la forme de comptes à terme d’une durée de dix ans et indéfiniment renouvelables. Le montant des dépôts par réseau est de 176 millions d’ euros au 31 décembre 2020. Le montant total des dépôts effectués auprès de BPCE au titre du Fonds réseau Banque Populaire, du Fonds réseau Caisse d’Épargne et du Fonds de Garantie Mutuel ne peut être inférieur à 0,15   % et ne peut excéder 0,3   % de la somme des actifs pondérés du groupe. Dans les comptes individuels des établissements, la constitution de dépôts au titre du système de garantie et de solidarité se traduit par l’identification d’un montant équivalent au sein d’une rubrique dédiée des capitaux propres. Les sociétés de caution mutuelle accordant statutairement l’exclusivité de leur cautionnement à une Banque Populaire bénéficient de la garantie de liquidité et de solvabilité en leur qualité d’affilié à l’organe central. La liquidité et la solvabilité des sociétés locales d’épargne sont garanties au premier niveau pour chaque société locale d’épargne considérée, par la Caisse d’Épargne dont la société locale d’épargne concernée est l’actionnaire. Le directoire de BPCE a tout pouvoir pour mobiliser les ressources des différents contributeurs sans délai et selon l’ordre convenu, sur la base d’autorisations préalables délivrées à BPCE par les contributeurs. 1. 3. – Événements significatifs Covid-19 L’année 2020 a été marquée par la crise sanitaire du Covid-19. La propagation rapide de la pandémie a entraîné une dégradation de la situation économique mondiale, touchant de nombreux secteurs d’activité et se traduisant par des répercussions importantes sur les activités économiques de nombreux pays. Les restrictions à la mobilité dans les zones touchées et la perturbation des chaînes d’approvisionnement due aux fermetures des sociétés industrielles et commerciales durant 2020 ont eu un impact manifeste sur les chaînes de valeur économique dans les zones géographiques et les secteurs d’activités impactés (recettes touristiques, transport aérien, ventes locales, etc.). Afin de soutenir l’économie durant cette crise sanitaire, les pouvoirs publics nationaux ont annoncé des mesures visant à fournir une aide financière et non financière aux secteurs d’activités affectés. La crise du Covid-19 s’est également propagée au monde financier entraînant notamment une très forte volatilité et des fluctuations erratiques de marché. Dans un environnement marqué par un fort degré d’incertitude, le Groupe BRED Banque Populaire a tenu compte des effets de la crise, tels qu’ils pouvaient être appréhendés en date d’arrêté, pour la détermination de la valorisation des actifs et passifs financiers ainsi que des dépréciations et des provisions dans ses comptes du 31 décembre 2020. Les impacts de la crise sur les comptes au 31 décembre 2020 sont détaillés en note 1.5. 1. 4. – Événements postérieurs à la clôture Le 9 février 2021, BPCE S.A a annoncé son intention d’acquérir les actions du capital de Natixis S.A. qu’elle ne détenait pas, soit environ 29,3   % au 31 décembre 2020, et de déposer une offre publique d’achat simplifiée auprès de l’Autorité des Marchés Financiers (AMF). Ce projet d’offre publique, au prix de 4,00 euros par action (dividende attaché), sera soumis à l’examen de l’AMF et sera, le cas échéant, suivi d’un retrait obligatoire si les conditions de mise en œuvre sont satisfaites. Ce projet d’offre n’aura pas d’impact sur le contrôle déjà exercé par BPCE sur Natixis. En application des principes présentés dans la note 4.4 de l’annexe aux comptes annuels, la BRED Banque Populaire a examiné l’impact de ce projet d’offre dans sur la détermination de la valeur d’utilité de BPCE retenue dans les comptes au 31 décembre 2020 étant précisé que BPCE est l’actionnaire majoritaire de Natixis et a considéré que cette opération ne remettait pas en cause la valeur retenue. En effet, les titres de participation de la BRED Banque Populaire sont évalués en valeur d’utilité. Cette valeur d’utilité prend en compte la situation spécifique de la BRED Banque Populaire qui, conjointement avec les autres établissements actionnaires, détient BPCE SA, et l’intérêt stratégique de cette détention dans un objectif de long terme. L’appartenance de Natixis au Groupe BPCE et son intégration au sein du mécanisme de solidarité ont également été prises en compte. Ces valorisations reposent sur des paramètres techniques fondés sur une vision de détention et d’appartenance au groupe à long terme et non sur des paramètres de valorisation à leurs bornes. 1. 5. – Incidence de la crise sanitaire sur les comptes Les effets de la crise sanitaire sur les comptes individuels sont décrits dans les paragraphes qui suivent. 1.5. 1. – Mesures de soutien de l’économie La propagation rapide de la pandémie de Covid-19 a entraîné une dégradation de la situation économique mondiale touchant de nombreux secteurs d’activité. Dès le 15 mars 2020 précédent l’annonce du confinement en France, la Fédération Bancaire Française (FBF) témoignait de la totale mobilisation des banques françaises afin d’accompagner leurs clients, en particulier les commerçants, professionnels, petites et moyennes entreprises, qui pourraient faire face à des difficultés résultant du développement de l’épidémie de Covid-19 pouvant impacter temporairement leur activité. Dans ce contexte, la BRED Banque Populaire s’est engagée au service de ses clients professionnels et entreprises traversant des difficultés de trésorerie en mettant en œuvre activement les mesures de soutien à l’économie décidées par l’État  : Le report des remboursements de crédit pour les entreprises sans pénalités ni coûts additionnels   ; La distribution de prêts garantis par l’État. Les mesures de soutien de l’économie prises au cours de l’exercice 2020 sont décrites ci-après. 1.5.1. 1. – Prêts garantis par l’État (PGE) Le prêt garanti par l’État (PGE) est un dispositif de soutien mis en place en application de l’article 6 de la loi n°2020-289 du 23 mars 2020 de finances rectificative pour 2020 et de l’arrêté du Ministre de l’Économie et des Finances du 23 mars 2020 accordant la garantie de l’État aux établissements de crédit et sociétés de financement à partir du 16 mars 2020 afin de répondre aux besoins de trésorerie des sociétés impactées par la crise sanitaire Covid-19. Le dispositif a été prolongé jusqu’au 30 juin 2021 par la loi de finance pour 2021. Le PGE doit répondre aux critères d’éligibilité communs à tous les établissements distribuant ce prêt définis par la loi. Le PGE est un prêt de trésorerie d’une durée d’un an qui comporte un différé d’amortissement sur cette durée. Les sociétés bénéficiaires pourront décider, à l’issue de la première année, d’amortir le PGE sur une durée d’une à cinq années supplémentaires ou de commencer l’amortissement du capital seulement à partir de la deuxième année de la période d’amortissement en ne réglant que les intérêts et le coût de la garantie de l’État. Pour les sociétés éligibles, le montant du PGE est plafonné, dans le cas général (hors entreprises innovantes et de création récente, et hors PGE Saison pour notre clientèle de Tourisme / Hôtellerie / Restauration par exemple), à 25   % du chiffre d’affaires de la société. Le PGE bénéficie d’une garantie de l’État à hauteur de 70 à 90   % selon la taille de l’entreprise, les banques conservant ainsi la part du risque résiduel. La garantie de l’État couvre un pourcentage du montant restant dû de la créance (capital, intérêts et accessoires) jusqu’à la déchéance de son terme. La garantie de l’État pourra être appelée avant la déchéance du terme en présence d’un évènement de crédit. La pénalité de remboursement anticipé est fixée au contrat et de manière raisonnable (2   % du capital restant dû pendant la période initiale du prêt, de 3 à 6   % du capital restant dû pendant la période d’amortissement du prêt). Les conditions de prorogation ne sont pas fixées par anticipation mais établies 2 à 3 mois avant l’échéance de l’option de prorogation, en fonction des conditions de marché. Les PGE ne peuvent pas être couverts par une autre sûreté ou garantie que celle de l’État sauf lorsqu’ils sont octroyés dans le cadre d’un arrêté du Ministre de l’Économie et des Finances. Il est admis que le professionnel ou le dirigeant puisse demander ou se voir proposer, la souscription d’une assurance décès mais ne peut pas se la faire imposer. Concernant la garantie de l’État, elle est considérée comme faisant partie intégrante des termes du contrat et est prise en compte dans le calcul des dépréciations pour pertes de crédit attendues. La commission de garantie payée à l’octroi du crédit par la BRED Banque Populaire à l’État est comptabilisée en résultat de manière étalée sur la durée initiale du PGE selon la méthode du Taux d’Intérêt Effectif (TIE). L’impact est présenté au sein de la marge nette d'intérêt. Au 31 décembre 2020, 12 567 PGE ont été décaissés par la Bred Banque Populaire pour un montant de 2 042 millions d’ euros . 1.5.1. 2. – Report des remboursements de crédit (moratoires) et autres restructurations de crédits Dans le contexte de la crise du Covid-19, la BRED Banque Populaire a été amenée à accorder à ses clients commerçants, professionnels, PME et grandes entreprises des concessions revêtant différentes formes (suspensions temporaires d’échéances, rééchelonnements, renégociations) afin de les aider à surmonter des difficultés de trésorerie temporaires induites par la crise. Mesures généralisées Dès l’annonce du confinement en France, la BRED Banque Populaire a proposé de manière généralisée à ses clients professionnels et PME appartenant à des secteurs d’activité bien identifiés le report de leurs échéances de prêts comprenant capital et intérêts pour une durée de 6 mois. Par la suite, d’autres mesures généralisées ont été accordées à des secteurs d’activité spécifiques tel que par exemple, un report allant jusqu’à 12 mois des échéances de crédit aux petites et moyennes entreprises des secteurs du tourisme, de l’hôtellerie et de la restauration. En France, le protocole de Place n’a pas été mis à jour au regard de ce dernier amendement. Les conditions de ces moratoires s’inscrivent dans les dispositions de moratoires généraux définies à l’article 10 des lignes directrices de l’EBA (EBA/GL/2020/02) publiées le 2 avril 2020 et amendées le 2 décembre 2020 (EBA/GL/2020/15). En application de ce texte, l’octroi de moratoires de façon large, sans condition d’octroi spécifiques, à des contreparties ne présentant pas de difficultés financières avant la situation de crise liée au Covid-19, ne constitue pas à lui seul un indicateur de dégradation significative du risque de crédit. Ainsi, la mise en œuvre d’un moratoire généralisé afin de faire face à une crise de liquidité temporaire dans le contexte de la crise liée au Covid-19 n’entraîne pas de déclassement automatique en Statut 2 (ou douteux / Statut 3 lorsque la perte est supérieure à 1   % de la différence entre la valeur actuelle nette avant restructuration et la valeur actuelle nette après restructuration) des crédits qui étaient classés en sains avant cette crise. Au 31 décembre 2020, 18 303 crédits accordés par la BRED Banque Populaire représentant 1 158 millions d’ euros (dont 764 millions d’ euros accordés aux petites et moyennes entreprises) ont fait l’objet de moratoires. La durée du moratoire peut aller jusqu’à douze mois pour les secteurs du tourisme, de l’hôtellerie et de la restauration. Mesures individuelles Par ailleurs, la BRED Banque Populaire a accompagné de manière individualisée ses clients en leur accordant différentes formes de concessions (moratoires, rééchelonnement ou autre modification des conditions des prêts) dont les conditions ont été fixées sur la base de la situation individuelle du client. Lors de l’octroi d’une telle concession, une analyse spécifique est menée afin d’identifier si la contrepartie présente, à cette date, des indices de difficultés financières. En présence d’un tel indicateur, l’encours est déclassé en Statut 2 (ou Statut 3 lorsque la perte est supérieure à 1   % de la différence entre la valeur actuelle nette avant restructuration et la valeur actuelle nette après restructuration) ce qui donne lieu à un ajustement de son niveau de provisionnement. Les moratoires accordés par la BRED Banque Populaire ont généralement été facturés au taux d’intérêt initial du crédit, ce qui signifie que les intérêts continuent de courir pendant la durée du moratoire. À l’issue du moratoire, les intérêts sont inclus dans le principal du crédit et remboursés sur la durée résiduelle du crédit (durée allongée en raison du moratoire). Dans ce cas, le moratoire n’implique pas de perte de flux de trésorerie pour la banque. Aucun impact résultat n’est donc à comptabiliser. 1.5. 2. – Conséquences sur le recours à des estimations 1.5.2. 1. – Dépréciation du risque de crédit Sur l’exercice 2020, le coût du risque de crédit de la BRED Banque Populaire s’établit à 79 millions d’ euros , en augmentation significative par rapport à l’exercice 2019, générée principalement par la hausse des pertes de crédit attendues dans le contexte de la crise du Covid-19. La BRED Banque Populaire s’appuie majoritairement sur les modèles du Groupe BPCE pour calculer les dépréciations sur encours sains. La crise sanitaire a fortement impacté l’économie, avec des répercussions importantes sur de nombreux secteurs d’activité. En raison des circonstances exceptionnelles et des incertitudes, le Groupe BPCE s’est appuyé sur les différents communiqués publiés par l’ESMA, l’EBA, la BCE et l’IASB pour déterminer les pertes de crédit attendues dans le contexte de la crise du Covid-19. Dans cette perspective, le Groupe BPCE a revu ses prévisions macro-économiques (forward looking) et les a adaptées afin de tenir compte du contexte particulier de la Covid-19 et des mesures de soutien à l’économie. Le groupe a utilisé trois scénarios principaux pour le calcul des paramètres de provisionnement IFRS 9 avec des projections à l’horizon 2023  : le scénario central a été mis à jour à partir des scénarios déterminés par les économistes du groupe en septembre 2020   ; un scénario pessimiste, correspondant à une réalisation plus dégradée des variables macro-économiques définies dans le cadre du scénario central   ; un scénario optimiste, correspondant à une réalisation plus favorable des variables macro-économiques définies dans le cadre du scénario central. À la suite du choc économique historique lié à la crise de la Covid-19 sur l’année 2020, le scénario central prévoit pour le PIB une forte reprise du PIB à partir de 2021, pour revenir progressivement dans les années suivantes à un rythme de long terme plus habituel de l’évolution de l’activité économique. L’activité économique retrouverait ainsi son niveau d’avant crise (2019) en 2023. Les projections à 4 ans des principales variables macro-économiques utilisées sur la base du scénario des économistes du groupe pour chacune des bornes sont présentées ci-après  : Optimiste Central Pessimiste PIB Chôm. Tx. 10A PIB Chôm. Tx. 10A PIB Chôm. Tx. 10A 2020 -5,8   % 7,4   % 0,30   % -9,6   % 8,5   % -0,11   % -12,3   % 11,5   % -0,60   % 2021 10,0   % 8,7   % 0,70   % 7,2   % 10,0   % 0,01   % 4,0   % 12,5   % -0,40   % 2022 4,3   % 7,9   % 0,82   % 2,6   % 9,3   % 0,13   % 0,9   % 11,7   % -0,28   % 2023 2,8   % 7,6   % 0,94   % 1,6   % 9,0   % 0,25   % 0,4   % 11,4   % -0,16   % En complément, le Groupe BPCE complète et adapte cette approche en tenant compte des spécificités propres à certains périmètres ou marchés significatifs. Ainsi, chaque scénario est pondéré en fonction de sa proximité au consensus de Place (Consensus Forecast) sur les principales variables économiques de chaque périmètre considéré ou marché significatif du groupe. Pour la banque de proximité de la BRED Banque Populaire, les projections sont déclinées au travers des principales variables macro-économiques comme le PIB, le taux de chômage et les taux d’intérêts à 10 ans sur la dette souveraine française. Pour la banque de proximité de la BRED Banque Populaire, afin de prendre en compte les incertitudes liées aux projections macro-économiques et les mesures de soutien à l’économie (PGE, chômage partiel, mesures fiscales), les scénarios économiques ont été adaptés. Ces adaptations ont pour conséquence  : d’atténuer la soudaineté et l’intensité de la crise avec une modération de 60   % des scénarios sur le PIB. À titre d’exemple, pour le scénario central, la valeur du PIB retenue est une moyenne pondérée de la valeur initiale du scénario (- 9,6   % pondéré à 40   %) et de la croissance long terme en France (+ 1,4   % pondérée à 60   %). Cette adaptation est cohérente avec les communiqués de la BCE sur la prise en compte de la crise Covid-19 dans le cadre d’IFRS 9 et avec les lignes directrices de l’EBA sur les moratoires   ; et de diffuser les effets de la crise sur une période plus longue avec un décalage du scénario de 9 mois, ce qui signifie que la dégradation du PIB et des autres variables impactera les probabilités de défaut 9 mois plus tard. Ces ajustements reflètent l’impact positif des différentes mesures de soutien de l’État sur le tissu économique et notamment la réduction de l’occurrence de défauts et leur décalage dans le temps. Pondération des scénarios au 31 décembre 2020 La crise sanitaire représente un choc sans précédent et le risque d’ajustement à la baisse des perspectives économiques reste significatif. Le risque d’aggravation de la situation économique, intégrant la possibilité d’une crise financière systémique, demeure important. Pour refléter ces incertitudes dans le calcul des pertes de crédit attendues, le poids du scénario pessimiste est fixé à 35   % (pondéré à 20   % au 31 décembre 2019). Le scénario optimiste est jugé peu envisageable avec une probabilité limitée à 5   %, cette pondération restant plus basse que la probabilité généralement attribuée au scénario optimiste (pondéré à 15   % au 31 décembre 2019). Le scénario central se voit attribuer une probabilité de 60   % (pondéré à 65   % au 31 décembre 2019). Par ailleurs, du fait de la difficulté à apprécier au plus juste la situation de risque des contreparties, des ajustements conservateurs complémentaires d’ECL ont été effectués pour un montant de 4,8 millions d’ euros  : sur les portefeuilles de crédit des Moyennes Entreprises, qui ne disposent pas de notations automatiques, les notes de certaines contreparties ont été dégradées au travers d’une grille diffusée au sein des établissements du groupe. Les notes tiennent notamment compte de l’endettement additionnel du débiteur résultant des mesures de soutien accordées (dont PGE)   ; sur les portefeuilles de crédit des Professionnels et Petites Entreprises, notés automatiquement, l’amélioration mécanique des notations sous l’effet des mesures de soutien de l’État (impact positif des moratoires et PGE sur la situation de trésorerie de ces contreparties) a été neutralisée et la note la plus basse depuis mars 2020 a été prise en compte. Enfin, des provisions complémentaires d’un montant de 10 millions d’ euros ont été comptabilisées par la BRED Banque Populaire, pour couvrir les risques spécifiques de leurs portefeuilles, en complément des provisions décrites ci-avant et calculées par les outils du groupe. Ces provisions concernent à titre principal, les secteurs du tourisme, de l’hôtellerie, de la restauration, du commerce-distribution spécialisé et de l’aéronautique. Avec la crise Covid-19, le Groupe BPCE a considérablement renforcé le suivi des secteurs impactés. Une approche sectorielle permettant de suivre l’évolution du marché sur chaque secteur et sous-secteur économique a ainsi été mise en œuvre. Elle vise à améliorer le cadre de suivi sectoriel existant et est établie de manière centralisée par la direction des risques avec une mise à jour mensuelle. En synthèse, les principales évolutions apportées en 2020 au calcul des pertes de crédit attendues ont porté sur  : la mise à jour des scénarios économiques en septembre afin de suivre au plus près l’évolution des prévisions (pour mémoire, avant la crise, les scénarios étaient mis à jour une seule fois par an, en juin )   ; l’adaptation de la méthode de pondération des scénarios économiques à l’incertitude particulièrement élevée dans le contexte actuel et qui se traduit par des bornes de scénarios très éloignées   ; l’adaptation des variables économiques afin de prendre en compte l’incertitude économique et l’effet des mesures de soutien de l’État   ; pour la banque de proximité, la neutralisation de l’amélioration mécanique des notations des portefeuilles des Professionnels et des Petites Entreprises sous l’effet des mesures de soutien de l’État   ; la mise en place pour l’activité spécifique de crédit à la consommation, d’un modèle intégrant les nouvelles hypothèses macro-économiques à une segmentation plus fine des portefeuilles. Sur la base des scénarios et pondérations cités ci-dessus et après prise en compte des ajustements méthodologiques et des mesures de soutien, le calcul des pertes de crédit attendues a conduit la BRED Banque Populaire à comptabiliser une charge en Coût du risque de crédit de 79 millions d’ euros sur l’exercice 2020, soit une hausse de 50   % par rapport à l’exercice 2019 (53 millions d’ euros ). 1.5.2. 2. – Juste valeur des actifs financiers impactés par la crise sanitaire Compte tenu des effets de la crise sanitaire du Covid-19 sur les marchés financiers, la valorisation de certains produits a été affectée au cours de l’exercice 2020 par l’illiquidité des marchés. Les participations détenues dans des fonds de capital investissement non cotés sont évaluées suivant les règles fixées par l’IPEV (International Private Equity and Venture Capital Valuation (IPEV) Guidelines), également recommandées par Invest Europe. La valorisation des parts détenues par la BRED Banque Populaire dans des fonds non cotés (environ 308 millions d’ euros ) a fait l’objet d’une revue approfondie au 31 décembre 2020. En l’absence de valeur liquidative (VL) récente établie par la société de gestion ou lorsqu’elle n’intègre pas les effets de la crise (ou de manière partielle), une décote déterminée sur la base d’une approche sectorielle a été appliquée à la dernière VL disponible. Ces valorisations sont utilisées pour évaluer la dépréciation éventuelle des titres détenus. La valorisation des investissements détenus dans les fonds immobiliers a également été revue au 31 décembre 2020 et une décote a, le cas échéant, été appliquée pour refléter l’impact de la crise sur la valorisation des actifs sous-jacents. Ces travaux de valorisation des fonds de capital investissement et des fonds immobiliers se sont traduits par une dépréciation spécifique estimée à 0,14 millions d’ euros . Note 2. – Principes et méthodes comptables généraux 2. 1. – Méthodes d'évaluation, présentation des comptes individuels et date de clôture Les comptes individuels annuels de la BRED Banque Populaire sont établis et présentés conformément aux règles définies par BPCE dans le respect du règlement n°2014-07 de l’Autorité des normes comptables (ANC). Les comptes individuels annuels au titre de l’exercice clos le 31 décembre 2020 ont été arrêtés par le Conseil d’administration du 22 février 2021. Ils seront soumis à l'approbation de l'assemblée générale du 27 mai 2021. Les montants présentés dans les états financiers et dans les notes annexes sont exprimés en millions d’ euros , sauf mention contraire. Les effets d’arrondis peuvent générer, le cas échéant, des écarts entre les montants présentés dans les états financiers et ceux présentés dans les notes annexes. 2. 2. – Changements de méthodes comptables Les textes adoptés par l’Autorité des normes comptables et d’application obligatoire en 2020 n’ont pas d’impact significatif sur les comptes individuels de l’établissement. En revanche, la BRED Banque Populaire applique le règlement n° 2020-10 du 22 décembre 2020 modifiant le règlement ANC n° 2014-07 du 26 novembre 2014 relatif aux comptes des entreprises du secteur bancaire qui modifie la présentation des emprunts de titres et de l'épargne réglementée. Les actifs sont présentés en déduction des passifs dans les notes 4.2, 4.3.1, 4.8 et 4.14. L’établissement n’anticipe pas l’application des textes adoptés par l’Autorité des normes comptables lorsqu’elle est optionnelle, sauf mention spécifique. 2. 3. – Principes comptables généraux Les comptes de l’exercice sont présentés sous une forme identique à celle de l’exercice précédent. Les conventions comptables générales ont été appliquées dans le respect du principe de prudence, conformément aux hypothèses de base  : continuité de l’exploitation   ; permanence des méthodes comptables d’un exercice à l’autre   ; indépendance des exercices   ; et conformément aux règles générales d’établissement et de présentation des comptes annuels. La méthode retenue pour l’évaluation des éléments inscrits en comptabilité est la méthode du coût historique et tous les postes du bilan sont présentés, le cas échéant, nets d'amortissements, de provisions et de corrections de valeur. La BRED Banque Populaire applique la nouvelle définition du défaut au titre de l’article 178 du règlement européen n°575/2013 qui est présentée dans les notes 4.1 et 4.2.1. Les principes comptables spécifiques sont présentés dans les différentes notes annexes auxquelles ils se rapportent. 2. 4. – Principes applicables aux mécanismes de résolution bancaire Les modalités de constitution du fonds de garantie des dépôts et de résolution ont été modifiées par un arrêté du 27 octobre 2015. Pour les fonds de garantie des mécanismes espèces, cautions et titres, le montant cumulé des contributions versées représente 40,4 millions d’ euros . Les cotisations (contributions non remboursables en cas de retrait volontaire d’agrément) représentent 9,4 millions d’ euros . Les contributions versées sous forme de certificats d’associé ou d’association et de dépôts de garantie espèces qui sont inscrits à l’actif du bilan s’élèvent à 31 millions d’ euros . Le fonds de résolution a été constitué en 2015 en application de la directive 2014/59/UE dite BRRD (Bank Recovery and Resolution Directive) qui établit un cadre pour le redressement et la résolution des établissements de crédit et des entreprises d’investissement et du règlement européen 806/2014 (règlement MRU). À compter de 2016, il devient Fonds de résolution unique (FRU) constitué entre les États membres participants au Mécanisme de surveillance unique (MSU). Le FRU est un dispositif de financement à la disposition de l’autorité de résolution (Conseil de Résolution Unique) dédié à la mise en œuvre des procédures de résolution. Conformément au règlement délégué 2015/63 et au règlement d’exécution 2015/81 complétant la directive BRRD sur les contributions ex-ante aux dispositifs de financement pour la résolution, le Conseil de Résolution Unique a déterminé les contributions au fonds de résolution unique pour l’année 2020. Le montant des contributions versées représente pour l’exercice 26,1 millions d’ euros dont 22,2 millions d’ euros comptabilisés en charge et 3,9 millions d’ euros sous forme de dépôts de garantie espèces qui sont inscrits à l’actif du bilan (15   % des appels de fonds constitués sous forme de dépôts de garantie espèces). Le cumul des contributions qui sont inscrites à l’actif du bilan s’élèvent à 16,1 millions d’ euros au 31 décembre 2020. Note 3. – Informations sur le compte de résultat 3. 1. – Intérêts , produits et charges assimilés Principes comptables Les intérêts et les commissions assimilables par nature à des intérêts sont enregistrés en compte de résultat prorata temporis. Au 31 décembre 2020, les intérêts négatifs sont présentés comme suit  : un intérêt négatif sur un actif est présenté en charges d’intérêts dans le PNB   ; un intérêt négatif sur un passif est présenté en produits d’intérêts dans le PNB. Au 31 décembre 2019, les intérêts négatifs étaient présentés en net des intérêts positifs respectivement sur les actifs et les passifs financiers. Les commissions et coûts liées à l'octroi ou à l'acquisition d'un concours sont notamment assimilés à des compléments d’intérêts et sont étalés sur la durée de vie effective du crédit au prorata du capital restant dû. Les revenus d'obligations ou des titres de créances négociables sont comptabilisés pour la partie courue dans l'exercice. Il en est de même pour les titres supersubordonnés à durée indéterminée répondant à la définition d’un instrument de fonds propres prudentiels Tier 1. La BRED Banque Populaire considère en effet que ces revenus ont le caractère d’intérêts. (En milliers d' euros .) Exercice 2020 Exercice 2019 Produits Charges Net Produits Charges Net Opérations avec les établissements de crédit * 184 738 -97 362 87 376 185 832 -129 102 56 730 Opérations avec la clientèle 433 837 -91 528 342 309 398 234 -158 160 240 074 Obligations et autres titres à revenu fixe 254 343 -181 430 72 913 245 439 -102 492 142 947 Dettes subordonnées 1 874 0 1 874 1 828 0 1 828 Autres Total 874 792 -370 320 504 472 831 333 -389 754 441 579 * Dont 8,3 millions d’ euros en charges et 80,67 millions d’ euros en produits au titre des opérations de macro-couverture. Les produits d'intérêts sur opérations avec les établissements de crédit comprennent la rémunération des fonds du Livret A et du LDD centralisés à la Caisse des dépôts et consignations ainsi que les LEP. La reprise de la provision épargne logement s’élève à 1,658 million d’ euros pour l’exercice 2020, contre une reprise de 1,0 millions d’ euros pour l’exercice 2019. 3. 2. – Produits et charges sur opérations de crédit-bail et locations assimilées Non applicable. 3. 3. – Revenus des titres à revenu variable Principes comptables Les revenus des titres à revenu variable comprennent les dividendes et autres revenus provenant d’actions et d’autres titres à revenu variable, de participations, d’autres titres détenus à long terme et de parts dans les entreprises liées. Les dividendes sont comptabilisés dès que leur paiement a été décidé par l’organe compétent. Ils sont enregistrés en «  Revenus des titres à revenu variable  » . (En milliers d' euros .) Exercice 2020 Exercice 2019 Actions et autres titres à revenu variable 3 430 13 167 Participations et autres titres détenus à long terme Parts dans les entreprises liées 45 286 21 808 Total 48 715 34 975 3. 4. – Commissions Principes comptables Les commissions assimilables par nature à des intérêts sont comptabilisées en intérêts, produits et charges assimilés (note 3.1). Les autres commissions sont enregistrées selon la nature de la prestation  : commissions rémunérant une prestation instantanée  : enregistrement lors de l’achèvement des prestations   ; commissions rémunérant une prestation continue ou discontinue avec plusieurs échéances successives échelonnées  : enregistrement au fur et à mesure de l’exécution de la prestation. (En milliers d' euros .) Exercice 2020 Exercice 2019 Produits Charges Net Produits Charges Net Opérations de trésorerie et interbancaire 7 395 -506 6 889 8 918 -317 8 601 Opérations avec la clientèle 133 497 0 133 497 146 940 0 146 940 Opérations sur titres 13 086 0 13 086 11 198 0 11 198 Moyens de paiement 184 727 -85 624 99 103 192 458 -95 776 96 682 Opérations de change 748 -141 607 832 -109 723 Engagements hors-bilan 30 953 -11 272 19 681 28 653 -10 579 18 074 Prestations de services financiers 86 584 -11 646 74 938 83 882 -10 551 73 331 Activités de conseil Autres commissions 5 866 0 5 866 5 378 0 5 378 Total 462 856 -109 189 353 667 478 259 -117 332 360 927 3. 5. – Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de négociation Principes comptables Les gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de négociation regroupent  : les gains ou pertes des opérations de bilan et de hors bilan sur titres de transaction   ; les gains ou pertes dégagés sur les opérations de change à terme sec, résultant des achats et ventes de devises et de l’évaluation périodique des opérations en devises et des métaux précieux   ; les gains ou pertes provenant des opérations sur des instruments financiers à terme, notamment de taux d’intérêt, de cours de change et d’indices boursiers, que ces instruments soient fermes ou conditionnels, y compris lorsqu’il s’agit d’opérations de couverture d’opérations des portefeuilles de négociation. (En milliers d' euros .) Exercice 2020 Exercice 2019 Titres de transaction -47 000 495 514 Opérations de change 126 988 66 680 Instruments financiers à terme 9 996 -434 656 Total 89 984 127 538 La variation de résultat au sein des différents actifs est liée à la stratégie de la Salle des marchés qui s’adapte au marché. 3. 6. – Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de placement et assimilés Principes comptables Ce poste correspond aux gains ou pertes sur opérations des portefeuilles sur titres de placement et sur titres de l’activités de portefeuille, issu de la différence entre reprises de provisions et plus-values de cession et dotations aux provisions et moins-values de cession. (En milliers d' euros .) Exercice 2020 Exercice 2019 Placement TAP Total Placement TAP Total Dépréciations -15 175 -15 175 41 550 41 550 Dotations -27 550 -27 550 -18 704 -18 704 Reprises 12 375 12 375 60 254 60 254 Résultat de cession 29 745 29 745 3 635 3 635 Autres éléments Total 14 569 14 569 45 185 45 185 3. 7. – Autres produits et charges d'exploitation bancaire Principes comptables Les autres produits et charges d’exploitation bancaire recouvrent notamment la quote-part réalisée sur opérations faites en commun, les refacturations des charges et produits bancaires, les produits et charges des opérations des activités immobilières et des prestations de services informatiques. Figurent également à ce poste les charges et produits sur les activités de crédit-bail et/ou de location simple non exercées à titre principal et dont les immobilisations figurent à l’actif au poste d’immobilisations corporelles. Ces produits et charges comprennent notamment  : les loyers et les plus et moins-values de cession relatives à des immobilisations données en crédit-bail ou en location avec option d'achat ou encore en location simple   ; les dotations et reprises liées aux dépréciations, pertes sur créances irrécouvrables et récupérations sur créances amorties relatives à la fraction des loyers douteux dont la dépréciation est obligatoire, ainsi que celles relatives aux indemnités de résiliation des contrats   ; les dotations aux amortissements des immobilisations concernées. (En milliers d' euros .) Exercice 2020 Exercice 2019 Produits Charges Total Produits Charges Total Quote-part d'opérations faites en commun 9 122 0 9 122 8 411 0 8 411 Refacturations de charges et produits bancaires 3 310 -22 072 -18 762 1 769 -2 1 767 Activités immobilières Prestations de services informatiques Autres activités diverses 80 0 80 199 0 199 Autres produits et charges accessoires 10 581 -7 789 2 792 5 786 -5 242 544 Total 23 093 -29 861 -6 768 16 165 -5 244 10 921 Refacturations de charges et produits bancaires  : À partir de 2020, les refacturations des activités «  organe central  » (listées dans le Code monétaire et financier) sont présentées en PNB et les refacturations des missions groupe restent présentées en frais de gestion. Le montant des cotisations en PNB s’élève à 22,1 millions d’ euros en 2020 et le montant des cotisations en charges d’exploitation s’élève à 39,6 millions d’ euros en 2020 contre 33,7 millions d’ euros en 2019. 3. 8. – Charges générales d'exploitation Principes comptables Les charges générales d’exploitation comprennent les frais de personnel dont les salaires et traitements, la participation et l’intéressement des salariés, les charges sociales, les impôts et taxes afférents aux frais de personnel. Sont également enregistrés les autres frais administratifs dont les autres impôts et taxes et la rémunération des services extérieurs. (En milliers d' euros .) Exercice 2020 Exercice 2019 Frais de personnel Salaires et traitements -201 633 -198 163 Charges de retraite et assimilées -44 555 -78 742 Autres charges sociales -60 984 -60 254 Intéressement des salariés -17 583 -16 606 Participation des salariés -30 930 -32 737 Impôts et taxes liés aux rémunérations -27 694 -24 385 Total des frais de personnel -383 379 -410 887 Autres charges d'exploitation Impôts et taxes -19 549 -20 527 Autres charges générales d'exploitation -200 988 -168 715 Total des autres charges d'exploitation -220 537 -189 242 Total -603 916 -600 129 L’effectif moyen du personnel en activité au cours de l'exercice, ventilé par catégories professionnelles est le suivant  : 1 918 cadres et 1 598 non cadres, soit un total de 3 516 salariés. En 2020, les refacturations des activités «  organe central  » (listées dans le Code monétaire et financier) versées à BPCE sont désormais présentées en PNB et les refacturations des missions groupe versées de BPCE restent présentées en frais de gestion. Le PNB s’élève à 22,1 millions d’ euros en 2020 et le montant des cotisations en charges d’exploitation s’élève à 39,6 millions d’ euros en 2020 contre 33,7 millions d’ euros en 2019. Le Crédit d’impôt pour la compétitivité et l’emploi (CICE) est imputé en déduction des charges de personnel. Il s’élève à 0,420 millions d’ euros en 2020. En 2019, une charge de retraite avait été comptabilisée à hauteur de 35 millions d’ euros suite à l’externalisation auprès d’un assureur de la gestion des actifs des Indemnités de Fin de Carrière. Une reprise de provisions de même montant a été comptabilisée en passifs sociaux, l’impact est nul en compte de résultat. En 2020, une charge de retraite a été comptabilisée à hauteur de 2 millions d’ euros suite à l’externalisation auprès d’un assureur de la gestion des actifs des Indemnités de Fin de Carrière. Une reprise de provisions de même montant a été comptabilisée en passifs sociaux, l’impact est nul en compte de résultat. Ces mouvements expliquent les fortes variations entre les frais de personnel et les autres charges d’exploitation entre 2019 et 2020   ; l’impact en résultat total est neutre. 3. 9. – Coût du risque Principes comptables Le poste coût du risque comporte uniquement le coût lié au risque de crédit (ou risque de contrepartie). Le risque de crédit est l’existence d’une perte potentielle liée à une possibilité de défaillance de la contrepartie sur les engagements qu’elle a souscrits. Par contrepartie, il s’agit toute entité juridique bénéficiaire d’un crédit ou d’un engagement par signature, partie à un instrument financier à terme ou émetteur d’un titre de créance. Le coût du risque de crédit est évalué lorsque la créance est qualifiée de douteuse c’est-à-dire quand le risque est avéré dès lors qu’il est probable que l’établissement ne percevra pas tout ou partie des sommes dues au titre des engagements souscrits par la contrepartie conformément aux dispositions contractuelles initiales, nonobstant l’existence de garantie ou de caution. Le risque de crédit est également évalué quand le risque de crédit est identifié, sur des encours non douteux mais présentant une augmentation significative du risque de crédit depuis leur comptabilisation initiale (cf. notes 4.1 et 4.2.1). Le coût de risque de crédit se compose donc de l’ensemble des dotations et reprises de dépréciations de créances sur la clientèle, sur établissements de crédit, sur titres à revenu fixe d’investissement (en cas de risque de défaillance avéré de l’émetteur), les provisions sur engagements hors bilan (hors instruments financiers de hors bilan) ainsi que les pertes sur créances irrécouvrables et les récupérations sur créances amorties. Toutefois, sont classées aux postes Intérêts et produits assimilés et Autres produits d’exploitation bancaire du compte de résultat, les dotations et reprises de provisions, les pertes sur créances irrécupérables ou récupérations de créances amorties relatives aux intérêts sur créances douteuses dont le provisionnement est obligatoire. Pour les titres de transaction, de placement, de l’activité de portefeuille et pour les instruments financiers à terme, le coût du risque de contrepartie est porté directement aux postes enregistrant les gains et les pertes sur ces portefeuilles, sauf en cas de risque de défaillance avéré de la contrepartie où cette composante peut être effectivement isolée et où les mouvements de provision sur risque de contrepartie sont alors inscrits au poste Coût du risque. (En milliers d' euros .) Exercice 2020 Exercice 2019 Dotations Reprises nettes Pertes non couvertes Récupération sur créances amorties Total Dotations Reprises nettes Pertes non couvertes Récupération sur créances amorties Total Dépréciations d'actifs Interbancaires 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Clientèle -123 628 86 859 -3 858 1 118 -39 509 -109 831 60 890 -813 2 532 -47 222 Titres et débiteurs divers -548 -171 0 0 -719 -243 -183 0 0 -426 Provisions Engagements hors-bilan -6 162 1 095 -5 067 -2 510 1 079 -1 431 Provisions pour risque clientèle -41 152 6 401 -34 751 -13 661 10 948 -2 713 Autres 0 600 600 -1 528 8 -1 520 Total -171 490 94 784 -3 858 1 118 -79 446 -127 773 72 742 -813 2 532 -53 312 Dont   : -reprises de dépréciations devenues sans objet 94 784 72 742 -reprises de dépréciations utilisées 32 903 28 055 Total reprises 127 687 100 797 -pertes couvertes par des provisions -32 903 -28 055 Total reprises nettes 94 784 72 742 3.1 0. – Gains ou pertes sur actifs immobilisés Principes comptables Les gains ou pertes sur actifs immobilisés comprennent  : les gains ou pertes sur cessions d'actifs corporels et incorporels affectés à l'exploitation de l'établissement, issus de la différence entre plus-values et moins-values de cession et reprises et dotations aux provisions   ; les gains ou pertes des opérations sur titres de participation, sur autres titres détenus à long terme, sur parts dans les entreprises liées et sur titres d’investissement, issus de la différence entre reprises de provisions et plus-values de cession et dotations aux provisions et moins-values de cession. (En milliers d' euros .) Exercice 2020 Exercice 2019 Participations et autres titres à long terme Titres d'investissement Immobilisations corporelles et incorporelles Total Participations et autres titres à long terme Titres d'investissement Immobilisations corporelles et incorporelles Total Dépréciations 0 0 0 32 954 0 32 954 Dotations -847 0 -847 0 0 0 Reprises 846 0 846 32 954 0 32 954 Résultat de cession -844 0 2 078 1 234 -32 795 0 742 -32 053 Total -844 0 2 078 1 234 158 0 742 900 En 2020  : La cession d’un immeuble d’exploitation a généré un gain de 1,835 millions d’ euros sur les 2 millions réalisés au total. En 2019  : Les reprises et le résultat de cession sont liés à des opérations de défiscalisation venues à échéance. 3.1 1. – Résultat exceptionnel Principes comptables Ce poste comprend exclusivement les produits et les charges avant impôt, qui sont générés ou surviennent de manière exceptionnelle et qui ne relèvent pas de l’activité courante de l’établissement. Aucun résultat exceptionnel n’a été comptabilisé au cours de l’exercice 2020. 3.1 2. – Impôt sur les bénéfices Principes comptables Les réseaux Caisses d’Épargne et Banques Populaires ont décidé depuis l’exercice 2009 de bénéficier des dispositions de l’article 91 de la Loi de finances rectificative pour 2008, qui étend le mécanisme de l’intégration fiscale aux réseaux bancaires mutualistes. Ce mécanisme s’inspire de l’intégration fiscale ouverte aux mutuelles d’assurance et tient compte de critères d’intégration autres que capitalistiques (le critère usuel étant une détention du capital à partir de 95   %). La BRED Banque Populaire, a signé avec sa mère intégrante une convention d’intégration fiscale qui lui assure de constater dans ses comptes la dette d’impôt dont elle aurait été redevable en l’absence d’intégration fiscale mutualiste. La charge d’impôt de l’exercice correspond à l’impôt sur les sociétés exigible au titre de l’exercice. Elle comprend également les dotations/reprises de provision pour impôts sur les financements fiscaux et l’impôt constaté d’avance au titre des crédits d’impôts reçus pour la rémunération des prêts à taux zéro. 3.12. 1. – Détail des impôts sur le résultat 2020 La BRED Banque Populaire est membre du groupe d’intégration fiscale constitué par BPCE. L’impôt sur les sociétés acquitté auprès de la tête de groupe, ventilé entre le résultat courant et le résultat exceptionnel, s’analyse ainsi  : Bases imposables aux taux de 31,00   % 28,00   % 15,00   % Total Au titre du résultat courant 207 968 500 0 Au titre du résultat exceptionnel 207 968 500 0 Imputations des déficits Bases imposables 207 968 500 0 Impôt correspondant 64 470 140 0 64 610 + contributions 3,3   % 2 107 - déductions au titre des crédits d'impôts -5 217 Impôt comptabilisé 61 500 Impôt des territoires Outre Mer 175 Provisions pour retour aux bénéfices des filiales -551 Crédits impôts étrangers 3 977 Provisions pour impôts et divers 25 402 Total 90 503 La majorité de la provision pour impôts et divers est liée à une provision d’impôts différés liée aux opérations de défiscalisation prises en compte comptablement de manière prudente au fur et à mesure du déroulement des opérations. 3.1 3. – Variations du Fonds pour Risques bancaires Généraux La BRED Banque Populaire, a réalisé une dotation de 40 millions d’ euros au Fonds pour Risques bancaires Généraux (FRBG) en couverture du risque de la crise sanitaire et économique actuelle dont les impacts sont difficiles à cerner à la date de clôture. Une diminution de 2 millions d’ euros a été enregistrée en faveur des fonds de garantie du Groupe BPCE. Le FRBG s’élève au 31 décembre 2020 à 88 millions d’ euros . Note 4. – Informations sur le bilan Sauf information contraire, les notes explicatives sur les postes du bilan sont présentées nettes d'amortissements et de dépréciations. Certaines informations relatives au risque de crédit requises par le règlement n° 2014-07 de l’Autorité des normes comptables (ANC) sont présentées dans le rapport de gestion des risques. Elles font partie des comptes certifiés par les commissaires aux comptes. 4. 1. – Opérations interbancaires Principes comptables Les créances sur les établissements de crédit recouvrent l’ensemble des créances détenues au titre d’opérations bancaires à l’exception de celles matérialisées par un titre. Elles comprennent les valeurs reçues en pension, quel que soit le support, et les créances se rapportant à des pensions livrées sur titres. Elles sont ventilées entre créances à vue et créances à terme. Les créances sur les établissements de crédit sont inscrites au bilan à leur valeur nominale ou à leur coût d'acquisition pour les rachats de créances, augmentés des intérêts courus non échus et nets des dépréciations constituées au titre du risque de crédit. Les dettes envers les établissements de crédit sont présentées selon leur durée initiale (à vue ou à terme) et les dettes envers la clientèle sont présentées selon leur nature (comptes d’épargne à régime spécial et autres dépôts de la clientèle). Sont incluses, en fonction de leur contrepartie, les opérations de pension matérialisées par des titres ou des valeurs. Les intérêts courus sont enregistrés en dettes rattachées. Les garanties reçues sont enregistrées en comptabilité en hors bilan. Elles font l'objet de réévaluations périodiques. La valeur comptable de l'ensemble des garanties prises sur un même crédit est limitée à l'encours de ce crédit. Créances restructurées Les créances restructurées au sens du règlement n° 2014-07 de l’Autorité des normes comptables (ANC) sont des créances douteuses qui font l’objet d’une modification des caractéristiques initiales (durée, taux d’intérêt) des contrats afin de permettre aux contreparties de rembourser les encours dus. Lors de la restructuration, le prêt fait l’objet d’une décote d’un montant égal à l’écart entre l’actualisation des flux contractuels initialement attendus et l’actualisation des flux futurs attendus de capital et d’intérêts issus de la restructuration. Le taux d’actualisation est le taux d’intérêt effectif d’origine pour les prêts à taux fixe ou le dernier taux effectif avant la date de restructuration pour les prêts à taux variable. Le taux effectif correspond au taux contractuel. Cette décote est inscrite, au résultat, en coût du risque et, au bilan, en diminution de l'encours correspondant. Elle est rapportée au compte de résultat, dans la marge d'intérêt, selon un mode actuariel sur la durée du prêt. Une créance restructurée peut-être reclassée en encours sains lorsque les nouvelles échéances sont respectées. Lorsque la créance ayant fait l’objet d’une première restructuration présente à nouveau une échéance impayée, quelles qu’aient été les conditions de la restructuration, la créance est déclassée en créance douteuse. Créances douteuses Les créances douteuses sont constituées de l'ensemble des encours échus et non échus, garantis ou non, dus par les débiteurs dont un concours au moins présente un risque de crédit avéré, identifié de manière individuelle. Un risque est avéré dès lors qu'il est probable que l'établissement ne percevra pas tout ou partie des sommes dues au titre des engagements souscrits par la contrepartie, nonobstant l'existence de garantie ou de caution. Nonobstant le règlement n°2014-07 de l’Autorité des normes comptables (ANC), l'identification en encours douteux est effectuée notamment en cas de créances impayées depuis plus de trois mois consécutifs au moins et 6 mois au moins pour les créances sur les collectivités territoriales en harmonisation avec les événements de défaut définis à l’article 178 du règlement européen n°575/2013 du 26 juin 2013 relatif aux exigences prudentielles applicables aux établissements de crédit et les orientations de l’EBA (EBA/GL/2016/07) sur l’application de la définition du défaut et le règlement délégué 2018/1845 de la Banque Centrale Européenne relatif au seuil d’évaluation de l’importance des arriérés sur des obligations de crédit, applicable au plus tard au 31 décembre 2020. La définition des encours en défaut est ainsi précisée par l’introduction d’un seuil relatif et d’un seuil absolu à appliquer aux arriérés de paiement pour identifier les situations de défaut, la clarification des critères de retour en encours sains avec l’imposition d’une période probatoire et l’introduction de critères explicites pour le classement en défaut des crédits restructurés. Un encours douteux compromis est un encours douteux dont les perspectives de recouvrement sont fortement dégradées et pour lequel un passage en perte à terme est envisagé. Les créances déchues de leur terme, les contrats de crédit-bail résiliés, les concours à durée indéterminée dont la clôture a été notifiée sont présumés devoir être inscrits en douteux compromis. L’existence de garanties couvrant la quasi-totalité des risques et les conditions d’évolution de la créance douteuse doivent être prises en considération pour qualifier un encours douteux de compromis et pour quantifier la dépréciation. Un an après sa classification en encours douteux, un encours douteux est présumé être compromis sauf si le passage en perte à terme n’est pas envisagé. Le classement d’un encours douteux en douteux compromis n’entraîne pas le classement par «  contagion  » dans cette dernière catégorie des autres encours et engagements douteux relatifs à la contrepartie concernée. Les intérêts courus et ou échus non perçus sur créances douteuses sont comptabilisés en produits d'exploitation bancaire et dépréciés à due concurrence. Lorsque la créance est qualifiée de compromise, les intérêts courus non encaissés ne sont plus comptabilisés. Plus généralement, les créances douteuses sont réinscrites en encours sains quand les règlements reprennent de façon régulière pour les montants correspondant aux échéances contractuelles, et lorsque la contrepartie ne présente plus de risque de défaillance. Opérations de pension Les opérations de pension livrée sont comptabilisées conformément aux dispositions du règlement n° 2014-07 de l’Autorité des normes comptables (ANC) complété par l'instruction n° 94-06 modifiée de la Commission bancaire. Les éléments d'actif mis en pension sont maintenus au bilan du cédant, qui enregistre au passif le montant encaissé, représentatif de sa dette à l'égard du cessionnaire. Le cessionnaire enregistre à l'actif le montant versé représentatif de sa créance à l'égard du cédant. Lors des arrêtés comptables, les actifs mis en pension, ainsi que la dette à l'égard du cessionnaire ou la créance sur le cédant, sont évalués selon les règles propres à chacune de ces opérations. Dépréciation Les créances, dont le recouvrement est devenu incertain, donnent lieu à la constitution de dépréciations, inscrites en déduction de l’actif, destinées à couvrir le risque de perte. Les dépréciations sont calculées créance par créance en tenant compte de la valeur actuelle des garanties reçues. Elles sont déterminées selon une fréquence au moins trimestrielle et sur la base de l'analyse du risque et des garanties disponibles. Les dépréciations couvrent au minimum les intérêts non encaissés sur encours douteux. Les dépréciations pour pertes probables avérées couvrent l'ensemble des pertes prévisionnelles, calculées par différence entre les capitaux restant dus et les flux prévisionnels actualisés selon le taux effectif. Les flux prévisionnels sont déterminés selon les catégories de créances sur la base d’historiques de pertes et/ou à dire d’expert puis sont positionnés dans le temps sur la base d’échéanciers déterminés selon des historiques de recouvrement. Les dotations et les reprises de dépréciation constatées pour risque de non-recouvrement sont enregistrées en «  Coût du risque  » à l’exception des dépréciations relatives aux intérêts sur créances douteuses présentées, comme les intérêts ainsi dépréciés, en «  Intérêts et produits assimilés  » . La reprise de la dépréciation liée au seul
    Bulletin BALO n°82 du 09/07/2021, affaire n°2103310
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 05/05/2021
    Numéro d’affaire : 2101405
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : BRED BANQUE POPULAIRE Société anonyme coopérative de banque populaire régie par les articles 512-2 et suivants du Code monétaire et financier et l'ensemble des textes relatifs aux banques populaires et aux établissements de crédit Siège social : 18, quai de la Rapée , 75604 Paris Cédex 12 552 091 795 R.C.S. Paris. Situation trimestrielle au 31 mars 2021 (en milliers d’euros) Actif Montant CAISSES, BANQUES CENTRALES 730 862 EFFETS PUBLICS ET VALEURS ASSIMILEES 15 092 845 CREANCES SUR LES ETABLISSEMENTS DE CREDIT 13 908 784 OPERATIONS AVEC LA CLIENTELE 24 334 430 OBLIGATIONS ET AUTRES TITRES A REVENU FIXE 9 861 987 ACTIONS ET AUTRES TITRES A REVENU VARIABLE 5 067 612 PARTICIPATIONS ET AUTRES TITRES DETENUS A LONG TERME 899 062 PARTS DANS LES ENTREPRISES LIEES 1 049 354 OPERATIONS DE CREDIT-BAIL ET DE LOCATIONS SIMPLES   IMMOBILISATIONS INCORPORELLES 18 798 IMMOBILISATIONS CORPORELLES 216 626 AUTRES ACTIFS 3 423 785 COMPTES DE REGULARISATION 2 083 511 Total d e l ' A ctif 76 687 656 Passif Montant BANQUES CENTRALES   DETTES ENVERS LES ETABLISSEMENTS DE CREDIT 16 113 649 OPERATIONS AVEC LA CLIENTELE 39 505 682 DETTES REPRESENTEES PAR UN TITRE 10 326 034 AUTRES PASSIFS 3 973 936 COMPTES DE REGULARISATION 2 679 533 PROVISIONS 239 830 DETTES SUBORDONNEES 2 368 FONDS POUR RISQUES BANCAIRES GENERAUX (FRBG) 212 908 CAPITAUX PROPRES HORS FRBG 3 633 696 Capital souscrit 1 375 718 Primes d'émission 7 482 Réserves 1 982 205 Ecart de réévaluation   Provisions réglementées et subventions d'investissement 3 269 Report à nouveau 265 022 Résultat de l'exercice (+/-)   Total d u Passif 76 687 636 Hors Bilan Montant Engagements donnés   Engagements de financement 4 092 087 Engagements de garantie 2 414 007 Engagements sur titres 5 594 176 Engagements reçus   Engagements de financement 2 060 852 Engagements de garantie 3 674 888 Engagements sur titres 4 507 101
    Bulletin BALO n°54 du 05/05/2021, affaire n°2101405
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 03/02/2021
    Numéro d’affaire : 2100151
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : BRED BANQUE POPULAIRE Société anonyme coopérative de banque populaire régie par les articles 512-2 et suivants du Code monétaire et financier et l'ensemble des textes relatifs aux banques populaires et aux établissements de crédit Siège social: 18, quai de la Rapée , 75604 Paris Cédex 12 552 091 795 R.C.S. Paris. Situation trimestrielle au31 décembre 2020 (en milliers d’euros) ACTIF MONTANTS CAISSES, BANQUES CENTRALES 294 761 EFFETS PUBLICS ET VALEURS ASSIMILEES 13 696 983 CREANCES SUR LES ETABLISSEMENTS DE CREDIT 10 341 771 OPERATIONS AVEC LA CLIENTELE 25 727 832 OBLIGATIONS ET AUTRES TITRES A REVENU FIXE 6 167 148 ACTIONS ET AUTRES TITRES A REVENU VARIABLE 3 987 907 PARTICIPATIONS ET AUTRES TITRES DETENUS A LONG TERME 898 560 PARTS DANS LES ENTREPRISES LIEES 1 046 837 OPERATIONS DE CREDIT-BAIL ET DE LOCATIONS SIMPLES   IMMOBILISATIONS INCORPORELLES 20 611 IMMOBILISATIONS CORPORELLES 219 040 AUTRES ACTIFS 3 315 592 COMPTES DE REGULARISATION 1 809 466 TOTAL DE L'ACTIF 67 526 508 PASSIF MONTANTS BANQUES CENTRALES   DETTES ENVERS LES ETABLISSEMENTS DE CREDIT 14 296 133 OPERATIONS AVEC LA CLIENTELE 34 472 392 DETTES REPRESENTEES PAR UN TITRE 9 101 962 AUTRES PASSIFS 2 814 271 COMPTES DE REGULARISATION 2 907 171 PROVISIONS 240 629 DETTES SUBORDONNEES 2 368 FONDS POUR RISQUES BANCAIRES GENERAUX (FRBG) 212 908 CAPITAUX PROPRES HORS FRBG 3 478 674 Capital souscrit 1 375 718 Primes d'émission 7 482 Réserves 1 982 205 Écart de réévaluation   Provisions réglementées et subventions d'investissement 3 269 Report à nouveau 110 000 Résultat de l'exercice (+/-)   TOTAL DU PASSIF 67 526 508 HORS BILAN MONTANTS Engagements donnés   ENGAGEMENTS DE FINANCEMENT 4 015 760 ENGAGEMENTS DE GARANTIE 2 429 681 ENGAGEMENTS SUR TITRES 7 147 858 Engagements reçus   ENGAGEMENTS DE FINANCEMENT 1 878 200 ENGAGEMENTS DE GARANTIE 4 957 089 ENGAGEMENTS SUR TITRES 7 349 903
    Bulletin BALO n°15 du 03/02/2021, affaire n°2100151
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 04/11/2020
    Numéro d’affaire : 2004386
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : BRED BANQUE POPULAIRE Société anonyme coopérative de banque populaire régie par les articles 512-2 et suivants du Code monétaire et financier et l'ensemble des textes relatifs aux banques populaires et aux établissements de crédit Siège social: 18, quai de la Rapée, 75604 Paris Cédex 12 . 552 091 795 R.C.S. Paris. Situation au 30 septembre 2020. (En milliers d'Euros.) Actif Montant Caisses, banques centrales 861 414 Effets publics et valeurs assimilées 13 859 324 Créances sur les établissements de crédit 24 386 533 Operations avec la clientèle 25 973 620 Obligations et autres titres à revenu fixe 7 152 865 Actions et autres titres à revenu variable 2 270 536 Participations et autres titres détenus à long terme 878 756 Parts dans les entreprises liées 1 049 498 Operations de crédit-bail et de locations simples Immobilisations incorporelles 20 583 Immobilisations corporelles 213 515 Autres actifs 3 770 712 Comptes de régularisation 2 089 431 Total de l'actif 82 526 787 Passif Montant Banques centrales Dettes envers les établissements de crédit 15 892 504 Operations avec la clientèle 45 063 541 Dettes représentées par un titre 10 374 415 Autres passifs 3 961 438 Comptes de régularisation 3 354 573 Provisions 226 366 Dettes subordonnées 2 368 Fonds pour risques bancaires généraux ( FRBG ) 172 908 Capitaux propres hors FRBG 3 478 674 Capital souscrit 1 375 718 Primes d'émission 7 482 Réserves 1 982 205 Ecart de réévaluation Provisions réglementées et subventions d'investissement 3 269 Report à nouveau 110 000 Résultat de l'exercice (+/-) Total du passif 82 526 787 Hors bilan Montant Engagements donnés : Engagements de financement 3 963 728 Engagements de garantie 2 352 526 Engagements sur titres 6 387 777 Engagements reçus : Engagements de financement 3 520 872 Engagements de garantie 4 644 909 Engagements sur titres 8 001 449
    Bulletin BALO n°133 du 04/11/2020, affaire n°2004386
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 05/08/2020
    Numéro d’affaire : 2003556
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : BRED BANQUE POPULAIRE Société anonyme coopérative de banque populaire régie par les articles 512-2 et suivants du Code monétaire et financier et l'ensemble des textes relatifs aux banques populaires et aux établissements de crédit Siège social   : 18, quai de la Rapée , 75604 Paris Cédex 12 552 091 795 R.C.S. Paris. Situation au 30 juin 2020 (En milliers d’euros) Actif Montant Caisses, Banques Centrales 1 131 349 E ffets publics et valeurs assimilées 14 487 624 Créances sur les établissements de crédit 13 412 951 O p é rations avec la clientèle 24 429 557 O bligations et autres titres à revenu fixe 8 616 934 A ctions et autres titres à revenu variable 3 688 232 P articipations et autres titres détenus à long terme 878 090 P arts dans les entreprises liées 1 052 317 O p é rations de crédit-bail et de locations simples   I mmobilisations incorporelles 22 511 I mmobilisations corporelles 214 990 A utres actifs 3 980 582 C omptes de régularisation 2 356 483 Total de l'Actif 74 271 620 Passif Montant Banques Centrales   Dettes envers les établissements de crédit 13 677 278 Operations avec la clientèle 39 470 472 Dettes représentées par un titre 7 980 913 Autres passifs 5 469 859 Comptes de régularisation 3 817 935 Provisions 215 303 Dettes subordonnées 2 368 Fonds pour risques bancaires généraux (FRBG) 172 908 Capitaux propres Hors FRBG 3 464 584 Capital souscrit 1 361 628 Primes d'émission 7 482 Réserves 1 982 205 Écart de réévaluation   Provisions réglementées et subventions d'investissement 3 269 Report à nouveau 110 000 Résultat de l'exercice (+/-)   Total du Passif 74 271 620 Hors Bilan Montant Engagements donnés   Engagements de financement 3 618 268 Engagements de garantie 2 237 517 Engagements sur titres 6 715 828 Engagements reçus   Engagements de financement 3 722 533 Engagements de garantie 4 370 949 Engagements sur titres 8 696 639
    Bulletin BALO n°94 du 05/08/2020, affaire n°2003556
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 15/06/2020
    Numéro d’affaire : 2002638
    Type d’informations : Comptes annuels
    Description : BRED BANQUE POPULAIRE Société anonyme coopérative de banque populaire régie par les articles L. 512-2 et suivants du Code monétaire et financier et l'ensemble des textes relatifs aux banques populaires et aux établissements de crédit, au capital de 1 361 627 925,30   € Siège social  : 18, quai de la Rapée – 75604 PARIS Cedex 12. Tél.  : 01 48 98 60 00 552 091 795 R.C.S. Paris – A.P.E.  : 6419 Z Comptes annuels approuvés par l'assemblée générale ordinaire du 28 mai 2020 A. – Comptes sociaux I. – Bilan et hors-bilan (En milliers d' euros .) Actif Notes 31/12/2019 31/12/2018 Caisses, banques centrales 3 790 059 5 767 912 Effets publics et valeurs assimilées 4.3 9 995 559 8 599 558 Créances sur les etablissements de credit 4.1 9 702 538 11 404 572 Operations avec la clientèle 4.2 20 608 459 17 294 951 Obligations et autres titres a revenu fixe 4.3 7 664 364 8 009 302 Actions et autres titres a revenu variable 4.3 5 370 025 1 707 444 Participations et autres titres détenus a long terme 4.4 877 148 822 350 Parts dans les entreprises liées 4.4 1 052 355 1 051 042 Operations de crédit-bail et de locations simples 4.5 0 0 Immobilisations incorporelles 4.6 25 016 25 386 Immobilisations corporelles 4.6 217 480 217 390 Autres actifs 4.8 3 519 805 2 943 041 Comptes de régularisation 4.9 2 269 326 2 081 227 Total de l'actif 65 092 134 59 924 175 Passif Notes 31/12/2019 31/12/2018 Banques centrales 0 0 Dettes envers les etablissements de credit 4.1 10 050 952 10 198 155 Operations avec la clientèle 4.2 36 237 339 33 577 236 Dettes représentées par un titre 4.7 9 616 080 8 411 301 Autres passifs 4.8 2 334 471 1 463 253 Comptes de régularisation 4.9 2 984 533 2 774 376 Provisions 4.10 214 547 246 623 Dettes subordonnées 4.11 2 368 2 368 Fonds pour risques bancaires généraux (FRBG) 4.12 172 908 172 908 Capitaux propres hors FRBG 4.13 3 478 936 3 077 955 Capital souscrit 1 361 628 1 176 070 Primes d'émission 7 482 7 482 Réserves 1 760 137 1 631 034 Ecart de réévaluation 0 0 Provisions réglementées et subventions d'investissement 3 269 3 269 Report à nouveau 110 000 110 000 Résultat de l'exercice (+/-) 236 420 150 100 Total du passif 65 092 134 59 924 175 Hors bilan Notes 31/12/2019 31/12/2018 Engagements donnés Engagements de financement 5.1 4 597 394 4 763 223 Engagements de garantie 5.1 2 235 447 2 060 530 Engagements sur titres 6 351 249 4 993 534 Engagements reçus Engagements de financement 5.1 2 285 928 2 519 832 Engagements de garantie 5.1 3 968 954 3 081 704 Engagements sur titres 7 769 511 4 891 532 II. – Compte de résultat (En milliers d' euros .) (En milliers d' euros .) Notes Exercice 2019 Exercice 2018 Intérêts et produits assimilés 3.1 831 333 711 975 Intérêts et charges assimilées 3.1 -389 754 -341 220 Produits sur opérations de crédit-bail et de locations simples 3.2 0 0 Charges sur opérations de crédit-bail et de locations simples 3.2 0 0 Revenus des titres à revenu variable 3.3 34 975 30 923 Commissions (produits) 3.4 478 259 468 508 Commissions (charges) 3.4 -117 332 -109 455 Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de négociation 3.5 127 538 192 376 Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de placement et assimilés 3.6 45 185 -38 248 Autres produits d'exploitation bancaire 3.7 16 165 25 226 Autres charges d'exploitation bancaire 3.7 -5 244 -13 512 Produit net bancaire 1 021 125 926 573 Charges générales d'exploitation 3.8 -600 129 -581 462 Dotations aux amortissements et aux dépréciations sur immobilisations incorporelles et corporelles -34 007 -32 548 Résultat brut d'exploitation 386 989 312 563 Coût du risque 3.9 -53 312 -98 623 Résultat d'exploitation 333 677 213 940 Gains ou pertes sur actifs immobilisés 3.10 900 -29 491 Résultat courant avant impôt 334 577 184 449 Résultat exceptionnel 3.11 0 0 Impôt sur les bénéfices 3.12 -98 157 -34 350 Dotations / Reprises de FRBG et provisions réglementées 0 0 Résultat net 236 420 150 099 III. – Annexes aux comptes sociaux Note 1. – Cadre général 1. 1. – Événements significatifs Augmentation de capital de la BRED Banque Populaire La BRED Banque Populaire a porté en décembre 2019 son capital social à 1 361 627 925,30 euros à la fois par augmentation de capital en numéraire et par incorporation de réserves. Les souscriptions en numéraire se sont élevées à 180 330 753,90 euros . L’incorporation de réserves a été de 5 226 978,60 euros . Le capital social est divisé en cent trente millions six cent soixante-quatorze mille quatre cent soixante-cinq (130 674 465) parts sociales de valeur nominale de dix euros et quarante-deux centimes (10,42   €) chacune, intégralement libérées et toutes de même catégorie. 1. 2. – Le Groupe BPCE et le mécanisme de garantie Le Groupe BPCE dont fait partie la BRED Banque Populaire comprend le réseau Banque Populaire, le réseau Caisse d'Epargne, l’organe central BPCE et ses filiales (L’établissement est intégré aux comptes consolidés du Groupe BPCE, ces comptes sont disponibles au siège social de l’organe central BPCE SA ainsi que sur le site internet institutionnel de BPCE.) . Les deux réseaux Banque Populaire et Caisse d’Épargne Le Groupe BPCE est un groupe coopératif dont les sociétaires sont propriétaires des deux réseaux de banque de proximité  : les 14 Banques Populaires et les 15 Caisses d’Epargne. Chacun des deux réseaux est détenteur à parité de BPCE, l’organe central du groupe. Le réseau Banque Populaire comprend les Banques Populaires et les sociétés de caution mutuelle leur accordant statutairement l'exclusivité de leur cautionnement. Le réseau Caisse d'Epargne comprend les Caisses d'Epargne et les sociétés locales d'épargne (SLE). Les Banques Populaires sont détenues à hauteur de 100   % par leurs sociétaires. Le capital des Caisses d’Epargne est détenu à hauteur de 100   % par les sociétés locales d’épargne. Au niveau local, les SLE sont des entités à statut coopératif dont le capital variable est détenu par les sociétaires. Elles ont pour objet d'animer le sociétariat dans le cadre des orientations générales de la Caisse d'Epargne à laquelle elles sont affiliées et elles ne peuvent pas effectuer d’opérations de banque. BPCE Organe central au sens de la Loi bancaire et établissement de crédit agréé comme banque, BPCE a été créé par la Loi n° 2009-715 du 18 juin 2009. BPCE est constitué sous forme de société anonyme à directoire et conseil de surveillance dont le capital est détenu à parité par les 14 Banques Populaires et les 15 Caisses d’Epargne. Les missions de BPCE s'inscrivent dans la continuité des principes coopératifs des Banques Populaires et des Caisses d'Epargne. BPCE est notamment chargé d'assurer la représentation des affiliés auprès des autorités de tutelle, de définir la gamme des produits et des services commercialisés, d'organiser la garantie des déposants, d'agréer les dirigeants et de veiller au bon fonctionnement des établissements du groupe. En qualité de holding, BPCE exerce les activités de tête de groupe et détient les filiales communes aux deux réseaux dans le domaine de la banque de proximité et assurance, de la banque de financement et des services financiers et leurs structures de production. Il détermine aussi la stratégie et la politique de développement du groupe. Les principales filiales de BPCE, dont Natixis, société cotée détenue à 70,6831   % sont organisées autour de trois grands pôles  : la Banque de proximité et Assurance, comprenant le réseau Banque Populaire, le réseau Caisse d’Epargne, le pôle Solutions & Expertises Financières (comprenant l’affacturage, le crédit à la consommation, le crédit-bail, les cautions & garanties financières et l’activité «  Titres Retail  » ), les pôles Paiements et Assurance de Natixis et les Autres Réseaux (essentiellement Banque Palatine)   ; la Gestion d’actifs et de fortune   ; et la Banque de Grande Clientèle. Parallèlement, dans le domaine des activités financières, BPCE a notamment pour missions d'assurer la centralisation des excédents de ressources et de réaliser toutes les opérations financières utiles au développement et au refinancement du groupe, charge à lui de sélectionner l'opérateur de ces missions le plus efficace dans l'intérêt du groupe. Il offre par ailleurs des services à caractère bancaire aux entités du groupe. Mécanisme de garantie Le système de garantie et de solidarité a pour objet, conformément aux articles L. 511-31 et L. 512-107-6 du Code monétaire et financier, de garantir la liquidité et la solvabilité du groupe et des établissements affiliés à BPCE, ainsi que d’organiser la solidarité financière qui les lie. BPCE est chargé de prendre toutes mesures nécessaires pour organiser la garantie de la solvabilité du groupe ainsi que de chacun des réseaux, notamment en mettant en œuvre les mécanismes appropriés de solidarité interne du groupe et en créant un fonds de garantie commun aux deux réseaux dont il détermine les règles de fonctionnement, les modalités de déclenchement en complément des fonds des deux réseaux déjà existants ainsi que les contributions des établissements affiliés pour sa dotation et sa reconstitution. BPCE gère ainsi le Fonds réseau Banque Populaire, le Fonds réseau Caisse d’Epargne et met en place le Fonds de Garantie Mutuel. Le Fonds réseau Banque Populaire est constitué d’un dépôt de 450 millions d’ euros effectué par les Banques Populaires dans les livres de BPCE sous la forme d’un compte à terme d’une durée de dix ans et indéfiniment renouvelable. Le Fonds réseau Caisse d’Epargne fait l’objet d’un dépôt de 450 millions d’ euros effectué par les Caisses d’Epargne dans les livres de BPCE sous la forme d’un compte à terme d’une durée de dix ans et indéfiniment renouvelable. Le Fonds de Garantie Mutuel est constitué des dépôts effectués par les Banques Populaires et les Caisses d’Epargne dans les livres de BPCE sous la forme de comptes à terme d’une durée de dix ans et indéfiniment renouvelables. Le montant des dépôts par réseau est de 179 millions d’ euros au 31 décembre 2019. Le montant total des dépôts effectués auprès de BPCE au titre du Fonds réseau Banque Populaire, du Fonds réseau Caisse d’Epargne et du Fonds de Garantie Mutuel ne peut être inférieur à 0,15   % et ne peut excéder 0,3   % de la somme des actifs pondérés du groupe. Dans les comptes individuels des établissements, la constitution de dépôts au titre du système de garantie et de solidarité se traduit par l’identification d’un montant équivalent au sein d’une rubrique dédiée des capitaux propres. Les sociétés de caution mutuelle accordant statutairement l’exclusivité de leur cautionnement à une Banque Populaire bénéficient de la garantie de liquidité et de solvabilité de cette dernière avec laquelle elles sont agréées collectivement en application de l’article R.515-1 du Code monétaire et financier. La liquidité et la solvabilité des sociétés locales d’épargne sont garanties au premier niveau pour chaque société locale d’épargne considérée, par la Caisse d’Epargne dont la société locale d’épargne concernée est l’actionnaire. Le directoire de BPCE a tout pouvoir pour mobiliser les ressources des différents contributeurs sans délai et selon l’ordre convenu, sur la base d’autorisations préalables délivrées à BPCE par les contributeurs. 1. 3. – Événements postérieurs à la clôture Il n’y a pas d’évènements postérieurs à la clôture. Note 2. – Principes et méthodes comptables généraux 2. 1. – Méthodes d'évaluation et de présentation appliquées Les comptes individuels annuels de la BRED Banque Populaire sont établis et présentés conformément aux règles définies par BPCE dans le respect du règlement n°2014-07 de l’Autorité des normes comptables (ANC). 2. 2. – Changements de méthodes comptables Aucun changement de méthodes comptables n’a affecté les comptes de l’exercice 2019. Les textes adoptés par l’Autorité des normes comptables et d’application obligatoire en 2019 n’ont pas d’impact significatif sur les comptes individuels de l’établissement. L’établissement n’anticipe pas l’application des textes adoptés par l’Autorité des normes comptables lorsqu’elle est optionnelle, sauf mention spécifique. 2. 3. – Principes comptables généraux Les comptes de l’exercice sont présentés sous une forme identique à celle de l’exercice précédent. Les conventions comptables générales ont été appliquées dans le respect du principe de prudence, conformément aux hypothèses de base  : continuité de l’exploitation   ; permanence des méthodes comptables d’un exercice à l’autre   ; indépendance des exercices   ; et conformément aux règles générales d’établissement et de présentation des comptes annuels. La méthode retenue pour l’évaluation des éléments inscrits en comptabilité est la méthode du coût historique et tous les postes du bilan sont présentés, le cas échéant, nets d'amortissements, de provisions et de corrections de valeur. Les principes comptables spécifiques sont présentés dans les différentes notes annexes auxquelles ils se rapportent. 2. 4. – Principes applicables aux mécanismes de résolution bancaire Les modalités de constitution du fonds de garantie des dépôts et de résolution ont été modifiées par un arrêté du 27 octobre 2015. Pour les fonds de garantie des mécanismes espèces, cautions et titres, le montant cumulé des contributions versées représente 35,4 millions d’ euros . Les cotisations (contributions non remboursables en cas de retrait volontaire d’agrément) représentent 8,3 millions d’ euros . Les contributions versées sous forme de certificats d’associé ou d’association et de dépôts de garantie espèces qui sont inscrits à l’actif du bilan s’élèvent à 27,1 millions d’ euros . Le fonds de résolution a été constitué en 2015 en application de la directive 2014/59/UE dite BRRD (Bank Recovery and Resolution Directive) qui établit un cadre pour le redressement et la résolution des établissements de crédit et des entreprises d’investissement et du règlement européen 806/2014 (règlement MRU). A compter de 2016, il devient Fonds de résolution unique (FRU) constitué entre les États membres participants au Mécanisme de surveillance unique (MSU). Le FRU est un dispositif de financement à la disposition de l’autorité de résolution (Conseil de Résolution Unique) dédié à la mise en œuvre des procédures de résolution. Conformément au règlement délégué 2015/63 et au règlement d’exécution 2015/81 complétant la directive BRRD sur les contributions ex-ante aux dispositifs de financement pour la résolution, le Conseil de Résolution Unique a déterminé les contributions au fonds de résolution unique pour l’année 2019. Le montant des contributions versées représente pour l’exercice 23,2 millions d’ euros dont 19,7 millions d’ euros comptabilisés en charge et 3,5 millions d’ euros sous forme de dépôts de garantie espèces qui sont inscrits à l’actif du bilan (15   % des appels de fonds constitués sous forme de dépôts de garantie espèces). Le cumul des contributions qui sont inscrites à l’actif du bilan s’élèvent à 12,2 millions d’ euros au 31 décembre 2019. Note 3. – Informations sur le compte de résultat 3. 1. – Intérêts , produits et charges assimilés Principes comptables Les intérêts et les commissions assimilables par nature à des intérêts sont enregistrés en compte de résultat prorata temporis. Le groupe a choisi l’option suivante concernant les intérêts négatifs  : lorsque la rémunération d’un actif est négative, elle est présentée au compte de résultat en diminution des produits d’intérêts   ; lorsque la rémunération d’un passif est positive, elle est présentée au compte de résultat en diminution des charges d’intérêts. Les commissions et coûts liées à l'octroi ou à l'acquisition d'un concours sont notamment assimilés à des compléments d’intérêts et sont étalés sur la durée de vie effective du crédit au prorata du capital restant dû. Les revenus d'obligations ou des titres de créances négociables sont comptabilisés pour la partie courue dans l'exercice. Il en est de même pour les titres supersubordonnés à durée indéterminée répondant à la définition d’un instrument de fonds propres prudentiels Tier 1. Le groupe considère en effet que ces revenus ont le caractère d’intérêts. (En milliers d' euros .) Exercice 2019 Exercice 2018 Produits Charges Net Produits Charges Net Opérations avec les établissements de crédit * 185 832 -129 102 56 730 176 685 -93 659 83 026 Opérations avec la clientèle 398 234 -158 160 240 074 374 875 -138 052 236 823 Obligations et autres titres à revenu fixe 245 439 -102 492 142 947 160 655 -103 945 56 710 Dettes subordonnées 1 828 0 1 828 -241 -5 564 -5 805 Autres Total 831 333 -389 754 441 579 711 974 -341 220 370 754 * Dont 17,27 millions d’ euros en charges et 161,28 millions d’ euros en produits au titre des opérations de macro-couverture. Les produits d'intérêts sur opérations avec les établissements de crédit comprennent la rémunération des fonds du Livret A et du LDD centralisés à la Caisse des dépôts et consignations ainsi que les LEP. La reprise de la provision épargne logement s’élève à 1,0 million d’ euros pour l’exercice 2019, contre une reprise de 0,29 millions d’ euros pour l’exercice 2018. 3. 2. – Produits et charges sur opérations de crédit-bail et locations assimilées Non applicable. 3. 3. – Revenus des titres à revenu variable Principes comptables Les revenus des titres à revenu variable comprennent les dividendes et autres revenus provenant d’actions et d’autres titres à revenu variable, de participations, d’autres titres détenus à long terme et de parts dans les entreprises liées. Les dividendes sont comptabilisés dès que leur paiement a été décidé par l’organe compétent. Ils sont enregistrés en «  Revenus des titres à revenu variable  » . (En milliers d' euros .) Exercice 2019 Exercice 2018 Actions et autres titres à revenu variable 13 167 9 376 Participations et autres titres détenus à long terme Parts dans les entreprises liées 21 808 21 547 Total 34 975 30 923 3. 4. – Commissions Principes comptables Les commissions assimilables par nature à des intérêts sont comptabilisées en intérêts, produits et charges assimilés (note 3.1). Les autres commissions sont enregistrées selon la nature de la prestation  : commissions rémunérant une prestation instantanée  : enregistrement lors de l’achèvement des prestations   ; commissions rémunérant une prestation continue ou discontinue avec plusieurs échéances successives échelonnées  : enregistrement au fur et à mesure de l’exécution de la prestation. (En milliers d' euros .) Exercice 2019 Exercice 2018 Produits Charges Net Produits Charges Net Opérations de trésorerie et interbancaire 8 918 -317 8 601 10 678 -541 10 137 Opérations avec la clientèle 146 940 0 146 940 150 066 0 150 066 Opérations sur titres 11 198 0 11 198 11 825 0 11 825 Moyens de paiement 192 458 -95 776 96 682 183 577 -92 952 90 625 Opérations de change 832 -109 723 746 -82 664 Engagements hors-bilan 28 653 -10 579 18 074 25 918 -6 492 19 426 Prestations de services financiers 83 882 -10 551 73 331 81 702 -9 387 72 315 Activités de conseil Autres commissions 5 378 0 5 378 3 997 0 3 997 Total 478 259 -117 332 360 927 468 509 -109 454 359 055 3. 5. – Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de négociation Principes comptables Les gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de négociation regroupent  : les gains ou pertes des opérations de bilan et de hors-bilan sur titres de transaction   ; le gains ou pertes dégagés sur les opérations de change à terme sec, résultant des achats et ventes de devises et de l’évaluation périodique des opérations en devises et des métaux précieux   ; les gains ou pertes provenant des opérations sur des instruments financiers à terme, notamment de taux d’intérêt, de cours de change et d’indices boursiers, que ces instruments soient fermes ou conditionnels, y compris lorsqu’il s’agit d’opérations de couverture d’opérations des portefeuilles de négociation. (En milliers d' euros .) Exercice 2019 Exercice 2018 Titres de transaction 495 514 -183 882 Opérations de change 66 680 103 896 Instruments financiers à terme -434 656 272 362 Total 127 538 192 376 La variation de résultat au sein des différents actifs est liée à la stratégie de la Salle des marchés qui s’adapte au marché. 3. 6. – Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de placement et assimilés Principes comptables Ce poste correspond aux gains ou pertes sur opérations des portefeuilles sur titres de placement et sur titres de l’activités de portefeuille, issu de la différence entre reprises de provisions et plus-values de cession et dotations aux provisions et moins-values de cession. (En milliers d' euros .) Exercice 2019 Exercice 2018 Placement TAP Total Placement TAP Total Dépréciations 41 550 41 550 -38 510 -38 510 Dotations -18 704 -18 704 -49 052 -49 052 Reprises 60 254 60 254 10 542 10 542 Résultat de cession 3 635 3 635 262 262 Autres éléments Total 45 185 45 185 -38 248 -38 248 3. 7. – Autres produits et charges d'exploitation bancaire Principes comptables Les autres produits et charges d’exploitation bancaire recouvrent notamment la quote-part réalisée sur opérations faites en commun, les refacturations des charges et produits bancaires, les produits et charges des opérations des activités immobilières et des prestations de services informatiques. Figurent également à ce poste les charges et produits sur les activités de crédit-bail et/ou de location simple non exercées à titre principal et dont les immobilisations figurent à l’actif au poste d’immobilisations corporelles, Ces produits et charges comprennent notamment  : les loyers et les plus et moins-values de cession relatives à des immobilisations données en crédit-bail ou en location avec option d'achat ou encore en location simple   ; les dotations et reprises liées aux dépréciations, pertes sur créances irrécouvrables et récupérations sur créances amorties relatives à la fraction des loyers douteux dont la dépréciation est obligatoire, ainsi que celles relatives aux indemnités de résiliation des contrats   ; les dotations aux amortissements des immobilisations concernées. (En milliers d' euros .) Exercice 2019 Exercice 2018 Produits Charges Total Produits Charges Total Quote-part d'opérations faites en commun 8 411 0 8 411 6 319 0 6 319 Refacturations de charges et produits bancaires 1 769 -2 1 767 1 977 -16 1 961 Activités immobilières Prestations de services informatiques Autres activités diverses 199 0 199 611 0 611 Autres produits et charges accessoires 5 786 -5 242 544 16 319 -13 496 2 823 Total 16 165 -5 244 10 921 25 226 -13 512 11 714 3. 8. – Charges générales d'exploitation Principes comptables Les charges générales d’exploitation comprennent les frais de personnel dont les salaires et traitements, la participation et l’intéressement des salariés, les charges sociales, les impôts et taxes afférents aux frais de personnel. Sont également enregistrés les autres frais administratifs dont les autres impôts et taxes et la rémunération des services extérieurs. (En milliers d' euros .) Exercice 2019 Exercice 2018 Frais de personnel Salaires et traitements -198 163 -195 254 Charges de retraite et assimilées -78 742 -42 704 Autres charges sociales -60 254 -58 344 Intéressement des salariés -16 606 -16 258 Participation des salariés -32 737 -29 048 Impôts et taxes liés aux rémunérations -24 385 -29 151 Total des frais de personnel -410 887 -370 759 Autres charges d'exploitation Impôts et taxes -20 527 -21 236 Autres charges générales d'exploitation -168 715 -189 467 Total des autres charges d'exploitation -189 242 -210 703 Total -600 129 -581 462 L’effectif moyen du personnel en activité au cours de l'exercice, ventilé par catégories professionnelles est le suivant  : 1 892 cadres et 1 620 non cadres, soit un total de 3 512 salariés. Le Crédit d’impôt pour la compétitivité et l’emploi (CICE) est imputé en déduction des charges de personnel. Il s’élève à 0,177 millions d’ euros en 2019. En 2019, une charge de retraite a été comptabilisée à hauteur de 35 millions d’ euros suite à l’externalisation auprès d’un assureur de la gestion des actifs des Indemnités de Fin de Carrière. Une reprise de provisions de même montant a été comptabilisée au sein des autres charges générales d’exploitation (au titre des passifs sociaux), l’impact est nul en compte de résultat. 3. 9. – Coût du risque Principes comptables Le poste coût du risque comporte uniquement le coût lié au risque de crédit (ou risque de contrepartie). Le risque de crédit est l’existence d’une perte potentielle liée à une possibilité de défaillance de la contrepartie sur les engagements qu’elle a souscrits. Par contrepartie, il s’agit toute entité juridique bénéficiaire d’un crédit ou d’un engagement par signature, partie à un instrument financier à terme ou émetteur d’un titre de créance. Le coût du risque de crédit est évalué lorsque la créance est qualifiée de douteuse c’est-à-dire quand le risque est avéré dès lors qu’il est probable que l’établissement ne percevra pas tout ou partie des sommes dues au titre des engagements souscrits par la contrepartie conformément aux dispositions contractuelles initiales, nonobstant l’existence de garantie ou de caution. Le risque de crédit est également évalué quand le risque de crédit est identifié, sur des encours non douteux mais présentant une augmentation significative du risque de crédit depuis leur comptabilisation initiale (cf. notes 4.1 et 4.2.1, 4.3.1). Le coût de risque de crédit se compose donc de l’ensemble des dotations et reprises de dépréciations de créances sur la clientèle, sur établissements de crédit, sur titres à revenu fixe d’investissement (en cas de risque de défaillance avéré de l’émetteur), les provisions sur engagements hors - bilan (hors instruments financiers de hors-bilan) ainsi que les pertes sur créances irrécouvrables et les récupérations sur créances amorties. Toutefois, sont classées aux postes Intérêts et produits assimilés et Autres produits d’exploitation bancaire du compte de résultat, les dotations et reprises de provisions, les pertes sur créances irrécupérables ou récupérations de créances amorties relatives aux intérêts sur créances douteuses dont le provisionnement est obligatoire. Pour les titres de transaction, de placement, de l’activité de portefeuille et pour les instruments financiers à terme, le coût du risque de contrepartie est porté directement aux postes enregistrant les gains et les pertes sur ces portefeuilles, sauf en cas de risque de défaillance avéré de la contrepartie où cette composante peut être effectivement isolée et où les mouvements de provision sur risque de contrepartie sont alors inscrits au poste Coût du risque. (En milliers d' euros .) Exercice 2019 Exercice 2018 Dotations Reprises nettes Pertes non couvertes Récupération sur créances amorties Total Dotations Reprises nettes Pertes non couvertes Récupération sur créances amorties Total Dépréciations d'actifs Interbancaires 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Clientèle -109 831 60 890 -813 2 532 -47 222 -115 210 54 449 -11 142 2 781 -69 122 Titres et débiteurs divers -243 -183 0 0 -426 -245 -866 0 0 -1 111 Provisions Engagements hors-bilan -2 510 1 079 -1 431 -394 1 813 1 419 Provisions pour risque clientèle -13 661 10 948 -2 713 -112 432 81 664 -30 768 Autres -1 528 8 -1 520 0 961 961 Total -127 773 72 742 -813 2 532 -53 312 -228 281 138 021 -11 142 2 781 -98 622 dont   : -reprises de dépréciations devenues sans objet 72 742 138 021 -reprises de dépréciations utilisées 28 055 31 655 Total reprises 100 797 169 676 -pertes couvertes par des provisions -28 055 -31 655 Total reprises nettes 72 742 138 021 3.1 0. – Gains ou pertes sur actifs immobilisés Principes comptables Les gains ou pertes sur actifs immobilisés comprennent  : les gains ou pertes sur cessions d'actifs corporels et incorporels affectés à l'exploitation de l'établissement, issus de la différence entre plus-values et moins-values de cession et reprises et dotations aux provisions   ; les gains ou pertes des opérations sur titres de participation, sur autres titres détenus à long terme, sur parts dans les entreprises liées et sur titres d’investissement, issus de la différence entre reprises de provisions et plus-values de cession et dotations aux provisions et moins-values de cession. (En milliers d' euros .) Exercice 2019 Exercice 2018 Participations et autres titres à long terme Titres d'investissement Immobilisations corporelles et incorporelles Total Participations et autres titres à long terme Titres d'investissement Immobilisations corporelles et incorporelles Total Dépréciations 32 954 0 32 954 -32 946 0 -32 946 Dotations 0 0 0 -32 963 0 -32 963 Reprises 32 954 0 32 954 17 0 17 Résultat de cession -32 795 0 742 -32 053 71 0 3 383 3 454 Total 158 0 742 900 -32 875 0 3 383 -29 491 En 2019  : Les reprises et le résultat de cession sont liés à des opérations de défiscalisation venues à échéance. En 2018  : Les gains ou pertes sur titres de participation, parts dans les entreprises liées et autre titres détenus à long terme comprennent notamment les opérations suivantes  : les dotations aux dépréciations sur titres de participation  : 32,96 millions d’ euros liés à des montages fiscaux qui arrivent à échéance   ; les reprises de dépréciations sur titres de participation  : 17 milliers d’ euros  ; le résultat des cessions sur titres de participation et autres titres à long terme  : plus-value de 71 milliers d’ euros  ; la cession d’un immeuble de placement a généré un gain de 3,67 millions d’ euros . 3.1 1. – Résultat exceptionnel Principes comptables Ce poste comprend exclusivement les produits et les charges avant impôt, qui sont générés ou surviennent de manière exceptionnelle et qui ne relèvent pas de l’activité courante de l’établissement. Aucun résultat exceptionnel n’a été comptabilisé au cours de l’exercice 2019. 3.1 2. – Impôt sur les bénéfices Principes comptables Les réseaux Caisses d’Epargne et Banques Populaires ont décidé depuis l’exercice 2009 de bénéficier des dispositions de l’article 91 de la Loi de finances rectificative pour 2008, qui étend le mécanisme de l’intégration fiscale aux réseaux bancaires mutualistes. Ce mécanisme s’inspire de l’intégration fiscale ouverte aux mutuelles d’assurance et tient compte de critères d’intégration autres que capitalistiques (le critère usuel étant une détention du capital à partir de 95   %). La BRED Banque Populaire, a signé avec sa mère intégrante une convention d’intégration fiscale qui lui assure de constater dans ses comptes la dette d’impôt dont elle aurait été redevable en l’absence d’intégration fiscale mutualiste. La charge d’impôt de l’exercice correspond à l’impôt sur les sociétés exigible au titre de l’exercice. Elle comprend également les dotations/reprises de provision pour impôts sur les financements fiscaux et l’impôt constaté d’avance au titre des crédits d’impôts reçus pour la rémunération des prêts à taux zéro. 3.12. 1. – Détail des impôts sur le résultat 2019 La BRED Banque Populaire est membre du groupe d’intégration fiscale constitué par BPCE. L’impôt sur les sociétés acquitté auprès de la tête de groupe, ventilé entre le résultat courant et le résultat exceptionnel, s’analyse ainsi  : (En milliers d' euros .) Bases imposables aux taux de 33,33   % 28,00   % 15,00   % Total Au titre du résultat courant 188 384 500 0 Au titre du résultat exceptionnel 188 384 500 0 Imputations des déficits Bases imposables 188 384 500 0 Impôt correspondant 62 795 140 0 62 935 + contributions 3,3   % 2 052 - déductions au titre des crédits d'impôts -7 836 Impôt comptabilisé 57 150 Impôt des territoires Outre Mer 158 Provisions pour retour aux bénéfices des filiales -556 Crédits impôts étrangers 5 997 Provisions pour impôts et divers 35 408 Total 98 157 La majorité de la provision pour impôts et divers est liée à une provision d’impôts différés liée aux opérations de défiscalisation prises en compte comptablement lors de la fin des opérations. Note 4. – Informations sur le bilan Sauf information contraire, les notes explicatives sur les postes du bilan sont présentées nettes d'amortissements et de dépréciations. Certaines informations relatives au risque de crédit requises par le règlement n° 2014-07 de l’Autorité des normes comptables (ANC) sont présentées dans le rapport de gestion des risques. Elles font partie des comptes certifiés par les commissaires aux comptes. 4. 1. – Opérations interbancaires Principes comptables Les créances sur les établissements de crédit recouvrent l’ensemble des créances détenues au titre d’opérations bancaires à l’exception de celles matérialisées par un titre. Elles comprennent les valeurs reçues en pension, quel que soit le support, et les créances se rapportant à des pensions livrées sur titres. Elles sont ventilées entre créances à vue et créances à terme. Les créances sur les établissements de crédit sont inscrites au bilan à leur valeur nominale ou à leur coût d'acquisition pour les rachats de créances, augmentés des intérêts courus non échus et nets des dépréciations constituées au titre du risque de crédit. Les dettes envers les établissements de crédit sont présentées selon leur durée initiale (à vue ou à terme) et les dettes envers la clientèle sont présentées selon leur nature (comptes d’épargne à régime spécial et autres dépôts de la clientèle). Sont incluses, en fonction de leur contrepartie, les opérations de pension matérialisées par des titres ou des valeurs. Les intérêts courus sont enregistrés en dettes rattachées. Les garanties reçues sont enregistrées en comptabilité en hors bilan. Elles font l'objet de réévaluations périodiques. La valeur comptable de l'ensemble des garanties prises sur un même crédit est limitée à l'encours de ce crédit. Créances restructurées Les créances restructurées au sens du règlement n° 2014-07 de l’Autorité des normes comptables (ANC) sont des créances douteuses qui font l’objet d’une modification des caractéristiques initiales (durée, taux d’intérêt) des contrats afin de permettre aux contreparties de rembourser les encours dus. Lors de la restructuration, le prêt fait l’objet d’une décote d’un montant égal à l’écart entre l’actualisation des flux contractuels initialement attendus et l’actualisation des flux futurs attendus de capital et d’intérêts issus de la restructuration. Le taux d’actualisation est le taux d’intérêt effectif d’origine pour les prêts à taux fixe ou le dernier taux effectif avant la date de restructuration pour les prêts à taux variable. Le taux effectif correspond au taux contractuel. Cette décote est inscrite, au résultat, en coût du risque et, au bilan, en diminution de l'encours correspondant. Elle est rapportée au compte de résultat, dans la marge d'intérêt, selon un mode actuariel sur la durée du prêt. Une créance restructurée peut-être reclassée en encours sains lorsque les nouvelles échéances sont respectées. Lorsque la créance ayant fait l’objet d’une première restructuration présente à nouveau une échéance impayée, quelles qu’aient été les conditions de la restructuration, la créance est déclassée en créance douteuse. Créances douteuses Les créances douteuses sont constituées de l'ensemble des encours échus et non échus, garantis ou non, dus par les débiteurs dont un concours au moins présente un risque de crédit avéré, identifié de manière individuelle. Un risque est avéré dès lors qu'il est probable que l'établissement ne percevra pas tout ou partie des sommes dues au titre des engagements souscrits par la contrepartie, nonobstant l'existence de garantie ou de caution. Nonobstant le règlement n°2014-07 de l’Autorité des normes comptables (ANC), l'identification en encours douteux est effectuée notamment en cas de créances impayées depuis plus de trois mois en harmonisation avec les événements de défaut définis à l’article 178 du règlement européen 575-2013 du 26 juin 2013 relatif aux exigences prudentielles applicables aux établissements de crédit. Un encours douteux compromis est un encours douteux dont les perspectives de recouvrement sont fortement dégradées et pour lequel un passage en perte à terme est envisagé. Les créances déchues de leur terme, les contrats de crédit-bail résiliés, les concours à durée indéterminée dont la clôture a été notifiée sont présumés devoir être inscrits en douteux compromis. L’existence de garanties couvrant la quasi-totalité des risques et les conditions d’évolution de la créance douteuse doivent être prises en considération pour qualifier un encours douteux de compromis et pour quantifier la dépréciation. Un an après sa classification en encours douteux, un encours douteux est présumé être compromis sauf si le passage en perte à terme n’est pas envisagé. Le classement d’un encours douteux en douteux compromis n’entraîne pas le classement par «  contagion  » dans cette dernière catégorie des autres encours et engagements douteux relatifs à la contrepartie concernée. Les intérêts courus et ou échus non perçus sur créances douteuses sont comptabilisés en produits d'exploitation bancaire et dépréciés à due concurrence. Lorsque la créance est qualifiée de compromise, les intérêts courus non encaissés ne sont plus comptabilisés. Plus généralement, les créances douteuses sont réinscrites en encours sains quand les règlements reprennent de façon régulière pour les montants correspondant aux échéances contractuelles, et lorsque la contrepartie ne présente plus de risque de défaillance. Opérations de pension Les opérations de pension livrée sont comptabilisées conformément aux dispositions du règlement n° 2014-07 de l’Autorité des normes comptables (ANC) complété par l'instruction n° 94-06 modifiée de la Commission bancaire. Les éléments d'actif mis en pension sont maintenus au bilan du cédant, qui enregistre au passif le montant encaissé, représentatif de sa dette à l'égard du cessionnaire. Le cessionnaire enregistre à l'actif le montant versé représentatif de sa créance à l'égard du cédant. Lors des arrêtés comptables, les actifs mis en pension, ainsi que la dette à l'égard du cessionnaire ou la créance sur le cédant, sont évalués selon les règles propres à chacune de ces opérations. Dépréciation Les créances, dont le recouvrement est devenu incertain, donnent lieu à la constitution de dépréciations, inscrites en déduction de l’actif, destinées à couvrir le risque de perte. Les dépréciations sont calculées créance par créance en tenant compte de la valeur actuelle des garanties reçues. Elles sont déterminées selon une fréquence au moins trimestrielle et sur la base de l'analyse du risque et des garanties disponibles. Les dépréciations couvrent au minimum les intérêts non encaissés sur encours douteux. Les dépréciations pour pertes probables avérées couvrent l'ensemble des pertes prévisionnelles, calculées par différence entre les capitaux restant dus et les flux prévisionnels actualisés selon le taux effectif. Les flux prévisionnels sont déterminés selon les catégories de créances sur la base d’historiques de pertes et/ou à dire d’expert puis sont positionnés dans le temps sur la base d’échéanciers déterminés selon des historiques de recouvrement. Les dotations et les reprises de dépréciation constatées pour risque de non-recouvrement sont enregistrées en «  Coût du risque  » à l’exception des dépréciations relatives aux intérêts sur créances douteuses présentées, comme les intérêts ainsi dépréciés, en «  Intérêts et produits assimilés  » . La reprise de la dépréciation liée au seul passage du temps est enregistrée en «  Intérêts et assimilés  » . Quand le risque de crédit est identifié, sur des encours non douteux mais présentant une augmentation significative du risque de crédit depuis leur comptabilisation initiale, il est évalué sur la base des pertes de crédit attendues sur leurs durées de vie résiduelles. Ce risque de crédit est constaté sous forme de provision au passif. Depuis le 1 er janvier 2018, les modalités d’évaluation de ces encours non douteux sont ainsi alignées avec celles de la norme IFRS 9 de Statut 2 (S2) retenue pour les comptes consolidés. Les créances irrécouvrables sont inscrites en pertes et les dépréciations correspondantes font l'objet d'une reprise. Actif (En milliers d' euros .) 31/12/2019 31/12/2018 Créances à vue 1 049 461 642 707 Comptes ordinaires 1 049 461 642 707 Comptes et prêts au jour le jour 0 0 Valeurs et titres reçus en pension au jour le jour 0 0 Valeurs non imputées 886 1 172 Créances à terme 8 635 733 10 740 778 Comptes et prêts à terme 3 994 455 4 153 928 Prêts subordonnés et participatifs 0 0 Valeurs et titres reçus en pension à terme 4 641 278 6 586 850 Créances rattachées 16 458 19 915 Créances douteuses 1 1 Dont créances douteuses compromises 1 1 Dépréciations des créances interbancaires -1 -1 Dont dépréciation sur créances douteuses compromises -1 -1 Total 9 702 538 11 404 572 Les créances sur opérations avec le réseau se décomposent en 881,47 millions d' euros à vue et 854,44 millions d' euros à terme. La centralisation à la Caisse des dépôts et consignations de la collecte du Livret A et du LDD représente 1 575,77 millions d' euros au 31 décembre 2019. Les créances sur les établissements de crédit éligibles au refinancement de la Banque Centrale du ou des pays où l'établissement est installé ou au Système européen de Banque Centrale sont nulles au 31 décembre 2019. Passif (En milliers d' euros .) 31/12/2019 31/12/2018 Dettes à vue 1 877 038 2 257 177 Comptes ordinaires créditeurs 602 931 627 132 Comptes et emprunts au jour le jour 1 274 107 1 630 045 Valeurs et titres donnés en pension au jour le jour 0 0 Autres sommes dues 24 184 22 810 Dettes à terme 8 161 846 7 919 410 Comptes et emprunts à terme 7 639 127 7 268 452 Valeurs et titres donnés en pension à terme 522 719 650 958 Dettes rattachées -12 116 -1 241 Total 10 050 952 10 198 155 Les dettes sur opérations avec le réseau se décomposent en 30,21 millions d' euros à vue et 2 241,55 millions d' euros à terme. 4. 2. – Opérations avec la clientèle 4.2. 1. – Opérations avec la clientèle Principes comptables Les créances sur la clientèle comprennent les concours distribués aux agents économiques autres que les établissements de crédit, à l’exception de ceux matérialisés par un titre, les valeurs reçues en pension et les créances se rapportant à des pensions livrées sur titres. Elles sont ventilées en créances commerciales, comptes ordinaires débiteurs et autres concours à la clientèle. Les crédits à la clientèle émis sont inscrits au bilan à leur valeur nominale ou à leur coût d'acquisition pour les rachats de créances, augmentés des intérêts courus non échus et nets des dépréciations constituées au titre du risque de crédit. Les commissions et coûts marginaux de transaction qui font l’objet d’un étalement sont intégrés à l’encours de crédit concerné. Les garanties reçues sont enregistrées en comptabilité en hors bilan. Elles font l'objet de réévaluations périodiques. La valeur comptable de l'ensemble des garanties prises sur un même crédit est limitée à l'encours de ce crédit. Créances restructurées Les créances restructurées au sens du règlement n° 2014-07 de l’Autorité des normes comptables (ANC) sont des créances douteuses qui font l’objet d’une modification des caractéristiques initiales (durée, taux d’intérêt) des contrats afin de permettre aux contreparties de rembourser les encours dus. Lors de la restructuration, le prêt fait l’objet d’une décote d’un montant égal à l’écart entre l’actualisation des flux contractuels initialement attendus et l’actualisation des flux futurs attendus de capital et d’intérêts issus de la restructuration. Le taux d’actualisation est le taux d’intérêt effectif d’origine pour les prêts à taux fixe ou le dernier taux effectif avant la date de restructuration pour les prêts à taux variable. Le taux effectif correspond au taux contractuel. Cette décote est inscrite, au résultat, en coût du risque et, au bilan, en diminution de l'encours correspondant. Elle est rapportée au compte de résultat, dans la marge d'intérêt, selon un mode actuariel sur la durée du prêt. Une créance restructurée peut-être reclassée en encours sains lorsque les nouvelles échéances sont respectées. Lorsque la créance ayant fait l’objet d’une première restructuration présente à nouveau une échéance impayée, quelles qu’aient été les conditions de la restructuration, la créance est déclassée en créance douteuse. Créances douteuses Les créances douteuses sont constituées de l'ensemble des encours échus et non échus, garantis ou non, dus par les débiteurs dont un concours au moins présente un risque de crédit avéré, identifié de manière individuelle. Un risque est avéré dès lors qu'il est probable que l'établissement ne percevra pas tout ou partie des sommes dues au titre des engagements souscrits par la contrepartie, nonobstant l'existence de garantie ou de caution. Nonobstant le règlement n°2014-07 de l’Autorité des normes comptables (ANC), l'identification en encours douteux est effectuée notamment en cas de créances impayées depuis plus de trois mois en harmonisation avec les événements de défaut définis à l’article 178 du règlement européen 575-2013 du 26 juin 2013 relatif aux exigences prudentielles applicables aux établissements de crédit. Un encours douteux compromis est un encours douteux dont les perspectives de recouvrement sont fortement dégradées et pour lequel un passage en perte à terme est envisagé. Les créances déchues de leur terme, les contrats de crédit-bail résiliés, les concours à durée indéterminée dont la clôture a été notifiée sont présumés devoir être inscrits en douteux compromis. L’existence de garanties couvrant la quasi-totalité des risques et les conditions d’évolution de la créance douteuse doivent être prises en considération pour qualifier un encours douteux de compromis et pour quantifier la dépréciation. Un an après sa classification en encours douteux, un encours douteux est présumé être compromis sauf si le passage en perte à terme n’est pas envisagé. Le classement d’un encours douteux en douteux compromis n’entraîne pas le classement par «  contagion  » dans cette dernière catégorie des autres encours et engagements douteux relatifs à la contrepartie concernée. Les intérêts courus et ou échus non perçus sur créances douteuses sont comptabilisés en produits d'exploitation bancaire et dépréciés à due concurrence. Lorsque la créance est qualifiée de compromise, les intérêts courus non encaissés ne sont plus comptabilisés. Plus généralement, les créances douteuses sont réinscrites en encours sains quand les règlements reprennent de façon régulière pour les montants correspondant aux échéances contractuelles, et lorsque la contrepartie ne présente plus de risque de défaillance. Opérations de pension Les opérations de pension livrées sont comptabilisées conformément aux dispositions du règlement n° 2014-07 de l’Autorité des normes comptables (ANC) complété par l'instruction n° 94-06 modifiée de la Commission bancaire. Les éléments d'actif mis en pension sont maintenus au bilan du cédant, qui enregistre au passif le montant encaissé, représentatif de sa dette à l'égard du cessionnaire. Le cessionnaire enregistre à l'actif le montant versé représentatif de sa créance à l'égard du cédant. Lors des arrêtés comptables, les actifs mis en pension, ainsi que la dette à l'égard du cessionnaire ou la créance sur le cédant, sont évalués selon les règles propres à chacune de ces opérations. Dépréciation Les créances, dont le recouvrement est devenu incertain, donnent lieu à la constitution de dépréciations, inscrites en déduction de l’actif, destinées à couvrir le risque de perte. Les dépréciations sont calculées créance par créance en tenant compte de la valeur actuelle des garanties reçues. Elles sont déterminées selon une fréquence au moins trimestrielle et sur la base de l'analyse du risque et des garanties disponibles. Les dépréciations couvrent au minimum les intérêts non encaissés sur encours douteux. Les dépréciations pour pertes probables avérées couvrent l'ensemble des pertes prévisionnelles, calculées par différence entre les capitaux restant dus et les flux prévisionnels actualisés selon le taux effectif. Les flux prévisionnels sont déterminés selon les catégories de créances sur la base d’historiques de pertes et/ou à dire d’expert puis sont positionnés dans le temps sur la base d’échéanciers déterminés selon des historiques de recouvrement. Les dotations et les reprises de dépréciation constatées pour risque de non-recouvrement sont enregistrées en «  Coût du risque  » à l’exception des dépréciations relatives aux intérêts sur créances douteuses présentées, comme les intérêts ainsi dépréciés, en «  Intérêts et produits assimilés  » . La reprise de la dépréciation liée au seul passage du temps est enregistrée en «  Intérêts et assimilés  » . Quand le risque de crédit est identifié, sur des encours non douteux mais présentant une augmentation significative du risque de crédit depuis leur comptabilisation initiale, il est évalué sur la base des pertes de crédit attendues sur leurs durées de vie résiduelles. Ce risque de crédit est constaté sous forme de provision au passif. Depuis le 1 er janvier 2018, les modalités d’évaluation de ces encours non douteux sont ainsi alignées avec celles de la norme IFRS 9 de Statut 2 (S2) retenue pour les comptes consolidés. Les créances irrécouvrables sont inscrites en pertes et les dépréciations correspondantes font l'objet d'une reprise. Actif (En milliers d' euros .) 31/12/2019 31/12/2018 Comptes ordinaires débiteurs 1 278 437 1 041 675 Créances commerciales 152 870 145 275 Autres concours à la clientèle 18 585 276 15 532 034 Crédits à l'exportation 1 049 1 515 Crédits de trésorerie et de consommation 4 773 712 3 790 640 Crédits à l'équipement 5 835 241 5 453 726 Crédits à l'habitat 6 311 290 4 639 472 Autres crédits à la clientèle 162 843 136 313 Valeurs et titres reçus en pension 1 501 139 1 510 369 Prêts subordonnés 0 0 Autres Créances rattachées 253 632 238 070 Créances douteuses 764 615 744 589 Dépréciations des créances sur la clientèle -426 370 -406 693 Total 20 608 459 17 294 951 Dont créances sur la clientèle éligibles à la Banque Centrale 16 830 56 883 Créances sur la clientèle éligibles au refinancement de la Banque Centrale ou au Système européen de Banque Centrale  : 5 705,08 millions d’ euros . Dettes vis-à-vis de la clientèle Passif (En milliers d' euros .) 31/12/2019 31/12/2018 Comptes d'épargne à régime spécial 5 933 915 5 309 454 Livret A 1 258 042 1 146 504 PEL / CEL 1 871 586 1 828 137 Autres comptes d'épargne à régime spécial 2 804 288 2 334 812 Autres comptes et emprunts auprès de la clientèle(1) 30 223 746 28 165 954 Dépôts de garantie 24 703 33 094 Autres sommes dues 41 492 39 672 Dettes rattachées 13 482 29 061 Total 36 237 339 33 577 236 (1) Détail des comptes et emprunts auprès de la clientèle (En milliers d' euros .) 31/12/2019 31/12/2018 A vue A terme Total A vue A terme Total Comptes ordinaires créditeurs 18 473 654 0 18 473 654 17 168 483 0 17 168 483 Emprunts auprès de la clientèle financière 6 345 750 810 718 7 156 468 7 448 537 589 514 8 038 051 Valeurs et titres donnés en pension livrée 0 10 104 10 104 0 0 0 Autres comptes et emprunts 0 4 583 520 4 583 520 0 2 959 421 2 959 421 Total 24 819 404 5 404 342 30 223 746 24 617 020 3 548 935 28 165 954 4.2. 2. – Répartition des encours de crédit par agent économique (En milliers d' euros .) Créances saines Créances douteuses Dont créances douteuses compromises Brut Dépréciation individuelle Brut Dépréciation individuelle Société non financières 10 192 500 476 730 -297 164 312 294 -243 829 Entrepreneurs individuels 908 359 56 243 -24 771 28 201 -19 603 Particuliers 7 227 584 226 091 -101 070 134 523 -90 104 Administrations privées 75 195 5 551 -3 366 1 880 -1 773 Administrations publiques et Sécurité Sociale 115 645 0 0 0 0 Autres 249 790 0 0 0 0 Total au 31 décembre 2019 18 769 075 764 615 -426 370 476 898 -355 308 Total au 31 décembre 2018 15 446 685 744 589 -406 693 421 769 -315 316 4. 3. – Effets publics, obligations, actions, autres titres à revenu fixe et variable 4.3. 1. – Portefeuille titres Principes comptables Le terme «  titres  » recouvre les titres du marché interbancaire, les bons du Trésor et les autres titres de créances négociables, les obligations et les autres valeurs mobilières dites à revenu fixe (c’est-à-dire à rendement non aléatoire), les actions et les autres titres à revenu variable. Les opérations sur titres sont régies au plan comptable par le règlement n° 2014-07 de l’Autorité des normes comptables (ANC) qui définit les règles générales de comptabilisation et de valorisation des titres ainsi que les règles relatives à des opérations particulières de cession comme les cessions temporaires de titres. Les titres sont classés dans les catégories suivantes  : titres de participation et parts dans les entreprises liées, autres titres détenus à long terme, titres d’investissement, titres de l’activité de portefeuille, titres de placement et titres de transaction. Pour les titres de transaction, de placement, d’investissement ainsi que de l’activité de portefeuille, les risques de défaillance avérés de la contrepartie dont les impacts peuvent être isolés font l’objet de dépréciations. Les mouvements de dépréciations sont inscrits en coût du risque. Titres de transaction Il s’agit des titres acquis ou vendus avec l’intention de les revendre ou de les racheter à court terme. Pour être éligible dans cette catégorie, les titres doivent, à la date de comptabilisation initiale, être négociables sur un marché actif et les prix du marché doivent être accessibles et représentatifs de transactions réelles intervenant régulièrement sur le marché dans des conditions de concurrence normale. Il peut s’agir de titres à revenu fixe ou de titres à revenu variable. Les titres de transaction sont enregistrés pour leur prix d’acquisition frais exclus, en incluant le cas échéant les intérêts courus. En cas de vente à découvert, la dette est inscrite au passif pour le prix de vente des titres, frais exclus. À la clôture, ils sont évalués au prix de marché du jour le plus récent  : le solde global des différences résultant des variations de cours est porté au compte de résultat. Pour les parts d’OPCVM et de FCP, les valeurs de marché correspondent aux valeurs liquidatives disponibles dans le contexte de marché en vigueur à la date d’arrêté. Les titres enregistrés parmi les titres de transaction ne peuvent, sauf situations exceptionnelles de marché nécessitant un changement de stratégie ou en cas de disparition d’un marché actif pour les titres à revenu fixe, être transférés vers une autre catégorie comptable, et continuent à suivre les règles de présentation et de valorisation des titres de transaction jusqu’à leur sortie de bilan par cession, remboursement intégral, ou passage en pertes. Titres de placement Sont considérés comme des titres de placement, les titres qui ne sont inscrits dans aucune autre catégorie. Les titres de placement sont enregistrés pour leur prix d’acquisition frais exclus. Le cas échéant, pour les titres à revenu fixe, les intérêts courus sont constatés dans des comptes rattachés en contrepartie du compte de résultat au poste «  Intérêts et produits assimilés  » . La différence éventuelle entre le prix d'acquisition et la valeur de remboursement (prime ou décote) des titres à revenu fixe est rapportée au compte de résultat sur la durée résiduelle du titre en utilisant la méthode actuarielle. Les titres de placement sont évalués au plus bas de leur prix d'acquisition ou de leur prix de marché. Pour les parts d’OPCVM et de FCP, les valeurs de marché correspondent aux valeurs liquidatives disponibles dans le contexte de marché en vigueur à la date d’arrêté. Les moins-values latentes font l'objet d'une dépréciation qui peut être appréciée par ensembles homogènes de titres, sans compensation avec les plus-values constatées sur les autres catégories de titres. Les gains, provenant des éventuels instruments de couverture, au sens de l’article 2514-1 du règlement n° 2014-07 de l’Autorité des normes comptables (ANC), sont pris en compte pour le calcul des dépréciations. Les plus-values latentes ne sont pas comptabilisées. Les plus et moins-values de cession réalisées sur les titres de placement, ainsi que les dotations et reprises de dépréciations sont enregistrées dans la rubrique «  Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de placement et assimilés  » . Titres d’investissement Ce sont des titres à revenu fixe assortis d’une échéance fixe qui ont été acquis ou reclassés de la catégorie «  Titres de transaction  » ou de la catégorie «  Titres de placement  » avec l’intention manifeste et la capacité de les détenir jusqu’à l’échéance. Les titres ne doivent pas être soumis à une contrainte existante, juridique ou autre, qui serait susceptible de remettre en cause l’intention de détention jusqu’à l’échéance des titres. Le classement en titres d’investissement ne fait pas obstacle à leur désignation comme éléments couverts contre le risque de taux d’intérêt. Les titres d’investissement sont enregistrés pour leur prix d’acquisition, frais exclus. Lorsqu'ils proviennent du portefeuille de placement, ils sont inscrits à leur prix d'acquisition et les dépréciations antérieurement constituées sont reprises sur la durée de vie résiduelle des titres concernés. L'écart entre le prix d'acquisition et la valeur de remboursement des titres, ainsi que les intérêts courus attachés à ces derniers, sont enregistrés selon les mêmes règles que celles applicables aux titres de placement à revenu fixe. Ils peuvent faire l'objet d'une dépréciation s'il existe une forte probabilité que l'établissement ne conserve pas les titres jusqu'à l'échéance en raison de circonstances nouvelles, ou s’il existe des risques de défaillance de l’émetteur des titres. Les plus-values latentes ne sont pas comptabilisées. Les titres d’investissement ne peuvent pas, sauf exceptions, faire l’objet de vente ou de transfert dans une autre catégorie de titres. Les titres de transaction ou de placement à revenu fixe, reclassés vers la catégorie titres d’investissement, dans le cadre de l’illiquidité des marchés, par application des dispositions du règlement n° 2014-07 de l’Autorité des normes comptables (ANC), peuvent toutefois être cédés lorsque le marché sur lequel ils sont échangés redevient actif. Titres de l’activité de portefeuille L'activité de portefeuille consiste à investir avec pour objectif d'en retirer un gain en capital à moyen terme, sans intention d'investir durablement dans le développement du fonds de commerce de l'entreprise émettrice, ni de participer activement à sa gestion opérationnelle. Il ne peut s'agir en principe que de titres à revenu variable. Cette activité doit être exercée de manière significative et permanente dans un cadre structuré procurant une rentabilité récurrente provenant principalement des plus-values de cession réalisées. Les titres de l’activité de portefeuille sont enregistrés pour leur prix d’acquisition, frais exclus. A la clôture de l'exercice, ils figurent au bilan au plus bas de leur coût historique ou de leur valeur d'utilité. Les moins-values latentes font obligatoirement l'objet d’une dépréciation. Les plus-values latentes ne sont pas comptabilisées. Les titres enregistrés parmi les titres de l’activité de portefeuille ne peuvent être transférés vers une autre catégorie comptable. Les autres titres détenus à long terme sont enregistrés pour leur prix d’acquisition, frais exclus. Ils figurent au bilan au plus bas de leur coût historique ou de leur valeur d'utilité. Cette dernière, pour les titres cotés ou non, correspond à ce que l'entreprise accepterait de décaisser pour obtenir ces titres si elle avait à les acquérir compte tenu de son objectif de détention. Les moins-values latentes font obligatoirement l'objet d’une dépréciation. Les plus-values latentes ne sont pas comptabilisées. Les titres enregistrés parmi les autres titres détenus à long terme ne peuvent être transférés vers une autre catégorie comptable. (En milliers d' euros .) 31/12/2019 31/12/2018 Transaction Placement Investissement TAP Total Transaction Placement Investissement TAP Total Effets publics et valeurs assimilées 719 040 9 276 519 0 9 995 559 1 502 707 7 096 851 0 8 599 558 Valeurs brutes 718 903 9 264 500 0 9 983 403 1 502 437 7 092 961 0 8 595 398 Créances rattachées 137 14 385 0 14 522 270 18 534 0 18 804 Dépréciations 0 -2 366 -2 366 0 -14 644 -14 644 Obligations et autres titres à revenu fixe 2 180 484 5 483 880 0 7 664 364 1 849 586 6 159 716 0 8 009 302 Valeurs brutes 2 180 484 5 500 811 0 7 681 295 6 180 692 0 6 180 692 Créances rattachées 8 300 0 8 300 7 873 0 7 873 Dépréciations -25 231 0 -25 231 -28 849 0 -28 849 Actions et autres titres à revenu variable 5 049 141 320 884 0 5 370 025 1 329 381 378 063 0 1 707 444 Montants bruts 5 049 141 333 100 0 5 382 241 411 868 0 411 868 Créances rattachées 0 0 Dépréciations -12 216 0 -12 216 -33 805 0 -33 805 Total 7 948 664 15 081 283 0 0 23 029 947 4 681 674 13 634 630 0 0 18 316 304 Pour les effets publics et valeurs assimilées, le montant des créances représentatives des titres prêtés est de 7 156,50 millions d’ euros au 31 décembre 2019. Il n’y a pas de titres classés en investissement au 31 décembre 2019. Les plus et moins-values latentes de l’ensemble des titres de placement s’élèvent respectivement à 174,55 et 39,04 millions d’ euros . Effets publics, obligations et autres titres à revenu fixe (en valeur nette) (En milliers d' euros .) 31/12/2019 31/12/2018 Transaction Placement Investissement Total Transaction Placement Investissement Total Titres cotés 823 411 3 227 315 0 4 050 726 949 038 1 746 617 0 2 695 655 Titres non cotés 1 793 088 3 789 680 0 5 582 768 1 775 554 4 602 978 0 6 378 532 Titres prêtés 282 888 7 715 352 0 7 998 240 627 430 6 880 566 0 7 507 996 Titres empruntés 0 0 0 0 0 0 0 0 Créances douteuses 0 3 179 0 3 179 0 18 534 0 18 534 Créances rattachées 137 24 873 0 25 010 270 7 873 0 8 143 Total 2 899 524 14 760 400 0 17 659 923 3 352 292 13 256 567 0 16 608 860 dont titres subordonnés 14 540 37 0 14 577 37 312 37 0 37 349 Sur cette catégorie de titres de placements, les titres en moins-value font l’objet d’une dépréciation. Les moins-values latentes s’élèvent à 26,82 millions d’ euros au 31 décembre 2019 contre 44,69 millions d’ euros au 31 décembre 2018. Les plus-values latentes sur cette catégorie de titres de placement s’élèvent à 115,57 millions d’ euros au 31 décembre 2019 contre 14,38 millions d’ euros au 31 décembre 2018. Il n’y a plus de titres classés en investissement au 31/12/2019 ni au 31/12/2018. La part des obligations et autres titres à revenu fixe émis par des organismes publics s'élève à 508,77 millions d' euros au 31 décembre 2019 contre 495,78 millions d’ euros au 31 décembre 2018. Actions et autres titres à revenu variable (en valeur nette) (En milliers d' euros .) 31/12/2019 31/12/2018 Transaction Placement TAP Total Transaction Placement TAP Total Titres cotés 4 768 020 0 4 768 020 1 095 527 175 135 1 270 662 Titres non cotés 281 121 320 884 602 005 233 854 202 928 436 782 Créances rattachées 0 0 Total 5 049 141 320 884 0 5 370 025 1 329 381 378 063 0 1 707 444 Les actions et autres titres à revenu variable incluent 601,77 millions d’ euros d’OPCVM au 31 décembre 2019 contre 395,45 millions d’ euros d’OPCVM au 31 décembre 2018. Sur cette catégorie de titres de placements, les titres en moins-value font l’objet d’une dépréciation. Les moins-values latentes s’élèvent à 12,22 millions d’ euros au 31 décembre 2019 contre 33,80 millions d’ euros au 31 décembre 2018. Pour cette catégorie de titres de placement, les plus-values latentes s’élèvent à 58,98 millions d’ euros au 31 décembre 2019 contre 50,92 millions au 31 décembre 2018. 4.3. 2. – Évolution des titres d’investissement (En milliers d' euros .) 31/12/2018 Achats Cessions Remboursements Conversion Décotes / surcotes Transferts Autres variations 31/12/2019 Effets publics 0 0 Obligations et autres titres à revenu fixe 0 0 Total 0 0 0 0 0 0 0 0 0 La BRED Banque Populaire ne détient pas de titres d’investissement. 4.3. 3. – Reclassements d’actifs Principes comptables Dans un souci d’harmonisation et de cohérence avec les normes IFRS, le règlement n° 2014-07 de l’Autorité des normes comptables (ANC) reprend les dispositions de l’avis n° 2008-19 du 8 décembre 2008 relatif aux transferts de titres hors de la catégorie «  Titres de transaction  » et hors de la catégorie «  Titres de placement  » . Le reclassement hors de la catégorie «  Titres de transaction  » , vers les catégories «  Titres d’investissement  » et «  Titres de placement  » est désormais possible dans les deux cas suivants  : dans des situations exceptionnelles de marché nécessitant un changement de stratégie   ; lorsque des titres à revenu fixe ne sont plus, postérieurement à leur acquisition, négociables sur un marché actif et si l’établissement a l’intention et la capacité de les détenir dans un avenir prévisible ou jusqu’à leur échéance. Le transfert de la catégorie «  Titres de placement  » vers la catégorie «  Titres d’i
    Bulletin BALO n°72 du 15/06/2020, affaire n°2002638
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 29/04/2020
    Numéro d’affaire : 2001157
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : BRED BANQUE POPULAIRE Société anonyme coopérative de banque populaire régie par les articles 512-2 et suivants du Code monétaire et financier et l'ensemble des textes relatifs aux banques populaires et aux établissements de crédit Siège social : 18, quai de la Rapée , 75604 Paris Cédex 12 552 091 795 R.C.S. Paris. Situation au 31 mars 2020 (en milliers d’euros) Actif Montant C aisses, Banques centrales 686 324 E ffets publics et valeurs assimilées 12 011 187 Créances sur les établissements de crédit 19 982 652 O p é rations avec la clientèle 22 937 478 O bligations et autres titres à revenu fixe 8 454 733 A ctions et autres titres à revenu variable 4 294 718 P articipations et autres titres detenus à long terme 877 630 Parts dans les entreprises liées 1 053 893 O p é rations de crédit-bail et de locations simples   Immobilisations incorporelles 23 991 Immobilisations corporelles 216 881 Autres actifs 4 416 682 Comptes de régularisation 2 442 766 Total de l'Actif 77 398 935 Passif Montant Banques centrales   Dettes envers les établissements de crédit 12 588 367 Opérations avec la clientèle 46 086 687 Dettes représentées par un titre 6 717 929 Autres passifs 4 477 064 Comptes de régularisation 3 903 056 Provisions 208 040 Dettes subordonnées 2 368 F onds pour risques bancaires généraux (FRBG) 172 908 C apitaux propres HORS FRBG 3 242 516 Capital souscrit 1 361 628 Primes d'émission 7 482 Réserves 1 760 137 Écart de réévaluation   Provisions réglementées et subventions d'investissement 3 269 Report à nouveau 110 000 Résultat de l'exercice (+/-)   T otal du P assif 77 398 935 Hors Bilan Montant Engagements donnés   Engagements de financement 3 762 157 Engagements de garantie 2 239 089 Engagements sur titres 6 780 455 Engagements reçus   Engagements de financement 2 885 921 Engagements de garantie 4 156 579 Engagements sur titres 8 187 315
    Bulletin BALO n°52 du 29/04/2020, affaire n°2001157
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 07/02/2020
    Numéro d’affaire : 2000165
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : BRED BANQUE POPULAIRE Société anonyme coopérative de banque populaire régie par les articles 512-2 et suivants du Code monétaire et financier et l'ensemble des textes relatifs aux banques populaires et aux établissements de crédit Siège social: 18, quai de la Rapée , 75604 Paris Cédex 12 552 091 795 R.C.S. Paris. Situation trimestrielle au 31 décembre 2019 (En milliers d'euros) Actif Montant Caisses, Banques Centrales 3 790 059 Effets publics et valeurs assimilées 10 097 248 Créances sur les établissements de crédit 9 702 775 Opérations avec la clientèle 20 604 694 Obligations et autres titres à revenu fixe 7 664 364 Actions et autres titres à revenu variable 5 520 551 Participations et autres titres détenus à long terme 877 148 Parts dans les entreprises liées 1 052 355 Opérations de crédit-bail et de locations simples   Immobilisations incorporelles 25 016 Immobilisations corporelles 217 480 Autres actifs 3 519 805 Comptes de régularisation 2 285 291 Total de l'Actif 65 356 786 Passif Montant Banques centrales   Dettes envers les établissements de crédit 10 050 368 Opérations avec la clientèle 36 234 395 Dettes représentées par un titre 9 616 080 Autres passifs 2 586 687 Comptes de régularisation 3 236 917 Provisions 214 547 Dettes subordonnées 2 368 Fonds pour risques bancaires généraux (FRBG) 172 908 Capitaux propres hors FRBG 3 242 516 Capital souscrit 1 361 628 Primes d'émission 7 482 Réserves 1 760 137 Écart de réévaluation   Provisions réglementées et subventions d'investissement 3 269 Report à nouveau 110 000 Résultat de l'exercice (+/-)   Total du Passif 65 356 786 Hors Bilan Montant Engagements donnés   Engagements de financement 4 597 394 Engagements de garantie 2 235 447 Engagements sur titres 6 351 249 Engagements reçus   Engagements de financement 2 285 928 Engagements de garantie 3 968 954 Engagements sur titres 7 769 511
    Bulletin BALO n°17 du 07/02/2020, affaire n°2000165
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 25/10/2019
    Numéro d’affaire : 1904635
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : BRED BANQUE POPULAIRE Société anonyme coopérative de banque populaire régie par les articles 512-2 et suivants du Code monétaire et financier et l'ensemble des textes relatifs aux banques populaires et aux établissements de crédit Siège social: 18, quai de la Rapée , 75604 Paris Cédex 12 552 091 795 R.C.S. Paris. Situation au 30 septembre 2019 (En milliers d'euros) Actif Montant Caisses , Banques Centrales 5 310 308 Effets publics et valeurs assimilées 11 570 714 Créances sur les établissements de crédit 10 111 970 Op é rations avec la clientèle 21 503 340 Obligations et autres titres à revenu fixe 8 982 843 Actions et autres titres à revenu variable 3 211 884 Participations et autres titres détenus à long terme 884 310 Parts dans les entreprises liées 1 054 335 Operations de crédit-bail et de locations simples   Immobilisations incorporelles 24 738 Immobilisations corporelles 213 281 Autres actifs 3 423 852 Comptes de régularisation 2 395 550 Total de l'Actif 68 687 125 Passif Montant Banques Centrales   D ettes envers les établissements de crédit 10 419 184 O p é rations avec la clientèle 39 305 716 D ettes représentées par un titre 9 404 667 A utres passifs 2 546 013 Comptes de régularisation 3 524 724 Provisions 249 360 Dettes subordonnées 2 368 Fonds pour risques bancaires généraux (FRBG) 172 908 Capitaux propres Hors FRBG 3 062 185 Capital souscrit 1 176 070 Primes d'émission 7 482 Réserves 1 765 364 Écart de réévaluation   Provisions réglementées et subventions d'investissement 3 269 Report à nouveau 110 000 Résultat de l'exercice (+/-)   Total du Passif 68 687 125 Hors Bilan Montant Engagements donnés   E ngagements de financement 3 429 303 E ngagements de garantie 2 190 305 E ngagements sur titres 5 129 549 Engagements reçus   E ngagements de financement 3 159 831 E ngagements de garantie 3 788 006 E ngagements sur titres 4 947 662
    Bulletin BALO n°128 du 25/10/2019, affaire n°1904635
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 22/07/2019
    Numéro d’affaire : 1903819
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : BRED BANQUE POPULAIRE Société anonyme coopérative de banque populaire régie par les articles 512-2 et suivants du Code monétaire et financier et l'ensemble des textes relatifs aux banques populaires et aux établissements de crédit Siège social: 18, quai de la Rapée, 75604 Paris Cédex 12 552 091 795 R.C.S. Paris. Situation au 30 juin 2019. (En milliers d'Euros.) Actif Montant Caisses, banques centrales 4 272 276 Effets publics et valeurs assimilées 12 111 372 Créances sur les établissements de crédit 10 176 089 Operations avec la clientèle 20 639 433 Obligations et autres titres à revenu fixe 8 278 379 Actions et autres titres à revenu variable 4 475 868 Participations et autres titres détenus à long - terme 883 848 Parts dans les entreprises liées 1 051 399 Operations de crédit-bail et de locations simples Immobilisations incorporelles 25 662 Immobilisations corporelles 212 810 Autres actifs 3 692 537 Comptes de régularisation 2 086 110 Total de l'actif 67 905 783 Passif Montant Banques centrales Dettes envers les établissements de crédit 11 937 983 Operations avec la clientèle 35 653 912 Dettes représentées par un titre 9 008 452 Autres passifs 4 002 620 Comptes de régularisation 3 822 863 Provisions 242 492 Dettes subordonnées 2 368 Fonds pour risques bancaires généraux ( FRBG) 172 908 Capitaux propres hors FRBG 3 062 185 Capital souscrit 1 176 070 Primes d'émission 7 482 Réserves 1 765 364 Écart de réévaluation Provisions réglementées et subventions d'investissement 3 269 Report à nouveau 110 000 Résultat de l'exercice (+/-) Total du passif 67 905 783 Hors-bilan Montant Engagements donnés  : Engagements de financement 3 345 061 Engagements de garantie 2 083 109 Engagements sur titres 3 414 873 Engagements reçus  : Engagements de financement 3 670 744 Engagements de garantie 3 581 118 Engagements sur titres 3 235 770
    Bulletin BALO n°87 du 22/07/2019, affaire n°1903819
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 26/06/2019
    Numéro d’affaire : 1903294
    Type d’informations : Comptes annuels
    Description : BRED BANQUE POPULAIRE Société anonyme coopérative de banque populaire régie par les articles L.  512-2 et suivants du Code monétaire et financier et l ' ensemble des textes relatifs aux banques populaires et aux établissements de crédit, au capital de 1 176 070 192,80   € Siège social : 18, quai de la Rapée – 75604 PARIS Cedex 12. Tél. : 01 48 98 60 00 552 091 795 R.C.S. Paris – A.P.E. : 6419 Z Comptes annuels approuvés par l'assemblée générale ordinaire du 2 8 mai 201 9 A . – Comptes sociaux I. – Bilan et hors-bilan (En milliers d ' euros.) Actif Notes 31/12/2018 31/12/2017 Caisses, banques centrales 5 767 912 8 394 783 Effets publics et valeurs assimil é es 3.3 8 599 558 6 670 462 Cr é ances sur les é tablissements de cr é dit 3.1 11 404 572 12 581 472 Op é rations avec la client è le 3.2 17 294 951 16 739 995 Obligations et autres titres à revenu fixe 3.3 8 009 302 6 663 781 Actions et autres titres à revenu variable 3.3 1 707 444 3 415 594 Participations et autres titres d é tenus à long terme 3.4 822 350 781 473 Parts dans les entreprises li é es 3.4 1 051 042 1 029 315 Op é rations de cr é dit-bail et de locations simples 3.5 0 0 Immobilisations incorporelles 3.6 25 386 21 391 Immobilisations corporelles 3.6 217 390 222 098 Autres actifs 3.8 2 943 041 2 160 670 Comptes de r é gularisation 3.9 2 081 227 1 744 587 Total de l'actif 59 924 175 60 425 621 Passif Notes 31/12/2018 31/12/2017 Banques centrales 0 0 Dettes envers les é tablissements de cr é dit 3.1 10 198 155 8 910 454 Op é rations avec la client è le 3.2 33 577 236 34 049 274 Dettes repr é sent é es par un titre 3.7 8 411 301 8 204 771 Autres passifs 3.8 1 463 253 2 866 303 Comptes de r é gularisation 3.9 2 774 376 3 014 685 Provisions 3.10 246 623 228 996 Dettes subordonn é es 3.11 2 368 210 508 Fonds pour risques bancaires g é n é raux ( FRBG ) 3.12 172 908 172 908 Capitaux propres hors FRBG 3.13 3 077 955 2 767 722 Capital souscrit 1 176 070 995 425 Primes d'émission 7 482 7 482 Réserves 1 631 034 1 492 827 Ecart de réévaluation 0 0 Provisions réglementées et subventions d'investissement 3 269 3 269 Report à nouveau 110 000 110 000 Résultat de l'exercice (+/-) 150 100 158 719 Total du passif 59 924 175 60 425 621 Hors bilan Notes 31/12/2018 31/12/2017 Engagements donnés   Engagements de financement 4.1 4 763 223 3 446 942 Engagements de garantie 4.1 2 060 530 1 817 448 Engagements sur titres 4 993 534 1 702 845 Engagements reçus     Engagements de financement 4.1 2 519 832 4 628 891 Engagements de garantie 4.1 3 081 704 2 714 549 Engagements sur titres 4 891 532 2 257 340 II. – Compte de résultat (En milliers d ' euros.)   Notes Exercice 2018 Exercice 2017 Intérêts et produits assimilés 5.1 711 975 613 727 Intérêts et charges assimilées 5.1 -341 220 -282 626 Produits sur opérations de crédit-bail et de locations simples 5.2 0 0 Charges sur opérations de crédit-bail et de locations simples 5.2 0 0 Revenus des titres à revenu variable 5.3 30 923 27 340 Commissions (produits) 5.4 468 508 446 790 Commissions (charges) 5.4 -109 455 -107 298 Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de négociation 5.5 192 376 180 979 Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de placement et assimilés 5.6 -38 248 65 384 Autres produits d'exploitation bancaire 5.7 25 226 20 739 Autres charges d'exploitation bancaire 5.7 -13 512 -11 897 P roduit net bancaire 926 573 953 138 Charges générales d'exploitation 5.8 -581 462 -563 545 Dotations aux amortissements et aux dépréciations sur immobilisations incorporelles et corporelles -32 548 -31 400 Résultat brut d'exploitation 312 563 358 193 Coût du risque 5.9 -98 623 -69 882 Résultat d'exploitation 213 940 288 311 Gains ou pertes sur actifs immobilisés 5.10 -29 491 -66 471 Résultat courant avant impot 184 449 221 840 Résultat exceptionnel 5.11 0 0 Impôt sur les bénéfices 5.12 -34 350 -63 121 Dotations / Reprises de FRBG et provisions réglementées 0 0 Résultat net 150 099 158 719 III. – Annexes aux comptes sociaux Note 1. – Cadre général 1.1 . – Evénements significatifs Augmentation de capital de la BRED Banque Populaire. La BRED Banque Populaire a porté en décembre 2018 son capital social à 1 176 070 192,80 euros, à la fois par augmentation de capital en numéraire et par incorporation de réserves. Les souscriptions en numéraire ont pris la forme d ' émission de 17 032 260 parts sociales de 10,34 euros soit 176   113   568,40 euros. L ' incorporation de réserves est de 4 532 062,40 euros, par augmentation de 10,34 euros à 10,38 euros de la valeur nominale des parts sociales. Impact en résultat du changement d ' estimation comptable sur le risque de crédit portant sur les engagements inscrits au bilan ou au hors bilan A compter du 1 er janvier 2018, les modalités d ' estimation des engagements non douteux présentant une augmentation significative du risque de crédit depuis leur comptabilisation initiale ou des engagements douteux non provisionnés sont alignées avec celles de la norme IFRS 9 retenue pour les comptes consolidés. L ' impact du changement de modalités de calcul se traduit par une charge de 40,1 M€ en compte de résultat au poste Coût du risque. 1.2 . – Le Groupe BPCE et le mécanisme de garantie Le Groupe BPCE ( L ' établissement est intégré aux comptes consolidés du Groupe BPCE, ces comptes sont disponibles au siège social de l ' organe central BPCE SA ainsi que sur le site internet institutionnel de BPCE .) dont fait partie la BRED Banque Populaire comprend le réseau des Banques Populaires, le réseau des Caisses d'Epargne, l ' organe central BPCE et ses filiales. Les deux réseaux Banques Populaires et Caisses d ' Epargne Le Groupe BPCE est un groupe coopératif dont les sociétaires sont propriétaires des deux réseaux de banque de proximité : les 14 Banques Populaires et les 15 Caisses d ' Epargne. Chacun des deux réseaux est détenteur à parité de BPCE, l ' organe central du groupe. Le réseau des Banques Populaires comprend les Banques Populaires et les sociétés de caution mutuelle leur accordant statutairement l'exclusivité de leur cautionnement. Le réseau des Caisses d'Epargne comprend les Caisses d'Epargne et les sociétés locales d'épargne (SLE). Les Banques Populaires sont détenues à hauteur de 100 % par leurs sociétaires. Le capital des Caisses d ' Epargne est détenu à hauteur de 100 % par les sociétés locales d ' épargne (SLE). Au niveau local, les SLE sont des entités à statut coopératif dont le capital variable est détenu par les sociétaires. Elles ont pour objet d'animer le sociétariat dans le cadre des orientations générales de la Caisse d'Epargne à laquelle elles sont affiliées et elles ne peuvent pas effectuer d ' opérations de banque. BPCE Organe central au sens de la Loi bancaire et établissement de crédit agréé comme banque, BPCE a été créé par la Loi n°   2009-715 du 18 juin 2009. BPCE est constitué sous forme de société anonyme à directoire et Conseil de surveillance dont le capital est détenu à parité par les 14 Banques Populaires et les 16 Caisses d ' Epargne. Les missions de BPCE s'inscrivent dans la continuité des principes coopératifs des Banques Populaires et des Caisses d'Epargne. BPCE est notamment chargé d'assurer la représentation des affiliés auprès des autorités de tutelle, de définir la gamme des produits et des services commercialisés, d'organiser la garantie des déposants, d'agréer les dirigeants et de veiller au bon fonctionnement des établissements du groupe. En qualité de holding, BPCE exerce les activités de tête de groupe et détient les filiales communes aux deux réseaux dans le domaine de la banque de détail, de la banque de financement et des services financiers et leurs structures de production. Il détermine aussi la stratégie et la politique de développement du groupe. Les principales filiales de BPCE, dont Natixis, société cotée détenue à 70,7825 %, sont organisées autour de trois grands pôles : la Banque commerciale et Assurance (dont le Crédit Foncier, la Banque Palatine, BPCE International et les activités Assurance de Natixis) ; la Banque de Grande Clientèle ; et la Gestion d ' actifs et de fortune. Parallèlement, dans le domaine des activités financières, BPCE a notamment pour missions d'assurer la centralisation des excédents de ressources et de réaliser toutes les opérations financières utiles au développement et au refinancement du groupe, charge à lui de sélectionner l'opérateur de ces missions le plus efficace dans l'intérêt du groupe. Il offre par ailleurs des services à caractère bancaire aux entités du groupe. Mécanisme de garantie Le système de garantie et de solidarité a pour objet, conformément aux articles L. 511-31 et L. 512-107-6 du Code monétaire et financier, de garantir la liquidité et la solvabilité du groupe et des établissements affiliés à BPCE, ainsi que d'organiser la solidarité financière au sein des réseaux des Banques Populaires et des Caisses d'Epargne. BPCE est chargé de prendre toutes mesures nécessaires pour organiser la garantie de solvabilité du groupe ainsi que de chacun des réseaux, notamment en mettant en œuvre les mécanismes appropriés de solidarité interne du groupe et en créant un fonds de garantie commun aux deux réseaux dont il détermine les règles de fonctionnement, les modalités de déclenchement en complément des fonds des deux réseaux déjà existants ainsi que les contributions des établissements affiliés pour sa dotation et sa reconstitution. BPCE gère ainsi le Fonds Réseau Banques Populaires, le Fonds Réseau Caisses d'Epargne et de Prévoyance et le Fonds de Garantie Mutuel. Le Fonds Réseau Banques Populaires est constitué d ' un dépôt de 450 millions d ' euros effectué par les Banques dans les livres de BPCE sous la forme d'un compte à terme d'une durée de dix ans et indéfiniment renouvelable. Le Fonds Réseau Caisses d'Epargne et de Prévoyance fait l'objet d'un dépôt d ' un dépôt de 450 millions d ' euros effectué par les Caisses dans les livres de BPCE sous la forme d'un compte à terme d'une durée de dix ans et indéfiniment renouvelable. Le Fonds de Garantie Mutuel est constitué des dépôts effectués par les Banques Populaires et les Caisses d ' Epargne dans les livres de BPCE sous la forme de comptes à terme d'une durée de dix ans et indéfiniment renouvelables. Le montant des dépôts par réseau est de 181 millions d ' euros au 31 décembre 2018. Le montant total des dépôts effectués auprès de BPCE au titre du Fonds Réseau Banques Populaires, du Fonds Réseau Caisses d'Epargne et de Prévoyance et du Fonds de Garantie Mutuel, ne pourra être inférieur à 0,15 % et ne pourra excéder 0,3 % de la somme des Actifs Pondérés du groupe. Dans les comptes individuels des établissements, la constitution de dépôts au titre du système de garantie et de solidarité se traduit par l ' identification d ' un montant équivalent au sein d ' une rubrique dédiée des capitaux propres. Les Sociétés de caution mutuelle accordant statutairement l'exclusivité de leur cautionnement à une Banque Populaire bénéficient de la garantie de liquidité et de solvabilité de cette dernière avec laquelle elles sont agréées collectivement en application de l'article R.   515-1 du Code monétaire et financier. La liquidité et la solvabilité des Caisses de crédit maritime mutuel sont garanties au premier niveau pour chaque Caisse considérée, par la Banque Populaire qui en est l'actionnaire de référence et l'opératrice au titre de l'adossement technique et fonctionnel de la Caisse à la Banque Populaire d'adossement. La liquidité et la solvabilité des sociétés locales d ' épargne sont garanties au premier niveau pour chaque société locale d ' épargne considérée, par la Caisse d ' Epargne dont la société locale d ' épargne concernée est l ' actionnaire. Le Directoire de BPCE a tout pouvoir pour mobiliser les ressources des différents contributeurs sans délai et selon l ' ordre convenu, sur la base d ' autorisations préalables délivrées à BPCE par les contributeurs. 1.3 . – Evénements postérieurs à la clôture Néant. Note 2 . – Principes et méthodes comptables 2.1 . – Méthodes d'évaluation et de présentation appliquées Les comptes individuels annuels de la BRED Banque Populaire sont établis et présentés conformément aux règles définies par BPCE dans le respect du règlement n°   2014-07 de l ' Autorité des normes comptables (ANC). 2.2 . – Changements de méthodes comptables Aucun changement de méthodes comptables n ' a affecté les comptes de l ' exercice 2018. Les textes adoptés par l ' Autorité des normes comptables et d ' application obligatoire en 2018 n ' ont pas d ' impact significatif sur les comptes individuels de l ' établissement. L ' établissement n ' anticipe pas l ' application des textes adoptés par l ' Autorité des normes comptables lorsqu ' elle est optionnelle, sauf mention spécifique. 2.3 . – Principes comptables et méthodes d'évaluation Les comptes de l ' exercice sont présentés sous une forme identique à celle de l ' exercice précédent. Les conventions comptables générales ont été appliquées dans le respect du principe de prudence, conformément aux hypothèses de base : Continuité de l ' exploitation  ; Permanence des méthodes comptables d ' un exercice à l ' autre  ; Indépendance des exercices, et conformément aux règles générales d ' établissement et de présentation des comptes annuels. La méthode retenue pour l ' évaluation des éléments inscrits en comptabilité est la méthode du coût historique et tous les postes du bilan sont présentés, le cas échéant, nets d'amortissements, de provisions et de corrections de valeur. Les principales méthodes utilisées sont les suivantes : 2.3.1 . – Opérations en devises Les résultats sur opérations de change sont déterminés conformément au règlement n°   2014-07 de l ' Autorité des normes comptables (ANC). Les créances, les dettes et les engagements hors bilan libellés en devises sont évalués au cours de change à la clôture de l'exercice. Les gains et pertes de change latents et définitifs sont enregistrés en compte de résultat. Les produits et les charges payés ou perçus sont enregistrés au cours du jour de la transaction. Les immobilisations et titres de participation en devises financés en euros restent valorisés au coût d ' acquisition. Les opérations de change au comptant non dénouées sont valorisées au cours de clôture de l'exercice. Les reports et déports sur les contrats de change à terme de couverture sont étalés prorata temporis en compte de résultat. Les autres contrats de change et les instruments financiers à terme en devises sont évalués au prix du marché. Les contrats de change à terme secs ou couverts par des instruments à terme sont réévalués au cours du terme restant à courir. Les swaps cambistes s ' enregistrent comme des opérations couplées d ' achats au comptant et de ventes à terme de devises. Les swaps financiers de devises sont assujettis aux dispositions du règlement n° 2014-07 de l ' Autorité des normes comptables (ANC). 2.3.2 . – Opérations avec les établissements de crédit et la clientèle Les créances sur les établissements de crédit recouvrent l ' ensemble des créances détenues au titre d ' opérations bancaires à l ' exception de celles matérialisées par un titre. Elles comprennent les valeurs reçues en pension, quel que soit le support, et les créances se rapportant à des pensions livrées sur titres. Elles sont ventilées entre créances à vue et créances à terme. Les créances sur les établissements de crédit sont inscrites au bilan à leur valeur nominale ou leur coût d'acquisition pour les rachats de créances, augmentées des intérêts courus non échus et nets des dépréciations constituées au titre du risque de crédit. Les créances sur la clientèle comprennent les concours distribués aux agents économiques autres que les établissements de crédit, à l ' exception de ceux matérialisés par un titre, les valeurs reçues en pension et les créances se rapportant à des pensions livrées sur titres. Elles sont ventilées en créances commerciales, comptes ordinaires débiteurs et autres concours à la clientèle. Les crédits à la clientèle émis sont inscrits au bilan à leur valeur nominale ou leur coût d'acquisition pour les rachats de créances, augmentés des intérêts courus non échus et nets des dépréciations constituées au titre du risque de crédit. Les commissions et coûts marginaux de transaction qui font l ' objet d ' un étalement sont intégrés à l ' encours de crédit concerné. Les dettes envers les établissements de crédit sont présentées selon leur durée initiale (à vue ou à terme) et les dettes envers la clientèle sont présentées selon leur nature (comptes d ' épargne à régime spécial et autres dépôts pour la clientèle). Sont incluses, en fonction de leur contrepartie, les opérations de pension matérialisées par des titres ou des valeurs. Les intérêts courus sont enregistrés en dettes rattachées. Les garanties reçues sont enregistrées en comptabilité en hors bilan. Elles font l'objet de réévaluations périodiques. La valeur comptable de l'ensemble des garanties prises sur un même crédit est limitée à l'encours de ce crédit. Créances restructurées Les créances restructurées au sens du règlement n°   2014-07 de l ' Autorité des normes comptables (ANC) sont des créances douteuses qui font l ' objet d ' une modification des caractéristiques initiales (durée, taux d ' intérêt) afin de permettre aux contreparties de rembourser les encours dus. Lors de la restructuration, le prêt fait l ' objet d ' une décote d ' un montant égal à l ' écart entre l ' actualisation des flux contractuels initialement attendus et l ' actualisation des flux futurs attendus de capital et d ' intérêts issus de la restructuration. Le taux d ' actualisation est le taux d ' intérêt effectif d ' origine pour les prêts à taux fixe ou le dernier taux effectif avant la date de restructuration pour les prêts à taux variable. Le taux effectif correspond au taux contractuel. Cette décote est inscrite au résultat en coût du risque et au bilan en diminution de l'encours correspondant. Elle est rapportée au compte de résultat, dans la marge d'intérêt, selon un mode actuariel sur la durée du prêt. Une créance restructurée peut être reclassée en encours sains lorsque les nouvelles échéances sont respectées. Lorsque la créance ayant fait l ' objet d ' une première restructuration présente à nouveau une échéance impayée, quelles qu ' aient été les conditions de la restructuration, la créance est déclassée en créance douteuse. Créances douteuses Les créances douteuses sont constituées de l'ensemble des encours échus et non échus, garantis ou non, dus par les débiteurs dont un concours au moins présente un risque de crédit avéré, identifié de manière individuelle. Un risque est avéré dès lors qu'il est probable que la BRED Banque Populaire ne percevra pas tout ou partie des sommes dues au titre des engagements souscrits par la contrepartie, nonobstant l'existence de garantie ou de caution. Nonobstant le règlement n°   2014-07 de l ' Autorité des normes comptables (ANC), l'identification en encours douteux est effectuée notamment en cas de créances impayées depuis plus de trois mois en harmonisation avec les événements de défaut définis à l ' article 178 du règlement européen 575-2013 du 26 juin 2013 relatif aux exigences prudentielles applicables aux établissements de crédit. Un encours douteux compromis est un encours douteux dont les perspectives de recouvrement sont fortement dégradées et pour lequel un passage en perte à terme est envisagé. Les créances déchues de leur terme, les contrats de crédit-bail résiliés, les concours à durée indéterminée dont la clôture a été notifiée sont présumés devoir être inscrits en douteux compromis. L ' existence de garanties couvrant la quasi-totalité des risques et les conditions d ' évolution de la créance douteuse doivent être prises en considération pour qualifier un encours douteux de compromis et pour quantifier la dépréciation. Un an après sa classification en encours douteux, un encours douteux est présumé être compromis sauf si le passage en perte à terme n ' est pas envisagé. Le classement d ' un encours douteux en douteux compromis n ' entraîne pas le classement par « contagion  » dans cette dernière catégorie des autres encours et engagements douteux relatifs à la contrepartie concernée. Les intérêts courus et ou échus non perçus sur créances douteuses sont comptabilisés en produits d'exploitation bancaire et dépréciés à due concurrence. Lorsque la créance est qualifiée de compromise les intérêts courus non encaissés ne sont plus comptabilisés. Plus généralement, les créances douteuses sont réinscrites en encours sains quand les règlements reprennent de façon régulière pour les montants correspondant aux échéances contractuelles, et lorsque la contrepartie ne présente plus de risque de défaillance. Opérations de pension Les opérations de pension livrée sont comptabilisées conformément aux dispositions du règlement n° 2014-07 de l ' Autorité des normes comptables (ANC) complété par l'instruction n° 94-06 de la Commission bancaire. Les éléments d'actif mis en pension sont maintenus au bilan du cédant, qui enregistre au passif le montant encaissé, représentatif de sa dette à l'égard du cessionnaire. Le cessionnaire enregistre à l'actif le montant versé représentatif de sa créance à l'égard du cédant. Lors des arrêtés comptables, les actifs mis en pension, ainsi que la dette à l'égard du cessionnaire ou la créance sur le cédant, sont évalués selon les règles propres à chacune de ces opérations. Dépréciation Les créances, dont le recouvrement est devenu incertain, donnent lieu à la constitution de dépréciations, inscrites en déduction de l ' actif, destinées à couvrir le risque de perte. Les dépréciations sont calculées créance par créance en tenant compte de la valeur actuelle des garanties reçues. Elles sont déterminées selon une fréquence au moins trimestrielle et sur la base de l'analyse du risque et des garanties disponibles. Les dépréciations couvrent au minimum les intérêts non encaissés sur encours douteux. Les dépréciations pour pertes probables avérées couvrent l'ensemble des pertes prévisionnelles, calculées par différence entre les capitaux restant dus et les flux prévisionnels actualisés selon le taux effectif. Les flux prévisionnels sont déterminés selon les catégories de créances sur la base d ' historiques de pertes et/ou à dire d ' expert puis sont positionnés dans le temps sur la base d ' échéanciers déterminés selon des historiques de recouvrement. Les dotations et les reprises de dépréciation constatées pour risque de non recouvrement sont enregistrées en « Coût du risque  » à l ' exception des dépréciations relatives aux intérêts sur créances douteuses présentées, comme les intérêts ainsi dépréciés, en « Intérêts et produits assimilés  » . La reprise de la dépréciation liée au seul passage du temps est enregistrée en « Intérêts et assimilés  » . Les créances irrécouvrables sont inscrites en pertes et les dépréciations correspondantes font l'objet d'une reprise. Provisions constituées au titre du risque de crédit sur les encours sains ou douteux non provisionnés à titre d ' expert Quand le risque de crédit est identifié, sur des encours non douteux mais présentant une augmentation significative du risque de crédit depuis leur comptabilisation initiale, il est évalué sur la base des pertes de crédit attendues sur leurs durées de vie résiduelles. Ce risque de crédit est constaté sous forme de provision au passif. Suite à la mise en œuvre de la norme IFRS 9 au 1 er janvier 2018, la Bred a décidé de modifier les modalités d ' évaluation des encours non douteux qui sont désormais alignées avec celles de la norme IFRS 9 de Statut 2 (S2) retenue pour les comptes consolidés – qui conduit à constater des provisions dès lors que le risque de crédit de la contrepartie s ' est significativement dégradé. Plus précisément, l ' évaluation de la variation du risque de crédit repose sur les critères suivants : Sur les portefeuilles de Particuliers, Professionnels, Petites et Moyennes Entreprises, Secteur Public et Logement Social : la mesure de la dégradation du risque de crédit repose sur une combinaison de critères quantitatifs et qualitatifs. Le critère quantitatif s ' appuie sur la mesure de la variation de la probabilité de défaut à un an depuis la comptabilisation initiale (probabilité de défaut mesurée en moyenne de cycle). Les critères qualitatifs complémentaires permettent de classer en Statut 2 l'ensemble des contrats présentant des impayés de plus de 30 jours (la présomption d'impayés de 30 jours n'est donc pas réfutée), en note sensible, inscrits en Watch List ou en situation de réaménagements en présence de difficultés financières (forbearance) ; Sur les portefeuilles de Grandes Entreprises, Banques et Souverains : le critère quantitatif s ' appuie sur le niveau de variation de la notation depuis la comptabilisation initiale. Les mêmes critères qualitatifs que sur les Particuliers, Professionnels et Petites et Moyennes Entreprises s ' appliquent ; Sur les Financements Spécialisés : les critères appliqués varient selon les caractéristiques des expositions et le dispositif de notation afférent. Les expositions notées sous le moteur dédié aux expositions de taille importante sont traitées de la même manière que les Grandes Entreprises ; les autres expositions sont traitées à l ' instar des Petites et Moyennes Entreprises. Pour l ' ensemble de ces portefeuilles, les notations sur lesquelles s ' appuie la mesure de la dégradation du risque correspondent aux notations issues des systèmes internes lorsque celles-ci sont disponibles, ainsi que sur des notes externes, notamment en l ' absence de disponibilité de notation interne. La norme permet de considérer que le risque de crédit d ' un instrument financier n ' a pas augmenté de façon significative depuis la comptabilisation initiale si ce risque est considéré comme faible à la date de clôture. Cette disposition est appliquée pour les titres de dette notés investment grades détenus par la Banque de Grande Clientèle. Pour les instruments financiers en Statut 2, les pertes de crédit attendues sont évaluées également principalement sur une base individuelle, en fonction des caractéristiques de chaque contrat. Les pertes de crédit attendues des instruments financiers en Statut 2 sont évaluées comme le produit de plusieurs paramètres : Flux attendus sur la durée de vie de l'instrument financier, actualisés en date de valorisation – ces flux étant déterminés en fonction des caractéristiques du contrat, de son taux d'intérêt effectif et du niveau de remboursement anticipé attendu sur le contrat ; Taux de perte en cas de défaut (LGD, Loss Given Default) ; Probabilités de défaut (PD) jusqu ' à la maturité du contrat dans le cas des instruments financiers en Statut 2. Pour définir ces paramètres, le Groupe BRED s ' appuie sur les travaux du Groupe BPCE qui repose sur les concepts et les dispositifs existants, notamment sur les modèles internes développés dans le cadre du calcul des exigences réglementaires en fonds propres et sur les modèles de projections utilisés dans le dispositif de stress tests. L ' ajustement des paramètres à la conjoncture économique se fait via la définition de trois scénarios économiques définis sur un horizon de trois ans - associés à des probabilités d ' occurrence, permettant in fine le calcul d ' une perte moyenne probable utilisée comme montant de dépréciation à retenir. Le dispositif de validation des paramètres ci-dessus s ' intègre pleinement dans le dispositif de validation des modèles déjà en vigueur au sein du groupe BPCE. La validation des paramètres suit ainsi un processus de revue par une cellule indépendante de validation interne des modèles, la revue de ces travaux en Comité modèle groupe et un suivi des préconisations émises par la cellule de validation. Des provisions collectives peuvent être estimées par les différents établissements du groupe, correspondant à des provisions dites « sectorielles  » . Les établissements du groupe ont ainsi la charge d ' évaluer la cohérence du niveau de provisionnement déterminé pour le groupe en regard des caractéristiques locales et sectorielles de leur portefeuille et de définir si nécessaire des provisions sectorielles complémentaires. Les encours douteux non provisionnés à dire d ' expert sont tout de même provisionnés par prudence sur une base statistique des pertes de crédit attendues sur leurs durées de vie résiduelles. 2.3.3 . – Opérations de crédit-bail et de locations simples Néant. 2.3.4 . – Titres Le terme « titres  » recouvre les titres du marché interbancaire, les bons du Trésor et les autres titres de créances négociables, les obligations et les autres valeurs mobilières dites à revenu fixe (c ' est-à-dire à rendement non aléatoire), les actions et les autres titres à revenu variable. Les opérations sur titres sont régies au plan comptable par le règlement n°   2014-07 de l ' Autorité des normes comptables (ANC) qui définit les règles générales de comptabilisation et de valorisation des titres ainsi que les règles relatives à des opérations particulières de cession comme les cessions temporaires de titres. Les titres sont classés dans les catégories suivantes : titres de participation et parts dans les entreprises liées, autres titres détenus à long terme, titres d ' investissement, titres de l ' activité de portefeuille, titres de placement et titres de transaction. Pour les titres de transaction, de placement, d ' investissement ainsi que de l ' activité de portefeuille, les risques de défaillance avérés de la contrepartie dont les impacts peuvent être isolés font l ' objet de dépréciations. Les mouvements de dépréciations sont inscrits en coût du risque. Titres de transaction Il s ' agit des titres acquis ou vendus avec l ' intention de les revendre ou de les racheter à court terme. Pour être éligible dans cette catégorie, les titres doivent, à la date de comptabilisation initiale, être négociables sur un marché actif et les prix du marché doivent être accessibles et représentatifs de transactions réelles intervenant régulièrement sur le marché dans des conditions de concurrence normale. Il peut s ' agir de titres à revenu fixe ou de titres à revenu variable. Les titres de transaction sont enregistrés pour leur prix d ' acquisition frais exclus, en incluant le cas échéant les intérêts courus. En cas de vente à découvert, la dette est inscrite au passif pour le prix de vente des titres, frais exclus. A la clôture, ils sont évalués au prix de marché du jour le plus récent : le solde global des différences résultant des variations de cours est porté au compte de résultat. Pour les parts d ' OPCVM et de FCP, les valeurs de marché correspondent aux valeurs liquidatives disponibles dans le contexte de marché en vigueur à la date d ' arrêté. Les titres enregistrés parmi les titres de transaction ne peuvent, sauf situations exceptionnelles de marché nécessitant un changement de stratégie ou en cas de disparition d ' un marché actif pour les titres à revenu fixe, être transférés vers une autre catégorie comptable, et continuent à suivre les règles de présentation et de valorisation des titres de transaction jusqu ' à leur sortie de bilan par cession, remboursement intégral, ou passage en pertes. Titres de placement Sont considérés comme des titres de placement, les titres qui ne sont inscrits dans aucune autre catégorie. Les titres de placement sont enregistrés pour leur prix d ' acquisition frais exclus. Le cas échéant, pour les titres à revenu fixe, les intérêts courus sont constatés dans des comptes rattachés en contrepartie du compte de résultat au poste « Intérêts et produits assimilés  » . La différence éventuelle entre le prix d'acquisition et la valeur de remboursement (prime ou décote) des titres à revenu fixe est rapportée au compte de résultat sur la durée résiduelle du titre en utilisant la méthode actuarielle. Les titres de placement sont évalués au plus bas de leur prix d'acquisition ou de leur prix de marché. Pour les parts d ' OPCVM et de FCP, les valeurs de marché correspondent aux valeurs liquidatives disponibles dans le contexte de marché en vigueur à la date d ' arrêté. Les moins-values latentes font l'objet d'une dépréciation qui peut être appréciée par ensembles homogènes de titres, sans compensation avec les plus-values constatées sur les autres catégories de titres. Les gains, provenant des éventuels instruments de couverture, au sens de l ' article 2514-1 du règlement n° 2014-07 de l ' Autorité des normes comptables (ANC), sont pris en compte pour le calcul des dépréciations. Les plus-values latentes ne sont pas comptabilisées. Les plus et moins-values de cession réalisées sur les titres de placement, ainsi que les dotations et reprises de dépréciations sont enregistrées dans la rubrique « Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de placement et assimilés  » . Titres d ' investissement Ce sont des titres à revenu fixe assortis d ' une échéance fixe qui ont été acquis ou reclassés de la catégorie « Titres de transaction  » ou de la catégorie « Titres de placement  » avec l ' intention manifeste et la capacité de les détenir jusqu ' à l ' échéance. Les titres ne doivent pas être soumis à une contrainte existante, juridique ou autre, qui serait susceptible de remettre en cause l ' intention de détention jusqu ' à l ' échéance des titres. Le classement en titres d ' investissement ne fait pas obstacle à leur désignation comme éléments couverts contre le risque de taux d ' intérêt. Les titres d ' investissement sont enregistrés à leur prix d ' acquisition, frais exclus. Lorsqu'ils proviennent du portefeuille de placement, ils sont inscrits à leur prix d'acquisition et les dépréciations antérieurement constituées sont reprises sur la durée de vie résiduelle des titres concernés. L'écart entre le prix d'acquisition et la valeur de remboursement des titres, ainsi que les intérêts courus attachés à ces derniers, sont enregistrés selon les mêmes règles que celles applicables aux titres de placement à revenu fixe. Ils peuvent faire l'objet d'une dépréciation s'il existe une forte probabilité que la BRED Banque Populaire ne conserve pas les titres jusqu'à l'échéance en raison de circonstances nouvelles, ou s ' il existe des risques de défaillance de l ' émetteur des titres. Les plus-values latentes ne sont pas comptabilisées. Les titres d ' investissement ne peuvent pas sauf exceptions faire l ' objet de vente ou de transfert dans une autre catégorie de titres. Les titres de transaction ou de placement à revenus fixes, reclassés vers la catégorie titres d ' investissement, dans le cadre de l ' illiquidité des marchés, par application des dispositions du règlement n°   2014-07 de l ' Autorité des normes comptables (ANC), peuvent toutefois être cédés lorsque le marché sur lequel ils sont échangés redevient actif. Titres de l ' activité de portefeuille L'activité de portefeuille consiste à investir avec pour objectif d'en retirer un gain en capital à moyen terme, sans intention d'investir durablement dans le développement du fonds de commerce de l'entreprise émettrice, ni de participer activement à sa gestion opérationnelle. Il ne peut s'agir en principe que de titres à revenu variable. Cette activité doit être exercée de manière significative et permanente dans un cadre structuré procurant une rentabilité récurrente provenant principalement des plus-values de cession réalisées. Les titres de l ' activité de portefeuille sont enregistrés pour leur prix d ' acquisition, frais exclus. A la clôture de l'exercice, ils figurent au bilan au plus bas de leur coût historique ou de leur valeur d'utilité. Les moins-values latentes font obligatoirement l'objet d ' une dépréciation. Les plus-values latentes ne sont pas comptabilisées. Les titres enregistrés parmi les titres de l ' activité de portefeuille ne peuvent être transférés vers une autre catégorie comptable. Titres de participation et parts dans les entreprises liées Relèvent de cette catégorie les titres dont la possession durable est estimée utile à l ' activité de l ' entreprise car elle permet notamment d ' exercer une influence notable sur les organes d ' administration des sociétés émettrices ou d ' en assurer le contrôle. Les titres de participation et parts dans les entreprises liées sont enregistrés pour leur prix d ' acquisition frais inclus si les montants sont significatifs. A la clôture de l'exercice, ils sont individuellement évalués au plus bas de leur valeur d ' acquisition ou de leur valeur d ' utilité. La valeur d ' utilité est appréciée notamment au regard de critères tels que le caractère stratégique, la volonté de soutien ou de conservation, le cours de bourse, l ' actif net comptable, l ' actif net réévalué, des éléments prévisionnels. Les moins-values latentes, calculées par lignes de titres, font l ' objet d ' une dépréciation sans compensation avec les plus-values latentes constatées. Les plus-values latentes ne sont pas comptabilisées. Les titres enregistrés parmi les titres de participation et parts dans les entreprises liées ne peuvent être transférés vers une autre catégorie comptable. Autres titres détenus à long terme Ce sont des titres acquis afin de favoriser le développement de relations professionnelles durables en créant un lien privilégié avec l'entreprise émettrice mais sans influence dans la gestion de l'entreprise dont les titres sont détenus en raison du faible pourcentage des droits de vote qu'ils représentent. Les autres titres détenus à long terme sont enregistrés à leur prix d ' acquisition, frais exclus. Ils figurent au bilan au plus bas de leur coût historique ou de leur valeur d'utilité. Cette dernière, pour les titres cotés ou non, correspond à ce que l'entreprise accepterait de décaisser pour obtenir ces titres si elle avait à les acquérir compte tenu de son objectif de détention. Les moins-values latentes font obligatoirement l'objet d ' une dépréciation. Les plus-values latentes ne sont pas comptabilisées. Les titres enregistrés parmi les autres titres détenus à long terme ne peuvent être transférés vers une autre catégorie comptable. Reclassement d ' actifs financiers Dans un souci d ' harmonisation et de cohérence avec les normes IFRS, le règlement n°   2014-07 de l ' Autorité des normes comptables (ANC) reprend les dispositions de l ' avis n°   2008-19 du 8 décembre 2008 relatif aux transferts de titres hors de la catégorie « Titres de transaction  » et hors de la catégorie « Titres de placement  » . Le reclassement hors de la catégorie « Titres de transaction  » , vers les catégories « Titres d ' investissement  » et « Titres de placement  » est désormais possible dans les deux cas suivants : Dans des situations exceptionnelles de marché nécessitant un changement de stratégie ; Lorsque des titres à revenu fixe ne sont plus, postérieurement à leur acquisition, négociables sur un marché actif et si la BRED Banque Populaire a l ' intention et la capacité de les détenir dans un avenir prévisible ou jusqu ' à leur échéance. Le transfert de la catégorie « Titres de placement  » vers la catégorie « Titres d ' investissement  » est applicable à la date de transfert dans l ' une ou l ' autre des conditions suivantes : Dans des situations exceptionnelles de marché nécessitant un changement de stratégie ; Lorsque les titres à revenu fixe ne sont plus négociables sur un marché actif. A noter que le Conseil National de la Comptabilité, dans son communiqué du 23 mars 2009, précise que « Les possibilités de transferts de portefeuille, en particulier du portefeuille de titres de placement vers le portefeuille de titres d ' investissement telles qu ' elles étaient prévues par l ' article 19 du règlement CRB n° 90-01 avant sa mise à jour par le règlement n°   2008-17 du CRC, restent en vigueur et ne sont pas abrogées par le règlement n°   2014-07 de l ' Autorité des normes comptables (ANC). Le règlement n°   2008-17 du CRC, remplacé par le règlement n°   2014-07 de l ' Autorité des normes comptables (ANC) prévoient des possibilités additionnelles de transferts entre portefeuilles. Ces nouvelles possibilités de transferts complètent celles précédemment définies, et ce, à compter de la date d ' application de ce règlement le 1 er juillet 2008  » . Par conséquent, un reclassement du portefeuille de titres de placement vers le portefeuille de titres d ' investissement demeure possible sur simple changement d ' intention si, au jour du transfert, tous les critères du portefeuille d ' investissement sont remplis. 2.3.5 . – Immobilisations incorporelles et corporelles Les règles de comptabilisation des immobilisations sont définies par le règlement n° 2014-03 de l ' ANC. Immobilisations incorporelles Une immobilisation incorporelle est un actif non monétaire sans substance physique. Les immobilisations incorporelles sont inscrites à leur coût d ' acquisition qui comprend le prix d ' achat et les frais accessoires. Elles sont amorties selon leur durée probable d ' utilisation. Les logiciels sont amortis sur une durée maximum de 5 ans. La quote-part d ' amortissement supplémentaire dont peuvent bénéficier les logiciels en application des dispositions fiscales est inscrite en amortissement dérogatoire. Les fonds de commerce ne sont pas amortis mais font l ' objet, le cas échéant, de dépréciations. Les droits au bail sont amortis de manière linéaire sur la durée de vie résiduelle du bail et font l ' objet de dépréciations si nécessaire par rapport à la valeur de marché. Immobilisations corporelles Une immobilisation corporelle est un actif physique détenu, soit pour être utilisé dans la production ou la fourniture de biens ou de services, soit pour être loué à des tiers, soit à des fins de gestion interne et dont l'entité attend qu'il soit utilisé au-delà de l'exercice en cours. Les constructions étant des actifs composés de plusieurs éléments ayant des utilisations différentes dès l ' origine, chaque élément est comptabilisé séparément à sa valeur d ' acquisition et un plan d ' amortissement propre à chacun des composants est retenu. Le montant amortissable est la valeur brute sous déduction de la valeur résiduelle lorsque cette dernière est mesurable, significative et durable. Les principaux composants des constructions sont amortis selon la durée de consommation des avantages économiques attendus, soit en général la durée de vie du bien : Composants Durée d ' utilité Terrain NA Façades non destructibles NA Façades / couverture / étanchéité 20-40 ans Fondations / ossatures 30- 60 ans Ravalement 10-20 ans Equipements techniques 10-20 ans Aménagements techniques 10-20 ans Aménagements intérieurs 8-15 ans Les autres immobilisations corporelles sont inscrites à leur coût d ' acquisition, à leur coût de production ou à leur coût réévalué. Le coût des immobilisations libellé en devises est converti en euros au cours du jour de l ' opération. Les biens sont amortis selon la durée de consommation des avantages économiques attendus, soit en général la durée de vie du bien. Le cas échéant, les immobilisations peuvent faire l ' objet d ' une dépréciation. Les immeubles de placement constituent des immobilisations hors exploitation et sont comptabilisés suivant la méthode des composants. 2.3.6 . – Dettes représentées par un titre Les dettes représentées par un titre sont présentées selon la nature de leur support : bons de caisse, titres du marché interbancaire et titres de créances négociables, titres obligataires et assimilés, à l ' exclusion des titres subordonnés qui sont classés sur une ligne spécifique au passif. Les intérêts courus non échus attachés à ces titres sont portés dans un compte de dettes rattachées en contrepartie du compte de résultat. Les frais d ' émission sont pris en charge dans la totalité de l ' exercice ou étalés sur la durée de vie des emprunts correspondants. Les primes d ' émission et de remboursement sont étalées sur la durée de la vie de l ' emprunt par le biais d ' un compte de charge à répartir. Pour les dettes structurées, en application du principe de prudence, seule la partie certaine de la rémunération ou du principal est comptabilisée. Un gain latent n ' est pas enregistré. Une perte latente fait l ' objet d ' une provision. 2.3.7 . – Dettes subordonnées Les dettes subordonnées regroupent les fonds provenant de l ' émission de titres ou d ' emprunts subordonnés, à durée déterminée ou à durée indéterminée, et les dépôts de garantie à caractère mutuel. Le remboursement en cas de liquidation du débiteur n ' est possible qu ' après désintéressement des autres créanciers. Les intérêts courus à verser attachés aux dettes subordonnées sont portés dans un compte de dettes rattachées en contrepartie du compte de résultat. 2.3.8 . – Provisions Ce poste recouvre les provisions destinées à couvrir des risques et des charges directement liés ou non liés à des opérations bancaires au sens de l'article L .  311-1 du Code monétaire et financier et des opérations connexes définies à l'article L .  311-2 de ce même code, nettement précisées quant à leur objet, et dont le montant ou l'échéance ne peuvent être fixés de façon précise. A moins d ' être couverte par un texte spécifique, la constitution de telles provisions est subordonnée à l ' existence d ' une obligation envers un tiers à la clôture et à l ' absence de contrepartie équivalente attendue de ce tiers, conformément aux dispositions du règlement n° 2014-03 de l ' Autorité des normes comptables (ANC). Il comprend notamment une provision pour engagements sociaux, une provision pour risques de contrepartie et une provision épargne logement. Engagements sociaux Les avantages versés au personnel sont comptabilisés en application de la Recommandation n° 2013-R-02 de l ' Autorité des Normes comptables. Ils sont classés en 4 catégories : Avantages à court terme Les avantages à court terme recouvrent principalement les salaires, congés annuels, intéressement, participation, primes payés dans les douze mois de la clôture de l ' exercice et se rattachant à cet exercice. Ils sont comptabilisés en charge de l ' exercice y compris pour les montants restant dus à la clôture. Avantages à long terme Les avantages à long terme sont des avantages généralement liés à l ' ancienneté, versés à des salariés en activité et payés au-delà de douze mois de la clôture de l ' exercice; il s ' agit en particulier des primes pour médaille du travail. Ces engagements font l ' objet d ' une provision correspondant à la valeur des engagements à la clôture. Ces derniers sont évalués selon une méthode actuarielle tenant compte d ' hypothèses démographiques et financières telles que l ' âge, l ' ancienneté, la probabilité de présence à la date d ' attribution de l ' avantage et le taux d ' actualisation. Ce calcul opère une répartition de la charge dans le temps en fonction de la période d ' activité des membres du personnel (méthode des unités de crédits projetées). Indemnités de fin de contrat de travail Il s ' agit des indemnités accordées aux salariés lors de la résiliation de leur contrat de travail avant le départ en retraite, que ce soit en cas de licenciement ou d ' acceptation d ' un plan de départ volontaire. Les indemnités de fin de contrat de travail font l ' objet d ' une provision. Celles qui sont versées plus de douze mois après la date de clôture donnent lieu à actualisation. Avantages postérieurs à l ' emploi Les avantages au personnel postérieurs à l ' emploi recouvrent les indemnités de départ en retraite, les retraites et avantages aux retraités. Ces avantages peuvent être classés en deux catégories : les régimes à cotisations définies (non représentatifs d ' un engagement à provisionner pour l ' entreprise) et les régimes à prestations définies (représentatifs d ' un engagement à la charge de l ' entreprise et donnant lieu à évaluation et provisionnement). Les engagements sociaux qui ne sont pas couverts par des cotisations passées en charge et versées à des fonds de retraite ou d ' assurance sont provisionnés au passif du bilan. La méthode d ' évaluation utilisée est identique à celle décrite pour les avantages à long terme. La comptabilisation des engagements tient compte de la valeur des actifs constitués en couverture des engagements et des éléments actuariels non-reconnus. Les écarts actuariels des avantages postérieurs à l ' emploi, représentatifs des différences liées aux hypothèses de calcul (départs anticipés, taux d ' actualisation, etc.) ou constatées entre les hypothèses actuarielles et les calculs réels (rendement des actifs de couverture, etc.) sont amortis selon la règle dite du corridor, c ' est-à-dire pour la partie qui excède une variation de plus ou moins 10 % des engagements ou des actifs. La charge annuelle au titre des régimes à prestations définies comprend le coût des services rendus de l ' année, le coût financier net lié à l ' actualisation des engagements nets des actifs de couverture, le coût des services passés et éventuellement l ' amortissement des éléments non reconnus que sont les écarts actuariels. Provisions épargne logement Les comptes épargne logement (CEL) et les plans épargne logement (PEL) sont des produits d ' épargne proposés aux particuliers dont les caractéristiques sont définies par la loi de 1965 sur l ' épargne logement et les décrets pris en application de cette loi. Le régime d ' épargne logement génère des engagements de deux natures pour les établissements qui commercialisent ces produits : L ' engagement de devoir, dans le futur, accorder à la clientèle des crédits à un taux déterminé fixé à l ' ouverture du contrat pour les PEL ou à un taux fonction de la phase d ' épargne pour les contrats CEL ; L ' engagement de devoir rémunérer l ' épargne dans le futur à un taux fixé à l ' ouverture du contrat pour une durée indéterminée pour les PEL ou à un taux fixé chaque semestre en fonction d ' une formule d ' indexation fixée par la loi pour les contrats de CEL. Les engagements présentant des conséquences potentiellement défavorables sont évalués pour chacune des générations de plans d ' épargne logement d ' une part et pour l ' ensemble des comptes épargne logement d ' autre part. Les risques attachés à ces engagements sont couverts par une provision dont le montant est déterminé par l ' actualisation des résultats futurs dégagés sur les encours en risques : L ' encours d ' épargne en risque correspond au niveau d ' épargne futur incertain des plans existant à la date de calcul de la provision. Il est estimé statistiquement en tenant compte du comportement des souscripteurs épargnants, pour chaque période future, par différence entre les encours d ' épargne probables et les encours d ' épargne minimum attendus ; L ' encours de crédits en risque correspond aux encours de crédits déjà réalisés mais non encore échus à la date de calcul et des crédits futurs estimés statistiquement en tenant compte du comportement de la clientèle et des droits acquis et projetés attachés aux comptes et plans d ' épargne logement. Les résultats des périodes futures sur la phase d ' épargne sont déterminés, pour une génération considérée, par différence entre le taux réglementé offert et la rémunération attendue pour un produit d ' épargne concurrent. Les résultats des périodes futures sur la phase de crédit sont déterminés par différence entre le taux fixé à l ' ouverture du contrat pour les PEL ou à un taux fonction de la phase d ' épargne pour les contrats de CEL, et le taux anticipé des prêts à l ' habitat non réglementés. Lorsque la somme algébrique de la mesure des engagements futurs sur la phase d ' épargne et sur la phase de crédit d ' une même génération de contrats traduit une situation potentiellement défavorable, une provision est constituée, sans compensation entre les générations. Les engagements sont estimés par application de la méthode Monte-Carlo pour traduire l ' incertitude sur les évolutions potentielles des taux d ' intérêt et leurs conséquences sur les comportements futurs modélisés des clients et sur les encours en risque. La provision est inscrite au passif du bilan et les variations sont enregistrées en produit net bancaire. 2.3.9 . – Fonds pour risques bancaires généraux Ces fonds sont destinés à couvrir les risques inhérents aux activités de l ' entité, conformément aux conditions requises par l'article 3 du règlement n° 90-02 du CRBF. Ils comprennent également les montants dotés au Fonds Régional de Solidarité et aux fonds constitués dans le cadre du mécanisme de garantie (cf. §1.2). 2.3.10 . – Instruments financiers à terme Les opérations de couverture et de marché sur des instruments financiers à terme de taux d ' intérêt, de change ou d'actions sont enregistrées conformément aux dispositions du règlement n° 2014-07 de l ' Autorité des normes comptables (ANC). Les engagements relatifs à ces opérations sont inscrits dans les comptes de hors bilan pour la valeur nominale des contrats. A la date de clôture, le montant de ces engagements représente le volume des opérations non dénouées à la clôture. Les principes comptables appliqués diffèrent selon la nature des instruments et les intentions des opérateurs à l'origine. Opérations fermes Les contrats d'échange de taux et assimilés (accords de taux futurs, garantie de taux plancher et plafond) sont classés selon le critère de l'intention initiale dans les catégories suivantes : Microcouverture (couverture affectée) ; Macrocouverture (gestion globale de bilan) ; Positions spéculatives / positions ouvertes isolées ; Gestion spécialisée d ' un portefeuille de transaction. Les montants perçus ou payés concernant les deux premières catégories sont comptabilisés prorata temporis dans le compte de résultat. Les charges et produits d ' instruments utilisés à titre de couverture d ' un élément ou d ' un ensemble d ' éléments homogènes sont enregistrés en résultat de manière symétrique à la prise en compte des produits et charges sur les éléments couverts. Les éléments de résultat de l ' instrument de couverture sont comptabilisés dans le même poste que les produits et charges concernant les éléments couverts en « Intérêts et produits assimilés  » et « Intérêts et charges assimilées  » . Le poste « Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de négociation  » est utilisé lorsque les éléments couverts sont inclus dans le portefeuille de négociation. En cas de surcouverture caractérisée, une provision pourra être constituée sur l ' instrument de couverture, à hauteur de la quote-part en surcouverture, si l ' instrument est en moins-value latente. Dans ce cas, la dotation aux provisions affectera le poste « Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de négociation  » . Les charges et produits relatifs aux instruments financiers à terme ayant pour objet de couvrir et de gérer un risque global de taux sont inscrits prorata temporis en compte de résultat au poste « Intérêts et produits assimilés  » et « Intérêts et charges assimilées  » . Les gains et les pertes latents ne sont pas enregistrés. Les charges et les produits relatifs à certains contrats constituant des positions ouvertes isolées sont enregistrés dans les résultats au dénouement des contrats ou prorata temporis selon la nature de l ' instrument. La comptabilisation des plus ou moins-values latentes est fonction de la nature des marchés concernés (organisés et assimilés ou de gré à gré). Sur les marchés de gré à gré (qui incluent les opérations traitées en chambres de compensation), les pertes latentes éventuelles, constatées par rapport à la valeur de marché, font l ' objet d ' une provision. Les plus-values latentes ne sont pas enregistrées. Sur les marchés organisés ou assimilés, les instruments bénéficient d ' une cotation permanente et d ' une liquidité suffisante pour justifier leur valorisation au prix de marché. Les contrats relevant de la gestion spécialisée sont valorisés en tenant compte d ' une décote pour risque de contrepartie et de la valeur actualisée des frais de gestion futurs, si ces ajustements de valorisation sont significatifs. Les dérivés traités avec une contrepartie membre du mécanisme de solidarité du Groupe BPCE (cf. note 1.2.) ne font pas l ' objet de ces ajustements de valorisation. Les variations de valeur d ' un arrêté comptable à l ' autre sont inscrites immédiatement en compte de résultat au poste « Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de négociation  » . Les soultes de résiliation ou d'assignation sont comptabilisées comme suit : Pour les opérations classées en gestion spécialisée ou en position ouverte isolée, les soultes sont rapportées immédiatement en compte de résultat ; Pour les opérations de microcouverture et de macrocouverture, les soultes sont soit amorties sur la durée de vie résiduelle de l'élément anciennement couvert soit rapportées immédiatement en compte de résultat. Opérations conditionnelles Le montant notionnel de l'instrument sous-jacent sur lequel porte l'option ou le contrat à terme est enregistré en distinguant les contrats de couverture des contrats négociés dans le cadre d'opérations de marché. Pour les opérations sur options de taux d ' intérêt, de change ou sur actions, les primes payées ou encaissées sont enregistrées en compte d'attente. A la clôture de l'exercice, ces options font l'objet d'une valorisation portée en compte de résultat dans le cas de produits cotés sur un marché organisé ou assimilé. Pour les marchés de gré à gré, seules les moins-values font l ' objet d ' une provision et les plus-values latentes ne sont pas enregistrées. Lors de la revente, du rachat, de l'exercice ou à l'expiration, les primes sont enregistrées immédiatement en compte de résultat. Pour les opérations de couverture, les produits et charges sont rapportés de manière symétrique à ceux afférents à l'élément couvert. Les instruments conditionnels vendeurs ne sont pas éligibles au classement en macrocouverture. Les marchés de gré à gré peuvent être assimilés à des marchés organisés lorsque les établissements qui jouent le rôle de mainteneurs de marchés garantissent des cotations permanentes dans des fourchettes réalistes ou lorsque des cotations de l ' instrument financier sous-jacent s ' effectuent elles-mêmes sur un marché organisé. 2.3.11 . – Intérêts et assimilés – Commissions Les intérêts et les commissions assimilables par nature à des intérêts sont enregistrés en compte de résultat prorata temporis. Le groupe a choisi l ' option suivante concernant les intérêts négatifs : lorsque la rémunération d ' un actif est négative, elle est présentée au compte de résultat en diminution des produits d ' intérêts ; lorsque la rémunération d ' un passif est positive, elle est présentée au compte de résultat en diminution des charges d ' intérêts. Les commissions et coûts liés à l'octroi ou à l'acquisition d'un concours sont notamment assimilés à des compléments d ' intérêts et sont étalés sur la durée de vie effective du crédit au prorata du capital restant dû. Les autres commissions sont enregistrées selon la nature de la prestation : Commissions rémunérant une prestation instantanée : enregistrement lors de l ' achèvement des prestations. Commissions rémunérant une prestation continue ou discontinue avec plusieurs échéances successives échelonnées : enregistrement au fur et à mesure de l ' exécution de la prestation. 2.3.12 . – Revenus des titres Les dividendes sont comptabilisés dès que leur paiement a été décidé par l ' organe compétent. Ils sont enregistrés en «   Revenus des titres à revenu variable  » . Les revenus d'obligations ou des titres de créances négociables sont comptabilisés pour la partie courue dans l'exercice. Il en est de même pour les titres super subordonnés à durée indéterminée répondant à la définition d ' un instrument de Fonds propres prudentiels Tier 1. Le groupe considère en effet que ces revenus ont le caractère d ' intérêts. 2.3.13 . – Impôt sur les bénéfices Les réseaux Caisses d ' Epargne et Banques Populaires bénéficient depuis l ' exercice 2009 des dispositions de l ' article 91 de la loi de finance rectificative pour 2008, qui étend le mécanisme de l ' intégration fiscale aux réseaux bancaires mutualistes. Ce mécanisme s ' inspire de l ' intégration fiscale ouverte aux mutuelles d ' assurance et tient compte de critères d ' intégration autres que capitalistiques (le critère usuel étant une détention du capital à partir de 95 %). La BRED Banque Populaire a signé avec sa mère intégrante une convention d ' intégration fiscale qui lui assure de constater dans ses comptes la dette d ' impôt dont elle aurait été redevable en l ' absence d ' intégration fiscale mutualiste. La charge d ' impôt figurant au compte de résultat correspond à l ' impôt sur les sociétés dû au titre de l ' exercice. 2.3.14 . – Contributions aux mécanismes de résolution bancaire Les modalités de constitution du fonds de garantie des dépôts et de résolution ont été modifiées par un arrêté du 27   octobre 2015. En 2016, l ' Autorité de Contrôle Prudentiel et de Résolution (ACPR), dans sa décision n°   2016-C-51 du 10   octobre 2016, a arrêté une méthode de calcul par stock des contributions pour le mécanisme des dépôts. Pour le fonds de garantie des dépôts, le montant cumulé des contributions versées à la disposition du fonds au titre des mécanismes de dépôts, cautions et titres représente 30,7 millions d ' euros. Les cotisations (contributions non remboursables en cas de retrait volontaire d ' agrément) représentent 7,7 millions d ' euros. Les contributions versées sous forme de certificats d ' associé ou d ' association et de dépôts de garantie espèces qui sont inscrites à l ' actif du bilan s ' élèvent à 23,0 millions d ' euros. La Directive 2014/59/UE dite BRRD (Bank Recovery and Resolution Directive) qui établit un cadre pour le redressement et la résolution des établissements de crédit et des entreprises d ' investissement et le règlement européen 806/2014 (règlement MRU) ont instauré la mise en place d ' un fonds de résolution à partir de 2015. En 2016, ce fonds devient un Fonds de Résolution Unique (FRU) entre les États membres participants au Mécanisme de surveillance unique (MSU). Le FRU est un dispositif de financement de la résolution à la disposition de l ' autorité de résolution (Conseil de Résolution Unique). Celle-ci pourra faire appel à ce fonds dans le cadre de la mise en œuvre des procédures de résolution. En 2018, conformément au règlement délégué 2015/63 et au règlement d ' exécution 2015/81 complétant la Directive BRRD sur les contributions ex-ante aux dispositifs de financement pour la résolution, le Conseil de Résolution Unique a déterminé les contributions pour l ' année 2018. Le montant des contributions versées à la disposition du fonds représente pour l ' exercice 21,5 millions d ' euros dont 18,3   millions d ' euros comptabilisés en charge et 3,2 millions d ' euros sous forme de dépôts de garantie espèces qui sont inscrits à l ' actif du bilan (15   % sous forme de dépôts de garantie espèces). Le cumul des contributions qui sont inscrites à l ' actif du bilan s ' élèvent à 8,8 millions d ' euros au 31 décembre 2018. Note 3 . – Informations sur le bilan Sauf information contraire, les notes explicatives sur les postes du bilan sont présentées nettes d'amortissements et de dépréciations. Certaines informations relatives au risque de crédit requises par le règlement n° 2014-07 de l ' Autorité des normes comptables (ANC) sont présentées dans le rapport de gestion des risques. Elles font partie des comptes certifiés par les commissaires aux comptes. 3.1 . – Opérations interbancaires Actif (En milliers d'euros.) 31/12/2018 31/12/2017 Créances à vue 642 707 541 770 Comptes ordinaires 642 707 541 770 Comptes et prêts au jour le jour 0 0 Valeurs et titres reçus en pension au jour le jour 0 0 Valeurs non imputées 1 172 1 166 Créances à terme 10 740 778 12 017 381 Comptes et prêts à terme 4 153 928 3 826 191 Prêts subordonnés et participatifs 0 0 Valeurs et titres reçus en pension à terme 6 586 850 8 191 190 Créances rattachées 19 915 21 155 Créances douteuses 1 1 D ont créances douteuses compromises 1 1 Dépréciations des créances interbancaires -1 -1 D ont dépréciation sur créances douteuses compromises -1 -1 Total 11 404 572 12 581 472 Les créances sur opérations avec le réseau se décomposent en 526,76 millions d'euros à vue et 770,88 millions d'euros à terme. La centralisation à la Caisse des dépôts et consignations de la collecte du Livret A et du LDD représente 1   719,02   millions d'euros au 31 décembre 2018. Les créances sur les établissements de crédit éligibles au refinancement de la Banque Centrale du ou des pays où l'établissement est installé, ou au Système européen de Banque Centrale sont nulles au 31 décembre 2018. Passif (En milliers d'euros.) 31/12/2018 31/12/2017 Dettes à vue 2 257 177 1 448 902 Comptes ordinaires créditeurs 627 132 617 487 Comptes et emprunts au jour le jour 1 630 045 831 415 Valeurs et titres donnés en pension au jour le jour 0 0 Autres sommes dues 22 810 39 579 Dettes à terme 7 919 410 7 423 031 Comptes et emprunts à terme 7 268 452 7 057 572 Valeurs et titres donnés en pension à terme 650 958 365 459 Dettes rattachées -1 241 -1 059 Total 10 198 155 8 910 454 Les dettes su
    Bulletin BALO n°76 du 26/06/2019, affaire n°1903294
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 24/04/2019
    Numéro d’affaire : 1901272
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : BRED BANQUE POPULAIRE Société anonyme coopérative de banque populaire régie par les articles 512-2 et suivants du Code monétaire et financier et l'ensemble des textes relatifs aux banques populaires et aux établissements de crédit Siège social : 18, quai de la Rapée , 75604 Paris Cédex 12 552 091 795 R.C.S. Paris. Situation au 31 mars 2019 (En milliers d'Euros.) Actif Montant Caisses, banques centrales 5 316 490 Effets publics et valeurs assimilées 11 149 697 Créances sur les établissements de crédit 9 998 125 Operations avec la clientèle 19 718 106 Obligations et autres titres à revenu fixe 9 025 718 Actions et autres titres à revenu variable 2 531 509 Participations et autres titres détenus à long terme 882 162 Parts dans les entreprises liées 1 052 296 Operations de crédit-bail et de locations simples Immobilisations incorporelles 27 454 Immobilisations corporelles 213 564 Autres actifs 3 144 381 Comptes de régularisation 2 360 883 Total de l'actif 65 420 385 Passif Montant Banques centrales Dettes envers les établissements de crédit 12 009 602 Operations avec la clientèle 34 706 863 Dettes représentées par un titre 9 541 442 Autres passifs 2 011 786 Comptes de régularisation 3 652 856 Provisions 244 605 Dettes subordonnées 2 368 Fonds pour risques bancaires généraux ( FRBG) 172 908 Capitaux propres hors FRBG 3 077 955 Capital souscrit 1 176 070 Primes d'émission 7 482 Réserves 1 631 034 Écart de réévaluation Provisions réglementées et subventions d'investissement 3 269 Report à nouveau 260 100 Résultat de l'exercice (+/-) Total du passif 65 420 385 Hors - bilan Montant Engagements donnés  : Engagements de financement 3 243 703 Engagements de garantie 2 086 965 Engagements sur titres 4 256 728 Engagements reçus  : Engagements de financement 3 281 778 Engagements de garantie 3 352 949 Engagements sur titres 3 369 803
    Bulletin BALO n°49 du 24/04/2019, affaire n°1901272
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 11/02/2019
    Numéro d’affaire : 1900202
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : BRED BANQUE POPULAIRE Société anonyme coopérative de banque populaire régie par les articles 512-2 et suivants du Code monétaire et financier et l'ensemble des textes relatifs aux banques populaires et aux établissements de crédit Siège social: 18, quai de la Rapée , 75604 Paris Cedex 12 552 091 795 R.C.S. Paris Situation trimestrielle au 31 décembre 2018 (en milliers d’euros) Actif Montant Caisses, Banques Centrales 5 767 912 Effets publics et valeurs assimilées 8 599 557 Créances sur les établissements de crédit 11 404 572 Operations avec la clientèle 17 294 951 Obligations et autres titres à revenu fixe 8 009 302 Actions et autres titres à revenu variable 1 707 444 Participations et autres titres détenus à long terme 822 350 Parts dans les entreprises liées 1 051 042 Opérations de crédit-bail et de locations simples   Immobilisations incorporelles 25 386 Immobilisations corporelles 217 391 Autres actifs 2 943 041 Comptes de régularisation 2 081 227 Total de l'actif 59 924 175 Passif Montant Banques Centrales   Dettes envers les établissements de crédit 10 198 155 Opérations avec la clientèle 33 577 236 Dettes représentées par un titre 8 411 301 Autres passifs 1 463 253 Comptes de régularisation 2 924 476 Provisions 246 623 Dettes subordonnées 2 368 Fonds pour risques bancaires généraux (FRBG) 172 908 Capitaux propres hors FRBG 2 927 855 Capital souscrit 1 176 070 Primes d'émission 7 482 Réserves 1 631 034 Écart de réévaluation   Provisions réglementées et subventions d'investissement 3 269 Report à nouveau 110 000 Résultat de l'exercice (+/-)   Total du passif 59 924 175 Hors - Bilan Montant Engagements donnés   E ngagements de financement 4 763 223 E ngagements de garantie 2 060 530 E ngagements sur titres 4 993 534 Engagements reçus   E ngagements de financement 2 519 832 E ngagements de garantie 3 081 704 E ngagements sur titres 4 891 532
    Bulletin BALO n°18 du 11/02/2019, affaire n°1900202
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 16/11/2018
    Numéro d’affaire : 1805214
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : BRED BANQUE POPULAIRE Société anonyme coopérative de banque populaire régie par les articles 512-2 et suivants du Code monétaire et financier et l'ensemble des textes relatifs aux banques populaires et aux établissements de crédit Siège social: 18, quai de la Rapée , 75604 Paris Cédex 12 552 091 795 R.C.S. Paris. Situation au 30 septembre 2018 (en milliers d’euros) Actif Montant Caisses, Banques Centrales 7 190 771 Effets publics et valeurs assimilées 7 360 097 Créances sur les établissements de crédit 11 677 618 Opérations avec la clientèle 18 422 670 Obligations et autres titres à revenu fixe 10 210 169 Actions et autres titres à revenu variable 2 161 046 Participations et autres titres détenus à long terme 788 730 Parts dans les entreprises liées 1 050 329 Opérations de crédit-bail et de locations simples   Immobilisations incorporelles 24 524 Immobilisations corporelles 216 880 Autres actifs 3 532 631 Comptes de régularisation 1 852 226 Total de l'actif 64 487 691 Passif Montant Banques centrales   Dettes envers les établissements de crédit 11 720 028 Opérations avec la clientèle 35 305 620 Dettes représentées par un titre 8 272 239 Autres passifs 2 899 317 Comptes de régularisation 3 149 205 Provisions 214 264 Dettes subordonnées 2 368 Fonds pour risques bancaires généraux (FRBG) 172 908 Capitaux propres hors FRBG 2 751 742 Capital souscrit 995 425 Primes d'émission 7 482 Réserves 1 635 566 Écart de réévaluation   Provisions réglementées et subventions d'investissement 3 269 Report à nouveau 110 000 Résultat de l'exercice (+/-)   Total du passif 64 487 691 Hors bilan Montant Engagements donnés   Engagements de financement 3 537 661 Engagements de garantie 2 038 951 Engagements sur titres 3 028 965 Engagements reçus   Engagements de financement 4 600 438 Engagements de garantie 2 812 825 Engagements sur titres 2 484 053
    Bulletin BALO n°138 du 16/11/2018, affaire n°1805214
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 18/07/2018
    Numéro d’affaire : 1803930
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : BRED BANQUE POPULAIRE Société anonyme coopérative de banque populaire régie par les articles 512-2 et suivants du Code monétaire et financier et l'ensemble des textes relatifs aux banques populaires et aux établissements de crédit Siège social: 18, quai de la Rapée, 75604 Paris Cedex 12 552 091 795 R.C.S. Paris. Situation au 30 juin 2018 (En milliers d'Euros.) Actif Montant Caisses, banques centrales 7 144 501 Effets publics et valeurs assimilées 7 988 976 Créances sur les établissements de crédit 11 703 074 Op é rations avec la clientèle 17 855 276 Obligations et autres titres à revenu fixe 9 439 585 Actions et autres titres à revenu variable 2 102 299 Participations et autres titres détenus à long terme 791 010 Parts dans les entreprises liées 1 049 873 Operations de crédit-bail et de locations simples Immobilisations incorporelles 24 024 Immobilisations corporelles 218 578 Autres actifs 2 915 561 Comptes de régularisation 1 847 034 Total de l'actif 63 079 791 Passif Montant Banques centrales Dettes envers les établissements de crédit 12 428 019 Operations avec la clientèle 34 239 331 Dettes représentées par un titre 7 415 806 Autres passifs 2 902 690 Comptes de régularisation 2 952 171 Provisions 214 756 Dettes subordonnées 2 368 Fonds pour risques bancaires généraux ( FRBG) 172 908 Capitaux propres hors FRBG 2 751 742 Capital souscrit 995 425 Primes d'émission 7 482 Réserves 1 635 566 Écart de réévaluation Provisions réglementées et subventions d'investissement 3 269 Report à nouveau 110 000 Résultat de l'exercice (+/-) Total du passif 63 079 791 Hors-bilan Montant Engagements donnés : Engagements de financement 3 427 055 Engagements de garantie 1 929 648 Engagements sur titres 3 235 910 Engagements reçus : Engagements de financement 4 749 618 Engagements de garantie 2 467 414 Engagements sur titres 2 874 550
    Bulletin BALO n°86 du 18/07/2018, affaire n°1803930
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 08/06/2018
    Numéro d’affaire : 1802967
    Type d’informations : Comptes annuels
    Description : BRED BANQUE POPULAIRE Société anonyme coopérative de banque populaire régie par les articles L.512-2 et suivants du Code monétaire et financier et l’ensemble des textes relatifs aux banques populaires et aux établissements de crédit, au capital de 995 424 562   € Siège social   : 18, quai de la Rapée - 75604 Paris Cedex 12. Tél.   : 01 48 98 60 00 552 091 795 R.C.S. Paris Comptes annuels approuvés par l'assemblée générale ordinaire du 29 mai 201 8 A. – Comptes sociaux I. – Bilan et hors-bilan (En milliers d' euros .) Actif Notes 31/12/2017 31/12/2016 Caisses, banques centrales 8 394 783 8 312 808 Effets publics et valeurs assimilées 3.3 6 670 462 7 422 097 Créances sur les établissements de crédit 3.1 12 581 472 11 603 318 Operations avec la clientèle 3.2 16 739 995 16 234 172 Obligations et autres titres à revenu fixe 3.3 6 663 781 5 102 476 Actions et autres titres à revenu variable 3.3 3 415 594 1 804 494 Participations et autres titres détenus à long terme 3.4 781 473 778 800 Parts dans les entreprises liées 3.4 1 029 315 1 014 000 Operations de crédit-bail et de locations simples 3.5 0 0 Immobilisations incorporelles 3.6 21 391 10 816 Immobilisations corporelles 3.6 222 098 222 214 Autres actifs 3.8 2 160 670 1 961 980 Comptes de régularisation 3.9 1 744 587 1 387 387 Total de l'actif 60 425 621 55 854 562 Passif Notes 31/12/2017 31/12/2016 Banques centrales 0 0 Dettes envers les établissements de crédit 3.1 8 910 454 10 981 663 Operations avec la clientèle 3.2 34 049 274 30 931 147 Dettes représentées par un titre 3.7 8 204 771 6 119 679 Autres passifs 3.8 2 866 303 2 101 978 Comptes de régularisation 3.9 3 014 685 2 566 528 Provisions 3.10 228 996 243 634 Dettes subordonnées 3.11 210 508 269 077 Fonds pour risques bancaires généraux ( FRBG ) 3.12 172 908 172 908 Capitaux propres hors FRBG 3.13 2 767 722 2 467 948 Capital souscrit 995 425 839 839 Primes d'émission 7 482 7 482 Réserves 1 492 827 1 286 337 Ecart de réévaluation 0 0 Provisions réglementées et subventions d'investissement 3 269 3 269 Report à nouveau 110 000 110 000 Résultat de l'exercice (+/-) 158 719 221 021 Total du passif 60 425 621 55 854 562 Hors bilan Notes 31/12/2017 31/12/2016 Engagements donnés Engagements de financement 4.1 3 446 942 3 572 027 Engagements de garantie 4.1 1 817 448 1 682 855 Engagements sur titres 1 702 845 1 807 365 Engagements reçus Engagements de financement 4.1 4 628 891 6 274 221 Engagements de garantie 4.1 2 714 549 3 368 441 Engagements sur titres 2 257 340 1 762 898 II . – Compte de résultat (En milliers d' euros .) Notes Exercice 2017 Exercice 2016 Intérêts et produits assimilés 5.1 613 727 603 183 Intérêts et charges assimilées 5.1 -282 626 -257 860 Produits sur opérations de crédit-bail et de locations simples 5.2 0 0 Charges sur opérations de crédit-bail et de locations simples 5.2 0 0 Revenus des titres à revenu variable 5.3 27 340 21 580 Commissions (produits) 5.4 446 790 412 211 Commissions (charges) 5.4 -107 298 -96 216 Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de négociation 5.5 180 979 179 963 Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de placement et assimilés 5.6 65 384 31 795 Autres produits d'exploitation bancaire 5.7 20 739 16 220 Autres charges d'exploitation bancaire 5.7 -11 897 -12 601 Produit net bancaire 953 138 898 274 Charges générales d'exploitation 5.8 -563 545 -541 136 Dotations aux amortissements et aux dépréciations sur immobilisations incorporelles et corporelles -31 400 -31 707 Résultat brut d'exploitation 358 193 325 431 Coût du risque 5.9 -69 882 -47 303 Résultat d'exploitation 288 311 278 128 Gains ou pertes sur actifs immobilisés 5.10 -66 471 21 632 Résultat courant avant impôt 221 840 299 760 Résultat exceptionnel 5.11 0 0 Impôt sur les bénéfices 5.12 -63 121 -78 750 Dotations / Reprises de FRBG et provisions réglementées 0 11 Résultat net 158 719 221 021 III. – Annexes aux comptes sociaux Note 1. – Cadre général 1. 1. – Événements significatifs Augmentation de capital de la BRED Banque Populaire. La BRED Banque Populaire a porté en décembre 2017 son capital social à 995 424 562,00 € à la fois par augmentation de capital en numéraire et par incorporation de réserves. Les souscriptions en numéraire ont pris la forme d’émission de 14 810 661 parts sociales de 10,31 € soit 152 697 914,91  € . L’incorporation de réserves est de 2 888 079,00 € par augmentation de 10,31 € à 10,34 € de la valeur nominale des parts sociales. Cession de Titres italiens La BRED Banque Populaire a cédé un portefeuille d’effets publics italiens achetés avant 1998 et classés en titres d’investissements depuis la crise de liquidité, en 2008. La cession des titres et le reclassement des swaps liés vers un portefeuille de transaction a généré une moins-value de 68 millions d’ euros . Celle-ci est présentée dans la rubrique «  gains et pertes sur actifs immobilisés  » . Cette cession entraîne l’application de la règle du tainting avec pour conséquences le reclassement des titres d’investissements vers les titres de placement pour 50 millions d’ euros et l’impossibilité d’utiliser cette catégorie comptable pendant 2 ans. 1. 2. – Le Groupe BPCE et le mécanisme de garantie Le Groupe BPCE dont fait partie la BRED Banque Populaire comprend le réseau des Banques Populaires, le réseau des Caisses d'Epargne, l’organe central BPCE et ses filiales. L’établissement est intégré aux comptes consolidés du Groupe BPCE, ces comptes sont disponibles au siège social de l’organe central BPCE SA ainsi que sur le site internet institutionnel de BPCE. Les deux réseaux Banques Populaires et Caisses d’Epargne Le Groupe BPCE est un groupe coopératif dont les sociétaires sont propriétaires des deux réseaux de banque de proximité   : les 15 Banques Populaires et les 17 Caisses d’Epargne. Chacun des deux réseaux est détenteur à parité de BPCE, l’organe central du groupe. Le réseau des Banques Populaires comprend les Banques Populaires et les sociétés de caution mutuelle leur accordant statutairement l'exclusivité de leur cautionnement. Le réseau des Caisses d'Epargne comprend les Caisses d'Epargne et les sociétés locales d'épargne (SLE). Les Banques Populaires sont détenues à hauteur de 100   % par leurs sociétaires. Le capital des Caisses d’Epargne est détenu à hauteur de 100   % par les sociétés locales d’épargne (SLE). Au niveau local, les SLE sont des entités à statut coopératif dont le capital variable est détenu par les sociétaires. Elles ont pour objet d'animer le sociétariat dans le cadre des orientations générales de la Caisse d'Epargne à laquelle elles sont affiliées et elles ne peuvent pas effectuer d’opérations de banque. BPCE Organe central au sens de la Loi bancaire et établissement de crédit agréé comme banque, BPCE a été créé par la Loi n° 2009-715 du 18 juin 2009. BPCE est constitué sous forme de société anonyme à directoire et conseil de surveillance dont le capital est détenu à parité par les Banques Populaires et les Caisses d’Epargne. Les missions de BPCE s'inscrivent dans la continuité des principes coopératifs des Banques Populaires et des Caisses d'Epargne. BPCE est notamment chargé d'assurer la représentation des affiliés auprès des autorités de tutelle, de définir la gamme des produits et des services commercialisés, d'organiser la garantie des déposants, d'agréer les dirigeants et de veiller au bon fonctionnement des établissements du groupe. En qualité de holding, BPCE exerce les activités de tête de groupe et détient les filiales communes aux deux réseaux dans le domaine de la banque de détail, de la banque de financement et des services financiers et leurs structures de production. Il détermine aussi la stratégie et la politique de développement du groupe. Les principales filiales de BPCE sont organisées autour de trois grands pôles   : Natixis, structure cotée dont le capital est détenu à 71,03   %, qui réunit la Banque de Grande Clientèle, l’Epargne et les Services Financiers Spécialisés   ; la Banque commerciale et Assurance (dont le Crédit Foncier, la Banque Palatine et BPCE International)   ; les filiales et participations financières. Parallèlement, dans le domaine des activités financières, BPCE a notamment pour missions d'assurer la centralisation des excédents de ressources et de réaliser toutes les opérations financières utiles au développement et au refinancement du groupe, charge à lui de sélectionner l'opérateur de ces missions le plus efficace dans l'intérêt du groupe. Il offre par ailleurs des services à caractère bancaire aux entités du groupe. Mécanisme de garantie Le système de garantie et de solidarité a pour objet, conformément à l'article L.512-107 6 du Code monétaire et financier, de garantir la liquidité et la solvabilité du groupe et des établissements affiliés à BPCE, ainsi que d'organiser la solidarité financière au sein des réseaux des Banques Populaires et des Caisses d'Epargne. BPCE est chargé de prendre toutes mesures nécessaires pour organiser la garantie de solvabilité du groupe ainsi que de chacun des réseaux, notamment en mettant en œuvre les mécanismes appropriés de solidarité interne du groupe et en créant un fonds de garantie commun aux deux réseaux dont il détermine les règles de fonctionnement, les modalités de déclenchement en complément des fonds des deux réseaux déjà existants ainsi que les contributions des établissements affiliés pour sa dotation et sa reconstitution. BPCE gère ainsi le Fonds Réseau Banques Populaires, le Fonds Réseau Caisses d'Epargne et de Prévoyance et le Fonds de Garantie Mutuel. Le Fonds Réseau Banques Populaires est constitué d’un dépôt de 450 millions d’ euros effectué par les Banques dans les livres de BPCE sous la forme d'un compte à terme d'une durée de dix ans et indéfiniment renouvelable. Le Fonds Réseau Caisses d'Epargne et de Prévoyance fait l'objet d'un dépôt d’un dépôt de 450 millions d’ euros effectué par les Caisses dans les livres de BPCE sous la forme d'un compte à terme d'une durée de dix ans et indéfiniment renouvelable. Le Fonds de Garantie Mutuel est constitué des dépôts effectués par les Banques Populaires et les Caisses d’Epargne dans les livres de BPCE sous la forme de comptes à terme d'une durée de dix ans et indéfiniment renouvelables. Le montant des dépôts par réseau est de 181,3 millions d’ euros au 31 décembre 2017. Le montant total des dépôts effectués auprès de BPCE au titre du Fonds Réseau Banques Populaires, du Fonds Réseau Caisses d'Epargne et de Prévoyance et du Fonds de Garantie Mutuel ne pourra être inférieur à 0,15   % et ne pourra excéder 0,3   % de la somme des Actifs Pondérés du groupe. La constitution par une Banque Populaire ou une Caisse d'Epargne d'un dépôt donne lieu à l'affectation au fonds pour risques bancaires généraux de cet établissement d'un montant identifié équivalent, exclusivement au titre du système de garantie et de solidarité. Les Sociétés de caution mutuelle accordant statutairement l'exclusivité de leur cautionnement à une Banque Populaire bénéficient de la garantie de liquidité et de solvabilité de cette dernière avec laquelle elles sont agréées collectivement en application de l'article R.515-1 du Code monétaire et financier. La liquidité et la solvabilité des Caisses de crédit maritime mutuel sont garanties au premier niveau pour chaque Caisse considérée, par la Banque Populaire qui en est l'actionnaire de référence et l'opératrice au titre de l'adossement technique et fonctionnel de la Caisse à la Banque Populaire d'adossement. Le Directoire de BPCE a tout pouvoir pour mobiliser les ressources des différents contributeurs sans délai et selon l’ordre convenu, sur la base d’autorisations préalables délivrées à BPCE par les contributeurs. 1. 3. – Evénements postérieurs à la clôture Néant. Note 2. – Principes et méthodes comptables 2. 1. – Méthodes d'évaluation et de présentation appliquées Les comptes individuels annuels de la BRED Banque Populaire sont établis et présentés conformément aux règles définies par BPCE dans le respect du règlement n° 2014-07 de l’Autorité des normes comptables (ANC). 2. 2. – Changements de méthodes comptables Aucun changement de méthodes comptables n’a affecté les comptes de l’exercice 2017. Les textes adoptés par l’Autorité des normes comptables et d’application obligatoire en 2017 n’ont pas d’impact significatif sur les comptes individuels de l’établissement. L’établissement n’anticipe pas l’application des textes adoptés par l’Autorité des normes comptables lorsqu’elle est optionnelle, sauf mention spécifique. 2. 3. – Principes comptables et méthodes d’évaluation Les comptes de l’exercice sont présentés sous une forme identique à celle de l’exercice précédent. Les conventions comptables générales ont été appliquées dans le respect du principe de prudence, conformément aux hypothèses de base   : c ontinuité de l’exploitation  ; p ermanence des méthodes comptables d’un exercice à l’autre  ; i ndépendance des exercices, et conformément aux règles générales d’établissement et de présentation des comptes annuels. La méthode retenue pour l’évaluation des éléments inscrits en comptabilité est la méthode du coût historique et tous les postes du bilan sont présentés, le cas échéant, nets d'amortissements, de provisions et de corrections de valeur. Les principales méthodes utilisées sont les suivantes   : 2.3. 1. – Opérations en devises Les résultats sur opérations de change sont déterminés conformément au règlement n° 2014-07 de l’Autorité des normes comptables (ANC). Les créances, les dettes et les engagements hors bilan libellés en devises sont évalués au cours de change à la clôture de l'exercice. Les gains et pertes de change latents et définitifs sont enregistrés en compte de résultat. Les produits et les charges payés ou perçus sont enregistrés au cours du jour de la transaction. Les immobilisations et titres de participation en devises financés en euros restent valorisés au coût d’acquisition. Les opérations de change au comptant non dénouées sont valorisées au cours de clôture de l'exercice. Les reports et déports sur les contrats de change à terme de couverture sont étalés prorata temporis en compte de résultat. Les autres contrats de change et les instruments financiers à terme en devises sont évalués au prix du marché. Les contrats de change à terme secs ou couverts par des instruments à terme sont réévalués au cours du terme restant à courir. Les swaps cambistes s’enregistrent comme des opérations couplées d’achats au comptant et de ventes à terme de devises. Les swaps financiers de devises sont assujettis aux dispositions du règlement n° 2014-07 de l’Autorité des normes comptables (ANC). 2.3. 2. – Opérations avec les établissements de crédit et la clientèle Les créances sur les établissements de crédit recouvrent l’ensemble des créances détenues au titre d’opérations bancaires à l’exception de celles matérialisées par un titre. Elles comprennent les valeurs reçues en pension, quel que soit le support, et les créances se rapportant à des pensions livrées sur titres. Elles sont ventilées entre créances à vue et créances à terme. Les créances sur les établissements de crédit sont inscrites au bilan à leur valeur nominale ou leur coût d'acquisition pour les rachats de créances, augmentés des intérêts courus non échus et nets des dépréciations constituées au titre du risque de crédit. Les créances sur la clientèle comprennent les concours distribués aux agents économiques autres que les établissements de crédit, à l’exception de ceux matérialisés par un titre, les valeurs reçues en pension et les créances se rapportant à des pensions livrées sur titres. Elles sont ventilées en créances commerciales, comptes ordinaires débiteurs et autres concours à la clientèle. Les crédits à la clientèle émis sont inscrits au bilan à leur valeur nominale ou leur coût d'acquisition pour les rachats de créances, augmentés des intérêts courus non échus et nets des dépréciations constituées au titre du risque de crédit. Les commissions et coûts marginaux de transaction qui font l’objet d’un étalement sont intégrés à l’encours de crédit concerné. Les dettes envers les établissements de crédit sont présentées selon leur durée initiale (à vue ou à terme) et les dettes envers la clientèle sont présentées selon leur nature (comptes d’épargne à régime spécial et autres dépôts pour la clientèle). Sont incluses, en fonction de leur contrepartie, les opérations de pension matérialisées par des titres ou des valeurs. Les intérêts courus sont enregistrés en dettes rattachées. Les garanties reçues sont enregistrées en comptabilité en hors bilan. Elles font l'objet de réévaluations périodiques. La valeur comptable de l'ensemble des garanties prises sur un même crédit est limitée à l'encours de ce crédit. Créances restructurées Les créances restructurées au sens du règlement n° 2014-07 de l’Autorité des normes comptables (ANC) sont des créances douteuses qui font l’objet d’une modification des caractéristiques initiales (durée, taux d’intérêt) afin de permettre aux contreparties de rembourser les encours dus. Lors de la restructuration, le prêt fait l’objet d’une décote d’un montant égal à l’écart entre l’actualisation des flux contractuels initialement attendus et l’actualisation des flux futurs attendus de capital et d’intérêts issus de la restructuration. Le taux d’actualisation est le taux d’intérêt effectif d’origine pour les prêts à taux fixe ou le dernier taux effectif avant la date de restructuration pour les prêts à taux variable. Le taux effectif correspond au taux contractuel. Cette décote est inscrite au résultat en coût du risque et au bilan en diminution de l'encours correspondant. Elle est rapportée au compte de résultat, dans la marge d'intérêt, selon un mode actuariel sur la durée du prêt. Aucune décote n’est extraite ni étalée du moment qu’elle se trouve couverte par dépréciation. Une créance restructurée peut être reclassée en encours sains lorsque les nouvelles échéances sont respectées. Lorsque la créance ayant fait l’objet d’une première restructuration présente à nouveau une échéance impayée, quelles qu’aient été les conditions de la restructuration, la créance est déclassée en créance douteuse. Créances douteuses Les créances douteuses sont constituées de l'ensemble des encours échus et non échus, garantis ou non, dus par les débiteurs dont un concours au moins présente un risque de crédit avéré, identifié de manière individuelle. Un risque est avéré dès lors qu'il est probable que la BRED Banque Populaire ne percevra pas tout ou partie des sommes dues au titre des engagements souscrits par la contrepartie, nonobstant l'existence de garantie ou de caution. Nonobstant le règlement n°2014-07 de l’Autorité des normes comptables (ANC), l'identification en encours douteux est effectuée notamment en cas de créances impayées depuis   : plus de trois mois en harmonisation avec les événements de défaut définis à l’article 178 du règlement européen 575-2013 du 26 juin 2013 relatif aux exigences prudentielles applicables aux établissements de crédit. Un encours douteux compromis est un encours douteux dont les perspectives de recouvrement sont fortement dégradées et pour lequel un passage en perte à terme est envisagé. Les créances déchues de leur terme, les contrats de crédit-bail résiliés, les concours à durée indéterminée dont la clôture a été notifiée sont présumés devoir être inscrits en douteux compromis. L’existence de garanties couvrant la quasi-totalité des risques et les conditions d’évolution de la créance douteuse doivent être prises en considération pour qualifier un encours douteux de compromis et pour quantifier la dépréciation. Un an après sa classification en encours douteux, un encours douteux est présumé être compromis sauf si le passage en perte à terme n’est pas envisagé. Le classement d’un encours douteux en douteux compromis n’entraîne pas le classement par «  contagion  » dans cette dernière catégorie des autres encours et engagements douteux relatifs à la contrepartie concernée. Les intérêts courus et ou échus non perçus sur créances douteuses sont comptabilisés en produits d'exploitation bancaire et dépréciés à due concurrence. Lorsque la créance est qualifiée de compromise les intérêts courus non encaissés ne sont plus comptabilisés. Plus généralement, les créances douteuses sont réinscrites en encours sains quand les règlements reprennent de façon régulière pour les montants correspondant aux échéances contractuelles, et lorsque la contrepartie ne présente plus de risque de défaillance. Opérations de pension Les opérations de pension livrée sont comptabilisées conformément aux dispositions du règlement n° 2014-07 de l’Autorité des normes comptables (ANC) complété par l'instruction n° 94-06 de la Commission bancaire. Les éléments d'actif mis en pension sont maintenus au bilan du cédant, qui enregistre au passif le montant encaissé, représentatif de sa dette à l'égard du cessionnaire. Le cessionnaire enregistre à l'actif le montant versé représentatif de sa créance à l'égard du cédant. Lors des arrêtés comptables, les actifs mis en pension, ainsi que la dette à l'égard du cessionnaire ou la créance sur le cédant, sont évalués selon les règles propres à chacune de ces opérations. Dépréciation Les créances, dont le recouvrement est devenu incertain, donnent lieu à la constitution de dépréciations, inscrites en déduction de l’actif, destinées à couvrir le risque de perte. Les dépréciations sont calculées créance par créance en tenant compte de la valeur actuelle des garanties reçues. Elles sont déterminées selon une fréquence au moins trimestrielle et sur la base de l'analyse du risque et des garanties disponibles. Les dépréciations couvrent au minimum les intérêts non encaissés sur encours douteux. Les dépréciations pour pertes probables avérées couvrent l'ensemble des pertes prévisionnelles, calculées par différence entre les capitaux restant dus et les flux prévisionnels actualisés selon le taux effectif. Les flux prévisionnels sont déterminés selon les catégories de créances sur la base d’historiques de pertes et/ou à dire d’expert puis sont positionnés dans le temps sur la base d’échéanciers déterminés selon des historiques de recouvrement. Pour les petites créances aux caractéristiques similaires, une estimation statistique peut être retenue. Les dotations et les reprises de dépréciation constatées pour risque de non recouvrement sont enregistrées en «  Coût du risque  » à l’exception des dépréciations relatives aux intérêts sur créances douteuses présentées, comme les intérêts ainsi dépréciés, en «  Intérêts et produits assimilés  » . La reprise de la dépréciation liée au seul passage du temps est enregistrée en «  Intérêts et assimilés  » . Quand le risque de crédit est identifié, non pas sur base individuelle, mais sur la base d’un portefeuille d’encours présentant des caractéristiques de risques similaires et pour lequel les informations disponibles permettent d’anticiper un risque de défaillance et de pertes à l’échéance, il est constaté sous forme de provision au passif. Les créances irrécouvrables sont inscrites en pertes et les dépréciations correspondantes font l'objet d'une reprise. 2.3. 3. – Opérations de crédit-bail et de locations simples Néant. 2.3. 4. – Titres Le terme «  titres  » recouvre les titres du marché interbancaire, les bons du Trésor et les autres titres de créances négociables, les obligations et les autres valeurs mobilières dites à revenu fixe (c’est-à-dire à rendement non aléatoire), les actions et les autres titres à revenu variable. Les opérations sur titres sont régies au plan comptable par le règlement n° 2014-07 de l’Autorité des normes comptables (ANC) qui définit les règles générales de comptabilisation et de valorisation des titres ainsi que les règles relatives à des opérations particulières de cession comme les cessions temporaires de titres. Les titres sont classés dans les catégories suivantes   : titres de participation et parts dans les entreprises liées, autres titres détenus à long terme, titres d’investissement, titres de l’activité de portefeuille, titres de placement et titres de transaction. Pour les titres de transaction, de placement, d’investissement ainsi que de l’activité de portefeuille, les risques de défaillance avérés de la contrepartie dont les impacts peuvent être isolés font l’objet de dépréciations. Les mouvements de dépréciations sont inscrits en coût du risque. Titres de transaction Il s’agit des titres acquis ou vendus avec l’intention de les revendre ou de les racheter à court terme. Pour être éligible dans cette catégorie, les titres doivent, à la date de comptabilisation initiale, être négociables sur un marché actif et les prix du marché doivent être accessibles et représentatifs de transactions réelles intervenant régulièrement sur le marché dans des conditions de concurrence normale. Il peut s’agir de titres à revenu fixe ou de titres à revenu variable. Les titres de transaction sont enregistrés pour leur prix d’acquisition frais exclus, en incluant le cas échéant les intérêts courus. En cas de vente à découvert, la dette est inscrite au passif pour le prix de vente des titres, frais exclus. A la clôture, ils sont évalués au prix de marché du jour le plus récent   : le solde global des différences résultant des variations de cours est porté au compte de résultat. Pour les parts d’OPCVM et de FCP, les valeurs de marché correspondent aux valeurs liquidatives disponibles dans le contexte de marché en vigueur à la date d’arrêté. Les titres enregistrés parmi les titres de transaction ne peuvent, sauf situations exceptionnelles de marché nécessitant un changement de stratégie ou en cas de disparition d’un marché actif pour les titres à revenu fixe, être transférés vers une autre catégorie comptable, et continuent à suivre les règles de présentation et de valorisation des titres de transaction jusqu’à leur sortie de bilan par cession, remboursement intégral, ou passage en pertes. Titres de placement Sont considérés comme des titres de placement, les titres qui ne sont inscrits dans aucune autre catégorie. Les titres de placement sont enregistrés pour leur prix d’acquisition frais exclus. Le cas échéant, pour les titres à revenu fixe, les intérêts courus sont constatés dans des comptes rattachés en contrepartie du compte de résultat au poste «  Intérêts et produits assimilés  » . La différence éventuelle entre le prix d'acquisition et la valeur de remboursement (prime ou décote) des titres à revenu fixe est rapportée au compte de résultat sur la durée résiduelle du titre en utilisant la méthode actuarielle. Les titres de placement sont évalués au plus bas de leur prix d'acquisition ou de leur prix de marché. Pour les parts d’OPCVM et de FCP, les valeurs de marché correspondent aux valeurs liquidatives disponibles dans le contexte de marché en vigueur à la date d’arrêté. Les moins-values latentes font l'objet d'une dépréciation qui peut être appréciée par ensembles homogènes de titres, sans compensation avec les plus-values constatées sur les autres catégories de titres. Les gains, provenant des éventuels instruments de couverture, au sens de l’article 2514-1 du règlement n° 2014-07 de l’Autorité des normes comptables (ANC), sont pris en compte pour le calcul des dépréciations. Les plus-values latentes ne sont pas comptabilisées. Les plus et moins-values de cession réalisées sur les titres de placement, ainsi que les dotations et reprises de dépréciations sont enregistrées dans la rubrique «  Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de placement et assimilés  » . Titres d’investissement Ce sont des titres à revenu fixe assortis d’une échéance fixe qui ont été acquis ou reclassés de la catégorie «  Titres de transaction  » ou de la catégorie «  Titres de placement  » avec l’intention manifeste et la capacité de les détenir jusqu’à l’échéance. Les titres ne doivent pas être soumis à une contrainte existante, juridique ou autre, qui serait susceptible de remettre en cause l’intention de détention jusqu’à l’échéance des titres. Le classement en titres d’investissement ne fait pas obstacle à leur désignation comme éléments couverts contre le risque de taux d’intérêt. Les titres d’investissement sont enregistrés à leur prix d’acquisition, frais exclus. Lorsqu'ils proviennent du portefeuille de placement, ils sont inscrits à leur prix d'acquisition et les dépréciations antérieurement constituées sont reprises sur la durée de vie résiduelle des titres concernés. L'écart entre le prix d'acquisition et la valeur de remboursement des titres, ainsi que les intérêts courus attachés à ces derniers, sont enregistrés selon les mêmes règles que celles applicables aux titres de placement à revenu fixe. Ils peuvent faire l'objet d'une dépréciation s'il existe une forte probabilité que la BRED Banque Populaire ne conserve pas les titres jusqu'à l'échéance en raison de circonstances nouvelles, ou s’il existe des risques de défaillance de l’émetteur des titres. Les plus-values latentes ne sont pas comptabilisées. Les titres d’investissement ne peuvent pas sauf exceptions faire l’objet de vente ou de transfert dans une autre catégorie de titres. Les titres de transaction ou de placement à revenus fixes, reclassés vers la catégorie titres d’investissement, dans le cadre de l’illiquidité des marchés, par application des dispositions du règlement n° 2014-07 de l’Autorité des normes comptables (ANC), peuvent toutefois être cédés lorsque le marché sur lequel ils sont échangés redevient actif. Titres de l’activité de portefeuille L'activité de portefeuille consiste à investir avec pour objectif d'en retirer un gain en capital à moyen terme, sans intention d'investir durablement dans le développement du fonds de commerce de l'entreprise émettrice, ni de participer activement à sa gestion opérationnelle. Il ne peut s'agir en principe que de titres à revenu variable. Cette activité doit être exercée de manière significative et permanente dans un cadre structuré procurant une rentabilité récurrente provenant principalement des plus-values de cession réalisées. Les titres de l’activité de portefeuille sont enregistrés pour leur prix d’acquisition, frais exclus. A la clôture de l'exercice, ils figurent au bilan au plus bas de leur coût historique ou de leur valeur d'utilité. Les moins-values latentes font obligatoirement l'objet d’une dépréciation. Les plus-values latentes ne sont pas comptabilisées. Les titres enregistrés parmi les titres de l’activité de portefeuille ne peuvent être transférés vers une autre catégorie comptable. Titres de participation et parts dans les entreprises liées Relèvent de cette catégorie les titres dont la possession durable est estimée utile à l’activité de l’entreprise car elle permet notamment d’exercer une influence notable sur les organes d’administration des sociétés émettrices ou d’en assurer le contrôle. Les titres de participation et parts dans les entreprises liées sont enregistrés pour leur prix d’acquisition frais inclus si les montants sont significatifs. A la clôture de l'exercice, ils sont individuellement évalués au plus bas de leur valeur d’acquisition ou de leur valeur d’utilité. La valeur d’utilité est appréciée notamment au regard de critères tels que le caractère stratégique, la volonté de soutien ou de conservation, le cours de bourse, l’actif net comptable, l’actif net réévalué, des éléments prévisionnels. Les moins-values latentes, calculées par lignes de titres, font l’objet d’une dépréciation sans compensation avec les plus-values latentes constatées. Les plus-values latentes ne sont pas comptabilisées. Les titres enregistrés parmi les titres de participation et parts dans les entreprises liées ne peuvent être transférés vers une autre catégorie comptable. Autres titres détenus à long terme Ce sont des titres acquis afin de favoriser le développement de relations professionnelles durables en créant un lien privilégié avec l'entreprise émettrice mais sans influence dans la gestion de l'entreprise dont les titres sont détenus en raison du faible pourcentage des droits de vote qu'ils représentent. Les autres titres détenus à long terme sont enregistrés à leur prix d’acquisition, frais exclus. Ils figurent au bilan au plus bas de leur coût historique ou de leur valeur d'utilité. Cette dernière, pour les titres cotés ou non, correspond à ce que l'entreprise accepterait de décaisser pour obtenir ces titres si elle avait à les acquérir compte tenu de son objectif de détention. Les moins-values latentes font obligatoirement l'objet d’une dépréciation. Les plus-values latentes ne sont pas comptabilisées. Les titres enregistrés parmi les autres titres détenus à long terme ne peuvent être transférés vers une autre catégorie comptable. Reclassement d’actifs financiers Dans un souci d’harmonisation et de cohérence avec les normes IFRS, le règlement n° 2014-07 de l’Autorité des normes comptables (ANC) reprend les dispositions de l’avis n° 2008-19 du 8 décembre 2008 relatif aux transferts de titres hors de la catégorie «  Titres de transaction  » et hors de la catégorie «  Titres de placement  » . Le reclassement hors de la catégorie «  Titres de transaction  » , vers les catégories «  Titres d’investissement  » et «  Titres de placement  » est désormais possible dans les deux cas suivants   : a) dans des situations exceptionnelles de marché nécessitant un changement de stratégie   ; b) lorsque des titres à revenu fixe ne sont plus, postérieurement à leur acquisition, négociables sur un marché actif et si la BRED Banque Populaire a l’intention et la capacité de les détenir dans un avenir prévisible ou jusqu’à leur échéance. Le transfert de la catégorie «  Titres de placement  » vers la catégorie «  Titres d’investissement  » est applicable à la date de transfert dans l’une ou l’autre des conditions suivantes   : a) dans des situations exceptionnelles de marché nécessitant un changement de stratégie   ; b) lorsque les titres à revenu fixe ne sont plus négociables sur un marché actif. A noter que le Conseil National de la Comptabilité, dans son communiqué du 23 mars 2009, précise que «  Les possibilités de transferts de portefeuille, en particulier du portefeuille de titres de placement vers le portefeuille de titres d’investissement telles qu’elles étaient prévues par l’article 19 du règlement CRB n° 90-01 avant sa mise à jour par le règlement n° 2008-17 du CRC restent en vigueur et ne sont pas abrogées par le règlement n° 2014-07 de l’Autorité des normes comptables (ANC). Le règlement n° 2008-17 du CRC remplacé par le règlement n° 2014-07 de l’Autorité des normes comptables (ANC) prévoyant des possibilités additionnelles de transferts entre portefeuilles, ces nouvelles possibilités de transferts complètent celles précédemment définies, et ce, à compter de la date d’application de ce règlement le 1 er juillet 2008  » . Par conséquent, un reclassement du portefeuille de titres de placement vers le portefeuille de titres d’investissement demeure possible sur simple changement d’intention, si, au jour, du transfert, tous les critères du portefeuille d’investissement sont remplis. 2.3. 5. – Immobilisations incorporelles et corporelles Les règles de comptabilisation des immobilisations sont définies par le règlement n° 2014-03 de l’ANC. Immobilisations incorporelles Une immobilisation incorporelle est un actif non monétaire sans substance physique. Les immobilisations incorporelles sont inscrites à leur coût d’acquisition qui comprend le prix d’achat et les frais accessoires. Elles sont amorties selon leur durée probable d’utilisation. Les logiciels sont amortis sur une durée maximum de 5 ans. La quote-part d’amortissement supplémentaire dont peuvent bénéficier les logiciels en application des dispositions fiscales est inscrite en amortissement dérogatoire. Les fonds de commerce ne sont pas amortis mais font l’objet, le cas échéant, de dépréciations. Les droits au bail sont amortis de manière linéaire sur la durée de vie résiduelle du bail et font l’objet de dépréciations si nécessaire par rapport à la valeur de marché. Immobilisations corporelles Une immobilisation corporelle est un actif physique détenu, soit pour être utilisé dans la production ou la fourniture de biens ou de services, soit pour être loué à des tiers, soit à des fins de gestion interne et dont l'entité attend qu'il soit utilisé au-delà de l'exercice en cours. Les constructions étant des actifs composés de plusieurs éléments ayant des utilisations différentes dès l’origine, chaque élément est comptabilisé séparément à sa valeur d’acquisition et un plan d’amortissement propre à chacun des composants est retenu. Le montant amortissable est la valeur brute sous déduction de la valeur résiduelle lorsque cette dernière est mesurable, significative et durable. Les principaux composants des constructions sont amortis selon la durée de consommation des avantages économiques attendus, soit en général la durée de vie du bien   : Composants Durée d’utilité Terrain NA Façades non destructibles NA Façades / couverture / étanchéité 20-40 ans Fondations / ossatures 30- 60 ans Ravalement 10-20 ans Equipements techniques 10-20 ans Aménagements techniques 10-20 ans Aménagements intérieurs 8-15 ans Les autres immobilisations corporelles sont inscrites à leur coût d’acquisition, à leur coût de production ou à leur coût réévalué. Le coût des immobilisations libellé en devises est converti en euros au cours du jour de l’opération. Les biens sont amortis selon la durée de consommation des avantages économiques attendus, soit en général la durée de vie du bien. Le cas échéant, les immobilisations peuvent faire l’objet d’une dépréciation. Les immeubles de placement constituent des immobilisations hors exploitation et sont comptabilisés suivant la méthode des composants. 2.3. 6. – Dettes représentées par un titre Les dettes représentées par un titre sont présentées selon la nature de leur support   : bons de caisse, titres du marché interbancaire et titres de créances négociables, titres obligataires et assimilés, à l’exclusion des titres subordonnés qui sont classés sur une ligne spécifique au passif. Les intérêts courus non échus attachés à ces titres sont portés dans un compte de dettes rattachées en contrepartie du compte de résultat. Les frais d’émission sont pris en charge dans la totalité de l’exercice ou étalés sur la durée de vie des emprunts correspondants. Les primes d’émission et de remboursement sont étalées sur la durée de la vie de l’emprunt par le biais d’un compte de charge à répartir. Pour les dettes structurées, en application du principe de prudence, seule la partie certaine de la rémunération ou du principal est comptabilisée. Un gain latent n’est pas enregistré. Une perte latente fait l’objet d’une provision 2.3. 7. – Dettes subordonnées Les dettes subordonnées regroupent les fonds provenant de l’émission de titres ou d’emprunts subordonnés, à durée déterminée ou à durée indéterminée, et les dépôts de garantie à caractère mutuel. Le remboursement en cas de liquidation du débiteur n’est possible qu’après désintéressement des autres créanciers. Les intérêts courus à verser attachés aux dettes subordonnées sont portés dans un compte de dettes rattachées en contrepartie du compte de résultat. 2.3. 8. – Provisions Ce poste recouvre les provisions destinées à couvrir des risques et des charges non directement liés à des opérations bancaires au sens de l'article L311-1 du Code monétaire et financier et des opérations connexes définies à l'article L311-2 de ce même code, nettement précisés quant à leur objet, et dont le montant ou l'échéance ne peuvent être fixés de façon précise. Conformément aux dispositions du règlement CRC n° 2000-06, la constitution de telles provisions est subordonnée à l’existence d’une obligation envers un tiers à la clôture et à l’absence de contrepartie équivalente attendue de ce tiers. Il recouvre en outre les provisions destinées à couvrir des risques et des charges liés à des opérations bancaires au sens de l'article L311-1 du Code monétaire et financier et des opérations connexes définies à l'article L311-2 de ce même code que des évènements survenus ou en cours rendant probables, nettement précisés quant à leur objet mais dont la réalisation est incertaine. Il comprend notamment une provision pour engagements sociaux, une provision pour risques de contrepartie et une provision épargne logement. Engagements sociaux Les avantages versés au personnel sont comptabilisés en application de la Recommandation n° 2013-R-02 de l’Autorité des Normes comptables. Ils sont classés en 4 catégories   : Avantages à court terme Les avantages à court terme recouvrent principalement les salaires, congés annuels, intéressement, participation, primes payés dans les douze mois de la clôture de l’exercice et se rattachant à cet exercice. Ils sont comptabilisés en charge de l’exercice y compris pour les montants restant dus à la clôture. Avantages à long terme Les avantages à long terme sont des avantages généralement liés à l’ancienneté, versés à des salariés en activité et payés au-delà de douze mois de la clôture de l’exercice   ; il s’agit en particulier des primes pour médaille du travail. Ces engagements font l’objet d’une provision correspondant à la valeur des engagements à la clôture. Ces derniers sont évalués selon une méthode actuarielle tenant compte d’hypothèses démographiques et financières telles que l’âge, l’ancienneté, la probabilité de présence à la date d’attribution de l’avantage et le taux d’actualisation. Ce calcul opère une répartition de la charge dans le temps en fonction de la période d’activité des membres du personnel (méthode des unités de crédits projetées). Indemnités de fin de contrat de travail Il s’agit des indemnités accordées aux salariés lors de la résiliation de leur contrat de travail avant le départ en retraite, que ce soit en cas de licenciement ou d’acceptation d’un plan de départ volontaire. Les indemnités de fin de contrat de travail font l’objet d’une provision. Celles qui sont versées plus de douze mois après la date de clôture donnent lieu à actualisation. Avantages postérieurs à l’emploi Les avantages au personnel postérieurs à l’emploi recouvrent les indemnités de départ en retraite, les retraites et avantages aux retraités. Ces avantages peuvent être classés en deux catégories   : les régimes à cotisations définies (non représentatifs d’un engagement à provisionner pour l’entreprise) et les régimes à prestations définies (représentatifs d’un engagement à la charge de l’entreprise et donnant lieu à évaluation et provisionnement). Les engagements sociaux qui ne sont pas couverts par des cotisations passées en charge et versées à des fonds de retraite ou d’assurance sont provisionnés au passif du bilan. La méthode d’évaluation utilisée est identique à celle décrite pour les avantages à long terme. La comptabilisation des engagements tient compte de la valeur des actifs constitués en couverture des engagements et des éléments actuariels non-reconnus. Les écarts actuariels des avantages postérieurs à l’emploi, représentatifs des différences liées aux hypothèses de calcul (départs anticipés, taux d’actualisation, etc.) ou constatées entre les hypothèses actuarielles et les calculs réels (rendement des actifs de couverture, etc.) sont amortis selon la règle dite du corridor, c’est-à-dire pour la partie qui excède une variation de plus ou moins 10   % des engagements ou des actifs. La charge annuelle au titre des régimes à prestations définies comprend le coût des services rendus de l’année, le coût financier net lié à l’actualisation des engagements nets des actifs de couverture, le coût des services passés et éventuellement l’amortissement des éléments non reconnus que sont les écarts actuariels. Provisions épargne logement Les comptes épargne logement (CEL) et les plans épargne logement (PEL) sont des produits d’épargne proposés aux particuliers dont les caractéristiques sont définies par la loi de 1965 sur l’épargne logement et les décrets pris en application de cette loi. Le régime d’épargne logement génère des engagements de deux natures pour les établissements qui commercialisent ces produits   : l’engagement de devoir, dans le futur, accorder à la clientèle des crédits à un taux déterminé fixé à l’ouverture du contrat pour les PEL ou à un taux fonction de la phase d’épargne pour les contrats CEL   ; l’engagement de devoir rémunérer l’épargne dans le futur à un taux fixé à l’ouverture du contrat pour une durée indéterminée pour les PEL ou à un taux fixé chaque semestre en fonction d’une formule d’indexation fixée par la loi pour les contrats de CEL. Les engagements présentant des conséquences potentiellement défavorables sont évalués pour chacune des générations de plans d’épargne logement d’une part et pour l’ensemble des comptes épargne logement d’autre part. Les risques attachés à ces engagements sont couverts par une provision dont le montant est déterminé par l’actualisation des résultats futurs dégagés sur les encours en risques   : l’encours d’épargne en risque correspond au niveau d’épargne futur incertain des plans existant à la date de calcul de la provision. Il est estimé statistiquement en tenant compte du comportement des souscripteurs épargnants, pour chaque période future, par différence entre les encours d’épargne probables et les encours d’épargne minimum attendus   ; l’encours de crédits en risque correspond aux encours de crédits déjà réalisés mais non encore échus à la date de calcul et des crédits futurs estimés statistiquement en tenant compte du comportement de la clientèle et des droits acquis et projetés attachés aux comptes et plans d’épargne logement. Les résultats des périodes futures sur la phase d’épargne sont déterminés, pour une génération considérée, par différence entre le taux réglementé offert et la rémunération attendue pour un produit d’épargne concurrent. Les résultats des périodes futures sur la phase de crédit sont déterminés par différence entre le taux fixé à l’ouverture du contrat pour les PEL ou à un taux fonction de la phase d’épargne pour les contrats de CEL, et le taux anticipé des prêts à l’habitat non réglementés. Lorsque la somme algébrique de la mesure des engagements futurs sur la phase d’épargne et sur la phase de crédit d’une même génération de contrats traduit une situation potentiellement défavorable, une provision est constituée, sans compensation entre les générations. Les engagements sont estimés par application de la méthode Monte-Carlo pour traduire l’incertitude sur les évolutions potentielles des taux d’intérêt et leurs conséquences sur les comportements futurs modélisés des clients et sur les encours en risque. La provision est inscrite au passif du bilan et les variations sont enregistrées en produit net bancaire. 2.3. 9. – Fonds pour risques bancaires généraux Ces fonds sont destinés à couvrir les risques inhérents aux activités de l’entité, conformément aux conditions requises par l'article 3 du règlement n° 90-02 du CRBF. Ils comprennent également les montants dotés au Fonds Régional de Solidarité et aux fonds constitués dans le cadre du mécanisme de garantie (cf. §1.2). 2.3.1 0. – Instruments financiers à terme Les opérations de couverture et de marché sur des instruments financiers à terme de taux d’intérêt, de change ou d'actions sont enregistrées conformément aux dispositions du règlement n° 2014-07 de l’Autorité des normes comptables (ANC). Les engagements relatifs à ces opérations sont inscrits dans les comptes de hors bilan pour la valeur nominale des contrats. A la date de clôture, le montant de ces engagements représente le volume des opérations non dénouées à la clôture. Les principes comptables appliqués diffèrent selon la nature des instruments et les intentions des opérateurs à l'origine. Opérations fermes Les contrats d'échange de taux et assimilés (accords de taux futurs, garantie de taux plancher et plafond) sont classés selon le critère de l'intention initiale dans les catégories suivantes   : microcouverture (couverture affectée)   ; macrocouverture (gestion globale de bilan)   ; positions spéculatives / positions ouvertes isolées   ; gestion spécialisée d’un portefeuille de transaction. Les montants perçus ou payés concernant les deux premières catégories sont comptabilisés prorata temporis dans le compte de résultat. Les charges et produits d’instruments utilisés à titre de couverture d’un élément ou d’un ensemble d’éléments homogènes sont enregistrés en résultat de manière symétrique à la prise en compte des produits et charges sur les éléments couverts. Les éléments de résultat de l’instrument de couverture sont comptabilisés dans le même poste que les produits et charges concernant les éléments couverts en «  Intérêts et produits assimilés  » et «  Intérêts et charges assimilées  » . Le poste «  Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de négociation  » est utilisé lorsque les éléments couverts sont inclus dans le portefeuille de négociation. En cas de surcouverture caractérisée, une provision pourra être constituée sur l’instrument de couverture, à hauteur de la quote-part en surcouverture, si l’instrument est en moins-value latente. Dans ce cas, la dotation aux provisions affectera le poste «  Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de négociation  » . Les charges et produits relatifs aux instruments financiers à terme ayant pour objet de couvrir et de gérer un risque global de taux sont inscrits prorata temporis en compte de résultat au poste «  Intérêts et produits assimilés  » et «  Intérêts et charges assimilées  » . Les gains et les pertes latents ne sont pas enregistrés. Les charges et les produits relatifs à certains contrats constituant des positions ouvertes isolées sont enregistrés dans les résultats au dénouement des contrats ou prorata temporis selon la nature de l’instrument. La comptabilisation des plus ou moins-values latentes est fonction de la nature des marchés concernés (organisés et assimilés ou de gré à gré). Sur les marchés de gré à gré (qui incluent les opérations traitées en chambres de compensation), les pertes latentes éventuelles, constatées par rapport à la valeur de marché, font l’objet d’une provision. Les plus-values latentes ne sont pas enregistrées. Sur les marchés organisés ou assimilés, les instruments bénéficient d’une cotation permanente et d’une liquidité suffisante pour justifier leur valorisation au prix de marché. Les contrats relevant de la gestion spécialisée sont valorisés en tenant compte d’une décote pour risque de contrepartie et de la valeur actualisée des frais de gestion futurs, si ces ajustements de valorisation sont significatifs. Les dérivés traités avec une contrepartie membre du mécanisme de solidarité du Groupe BPCE (cf. note 1.2.) ne font pas l’objet de ces ajustements de valorisation. Les variations de valeur d’un arrêté comptable à l’autre sont inscrites immédiatement en compte de résultat au poste «  Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de négociation  » . Les soultes de résiliation ou d'assignation sont comptabilisées comme suit   : p our les opérations classées en gestion spécialisée ou en position ouverte isolée, les soultes sont rapportées immédiatement en compte de résultat   ; p our les opérations de microcouverture et de macrocouverture, les soultes sont soit amorties sur la durée de vie résiduelle de l'élément anciennement couvert soit rapportées immédiatement en compte de résultat. Opérations conditionnelles Le montant notionnel de l'instrument sous-jacent sur lequel porte l'option ou le contrat à terme est enregistré en distinguant les contrats de couverture des contrats négociés dans le cadre d'opérations de marché. Pour les opérations sur options de taux d’intérêt, de change ou sur actions, les primes payées ou encaissées sont enregistrées en compte d'attente. A la clôture de l'exercice, ces options font l'objet d'une valorisation portée en compte de résultat dans le cas de produits cotés sur un marché organisé ou assimilé. Pour les marchés de gré à gré, seules les moins-values font l’objet d’une provision et les plus-values latentes ne sont pas enregistrées. Lors de la revente, du rachat, de l'exercice ou à l'expiration, les primes sont enregistrées immédiatement en compte de résultat. Pour les opérations de couverture, les produits et charges sont rapportés de manière symétrique à ceux afférents à l'élément couvert. Les instruments conditionnels vendeurs ne sont pas éligibles au classement en macrocouverture. Les marchés de gré à gré peuvent être assimilés à des marchés organisés lorsque les établissements qui jouent le rôle de mainteneurs de marchés garantissent des cotations permanentes dans des fourchettes réalistes ou lorsque des cotations de l’instrument financier sous-jacent s’effectuent elles-mêmes sur un marché organisé. 2.3.1 1. – Intérêts et assimilés – Commissions Les intérêts et les commissions assimilables par nature à des intérêts sont enregistrés en compte de résultat prorata temporis. Le groupe a choisi l’option suivante concernant les intérêts négatifs   : lorsque la rémunération d’un actif est négative, elle est présentée au compte de résultat en diminution des produits d’intérêts   ; lorsque la rémunération d’un passif est positive, elle est présentée au compte de résultat en diminution des charges d’intérêts. Les commissions et coûts liés à l'octroi ou à l'acquisition d'un concours sont notamment assimilés à des compléments d’intérêts et sont étalés sur la durée de vie effective du crédit au prorata du capital restant dû. Les autres commissions sont enregistrées selon la nature de la prestation   : c ommissions rémunérant une prestation instantanée   : enregistrement lors de l’achèvement des prestations. c ommissions rémunérant une prestation continue ou discontinue avec plusieurs échéances successives échelonnées   : enregistrement au fur et à mesure de l’exécution de la prestation. 2.3.1 2. – Revenus des titres Les dividendes sont comptabilisés dès que leur paiement a été décidé par l’organe compétent. Ils sont enregistrés en «  Revenus des titres à revenu variable  » . Les revenus d'obligations ou des titres de créances négociables sont comptabilisés pour la partie courue dans l'exercice. Il en est de même pour les titres super subordonnés à durée indéterminée répondant à la définition d’un instrument de Fonds propres prudentiels Tier 1. Le Groupe considère en effet que ces revenus ont le caractère d’intérêts. 2.3.1 3. – Impôt sur les bénéfices La charge d’impôt figurant au compte de résultat correspond à l’impôt sur les sociétés dû au titre de l’exercice. Les réseaux Caisses d’Epargne et Banques Populaires bénéficient depuis l’exercice 2009 des dispositions de l’article 91 de la loi de finance rectificative pour 2008, qui étend le mécanisme de l’intégration fiscale aux réseaux bancaires mutualistes. Ce mécanisme s’inspire de l’intégration fiscale ouverte aux mutuelles d’assurance et tient compte de critères d’intégration autres que capitalistiques (le critère usuel étant une détention du capital à partir de 95   %). La BRED Banque Populaire a signé avec sa mère intégrante une convention d’intégration fiscale qui lui assure de constater dans ses comptes la dette d’impôt dont elle aurait été redevable en l’absence d’intégration fiscale mutualiste. Dépenses non déductibles fiscalement   : communication des dépenses somptuaires Conformément aux dispositions de l’article 223 quater et quinquies du code général des impôts, nous vous précisons que les comptes de l’exercice écoulé n’intègrent pas de dépenses non déductibles au regard de l’article 39.4 du même code. 2.3.1 4. – Contributions aux mécanismes de résolution bancaire Les modalités de constitution du fonds de garantie des dépôts et de résolution ont ét é modifiées par un arrêté du 27  octobre 2015. En 2016, l’Autorité de Contrôle Prudentiel et de Résolution (ACPR), dan s sa décision n°2016-C-51 du 10  octobre 2016, a arrêté une méthode de calcul par stock des contributions pour le mécanisme des dépôts. Pour le fonds de garantie des dépôts, le montant cumulé des contributions versées à la disposition du fonds au titre des mécanismes de dépôts, cautions et titres représente 30,0 millions d’ euros . Les cotisations (contributions non remboursables en cas de retrait volontaire d’agrément) représentent 8,8 millions d’ euros . Les contributions versées sous forme de certificats d’associé ou d’association et de dépôts de garantie espèces qui sont inscrites à l’actif du bilan s’élèvent à 21,2 millions d’ euros . La directive 2014/59/UE dite BRRD (Bank Recovery and Resolution Directive) qui établit un cadre pour le redressement et la résolution des établissements de crédit et des entreprises d’investissement et le règlement européen 806/2014 (règlement MRU) ont instauré la mise en place d’un fonds de résolution à partir de 2015. En 2016, ce fonds devient un Fonds de Résolution Unique (FRU) entre les États membres participants au Mécanisme de surveillance unique (MSU). Le FRU est un dispositif de financement de la résolution à la disposition de l’autorité de résolution (Conseil de Résolution Unique). Celle-ci pourra faire appel à ce fonds dans le cadre de la mise en œuvre des procédures de résolution. En 2017, conformément au règlement délégué 2015/63 et au règlement d’exécution 2015/81 complétant la directive BRRD sur les contributions ex-ante aux dispositifs de financement pour la résolution, le Conseil de Résolution Unique a déterminé les contributions pour l’année 2017. Pour 2017, le montant des contributions versées à la disposition du fonds représente 13,5 millions d’ euros dont 11,5 millions d’ euros comptabilisés en charge et 2,0 millions d’ euros sous forme de dépôts de garantie espèces qui sont inscrits à l’actif du bilan (15   % sous forme de dépôts de garantie espèces). Le cumul des contributions qui sont inscrites à l’actif du bilan s’élèvent à 5,5 millions d’ euros . Note 3. – Informations sur le bilan Sauf information contraire, les notes explicatives sur les postes du bilan sont présentées nettes d'amortissements et de dépréciations. Certaines informations relatives au risque de crédit requises par le règlement n° 2014-07 de l’Autorité des normes comptables (ANC) sont présentées dans le rapport de gestion des risques. Elles font partie des comptes certifiés par les Commissaires aux comptes. 3. 1. – Opérations interbancaires Actif (En milliers d' euros .) 31/12/2017 31/12/2016 Créances à vue 541 770 299 330 Comptes ordinaires 541 770 298 301 Comptes et prêts au jour le jour 0 1 029 Valeurs et titres reçus en pension au jour le jour 0 0 Valeurs non imputées 1 166 261 Créances à terme 12 017 381 11 286 151 Comptes et prêts à terme 3 826 191 3 763 099 Prêts subordonnés et participatifs 0 0 Valeurs et titres reçus en pension à terme 8 191 190 7 523 052 Créances rattachées 21 155 17 576 Créances douteuses 1 1 Dont créances douteuses compromises 1 1 Dépréciations des créances interbancaires -1 -1 Dont dépréciation sur créances douteuses compromises -1 -1 Total 12 581 472 11 603 318 Les créances sur opérations avec le réseau se décomposent en 260,72 millions d' euros à vue et 673,76 millions d' euros à terme. La centralisation à la Caisse des dépôts et consignations de la collecte du Livret A et du LDD représente 1   800,60   millions d' euros au 31 décembre 2017. Les créances sur les établissements de crédit éligibles au refinancement de la Banque Centrale du ou des pays où l'établissement est installé ou au Système européen de Banque Centrale sont nulles au 31 décembre 2017. Passif (En milliers d' euros .) 31/12/2017 31/12/2016 Dettes à vue 1 448 902 1 230 610 Comptes ordinaires créditeurs 617 487 638 410 Comptes et emprunts au jour le jour 831 415 592 200 Valeurs et titres donnés en pension au jour le jour 0 0 Autres sommes dues 39 579 30 793 Dettes à terme 7 423 031 9 708 555 Comptes et emprunts à terme 7 057 572 7 410 673 Valeurs et titres donnés en pension à terme 365 459 2 297 882 Dettes rattachées -1 059 11 705 Total 8 910 454 10 981 663 Les dettes sur opérations avec le réseau se décomposent en 40,18 millions d' euros à vue et 2 237,40 millions d' euros à terme. 3. 2. – Opérations avec la clientèle 3.2. 1. – Opérations avec la clientèle Créances sur la clientèle Actif (En milliers d' euros .) 31/12/2017 31/12/2016 Comptes ordinaires débiteurs 884 444 1 159 205 Créances commerciales 204 038 182 640 Autres concours à la clientèle 15 063 100 14 418 380 Crédits à l'exportation 2 755 3 302 Crédits de trésorerie et de consommation 3 710 468 3 184 783 Crédits à l'équipement 4 910 524 4 308 798 Crédits à l'habitat 4 095 465 5 420 707 Autres crédits à la clientèle 164 153 12 710 Valeurs et titres reçus en pension 2 179 736 1 418 079 Prêts subordonnés 0 70 000 Autres Créances rattachées 204 614 203 051 Créances douteuses 765 665 620 409 Dépréciations des créances sur la clientèle -381 865 -349 513 Total 16 739 995 16 234 172 Créances sur la clientèle éligibles au refinancement de la Banque Centrale ou au Système européen de Banque Centrale   : 4 380,37 millions d’ euros . Dettes vis-à-vis de la clientèle Passif (En milliers d' euros .) 31/12/2017 31/12/2016 Comptes d'épargne à régime spécial 5 042 294 4 938 346 Livret A 1 054 875 1 048 703 PEL / CEL 1 802 588 1 780 264 Autres comptes d'épargne à régime spécial 2 184 832 2 109 380 Autres comptes et emprunts auprès de la clientèle (1) 28 894 677 25 892 865 Dépôts de garantie 41 122 28 471 Autres sommes dues 38 262 38 489 Dettes rattachées 32 919 32 976 Total 34 049 274 30 931 147 (1) Détail des comptes et emprunts auprès de la clientèle (En milliers d' euros .) 31/12/2017 31/12/2016 A vue A terme Total A vue A terme Total Comptes ordinaires créditeurs 16 039 500 0 16 039 500 12 098 085 0 12 098 085 Emprunts auprès de la clientèle financière 6 059 428 3 024 931 9 084 359 6 380 794 1 445 247 7 826 041 Valeurs et titres donnés en pension livrée 0 818 086 818 086 300 000 1 655 084 1 955 084 Autres comptes et emprunts 0 2 952 732 2 952 732 0 4 013 655 4 013 655 Total 22 098 927 6 795 749 28 894 677 18 778 879 7 113 986 25 892 865 3.2. 2. – Répartition des encours de crédit par agent économique (En milliers d' euros .) Créances saines Créances douteuses Dont créances douteuses compromises Brut Dépréciation individuelle Brut Dépréciation individuelle Société non financières 8 369 178 535 935 -279 173 297 449 -223 765 Entrepreneurs individuels 674 113 50 362 -20 385 23 632 -15 501 Particuliers 4 722 197 170 793 -74 965 98 114 -63 555 Administrations privées 77 194 7 894 -6 393 1 325 -1 220 Administrations publiques et Sécurité Sociale 123 720 2 0 0 0 Autres 210 056 679 -950 0 0 Total au 31 décembre 2017 14 176 459 765 665 -381 865 420 520 -304 042 Total au 31 décembre 2016 14 545 196 620 409 -349 513 400 607 -276 240 3. 3. – Effets publics, obligations, actions, autres titres à revenu fixe et variable 3.3. 1. – Portefeuille titres (En milliers d'euros.) 31/12/2017 Transaction Placement Investissement TAP Total Effets publics et valeurs assimilées 1 352 067 5 318 395 0 6 670 462 Valeurs brutes 1 351 824 5 306 464 0 6 658 288 Créances rattachées 243 12 188 0 12 431 Dépréciations 0 -257 -257 Obligations et autres titres à revenu fixe 1 712 359 4 951 422 0 6 663 781 Valeurs brutes 4 955 939 0 4 955 939 Créances rattachées 8 640 0 8 640 Dépréciations -13 157 0 -13 157 Actions et autres titres à revenu variable 3 118 988 296 606 0 3 415 594 Montants bruts 315 691 0 315 691 Créances rattachées 0 Dépréciations -19 085 0 -19 085 Total 6 183 414 10 566 423 0 0 16 749 837 (En milliers d'euros.) 31/12/2016 Transaction Placement Investissement TAP Total Effets publics et valeurs assimilées 3 124 625 3 703 458 594 014 7 422 097 Valeurs brutes 3 124 723 3 695 886 587 173 7 407 782 Créances rattachées -98 10 788 6 841 17 531 Dépréciations 0 -3 216 -3 216 Obligations et autres titres à revenu fixe 1 655 615 3 377 331 69 530 5 102 476 Valeurs brutes 3 370 981 68 535 3 439 516 Créances rattachées 10 541 995 11 536 Dépréciations -4 191 0 -4 191 Actions et autres titres à revenu variable 1 548 829 255 665 0 1 804 494 Montants bruts 264 151 0 264 151 Créances rattachées 0 Dépréciations -8 486 0 -8 486 Total 6 329 068 7 336 454 663 544 0 14 329 066 Pour les effets publics et valeurs assimilées, le montant des créances représentatives des titres prêtés est de 4,158  millions d’ euros au 31 décembre 2017. Il n’y a plus de titres classés en investissement au 31 décembre 2017. Les plus et moins-values latentes de l’ensemble des titres de placement s’élèvent respectivement à 89,65 et 34,66   millions d’ euros . Effets publics, obligations et autres titres à revenu fixe (en valeur nette) ( En milliers d'euros .) 31/12/2017 31/12/2016 Transaction Placement Investissement Total Transaction Placement Investissement Total Titres cotés 882 698 3 015 674 0 3 898 372 2 806 128 3 937 291 587 173 7 330 592 Titres non cotés 699 436 3 722 607 0 4 422 043 817 331 1 716 602 68 535 2 602 468 Titres prêtés 657 656 3 500 294 0 4 157 950 657 748 1 405 570 0 2 063 318 Titres empruntés 824 393 0 0 824 393 499 128 0 0 499 128 Créances douteuses
    Bulletin BALO n°69 du 08/06/2018, affaire n°1802967
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 20/04/2018
    Numéro d’affaire : 1801162
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : BRED BANQUE POPULAIRE Société anonyme coopérative de banque populaire régie par les articles 512-2 et suivants du Code monétaire et financier et l'ensemble des textes relatifs aux banques populaires et aux établissements de crédit Siège social: 18, quai de la Rapée , 75604 Paris Cédex 12 552 091 795 R.C.S. Paris. Situation au 31 mars 2018. En milliers d'euros Actif Montant Caisses, Banques Centrales 5 816 406 E ffets publics et valeurs assimilées 8 281 913 Créances sur les établissements de crédit 12 394 859 O pérations avec la clientèle 18 287 750 O bligations et autres titres à revenu fixe 7 932 923 A ctions et autres titres à revenu variable 2 886 370 P articipations et autres titres détenus à long terme 781 044 parts dans les entreprises liées 1 046 412 O pérations de crédit-bail et de locations simples   I mmobilisations incorporelles 21 880 I mmobilisations corporelles 216 703 A utres actifs 2 313 045 C omptes de régularisation 1 748 798 T otal de l'actif 61 728 103 Passif Montant B anques centrales   D ettes envers les établissements de crédit 10 924 062 O perations avec la clientèle 33 466 269 D ettes représentées par un titre 7 651 035 A utres passifs 3 029 407 C omptes de régularisation 3 461 027 P rovisions 216 610 D ettes subordonnées 197 782 F onds pour risques bancaires généraux (FRBG) 172 908 C apitaux propres H ors FRBG 2 609 003 Capital souscrit 995 425 Primes d'émission 7 482 Réserves 1 492 827 Écart de réévaluation   Provisions réglementées et subventions d'investissement 3 269 Report à nouveau 110 000 Résultat de l'exercice (+/-)   T otal du passif 61 728 103 Hors bilan Montant Engagements donnés   E ngagements de financement 3 817 122 E ngagements de garantie 1 901 854 E ngagements sur titres 2 531 063 Engagements reçus   E ngagements de financement 4 856 176 E ngagements de garantie 2 966 072 E ngagements sur titres 2 556 309
    Bulletin BALO n°48 du 20/04/2018, affaire n°1801162
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 05/02/2018
    Numéro d’affaire : 1800178
    Description : 18001785 février 2018BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRESBulletin n°16Publications périodiques____________________Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)____________________ BRED BANQUE POPULAIRESociété anonyme coopérative de banque populaire régie par les articles 512-2et suivants du Code monétaire et financier et l'ensemble des textes relatifs auxbanques populaires et aux établissements de créditSiège social: 18, quai de la Rapée, 75604 Paris Cédex 12552 091 795 R.C.S. Paris. Situation au 31 décembre 2017.(En milliers d'euros) ACTIF MONTANT Caisses, Banques Centrales 8 394 783 Effets publics et valeurs assimilées 6 670 462 Créances sur les établissements de crédit 12 581 472 Opérations avec la clientèle 16 739 995 Obligations et autres titres à revenu fixe 6 663 781 Actions et autres titres a revenu variable 3 415 594 Participations et autres titres détenus à long terme 781 473 Parts dans les entreprises liées 1 029 315 Operations de crédit-bail et de locations simples   Immobilisations incorporelles 21 391 Immobilisations corporelles 222 098 Autres actifs 2 160 670 Comptes de régularisation 1 744 587 Total de l'Actif 60 425 621   PASSIF MONTANT Banques centrales   Dettes envers les établissements de crédit 8 910 454 Operations avec la clientèle 34 049 274 Dettes représentées par un titre 8 204 771 Autres passifs 2 866 303 Comptes de régularisation 3 173 404 Provisions 228 996 Dettes subordonnées 210 508 Fonds pour risques bancaires généraux (FRBG) 172 908 Capitaux propres hors FRBG 2 609 003 Capital souscrit 995 425 Primes d'émission 7 482 Réserves 1 492 827 Écart de réévaluation   Provisions réglementées et subventions d'investissement 3 269 Report à nouveau 110 000 Résultat de l'exercice (+/-)   Total du Passif 60 425 621   HORS - BILAN MONTANT Engagements donnés   Engagements de financement 3 446 942 Engagements de garantie 1 817 448 Engagements sur titres 1 702 845 Engagements reçus   Engagements de financement 4 628 891 Engagements de garantie 2 714 549 Engagements sur titres 2 257 340   1800178
    Bulletin BALO n°16 du 05/02/2018, affaire n°1800178
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 20/10/2017
    Numéro d’affaire : 1704758
    Description : 170475820 octobre 2017BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRESBulletin n°126Publications périodiques____________________Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)____________________ BRED BANQUE POPULAIRE Société anonyme coopérative de banque populaire régie par les articles 512-2et suivants du Code monétaire et financier et l'ensemble des textes relatifs auxbanques populaires et aux établissements de créditSiège social: 18, quai de la Rapée, 75604 Paris Cédex 12552 091 795 R.C.S. Paris. Situation au 30 septembre 2017(En milliers d’Euros.)  Actif Montant Caisses, banques centrales 5 385 240 Effets publics et valeurs assimilées 7 652 474 Créances sur les établissements de crédit 11 055 300 Opérations avec la clientèle 15 828 858 Obligations et autres titres a revenu fixe 8 234 557 Actions et autres titres a revenu variable 3 157 179 Participations et autres titres détenus a long terme 782 805 Parts dans les entreprises liées 1 030 009 Opérations de crédit-bail et de locations simples   Immobilisations incorporelles 18 257 Immobilisations corporelles 220 115 Autres actifs 3 059 676 Comptes de régularisation 684 054 Total de l'actif 57 108 524    Passif Montant Banques centrales   Dettes envers les établissements de crédit 9 264 648 Opérations avec la clientèle 31 985 891 Dettes représentées par un titre 7 404 278 Autres passifs 3 631 009 Comptes de régularisation 1 739 855 Provisions 230 727 Dettes subordonnées 222 903 Fonds pour risques bancaires généraux (FRBG) 172 908 Capitaux propres hors FRBG 2 456 305 Capital souscrit 839 839 Primes d'émission 7 482 Réserves 1 495 715 Écart de réévaluation   Provisions réglementées et subventions d'investissement 3 269 Report à nouveau 110 000 Résultat de l'exercice (+/-)   Total du passif 57 108 524    Hors-bilan Montant Engagements donnés :   Engagements de financement 3 326 215 Engagements de garantie 1 747 009 Engagements sur titres 2 196 565 Engagements reçus :   Engagements de financement 5 607 479 Engagements de garantie 3 532 688 Engagements sur titres 2 264 923    1704758
    Bulletin BALO n°126 du 20/10/2017, affaire n°1704758
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 21/07/2017
    Numéro d’affaire : 1703911
    Description : 170391121 juillet 2017BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRESBulletin n°87Publications périodiques____________________Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)____________________ BRED BANQUE POPULAIRE Société anonyme coopérative de banque populaire régie par les articles 512-2et suivants du Code monétaire et financier et l'ensemble des textes relatifs auxbanques populaires et aux établissements de créditSiège social : 18, quai de la Rapée, 75604 Paris Cedex 12552 091 795 R.C.S. Paris. Situation au 30 juin 2017.(En milliers d'Euros.) Actif Montant Caisses, banques centrales 4 103 616 Effets publics et valeurs assimilées 7 697 229 Créances sur les établissements de crédit 10 541 976 Operations avec la clientèle 15 266 094 Obligations et autres titres a revenu fixe 8 707 588 Actions et autres titres a revenu variable 3 487 714 Participations et autres titres détenus a long terme 783 200 Parts dans les entreprises liées 1 031 544 Operations de crédit-bail et de locations simples   Immobilisations incorporelles 15 835 Immobilisations corporelles 220 601 Autres actifs 1 798 783 Comptes de régularisation 805 880 Total de l'actif 54 460 060    Passif Montant Banques centrales   Dettes envers les établissements de crédit 8 513 799 Opérations avec la clientèle 30 870 301 Dettes représentées par un titre 7 527 681 Autres passifs 2 305 342 Comptes de régularisation 2 142 577 Provisions 236 862 Dettes subordonnées 234 285 Fonds pour risques bancaires généraux (FRBG) 172 908 Capitaux propres hors FRBG 2 456 305 Capital souscrit 839 839 Primes d'émission 7 482 Réserves 1 495 715 Ecart de réévaluation   Provisions réglementées et subventions d'investissement 3 269 Report à nouveau 110 000 Résultat de l'exercice (+/-)   Total du passif 54 460 060    Hors-bilan Montant Engagements donnés :   Engagements de financement 3 487 134 Engagements de garantie 1 745 644 Engagements sur titres 5 021 905 Engagements reçus :   Engagements de financement 5 962 855 Engagements de garantie 2 231 069 Engagements sur titres 4 753 888   1703911
    Bulletin BALO n°87 du 21/07/2017, affaire n°1703911
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 12/06/2017
    Numéro d’affaire : 1702960
    Description : 170296012 juin 2017BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRESBulletin n°70Publications périodiques____________________Sociétés commerciales et industrielles (Comptes annuels)____________________ BRED BANQUE POPULAIRESociété anonyme coopérative de banque populaire régie par les articles L.512-2 et suivants du Code monétaire et financieret l’ensemble des textes relatifs aux banques populaires et aux établissements de crédit, au capital de 839 838 568,09 €Siège social : 18, quai de la Rapée - 75604 Paris Cedex 12. Tél. : 01 48 98 60 00552 091 795 R.C.S. Paris Comptes annuels approuvés par l'assemblée générale ordinaire du 30 mai 2017 A. – Comptes sociaux I. – Bilan et hors-bilan(En milliers d'euros.)  Actif Notes 31/12/2016 31/12/2015 Caisses, banques centrales   8 312 808 4 739 748 Effets publics et valeurs assimilées 3.3 7 422 097 7 611 036 Créances sur les établissements de crédit 3.1 11 603 318 9 546 421 Operations avec la clientèle 3.2 16 234 172 12 903 041 Obligations et autres titres à revenu fixe 3.3 5 102 476 4 986 776 Actions et autres titres à revenu variable 3.3 1 804 494 1 198 360 Participations et autres titres détenus à long terme 3.4 778 800 751 662 Parts dans les entreprises liées 3.4 1 014 000 985 540 Operations de crédit-bail et de locations simples 3.5 0 0 Immobilisations incorporelles 3.6 10 816 3 776 Immobilisations corporelles 3.6 222 214 228 218 Autres actifs 3.8 1 961 980 1 415 337 Comptes de régularisation 3.9 1 387 387 1 255 589 Total de l'actif   55 854 562 45 625 504   Passif Notes 31/12/2016 31/12/2015 Banques centrales   0 0 Dettes envers les établissements de crédit 3.1 10 981 663 8 180 756 Operations avec la clientèle 3.2 30 931 147 27 277 673 Dettes représentées par un titre 3.7 6 119 679 3 795 193 Autres passifs 3.8 2 101 978 1 549 093 Comptes de régularisation 3.9 2 566 528 1 998 274 Provisions 3.10 243 634 242 546 Dettes subordonnées 3.11 269 077 302 726 Fonds pour risques bancaires généraux (FRBG) 3.12 172 908 158 908 Capitaux propres hors FRBG 3.13 2 467 948 2 120 335 Capital souscrit   839 839 683 808 Primes d'émission   7 482 7 482 Réserves   1 286 337 1 130 209 Ecart de réévaluation   0 0 Provisions réglementées et subventions d'investissement   3 269 17 280 Report à nouveau   110 000 110 000 Résultat de l'exercice (+/-)   221 021 171 556 Total du passif   55 854 562 45 625 504   Hors bilan Notes 31/12/2016 31/12/2015 Engagements donnés       Engagements de financement 4.1 3 572 027 3 510 739 Engagements de garantie 4.1 1 682 855 1 795 153 Engagements sur titres   1 807 365 209 355 Engagements reçus       Engagements de financement 4.1 6 274 221 4 827 092 Engagements de garantie 4.1 3 368 441 2 769 244 Engagements sur titres   1 762 898 293 531  II. – Compte de résultat(En milliers d'euros.)    Notes Exercice 2016 Exercice 2015 Intérêts et produits assimilés 5.1 603 183 657 265 Intérêts et charges assimilées 5.1 -257 860 -320 238 Produits sur opérations de crédit-bail et de locations simples 5.2 0 0 Charges sur opérations de crédit-bail et de locations simples 5.2 0 0 Revenus des titres à revenu variable 5.3 21 580 19 848 Commissions (produits) 5.4 412 211 401 138 Commissions (charges) 5.4 -96 216 -96 407 Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de négociation 5.5 179 963 148 189 Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de placement et assimilés 5.6 31 795 34 631 Autres produits d'exploitation bancaire 5.7 16 220 21 776 Autres charges d'exploitation bancaire 5.7 -12 601 -1 092 Produit net bancaire   898 274 865 110 Charges générales d'exploitation 5.8 -541 136 -515 924 Dotations aux amortissements et aux dépréciations sur immobilisations incorporelles et corporelles   -31 707 -30 136 Résultat brut d'exploitation   325 431 319 050 Coût du risque 5.9 -47 303 -59 431 Résultat d'exploitation   278 128 259 620 Gains ou pertes sur actifs immobilisés 5.10 21 632 2 447 Résultat courant avant impôt   299 760 262 066 Résultat exceptionnel 5.11 0 0 Impôt sur les bénéfices 5.12 -78 750 -90 511 Dotations / Reprises de FRBG et provisions réglementées   11 1 Résultat net   221 021 171 556  III. – Annexes aux comptes sociauxNote 1. – Cadre général 1.1. – Evènements significatifsAugmentation de capital de la BRED Banque Populaire.La BRED Banque Populaire a porté en décembre 2016 son capital social à 839 838 568,09 € à la fois par augmentation de capital en numéraire et par incorporation de réserves.Les souscriptions en numéraire ont pris la forme d’émission de 14 810 661 parts sociales de 10,26 € soit 151 957 381,86 €.L’incorporation de réserves est de 4 072 931,95 € par augmentation de 10,26 € à 10,31 € de la valeur nominale des parts sociales. Achat de titres BPCE.La BRED Banque Populaire a acquis le 22 décembre 2016, 44 708 actions de catégorie B de la Société BPCE auprès de la CASDEN Banque Populaire au prix de 24 999 819,44 €. 1.2. – Le Groupe BPCE et le mécanisme de garantieLe Groupe BPCE dont fait partie la Bred Banque Populaire comprend le réseau des Banques Populaires, le réseau des Caisses d'Epargne, l’organe central BPCE et ses filiales. Les deux réseaux Banques Populaires et Caisses d’EpargneLe Groupe BPCE est un groupe coopératif dont les sociétaires sont propriétaires des deux réseaux de banque de proximité : les 15 Banques Populaires et les 17 Caisses d’Epargne. Chacun des deux réseaux est détenteur à parité de BPCE, l’organe central du groupe.Le réseau des Banques Populaires comprend les Banques Populaires et les sociétés de caution mutuelle leur accordant statutairement l'exclusivité de leur cautionnement.Le réseau des Caisses d'Epargne comprend les Caisses d'Epargne et les sociétés locales d'épargne (SLE).Les Banques Populaires sont détenues à hauteur de 100 % par leurs sociétaires.Le capital des Caisses d’Epargne est détenu à hauteur de 100 % par les sociétés locales d’épargne (SLE). Au niveau local, les SLE sont des entités à statut coopératif dont le capital variable est détenu par les sociétaires. Elles ont pour objet d'animer le sociétariat dans le cadre des orientations générales de la Caisse d'Epargne à laquelle elles sont affiliées et elles ne peuvent pas effectuer d’opérations de banque. BPCEOrgane central au sens de la Loi bancaire et établissement de crédit agréé comme banque, BPCE a été créé par la Loi n° 2009-715 du 18 juin 2009. BPCE est constitué sous forme de société anonyme à directoire et conseil de surveillance dont le capital est détenu à parité par les Banques Populaires et les Caisses d’Epargne.Les missions de BPCE s'inscrivent dans la continuité des principes coopératifs des Banques Populaires et des Caisses d'Epargne.BPCE est notamment chargé d'assurer la représentation des affiliés auprès des autorités de tutelle, de définir la gamme des produits et des services commercialisés, d'organiser la garantie des déposants, d'agréer les dirigeants et de veiller au bon fonctionnement des établissements du groupe.En qualité de holding, BPCE exerce les activités de tête de groupe et détient les filiales communes aux deux réseaux dans le domaine de la banque de détail, de la banque de financement et des services financiers et leurs structures de production. Il détermine aussi la stratégie et la politique de développement du groupe.Les principales filiales de BPCE sont organisées autour de trois grands pôles :Natixis, structure cotée dont le capital est détenu à 71,03 %, qui réunit la Banque de Grande Clientèle, l’Epargne et les Services Financiers Spécialisés ;la Banque commerciale et Assurance (dont le Crédit Foncier, la Banque Palatine et BPCE International) ;les filiales et participations financières.Parallèlement, dans le domaine des activités financières, BPCE a notamment pour missions d'assurer la centralisation des excédents de ressources et de réaliser toutes les opérations financières utiles au développement et au refinancement du groupe, charge à lui de sélectionner l'opérateur de ces missions le plus efficace dans l'intérêt du groupe. Il offre par ailleurs des services à caractère bancaire aux entités du groupe. Mécanisme de garantieLe système de garantie et de solidarité a pour objet, conformément à l'article L.512-107 6 du Code monétaire et financier, de garantir la liquidité et la solvabilité du groupe et des établissements affiliés à BPCE, ainsi que d'organiser la solidarité financière au sein des réseaux des Banques Populaires et des Caisses d'Epargne.BPCE est chargé de prendre toutes mesures nécessaires pour organiser la garantie de solvabilité du groupe ainsi que de chacun des réseaux, notamment en mettant en œuvre les mécanismes appropriés de solidarité interne du groupe et en créant un fonds de garantie commun aux deux réseaux dont il détermine les règles de fonctionnement, les modalités de déclenchement en complément des fonds des deux réseaux déjà existants ainsi que les contributions des établissements affiliés pour sa dotation et sa reconstitution.BPCE gère ainsi le Fonds Réseau Banques Populaires, le Fonds Réseau Caisses d'Epargne et de Prévoyance et le Fonds de Garantie Mutuel.Le Fonds Réseau Banques Populaires est constitué d’un dépôt de 450 millions d’euros effectué par les Banques dans les livres de BPCE sous la forme d'un compte à terme d'une durée de dix ans et indéfiniment renouvelable.Le Fonds Réseau Caisses d'Epargne et de Prévoyance fait l'objet d'un dépôt d’un dépôt de 450 millions d’euros effectué par les Caisses dans les livres de BPCE sous la forme d'un compte à terme d'une durée de dix ans et indéfiniment renouvelable.Le Fonds de Garantie Mutuel est constitué des dépôts effectués par les Banques Populaires et les Caisses d’Epargne dans les livres de BPCE sous la forme de comptes à terme d'une durée de dix ans et indéfiniment renouvelables. Le montant des dépôts par réseau est de 181,3 millions d’euros au 31 décembre 2016 et le fonds sera abondé chaque année à hauteur de 5 % de la contribution des Banques Populaires, des Caisses d’Epargne et de leurs filiales aux résultats consolidés du groupe.Le montant total des dépôts effectués auprès de BPCE au titre du Fonds Réseau Banques Populaires, du Fonds Réseau Caisses d'Epargne et de Prévoyance et du Fonds de Garantie Mutuel ne pourra être inférieur à 0,15 % et ne pourra excéder 0,3 % de la somme des Actifs Pondérés du groupe.La constitution par une Banque Populaire ou une Caisse d'Epargne d'un dépôt donne lieu à l'affectation au fonds pour risques bancaires généraux de cet établissement d'un montant identifié équivalent, exclusivement au titre du système de garantie et de solidarité.Les Sociétés de caution mutuelle accordant statutairement l'exclusivité de leur cautionnement à une Banque Populaire bénéficient de la garantie de liquidité et de solvabilité de cette dernière avec laquelle elles sont agréées collectivement en application de l'article R.515-1 du Code monétaire et financier.La liquidité et la solvabilité des Caisses de crédit maritime mutuel sont garanties au premier niveau pour chaque Caisse considérée, par la Banque Populaire qui en est l'actionnaire de référence et l'opératrice au titre de l'adossement technique et fonctionnel de la Caisse à la Banque Populaire d'adossement.Le Directoire de BPCE a tout pouvoir pour mobiliser les ressources des différents contributeurs sans délai et selon l’ordre convenu, sur la base d’autorisations préalables délivrées à BPCE par les contributeurs. 1.3. – Evénements postérieurs à la clôtureNéant. Note 2. – Principes et méthodes comptables 2.1. – Méthodes d'évaluation et de présentation appliquéesLes comptes individuels annuels de la Bred Banque Populaire sont établis et présentés conformément aux règles définies par BPCE dans le respect du règlement n° 2014-07 de l’Autorité des normes comptables (ANC). 2.2. – Changements de méthodes comptablesAucun changement de méthodes comptables n’a affecté les comptes de l’exercice 2016.Les textes adoptés par l’Autorité des normes comptables et d’application obligatoire en 2016 n’ont pas d’impact significatif sur les comptes individuels de l’établissement.L’établissement n’anticipe pas l’application des textes adoptés par l’Autorité des normes comptables lorsqu’elle est optionnelle, sauf mention spécifique. 2.3. – Principes comptables et méthodes d'évaluationLes comptes de l’exercice sont présentés sous une forme identique à celle de l’exercice précédent. Les conventions comptables générales ont été appliquées dans le respect du principe de prudence, conformément aux hypothèses de base :continuité de l’exploitation ;permanence des méthodes comptables d’un exercice à l’autre ;indépendance des exercices ;et conformément aux règles générales d’établissement et de présentation des comptes annuels.La méthode retenue pour l’évaluation des éléments inscrits en comptabilité est la méthode du coût historique et tous les postes du bilan sont présentés, le cas échéant, nets d'amortissements, de provisions et de corrections de valeur.Les principales méthodes utilisées sont les suivantes : 2.3.1. – Opérations en devisesLes résultats sur opérations de change sont déterminés conformément au règlement n° 2014-07 de l’Autorité des normes comptables (ANC).Les créances, les dettes et les engagements hors bilan libellés en devises sont évalués au cours de change à la clôture de l'exercice. Les gains et pertes de change latents et définitifs sont enregistrés en compte de résultat. Les produits et les charges payés ou perçus sont enregistrés au cours du jour de la transaction.Les immobilisations et titres de participation en devises financés en euros restent valorisés au coût d’acquisition.Les opérations de change au comptant non dénouées sont valorisées au cours de clôture de l'exercice.Les reports et déports sur les contrats de change à terme de couverture sont étalés prorata temporis en compte de résultat. Les autres contrats de change et les instruments financiers à terme en devises sont évalués au prix du marché. Les contrats de change à terme secs ou couverts par des instruments à terme sont réévalués au cours du terme restant à courir. Les swaps cambistes s’enregistrent comme des opérations couplées d’achats au comptant et de ventes à terme de devises. Les swaps financiers de devises sont assujettis aux dispositions du règlement n° 2014-07 de l’Autorité des normes comptables (ANC). 2.3.2. – Opérations avec les établissements de crédit et la clientèleLes créances sur les établissements de crédit recouvrent l’ensemble des créances détenues au titre d’opérations bancaires à l’exception de celles matérialisées par un titre. Elles comprennent les valeurs reçues en pension, quel que soit le support, et les créances se rapportant à des pensions livrées sur titres. Elles sont ventilées entre créances à vue et créances à terme. Les créances sur les établissements de crédit sont inscrites au bilan à leur valeur nominale ou leur coût d'acquisition pour les rachats de créances, augmentés des intérêts courus non échus et nets des dépréciations constituées au titre du risque de crédit.Les créances sur la clientèle comprennent les concours distribués aux agents économiques autres que les établissements de crédit, à l’exception de ceux matérialisés par un titre, les valeurs reçues en pension et les créances se rapportant à des pensions livrées sur titres. Elles sont ventilées en créances commerciales, comptes ordinaires débiteurs et autres concours à la clientèle. Les crédits à la clientèle émis sont inscrits au bilan à leur valeur nominale ou leur coût d'acquisition pour les rachats de créances, augmentés des intérêts courus non échus et nets des dépréciations constituées au titre du risque de crédit. Les commissions et coûts marginaux de transaction qui font l’objet d’un étalement sont intégrés à l’encours de crédit concerné.Les dettes envers les établissements de crédit sont présentées selon leur durée initiale (à vue ou à terme) et les dettes envers la clientèle sont présentées selon leur nature (comptes d’épargne à régime spécial et autres dépôts pour la clientèle). Sont incluses, en fonction de leur contrepartie, les opérations de pension matérialisées par des titres ou des valeurs. Les intérêts courus sont enregistrés en dettes rattachées.Les garanties reçues sont enregistrées en comptabilité en hors bilan. Elles font l'objet de réévaluations périodiques. La valeur comptable de l'ensemble des garanties prises sur un même crédit est limitée à l'encours de ce crédit. Créances restructuréesLes créances restructurées au sens du règlement n° 2014-07 de l’Autorité des normes comptables (ANC) sont des créances douteuses qui font l’objet d’une modification des caractéristiques initiales (durée, taux d’intérêt) afin de permettre aux contreparties de rembourser les encours dus.Lors de la restructuration, le prêt fait l’objet d’une décote d’un montant égal à l’écart entre l’actualisation des flux contractuels initialement attendus et l’actualisation des flux futurs attendus de capital et d’intérêts issus de la restructuration. Le taux d’actualisation est le taux d’intérêt effectif d’origine pour les prêts à taux fixe ou le dernier taux effectif avant la date de restructuration pour les prêts à taux variable. Le taux effectif correspond au taux contractuel. Cette décote est inscrite au résultat en coût du risque et au bilan en diminution de l'encours correspondant. Elle est rapportée au compte de résultat, dans la marge d'intérêt, selon un mode actuariel sur la durée du prêt. Aucune décote n’est extraite ni étalée du moment qu’elle se trouve couverte par dépréciation.Une créance restructurée peut être reclassée en encours sains lorsque les nouvelles échéances sont respectées. Lorsque la créance ayant fait l’objet d’une première restructuration présente à nouveau une échéance impayée, quelles qu’aient été les conditions de la restructuration, la créance est déclassée en créance douteuse. Créances douteusesLes créances douteuses sont constituées de l'ensemble des encours échus et non échus, garantis ou non, dus par les débiteurs dont un concours au moins présente un risque de crédit avéré, identifié de manière individuelle. Un risque est avéré dès lors qu'il est probable que la BRED Banque Populaire ne percevra pas tout ou partie des sommes dues au titre des engagements souscrits par la contrepartie, nonobstant l'existence de garantie ou de caution.L'identification en encours douteux est effectuée conformément aux dispositions du règlement n° 2014-07 de l’Autorité des normes comptables (ANC) notamment en cas de créances impayées depuis plus de trois mois et six mois en matière immobilière et pour les créances sur les collectivités territoriales.Un encours douteux compromis est un encours douteux dont les perspectives de recouvrement sont fortement dégradées et pour lequel un passage en perte à terme est envisagé. Les créances déchues de leur terme, les contrats de crédit-bail résiliés, les concours à durée indéterminée dont la clôture a été notifiée sont présumés devoir être inscrits en douteux compromis. L’existence de garanties couvrant la quasi-totalité des risques et les conditions d’évolution de la créance douteuse doivent être prises en considération pour qualifier un encours douteux de compromis et pour quantifier la dépréciation. Un an après sa classification en encours douteux, un encours douteux est présumé être compromis sauf si le passage en perte à terme n’est pas envisagé. Le classement d’un encours douteux en douteux compromis n’entraîne pas le classement par «  contagion » dans cette dernière catégorie des autres encours et engagements douteux relatifs à la contrepartie concernée.Les intérêts courus et ou échus non perçus sur créances douteuses sont comptabilisés en produits d'exploitation bancaire et dépréciés à due concurrence. Lorsque la créance est qualifiée de compromise les intérêts courus non encaissés ne sont plus comptabilisés.Plus généralement, les créances douteuses sont réinscrites en encours sains quand les règlements reprennent de façon régulière pour les montants correspondant aux échéances contractuelles, et lorsque la contrepartie ne présente plus de risque de défaillance. Opérations de pensionLes opérations de pension livrée sont comptabilisées conformément aux dispositions du règlement n° 2014-07 de l’Autorité des normes comptables (ANC) complété par l'instruction n° 94-06 de la Commission bancaire.Les éléments d'actif mis en pension sont maintenus au bilan du cédant, qui enregistre au passif le montant encaissé, représentatif de sa dette à l'égard du cessionnaire. Le cessionnaire enregistre à l'actif le montant versé représentatif de sa créance à l'égard du cédant. Lors des arrêtés comptables, les actifs mis en pension, ainsi que la dette à l'égard du cessionnaire ou la créance sur le cédant, sont évalués selon les règles propres à chacune de ces opérations. DépréciationLes créances, dont le recouvrement est devenu incertain, donnent lieu à la constitution de dépréciations, inscrites en déduction de l’actif, destinées à couvrir le risque de perte. Les dépréciations sont calculées créance par créance en tenant compte de la valeur actuelle des garanties reçues. Elles sont déterminées selon une fréquence au moins trimestrielle et sur la base de l'analyse du risque et des garanties disponibles. Les dépréciations couvrent au minimum les intérêts non encaissés sur encours douteux.Les dépréciations pour pertes probables avérées couvrent l'ensemble des pertes prévisionnelles, calculées par différence entre les capitaux restant dus et les flux prévisionnels actualisés selon le taux effectif. Les flux prévisionnels sont déterminés selon les catégories de créances sur la base d’historiques de pertes et/ou à dire d’expert puis sont positionnés dans le temps sur la base d’échéanciers déterminés selon des historiques de recouvrement.Pour les petites créances aux caractéristiques similaires, une estimation statistique peut être retenue.Les dotations et les reprises de dépréciation constatées pour risque de non recouvrement sont enregistrées en «  Coût du risque » à l’exception des dépréciations relatives aux intérêts sur créances douteuses présentées, comme les intérêts ainsi dépréciés, en «  Intérêts et produits assimilés ». La reprise de la dépréciation liée au seul passage du temps est enregistrée en «  Intérêts et assimilés ».Quand le risque de crédit est identifié, non pas sur base individuelle, mais sur la base d’un portefeuille d’encours présentant des caractéristiques de risques similaires et pour lequel les informations disponibles permettent d’anticiper un risque de défaillance et de pertes à l’échéance, il est constaté sous forme de provision au passif.Les créances irrécouvrables sont inscrites en pertes et les dépréciations correspondantes font l'objet d'une reprise. 2.3.3. – Opérations de crédit-bail et de locations simplesNéant 2.3.4. – TitresLe terme «  titres » recouvre les titres du marché interbancaire, les bons du Trésor et les autres titres de créances négociables, les obligations et les autres valeurs mobilières dites à revenu fixe (c’est-à-dire à rendement non aléatoire), les actions et les autres titres à revenu variable.Les opérations sur titres sont régies au plan comptable par le règlement n° 2014-07 de l’Autorité des normes comptables (ANC) qui définit les règles générales de comptabilisation et de valorisation des titres ainsi que les règles relatives à des opérations particulières de cession comme les cessions temporaires de titres.Les titres sont classés dans les catégories suivantes : titres de participation et parts dans les entreprises liées, autres titres détenus à long terme, titres d’investissement, titres de l’activité de portefeuille, titres de placement et titres de transaction.Pour les titres de transaction, de placement, d’investissement ainsi que de l’activité de portefeuille, les risques de défaillance avérés de la contrepartie dont les impacts peuvent être isolés font l’objet de dépréciations. Les mouvements de dépréciations sont inscrits en coût du risque. Titres de transactionIl s’agit des titres acquis ou vendus avec l’intention de les revendre ou de les racheter à court terme. Pour être éligible dans cette catégorie, les titres doivent, à la date de comptabilisation initiale, être négociables sur un marché actif et les prix du marché doivent être accessibles et représentatifs de transactions réelles intervenant régulièrement sur le marché dans des conditions de concurrence normale. Il peut s’agir de titres à revenu fixe ou de titres à revenu variable.Les titres de transaction sont enregistrés pour leur prix d’acquisition frais exclus, en incluant le cas échéant les intérêts courus. En cas de vente à découvert, la dette est inscrite au passif pour le prix de vente des titres, frais exclus.A la clôture, ils sont évalués au prix de marché du jour le plus récent : le solde global des différences résultant des variations de cours est porté au compte de résultat. Pour les parts d’OPCVM et de FCP, les valeurs de marché correspondent aux valeurs liquidatives disponibles dans le contexte de marché en vigueur à la date d’arrêté.Les titres enregistrés parmi les titres de transaction ne peuvent, sauf situations exceptionnelles de marché nécessitant un changement de stratégie ou en cas de disparition d’un marché actif pour les titres à revenu fixe, être transférés vers une autre catégorie comptable, et continuent à suivre les règles de présentation et de valorisation des titres de transaction jusqu’à leur sortie de bilan par cession, remboursement intégral, ou passage en pertes. Titres de placementSont considérés comme des titres de placement, les titres qui ne sont inscrits dans aucune autre catégorie.Les titres de placement sont enregistrés pour leur prix d’acquisition frais exclus.Le cas échéant, pour les titres à revenu fixe, les intérêts courus sont constatés dans des comptes rattachés en contrepartie du compte de résultat au poste «  Intérêts et produits assimilés ».La différence éventuelle entre le prix d'acquisition et la valeur de remboursement (prime ou décote) des titres à revenu fixe est rapportée au compte de résultat sur la durée résiduelle du titre en utilisant la méthode actuarielle.Les titres de placement sont évalués au plus bas de leur prix d'acquisition ou de leur prix de marché. Pour les parts d’OPCVM et de FCP, les valeurs de marché correspondent aux valeurs liquidatives disponibles dans le contexte de marché en vigueur à la date d’arrêté.Les moins-values latentes font l'objet d'une dépréciation qui peut être appréciée par ensembles homogènes de titres, sans compensation avec les plus-values constatées sur les autres catégories de titres.Les gains, provenant des éventuels instruments de couverture, au sens de l’article 2514-1 du règlement n° 2014-07 de l’Autorité des normes comptables (ANC), sont pris en compte pour le calcul des dépréciations. Les plus-values latentes ne sont pas comptabilisées.Les plus et moins-values de cession réalisées sur les titres de placement, ainsi que les dotations et reprises de dépréciations sont enregistrées dans la rubrique «  Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de placement et assimilés ». Titres d’investissementCe sont des titres à revenu fixe assortis d’une échéance fixe qui ont été acquis ou reclassés de la catégorie «  Titres de transaction » ou de la catégorie «  Titres de placement » avec l’intention manifeste et la capacité de les détenir jusqu’à l’échéance. Les titres ne doivent pas être soumis à une contrainte existante, juridique ou autre, qui serait susceptible de remettre en cause l’intention de détention jusqu’à l’échéance des titres. Le classement en titres d’investissement ne fait pas obstacle à leur désignation comme éléments couverts contre le risque de taux d’intérêt.Les titres d’investissement sont enregistrés à leur prix d’acquisition, frais exclus. Lorsqu'ils proviennent du portefeuille de placement, ils sont inscrits à leur prix d'acquisition et les dépréciations antérieurement constituées sont reprises sur la durée de vie résiduelle des titres concernés.L'écart entre le prix d'acquisition et la valeur de remboursement des titres, ainsi que les intérêts courus attachés à ces derniers, sont enregistrés selon les mêmes règles que celles applicables aux titres de placement à revenu fixe.Ils peuvent faire l'objet d'une dépréciation s'il existe une forte probabilité que la BRED Banque Populaire ne conserve pas les titres jusqu'à l'échéance en raison de circonstances nouvelles, ou s’il existe des risques de défaillance de l’émetteur des titres. Les plus-values latentes ne sont pas comptabilisées.Les titres d’investissement ne peuvent pas sauf exceptions faire l’objet de vente ou de transfert dans une autre catégorie de titres.Les titres de transaction ou de placement à revenus fixes, reclassés vers la catégorie titres d’investissement, dans le cadre de l’illiquidité des marchés, par application des dispositions du règlement n° 2014-07 de l’Autorité des normes comptables (ANC), peuvent toutefois être cédés lorsque le marché sur lequel ils sont échangés redevient actif. Titres de l’activité de portefeuilleL'activité de portefeuille consiste à investir avec pour objectif d'en retirer un gain en capital à moyen terme, sans intention d'investir durablement dans le développement du fonds de commerce de l'entreprise émettrice, ni de participer activement à sa gestion opérationnelle. Il ne peut s'agir en principe que de titres à revenu variable. Cette activité doit être exercée de manière significative et permanente dans un cadre structuré procurant une rentabilité récurrente provenant principalement des plus-values de cession réalisées.Les titres de l’activité de portefeuille sont enregistrés pour leur prix d’acquisition, frais exclus.A la clôture de l'exercice, ils figurent au bilan au plus bas de leur coût historique ou de leur valeur d'utilité. Les moins-values latentes font obligatoirement l'objet d’une dépréciation. Les plus-values latentes ne sont pas comptabilisées.Les titres enregistrés parmi les titres de l’activité de portefeuille ne peuvent être transférés vers une autre catégorie comptable. Titres de participation et parts dans les entreprises liéesRelèvent de cette catégorie les titres dont la possession durable est estimée utile à l’activité de l’entreprise car elle permet notamment d’exercer une influence notable sur les organes d’administration des sociétés émettrices ou d’en assurer le contrôle.Les titres de participation et parts dans les entreprises liées sont enregistrés pour leur prix d’acquisition frais inclus si les montants sont significatifs.A la clôture de l'exercice, ils sont individuellement évalués au plus bas de leur valeur d’acquisition ou de leur valeur d’utilité. La valeur d’utilité est appréciée notamment au regard de critères tels que le caractère stratégique, la volonté de soutien ou de conservation, le cours de bourse, l’actif net comptable, l’actif net réévalué, des éléments prévisionnels. Les moins-values latentes, calculées par lignes de titres, font l’objet d’une dépréciation sans compensation avec les plus-values latentes constatées. Les plus-values latentes ne sont pas comptabilisées.Les titres enregistrés parmi les titres de participation et parts dans les entreprises liées ne peuvent être transférés vers une autre catégorie comptable. Autres titres détenus à long termeCe sont des titres acquis afin de favoriser le développement de relations professionnelles durables en créant un lien privilégié avec l'entreprise émettrice mais sans influence dans la gestion de l'entreprise dont les titres sont détenus en raison du faible pourcentage des droits de vote qu'ils représentent.Les autres titres détenus à long terme sont enregistrés à leur prix d’acquisition, frais exclus.Ils figurent au bilan au plus bas de leur coût historique ou de leur valeur d'utilité. Cette dernière, pour les titres cotés ou non, correspond à ce que l'entreprise accepterait de décaisser pour obtenir ces titres si elle avait à les acquérir compte tenu de son objectif de détention. Les moins-values latentes font obligatoirement l'objet d’une dépréciation. Les plus-values latentes ne sont pas comptabilisées.Les titres enregistrés parmi les autres titres détenus à long terme ne peuvent être transférés vers une autre catégorie comptable. Reclassement d’actifs financiersDans un souci d’harmonisation et de cohérence avec les normes IFRS, le règlement n° 2014-07 de l’Autorité des normes comptables (ANC) reprend les dispositions de l’avis n° 2008-19 du 8 décembre 2008 relatif aux transferts de titres hors de la catégorie «  Titres de transaction » et hors de la catégorie «  Titres de placement ».Le reclassement hors de la catégorie «  Titres de transaction », vers les catégories «  Titres d’investissement » et «  Titres de placement » est désormais possible dans les deux cas suivants :a) dans des situations exceptionnelles de marché nécessitant un changement de stratégie ;b) lorsque des titres à revenu fixe ne sont plus, postérieurement à leur acquisition, négociables sur un marché actif et si la BRED Banque Populaire a l’intention et la capacité de les détenir dans un avenir prévisible ou jusqu’à leur échéance.Le transfert de la catégorie «  Titres de placement » vers la catégorie «  Titres d’investissement » est applicable à la date de transfert dans l’une ou l’autre des conditions suivantes :a) dans des situations exceptionnelles de marché nécessitant un changement de stratégie ;b) lorsque les titres à revenu fixe ne sont plus négociables sur un marché actif.A noter que le Conseil National de la Comptabilité, dans son communiqué du 23 mars 2009, précise que «  Les possibilités de transferts de portefeuille, en particulier du portefeuille de titres de placement vers le portefeuille de titres d’investissement telles qu’elles étaient prévues par l’article 19 du règlement CRB n° 90-01 avant sa mise à jour par le règlement n° 2008-17 du CRC restent en vigueur et ne sont pas abrogées par le règlement n° 2014-07 de l’Autorité des normes comptables (ANC).Le règlement n° 2008-17 du CRC remplacé par le règlement n° 2014-07 de l’Autorité des normes comptables (ANC) prévoyant des possibilités additionnelles de transferts entre portefeuilles, ces nouvelles possibilités de transferts complètent celles précédemment définies, et ce, à compter de la date d’application de ce règlement le 1er juillet 2008 ».Par conséquent, un reclassement du portefeuille de titres de placement vers le portefeuille de titres d’investissement demeure possible sur simple changement d’intention, si, au jour, du transfert, tous les critères du portefeuille d’investissement sont remplis. 2.3.5. – Immobilisations incorporelles et corporellesLes règles de comptabilisation des immobilisations sont définies par le règlement n° 2014-03 de l’ANC. Immobilisations incorporellesUne immobilisation incorporelle est un actif non monétaire sans substance physique. Les immobilisations incorporelles sont inscrites à leur coût d’acquisition qui comprend le prix d’achat et les frais accessoires. Elles sont amorties selon leur durée probable d’utilisation.Les logiciels sont amortis sur une durée maximum de 5 ans. La quote-part d’amortissement supplémentaire dont peuvent bénéficier les logiciels en application des dispositions fiscales est inscrite en amortissement dérogatoire.Les fonds de commerce ne sont pas amortis mais font l’objet, le cas échéant, de dépréciations.Les droits au bail sont amortis de manière linéaire sur la durée de vie résiduelle du bail et font l’objet de dépréciations si nécessaire par rapport à la valeur de marché. Immobilisations corporellesUne immobilisation corporelle est un actif physique détenu, soit pour être utilisé dans la production ou la fourniture de biens ou de services, soit pour être loué à des tiers, soit à des fins de gestion interne et dont l'entité attend qu'il soit utilisé au-delà de l'exercice en cours.Les constructions étant des actifs composés de plusieurs éléments ayant des utilisations différentes dès l’origine, chaque élément est comptabilisé séparément à sa valeur d’acquisition et un plan d’amortissement propre à chacun des composants est retenu.Le montant amortissable est la valeur brute sous déduction de la valeur résiduelle lorsque cette dernière est mesurable, significative et durable. Les principaux composants des constructions sont amortis selon la durée de consommation des avantages économiques attendus, soit en général la durée de vie du bien :  Composants Durée d’utilité Terrain NA Façades non destructibles NA Façades / couverture / étanchéité 20-40 ans Fondations / ossatures 30- 60 ans Ravalement 10-20 ans Equipements techniques 10-20 ans Aménagements techniques 10-20 ans Aménagements intérieurs 8-15 ans  Les autres immobilisations corporelles sont inscrites à leur coût d’acquisition, à leur coût de production ou à leur coût réévalué. Le coût des immobilisations libellé en devises est converti en euros au cours du jour de l’opération. Les biens sont amortis selon la durée de consommation des avantages économiques attendus, soit en général la durée de vie du bien.Le cas échéant, les immobilisations peuvent faire l’objet d’une dépréciation.Les immeubles de placement constituent des immobilisations hors exploitation et sont comptabilisés suivant la méthode des composants. 2.3.6. – Dettes représentées par un titreLes dettes représentées par un titre sont présentées selon la nature de leur support : bons de caisse, titres du marché interbancaire et titres de créances négociables, titres obligataires et assimilés, à l’exclusion des titres subordonnés qui sont classés sur une ligne spécifique au passif.Les intérêts courus non échus attachés à ces titres sont portés dans un compte de dettes rattachées en contrepartie du compte de résultat.Les frais d’émission sont pris en charge dans la totalité de l’exercice ou étalés sur la durée de vie des emprunts correspondants. Les primes d’émission et de remboursement sont étalées sur la durée de la vie de l’emprunt par le biais d’un compte de charge à répartir.Pour les dettes structurées, en application du principe de prudence, seule la partie certaine de la rémunération ou du principal est comptabilisée. Un gain latent n’est pas enregistré. Une perte latente fait l’objet d’une provision. 2.3.7. – Dettes subordonnéesLes dettes subordonnées regroupent les fonds provenant de l’émission de titres ou d’emprunts subordonnés, à durée déterminée ou à durée indéterminée, et les dépôts de garantie à caractère mutuel. Le remboursement en cas de liquidation du débiteur n’est possible qu’après désintéressement des autres créanciers.Les intérêts courus à verser attachés aux dettes subordonnées sont portés dans un compte de dettes rattachées en contrepartie du compte de résultat. 2.3.8. – ProvisionsCe poste recouvre les provisions destinées à couvrir des risques et des charges non directement liés à des opérations bancaires au sens de l'article L.311-1 du Code monétaire et financier et des opérations connexes définies à l'article L.311-2 de ce même Code, nettement précisés quant à leur objet, et dont le montant ou l'échéance ne peuvent être fixés de façon précise. Conformément aux dispositions du règlement CRC n° 2000-06, la constitution de telles provisions est subordonnée à l’existence d’une obligation envers un tiers à la clôture et à l’absence de contrepartie équivalente attendue de ce tiers.Il recouvre en outre les provisions destinées à couvrir des risques et des charges liés à des opérations bancaires au sens de l'article L.311-1 du Code monétaire et financier et des opérations connexes définies à l'article L.311-2 de ce même Code que des évènements survenus ou en cours rendant probables, nettement précisés quant à leur objet mais dont la réalisation est incertaine.Il comprend notamment une provision pour engagements sociaux, une provision pour risques de contrepartie et une provision épargne logement. Engagements sociauxLes avantages versés au personnel sont comptabilisés en application de la Recommandation n° 2013-R-02 de l’Autorité des Normes comptables. Ils sont classés en 4 catégories : Avantages à court termeLes avantages à court terme recouvrent principalement les salaires, congés annuels, intéressement, participation, primes payés dans les douze mois de la clôture de l’exercice et se rattachant à cet exercice. Ils sont comptabilisés en charge de l’exercice y compris pour les montants restant dus à la clôture. Avantages à long termeLes avantages à long terme sont des avantages généralement liés à l’ancienneté, versés à des salariés en activité et payés au-delà de douze mois de la clôture de l’exercice ; il s’agit en particulier des primes pour médaille du travail.Ces engagements font l’objet d’une provision correspondant à la valeur des engagements à la clôture.Ces derniers sont évalués selon une méthode actuarielle tenant compte d’hypothèses démographiques et financières telles que l’âge, l’ancienneté, la probabilité de présence à la date d’attribution de l’avantage et le taux d’actualisation. Ce calcul opère une répartition de la charge dans le temps en fonction de la période d’activité des membres du personnel (méthode des unités de crédits projetées). Indemnités de fin de contrat de travailIl s’agit des indemnités accordées aux salariés lors de la résiliation de leur contrat de travail avant le départ en retraite, que ce soit en cas de licenciement ou d’acceptation d’un plan de départ volontaire. Les indemnités de fin de contrat de travail font l’objet d’une provision. Celles qui sont versées plus de douze mois après la date de clôture donnent lieu à actualisation. Avantages postérieurs à l’emploiLes avantages au personnel postérieurs à l’emploi recouvrent les indemnités de départ en retraite, les retraites et avantages aux retraités.Ces avantages peuvent être classés en deux catégories : les régimes à cotisations définies (non représentatifs d’un engagement à provisionner pour l’entreprise) et les régimes à prestations définies (représentatifs d’un engagement à la charge de l’entreprise et donnant lieu à évaluation et provisionnement).Les engagements sociaux qui ne sont pas couverts par des cotisations passées en charge et versées à des fonds de retraite ou d’assurance sont provisionnés au passif du bilan.La méthode d’évaluation utilisée est identique à celle décrite pour les avantages à long terme.La comptabilisation des engagements tient compte de la valeur des actifs constitués en couverture des engagements et des éléments actuariels non-reconnus.Les écarts actuariels des avantages postérieurs à l’emploi, représentatifs des différences liées aux hypothèses de calcul (départs anticipés, taux d’actualisation, etc.) ou constatées entre les hypothèses actuarielles et les calculs réels (rendement des actifs de couverture, etc.) sont amortis selon la règle dite du corridor, c’est-à-dire pour la partie qui excède une variation de plus ou moins 10 % des engagements ou des actifs.La charge annuelle au titre des régimes à prestations définies comprend le coût des services rendus de l’année, le coût financier net lié à l’actualisation des engagements nets des actifs de couverture, le coût des services passés et éventuellement l’amortissement des éléments non reconnus que sont les écarts actuariels. Provisions épargne logementLes comptes épargne logement (CEL) et les plans épargne logement (PEL) sont des produits d’épargne proposés aux particuliers dont les caractéristiques sont définies par la loi de 1965 sur l’épargne logement et les décrets pris en application de cette loi.Le régime d’épargne logement génère des engagements de deux natures pour les établissements qui commercialisent ces produits :l’engagement de devoir, dans le futur, accorder à la clientèle des crédits à un taux déterminé fixé à l’ouverture du contrat pour les PEL ou à un taux fonction de la phase d’épargne pour les contrats CEL ;l’engagement de devoir rémunérer l’épargne dans le futur à un taux fixé à l’ouverture du contrat pour une durée indéterminée pour les PEL ou à un taux fixé chaque semestre en fonction d’une formule d’indexation fixée par la loi pour les contrats de CEL.Les engagements présentant des conséquences potentiellement défavorables sont évalués pour chacune des générations de plans d’épargne logement d’une part et pour l’ensemble des comptes épargne logement d’autre part.Les risques attachés à ces engagements sont couverts par une provision dont le montant est déterminé par l’actualisation des résultats futurs dégagés sur les encours en risques :l’encours d’épargne en risque correspond au niveau d’épargne futur incertain des plans existant à la date de calcul de la provision. Il est estimé statistiquement en tenant compte du comportement des souscripteurs épargnants, pour chaque période future, par différence entre les encours d’épargne probables et les encours d’épargne minimum attendus ;l’encours de crédits en risque correspond aux encours de crédits déjà réalisés mais non encore échus à la date de calcul et des crédits futurs estimés statistiquement en tenant compte du comportement de la clientèle et des droits acquis et projetés attachés aux comptes et plans d’épargne logement.Les résultats des périodes futures sur la phase d’épargne sont déterminés, pour une génération considérée, par différence entre le taux réglementé offert et la rémunération attendue pour un produit d’épargne concurrent.Les résultats des périodes futures sur la phase de crédit sont déterminés par différence entre le taux fixé à l’ouverture du contrat pour les PEL ou à un taux fonction de la phase d’épargne pour les contrats de CEL, et le taux anticipé des prêts à l’habitat non réglementés.Lorsque la somme algébrique de la mesure des engagements futurs sur la phase d’épargne et sur la phase de crédit d’une même génération de contrats traduit une situation potentiellement défavorable, une provision est constituée, sans compensation entre les générations. Les engagements sont estimés par application de la méthode Monte-Carlo pour traduire l’incertitude sur les évolutions potentielles des taux d’intérêt et leurs conséquences sur les comportements futurs modélisés des clients et sur les encours en risque.La provision est inscrite au passif du bilan et les variations sont enregistrées en produit net bancaire. 2.3.9. – Fonds pour risques bancaires générauxCes fonds sont destinés à couvrir les risques inhérents aux activités de l’entité, conformément aux conditions requises par l'article 3 du règlement n° 90-02 du CRBF.Ils comprennent également les montants dotés au Fonds Régional de Solidarité et aux fonds constitués dans le cadre du mécanisme de garantie (cf. §1.2). 2.3.10. – Instruments financiers à termeLes opérations de couverture et de marché sur des instruments financiers à terme de taux d’intérêt, de change ou d'actions sont enregistrées conformément aux dispositions du règlement n° 2014-07 de l’Autorité des normes comptables (ANC).Les engagements relatifs à ces opérations sont inscrits dans les comptes de hors bilan pour la valeur nominale des contrats. A la date de clôture, le montant de ces engagements représente le volume des opérations non dénouées à la clôture.Les principes comptables appliqués diffèrent selon la nature des instruments et les intentions des opérateurs à l'origine. Opérations fermesLes contrats d'échange de taux et assimilés (accords de taux futurs, garantie de taux plancher et plafond) sont classés selon le critère de l'intention initiale dans les catégories suivantes :microcouverture (couverture affectée) ;macrocouverture (gestion globale de bilan) ;positions spéculatives / positions ouvertes isolées ;gestion spécialisée d’un portefeuille de transaction.Les montants perçus ou payés concernant les deux premières catégories sont comptabilisés prorata temporis dans le compte de résultat.Les charges et produits d’instruments utilisés à titre de couverture d’un élément ou d’un ensemble d’éléments homogènes sont enregistrés en résultat de manière symétrique à la prise en compte des produits et charges sur les éléments couverts. Les éléments de résultat de l’instrument de couverture sont comptabilisés dans le même poste que les produits et charges concernant les éléments couverts en «  Intérêts et produits assimilés » et «  Intérêts et charges assimilées ». Le poste «  Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de négociation » est utilisé lorsque les éléments couverts sont inclus dans le portefeuille de négociation.En cas de surcouverture caractérisée, une provision pourra être constituée sur l’instrument de couverture, à hauteur de la quote-part en surcouverture, si l’instrument est en moins-value latente. Dans ce cas, la dotation aux provisions affectera le poste «  Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de négociation ».Les charges et produits relatifs aux instruments financiers à terme ayant pour objet de couvrir et de gérer un risque global de taux sont inscrits prorata temporis en compte de résultat au poste «  Intérêts et produits assimilés » et «  Intérêts et charges assimilées ». Les gains et les pertes latents ne sont pas enregistrés.Les charges et les produits relatifs à certains contrats constituant des positions ouvertes isolées sont enregistrés dans les résultats au dénouement des contrats ou prorata temporis selon la nature de l’instrument.La comptabilisation des plus ou moins-values latentes est fonction de la nature des marchés concernés (organisés et assimilés ou de gré à gré).Sur les marchés de gré à gré (qui incluent les opérations traitées en chambres de compensation), les pertes latentes éventuelles, constatées par rapport à la valeur de marché, font l’objet d’une provision. Les plus-values latentes ne sont pas enregistrées.Sur les marchés organisés ou assimilés, les instruments bénéficient d’une cotation permanente et d’une liquidité suffisante pour justifier leur valorisation au prix de marché.Les contrats relevant de la gestion spécialisée sont valorisés en tenant compte d’une décote pour risque de contrepartie et de la valeur actualisée des frais de gestion futurs, si ces ajustements de valorisation sont significatifs. Les dérivés traités avec une contrepartie membre du mécanisme de solidarité du Groupe BPCE (cf. note 1.2.) ne font pas l’objet de ces ajustements de valorisation. Les variations de valeur d’un arrêté comptable à l’autre sont inscrites immédiatement en compte de résultat au poste «  Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de négociation ».Les soultes de résiliation ou d'assignation sont comptabilisées comme suit :pour les opérations classées en gestion spécialisée ou en position ouverte isolée, les soultes sont rapportées immédiatement en compte de résultat ;pour les opérations de microcouverture et de macrocouverture, les soultes sont soit amorties sur la durée de vie résiduelle de l'élément anciennement couvert soit rapportées immédiatement en compte de résultat. Opérations conditionnellesLe montant notionnel de l'instrument sous-jacent sur lequel porte l'option ou le contrat à terme est enregistré en distinguant les contrats de couverture des contrats négociés dans le cadre d'opérations de marché.Pour les opérations sur options de taux d’intérêt, de change ou sur actions, les primes payées ou encaissées sont enregistrées en compte d'attente. A la clôture de l'exercice, ces options font l'objet d'une valorisation portée en compte de résultat dans le cas de produits cotés sur un marché organisé ou assimilé. Pour les marchés de gré à gré, seules les moins-values font l’objet d’une provision et les plus-values latentes ne sont pas enregistrées. Lors de la revente, du rachat, de l'exercice ou à l'expiration, les primes sont enregistrées immédiatement en compte de résultat.Pour les opérations de couverture, les produits et charges sont rapportés de manière symétrique à ceux afférents à l'élément couvert. Les instruments conditionnels vendeurs ne sont pas éligibles au classement en macrocouverture.Les marchés de gré à gré peuvent être assimilés à des marchés organisés lorsque les établissements qui jouent le rôle de mainteneurs de marchés garantissent des cotations permanentes dans des fourchettes réalistes ou lorsque des cotations de l’instrument financier sous-jacent s’effectuent elles-mêmes sur un marché organisé. 2.3.11. – Intérêts et assimilés – CommissionsLes intérêts et les commissions assimilables par nature à des intérêts sont enregistrés en compte de résultat prorata temporis.Le groupe a choisi l’option suivante concernant les intérêts négatifs :lorsque la rémunération d’un actif est négative, elle est présentée au compte de résultat en diminution des produits d’intérêts ;lorsque la rémunération d’un passif est positive, elle est présentée au compte de résultat en diminution des charges d’intérêts.Les commissions et coûts liés à l'octroi ou à l'acquisition d'un concours sont notamment assimilés à des compléments d’intérêts et sont étalés sur la durée de vie effective du crédit au prorata du capital restant dû.Les autres commissions sont enregistrées selon la nature de la prestation :commissions rémunérant une prestation instantanée : enregistrement lors de l’achèvement des prestations.commissions rémunérant une prestation continue ou discontinue avec plusieurs échéances successives échelonnées : enregistrement au fur et à mesure de l’exécution de la prestation. 2.3.12. – Revenus des titresLes dividendes sont comptabilisés dès que leur paiement a été décidé par l’organe compétent. Ils sont enregistrés en «  Revenus des titres à revenu variable ».Les revenus d'obligations ou des titres de créances négociables sont comptabilisés pour la partie courue dans l'exercice.Il en est de même pour les titres super subordonnés à durée indéterminée répondant à la définition d’un instrument de Fonds propres prudentiels Tier 1. Le Groupe considère en effet que ces revenus ont le caractère d’intérêts. 2.3.13. – Impôt sur les bénéficesLa charge d’impôt figurant au compte de résultat correspond à l’impôt sur les sociétés dû au titre de l’exercice ainsi qu’à la provision pour impôts sur les GIE fiscaux.Les réseaux Caisses d’Epargne et Banques Populaires bénéficient depuis l’exercice 2009 des dispositions de l’article 91 de la loi de finance rectificative pour 2008, qui étend le mécanisme de l’intégration fiscale aux réseaux bancaires mutualistes.Ce mécanisme s’inspire de l’intégration fiscale ouverte aux mutuelles d’assurance et tient compte de critères d’intégration autres que capitalistiques (le critère usuel étant une détention du capital à partir de 95 %).La BRED Banque Populaire a signé avec sa mère intégrante une convention d’intégration fiscale qui lui assure de constater dans ses comptes la dette d’impôt dont elle aurait été redevable en l’absence d’intégration fiscale mutualiste. Dépenses non déductibles fiscalement : communication des dépenses somptuairesConformément aux dispositions de l’article 223 quater et quinquies du code général des impôts, nous vous précisons que les comptes de l’exercice écoulé n’intègrent pas de dépenses non déductibles au regard de l’article 39.4 du même Code. 2.3.14. – Contributions aux mécanismes de résolution bancaireLes modalités de constitution du fonds de garantie des dépôts et de résolution ont été modifiées par un arrêté du 27 octobre 2015. En 2016, l’Autorité de Contrôle Prudentiel et de Résolution (ACPR), dans sa décision n°2016-C-51 du 10 octobre 2016, a arrêté une méthode de calcul par stock des contributions pour le mécanisme des dépôts. Pour le fonds de garantie des dépôts, le montant cumulé des contributions versées à la disposition du fonds au titre des mécanismes de dépôts, cautions et titres représente 30,0 millions d’euros. Les cotisations (contributions non remboursables en cas de retrait volontaire d’agrément) représentent 8,8 millions d’euros. Les contributions versées sous forme de certificats d’associé ou d’association et de dépôts de garantie espèces qui sont inscrites à l’actif du bilan s’élèvent à 21,2 millions d’euros.La directive 2014/59/UE dite BRRD (Bank Recovery and Resolution Directive) qui établit un cadre pour le redressement et la résolution des établissements de crédit et des entreprises d’investissement et le règlement européen 806/2014 (règlement MRU) ont instauré la mise en place d’un fonds de résolution à partir de 2015. En 2016, ce fonds devient un Fonds de Résolution Unique (FRU) entre les États membres participants au Mécanisme de surveillance unique (MSU). Le FRU est un dispositif de financement de la résolution à la disposition de l’autorité de résolution (Conseil de Résolution Unique). Celle-ci pourra faire appel à ce fonds dans le cadre de la mise en œuvre des procédures de résolution.En 2016, conformément au règlement délégué 2015/63 et au règlement d’exécution 2015/81 complétant la directive BRRD sur les contributions ex-ante aux dispositifs de financement pour la résolution, le Conseil de Résolution Unique a déterminé les contributions pour l’année 2016. Pour 2016, le montant des contributions versées à la disposition du fonds représente 10,3 millions d’euros dont 8,8 millions d’euros comptabilisés en charge et 1,5 million d’euros sous forme de dépôts de garantie espèces qui sont inscrits à l’actif du bilan (15 % sous forme de dépôts de garantie espèces). Le cumul des contributions qui sont inscrites à l’actif du bilan s’élèvent à 3,5 millions d’euros. Note 3. – Informations sur le bilan Sauf information contraire, les notes explicatives sur les postes du bilan sont présentées nettes d'amortissements et de dépréciations.Certaines informations relatives au risque de crédit requises par le règlement n° 2014-07 de l’Autorité des normes comptables (ANC) sont présentées dans le rapport de gestion des risques. Elles font partie des comptes certifiés par les commissaires aux comptes. 3.1. – Opérations interbancaires  Actif (En milliers d'euros.) 31/12/2016 31/12/2015 Créances à vue 299 330 498 349 Comptes ordinaires 298 301 496 375 Comptes et prêts au jour le jour 1 029 1 973 Valeurs et titres reçus en pension au jour le jour 0 0 Valeurs non imputées 261 1 012 Créances à terme 11 286 151 9 033 082 Comptes et prêts à terme 3 763 099 2 207 990 Prêts subordonnés et participatifs 0 20 000 Valeurs et titres reçus en pension à terme 7 523 052 6 805 091 Créances rattachées 17 576 13 979 Créances douteuses 1 1 Dont créances douteuses compromises 1 1 Dépréciations des créances interbancaires -1 -1 Dont dépréciation sur créances douteuses compromises -1 -1 Total 11 603 318 9 546 421  Les créances sur opérations avec le réseau se décomposent en 210,0 millions d'euros à vue et 602,3 millions d'euros à terme.La centralisation à la Caisse des dépôts et consignations de la collecte du Livret A et du LDD représente 1 865,5 millions d'euros au 31 décembre 2016.Les créances sur les établissements de crédit éligibles au refinancement de la Banque Centrale du ou des pays où l'établissement est installé ou au Système européen de Banque Centrale sont nulles au 31 décembre 2016.  Passif (En milliers d'euros.) 31/12/2016 31/12/2015 Dettes à vue 1 230 610 831 329 Comptes ordinaires créditeurs 638 410 683 704 Comptes et emprunts au jour le jour 592 200 147 625 Valeurs et titres donnés en pension au jour le jour 0 0 Autres sommes dues 30 793 22 072 Dettes à terme 9 708 555 7 313 041 Comptes et emprunts à terme 7 410 673 3 851 572 Valeurs et titres donnés en pension à terme 2 297 882 3 461 470 Dettes rattachées 11 705 14 313 Total 10 981 663 8 180 756  Les dettes sur opérations avec le réseau se décomposent en 8,0 millions d'euros à vue et 2 422,3 millions d'euros à terme. 3.2. – Opérations avec la clientèle3.2.1. – Opérations avec la clientèleCréances sur la clientèle  Actif (En milliers d'euros.) 31/12/2016 31/12/2015 Comptes ordinaires débiteurs 1 159 205 1 065 463 Créances commerciales 182 640 143 985 Autres concours à la clientèle 14 418 380 11 225 155 Crédits à l'exportation 3 302 2 764 Crédits de trésorerie et de consommation 3 184 783 1 626 164 Crédits à l'équipement 4 308 798 4 653 515 Crédits à l'habitat 5 420 707 4 393 105 Autres crédits à la clientèle 12 710 8 175 Valeurs et titres reçus en pension 1 418 079 471 431 Prêts subordonnés 70 000 70 000 Autres     Créances rattachées 203 051 223 719 Créances douteuses 620 409 581 261 Dépréciations des créances sur la clientèle -349 513 -336 542 Total 16 234 172 12 903 041  Créances sur la clientèle éligibles au refinancement de la Banque Centrale ou au Système européen de Banque Centrale : 4 469,8 millions d’euros. Dettes vis-à-vis de la clientèle  Passif (En milliers d'euros.) 31/12/2016 31/12/2015 Comptes d'épargne à régime spécial 4 938 346 4 833 671 Livret A 1 048 703 988 685 PEL / CEL 1 780 264 1 697 623 Autres comptes d'épargne à régime spécial 2 109 380 2 147 362 Autres comptes et emprunts auprès de la clientèle (1) 25 892 865 22 334 346 Dépôts de garantie 28 471 42 216 Autres sommes dues 38 489 28 920 Dettes rattachées 32 976 38 520 Total 30 931 147 27 277 673 (1) Détail des comptes et emprunts auprès de la clientèle   (En milliers d'euros.) 31/12/2016 31/12/2015 A vue A terme Total A vue A terme Total Comptes ordinaires créditeurs 12 098 085 0 12 098 085 11 297 062 0 11 297 062 Emprunts auprès de la clientèle financière 6 380 794 1 445 247 7 826 041 6 640 330 649 467 7 289 797 Valeurs et titres donnés en pension livrée 300 000 1 655 084 1 955 084 992 505 91 734 1 084 240 Autres comptes et emprunts 0 4 013 655 4 013 655 0 2 663 248 2 663 248 Total 18 778 879 7 113 986 25 892 865 18 929 897 3 404 449 22 334 346  3.2.2. – Répartition des encours de crédit par agent économique  (En milliers d'euros.) Créances saines Créances douteuses Dont créances douteuses compromises Brut Dépréciation individuelle Brut Dépréciation individuelle Société non financières 7 328 781 420 353 -259 195 284 443 -202 116 Entrepreneurs individuels 782 661 49 719 -21 132 29 313 -17 378 Particuliers 5 758 285 141 355 -61 353 85 233 -55 286 Administrations privées 61 750 8 284 -6 421 1 618 -1 460 Administrations publiques et Sécurité Sociale 333 995 -1 0 0 0 Autres 279 723 699 -1 412 0 0 Total au 31 décembre 2016 14 545 196 620 409 -349 513 400 607 -276 240 Total au 31 décembre 2015 12 186 891 581 261 -336 542 398 915 -261 577  3.3. – Effets publics, obligations, actions, autres titres à revenu fixe et variable3.3.1. – Portefeuille titres  (En milliers d'euros.) 31/12/2016 Transaction Placement Investissement TAP Total Effets publics et valeurs assimilées 3 124 625 3 703 458 594 014   7 422 097 Valeurs brutes 3 124 723 3 695 886 587 173   7 407 782 Créances rattachées -98 10 788 6 841   17 531 Dépréciations 0 -3 216     -3 216 Obligations et autres titres à revenu fixe 1 655 615 3 377 331 69 530   5 102 476 Valeurs brutes   3 370 981 68 535   3 439 516 Créances rattachées   10 541 995   11 536 Dépréciations   -4 191 0   -4 191 Actions et autres titres à revenu variable 1 548 829 255 665   0 1 804 494 Montants bruts   264 151   0 264 151 Créances rattachées         0 Dépréciations   -8 486   0 -8 486 Total 6 329 068 7 336 454 663 544 0 14 329 066   (En milliers d'euros.) 31/12/2015 Transaction Placement Investissement TAP Total Effets publics et valeurs assimilées 1 871 483 4 978 098 761 454   7 611 036 Valeurs brutes   4 973 528 752 034   5 725 561 Créances rattachées   8 562 9 420   17 982 Dépréciations   -3 992     -3 992 Obligations et autres titres à revenu fixe 1 196 744 3 733 486 56 547   4 986 776 Valeurs brutes   3 724 534 56 481   3 781 015 Créances rattachées   11 906 66   11 972 Dépréciations   -2 955 0   -2 955 Actions et autres titres à revenu variable 938 992 259 368   0 1 198 360 Montants bruts   267 039   0 267 039 Créances rattachées         0 Dépréciations   -7 671   0 -7 671 Total 4 007 218 8 970 952 818 000 0 13 796 171  Pour les effets publics et valeurs assimilées, le montant des créances représentatives des titres prêtés est de 1,64 millions d’euros au 31 décembre 2016.La valeur de marché des titres d’investissement s’élève à 802,5 millions d’euros.Les plus et moins-values latentes de l’ensemble des titres de placement et d’investissement s’élèvent respectivement à 297,1 et 24,3 millions d’euros. Titres souverains grecs :Néant. Titres souverains italiens, portugais, espagnols, irlandais :Portefeuille de placement : néant. Effets publics, obligations et autres titres à revenu fixe (en valeur brute)  (En milliers d'euros.) 31/12/2016 31/12/2015 Transaction Placement Investissement Total Transaction Placement Investissement Total Titres cotés 2 806 128 3 937 291 587 173 7 330 592 2 056 175 6 071 588 752 034 8 879 796 Titres non cotés 817 331 1 716 602 68 535 2 602 468 542 047 2 619 528 56 481 3 218 056 Titres prêtés 657 748 1 405 570 0 2 063 318 0 0 0 0 Titres empruntés 499 128 0 0 499 128 470 005 0 0 470 005 Créances douteuses 0 0 0 0 0 0 0 0 Créances rattachées -98 21 329 7 836 29 067 0 20 468 9 487 29 955 Total 4 780 237 7 080 792 663 544 12 524 573 3 068 227 8 711 584 818 001 12 597 812 Dont titres subordonnés 2 460 35 049 0 37 509 76 35 027 0 35 103  Les moins-values latentes faisant l’objet d’une dépréciation sur les titres de placement s’élèvent à 15,9 millions d’euros au 31 décembre 2016 contre 6,9 millions d’euros au 31 décembre 2015.Les plus-values latentes sur les titres de placement s’élèvent à 68,1 millions d’euros au 31 décembre 2016 contre 23,6 millions d’euros au 31 décembre 2015.Les plus-values latentes sur les titres d’investissement s’él
    Bulletin BALO n°70 du 12/06/2017, affaire n°1702960
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 21/04/2017
    Numéro d’affaire : 1701241
    Description : 170124121 avril 2017BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRESBulletin n°48Publications périodiques____________________Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)____________________ BRED BANQUE POPULAIRE Société anonyme coopérative de banque populaire régie par les articles 512-2et suivants du Code monétaire et financier et l'ensemble des textes relatifs auxbanques populaires et aux établissements de créditSiège social: 18, quai de la Rapée, 75604 Paris Cédex 12552 091 795 R.C.S. Paris. Situation au 31 mars 2017(En milliers d'euros)  ACTIF 31/03/2017 CAISSES, BANQUES CENTRALES 4 149 446 EFFETS PUBLICS ET VALEURS ASSIMILEES 7 780 495 CREANCES SUR LES ETABLISSEMENTS DE CREDIT 12 358 062 OPERATIONS AVEC LA CLIENTELE 16 065 652 OBLIGATIONS ET AUTRES TITRES A REVENU FIXE 7 816 123 ACTIONS ET AUTRES TITRES A REVENU VARIABLE 2 031 933 PARTICIPATIONS ET AUTRES TITRES DETENUS A LONG TERME 782 900 PARTS DANS LES ENTREPRISES LIEES 1 034 647 OPERATIONS DE CREDIT-BAIL ET DE LOCATIONS SIMPLES   IMMOBILISATIONS INCORPORELLES 14 810 IMMOBILISATIONS CORPORELLES 221 043 AUTRES ACTIFS 2 056 301 COMPTES DE REGULARISATION 982 043 TOTAL DE L'ACTIF 55 293 455   PASSIF 31/03/2017 BANQUES CENTRALES   DETTES ENVERS LES ETABLISSEMENTS DE CREDIT 10 159 804 OPERATIONS AVEC LA CLIENTELE 30 357 033 DETTES REPRESENTEES PAR UN TITRE 6 756 958 AUTRES PASSIFS 2 566 288 COMPTES DE REGULARISATION 2 555 483 PROVISIONS 237 313 DETTES SUBORDONNEES 240 741 FONDS POUR RISQUES BANCAIRES GENERAUX (FRBG) 172 908 CAPITAUX PROPRES HORS FRBG 2 246 927 Capital souscrit 839 839 Primes d'émission 7 482 Réserves 1 286 337 Ecart de réévaluation   Provisions réglementées et subventions d'investissement 3 269 Report à nouveau 110 000 Résultat de l'exercice (+/-)   TOTAL DU PASSIF 55 293 455   HORS BILAN 31/03/2017 Engagements donnés   ENGAGEMENTS DE FINANCEMENT 3 823 733 ENGAGEMENTS DE GARANTIE 1 751 230 ENGAGEMENTS SUR TITRES 2 029 432 Engagements reçus   ENGAGEMENTS DE FINANCEMENT 6 792 959 ENGAGEMENTS DE GARANTIE 1 964 352 ENGAGEMENTS SUR TITRES 1 557 933   1701241
    Bulletin BALO n°48 du 21/04/2017, affaire n°1701241
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 13/02/2017
    Numéro d’affaire : 00251
    Description : 170025113 février 2017BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRESBulletin n°19Publications périodiques____________________Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)____________________ BRED BANQUE POPULAIRE  Société anonyme coopérative de banque populaire régie par les articles 512-2et suivants du Code monétaire et financier et l'ensemble des textes relatifs auxbanques populaires et aux établissements de créditSiège social : 18, quai de la Rapée, 75064 Paris Cedex 12.552 091 795 R.C.S. Paris.  Situation au 31 Décembre 2016.(En milliers d'Euros.)  Actif Montant Caisse, banques centrales 8 312 808 Effets publics et valeurs assimilées 7 422 097 Créances sur les Etablissements de Crédit 11 603 318 Opérations avec la clientèle 16 234 172 Obligations et Autres Titres à revenu fixe 5 102 476 Actions et Autres Titres à revenu variable 1 804 494 Participations et autres titres détenus à long terme 778 800 Parts dans les entreprises liées 1 014 000 Opérations de crédit-bail et de locations simples   Immobilisations incorporelles 10 816 Immobilisations corporelles 222 214 Autres actifs 1 961 980 Comptes de Régularisation 1 387 387 Total actif 55 854 562    Passif Montant Banques centrales   Dettes envers les Etablissements de Crédit 10 981 663 Opérations avec la clientèle 30 931 147 Dettes représentées par un titre 6 119 679 Autres passifs 2 322 999 Comptes de Régularisation 2 566 528 Provisions 243 634 Dettes subordonnées 269 077 Fonds pour Risques Bancaires Généraux 172 908 Capitaux propres hors FRBG (+/-) 2 246 927 Capital souscrit 839 839 Primes d'émission 7 482 Réserves 1 286 337 Ecart de réévaluation   Provisions réglementées et Subventions d'investissement 3 269 Report à nouveau (+/-) 110 000 Total passif 55 854 562    Hors-bilan Montant Engagements donnés :   Engagements de financement 3 572 027 Engagements de garantie 1 682 855 Engagements sur titres 1 807 365 Engagements reçus :   Engagements de financement 6 274 221 Engagements de garantie 3 368 441 Engagements sur titres 1 762 898   1700251
    Bulletin BALO n°19 du 13/02/2017, affaire n°00251
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 19/10/2016
    Numéro d’affaire : 04904
    Description : 160490419 octobre 2016BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRESBulletin n°126Publications périodiques____________________Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)____________________BRED BANQUE POPULAIRE Société anonyme coopérative de banque populaire régie par les articles 512-2et suivants du Code monétaire et financier et l'ensemble des textes relatifs auxbanques populaires et aux établissements de créditSiège social: 18, quai de la Rapée, 75604 Paris Cédex 12552 091 795 R.C.S. Paris. Situation au 30 septembre 2016.(En milliers d’euros)  Actif Montant Caisses, banques centrales 3 472 005 effets publics et valeurs assimilées 7 394 222 Créances sur les établissements de crédit 12 065 942 Opérations avec la clientèle 15 288 442 Obligations et autres titres à revenu fixe 5 443 571 Actions et autres titres à revenu variable 950 247 Participations et autres titres détenus à long terme 751 802 Parts dans les entreprises liées 1 012 419 Opérations de crédit-bail et de locations simples   Immobilisations incorporelles 7 569 Immobilisations corporelles 220 165 Autres actifs 1 979 630 Comptes de régularisation 1 224 185 Total de l'actif 49 810 199   Passif Montant Banques centrales   Dettes envers les établissements de crédit 9 773 863 Opérations avec la clientèle 28 092 340 Dettes représentées par un titre 4 361 051 Autres passifs 2 147 600 Comptes de régularisation 2 651 296 Provisions 239 875 Dettes subordonnées 276 286 Fonds pour risques bancaires généraux (FRBG) 158 908 Capitaux propres hors FRBG 2 108 980 Capital souscrit 683 808 Primes d'émission 7 482 Réserves 1 290 410 Écart de réévaluation   Provisions réglementées et subventions d'investissement 17 280 Report à nouveau 110 000 Résultat de l'exercice (+/-)   Total du passif 49 810 199   Hors bilan Montant Engagements donnés   Engagements de financement 4 075 029 Engagements de garantie 1 701 670 Engagements sur titres 1 764 175 Engagements reçus   Engagements de financement 8 039 128 Engagements de garantie 3 177 994 Engagements sur titres 2 143 620   1604904
    Bulletin BALO n°126 du 19/10/2016, affaire n°04904
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 25/07/2016
    Numéro d’affaire : 04086
    Description : 160408625 juillet 2016BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRESBulletin n°89Publications périodiques____________________Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)____________________ BRED BANQUE POPULAIRE Société anonyme coopérative de banque populaire régie par les articles 512-2et suivants du Code monétaire et financier et l'ensemble des textes relatifs auxbanques populaires et aux établissements de créditSiège social: 18, quai de la Rapée, 75604 Paris Cedex 12552 091 795 R.C.S. Paris.  Situation au 30 juin 2016.(En milliers d'Euros.)  Actif Montant Caisses, banques centrales 3 798 061 Effets publics et valeurs assimilées 9 252 582 Créances sur les établissements de crédit 13 004 146 Operations avec la clientèle 14 753 970 Obligations et autres titres a revenu fixe 4 968 202 Actions et autres titres a revenu variable 1 029 597 Participations et autres titres détenus a long terme 751 802 Parts dans les entreprises liées 1 012 562 Operations de crédit-bail et de locations simples   Immobilisations incorporelles 5 917 Immobilisations corporelles 218 013 Autres actifs 1 816 392 Comptes de régularisation 1 320 197 Total de l'actif 51 931 441    Passif Montant Banques centrales   Dettes envers les établissements de crédit 9 798 328 Operations avec la clientèle 28 563 767 Dettes représentées par un titre 4 336 375 Autres passifs 3 969 932 Comptes de régularisation 2 463 604 Provisions 242 954 Dettes subordonnées 288 593 Fonds pour risques bancaires généraux (FRBG) 158 908 Capitaux propres hors FRBG 2 108 980 Capital souscrit 683 808 Primes d'émission 7 482 Réserves 1 290 410 Ecart de réévaluation   Provisions réglementées et subventions d'investissement 17 280 Report à nouveau 110 000 Résultat de l'exercice (+/-)   Total du passif 51 931 441    Hors-bilan Montant Engagements donnés :   Engagements de financement 5 235 496 Engagements de garantie 1 810 637 Engagements sur titres 2 556 381 Engagements reçus :   Engagements de financement 8 364 951 Engagements de garantie 2 996 064 Engagements sur titres 2 996 025   1604086
    Bulletin BALO n°89 du 25/07/2016, affaire n°04086
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 08/06/2016
    Numéro d’affaire : 02973
    Description : 16029738 juin 2016BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRESBulletin n°69Publications périodiques____________________Sociétés commerciales et industrielles (Comptes annuels)____________________ BRED BANQUE POPULAIRESociété anonyme coopérative de banque populaire régie par les articles L.512-2 et suivants du Code monétaire et financieret l’ensemble des textes relatifs aux banques populaires et aux établissements de crédit, au capital de 683 808 254,28 €Siège social : 18, quai de la Rapée - 75604 Paris Cedex 12. Tél. : 01 48 98 60 00552 091 795 R.C.S. Paris Comptes annuels approuvés par l'assemblée générale ordinaire du 26 mai 2016A. – Comptes sociauxI. – Bilan et hors-bilan(En milliers d'euros.)  Actif Notes 31/12/2015 31/12/2014 Caisses, banques centrales   4 739 748 1 599 155 Effets publics et valeurs assimilées 3.3 7 611 036 9 227 544 Créances sur les établissements de crédit 3.1 9 546 421 10 231 174 Opérations avec la clientèle 3.2 12 903 041 11 079 421 Obligations et autres titres à revenu fixe 3.3 4 986 776 5 789 881 Actions et autres titres à revenu variable 3.3 1 198 360 658 451 Participations et autres titres détenus à long terme 3.4 751 662 749 138 Parts dans les entreprises liées 3.4 985 540 986 233 Opérations de crédit-bail et de locations simples 3.5 0 0 Immobilisations incorporelles 3.6 3 776 5 888 Immobilisations corporelles 3.6 228 218 227 511 Autres actifs 3.8 1 415 337 1 176 236 Comptes de régularisation 3.9 1 255 589 899 829 Total de l’actif   45 625 504 42 630 461   Passif Notes 31/12/2015 31/12/2014 Banques centrales   0 0 Dettes envers les établissements de crédit 3.1 8 180 756 8 286 211 Opérations avec la clientèle 3.2 27 277 673 25 112 178 Dettes représentées par un titre 3.7 3 795 193 3 236 451 Autres passifs 3.8 1 549 093 1 983 644 Comptes de régularisation 3.9 1 998 274 1 392 065 Provisions 3.10 242 546 232 304 Dettes subordonnées 3.11 302 726 327 627 Fonds pour risques bancaires généraux (FRBG) 3.12 158 908 148 243 Capitaux propres hors FRBG 3.13 2 120 335 1 911 738 Capital souscrit   683 808 627 181 Primes d’émission   7 482 4 604 Réserves   1 130 209 1 009 580 Écart de réévaluation   0 0 Provisions réglementées et subventions d’investissement   17 280 24 677 Report à nouveau   110 000 106 360 Résultat de l’exercice (+/-)   171 556 139 336 Total du passif   45 625 504 42 630 461   Hors-bilan Notes 31/12/2015 31/12/2014 Engagements donnés       Engagements de financement 4.1 3 510 739 3 107 048 Engagements de garantie 4.1 1 795 153 1 943 649 Engagements sur titres   209 355 1 023 832 Engagements reçus       Engagements de financement 4.1 4 827 092 6 688 087 Engagements de garantie 4.1 2 769 244 2 047 074 Engagements sur titres   293 531 658 206  II. – Compte de résultat(En milliers d'euros.)    Notes Exercice 2015 Exercice 2014 Intérêts et produits assimilés 5.1 657 265 703 598 Intérêts et charges assimilées 5.1 -320 238 -363 738 Produits sur opérations de crédit-bail et de locations simples 5.2 0 0 Charges sur opérations de crédit-bail et de locations simples 5.2 0 0 Revenus des titres à revenu variable 5.3 19 848 17 226 Commissions (produits) 5.4 401 138 390 041 Commissions (charges) 5.4 -96 407 -88 566 Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de négociation 5.5 148 189 131 228 Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de placement et assimilés 5.6 34 631 17 988 Autres produits d’exploitation bancaire 5.7 21 776 13 697 Autres charges d’exploitation bancaire 5.7 -1 092 -1 882 Produit net bancaire   865 110 819 591 Charges générales d’exploitation 5.8 -515 924 -504 132 Dotations aux amortissements et aux dépréciations sur immobilisations incorporelles et corporelles   -30 136 -26 547 Résultat brut d’exploitation   319 050 288 912 Coût du risque 5.9 -59 431 -81 206 Résultat d’exploitation   259 620 207 706 Gains ou pertes sur actifs immobilisés 5.10 2 447 -95 Résultat courant avant impôt   262 066 207 611 Résultat exceptionnel 5.11 0 0 Impôt sur les bénéfices 5.12 -90 511 -68 275 Dotations / Reprises de FRBG et provisions réglementées   1 0 Résultat net   171 556 139 336  III. – Annexes aux comptes sociauxNote 1. – Cadre général 1.1. – Événements significatifs Fusion avec le Crédit Maritime Mutuel d’Outre-Mer L’Assemblée Générale Extraordinaire de la BRED du 27 mai 2015 et l’Assemblée Générale Extraordinaire de la Caisse Régionale de Crédit Maritime Mutuel d’Outre-Mer du 21 mai 2015 ont approuvé l’absorption par fusion du Crédit Maritime Mutuel d’Outre-Mer par la BRED, avec effet rétroactif au 1er janvier 2015. L’Assemblée Générale Extraordinaire de la BRED du 27 mai 2015 a décidé d’augmenter le capital social de la BRED Banque populaire d’un montant de 2 272 356 €, par voie d’émission de 222 780 parts nouvelles de 10,20 € de nominal, entièrement libérées, attribuées aux sociétaires de la Caisse Régionale de Crédit Maritime Mutuel d’Outre-Mer autres que la BRED Banque populaire à raison de 3 parts de la BRED Banque populaire pour 2 parts de la Caisse Régionale de Crédit Maritime Mutuel d’Outre-Mer, ces parts nouvelles portant jouissance à compter du 1er janvier 2015. Le total du bilan de la Caisse Régionale de Crédit Maritime Mutuel d’Outre-Mer au 31 décembre 2014 s’élevait à 76,5 millions d’euros et le résultat de l’exercice 2014 à 25 milliers d’euros.  Augmentation de capital de la BRED Banque populaire La BRED Banque populaire a porté en décembre 2015 son capital social à 683 808 254 € à la fois par augmentation de capital en numéraire et par incorporation de réserves. Les souscriptions en numéraire ont pris la forme, d’une part, d’émission au pair de 4 936 887 parts sociales de 10,20 € soit 50 356 247,40 €. L’incorporation de réserves est de 3 998 878 € par augmentation de 10,20 € à 10,26 € de la valeur nominale des parts sociales.  1.2. – Le Groupe BPCE et le mécanisme de garantie Le Groupe BPCE dont fait partie la BRED Banque populaire comprend le réseau des Banques Populaires, le réseau des Caisses d’Épargne, l’organe central BPCE et ses filiales.  Les deux réseaux Banques Populaires et Caisses d’Épargne Le Groupe BPCE est un groupe coopératif dont les sociétaires sont propriétaires des deux réseaux de banque de proximité : les 18 Banques Populaires et les 17 Caisses d’Épargne. Chacun des deux réseaux est détenteur à parité de BPCE, l’organe central du groupe. Le réseau des Banques Populaires comprend les Banques Populaires et les sociétés de caution mutuelle leur accordant statutairement l’exclusivité de leur cautionnement. Le réseau des Caisses d’Épargne comprend les Caisses d’Épargne et les sociétés locales d’épargne (SLE). Les Banques Populaires sont détenues à hauteur de 100 % par leurs sociétaires. Le capital des Caisses d’Épargne est détenu à hauteur de 100 % par les sociétés locales d’épargne (SLE). Au niveau local, les SLE sont des entités à statut coopératif dont le capital variable est détenu par les sociétaires. Elles ont pour objet d’animer le sociétariat dans le cadre des orientations générales de la Caisse d’Épargne à laquelle elles sont affiliées et elles ne peuvent pas effectuer d’opérations de banque.  BPCE Organe central au sens de la Loi bancaire et établissement de crédit agréé comme banque, BPCE a été créé par la Loi n° 2009-715 du 18 juin 2009. BPCE est constitué sous forme de société anonyme à directoire et conseil de surveillance dont le capital est détenu à parité par les Banques Populaires et les Caisses d’Épargne. Les missions de BPCE s’inscrivent dans la continuité des principes coopératifs des Banques Populaires et des Caisses d’Épargne. BPCE est notamment chargé d’assurer la représentation des affiliés auprès des autorités de tutelle, de définir la gamme des produits et des services commercialisés, d’organiser la garantie des déposants, d’agréer les dirigeants et de veiller au bon fonctionnement des établissements du groupe. En qualité de holding, BPCE exerce les activités de tête de groupe et détient les filiales communes aux deux réseaux dans le domaine de la banque de détail, de la banque de financement et des services financiers et leurs structures de production. Il détermine aussi la stratégie et la politique de développement du groupe.  Les principales filiales de BPCE sont organisées autour de trois grands pôles : – Natixis, structure cotée dont le capital est détenu à 71,25 %, qui réunit la Banque de grande clientèle, l’Épargne et les Services financiers spécialisés ;– la Banque commerciale et Assurance (dont le Crédit Foncier, la Banque Palatine et BPCE International) ;– les filiales et participations financières. Parallèlement, dans le domaine des activités financières, BPCE a notamment pour missions d’assurer la centralisation des excédents de ressources et de réaliser toutes les opérations financières utiles au développement et au refinancement du groupe, charge à lui de sélectionner l’opérateur de ces missions le plus efficace dans l’intérêt du groupe. Il offre par ailleurs des services à caractère bancaire aux entités du groupe.  Mécanisme de garantie Le système de garantie et de solidarité a pour objet, conformément à l’article L. 512-107 6 du Code monétaire et financier, de garantir la liquidité et la solvabilité du groupe et des établissements affiliés à BPCE, ainsi que d’organiser la solidarité financière au sein des réseaux des Banques Populaires et des Caisses d’Épargne. BPCE est chargé de prendre toutes mesures nécessaires pour organiser la garantie de solvabilité du groupe ainsi que de chacun des réseaux, notamment en mettant en oeuvre les mécanismes appropriés de solidarité interne du groupe et en créant un fonds de garantie commun aux deux réseaux dont il détermine les règles de fonctionnement, les modalités de déclenchement en complément des fonds des deux réseaux déjà existants ainsi que les contributions des établissements affiliés pour sa dotation et sa reconstitution. BPCE gère ainsi le Fonds Réseau Banques Populaires, le Fonds Réseau Caisses d’Épargne et de Prévoyance et le Fonds de Garantie Mutuel. Le Fonds réseau banques populaires est constitué d’un dépôt de 450 millions d’euros effectué par les Banques dans les livres de BPCE sous la forme d’un compte à terme d’une durée de dix ans et indéfiniment renouvelable. Le Fonds réseau caisses d’épargne et de prévoyance fait l’objet d’un dépôt de 450 millions d’euros effectué par les Caisses dans les livres de BPCE sous la forme d’un compte à terme d’une durée de dix ans et indéfiniment renouvelable. Le Fonds de garantie mutuel est constitué des dépôts effectués par les Banques populaires et les Caisses d’épargne dans les livres de BPCE sous la forme de comptes à terme d’une durée de dix ans et indéfiniment renouvelables. Le montant des dépôts par réseau est de 181,3 millions d’euros au 31 décembre 2015 et le fonds sera abondé chaque année à hauteur de 5 % de la contribution des Banques populaires, des Caisses d’épargne et de leurs filiales aux résultats consolidés du groupe. Le montant total des dépôts effectués auprès de BPCE au titre du Fonds réseau banques populaires, du Fonds réseau caisses d’épargne et de prévoyance et du Fonds de garantie mutuel ne pourra être inférieur à 0,15 % et ne pourra excéder 0,3 % de la somme des Actifs Pondérés du groupe. La constitution par une Banque populaire ou une Caisse d’épargne d’un dépôt donne lieu à l’affectation au fonds pour risques bancaires généraux de cet établissement d’un montant identifié équivalent, exclusivement au titre du système de garantie et de solidarité. Les sociétés de caution mutuelle accordant statutairement l’exclusivité de leur cautionnement à une Banque populaire bénéficient de la garantie de liquidité et de solvabilité de cette dernière avec laquelle elles sont agréées collectivement en application de l’article R.515-1 du Code monétaire et financier. La liquidité et la solvabilité des Caisses de crédit maritime mutuel sont garanties au premier niveau, pour chaque Caisse considérée, par la Banque populaire qui en est l’actionnaire de référence et l’opératrice au titre de l’adossement technique et fonctionnel de la Caisse à la Banque populaire d’adossement. Le Directoire de BPCE a tout pouvoir pour mobiliser les ressources des différents contributeurs sans délai et selon l’ordre convenu, sur la base d’autorisations préalables délivrées à BPCE par les contributeurs.  1.3. – Événements postérieurs à la clôture Néant. Note 2. – Principes et méthodes comptables 2.1. – Méthodes d’évaluation et de présentation appliquées Les comptes individuels annuels de la BRED Banque populaire sont établis et présentés conformément aux règles définies par BPCE dans le respect du règlement n° 2014-07 de l’Autorité des normes comptables (ANC).  2.2. – Changements de méthodes comptables Les entreprises n’ont pas l’obligation d’appliquer l’interprétation IFRIC 21 « Droits ou taxes » dans les comptes individuels en référentiel français mais la BRED Banque populaire a décidé au cas particulier d’aligner les référentiels français et IFRS puisqu’il s’agit d’une interprétation de la norme IAS 37 « Passifs, passifs éventuels et actifs éventuels » qui est à l’origine des règles comptables françaises sur les passifs. Selon l’interprétation IFRIC 21, une entité doit comptabiliser une dette relative à des droits ou des taxes prélevées par une autorité publique, uniquement lorsque le fait générateur tel que prévu par la législation se produit. Si l’obligation de payer la taxe naît de la réalisation progressive de l’activité, celle-ci doit être comptabilisée au fur et à mesure sur la même période. Enfin, si l’obligation de payer est générée par l’atteinte d’un certain seuil, le passif lié à cette taxe ne sera enregistré que lorsque le seuil sera atteint. Lorsque l’obligation de payer la taxe naît au 1er janvier, cette dernière doit être enregistrée à compter de cette même date. Les principales taxes concernées par ce changement de méthode sont notamment la taxe systémique bancaire (TSB), la contribution pour frais de contrôle ACPR et la taxe foncière. Par mesure de simplicité et compte tenu du caractère peu significatif, il a été décidé d’appliquer également ce changement à la C3S en l’assimilant à un changement de modalités d’application dans les comptes individuels sans effet rétroactif. La charge à payer 2014 est donc soldée en 2015 en contrepartie du résultat et non du report à nouveau. La charge 2015 sera ensuite enregistrée pour le même montant, et sans étalement (impact de la C3S en conséquence nul sur l’exercice). La BRED Banque populaire n’anticipe pas l’application des textes adoptés par l’Autorité des Normes Comptables lorsqu’elle est optionnelle, sauf mention spécifique.  2.3. – Principes comptables et méthodes d’évaluation Les comptes de l’exercice sont présentés sous une forme identique à celle de l’exercice précédent. Les conventions comptables générales ont été appliquées dans le respect du principe de prudence, conformément aux hypothèses de base : – continuité de l’exploitation ;– permanence des méthodes comptables d’un exercice à l’autre ;– indépendance des exercices, et conformément aux règles générales d’établissement et de présentation des comptes annuels. La méthode retenue pour l’évaluation des éléments inscrits en comptabilité est la méthode du coût historique et tous les postes du bilan sont présentés, le cas échéant, nets d’amortissements, de provisions et de corrections de valeur.  Les principales méthodes utilisées sont les suivantes : 2.3.1. – Opérations en devises Les résultats sur opérations de change sont déterminés conformément au règlement n° 2014-07 de l’Autorité des normes comptables (ANC). Les créances, les dettes et les engagements hors bilan libellés en devises sont évalués au cours de change à la clôture de l’exercice. Les gains et pertes de change latents et définitifs sont enregistrés en compte de résultat. Les produits et les charges payés ou perçus sont enregistrés au cours du jour de la transaction. Les immobilisations et titres de participation en devises financés en euros restent valorisés au coût d’acquisition. Les opérations de change au comptant non dénouées sont valorisées au cours de clôture de l’exercice. Les reports et déports sur les contrats de change à terme de couverture sont étalés prorata temporis en compte de résultat. Les autres contrats de change et les instruments financiers à terme en devises sont évalués au prix du marché. Les contrats de change à terme secs ou couverts par des instruments à terme sont réévalués au cours du terme restant à courir. Les swaps cambistes s’enregistrent comme des opérations couplées d’achats au comptant et de ventes à terme de devises. Les swaps financiers de devises sont assujettis aux dispositions du règlement n° 2014-07 de l’Autorité des normes comptables (ANC).  2.3.2. – Opérations avec les établissements de crédit et la clientèle Les créances sur les établissements de crédit recouvrent l’ensemble des créances détenues au titre d’opérations bancaires à l’exception de celles matérialisées par un titre. Elles comprennent les valeurs reçues en pension, quel que soit le support, et les créances se rapportant à des pensions livrées sur titres. Elles sont ventilées entre créances à vue et créances à terme. Les créances sur les établissements de crédit sont inscrites au bilan à leur valeur nominale ou leur coût d’acquisition pour les rachats de créances, augmentés des intérêts courus non échus et nets des dépréciations constituées au titre du risque de crédit. Les créances sur la clientèle comprennent les concours distribués aux agents économiques autres que les établissements de crédit, à l’exception de ceux matérialisés par un titre, les valeurs reçues en pension et les créances se rapportant à des pensions livrées sur titres. Elles sont ventilées en créances commerciales, comptes ordinaires débiteurs et autres concours à la clientèle. Les crédits à la clientèle émis sont inscrits au bilan à leur valeur nominale ou leur coût d’acquisition pour les rachats de créances, augmentés des intérêts courus non échus et nets des dépréciations constituées au titre du risque de crédit. Les commissions et coûts marginaux de transaction qui font l’objet d’un étalement sont intégrés à l’encours de crédit concerné. Les dettes envers les établissements de crédit sont présentées selon leur durée initiale (à vue ou à terme) et les dettes envers la clientèle sont présentées selon leur nature (comptes d’épargne à régime spécial et autres dépôts pour la clientèle). Sont incluses, en fonction de leur contrepartie, les opérations de pension matérialisées par des titres ou des valeurs. Les intérêts courus sont enregistrés en dettes rattachées. Les garanties reçues sont enregistrées en comptabilité en hors bilan. Elles font l’objet de réévaluations périodiques. La valeur comptable de l’ensemble des garanties prises sur un même crédit est limitée à l’encours de ce crédit.  Créances restructurées Les créances restructurées au sens du règlement n° 2014-07 de l’Autorité des normes comptables (ANC) sont des créances douteuses qui font l’objet d’une modification des caractéristiques initiales (durée, taux d’intérêt) afin de permettre aux contreparties de rembourser les encours dus. Lors de la restructuration, le prêt fait l’objet d’une décote d’un montant égal à l’écart entre l’actualisation des flux contractuels initialement attendus et l’actualisation des flux futurs attendus de capital et d’intérêts issus de la restructuration. Le taux d’actualisation est le taux d’intérêt effectif d’origine pour les prêts à taux fixe ou le dernier taux effectif avant la date de restructuration pour les prêts à taux variable. Le taux effectif correspond au taux contractuel. Cette décote est inscrite au résultat en coût du risque et au bilan en diminution de l’encours correspondant. Elle est rapportée au compte de résultat, dans la marge d’intérêt, selon un mode actuariel sur la durée du prêt. Aucune décote n’est extraite ni étalée du moment qu’elle se trouve couverte par dépréciation. Une créance restructurée peut être reclassée en encours sains lorsque les nouvelles échéances sont respectées. Lorsque la créance ayant fait l’objet d’une première restructuration présente à nouveau une échéance impayée, quelles qu’aient été les conditions de la restructuration, la créance est déclassée en créance douteuse.  Créances douteuses Les créances douteuses sont constituées de l’ensemble des encours échus et non échus, garantis ou non, dus par les débiteurs dont un concours au moins présente un risque de crédit avéré, identifié de manière individuelle. Un risque est avéré dès lors qu’il est probable que la BRED Banque populaire ne percevra pas tout ou partie des sommes dues au titre des engagements souscrits par la contrepartie, nonobstant l’existence de garantie ou de caution. L’identification en encours douteux est effectuée conformément aux dispositions du règlement n° 2014-07 de l’Autorité des normes comptables (ANC) notamment en cas de créances impayées depuis plus de trois mois et six mois en matière immobilière et pour les créances sur les collectivités territoriales. Un encours douteux compromis est un encours douteux dont les perspectives de recouvrement sont fortement dégradées et pour lequel un passage en perte à terme est envisagé. Les créances déchues de leur terme, les contrats de crédit-bail résiliés, les concours à durée indéterminée dont la clôture a été notifiée sont présumés devoir être inscrits en douteux compromis. L’existence de garanties couvrant la quasi-totalité des risques et les conditions d’évolution de la créance douteuse doivent être prises en considération pour qualifier un encours douteux de compromis et pour quantifier la dépréciation. Un an après sa classification en encours douteux, un encours douteux est présumé être compromis sauf si le passage en perte à terme n’est pas envisagé. Le classement d’un encours douteux en douteux compromis n’entraîne pas le classement par « contagion » dans cette dernière catégorie des autres encours et engagements douteux relatifs à la contrepartie concernée. Les intérêts courus et ou échus non perçus sur créances douteuses sont comptabilisés en produits d’exploitation bancaire et dépréciés à due concurrence. Lorsque la créance est qualifiée de compromise, les intérêts courus non encaissés ne sont plus comptabilisés. Plus généralement, les créances douteuses sont réinscrites en encours sains quand les règlements reprennent de façon régulière pour les montants correspondant aux échéances contractuelles, et lorsque la contrepartie ne présente plus de risque de défaillance.  Opérations de pension Les opérations de pension livrée sont comptabilisées conformément aux dispositions du règlement n° 2014-07 de l’Autorité des normes comptables (ANC) complété par l’instruction n° 94-06 de la Commission bancaire. Les éléments d’actif mis en pension sont maintenus au bilan du cédant, qui enregistre au passif le montant encaissé, représentatif de sa dette à l’égard du cessionnaire. Le cessionnaire enregistre à l’actif le montant versé représentatif de sa créance à l’égard du cédant. Lors des arrêtés comptables, les actifs mis en pension, ainsi que la dette à l’égard du cessionnaire ou la créance sur le cédant, sont évalués selon les règles propres à chacune de ces opérations.  Dépréciation Les créances, dont le recouvrement est devenu incertain, donnent lieu à la constitution de dépréciations, inscrites en déduction de l’actif, destinées à couvrir le risque de perte. Les dépréciations sont calculées créance par créance en tenant compte de la valeur actuelle des garanties reçues. Elles sont déterminées selon une fréquence au moins trimestrielle et sur la base de l’analyse du risque et des garanties disponibles. Les dépréciations couvrent au minimum les intérêts non encaissés sur encours douteux. Les dépréciations pour pertes probables avérées couvrent l’ensemble des pertes prévisionnelles, calculées par différence entre les capitaux restant dus et les flux prévisionnels actualisés selon le taux effectif. Les flux prévisionnels sont déterminés selon les catégories de créances sur la base d’historiques de pertes et/ou à dire d’expert puis sont positionnés dans le temps sur la base d’échéanciers déterminés selon des historiques de recouvrement. Pour les petites créances aux caractéristiques similaires, une estimation statistique peut être retenue. Les dotations et les reprises de dépréciation constatées pour risque de non recouvrement sont enregistrées en « Coût du risque » à l’exception des dépréciations relatives aux intérêts sur créances douteuses présentées, comme les intérêts ainsi dépréciés, en « Intérêts et produits assimilés ». La reprise de la dépréciation liée au seul passage du temps est enregistrée en « Intérêts et assimilés ». Quand le risque de crédit est identifié, non pas sur base individuelle, mais sur la base d’un portefeuille d’encours présentant des caractéristiques de risques similaires et pour lequel les informations disponibles permettent d’anticiper un risque de défaillance et de pertes à l’échéance, il est constaté sous forme de provision au passif. Les créances irrécouvrables sont inscrites en pertes et les dépréciations correspondantes font l’objet d’une reprise.  2.3.3. – Opérations de crédit-bail et de locations simples Néant.  2.3.4. – Titres Le terme « titres » recouvre les titres du marché interbancaire, les bons du Trésor et les autres titres de créances négociables, les obligations et les autres valeurs mobilières dites à revenu fixe (c’est-à-dire à rendement non aléatoire), les actions et les autres titres à revenu variable. Les opérations sur titres sont régies au plan comptable par le règlement n° 2014-07 de l’Autorité des normes comptables (ANC) qui définit les règles générales de comptabilisation et de valorisation des titres ainsi que les règles relatives à des opérations particulières de cession comme les cessions temporaires de titres. Les titres sont classés dans les catégories suivantes : titres de participation et parts dans les entreprises liées, autres titres détenus à long terme, titres d’investissement, titres de l’activité de portefeuille, titres de placement et titres de transaction. Pour les titres de transaction, de placement, d’investissement ainsi que de l’activité de portefeuille, les risques de défaillance avérés de la contrepartie dont les impacts peuvent être isolés font l’objet de dépréciations. Les mouvements de dépréciations sont inscrits en coût du risque.  Titres de transaction Il s’agit des titres acquis ou vendus avec l’intention de les revendre ou de les racheter à court terme. Pour être éligibles dans cette catégorie, les titres doivent, à la date de comptabilisation initiale, être négociables sur un marché actif et les prix du marché doivent être accessibles et représentatifs de transactions réelles intervenant régulièrement sur le marché dans des conditions de concurrence normale. Il peut s’agir de titres à revenu fixe ou de titres à revenu variable. Les titres de transaction sont enregistrés pour leur prix d’acquisition frais exclus, en incluant le cas échéant les intérêts courus. En cas de vente à découvert, la dette est inscrite au passif pour le prix de vente des titres, frais exclus. À la clôture, ils sont évalués au prix de marché du jour le plus récent : le solde global des différences résultant des variations de cours est porté au compte de résultat. Pour les parts d’OPCVM et de FCP, les valeurs de marché correspondent aux valeurs liquidatives disponibles dans le contexte de marché en vigueur à la date d’arrêté. Les titres enregistrés parmi les titres de transaction ne peuvent, sauf situations exceptionnelles de marché nécessitant un changement de stratégie ou en cas de disparition d’un marché actif pour les titres à revenu fixe, être transférés vers une autre catégorie comptable, et continuent à suivre les règles de présentation et de valorisation des titres de transaction jusqu’à leur sortie de bilan par cession, remboursement intégral, ou passage en pertes.  Titres de placement Sont considérés comme des titres de placement, les titres qui ne sont inscrits dans aucune autre catégorie. Les titres de placement sont enregistrés pour leur prix d’acquisition frais exclus. Le cas échéant, pour les titres à revenu fixe, les intérêts courus sont constatés dans des comptes rattachés en contrepartie du compte de résultat au poste « Intérêts et produits assimilés ». La différence éventuelle entre le prix d’acquisition et la valeur de remboursement (prime ou décote) des titres à revenu fixe est rapportée au compte de résultat sur la durée résiduelle du titre en utilisant la méthode actuarielle. Les titres de placement sont évalués au plus bas de leur prix d’acquisition ou de leur prix de marché. Pour les parts d’OPCVM et de FCP, les valeurs de marché correspondent aux valeurs liquidatives disponibles dans le contexte de marché en vigueur à la date d’arrêté. Les moins-values latentes font l’objet d’une dépréciation qui peut être appréciée par ensembles homogènes de titres, sans compensation avec les plus-values constatées sur les autres catégories de titres. Les gains, provenant des éventuels instruments de couverture, au sens de l’article 2514-1 du règlement n° 2014-07 de l’Autorité des normes comptables (ANC), sont pris en compte pour le calcul des dépréciations. Les plus-values latentes ne sont pas comptabilisées. Les plus et moins-values de cession réalisées sur les titres de placement, ainsi que les dotations et reprises de dépréciations sont enregistrées dans la rubrique « Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de placement et assimilés ».  Titres d’investissement Ce sont des titres à revenu fixe assortis d’une échéance fixe qui ont été acquis ou reclassés de la catégorie « titres de transaction » ou de la catégorie « titres de placement » avec l’intention manifeste et la capacité de les détenir jusqu’à l’échéance. Les titres ne doivent pas être soumis à une contrainte existante, juridique ou autre, qui serait susceptible de remettre en cause l’intention de détention jusqu’à l’échéance des titres. Le classement en titres d’investissement ne fait pas obstacle à leur désignation comme éléments couverts contre le risque de taux d’intérêt. Les titres d’investissement sont enregistrés à leur prix d’acquisition, frais exclus. Lorsqu’ils proviennent du portefeuille de placement, ils sont inscrits à leur prix d’acquisition et les dépréciations antérieurement constituées sont reprises sur la durée de vie résiduelle des titres concernés. L’écart entre le prix d’acquisition et la valeur de remboursement des titres, ainsi que les intérêts courus attachés à ces derniers, sont enregistrés selon les mêmes règles que celles applicables aux titres de placement à revenu fixe. Ils peuvent faire l’objet d’une dépréciation s’il existe une forte probabilité que la BRED Banque populaire ne conserve pas les titres jusqu’à l’échéance en raison de circonstances nouvelles, ou s’il existe des risques de défaillance de l’émetteur des titres. Les plus-values latentes ne sont pas comptabilisées. Les titres d’investissement ne peuvent pas sauf exceptions faire l’objet de vente ou de transfert dans une autre catégorie de titres.Les titres de transaction ou de placement à revenus fixes, reclassés vers la catégorie titres d’investissement, dans le cadre de l’illiquidité des marchés, par application des dispositions du règlement n° 2014-07 de l’Autorité des normes comptables (ANC), peuvent toutefois être cédés lorsque le marché sur lequel ils sont échangés redevient actif.  Titres de l’activité de portefeuille L’activité de portefeuille consiste à investir avec pour objectif d’en retirer un gain en capital à moyen terme, sans intention d’investir durablement dans le développement du fonds de commerce de l’entreprise émettrice, ni de participer activement à sa gestion opérationnelle. Il ne peut s’agir en principe que de titres à revenu variable. Cette activité doit être exercée de manière significative et permanente dans un cadre structuré procurant une rentabilité récurrente provenant principalement des plus-values de cession réalisées. Les titres de l’activité de portefeuille sont enregistrés pour leur prix d’acquisition, frais exclus. À la clôture de l’exercice, ils figurent au bilan au plus bas de leur coût historique ou de leur valeur d’utilité. Les moins-values latentes font obligatoirement l’objet d’une dépréciation. Les plus-values latentes ne sont pas comptabilisées. Les titres enregistrés parmi les titres de l’activité de portefeuille ne peuvent être transférés vers une autre catégorie comptable.  Titres de participation et parts dans les entreprises liées Relèvent de cette catégorie les titres dont la possession durable est estimée utile à l’activité de l’entreprise car elle permet notamment d’exercer une influence notable sur les organes d’administration des sociétés émettrices ou d’en assurer le contrôle. Les titres de participation et parts dans les entreprises liées sont enregistrés pour leur prix d’acquisition frais inclus si les montants sont significatifs. À la clôture de l’exercice, ils sont individuellement évalués au plus bas de leur valeur d’acquisition ou de leur valeur d’utilité. La valeur d’utilité est appréciée notamment au regard de critères tels que le caractère stratégique, la volonté de soutien ou de conservation, le cours de bourse, l’actif net comptable, l’actif net réévalué, des éléments prévisionnels. Les moins-values latentes, calculées par lignes de titres, font l’objet d’une dépréciation sans compensation avec les plus-values latentes constatées. Les plus-values latentes ne sont pas comptabilisées. Les titres enregistrés parmi les titres de participation et parts dans les entreprises liées ne peuvent être transférés vers une autre catégorie comptable.  Autres titres détenus à long terme Ce sont des titres acquis afin de favoriser le développement de relations professionnelles durables en créant un lien privilégié avec l’entreprise émettrice mais sans influence dans la gestion de l’entreprise dont les titres sont détenus en raison du faible pourcentage des droits de vote qu’ils représentent. Les autres titres détenus à long terme sont enregistrés à leur prix d’acquisition, frais exclus. Ils figurent au bilan au plus bas de leur coût historique ou de leur valeur d’utilité. Cette dernière, pour les titres cotés ou non, correspond à ce que l’entreprise accepterait de décaisser pour obtenir ces titres si elle avait à les acquérir compte tenu de son objectif de détention. Les moins-values latentes font obligatoirement l’objet d’une dépréciation. Les plus-values latentes ne sont pas comptabilisées. Les titres enregistrés parmi les autres titres détenus à long terme ne peuvent être transférés vers une autre catégorie comptable.  Reclassement d’actifs financiers Dans un souci d’harmonisation et de cohérence avec les normes IFRS, le règlement n° 2014-07 de l’Autorité des normes comptables (ANC) reprend les dispositions de l’avis n° 2008-19 du 8 décembre 2008 relatif aux transferts de titres hors de la catégorie « titres de transaction » et hors de la catégorie « titres de placement ».  Le reclassement hors de la catégorie « titres de transaction », vers les catégories « titres d’investissement » et « titres de placement » est désormais possible dans les deux cas suivants : a) dans des situations exceptionnelles de marché nécessitant un changement de stratégie ; b) lorsque des titres à revenu fixe ne sont plus, postérieurement à leur acquisition, négociables sur un marché actif et si la BRED Banque populaire a l’intention et la capacité de les détenir dans un avenir prévisible ou jusqu’à leur échéance.  Le transfert de la catégorie « titres de placement » vers la catégorie « titres d’investissement » est applicable à la date de transfert dans l’une ou l’autre des conditions suivantes : a) dans des situations exceptionnelles de marché nécessitant un changement de stratégie ; b) lorsque les titres à revenu fixe ne sont plus négociables sur un marché actif. À noter que le Conseil National de la Comptabilité, dans son communiqué du 23 mars 2009, précise que « Les possibilités de transferts de portefeuille, en particulier du portefeuille de titres de placement vers le portefeuille de titres d’investissement telles qu’elles étaient prévues par l’article 19 du règlement CRB n° 90-01 avant sa mise à jour par le règlement n° 2008-17 du CRC restent en vigueur et ne sont pas abrogées par le règlement n° 2014-07 de l’Autorité des normes comptables (ANC). Le règlement n° 2008-17 du CRC remplacé par le règlement n° 2014-07 de l’Autorité des normes comptables (ANC) prévoyant des possibilités additionnelles de transferts entre portefeuilles, ces nouvelles possibilités de transferts complètent celles précédemment définies, et ce, à compter de la date d’application de ce règlement le 1er juillet 2008 ». Par conséquent, un reclassement du portefeuille de titres de placement vers le portefeuille de titres d’investissement demeure possible sur simple changement d’intention, si, au jour, du transfert, tous les critères du portefeuille d’investissement sont remplis.  2.3.5. – Immobilisations incorporelles et corporelles Les règles de comptabilisation des immobilisations sont définies par le règlement n° 2014-03 de l’ANC.  Immobilisations incorporelles Une immobilisation incorporelle est un actif non monétaire sans substance physique. Les immobilisations incorporelles sont inscrites à leur coût d’acquisition qui comprend le prix d’achat et les frais accessoires. Elles sont amorties selon leur durée probable d’utilisation. Les logiciels sont amortis sur une durée maximum de 5 ans. La quote-part d’amortissement supplémentaire dont peuvent bénéficier les logiciels en application des dispositions fiscales est inscrite en amortissement dérogatoire. Les fonds de commerce ne sont pas amortis mais font l’objet, le cas échéant, de dépréciations. Les droits au bail sont amortis de manière linéaire sur la durée de vie résiduelle du bail et font l’objet de dépréciations si nécessaire par rapport à la valeur de marché.  Immobilisations corporelles Une immobilisation corporelle est un actif physique détenu, soit pour être utilisé dans la production ou la fourniture de biens ou de services, soit pour être loué à des tiers, soit à des fins de gestion interne et dont l’entité attend qu’il soit utilisé au-delà de l’exercice en cours. Les constructions étant des actifs composés de plusieurs éléments ayant des utilisations différentes dès l’origine, chaque élément est comptabilisé séparément à sa valeur d’acquisition et un plan d’amortissement propre à chacun des composants est retenu. Le montant amortissable est la valeur brute sous déduction de la valeur résiduelle lorsque cette dernière est mesurable, significative et durable. Les principaux composants des constructions sont amortis selon la durée de consommation des avantages économiques attendus, soit en général la durée de vie du bien :  Composants Durée d’utilité Terrain NA Façades non destructibles NA Façades/couverture/étanchéité 20-40 ans Fondations/ossatures 30-60 ans Ravalement 10-20 ans Équipements techniques 10-20 ans Aménagements techniques 10-20 ans Aménagements intérieurs 8-15 ans  Les autres immobilisations corporelles sont inscrites à leur coût d’acquisition, à leur coût de production ou à leur coût réévalué. Le coût des immobilisations libellé en devises est converti en euros au cours du jour de l’opération. Les biens sont amortis selon la durée de consommation des avantages économiques attendus, soit en général la durée de vie du bien. Le cas échéant, les immobilisations peuvent faire l’objet d’une dépréciation. Les immeubles de placement constituent des immobilisations hors exploitation et sont comptabilisés suivant la méthode des composants.  2.3.6. – Dettes représentées par un titre Les dettes représentées par un titre sont présentées selon la nature de leur support : bons de caisse, titres du marché interbancaire et titres de créances négociables, titres obligataires et assimilés, à l’exclusion des titres subordonnés qui sont classés sur une ligne spécifique au passif. Les intérêts courus non échus attachés à ces titres sont portés dans un compte de dettes rattachées en contrepartie du compte de résultat. Les frais d’émission sont pris en charge dans la totalité de l’exercice ou étalés sur la durée de vie des emprunts correspondants. Les primes d’émission et de remboursement sont étalées sur la durée de la vie de l’emprunt par le biais d’un compte de charge à répartir. Pour les dettes structurées, en application du principe de prudence, seule la partie certaine de la rémunération ou du principal est comptabilisée. Un gain latent n’est pas enregistré. Une perte latente fait l’objet d’une provision. 2.3.7. – Dettes subordonnées Les dettes subordonnées regroupent les fonds provenant de l’émission de titres ou d’emprunts subordonnés, à durée déterminée ou à durée indéterminée, et les dépôts de garantie à caractère mutuel. Le remboursement en cas de liquidation du débiteur n’est possible qu’après désintéressement des autres créanciers. Les intérêts courus à verser attachés aux dettes subordonnées sont portés dans un compte de dettes rattachées en contrepartie du compte de résultat.  2.3.8. – Provisions Ce poste recouvre les provisions destinées à couvrir des risques et des charges non directement liés à des opérations bancaires au sens de l’article L. 311-1 du Code monétaire et financier et des opérations connexes définies à l’article L.311-2 de ce même code, nettement précisés quant à leur objet, et dont le montant ou l’échéance ne peuvent être fixés de façon précise. Conformément aux dispositions du règlement CRC n° 2000-06, la constitution de telles provisions est subordonnée à l’existence d’une obligation envers un tiers à la clôture et à l’absence de contrepartie équivalente attendue de ce tiers. Il recouvre en outre les provisions destinées à couvrir des risques et des charges liés à des opérations bancaires au sens de l’article L. 311-1 du Code monétaire et financier et des opérations connexes définies à l’article L.311-2 de ce même code que des événements survenus ou en cours rendant probables, nettement précisés quant à leur objet mais dont la réalisation est incertaine. Il comprend notamment une provision pour engagements sociaux, une provision pour risques de contrepartie et une provision épargne logement.  Engagements sociaux Les avantages versés au personnel sont comptabilisés en application de la Recommandation n° 2013-R-02 de l’Autorité des normes comptables. Ils sont classés en 4 catégories :  Avantages à court terme Les avantages à court terme recouvrent principalement les salaires, congés annuels, intéressement, participation, primes payés dans les douze mois de la clôture de l’exercice et se rattachant à cet exercice. Ils sont comptabilisés en charge de l’exercice y compris pour les montants restant dus à la clôture.  Avantages à long terme Les avantages à long terme sont des avantages généralement liés à l’ancienneté, versés à des salariés en activité et payés au-delà de douze mois de la clôture de l’exercice ; il s’agit en particulier des primes pour médaille du travail. Ces engagements font l’objet d’une provision correspondant à la valeur des engagements à la clôture. Ces derniers sont évalués selon une méthode actuarielle tenant compte d’hypothèses démographiques et financières telles que l’âge, l’ancienneté, la probabilité de présence à la date d’attribution de l’avantage et le taux d’actualisation. Ce calcul opère une répartition de la charge dans le temps en fonction de la période d’activité des membres du personnel (méthode des unités de crédits projetées).  Indemnités de fin de contrat de travail Il s’agit des indemnités accordées aux salariés lors de la résiliation de leur contrat de travail avant le départ en retraite, que ce soit en cas de licenciement ou d’acceptation d’un plan de départ volontaire. Les indemnités de fin de contrat de travail font l’objet d’une provision. Celles qui sont versées plus de douze mois après la date de clôture donnent lieu à actualisation.  Avantages postérieurs à l’emploi Les avantages au personnel postérieurs à l’emploi recouvrent les indemnités de départ en retraite, les retraites et avantages aux retraités. Ces avantages peuvent être classés en deux catégories : les régimes à cotisations définies (non représentatifs d’un engagement à provisionner pour l’entreprise) et les régimes à prestations définies (représentatifs d’un engagement à la charge de l’entreprise et donnant lieu à évaluation et provisionnement). Les engagements sociaux qui ne sont pas couverts par des cotisations passées en charge et versées à des fonds de retraite ou d’assurance sont provisionnés au passif du bilan. La méthode d’évaluation utilisée est identique à celle décrite pour les avantages à long terme. La comptabilisation des engagements tient compte de la valeur des actifs constitués en couverture des engagements et des éléments actuariels non-reconnus. Les écarts actuariels des avantages postérieurs à l’emploi, représentatifs des différences liées aux hypothèses de calcul (départs anticipés, taux d’actualisation, etc.) ou constatées entre les hypothèses actuarielles et les calculs réels (rendement des actifs de couverture, etc.) sont amortis selon la règle dite du corridor, c’est-à-dire pour la partie qui excède une variation de plus ou moins 10 % des engagements ou des actifs. La charge annuelle au titre des régimes à prestations définies comprend le coût des services rendus de l’année, le coût financier net lié à l’actualisation des engagements nets des actifs de couverture, le coût des services passés et éventuellement l’amortissement des éléments non reconnus que sont les écarts actuariels.  Provisions épargne logement Les comptes épargne logement (CEL) et les plans épargne logement (PEL) sont des produits d’épargne proposés aux particuliers dont les caractéristiques sont définies par la loi de 1965 sur l’épargne logement et les décrets pris en application de cette loi.  Le régime d’épargne logement génère des engagements de deux natures pour les établissements qui commercialisent ces produits : – l’engagement de devoir, dans le futur, accorder à la clientèle des crédits à un taux déterminé fixé à l’ouverture du contrat pour les PEL ou à un taux fonction de la phase d’épargne pour les contrats CEL ;– l’engagement de devoir rémunérer l’épargne dans le futur à un taux fixé à l’ouverture du contrat pour une durée indéterminée pour les PEL ou à un taux fixé chaque semestre en fonction d’une formule d’indexation fixée par la loi pour les contrats de CEL. Les engagements présentant des conséquences potentiellement défavorables sont évalués pour chacune des générations de plans d’épargne logement d’une part et pour l’ensemble des comptes épargne logement d’autre part.  Les risques attachés à ces engagements sont couverts par une provision dont le montant est déterminé par l’actualisation des résultats futurs dégagés sur les encours en risques : – l’encours d’épargne en risque correspond au niveau d’épargne futur incertain des plans existant à la date de calcul de la provision. Il est estimé statistiquement en tenant compte du comportement des souscripteurs épargnants, pour chaque période future, par différence entre les encours d’épargne probables et les encours d’épargne minimum attendus ;– l’encours de crédits en risque correspond aux encours de crédits déjà réalisés mais non encore échus à la date de calcul et des crédits futurs estimés statistiquement en tenant compte du comportement de la clientèle et des droits acquis et projetés attachés aux comptes et plans d’épargne logement. Les résultats des périodes futures sur la phase d’épargne sont déterminés, pour une génération considérée, par différence entre le taux réglementé offert et la rémunération attendue pour un produit d’épargne concurrent. Les résultats des périodes futures sur la phase de crédit sont déterminés par différence entre le taux fixé à l’ouverture du contrat pour les PEL ou à un taux fonction de la phase d’épargne pour les contrats de CEL, et le taux anticipé des prêts à l’habitat non réglementés. Lorsque la somme algébrique de la mesure des engagements futurs sur la phase d’épargne et sur la phase de crédit d’une même génération de contrats traduit une situation potentiellement défavorable, une provision est constituée, sans compensation entre les générations. Les engagements sont estimés par application de la méthode Monte-Carlo pour traduire l’incertitude sur les évolutions potentielles des taux d’intérêt et leurs conséquences sur les comportements futurs modélisés des clients et sur les encours en risque. La provision est inscrite au passif du bilan et les variations sont enregistrées en produit net bancaire.  2.3.9. – Fonds pour risques bancaires généraux Ces fonds sont destinés à couvrir les risques inhérents aux activités de l’entité, conformément aux conditions requises par l’article 3 du règlement n° 90-02 du CRBF. Ils comprennent également les montants dotés au Fonds Régional de Solidarité et aux fonds constitués dans le cadre du mécanisme de garantie (cf. note 1.2).  2.3.10. – Instruments financiers à terme Les opérations de couverture et de marché sur des instruments financiers à terme de taux d’intérêt, de change ou d’actions sont enregistrées conformément aux dispositions du règlement n° 2014-07 de l’Autorité des normes comptables (ANC). Les engagements relatifs à ces opérations sont inscrits dans les comptes de hors bilan pour la valeur nominale des contrats. À la date de clôture, le montant de ces engagements représente le volume des opérations non dénouées à la clôture. Les principes comptables appliqués diffèrent selon la nature des instruments et les intentions des opérateurs à l’origine.  Opérations fermes Les contrats d’échange de taux et assimilés (accords de taux futurs, garantie de taux plancher et plafond) sont classés selon le critère de l’intention initiale dans les catégories suivantes : – microcouverture (couverture affectée) ;– macrocouverture (gestion globale de bilan) ;– positions spéculatives/positions ouvertes isolées ;– gestion spécialisée d’un portefeuille de transaction. Les montants perçus ou payés concernant les deux premières catégories sont comptabilisés prorata temporis dans le compte de résultat. Les charges et produits d’instruments utilisés à titre de couverture d’un élément ou d’un ensemble d’éléments homogènes sont enregistrés en résultat de manière symétrique à la prise en compte des produits et charges sur les éléments couverts. Les éléments de résultat de l’instrument de couverture sont comptabilisés dans le même poste que les produits et charges concernant les éléments couverts en « Intérêts et produits assimilés » et « Intérêts et charges assimilées ». Le poste « Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de négociation » est utilisé lorsque les éléments couverts sont inclus dans le portefeuille de négociation. En cas de surcouverture caractérisée, une provision pourra être constituée sur l’instrument de couverture, à hauteur de la quote-part en surcouverture, si l’instrument est en moins-value latente. Dans ce cas, la dotation aux provisions affectera le poste « Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de négociation ». Les charges et produits relatifs aux instruments financiers à terme ayant pour objet de couvrir et de gérer un risque global de taux sont inscrits prorata temporis en compte de résultat au poste « Intérêts et produits assimilés » et « Intérêts et charges assimilées ». Les gains et les pertes latents ne sont pas enregistrés. Les charges et les produits relatifs à certains contrats constituant des positions ouvertes isolées sont enregistrés dans les résultats au dénouement des contrats ou prorata temporis selon la nature de l’instrument. La comptabilisation des plus ou moins-values latentes est fonction de la nature des marchés concernés (organisés et assimilés ou de gré à gré). Sur les marchés de gré à gré (qui incluent les opérations traitées en chambres de compensation), les pertes latentes éventuelles, constatées par rapport à la valeur de marché, font l’objet d’une provision. Les plus-values latentes ne sont pas enregistrées. Sur les marchés organisés ou assimilés, les instruments bénéficient d’une cotation permanente et d’une liquidité suffisante pour justifier leur valorisation au prix de marché. Les contrats relevant de la gestion spécialisée sont valorisés en tenant compte d’une décote pour risque de contrepartie et de la valeur actualisée des frais de gestion futurs, si ces ajustements de valorisation sont significatifs. Les dérivés traités avec une contrepartie membre du mécanisme de solidarité du Groupe BPCE (cf. note 1.2.) ne font pas l’objet de ces ajustements de valorisation. Les variations de valeur d’un arrêté comptable à l’autre sont inscrites immédiatement en compte de résultat au poste « Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de négociation ».  Les soultes de résiliation ou d’assignation sont comptabilisées comme suit : – pour les opérations classées en gestion spécialisée ou en position ouverte isolée, les soultes sont rapportées immédiatement en compte de résultat ;– pour les opérations de microcouverture et de macrocouverture, les soultes sont soit amorties sur la durée de vie résiduelle de l’élément anciennement couvert soit rapportées immédiatement en compte de résultat.  Opérations conditionnelles Le montant notionnel de l’instrument sous-jacent sur lequel porte l’option ou le contrat à terme est enregistré en distinguant les contrats de couverture des contrats négociés dans le cadre d’opérations de marché. Pour les opérations sur options de taux d’intérêt, de change ou sur actions, les primes payées ou encaissées sont enregistrées en compte d’attente. À la clôture de l’exercice, ces options font l’objet d’une valorisation portée en compte de résultat dans le cas de produits cotés sur un marché organisé ou assimilé. Pour les marchés de gré à gré, seules les moins-values font l’objet d’une provision et les plus-values latentes ne sont pas enregistrées. Lors de la revente, du rachat, de l’exercice ou à l’expiration, les primes sont enregistrées immédiatement en compte de résultat. Pour les opérations de couverture, les produits et charges sont rapportés de manière symétrique à ceux afférents à l’élément couvert. Les instruments conditionnels vendeurs ne sont pas éligibles au classement en macrocouverture. Les marchés de gré à gré peuvent être assimilés à des marchés organisés lorsque les établissements qui jouent le rôle de mainteneurs de marchés garantissent des cotations permanentes dans des fourchettes réalistes ou lorsque des cotations de l’instrument financier sous-jacent s’effectuent elles-mêmes sur un marché organisé.  2.3.11. – Intérêts et assimilés – Commissions Les intérêts et les commissions assimilables par nature à des intérêts sont enregistrés en compte de résultat prorata temporis.  Le Groupe a choisi l’option suivante concernant les intérêts négatifs : – lorsque la rémunération d’un actif est négative, elle est présentée au compte de résultat en diminution des produits d’intérêts ;– lorsque la rémunération d’un passif est positive, elle est présentée au compte de résultat en diminution des charges d’intérêts. Les commissions et coûts liés à l’octroi ou à l’acquisition d’un concours sont notamment assimilés à des compléments d’intérêts et sont étalés sur la durée de vie effective du crédit au prorata du capital restant dû.  Les autres commissions sont enregistrées selon la nature de la prestation : –commissions rémunérant une prestation instantanée : enregistrement lors de l’achèvement des prestations ;– commissions rémunérant une prestation continue ou discontinue avec plusieurs échéances successives échelonnées : enregistrement au fur et à mesure de l’exécution de la prestation.  2.3.12. – Revenus des titres Les dividendes sont comptabilisés dès que leur paiement a été décidé par l’organe compétent. Ils sont enregistrés en « Revenus des titres à revenu variable ». Les revenus d’obligations ou des titres de créances négociables sont comptabilisés pour la partie courue dans l’exercice. Il en est de même pour les titres super subordonnés à durée indéterminée répondant à la définition d’un instrument de Fonds propres prudentiels Tier 1. Le Groupe considère en effet que ces revenus ont le caractère d’intérêts.  2.3.13. – Impôt sur les bénéfices La charge d’impôt figurant au compte de résultat correspond à l’impôt sur les sociétés dû au titre de l’exercice ainsi qu’à la provision pour impôts sur les GIE fiscaux. Les réseaux Caisses d’Épargne et Banques Populaires bénéficient depuis l’exercice 2009 des dispositions de l’article 91 de la loi de finances rectificative pour 2008, qui étend le mécanisme de l’intégration fiscale aux réseaux bancaires mutualistes. Ce mécanisme s’inspire de l’intégration fiscale ouverte aux mutuelles d’assurance et tient compte de critères d’intégration autres que capitalistiques (le critère usuel étant une détention du capital à partir de 95 %). La BRED Banque populaire a signé avec sa mère intégrante une convention d’intégration fiscale qui lui assure de constater dans ses comptes la dette d’impôt dont elle aurait été redevable en l’absence d’intégration fiscale mutualiste.  Dépenses non déductibles fiscalement Communication des dépenses somptuaires Conformément aux dispositions de l’article 223 quater et quinquies du Code général des impôts, nous vous précisons que les comptes de l’exercice écoulé n’intègrent pas de dépenses non déductibles au regard de l’article 39.4 du même code.  2.3.14. – Contributions aux mécanismes de résolution bancaire Au 31 décembre 2015, les modalités d’alimentation du fonds de garantie des dépôts et de résolution ont été modifiées par un arrêté du 27 octobre 2015. Le montant cumulé des contributions versées à la disposition du fonds au titre des mécanismes dépôts, cautions et titres représente 17,8 millions d’euros. Les cotisations (contributions non remboursables en cas de retrait volontaire d’agrément) représentent 2,3 millions d’euros. Les contributions versées sous forme de certificats d’associé ou d’association et de dépôts de garantie espèces qui sont inscrites à l’actif du bilan s’élèvent à 15,5 millions d’euros. La directive 2014/59/UE dite BRRD (Bank Recovery and Resolution Directive) qui établit un cadre pour le redressement et la résolution des établissements de crédit et des entreprises d’investissement et le règlement européen 806/2014 (règlement MRU) ont instauré la mise en place d’un fonds de résolution à partir de 2015. En 2016, ce fonds deviendra un Fonds de résolution unique (FRU) entre les États membres participant au Mécanisme de surveillance unique (MSU). Le FRU est un dispositif de financement de la résolution à la disposition de l’autorité de résolution. Celle-ci pourra faire appel à ce fonds dans le cadre de la mise en oeuvre des procédures de résolution. En 2015, conformément au règlement délégué 2015/63 complétant la directive BRRD sur les contributions ex-ante aux dispositifs de financement pour la résolution et à la décision n° 2015-CR-01 du collège de résolution de l’ACPR du 24 novembre 2015, le montant des contributions versées à la disposition du fonds représente 6,6 millions d’euros dont 4,6 millions d’euros comptabilisés en charge et 2,0 millions d’euros sous forme de dépôts de garantie espèces qui sont inscrits à l’actif du bilan. Note 3. – Informations sur le bilan Sauf information contraire, les notes explicatives sur les postes du bilan sont présentées nettes d’amortissements et de dépréciations. Certaines informations relatives au risque de crédit requises par le règlement n° 2014-07 de l’Autorité des normes comptables (ANC) sont présentées dans le rapport de gestion des risques. Elles font partie des comptes certifiés par les Commissaires aux comptes.  3.1. – Opérations interbancaires  Actif (En milliers d’euros.) 31/12/2015 31/12/2014 Créances à vue 498 349 554 455 Comptes ordinaires 496 375 553 252 Comptes et prêts au jour le jour 1 973 1 203 Valeurs et titres reçus en pension au jour le jour 0 0 Valeurs non imputées 1 012 1 524 Créances à terme 9 033 082 9 658 829 Comptes et prêts à terme 2 207 990 2 180 028 Prêts subordonnés et participatifs 20 000 20 000 Valeurs et titres reçus en pension à terme 6 805 091 7 458 801 Créances rattachées 13 979 16 366 Créances douteuses 1 0 Dont créances douteuses compromises 1 0 Dépréciations des créances interbancaires -1 0 Dont dépréciation sur créances douteuses compromises -1 0 Total 9 546 421 10 231 174  Les créances sur opérations avec le réseau se décomposent en 401,4 millions d’euros à vue et 517,5 millions d’euros à terme. La centralisation à la Caisse des dépôts et consignations de la collecte du Livret A et du LDD représente 670,0 millions d’euros au 31 décembre 2015. Les créances sur les établissements de crédit éligibles au refinancement de la Banque Centrale du ou des pays où l’établissement est installé ou au Système européen de Banque Centrale sont nulles au 31 décembre 2015.  Passif (En milliers d’euros.) 31/12/2015 31/12/2014 Dettes à vue 831 329 569 343 Comptes ordinaires créditeurs 683 704 530 952 Comptes et emprunts au jour le jour 147 625 38 391 Valeurs et titres donnés en pension au jour le jour 0 0 Autres sommes dues 22 072 28 055 Dettes à terme 7 313 041 7 676 617 Comptes et emprunts à terme 3 851 572 2 123 074 Valeurs et titres donnés en pension à terme 3 461 470 5 553 543 Dettes rattachées 14 313 12 196 Total 8 180 756 8 286 211  Les dettes sur opérations avec le réseau se décomposent en 17,6 millions d’euros à vue et 889,3 millions d’euros à terme.  3.2. – Opérations avec la clientèle 3.2.1. – Opérations avec la clientèle Créances sur la clientèle  Actif (En milliers d’euros.) 31/12/2015 31/12/2014 Comptes ordinaires débiteurs 1 065 463 1 183 309 Créances commerciales 143 985 214 436 Autres concours à la clientèle 11 225 155 9 250 673 Crédits à l’exportation 2 764 2 575 Crédits de trésorerie et de consommation 1 626 164 1 090 172 Crédits à l’équipement 4 653 515 4 040 531 Crédits à l’habitat 4 393 105 3 112 500 Autres crédits à la clientèle 8 175 468 046 Valeurs et titres reçus en pension 471 431 466 850 Prêts subordonnés 70 000 70 000 Autres     Créances rattachées 223 719 219 905 Créances douteuses 581 261 554 883 Dépréciations des créances sur la clientèle -336 542 -343 785 Total 12 903 041 11 079 421  Créances sur la clientèle éligibles au refinancement de la Banque Centrale ou au Système européen de Banque Centrale : 3 712 379 milliers d’euros.  Dettes vis-à-vis de la clientèle  Passif (En milliers d’euros.) 31/12/2015 31/12/2014 Comptes d’épargne à régime spécial 4 833 671 4 537 712 Livret A 988 685 975 525 PEL / CEL 1 697 623 1 534 556 Autres comptes d’épargne à régime spécial 2 147 362 2 027 631 Autres comptes et emprunts auprès de la clientèle (1) 22 334 346 20 482 653 Dépôts de garantie 42 216 24 210 Autres sommes dues 28 920 28 234 Dettes rattachées 38 520 39 369 Total 27 277 673 25 112 178 (1) Détail des comptes et emprunts auprès de la clientèle.   (En milliers d’euros.) 31/12/2015 31/12/2014 À vue À terme Total À vue À terme Total Comptes ordinaires créditeurs 11 297 062 0 11 297 062 10 576 630 0 10 576 630 Emprunts auprès de la clientèle financière 6 640 330 649 467 7 289 797 7 140 273 383 328 7 523 601 Valeurs et titres donnés en pension livrée 992 505 91 734 1 084 240 22 630 1 274 190 1 296 820 Autres comptes et emprunts 0 2 663 248 2 663 248 0 1 085 602 1 085 602 Total 18 929 897 3 404 449 22 334 346 17 739 533 2 743 120 20 482 653   3.2.2. – Répartition des encours de crédit par agent économique  (En milliers d’euros.) Créances saines Créances douteuses Dont créances douteuses compromises Brut Dépréciation individuelle Brut Dépréciation individuelle Société non financières 6 316 951 398 836 -253 054 290 218 -194 085 Entrepreneurs individuels 660 231 47 173 -20 823 28 922 -16 802 Particuliers 4 717 759 123 722 -53 376 76 434 -47 378 Administrations privées 84 135 10 858 -8 311 3 341 -3 313 Administrations publiques et Sécurité sociale 19 021 -1 0 0 0 Autres 388 795 673 -978 0 0 Total au 31 décembre 2015 12 186 891 581 261 -336 542 398 915 -261 577 Total au 31 décembre 2014 10 401 473 554 883 -343 785 390 997 -274 617   3.3. – Effets publics, obligations, actions, autres titres à revenu fixe et variable 3.3.1. – Portefeuille titres  (En milliers d'euros.) 31/12/2015 Transaction Placement Investissement TAP Total Effets publics et valeurs assimilées 1 871 483 4 978 098 761 454   7 611 036 Valeurs brutes   4 973 528 752 034   5 725 561 Créances rattachées   8 562 9 420   17 982 Dépréciations   -3 992     -3 992 Obligations et autres titres à revenu fixe 1 196 744 3 733 486 56 547   4 986 776 Valeurs brutes   3 724 534 56 481   3 781 015 Créances rattachées   11 906 66   11 972 Dépréciations   -2 955 0   -2 955 Actions et autres titres à revenu variable 938 992 259 368   0 1 198 360 Montants bruts   267 039   0 267 039 Créances rattachées         0 Dépréciations   -7 671   0 -7 671 Total 4 007 218 8 970 952 818 001 0 13 796 172   (En milliers d'euros.) 31/12/2014 Transaction Placement Investissement TAP Total Effets publics et valeurs assimilées 1 428 949 6 639 543 1 159 052   9 227 54
    Bulletin BALO n°69 du 08/06/2016, affaire n°02973
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 22/04/2016
    Numéro d’affaire : 01456
    Description : 160145622 avril 2016BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRESBulletin n°49Publications périodiques____________________Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)____________________ BRED BANQUE POPULAIRE Société anonyme coopérative de banque populaire régie par les articles 512-2et suivants du Code monétaire et financier et l'ensemble des textes relatifs auxbanques populaires et aux établissements de crédit.Siège social: 18, quai de la Rapée, 75604 Paris Cedex 12552 091 795 R.C.S. Paris.  Situation au 31 mars 2016.(En milliers d'Euros.)  Actif Montant Caisses, banques centrales 3 542 181 Effets publics et valeurs assimilées 8 395 285 Créances sur les établissements de crédit 11 702 176 Opérations avec la clientèle 13 962 564 Obligations et autres titres a revenu fixe 4 883 735 Actions et autres titres a revenu variable 656 307 Participations et autres titres détenus a long terme 751 662 Parts dans les entreprises liées 985 540 Opérations de crédit-bail et de locations simples   Immobilisations incorporelles 4 558 Immobilisations corporelles 215 237 Autres actifs 1 806 718 Comptes de régularisation 1 423 787 Total de l'actif 48 329 750   Passif Montant Banques centrales   Dettes envers les établissements de crédit 8 322 527 Opérations avec la clientèle 29 071 998 Dettes représentées par un titre 4 104 367 Autres passifs 1 907 915 Comptes de régularisation 2 278 153 Provisions 240 650 Dettes subordonnées 296 453 Fonds pour risques bancaires généraux (FRBG) 158 908 Capitaux propres hors FRBG 1 948 779 Capital souscrit 683 808 Primes d'émission 7 482 Réserves 1 130 209 Écart de réévaluation   Provisions réglementées et subventions d'investissement 17 280 Report à nouveau 110 000 Résultat de l'exercice (+/-)   Total du passif 48 329 750   Hors-bilan Montant Engagements donnés :   Engagements de financement 3 669 863 Engagements de garantie 1 789 568 Engagements sur titres 634 316 Engagements reçus :   Engagements de financement 6 056 939 Engagements de garantie 2 801 355 Engagements sur titres 934 584   1601456
    Bulletin BALO n°49 du 22/04/2016, affaire n°01456
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 29/01/2016
    Numéro d’affaire : 00100
    Description : 160010029 janvier 2016BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRESBulletin n°13Publications périodiques____________________Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)____________________ BRED Banque Populaire Société anonyme coopérative de banque populaire régie par les articles 512-2 et suivants du Code monétaire et financieret l'ensemble des textes relatifs aux banques populaires et aux établissements de crédit.Siège social: 18, quai de la Rapée – 75604 Paris Cédex 12.552 091 795 R.C.S. Paris.Situation au 31 décembre 2015.(En milliers d'euros)  ACTIF Montant Caisses, banques centrales 4 739 748 Effets publics et valeurs assimilées 7 611 036 Créances sur les établissements de crédit 9 546 421 Opérations avec la clientèle 12 903 041 Obligations et autres titres a revenu fixe 4 986 776 Actions et autres titres a revenu variable 1 198 360 Participations et autres titres détenus a long terme 751 662 Parts dans les entreprises liées 985 540 Opérations de crédit-bail et de locations simples   Immobilisations incorporelles 3 776 Immobilisations corporelles 228 218 Autres actifs 1 415 336 Comptes de régularisation 1 255 590 TOTAL DE L'ACTIF 45 625 504   PASSIF Montant Banques centrales   Dettes envers les établissements de crédit 8 180 756 Opérations avec la clientèle 27 277 673 Dettes représentées par un titre 3 795 193 Autres passifs 1 549 093 Comptes de régularisation 2 169 830 Provisions 242 546 Dettes subordonnées 302 726 Fonds pour risques bancaires généraux (FRBG) 158 908 Capitaux propres hors FRBG : 1 948 779 Capital souscrit 683 808 Primes d'émission 7 482 Réserves 1 130 209 Écart de réévaluation   Provisions réglementées et subventions d'investissement 17 280 Report à nouveau 110 000 Résultat de l'exercice (+/-)   TOTAL DU PASSIF 45 625 504   HORS–BILAN Montant ENGAGEMENTS DONNÉS :   Engagements de financement 3 508 917 Engagements de garantie 1 796 976 Engagements sur titres 209 355 ENGAGEMENTS REÇUS :   Engagements de financement 4 827 092 Engagements de garantie 2 769 244 Engagements sur titres 289 631   1600100
    Bulletin BALO n°13 du 29/01/2016, affaire n°00100
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 28/10/2015
    Numéro d’affaire : 04880
    Description : 150488028 octobre 2015BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRESBulletin n°129Publications périodiques____________________Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)____________________ BRED BANQUE POPULAIRE Société anonyme coopérative de banque populaire régie par les articles 512-2 et suivants du Code monétaire et financieret l'ensemble des textes relatifs aux banques populaires et aux établissements de crédit.Siège social : 18, quai de la Rapée 75604 Paris Cédex 12.552 091 795 R.C.S. Paris. Situation au 30 septembre 2015.(En milliers d'euros) ACTIF MONTANT Caisses, banques centrales 2 142 016 Effets publics et valeurs assimilées 7 350 327 Créances sur les établissements de crédit 10 411 013 Operations avec la clientèle 13 798 016 Obligations et autres titres a revenu fixe 5 080 026 Actions et autres titres a revenu variable 656 267 Participations et autres titres détenus a long terme 749 237 Parts dans les entreprises liées 986 233 Operations de crédit-bail et de locations simples   Immobilisations incorporelles 3 404 Immobilisations corporelles 220 699 Autres actifs 1 471 525 Comptes de régularisation 1 192 033 TOTAL DE L'ACTIF 44 060 795    PASSIF MONTANT Banques centrales   Dettes envers les établissements de crédit 7 206 400 Operations avec la clientèle 26 513 644 Dettes représentées par un titre 3 845 694 Autres passifs 1 940 362 Comptes de régularisation 1 959 735 Provisions 236 598 Dettes subordonnées 309 449 Fonds pour risques bancaires généraux (FRBG) 148 243 Capitaux Propres Hors FRBG 1 900 669 Capital souscrit 627 181 Primes d'émission 4 604 Réserves 1 134 208 Écart de réévaluation   Provisions réglementées et subventions d'investissement 24 677 Report à nouveau 110 000 Résultat de l'exercice (+/-)   TOTAL DU PASSIF 44 060 795   HORS-BILAN MONTANT Engagements donnés :   Engagements de financement 3 246 777 Engagements de garantie 1 834 060 Engagements sur titres 1 862 127 Engagements reçus :   Engagements de financement 6 811 592 Engagements de garantie 2 668 721 Engagements sur titres 2 017 151   1504880
    Bulletin BALO n°129 du 28/10/2015, affaire n°04880
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 27/07/2015
    Numéro d’affaire : 04012
    Description : 150401227 juillet 2015BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRESBulletin n°89Publications périodiques____________________Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)____________________ BRED BANQUE POPULAIRESociété anonyme coopérative de banque populaire régie par les articles 512-2et suivants du Code monétaire et financier et l'ensemble des textes relatifs auxbanques populaires et aux établissements de créditSiège social: 18, quai de la Râpée, 75604 Paris Cédex 12552 091 795 R.C.S. Paris. Situation au 30 juin 2015.(en milliers d’euros)  ACTIF MONTANT Caisses, banques centrales 2 051 416 Effets publics et valeurs assimilées 9 345 718 Créances sur les établissements de crédit 10 656 760 Opérations avec la clientèle 12 852 988 Obligations et autres titres à revenu fixe 5 226 848 Actions et autres titres à revenu variable 548 015 Participations et autres titres détenus à long terme 749 383 Parts dans les entreprises liées 986 233 Opérations de crédit-bail et de locations simples   Immobilisations incorporelles 4 053 Immobilisations corporelles 219 353 Autres actifs 1 289 002 Comptes de régularisation 1 295 826 TOTAL DE L'ACTIF 45 225 595   PASSIF MONTANT Banques centrales   Dettes envers les établissements de crédit 8 060 109 Opérations avec la clientèle 26 671 776 Dettes représentées par un titre 4 156 724 Autres passifs 1 788 112 Comptes de régularisation 1 951 298 Provisions 231 875 Dettes subordonnées 316 788 Fonds pour risques bancaires généraux (FRBG) 148 243 Capitaux propres hors FRBG 1 900 670 Capital souscrit 627 181 Primes d'émission 4 604 Réserves 1 134 208 Écart de réévaluation   Provisions réglementées et subventions d'investissement 24 677 Report à nouveau 110 000 Résultat de l'exercice (+/-)   TOTAL DU PASSIF 45 225 595   HORS BILAN MONTANT Engagements donnés   Engagements de financement 3 328 039 Engagements de garantie 1 840 285 Engagements sur titres 1 619 466 Engagements reçus   Engagements de financement 7 827 744 Engagements de garantie 2 498 571 Engagements sur titres 2 167 866   1504012
    Bulletin BALO n°89 du 27/07/2015, affaire n°04012
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 08/06/2015
    Numéro d’affaire : 02913
    Description : 15029138 juin 2015BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRESBulletin n°68Publications périodiques____________________Sociétés commerciales et industrielles (Comptes annuels)____________________ BRED BANQUE POPULAIRESociété anonyme coopérative de banque populaire régie par les articles L.512-2 et suivants du Code monétaire et financieret l’ensemble des textes relatifs aux banques populaires et aux établissements de crédit, au capital de 627 180 772.20 €Siège social : 18, quai de la Rapée - 75604 Paris Cedex 12 - Tél. : 01 48 98 60 00552 091 795 R.C.S Paris Comptes annuels approuvés par l'assemblée générale ordinaire du 27 mai 2015 A. – Comptes sociauxI. – Bilan et hors-bilan(En milliers d'euros.)  Actif Notes 31/12/2014 31/12/2013 Caisses, banques centrales   1 599 155 3 002 583 Effets publics et valeurs assimilées 3.3 9 227 544 7 928 455 Créances sur les établissements de crédit 3.1 10 231 174 7 458 839 Opérations avec la clientèle 3.2 11 079 421 10 427 380 Obligations et autres titres a revenu fixe 3.3 5 789 881 6 197 373 Actions et autres titres a revenu variable 3.3 658 451 476 582 Participations et autres titres détenus a long terme 3.4 749 138 749 182 Parts dans les entreprises liées 3.4 986 233 986 233 Opérations de crédit-bail et de locations simples 3.5     Immobilisations incorporelles 3.6 5 888 6 290 Immobilisations corporelles 3.6 227 511 116 217 Autres actifs 3.8 1 176 236 1 093 149 Comptes de régularisation 3.9 899 829 936 326 Total de l'actif   42 630 461 39 378 609   Passif Notes 31/12/2014 31/12/2013 Banques centrales       Dettes envers les établissements de crédit 3.1 8 286 211 9 408 700 Opérations avec la clientèle 3.2 25 112 178 21 346 610 Dettes représentées par un titre 3.7 3 236 451 2 662 124 Autres passifs 3.8 1 983 644 2 123 587 Comptes de régularisation 3.9 1 392 065 1 333 626 Provisions 3.10 232 304 235 091 Dettes subordonnées 3.11 327 627 381 120 Fonds pour risques bancaires généraux (FRBG) 3.12 148 243 133 833 Capitaux propres hors FRBG 3.13 1 911 738 1 753 918 Capital souscrit   627 181 573 260 Primes d'émission   4 604 4 604 Réserves   1 009 580 887 375 Ecart de réévaluation       Provisions réglementées et subventions d'investissement   24 677 39 087 Report à nouveau   106 360 110 000 Résultat de l'exercice (+/-)   139 336 139 592 Total du passif   42 630 461 39 378 609   Hors bilan Notes 31/12/2014 31/12/2013 Engagements donnés       Engagements de financement 4.1 3 107 048 2 871 002 Engagements de garantie 4.1 1 943 649 1 857 914 Engagements sur titres   1 023 832 616 158 Engagements reçus       Engagements de financement 4.1 6 688 087 5 164 257 Engagements de garantie 4.1 2 047 074 1 479 583 Engagements sur titres   658 206 567 020   II. – Compte de résultat  (En milliers d'euros.) Notes Exercice 2014 Exercice 2013 Intérêts et produits assimilés 5.1 703 598 937 470 Intérêts et charges assimilées 5.1 -363 738 -708 149 Produits sur opérations de crédit-bail et de locations simples 5.2     Charges sur opérations de crédit-bail et de locations simples 5.2     Revenus des titres à revenu variable 5.3 17 226 42 195 Commissions (produits) 5.4 390 041 380 766 Commissions (charges) 5.4 -88 566 -93 880 Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de négociation 5.5 131 228 171 547 Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de placement et assimilés 5.6 17 988 52 692 Autres produits d'exploitation bancaire 5.7 13 697 13 411 Autres charges d'exploitation bancaire 5.7 -1 882 -761 Produit net bancaire   819 591 795 290 Charges générales d'exploitation 5.8 -504 132 -501 103 Dotations aux amortissements et aux dépréciations sur immobilisations incorporelles et corporelles   -26 547 -28 803 Résultat brut d'exploitation   288 912 265 384 Coût du risque 5.9 -81 206 -55 532 Résultat d'exploitation   207 706 209 852 Gains ou pertes sur actifs immobilisés 5.10 -95 4 571 Résultat courant avant impôt   207 611 214 423 Résultat exceptionnel 5.11     Impôt sur les bénéfices 5.12 -68 275 -74 911 Dotations / Reprises de FRBG et provisions réglementées     81 Résultat net   139 336 139 592   III. – Notes annexes aux comptes annuels sociauxNote 1. – Cadre Général 1.1. – Evènements significatifsAugmentation de capital de la BRED Banque Populaire.La BRED Banque Populaire a porté fin septembre 2014 son capital social à 627 180 772 € à la fois par augmentation de capital en numéraire et par incorporation de réserves.Les souscriptions en numéraire ont pris la forme d'émission au pair de 4 729 870 parts sociales de 10,10 € soit 47 771 687 €.L'incorporation de réserves est de 6 148 831,10 € par augmentation de 10,10 € à 10,20 € de la valeur nominale des parts sociales.  1.2. – Le Groupe BPCE et le mécanisme de garantieLe Groupe BPCE comprend le réseau des Banques Populaires, le réseau des Caisses d'Epargne, l'organe central BPCE et ses filiales. Les deux réseaux Banques Populaires et Caisses d'EpargneLe Groupe BPCE est un groupe coopératif dont les sociétaires sont propriétaires des deux réseaux de banque de proximité : les Banques Populaires et les Caisses d'Epargne. Chacun des deux réseaux est détenteur à parité de BPCE, l'organe central du groupe.Le réseau des Banques Populaires comprend les Banques Populaires et les sociétés de caution mutuelle leur accordant statutairement l'exclusivité de leur cautionnement.Le réseau des Caisses d'Epargne comprend les Caisses d'Epargne et les sociétés locales d'épargne (SLE).Les Banques Populaires sont détenues à hauteur de 100 % par leurs sociétaires.Le capital des Caisses d'Epargne est détenu à hauteur de 100 % par les sociétés locales d'épargne (SLE). Au niveau local, les SLE sont des entités à statut coopératif dont le capital variable est détenu par les sociétaires. Elles ont pour objet d'animer le sociétariat dans le cadre des orientations générales de la Caisse d'Epargne à laquelle elles sont affiliées et elles ne peuvent pas effectuer d'opérations de banque.  BPCEOrgane central au sens de la Loi bancaire et établissement de crédit agréé comme banque, BPCE a été créé par la Loi n° 2009-715 du 18 juin 2009. BPCE est constitué sous forme de société anonyme à directoire et conseil de surveillance dont le capital est détenu à parité par les Banques Populaires et les Caisses d'Epargne.Les missions de BPCE s'inscrivent dans la continuité des principes coopératifs des Banques Populaires et des Caisses d'Epargne.BPCE est notamment chargé d'assurer la représentation des affiliés auprès des autorités de tutelle, de définir la gamme des produits et des services commercialisés, d'organiser la garantie des déposants, d'agréer les dirigeants et de veiller au bon fonctionnement des établissements du groupe.En qualité de holding, BPCE exerce les activités de tête de groupe et détient les filiales communes aux deux réseaux dans le domaine de la banque de détail, de la banque de financement et des services financiers et leurs structures de production. Il détermine aussi la stratégie et la politique de développement du groupe.Parallèlement, dans le domaine des activités financières, BPCE a notamment pour missions d'assurer la centralisation des excédents de ressources et de réaliser toutes les opérations financières utiles au développement et au refinancement du groupe, charge à lui de sélectionner l'opérateur de ces missions le plus efficace dans l'intérêt du groupe. Il offre par ailleurs des services à caractère bancaire aux entités du groupe.  Mécanisme de garantieLe système de garantie et de solidarité a pour objet, conformément à l'article L.512-107 6 du Code monétaire et financier, de garantir la liquidité et la solvabilité du groupe et des établissements affiliés à BPCE, ainsi que d'organiser la solidarité financière au sein des réseaux des Banques Populaires et des Caisses d'Epargne.BPCE est chargé de prendre toutes mesures nécessaires pour organiser la garantie de solvabilité du groupe ainsi que de chacun des réseaux, notamment en mettant en oeuvre les mécanismes appropriés de solidarité interne du groupe et en créant un fonds de garantie commun aux deux réseaux dont il détermine les règles de fonctionnement, les modalités de déclenchement en complément des fonds des deux réseaux déjà existants ainsi que les contributions des établissements affiliés pour sa dotation et sa reconstitution.BPCE gère ainsi le Fonds Réseau Banques Populaires, le Fonds Réseau Caisses d'Epargne et de Prévoyance et le Fonds de Garantie Mutuel.Le Fonds Réseau Banques Populaires est constitué d'un dépôt effectué par les Banques dans les livres de BPCE sous la forme d'un compte à terme d'une durée de dix ans et indéfiniment renouvelable.Le Fonds Réseau Caisses d'Epargne et de Prévoyance fait l'objet d'un dépôt effectué par les Caisses dans les livres de BPCE sous la forme d'un compte à terme d'une durée de dix ans et indéfiniment renouvelable.Le Fonds de Garantie Mutuel est constitué des dépôts effectués par les Banques Populaires et les Caisses d'Epargne dans les livres de BPCE sous la forme de comptes à terme d'une durée de dix ans et indéfiniment renouvelables. Le fonds sera abondé chaque année à hauteur de 5 % de la contribution des Banques Populaires, des Caisses d'Epargne et de leurs filiales aux résultats consolidés du groupe.Le montant total des dépôts effectués auprès de BPCE au titre du Fonds Réseau Banques Populaires, du Fonds Réseau Caisses d'Epargne et de Prévoyance et du Fonds de Garantie Mutuel ne pourra être inférieur à 0,15 % et ne pourra excéder 0,3 % de la somme des Actifs Pondérés du groupe.La constitution par une Banque Populaire ou une Caisse d'Epargne d'un dépôt donne lieu à l'affectation au fonds pour risques bancaires généraux de cet établissement d'un montant identifié équivalent, exclusivement au titre du système de garantie et de solidarité.Les Sociétés de caution mutuelle accordant statutairement l'exclusivité de leur cautionnement à une Banque Populaire bénéficient de la garantie de liquidité et de solvabilité de cette dernière avec laquelle elles sont agréées collectivement en application de l'article R.515-1 du Code monétaire et financier.La liquidité et la solvabilité des Caisses de crédit maritime mutuel sont garanties au premier niveau pour chaque Caisse considérée, par la Banque Populaire qui en est l'actionnaire de référence et l'opératrice au titre de l'adossement technique et fonctionnel de la Caisse à la Banque Populaire d'adossement.Le Directoire de BPCE a tout pouvoir pour mobiliser les ressources des différents contributeurs sans délai et selon l'ordre convenu, sur la base d'autorisations préalables délivrées à BPCE par les contributeurs.  1.3. – Evènements postérieurs à la clôtureNéant.  Note 2. – Principes et méthodes comptables 2.1. – Méthodes d'évaluation et de présentation appliquéesLes comptes individuels annuels de la Bred Banque Populaire sont établis et présentés conformément aux règles définies par BPCE dans le respect du règlement n° 2014-07 de l'Autorité des normes comptables (ANC).  2.2. – Changements de méthodes comptablesÀ compter du 1er janvier 2014, la Bred Banque Populaire applique les dispositions de la recommandation de l'Autorité des normes comptables n° 2013-02 du 7 novembre 2013 relative aux règles d'évaluation et de comptabilisation des engagements de retraite et avantages similaires qui permettent de se rapprocher en partie seulement des dispositions de la norme IAS 19 révisée telle qu'adoptée par l'Union Européenne en juin 2012 applicables à compter du 1er janvier 2013 (méthode 2). Ainsi, la méthodologie du « corridor » est maintenue pour les écarts actuariels et l'effet du plafonnement d'actifs est enregistré en résultatComme sous IAS 19 révisée, le coût des services passés est enregistré immédiatement et le produit attendu des placements est déterminé en utilisant le taux d'actualisation de la dette actuarielle. L'effet du changement de méthode sur les capitaux propres au 1er janvier 2014 est une réduction de 3,6 millions d'euros du report à nouveau.Aucun autre changement de méthodes comptables n'a affecté les comptes de l'exercice 2014.Les textes adoptés par l'Autorité des Normes Comptables et d'application obligatoire en 2014 n'ont pas d'impact significatif sur les comptes individuels de la BRED Banque Populaire.La BRED Banque Populaire n'anticipe pas l'application des textes adoptés par l'Autorité des Normes Comptables lorsqu'elle est optionnelle, sauf mention spécifique.  2.3. – Principes comptables et méthodes d'évaluationLes comptes de l'exercice sont présentés sous une forme identique à celle de l'exercice précédent. Les conventions comptables générales ont été appliquées dans le respect du principe de prudence, conformément aux hypothèses de base :Continuité de l'exploitation,Permanence des méthodes comptables d'un exercice à l'autre,Indépendance des exercices,et conformément aux règles générales d'établissement et de présentation des comptes annuels.La méthode retenue pour l'évaluation des éléments inscrits en comptabilité est la méthode du coût historique et tous les postes du bilan sont présentés, le cas échéant, nets d'amortissements, de provisions et de corrections de valeur.Les principales méthodes utilisées sont les suivantes :  2.3.1. – Opérations en devisesLes résultats sur opérations de change sont déterminés conformément au règlement n° 2014-07 de l'Autorité des normes comptables (ANC).Les créances, les dettes et les engagements hors bilan libellés en devises sont évalués au cours de change à la clôture de l'exercice. Les gains et pertes de change latents et définitifs sont enregistrés en compte de résultat. Les produits et les charges payés ou perçus sont enregistrés au cours du jour de la transaction.Les immobilisations et titres de participation en devises financés en euros restent valorisés au coût d'acquisition.Les opérations de change au comptant non dénouées sont valorisées au cours de clôture de l'exercice.Les reports et déports sur les contrats de change à terme de couverture sont étalés prorata temporis en compte de résultat. Les autres contrats de change et les instruments financiers à terme en devises sont évalués au prix du marché. Les contrats de change à terme secs ou couverts par des instruments à terme sont réévalués au cours du terme restant à courir. Les swaps cambistes s'enregistrent comme des opérations couplées d'achats au comptant et de ventes à terme de devises. Les swaps financiers de devises sont assujettis aux dispositions du règlement n° 2014-07 de l'Autorité des normes comptables (ANC).  2.3.2. – Opérations avec les établissements de crédit et la clientèle Les créances sur les établissements de crédit recouvrent l'ensemble des créances détenues au titre d'opérations bancaires à l'exception de celles matérialisées par un titre. Elles comprennent les valeurs reçues en pension, quel que soit le support, et les créances se rapportant à des pensions livrées sur titres. Elles sont ventilées entre créances à vue et créances à terme. Les créances sur les établissements de crédit sont inscrites au bilan à leur valeur nominale ou leur coût d'acquisition pour les rachats de créances, augmentés des intérêts courus non échus et nets des dépréciations constituées au titre du risque de crédit.Les créances sur la clientèle comprennent les concours distribués aux agents économiques autres que les établissements de crédit, à l'exception de ceux matérialisés par un titre, les valeurs reçues en pension et les créances se rapportant à des pensions livrées sur titres. Elles sont ventilées en créances commerciales, comptes ordinaires débiteurs et autres concours à la clientèle. Les crédits à la clientèle émis sont inscrits au bilan à leur valeur nominale ou leur coût d'acquisition pour les rachats de créances, augmentés des intérêts courus non échus et nets des dépréciations constituées au titre du risque de crédit. Les commissions et coûts marginaux de transaction qui font l'objet d'un étalement sont intégrés à l'encours de crédit concerné.Les dettes envers les établissements de crédit sont présentées selon leur durée initiale (à vue ou à terme) et les dettes envers la clientèle sont présentées selon leur nature (comptes d'épargne à régime spécial et autres dépôts pour la clientèle). Sont incluses, en fonction de leur contrepartie, les opérations de pension matérialisées par des titres ou des valeurs. Les intérêts courus sont enregistrés en dettes rattachées.Les garanties reçues sont enregistrées en comptabilité en hors bilan. Elles font l'objet de réévaluations périodiques. La valeur comptable de l'ensemble des garanties prises sur un même crédit est limitée à l'encours de ce crédit. Créances restructuréesLes créances restructurées au sens du règlement n° 2014-07 de l'Autorité des normes comptables (ANC) sont des créances douteuses qui font l'objet d'une modification des caractéristiques initiales (durée, taux d'intérêt) afin de permettre aux contreparties de rembourser les encours dus.Lors de la restructuration, le prêt fait l'objet d'une décote d'un montant égal à l'écart entre l'actualisation des flux contractuels initialement attendus et l'actualisation des flux futurs attendus de capital et d'intérêts issus de la restructuration. Le taux d'actualisation est le taux d'intérêt effectif d'origine pour les prêts à taux fixe ou le dernier taux effectif avant la date de restructuration pour les prêts à taux variable. Le taux effectif correspond au taux contractuel. Cette décote est inscrite au résultat en coût du risque et au bilan en diminution de l'encours correspondant. Elle est rapportée au compte de résultat, dans la marge d'intérêt, selon un mode actuariel sur la durée du prêt. Aucune décote n'est extraite ni étalée du moment qu'elle se trouve couverte par dépréciation.Une créance restructurée peut être reclassée en encours sains lorsque les nouvelles échéances sont respectées. Lorsque la créance ayant fait l'objet d'une première restructuration présente à nouveau une échéance impayée, quelles qu'aient été les conditions de la restructuration, la créance est déclassée en créance douteuse. Créances douteusesLes créances douteuses sont constituées de l'ensemble des encours échus et non échus, garantis ou non, dus par les débiteurs dont un concours au moins présente un risque de crédit avéré, identifié de manière individuelle. Un risque est avéré dès lors qu'il est probable que la BRED Banque Populaire ne percevra pas tout ou partie des sommes dues au titre des engagements souscrits par la contrepartie, nonobstant l'existence de garantie ou de caution.L'identification en encours douteux est effectuée conformément aux dispositions du règlement n° 2014-07 de l'Autorité des normes comptables (ANC) notamment en cas de créances impayées depuis plus de trois mois et six mois en matière immobilière et pour les créances sur les collectivités territoriales.Un encours douteux compromis est un encours douteux dont les perspectives de recouvrement sont fortement dégradées et pour lequel un passage en perte à terme est envisagé. Les créances déchues de leur terme, les contrats de crédit bail résiliés, les concours à durée indéterminée dont la clôture a été notifiée sont présumés devoir être inscrits en douteux compromis. L'existence de garanties couvrant la quasi-totalité des risques et les conditions d'évolution de la créance douteuse doivent être prises en considération pour qualifier un encours douteux de compromis et pour quantifier la dépréciation. Un an après sa classification en encours douteux, un encours douteux est présumé être compromis sauf si le passage en perte à terme n'est pas envisagé. Le classement d'un encours douteux en douteux compromis n'entraîne pas le classement par « contagion » dans cette dernière catégorie des autres encours et engagements douteux relatifs à la contrepartie concernée.Les intérêts courus et ou échus non perçus sur créances douteuses sont comptabilisés en produits d'exploitation bancaire et dépréciés à due concurrence. Lorsque la créance est qualifiée de compromise les intérêts courus non encaissés ne sont plus comptabilisés.Plus généralement, les créances douteuses sont réinscrites en encours sains quand les règlements reprennent de façon régulière pour les montants correspondant aux échéances contractuelles, et lorsque la contrepartie ne présente plus de risque de défaillance. Opérations de pensionLes opérations de pension livrée sont comptabilisées conformément aux dispositions du règlement n° 2014-07 de l'Autorité des normes comptables (ANC) complété par l'instruction n° 94-06 de la Commission bancaire.Les éléments d'actif mis en pension sont maintenus au bilan du cédant, qui enregistre au passif le montant encaissé, représentatif de sa dette à l'égard du cessionnaire. Le cessionnaire enregistre à l'actif le montant versé représentatif de sa créance à l'égard du cédant. Lors des arrêtés comptables, les actifs mis en pension, ainsi que la dette à l'égard du cessionnaire ou la créance sur le cédant, sont évalués selon les règles propres à chacune de ces opérations. DépréciationLes créances, dont le recouvrement est devenu incertain, donnent lieu à la constitution de dépréciations, inscrites en déduction de l'actif, destinées à couvrir le risque de perte. Les dépréciations sont calculées créance par créance en tenant compte de la valeur actuelle des garanties reçues. Elles sont déterminées selon une fréquence au moins trimestrielle et sur la base de l'analyse du risque et des garanties disponibles. Les dépréciations couvrent au minimum les intérêts non encaissés sur encours douteux.Les dépréciations pour pertes probables avérées couvrent l'ensemble des pertes prévisionnelles, calculées par différence entre les capitaux restant dus et les flux prévisionnels actualisés selon le taux effectif.Pour les petites créances aux caractéristiques similaires, une estimation statistique peut être retenue.Les dotations et les reprises de dépréciation constatées pour risque de non recouvrement sont enregistrées en « Coût du risque » à l'exception des dépréciations relatives aux intérêts sur créances douteuses présentées, comme les intérêts ainsi dépréciés, en « Intérêts et produits assimilés ». La reprise de la dépréciation liée au seul passage du temps est enregistrée en « Intérêts et assimilés ».Quand le risque de crédit est identifié, non pas sur base individuelle, mais sur la base d'un portefeuille d'encours présentant des caractéristiques de risques similaires et pour lequel les informations disponibles permettent d'anticiper un risque de défaillance et de pertes à l'échéance, il est constaté sous forme de provision au passif.Les créances irrécouvrables sont inscrites en pertes et les dépréciations correspondantes font l'objet d'une reprise.  2.3.3. – Opérations de crédit-bail et de locations simples Néant  2.3.4. – TitresLe terme « titres » recouvre les titres du marché interbancaire, les bons du Trésor et les autres titres de créances négociables, les obligations et les autres valeurs mobilières dites à revenu fixe (c'est-à-dire à rendement non aléatoire), les actions et les autres titres à revenu variable.Les opérations sur titres sont régies au plan comptable par le règlement n° 2014-07 de l'Autorité des normes comptables (ANC) qui définit les règles générales de comptabilisation et de valorisation des titres ainsi que les règles relatives à des opérations particulières de cession comme les cessions temporaires de titres.Les titres sont classés dans les catégories suivantes : titres de participation et parts dans les entreprises liées, autres titres détenus à long terme, titres d'investissement, titres de l'activité de portefeuille, titres de placement et titres de transaction.Pour les titres de transaction, de placement, d'investissement ainsi que de l'activité de portefeuille, les risques de défaillance avérés de la contrepartie dont les impacts peuvent être isolés font l'objet de dépréciations. Les mouvements de dépréciations sont inscrits en coût du risque. Titres de transactionIl s'agit des titres acquis ou vendus avec l'intention de les revendre ou de les racheter à court terme. Pour être éligible dans cette catégorie, les titres doivent, à la date de comptabilisation initiale, être négociables sur un marché actif et les prix du marché doivent être accessibles et représentatifs de transactions réelles intervenant régulièrement sur le marché dans des conditions de concurrence normale. Il peut s'agir de titres à revenu fixe ou de titres à revenu variable.Les titres de transaction sont enregistrés pour leur prix d'acquisition frais exclus, en incluant le cas échéant les intérêts courus. En cas de vente à découvert, la dette est inscrite au passif pour le prix de vente des titres, frais exclus.A la clôture, ils sont évalués au prix de marché du jour le plus récent : le solde global des différences résultant des variations de cours est porté au compte de résultat. Pour les parts d'OPCVM et de FCP, les valeurs de marché correspondent aux valeurs liquidatives disponibles dans le contexte de marché en vigueur à la date d'arrêté.Les titres enregistrés parmi les titres de transaction ne peuvent, sauf situations exceptionnelles de marché nécessitant un changement de stratégie ou en cas de disparition d'un marché actif pour les titres à revenu fixe, être transférés vers une autre catégorie comptable, et continuent à suivre les règles de présentation et de valorisation des titres de transaction jusqu'à leur sortie de bilan par cession, remboursement intégral, ou passage en pertes. Titres de placementSont considérés comme des titres de placement, les titres qui ne sont inscrits dans aucune autre catégorie.Les titres de placement sont enregistrés pour leur prix d'acquisition frais exclus.Le cas échéant, pour les titres à revenu fixe, les intérêts courus sont constatés dans des comptes rattachés en contrepartie du compte de résultat au poste « Intérêts et produits assimilés ».La différence éventuelle entre le prix d'acquisition et la valeur de remboursement (prime ou décote) des titres à revenu fixe est rapportée au compte de résultat sur la durée résiduelle du titre en utilisant la méthode actuarielle.Les titres de placement sont évalués au plus bas de leur prix d'acquisition ou de leur prix de marché. Pour les parts d'OPCVM et de FCP, les valeurs de marché correspondent aux valeurs liquidatives disponibles dans le contexte de marché en vigueur à la date d'arrêté.Les moins-values latentes font l'objet d'une dépréciation qui peut être appréciée par ensembles homogènes de titres, sans compensation avec les plus-values constatées sur les autres catégories de titres.Les gains, provenant des éventuels instruments de couverture, au sens de l'article 2514-1 du règlement n° 2014-07 de l'Autorité des normes comptables (ANC), sont pris en compte pour le calcul des dépréciations. Les plus-values latentes ne sont pas comptabilisées.Les plus et moins-values de cession réalisées sur les titres de placement, ainsi que les dotations et reprises de dépréciations sont enregistrées dans la rubrique « Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de placement et assimilés ». Titres d'investissementCe sont des titres à revenu fixe assortis d'une échéance fixe qui ont été acquis ou reclassés de la catégorie « Titres de transaction » ou de la catégorie « Titres de placement » avec l'intention manifeste et la capacité de les détenir jusqu'à l'échéance. Les titres ne doivent pas être soumis à une contrainte existante, juridique ou autre, qui serait susceptible de remettre en cause l'intention de détention jusqu'à l'échéance des titres. Le classement en titres d'investissement ne fait pas obstacle à leur désignation comme éléments couverts contre le risque de taux d'intérêt.Les titres d'investissement sont enregistrés à leur prix d'acquisition, frais exclus. Lorsqu'ils proviennent du portefeuille de placement, ils sont inscrits à leur prix d'acquisition et les dépréciations antérieurement constituées sont reprises sur la durée de vie résiduelle des titres concernés.L'écart entre le prix d'acquisition et la valeur de remboursement des titres, ainsi que les intérêts courus attachés à ces derniers, sont enregistrés selon les mêmes règles que celles applicables aux titres de placement à revenu fixe.Ils peuvent faire l'objet d'une dépréciation s'il existe une forte probabilité que la BRED Banque Populaire ne conserve pas les titres jusqu'à l'échéance en raison de circonstances nouvelles, ou s'il existe des risques de défaillance de l'émetteur des titres. Les plus values latentes ne sont pas comptabilisées.Les titres d'investissement ne peuvent pas sauf exceptions faire l'objet de vente ou de transfert dans une autre catégorie de titres.Les titres de transaction ou de placement à revenus fixes, reclassés vers la catégorie titres d'investissement, dans le cadre de l'illiquidité des marchés, par application des dispositions du règlement n° 2014-07 de l'Autorité des normes comptables (ANC), peuvent toutefois être cédés lorsque le marché sur lequel ils sont échangés redevient actif. Titres de l'activité de portefeuilleL'activité de portefeuille consiste à investir avec pour objectif d'en retirer un gain en capital à moyen terme, sans intention d'investir durablement dans le développement du fonds de commerce de l'entreprise émettrice, ni de participer activement à sa gestion opérationnelle. Il ne peut s'agir en principe que de titres à revenu variable. Cette activité doit être exercée de manière significative et permanente dans un cadre structuré procurant une rentabilité récurrente provenant principalement des plus-values de cession réalisées.Les titres de l'activité de portefeuille sont enregistrés pour leur prix d'acquisition, frais exclus.A la clôture de l'exercice, ils figurent au bilan au plus bas de leur coût historique ou de leur valeur d'utilité. Les moins-values latentes font obligatoirement l'objet d'une dépréciation. Les plus-values latentes ne sont pas comptabilisées.Les titres enregistrés parmi les titres de l'activité de portefeuille ne peuvent être transférés vers une autre catégorie comptable. Titres de participation et parts dans les entreprises liéesRelèvent de cette catégorie les titres dont la possession durable est estimée utile à l'activité de l'entreprise car elle permet notamment d'exercer une influence notable sur les organes d'administration des sociétés émettrices ou d'en assurer le contrôle.Les titres de participation et parts dans les entreprises liées sont enregistrés pour leur prix d'acquisition frais inclus si les montants sont significatifs.A la clôture de l'exercice, ils sont individuellement évalués au plus bas de leur valeur d'acquisition ou de leur valeur d'utilité. La valeur d'utilité est appréciée notamment au regard de critères tels que le caractère stratégique, la volonté de soutien ou de conservation, le cours de bourse, l'actif net comptable, l'actif net réévalué, des éléments prévisionnels. Les moins-values latentes, calculées par lignes de titres, font l'objet d'une dépréciation sans compensation avec les plus-values latentes constatées. Les plus-values latentes ne sont pas comptabilisées.Les titres enregistrés parmi les titres de participation et parts dans les entreprises liées ne peuvent être transférés vers une autre catégorie comptable. Autres titres détenus à long termeCe sont des titres acquis afin de favoriser le développement de relations professionnelles durables en créant un lien privilégié avec l'entreprise émettrice mais sans influence dans la gestion de l'entreprise dont les titres sont détenus en raison du faible pourcentage des droits de vote qu'ils représentent.Les autres titres détenus à long terme sont enregistrés à leur prix d'acquisition, frais exclus.Ils figurent au bilan au plus bas de leur coût historique ou de leur valeur d'utilité. Cette dernière, pour les titres cotés ou non, correspond à ce que l'entreprise accepterait de décaisser pour obtenir ces titres si elle avait à les acquérir compte tenu de son objectif de détention. Les moins-values latentes font obligatoirement l'objet d'une dépréciation. Les plus-values latentes ne sont pas comptabilisées.Les titres enregistrés parmi les autres titres détenus à long terme ne peuvent être transférés vers une autre catégorie comptable. Reclassement d'actifs financiersDans un souci d'harmonisation et de cohérence avec les normes IFRS, le règlement n° 2014-07 de l'Autorité des normes comptables (ANC) reprend les dispositions de l'avis n° 2008-19 du 8 décembre 2008 relatif aux transferts de titres hors de la catégorie « Titres de transaction » et hors de la catégorie « Titres de placement ».Le reclassement hors de la catégorie « Titres de transaction », vers les catégories « Titres d'investissement » et « Titres de placement » est désormais possible dans les deux cas suivants :a) dans des situations exceptionnelles de marché nécessitant un changement de stratégie ;b) lorsque des titres à revenu fixe ne sont plus, postérieurement à leur acquisition, négociables sur un marché actif et si la BRED Banque Populaire a l'intention et la capacité de les détenir dans un avenir prévisible ou jusqu'à leur échéance.Le transfert de la catégorie « Titres de placement » vers la catégorie « Titres d'investissement » est applicable à la date de transfert dans l'une ou l'autre des conditions suivantes :a) dans des situations exceptionnelles de marché nécessitant un changement de stratégie ;b) lorsque les titres à revenu fixe ne sont plus négociables sur un marché actif.A noter que le Conseil National de la Comptabilité, dans son communiqué du 23 mars 2009, précise que « Les possibilités de transferts de portefeuille, en particulier du portefeuille de titres de placement vers le portefeuille de titres d'investissement telles qu'elles étaient prévues par l'article 19 du règlement CRB n° 90-01 avant sa mise à jour par le règlement n° 2008-17 du CRC restent en vigueur et ne sont pas abrogées par le règlement n° 2014-07 de l'Autorité des normes comptables (ANC).Le règlement n° 2008-17 du CRC remplacé par le règlement n° 2014-07 de l'Autorité des normes comptables (ANC) prévoyant des possibilités additionnelles de transferts entre portefeuilles, ces nouvelles possibilités de transferts complètent celles précédemment définies, et ce, à compter de la date d'application de ce règlement le 1er juillet 2008 ».Par conséquent, un reclassement du portefeuille de titres de placement vers le portefeuille de titres d'investissement demeure possible sur simple changement d'intention, si, au jour, du transfert, tous les critères du portefeuille d'investissement sont remplis.  2.3.5. – Immobilisations incorporelles et corporellesLes règles de comptabilisation des immobilisations sont définies par :le règlement CRC n° 2004-06 relatif à la comptabilisation et à l'évaluation des actifs et,le règlement CRC n° 2002-10 relatif à l'amortissement et à la dépréciation des actifs. Immobilisations incorporellesUne immobilisation incorporelle est un actif non monétaire sans substance physique. Les immobilisations incorporelles sont inscrites à leur coût d'acquisition qui comprend le prix d'achat et les frais accessoires. Elles sont amorties selon leur durée probable d'utilisation.Les logiciels sont amortis sur une durée maximum 5 ans. La quote-part d'amortissement supplémentaire dont peuvent bénéficier les logiciels en application des dispositions fiscales est inscrite en amortissement dérogatoire.Les fonds de commerce ne sont pas amortis mais font l'objet, le cas échéant, de dépréciations.Les droits au bail sont amortis de manière linéaire sur la durée de vie résiduelle du bail et font l'objet de dépréciations si nécessaire par rapport à la valeur de marché. Immobilisations corporellesUne immobilisation corporelle est un actif physique détenu, soit pour être utilisé dans la production ou la fourniture de biens ou de services, soit pour être loué à des tiers, soit à des fins de gestion interne et dont l'entité attend qu'il soit utilisé au-delà de l'exercice en cours.Les constructions étant des actifs composés de plusieurs éléments ayant des utilisations différentes dès l'origine, chaque élément est comptabilisé séparément à sa valeur d'acquisition et un plan d'amortissement propre à chacun des composants est retenu.Le montant amortissable est la valeur brute sous déduction de la valeur résiduelle lorsque cette dernière est mesurable, significative et durable. Les principaux composants des constructions sont amortis selon la durée de consommation des avantages économiques attendus, soit en général la durée de vie du bien :  Composants Durée d’utilité Terrain NA Façades non destructibles NA Façades/couverture / étanchéité 20-40 ans Fondations / ossatures 30- 60 ans Ravalement 10-20 ans Equipements techniques 10-20 ans Aménagements techniques 10-20 ans Aménagements intérieurs 8-15 ans  Les autres immobilisations corporelles sont inscrites à leur coût d'acquisition, à leur coût de production ou à leur coût réévalué. Le coût des immobilisations libellé en devises est converti en euros au cours du jour de l'opération. Les biens sont amortis selon la durée de consommation des avantages économiques attendus, soit en général la durée de vie du bien.Le cas échéant, les immobilisations peuvent faire l'objet d'une dépréciation.Les immeubles de placement constituent des immobilisations hors exploitation et sont comptabilisés suivant la méthode des composants.  2.3.6. – Dettes représentées par un titreLes dettes représentées par un titre sont présentées selon la nature de leur support : bons de caisse, titres du marché interbancaire et titres de créances négociables, titres obligataires et assimilés, à l'exclusion des titres subordonnés qui sont classés sur une ligne spécifique au passif.Les intérêts courus non échus attachés à ces titres sont portés dans un compte de dettes rattachées en contrepartie du compte de résultat.Les frais d'émission sont pris en charge dans la totalité de l'exercice ou étalés sur la durée de vie des emprunts correspondants. Les primes d'émission et de remboursement sont étalées sur la durée de la vie de l'emprunt par le biais d'un compte de charge à répartir.Pour les dettes structurées, en application du principe de prudence, seule la partie certaine de la rémunération ou du principal est comptabilisée. Un gain latent n'est pas enregistré. Une perte latente fait l'objet d'une provision.  2.3.7. – Dettes subordonnées Les dettes subordonnées regroupent les fonds provenant de l'émission de titres ou d'emprunts subordonnés, à durée déterminée ou à durée indéterminée, et les dépôts de garantie à caractère mutuel. Le remboursement en cas de liquidation du débiteur n'est possible qu'après désintéressement des autres créanciers.Les intérêts courus à verser attachés aux dettes subordonnées sont portés dans un compte de dettes rattachées en contrepartie du compte de résultat.  2.3.8. – Provisions Ce poste recouvre les provisions destinées à couvrir des risques et des charges non directement liés à des opérations bancaires au sens de l'article L.311-1 du Code monétaire et financier et des opérations connexes définies à l'article L.311-2 de ce même code, nettement précisés quant à leur objet, et dont le montant ou l'échéance ne peuvent être fixés de façon précise. Conformément aux dispositions du règlement CRC n° 2000-06, la constitution de telles provisions est subordonnée à l'existence d'une obligation envers un tiers à la clôture et à l'absence de contrepartie équivalente attendue de ce tiers.Il recouvre en outre les provisions destinées à couvrir des risques et des charges liés à des opérations bancaires au sens de l'article L.311-1 du Code monétaire et financier et des opérations connexes définies à l'article L.311-2 de ce même code que des évènements survenus ou en cours rendant probables, nettement précisés quant à leur objet mais dont la réalisation est incertaine.Il comprend notamment une provision pour engagements sociaux, une provision pour risques de contrepartie et une provision épargne logement. Engagements sociauxLes avantages versés au personnel sont comptabilisés en application de la Recommandation n° 2013-R-02 de l'Autorité des Normes comptables. Ils sont classés en 4 catégories : Avantages à court termeLes avantages à court terme recouvrent principalement les salaires, congés annuels, intéressement, participation, primes payés dans les douze mois de la clôture de l'exercice et se rattachant à cet exercice. Ils sont comptabilisés en charge de l'exercice y compris pour les montants restant dus à la clôture. Avantages à long termeLes avantages à long terme sont des avantages généralement liés à l'ancienneté, versés à des salariés en activité et payés au-delà de douze mois de la clôture de l'exercice ; il s'agit en particulier des primes pour médaille du travail.Ces engagements font l'objet d'une provision correspondant à la valeur des engagements à la clôture.Ces derniers sont évalués selon une méthode actuarielle tenant compte d'hypothèses démographiques et financières telles que l'âge, l'ancienneté, la probabilité de présence à la date d'attribution de l'avantage et le taux d'actualisation. Ce calcul opère une répartition de la charge dans le temps en fonction de la période d'activité des membres du personnel (méthode des unités de crédits projetées). Indemnités de fin de contrat de travailIl s'agit des indemnités accordées aux salariés lors de la résiliation de leur contrat de travail avant le départ en retraite, que ce soit en cas de licenciement ou d'acceptation d'un plan de départ volontaire. Les indemnités de fin de contrat de travail font l'objet d'une provision. Celles qui sont versées plus de douze mois après la date de clôture donnent lieu à actualisation. Avantages postérieurs à l'emploiLes avantages au personnel postérieurs à l'emploi recouvrent les indemnités de départ en retraite, les retraites et avantages aux retraités.Ces avantages peuvent être classés en deux catégories : les régimes à cotisations définies (non représentatifs d'un engagement à provisionner pour l'entreprise) et les régimes à prestations définies (représentatifs d'un engagement à la charge de l'entreprise et donnant lieu à évaluation et provisionnement).Les engagements sociaux qui ne sont pas couverts par des cotisations passées en charge et versées à des fonds de retraite ou d'assurance sont provisionnés au passif du bilan.La méthode d'évaluation utilisée est identique à celle décrite pour les avantages à long terme.La comptabilisation des engagements tient compte de la valeur des actifs constitués en couverture des engagements et des éléments actuariels non-reconnus.Les écarts actuariels des avantages postérieurs à l'emploi, représentatifs des différences liées aux hypothèses de calcul (départs anticipés, taux d'actualisation, etc.) ou constatées entre les hypothèses actuarielles et les calculs réels (rendement des actifs de couverture, etc.) sont amortis selon la règle dite du corridor, c'est-à-dire pour la partie qui excède une variation de plus ou moins 10 % des engagements ou des actifs.La charge annuelle au titre des régimes à prestations définies comprend le coût des services rendus de l'année, le coût financier net lié à l'actualisation des engagements nets des actifs de couverture, le coût des services passés et éventuellement l'amortissement des éléments non reconnus que sont les écarts actuariels. Provisions épargne logementLes comptes épargne logement (CEL) et les plans épargne logement (PEL) sont des produits d'épargne proposés aux particuliers dont les caractéristiques sont définies par la loi de 1965 sur l'épargne logement et les décrets pris en application de cette loi.Le régime d'épargne logement génère des engagements de deux natures pour les établissements qui commercialisent ces produits :l'engagement de devoir, dans le futur, accorder à la clientèle des crédits à un taux déterminé fixé à l'ouverture du contrat pour les PEL ou à un taux fonction de la phase d'épargne pour les contrats CEL ;l'engagement de devoir rémunérer l'épargne dans le futur à un taux fixé à l'ouverture du contrat pour une durée indéterminée pour les PEL ou à un taux fixé chaque semestre en fonction d'une formule d'indexation fixée par la loi pour les contrats de CEL.Les engagements présentant des conséquences potentiellement défavorables sont évalués pour chacune des générations de plans d'épargne logement d'une part et pour l'ensemble des comptes épargne logement d'autre part.Les risques attachés à ces engagements sont couverts par une provision dont le montant est déterminé par l'actualisation des résultats futurs dégagés sur les encours en risques :l'encours d'épargne en risque correspond au niveau d'épargne futur incertain des plans existant à la date de calcul de la provision. Il est estimé statistiquement en tenant compte du comportement des souscripteurs épargnants, pour chaque période future, par différence entre les encours d'épargne probables et les encours d'épargne minimum attendus ;l'encours de crédits en risque correspond aux encours de crédits déjà réalisés mais non encore échus à la date de calcul et des crédits futurs estimés statistiquement en tenant compte du comportement de la clientèle et des droits acquis et projetés attachés aux comptes et plans d'épargne logement.Les résultats des périodes futures sur la phase d'épargne sont déterminés, pour une génération considérée, par différence entre le taux réglementé offert et la rémunération attendue pour un produit d'épargne concurrent.Les résultats des périodes futures sur la phase de crédit sont déterminés par différence entre le taux fixé à l'ouverture du contrat pour les PEL ou à un taux fonction de la phase d'épargne pour les contrats de CEL, et le taux anticipé des prêts à l'habitat non réglementés.Lorsque la somme algébrique de la mesure des engagements futurs sur la phase d'épargne et sur la phase de crédit d'une même génération de contrats traduit une situation potentiellement défavorable, une provision est constituée, sans compensation entre les générations. Les engagements sont estimés par application de la méthode Monte-Carlo pour traduire l'incertitude sur les évolutions potentielles des taux d'intérêt et leurs conséquences sur les comportements futurs modélisés des clients et sur les encours en risque.La provision est inscrite au passif du bilan et les variations sont enregistrées en produit net bancaire.  2.3.9. – Fonds pour risques bancaires générauxCes fonds sont destinés à couvrir les risques inhérents aux activités de l'entité, conformément aux conditions requises par l'article 3 du règlement n° 90-02 du CRBF.Ils comprennent également les montants dotés au Fonds Régional de Solidarité et aux fonds constitués dans le cadre du mécanisme de garantie (cf. §1.2).  2.3.10. – Instruments financiers à termeLes opérations de couverture et de marché sur des instruments financiers à terme de taux d'intérêt, de change ou d'actions sont enregistrées conformément aux dispositions du règlement n° 2014-07 de l'Autorité des normes comptables (ANC).Les engagements relatifs à ces opérations sont inscrits dans les comptes de hors bilan pour la valeur nominale des contrats. A la date de clôture, le montant de ces engagements représente le volume des opérations non dénouées à la clôture.Les principes comptables appliqués diffèrent selon la nature des instruments et les intentions des opérateurs à l'origine. Opérations fermesLes contrats d'échange de taux et assimilés (accords de taux futurs, garantie de taux plancher et plafond) sont classés selon le critère de l'intention initiale dans les catégories suivantes :microcouverture (couverture affectée) ;macrocouverture (gestion globale de bilan) ;positions spéculatives / positions ouvertes isolées ;gestion spécialisée d'un portefeuille de transaction. Les montants perçus ou payés concernant les deux premières catégories sont comptabilisés prorata temporis dans le compte de résultat.Les charges et produits d'instruments utilisés à titre de couverture d'un élément ou d'un ensemble d'éléments homogènes sont enregistrés en résultat de manière symétrique à la prise en compte des produits et charges sur les éléments couverts. Les éléments de résultat de l'instrument de couverture sont comptabilisés dans le même poste que les produits et charges concernant les éléments couverts en « Intérêts et produits assimilés » et « Intérêts et charges assimilées ». Le poste « Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de négociation » est utilisé lorsque les éléments couverts sont inclus dans le portefeuille de négociation.En cas de surcouverture caractérisée, une provision pourra être constituée sur l'instrument de couverture, à hauteur de la quote-part en surcouverture, si l'instrument est en moins-value latente. Dans ce cas, la dotation aux provisions affectera le poste « Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de négociation ».Les charges et produits relatifs aux instruments financiers à terme ayant pour objet de couvrir et de gérer un risque global de taux sont inscrits prorata temporis en compte de résultat au poste « Intérêts et produits assimilés » et « Intérêts et charges assimilées ». Les gains et les pertes latents ne sont pas enregistrés.Les charges et les produits relatifs à certains contrats constituant des positions ouvertes isolées sont enregistrés dans les résultats au dénouement des contrats ou prorata temporis selon la nature de l'instrument.La comptabilisation des plus ou moins-values latentes est fonction de la nature des marchés concernés (organisés et assimilés ou de gré à gré).Sur les marchés de gré à gré (qui incluent les opérations traitées en chambres de compensation), les pertes latentes éventuelles, constatées par rapport à la valeur de marché, font l'objet d'une provision. Les plus-values latentes ne sont pas enregistrées.Sur les marchés organisés ou assimilés, les instruments bénéficient d'une cotation permanente et d'une liquidité suffisante pour justifier leur valorisation au prix de marché.Les contrats relevant de la gestion spécialisée sont valorisés en tenant compte d'une décote pour risque de contrepartie et de la valeur actualisée des frais de gestion futurs, si ces ajustements de valorisation sont significatifs. Les dérivés traités avec une contrepartie membre du mécanisme de solidarité du Groupe BPCE (cf. note 1.2.) ne font pas l'objet de ces ajustements de valorisation. Les variations de valeur d'un arrêté comptable à l'autre sont inscrites immédiatement en compte de résultat au poste « Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de négociation ». Les soultes de résiliation ou d'assignation sont comptabilisées comme suit :Pour les opérations classées en gestion spécialisée ou en position ouverte isolée, les soultes sont rapportées immédiatement en compte de résultat ;Pour les opérations de microcouverture et de macrocouverture, les soultes sont soit amorties sur la durée de vie résiduelle de l'élément anciennement couvert soit rapportées immédiatement en compte de résultat. Opérations conditionnellesLe montant notionnel de l'instrument sous-jacent sur lequel porte l'option ou le contrat à terme est enregistré en distinguant les contrats de couverture des contrats négociés dans le cadre d'opérations de marché.Pour les opérations sur options de taux d'intérêt, de change ou sur actions, les primes payées ou encaissées sont enregistrées en compte d'attente. A la clôture de l'exercice, ces options font l'objet d'une valorisation portée en compte de résultat dans le cas de produits cotés sur un marché organisé ou assimilé. Pour les marchés de gré à gré, seules les moins-values font l'objet d'une provision et les plus-values latentes ne sont pas enregistrées. Lors de la revente, du rachat, de l'exercice ou à l'expiration, les primes sont enregistrées immédiatement en compte de résultat.Pour les opérations de couverture, les produits et charges sont rapportés de manière symétrique à ceux afférents à l'élément couvert. Les instruments conditionnels vendeurs ne sont pas éligibles au classement en macrocouverture.Les marchés de gré à gré peuvent être assimilés à des marchés organisés lorsque les établissements qui jouent le rôle de mainteneurs de marchés garantissent des cotations permanentes dans des fourchettes réalistes ou lorsque des cotations de l'instrument financier sous-jacent s'effectuent elles-mêmes sur un marché organisé. 2.3.11. – Intérêts et assimilés - CommissionsLes intérêts et les commissions assimilables par nature à des intérêts sont enregistrés en compte de résultat prorata temporis.Les commissions et coûts liés à l'octroi ou à l'acquisition d'un concours sont notamment assimilés à des compléments d'intérêts et sont étalés sur la durée de vie effective du crédit au prorata du capital restant dû.Les autres commissions sont enregistrées selon la nature de la prestation :Commissions rémunérant une prestation instantanée : enregistrement lors de l'achèvement des prestations.Commissions rémunérant une prestation continue ou discontinue avec plusieurs échéances successives échelonnées : enregistrement au fur et à mesure de l'exécution de la prestation.  2.3.12. – Revenus des titres Les dividendes sont comptabilisés dès que leur paiement a été décidé par l'organe compétent. Ils sont enregistrés en « Revenus des titres à revenu variable ».Les revenus d'obligations ou des titres de créances négociables sont comptabilisés pour la partie courue dans l'exercice.Il en est de même pour les titres super subordonnés à durée indéterminée répondant à la définition d'un instrument de Fonds propres prudentiels Tier 1. Le Groupe considère en effet que ces revenus ont le caractère d'intérêts.  2.3.13. – Impôt sur les bénéficesLa charge d'impôt figurant au compte de résultat correspond à l'impôt sur les sociétés dû au titre de l'exercice ainsi qu'à la provision pour impôts sur les GIE fiscaux.Les réseaux Caisses d'Epargne et Banques Populaires bénéficient depuis l'exercice 2009 des dispositions de l'article 91 de la loi de finance rectificative pour 2008, qui étend le mécanisme de l'intégration fiscale aux réseaux bancaires mutualistes.Ce mécanisme s'inspire de l'intégration fiscale ouverte aux mutuelles d'assurance et tient compte de critères d'intégration autres que capitalistiques (le critère usuel étant une détention du capital à partir de 95 %).La BRED Banque Populaire a signé avec sa mère intégrante une convention d'intégration fiscale qui lui assure de constater dans ses comptes la dette d'impôt dont elle aurait été redevable en l'absence d'intégration fiscale mutualiste.  Note 3. – Informations sur le bilan Sauf information contraire, les notes explicatives sur les postes du bilan sont présentées nettes d'amortissements et de dépréciations.Certaines informations relatives au risque de crédit requises par le règlement n° 2014-07 de l'Autorité des normes comptables (ANC) sont présentées dans le rapport de gestion des risques. Elles font partie des comptes certifiés par les commissaires aux comptes.  3.1. – Opérations interbancaires  Actif (En milliers d'euros.) 31/12/2014 31/12/2013 Créances à vue 554 455 593 935 Comptes ordinaires 553 252 591 574 Comptes et prêts au jour le jour 1 203 2 361 Valeurs et titres reçus en pension au jour le jour     Valeurs non imputées 1 524 488 Créances à terme 9 658 829 6 844 390 Comptes et prêts à terme 2 180 028 2 032 336 Prêts subordonnés et participatifs 20 000 20 196 Valeurs et titres reçus en pension à terme 7 458 801 4 791 857 Créances rattachées 16 366 20 026 Créances douteuses   2 dont créances douteuses compromises   2 Dépréciations des créances interbancaires   -2 dont dépréciation sur créances douteuses compromises   -2 Total 10 231 174 7 458 839  Les créances sur opérations avec le réseau se décomposent en 396,4 millions d'euros à vue et 570,1 millions d'euros à terme.La centralisation à la Caisse des dépôts et consignations de la collecte du Livret A et du LDD représente 668,7 millions d'euros au 31 décembre 2014.  Passif (En milliers d'euros.) 31/12/2014 31/12/2013 Dettes à vue 569 343 427 442 Comptes ordinaires créditeurs 530 952 399 096 Comptes et emprunts au jour le jour 38 391 28 346 Valeurs et titres donnés en pension au jour le jour     Autres sommes dues 28 055 35 366 Dettes à terme 7 676 617 8 919 628 Comptes et emprunts à terme 2 123 074 2 577 273 Valeurs et titres donnés en pension à terme 5 553 543 6 342 355 Dettes rattachées 12 196 26 265 Total 8 286 211 9 408 700  Les dettes sur opérations avec le réseau se décomposent en 21,3 millions d'euros à vue et 893,2 millions d'euros à terme.  3.2. – Opérations avec la clientèle3.2.1. – Opérations avec la clientèleCréances sur la clientèle  Actif (En milliers d'euros.) 31/12/2014 31/12/2013 Comptes ordinaires débiteurs 1 183 309 942 932 Créances commerciales 214 436 200 453 Autres concours à la clientèle 9 250 673 8 814 390 Crédits à l'exportation 2 575 3 727 Crédits de trésorerie et de consommation 1 090 172 1 228 439 Crédits à l'équipement 4 040 531 3 637 448 Crédits à l'habitat 3 112 500 2 734 166 Autres crédits à la clientèle 468 046 505 820 Valeurs et titres reçus en pension 466 850 634 790 Prêts subordonnés 70 000 70 000 Autres     Créances rattachées 219 905 218 886 Créances douteuses 554 883 569 789 Dépréciations des créances sur la clientèle -343 785 -319 071 Total 11 079 421 10 427 380  Créances sur la clientèle éligibles au refinancement de la Banque Centrale ou au Système européen de Banques Centrales : 3,018 milliards d'euros. Dettes vis-à-vis de la clientèle  Passif (En milliers d'euros.) 31/12/2014 31/12/2013 Comptes d'épargne à régime spécial 4 537 712 4 435 976 Livret A 975 525 940 763 PEL / CEL 1 534 556 1 430 546 Autres comptes d'épargne à régime spécial 2 027 631 2 064 666 Autres comptes et emprunts auprès de la clientèle (1) 20 482 653 16 818 026 Dépôts de garantie 24 210 24 339 Autres sommes dues 28 234 26 575 Dettes rattachées 39 369 41 695 Total 25 112 178 21 346 610 (1) Détail des comptes et emprunts auprès de la clientèle    (En milliers d'euros.) 31/12/2014 31/12/2013 A vue A terme Total A vue A terme Total Comptes ordinaires créditeurs 10 576 630   10 576 630 8 880 358   8 880 358 Emprunts auprès de la clientèle financière 7 140 273 383 328 7 523 601   4 869 418 4 869 418 Valeurs et titres donnés en pension livrée 22 630 1 274 190 1 296 820   1 446 267 1 446 267 Autres comptes et emprunts   1 085 602 1 085 602   1 621 982 1 621 982 Total 17 739 533 2 743 120 20 482 653 8 880 358 7 937 667 16 818 026   3.2.2. – Répartition des encours de crédit par agent économique  (En milliers d'euros.) Créances saines Créances douteuses Dont créances douteuses compromises Brut Dépréciation individuelle Brut Dépréciation individuelle Société non financières 5 744 596 401 321 -270 723 295 575 -214 559 Entrepreneurs individuels 525 939 40 689 -17 455 25 445 -14 299 Particuliers 3 426 044 102 329 -49 079 69 194 -45 113 Administrations privées 93 503 9 726 -5 638 784 -645 Administrations publiques et Sécurité Sociale 112 323 213       Autres 499 069 605 -890     Total au 31 décembre 2014 10 401 473 554 883 -343 785 390 997 -274 617 Total au 31 décembre 2013 9 541 872 569 789 -319 071 349 930 -243 726   3.3. – Effets publics, obligations, actions, autres titres à revenu fixe et variable3.3.1. – Portefeuille titres  (En milliers d'euros.) 31/12/2014 31/12/2013 Transaction Placement Investissement TAP Total Transaction Placement Investissement TAP Total Effets publics et valeurs assimilées 1 428 949 6 639 543 1 159 052   9 227 544 1 234 106 5 550 814 1 143 536   7 928 455 Valeurs brutes   6 615 753 1 145 055   7 760 807   5 527 108 1 129 547   6 656 655 Créances rattachées   23 790 13 997   37 787   23 705 13 989   37 694 Dépréciations                 Obligations et autres titres à revenu fixe 1 237 833 4 438 455 113 593   5 789 881 1 307 959 4 725 895 163 518   6 197 373 Valeurs brutes   4 431 269 113 479   4 544 748   4 709 718 163 353   4 873 071 Créances rattachées   13 577 114   13 691   18 693 165   18 858 Dépréciations   -6 391     -6 391   -2 516     -2 516 Actions et autres titres à revenu variable 413 935 244 516     658 451 236 546 240 036     476 582 Montants bruts   251 774     251 774   247 112     247 112 Créances rattachées         0           Dépréciations   -7 258     -7 258   -7 076     -7 076 Total 3 080 717 11 322 514 1 272 644   15 675 877 2 778 611 10 516 745 1 307 055   14 602 411  Pour les effets publics et valeurs assimilées, le montant des créances représentatives des titres prêtés est nul au 31/12/2014. Titres souverains grecs :Néant Titres souverains italiens, portugais, espagnols, irlandais :Portefeuille de placement : néantPortefeuille d'investissement :Portefeuille de placement : néantPortefeuille d'investissement :Au 31 décembre 2014 la BRED Banque Populaire détient 713,5 millions d'euros (valeur brute hors coupon couru) de titres souverains italiens. Au 31 décembre 2014, aucun indicateur de risque de contrepartie avéré justifiant la constatation d'une dépréciation n'a été relevé sur ces titres.Les valeurs de marché hors coupon couru et hors surcote décote de ces titres sont de 868,4 millions d'euros. Effets publics, obligations et autres titres à revenu fixe (en valeur brute)  (En milliers d'euros.) 31/12/2014 31/12/2013 Transaction Placement Investissement Total Transaction Placement Investissement Total Titres cotés 1 758 835 10 749 556 1 272 531 13 780 922 1 948 030 10 183 011 1 306 889 13 437 930 Titres non cotés 324 290 297 466   621 756 195 579 77 521   273 100 Titres prêtés                 Titres empruntés 583 657     583 657 398 456     398 456 Créances douteuses                 Créances rattachées   37 367 114 37 481   18 693 165 18 858 Total 2 666 782 11 084 389 1 272 645 15 023 816 2 542 065 10 279 225 1 307 055 14 128 344 dont titres subordonnés 984 35 466   36 450 93 35 521   35 614  La part des obligations et autres titres à revenu fixe émis par des organismes publics s'élève à 658,6 millions d'euros au 31 décembre 2014 (contre 168,0 millions d'euros au 31 décembre 2013). Actions et autres titres à revenu variable (en valeur nette)  (En milliers d'euros.) 31/12/2014 31/12/2013 Transaction Placement TAP Total Transaction Placement TAP Total Titres cotés 413 009 8 110   421 119 235 614 9 409   245 022 Titres non cotés 927 236 405   237 332 933 230 627   231 560 Créances rattachées                 Total 413 935 244 516   658 451 236 546 240 036   476 582  Parmi les actions et autres titres à revenu variable sont enregistrés 219,9 millions d'euros d'OPCVM au 31 décembre 2014 contre 213,2 millions d'euros d'OPCVM au 31 décembre 2013.  3.3.2. – Evolution des titres d'investissement  (En milliers d'euros.) 31/12/2013 Achats Cessions Remboursements Conversion Décotes / surcotes Transferts Autres variations 31/12/2014 Effets publics 1 129 547         15 508     1 145 055 Obligations et autres titres à revenu fixe 163 353     -68 703   -5   18 834 113 479 Total 1 292 900     -68 703   15 503   18 834 1 258 534  Les créances rattachées ne sont pas prises en compte dans cette annexe.  3.3.3. – Reclassements d'actifs 1. – Reclassement en raison de l'illiquidité des marchés (CRC n°2008-17 remplacé par le règlement n° 2014-07 de l'Autorité des normes comptables (ANC))En application des dispositions du règlement CRC n° 2008-17 du 10 décembre 2008 afférent aux transferts de titres hors de la catégorie « Titres de transaction » et hors de la catégorie « Titres de placement », la BRED Banque Populaire a opéré les reclassements d'actifs suivants :  Type de reclassement (En milliers d'euros.) Montant reclassé à la date du reclassement Plus ou moins value latente qui aurait été comptabilisée s'il n'y avait pas eu de reclassement Moins value latente qui aurait été provisionnée s'il n'y avait pas eu de reclassement Résultat de l'année sur les titres reclassés Années précédentes Titres échus au 31/12/2014 31/12/2014 Titres de transaction à titres d'investissement             Titres de transaction à titres de placement             Titres de placement à titres d'investissement 1 559 377 -696 063 863 314   -61 735 49 145  La BRED Banque Populaire a décidé de modifier sa stratégie de gestion sur certains titres en raison de l'absence de liquidité du marché. Le 1 juillet 2008 et le 1 octobre 2008, un montant de 1,559 milliards d'euros a été reclassé de titres de placement à titres d'investissement.  2. – Reclassement en raison d'un changement d'intention (Dispositions du CRB 90-01 antérieures au CRC 2008-17 remplacé par le règlement n° 2014-07 de l'Autorité des normes comptables (ANC))Au cours des 2 derniers exercices, la BRED Banque Populaire n'a opéré aucun reclassement d'actif en application des dispositions du CRB 90-01 antérieures au CRC 2008-17 remplacé par le règlement n° 2014-07 de l'Autorité des normes comptables (ANC).  Portefeuille d'origine (En milliers d'euros.) Portefeuille de destination Montant transféré en cours d'exercice au 31/12/2014 au 31/12/2013 Titres de placement Titres d'investissement       3.4. – Participations, parts dans les entreprises liées, autres titres détenus à long terme3.4.1. – Evolution des participations, parts dans les entreprises liées et autres titres détenus à long terme  (En milliers d'euros.) 01/01/2014 Augmentation Diminution Conversion Autres variations 31/12/2014 Valeurs brutes 1 735 466   -44     1 735 423 Participations et autres titres détenus à long terme 749 233   -44     749 189 Pa
    Bulletin BALO n°68 du 08/06/2015, affaire n°02913
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 01/05/2015
    Numéro d’affaire : 01621
    Description : 15016211er et 2 mai 2015BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRESBulletin n°52Publications périodiques____________________Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)____________________ BRED – BANQUE POPULAIRESociété anonyme coopérative de banque populaire régie par les articles 512-2 et suivants du Code monétaireet financier et l'ensemble des textes relatifs aux banques populaires et aux établissements de crédit.Siège social : 18, quai de la Rapée, 75604 Paris cédex 12.552 091 795 R.C.S. Paris. Situation au 31 mars 2015.(En milliers d'Euros)  Actif Montant Caisse, Banques Centrales, C.C.P. 3 380 266 Effets Publics et Valeurs assimilées 9 849 687 Créances sur les Établissements de Crédit 11 947 735 Opérations avec la clientèle 12 687 678 Obligations et Autres Titres à revenu fixe 5 296 860 Actions et Autres Titres à revenu variable 436 248 Participations et autres titres détenus à long terme 749 138 Parts dans les Entreprises liées 986 233 Opérations de crédit-bail et de locations simples   Immobilisations Incorporelles 4 897 Immobilisations corporelles 219 772 Autres Actifs 1 520 489 Comptes de Régularisation 1 524 094 TOTAL ACTIF 48 603 097   Passif Montant Banques centrales   Dettes envers les Établissements de Crédit 9 175 323 Opérations avec la clientèle 29 298 570 Dettes représentées par un titre 3 487 504 Autres Passifs 2 033 872 Comptes de Régularisation 1 991 564 Provisions 231 903 Dettes subordonnées 324 381 Fonds pour Risques Bancaires Généraux 148 243 CAPITAUX PROPRES HORS FRBG (+/-) 1 911 737 Capital souscrit 627 181 Primes d'émission 4 604 Réserves 1 009 580 Écart de réévaluation   Provisions réglementées et Subventions d'investissement 24 677 Report à nouveau 245 695 Résultat de l’exercice (+/-)   TOTAL PASSIF 48 603 097   Hors-bilan Montant ENGAGEMENTS DONNÉS :   Engagements de financement 3 040 726 Engagements de garantie 1 876 599 Engagements sur titres 2 447 434 ENGAGEMENTS REÇUS :   Engagements de financement 7 869 715 Engagements de garantie 2 254 320 Engagements sur titres 3 450 565   1501621
    Bulletin BALO n°52 du 01/05/2015, affaire n°01621
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 02/02/2015
    Numéro d’affaire : 00117
    Description : 15001172 février 2015BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRESBulletin n°14Publications périodiques____________________Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)____________________ BRED – Banque Populaire Société anonyme coopérative de banque populaire régie par les articles 512-2 et suivants du Code monétaireet financier et l'ensemble des textes relatifs aux banques populaires et aux établissements de crédit.Siège social : 18, quai de la Rapée - 75604 Paris cédex 12.552 091 795 R.C.S. Paris. Situation au 31 décembre 2014.(En milliers d'Euros)  Actif Montant Caisse, Banques Centrales, C.C.P. 1 599 155 Effets Publics et Valeurs assimilées 9 227 544 Créances sur les Établissements de Crédit 10 231 174 Opérations avec la clientèle 11 079 421 Obligations et Autres Titres à revenu fixe 5 789 881 Actions et Autres Titres à revenu variable 658 451 Participations et autres titres détenus à long terme 749 138 Parts dans les Entreprises liées 986 233 Immobilisations Incorporelles 5 888 Immobilisations corporelles 227 511 Autres Actifs 1 176 236 Comptes de Régularisation 899 829 Total actif 42 630 461    Passif Montant Dettes envers les Établissements de Crédit 8 286 211 Opérations avec la clientèle 25 112 178 Dettes représentées par un titre 3 236 451 Autres Passifs 1 983 642 Comptes de Régularisation 1 531 403 Provisions 232 304 Dettes subordonnées 327 627 Fonds pour Risques Bancaires Généraux 148 243 Capitaux propres hors FRBG (+/-) 1 911 738 Capital souscrit 627 181 Primes d'émission 4 604 Réserves 1 009 580 Provisions réglementées et Subventions d'investissement 24 677 Report à nouveau (+/-) 106 360 Total passif 42 630 461    Hors-Bilan Montant Engagements donnés :   Engagements de financement 3 107 048 Engagements de garantie 1 943 649 Engagements sur titres 1 023 832 Engagements reçus :   Engagements de financement 6 688 087 Engagements de garantie 2 047 074 Engagements sur titres 658 206    1500117
    Bulletin BALO n°14 du 02/02/2015, affaire n°00117
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 27/10/2014
    Numéro d’affaire : 04899
    Description : 140489927 octobre 2014BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRESBulletin n°129Publications périodiques____________________Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)____________________ BRED-BANQUE POPULAIRE Société anonyme coopérative de banque populaire régie par les articles 512-2et suivants du Code monétaire et financier et l'ensemble des textes relatifs auxbanques populaires et aux établissements de créditSiège social: 18, quai de la Rapée, 75604 Paris Cedex 12552 091 795 R.C.S. Paris.  Situation au 30 Septembre 2014(En milliers d'Euros)  Actif Montant Caisse, banques centrales, CCP 1 315 785 Effets Publics et Valeurs assimilées 8 543 378 Créances sur les Etablissements de Crédit 9 641 800 Opérations avec la clientèle 11 920 574 Obligations et Autres Titres à revenu fixe 6 029 745 Actions et Autres Titres à revenu variable 336 610 Participations et autres titres détenus à long terme 749 180 Parts dans les Entreprises liées 986 236 Immobilisations incorporelles 5 796 Immobilisations corporelles 217 148 Autres actifs 1 189 507 Comptes de Régularisation 1 273 056 Total actif 42 208 815   Passif Montant Dettes envers les Etablissements de Crédit 10 025 186 Opérations avec la clientèle 22 418 988 Dettes représentées par un titre 2 972 909 Autres passifs 2 475 832 Comptes de Régularisation 1 804 405 Provisions 239 701 Dettes subordonnées 351 149 Fonds pour Risques Bancaires Généraux 133 833 Capitaux propres hors FRBG (+/-) 1 786 812 Capital souscrit 627 181 Primes d'émission 4 604 Réserves 1 009 580 Provisions réglementées et Subventions d'investissement 39 087 Report à nouveau (+/-) 106 360 Total passif 42 208 815   Hors-bilan Montant Engagements donnés :   Engagements de financement 2 829 562 Engagements de garantie 1 910 212 Engagements sur titres 1 365 749 Engagements reçus :   Engagements de financement 5 558 810 Engagements de garantie 1 786 905 Engagements sur titres 1 539 842   1404899
    Bulletin BALO n°129 du 27/10/2014, affaire n°04899
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 23/07/2014
    Numéro d’affaire : 03961
    Description : 140396123 juillet 2014BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRESBulletin n°88Publications périodiques____________________Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)____________________ BRED BANQUE POPULAIRESociété anonyme coopérative de banque populaire régie par les articles L.512-2 et suivants du Code monétaire et financier et l’ensemble des textes relatifs aux banques populaires et aux établissements de crédit, au capital de 573 260 254,10 €Siège social : 18, quai de la Rapée, 75604 Paris Cedex 12552 091 795 R.C.S Paris Situation au 30 juin 2014(En milliers d'euros.)  Actif Montant Caisse, Banques Centrales, CCP 705 527 Effets publics et valeurs assimilées 8 018 873 Créances sur les etablissements de crédit 8 677 540 Opérations avec la clientèle 12 098 270 Obligations et autres titres à revenu fixe 6 409 625 Actions et autres titres à revenu variable 366 969 Participations et autres titres détenus à long terme 749 180 Parts dans les entreprises liées 986 233 Crédit-bail et location avec option d'achat   Location simple   Immobilisations Incorporelles 5 407 Immobilisations corporelles 212 740 Capital souscrit non versé   Actions propres   Comptes de négociation et de règlement   Autres actifs 1 105 854 Comptes de régularisation 1 434 720 Total actif 40 770 938   Passif Montant Banques Centrales, CCP   Dettes envers les établissements de crédit 8 661 166 Opérations avec la clientèle 22 094 769 Dettes représentées par un titre 2 501 905 Autres passifs 2 803 844 Comptes de Régularisation 2 238 272 Comptes de négociation et de règlement   Provisions 234 355 Dettes subordonnées 363 754 Fonds pour risques bancaires généraux 133 833 Capitaux propres Hors FRBG (+/-) 1 739 040 Capital souscrit 573 260 Primes d’émission 4 604 Réserves 1 015 729 Ecarts de réévaluation   Provisions réglementées et subventions d'investissement 39 087 Report à nouveau (+/-) 106 360 Résultat de l'exercice (+/-)   Total passif 40 770 938   Hors-bilan Montant Engagements donnés   Engagements de financement 3 437 856 Engagements de garantie 1 898 321 Engagements sur titres 1 490 846 Engagements reçus   Engagements de financement 5 887 278 Engagements de garantie 1 682 063 Engagements sur titres 1 471 624    1403961
    Bulletin BALO n°88 du 23/07/2014, affaire n°03961
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 04/06/2014
    Numéro d’affaire : 02742
    Description : 14027424 juin 2014BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRESBulletin n°67Publications périodiques____________________Sociétés commerciales et industrielles (Comptes annuels)____________________ BRED BANQUE POPULAIRESociété anonyme coopérative de banque populaire régie par les articles L.512-2 et suivants du Code monétaire et financieret l’ensemble des textes relatifs aux banques populaires et aux établissements de crédit, au capital de 573 260 254,10 €Siège social : 18, quai de la Rapée - 75604 Paris Cedex 12 - Tél. : 01 48 98 60 00552 091 795 R.C.S Paris Comptes annuels approuvés par l'assemblée générale ordinaire du 27 mai 2014A. – Comptes sociauxI. – Bilan et hors-bilan(En milliers d’euros.)  Actif Notes 31/12/2013 31/12/2012 Caisses, banques centrales   3 002 583 4 171 186 Effets publics et valeurs assimilées 3.3 7 928 455 8 357 222 Créances sur les établissements de crédit 3.1 7 458 839 6 422 900 Opérations avec la clientèle 3.2 10 427 380 9 594 044 Obligations et autres titres à revenu fixe 3.3 6 197 373 7 239 364 Actions et autres titres à revenu variable 3.3 476 582 530 720 Participations et autres titres détenus à long terme 3.4 749 182 934 306 Parts dans les entreprises liées 3.4 986 233 946 262 Opérations de crédit-bail et de locations simples 3.5     Immobilisations incorporelles 3.6 6 290 9 632 Immobilisations corporelles 3.6 116 217 126 661 Autres actifs 3.8 1 093 149 126 334 Comptes de régularisation 3.9 936 326 1 015 277 Total de l’actif   39 378 609 39 473 908   Passif Notes 31/12/2013 31/12/2012 Banques centrales       Dettes envers les établissements de crédit 3.1 9 408 700 10 939 721 Opérations avec la clientèle 3.2 21 346 610 19 845 774 Dettes représentées par un titre 3.7 2 662 124 3 546 054 Autres passifs 3.8 2 123 587 600 110 Comptes de régularisation 3.9 1 333 626 1 504 169 Provisions 3.10 235 091 235 066 Dettes subordonnées 3.11 381 120 401 290 Fonds pour risques bancaires généraux (FRBG) 3.12 133 833 120 832 Capitaux propres hors FRBG 3.13 1 753 918 2 280 892 Capital souscrit   573 260 520 286 Primes d'émission   4 604 484 068 Réserves   887 375 986 236 Écart de réévaluation       Provisions réglementées et subventions d'investissement   39 087 52 167 Report à nouveau   110 000 125 096 Résultat de l'exercice (+/-)   139 592 113 039 Total du passif   39 378 609 39 473 908   Hors bilan Notes 31/12/2013 31/12/2012 Engagements donnés       Engagements de financement 4.1 2 871 002 3 294 620 Engagements de garantie 4.1 1 857 914 1 857 460 Engagements sur titres   616 158 513 938 Engagements reçus       Engagements de financement 4.1 5 164 257 2 764 704 Engagements de garantie 4.1 1 479 583 1 034 379 Engagements sur titres   567 020 170 735   II. – Compte de résultat (En milliers d’euros.) Notes 31/12/2013 31/12/2012 Intérêts et produits assimilés 5.1 937 470 800 544 Intérêts et charges assimilées 5.1 -708 149 -560 537 Produits sur opérations de crédit-bail et de locations simples 5.2     Charges sur opérations de crédit-bail et de locations simples 5.2     Revenus des titres à revenu variable 5.3 42 195 976 Commissions (produits) 5.4 380 766 392 776 Commissions (charges) 5.4 -93 880 -106 580 Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de négociation 5.5 171 547 199 790 Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de placement et assimilés 5.6 52 692 6 427 Autres produits d'exploitation bancaire 5.7 13 411 15 065 Autres charges d'exploitation bancaire 5.7 -761 -597 Produit net bancaire   795 290 747 864 Charges générales d'exploitation 5.8 -501 103 -487 234 Dotations aux amortissements et aux dépréciations sur immobilisations incorporelles et corporelles     -28 803   -32 558 Résultat brut d'exploitation   265 384 228 072 Coût du risque 5.9 -55 532 -68 842 Résultat d'exploitation   209 852 159 230 Gains ou pertes sur actifs immobilisés 5.10 4 571 643 Résultat courant avant impôt   214 423 159 873 Résultat exceptionnel 5.11     Impôt sur les bénéfices 5.12 -74 911 -47 033 Dotations / reprises de FRBG et provisions réglementées   81 199 Résultat net   139 592 113 039  III. – Notes annexes aux comptes annuels sociauxNote 1. – Cadre général1.1. – Événements significatifsRéorganisation des fonds propresDans le cadre de réflexions menées autour du plan stratégique du groupe, BPCE a décidé d’engager une opération interne visant notamment à simplifier la structure du groupe BPCE, garantir une meilleure lisibilité de l’activité et de la profitabilité de Natixis et allouer de manière appropriée les fonds propres au sein du groupe BPCE. Le processus a impliqué la réalisation concomitante de plusieurs opérations :le rachat puis l’annulation par les Banques populaires (dont la BRED) et les Caisses d’Épargne des certificats coopératifs d’investissement (CCI) souscrits par Natixis, représentant 20 % de leur capital ;le remboursement par BPCE, à 104,46 % de leur valeur nominale, des titres super subordonnés (TSS) émis début 2012 et souscrits par les Banques populaires (dont la BRED) et les Caisses d’Épargne ;la remontée additionnelle d’environ 2 milliards d’euros de capital de BPCE SA vers les Banques populaires (dont la BRED) et les Caisses d’Épargne via une réduction de capital de BPCE.Cette opération a été finalisée le 6 août 2013 et a diminué de 781 720 milliers d’euros les capitaux propres du groupe BRED. Le capital se situait alors à 416 229 milliers d’euros. Augmentation de capital de la BRED Banque Populaire.La BRED Banque Populaire a porté fin novembre 2013 son capital social à 573 260 254,10 € à la fois par augmentation de capital en numéraire et par incorporation de réserves.Les souscriptions en numéraire ont pris la forme, d’une part, d’émission au pair de 15 135 584 parts sociales de 10 € soit 151 355 840,00 €.L’incorporation de réserves est de 5 675 844,10 € par augmentation de 10 € à 10,10 € de la valeur nominale des parts sociales. 1.2. – Le Groupe BPCE et le mécanisme de garantieLe groupe BPCE comprend le réseau des Banques Populaires, le réseau des Caisses d’Épargne, l’organe central BPCE et ses filiales. Les deux réseaux Banques Populaires et Caisses d’ÉpargneLe groupe BPCE est un groupe coopératif dont les sociétaires sont propriétaires des deux réseaux de banque de proximité : les Banques Populaires et les Caisses d’Épargne. Chacun des deux réseaux est détenteur à parité de BPCE, l’organe central du groupe.Le réseau des Banques Populaires comprend les Banques Populaires et les sociétés de caution mutuelle leur accordant statutairement l’exclusivité de leur cautionnement.Le réseau des Caisses d’Épargne comprend les Caisses d’Épargne et de Prévoyance, les sociétés locales d’épargne et la Fédération Nationale des Caisses d’Épargne.Les Banques Populaires sont détenues à hauteur de 100 % par leurs sociétaires.Le capital des Caisses d’Épargne est détenu à hauteur de 100 % par les sociétés locales d’épargne (SLE). Au niveau local, les SLE sont des entités à statut coopératif dont le capital variable est détenu par les coopérateurs. Elles ont pour objet d’animer le sociétariat dans le cadre des orientations générales de la Caisse d’Épargne à laquelle elles sont affiliées et elles ne peuvent pas effectuer d’opérations de banque. BPCEOrgane central au sens de la Loi bancaire et établissement de crédit agréé comme banque, BPCE a été créé par la Loi N° 2009-715 du 18 juin 2009. BPCE est constitué sous forme de société anonyme à directoire et conseil de surveillance dont le capital est détenu à parité par les Banques Populaires et les Caisses d’Épargne.Les missions de BPCE s’inscrivent dans la continuité des principes coopératifs des Banques Populaires et des Caisses d’Épargne.BPCE est notamment chargé d’assurer la représentation des affiliés auprès des autorités de tutelle, de définir la gamme des produits et des services commercialisés, d’organiser la garantie des déposants, d’agréer les dirigeants et de veiller au bon fonctionnement des établissements du groupe.En qualité de holding, BPCE exerce les activités de tête de groupe et détient les filiales communes aux deux réseaux dans le domaine de la banque de détail, de la banque de financement et des services financiers et leurs structures de production. Il détermine aussi la stratégie et la politique de développement du groupe.Parallèlement, dans le domaine des activités financières, BPCE a notamment pour missions d’assurer la centralisation des excédents de ressources et de réaliser toutes les opérations financières utiles au développement et au refinancement du groupe, charge à lui de sélectionner l’opérateur de ces missions le plus efficace dans l’intérêt du groupe. Il offre par ailleurs des services à caractère bancaire aux entités du groupe. Mécanisme de garantieLe système de garantie et de solidarité a pour objet, conformément à l’article L.512-107 6 du Code monétaire et financier, de garantir la liquidité et la solvabilité du groupe et des établissements affiliés à BPCE, ainsi que d’organiser la solidarité financière au sein des réseaux des Banques Populaires et des Caisses d’Épargne.BPCE est chargé de prendre toutes mesures nécessaires pour organiser la garantie de solvabilité du groupe ainsi que de chacun des réseaux, notamment en mettant en œuvre les mécanismes appropriés de solidarité interne du groupe et en créant un fonds de garantie commun aux deux réseaux dont il détermine les règles de fonctionnement, les modalités de déclenchement en complément des fonds des deux réseaux déjà existants ainsi que les contributions des établissements affiliés pour sa dotation et sa reconstitution.BPCE gère ainsi le Fonds réseau Banques Populaires, le Fonds réseau Caisses d’Épargne et de Prévoyance et met en place le Fonds de garantie Mutuel.Le Fonds Réseau Banques Populaires est constitué d’un dépôt effectué par les Banques dans les livres de BPCE sous la forme d’un compte à terme d’une durée de dix ans et indéfiniment renouvelable.Le Fonds Réseau Caisses d’Épargne et de Prévoyance fait l’objet d’un dépôt effectué par les Caisses dans les livres de BPCE sous la forme d’un compte à terme d’une durée de dix ans et indéfiniment renouvelable.Le Fonds de Garantie Mutuel est constitué des dépôts effectués par les Banques Populaires et les Caisses d’Épargne dans les livres de BPCE sous la forme de comptes à terme d’une durée de dix ans et indéfiniment renouvelables. Le fonds sera abondé chaque année à hauteur de 5 % de la contribution des Banques Populaires, des Caisses d’Épargne et de leurs filiales aux résultats consolidés du groupe.Le montant total des dépôts effectués auprès de BPCE au titre du Fonds réseau Banques Populaires, du Fonds réseau Caisses d’Épargne et de Prévoyance et du Fonds de garantie Mutuel ne pourra être inférieur à 0,15 % et ne pourra excéder 0,3 % de la somme des Actifs Pondérés du groupe.La constitution par une Banque Populaire ou une Caisse d’Épargne d’un dépôt donne lieu à l’affectation au fonds pour risques bancaires généraux de cet établissement d’un montant identifié équivalent, exclusivement au titre du système de garantie et de solidarité.Les Sociétés de caution mutuelle accordant statutairement l’exclusivité de leur cautionnement à une Banque Populaire bénéficient de la garantie de liquidité et de solvabilité de cette dernière avec laquelle elles sont agréées collectivement en application de l’article r.515-1 du Code monétaire et financier.La liquidité et la solvabilité des Caisses de crédit maritime mutuel sont garanties au premier niveau pour chaque Caisse considérée, par la Banque Populaire qui en est l’actionnaire de référence et l’opératrice au titre de l’adossement technique et fonctionnel de la Caisse à la Banque Populaire d’adossement.Le Directoire de BPCE a tout pouvoir pour mobiliser les ressources des différents contributeurs sans délai et selon l’ordre convenu, sur la base d’autorisations préalables délivrées à BPCE par les contributeurs. 1.3. – Événements postérieurs à la clôtureNéant. Note 2. – Principes et méthodes comptables 2.1. – Méthodes d’évaluation et de présentation appliquéesLes comptes individuels annuels de la BRED Banque Populaire sont établis et présentés conformément aux règles définies par BPCE dans le respect des règlements de l’Autorité des Normes Comptables. Par application du règlement N° 91-01 du CRBF, la présentation des états financiers est conforme aux dispositions des règlements N° 2000-03 et N° 2005-04 du Comité de la réglementation Comptable relatif aux documents de synthèse individuels. 2.2. – Changements de méthodes comptablesAucun changement de méthodes comptables n’a affecté les comptes de l’exercice 2013.Les textes adoptés par l’Autorité des Normes Comptables et d’application obligatoire en 2013 n’ont pas d’impact significatif sur les comptes individuels de la BRED Banque Populaire.La BRED Banque Populaire n’anticipe pas l’application des textes adoptés par l’Autorité des Normes Comptables lorsqu’elle est optionnelle, sauf mention spécifique. 2.3. – Principes comptables et méthodes d’évaluationLes comptes de l’exercice sont présentés sous une forme identique à celle de l’exercice précédent. Les conventions comptables générales ont été appliquées dans le respect du principe de prudence, conformément aux hypothèses de base :continuité de l’exploitation ;permanence des méthodes comptables d’un exercice à l’autre ;indépendance des exercices ;et conformément aux règles générales d’établissement et de présentation des comptes annuels.La méthode retenue pour l’évaluation des éléments inscrits en comptabilité est la méthode du coût historique et tous les postes du bilan sont présentés, le cas échéant, nets d’amortissements, de provisions et de corrections de valeur.Les principales méthodes utilisées sont les suivantes : 2.3.1. – Opérations en devisesLes résultats sur opérations de change sont déterminés conformément au règlement N° 89-01 du Comité de la réglementation Bancaire et Financière modifié par les règlements N° 90-01 et N° 95-04.Les créances, les dettes et les engagements hors-bilan libellés en devises sont évalués au cours de change à la clôture de l’exercice. Les gains et pertes de change latents et définitifs sont enregistrés en compte de résultat. Les produits et les charges payés ou perçus sont enregistrés au cours du jour de la transaction.Les immobilisations et titres de participation en devises financés en euros restent valorisés au coût d’acquisition.Les opérations de change au comptant non dénouées sont valorisées au cours de clôture de l’exercice.Les reports et déports sur les contrats de change à terme de couverture sont étalés prorata temporis en compte de résultat. Les autres contrats de change et les instruments financiers à terme en devises sont évalués au prix du marché. Les contrats de change à terme sec ou couverts par des instruments à terme sont réévalués au cours du terme restant à courir. Les swaps cambistes s’enregistrent comme des opérations couplées d’achats et de ventes à terme de devises. Les swaps financiers de devises sont assujettis aux dispositions du règlement N° 90-15 modifié du Comité de la réglementation Bancaire et Financière. 2.3.2. – Opérations avec les établissements de crédit et la clientèleLes créances sur les établissements de crédit recouvrent l’ensemble des créances détenues au titre d’opérations bancaires à l’exception de celles matérialisées par un titre. Elles comprennent les valeurs reçues en pension, quel que soit le support, et les créances se rapportant à des pensions livrées sur titres. Elles sont ventilées entre créances à vue et créances à terme. Les créances sur les établissements de crédit sont inscrites au bilan à leur valeur nominale ou leur coût d’acquisition pour les rachats de créances, augmentés des intérêts courus non échus et nets des dépréciations constituées au titre du risque de crédit.Les créances sur la clientèle comprennent les concours distribués aux agents économiques autres que les établissements de crédit, à l’exception de ceux matérialisés par un titre, les valeurs reçues en pension et les créances se rapportant à des pensions livrées sur titres. Elles sont ventilées en créances commerciales, comptes ordinaires débiteurs et autres concours à la clientèle. Les crédits à la clientèle émis sont inscrits au bilan à leur valeur nominale ou leur coût d’acquisition pour les rachats de créances, augmentés des intérêts courus non échus et nets des dépréciations constituées au titre du risque de crédit. Les commissions et coûts marginaux de transaction qui font l’objet d’un étalement sont intégrés à l’encours de crédit concerné.Les dettes envers les établissements de crédit sont présentées selon leur durée initiale (à vue ou à terme) et les dettes envers la clientèle sont présentées selon leur nature (comptes d’épargne à régime spécial et autres dépôts pour la clientèle). Sont incluses, en fonction de leur contrepartie, les opérations de pension matérialisées par des titres ou des valeurs. Les intérêts courus sont enregistrés en dettes rattachées.Les garanties reçues sont enregistrées en comptabilité en hors bilan. Elles font l’objet de réévaluations périodiques. La valeur comptable de l’ensemble des garanties prises sur un même crédit est limitée à l’encours de ce crédit. Créances restructuréesLes créances restructurées sont des créances détenues auprès de contreparties présentant des difficultés financières telles que la BRED Banque Populaire de crédit est amené à modifier les caractéristiques initiales (durée, taux d’intérêt) afin de permettre aux contreparties d’honorer le paiement des échéances.Lors de la restructuration, le prêt fait l’objet d’une décote d’un montant égal à l’écart entre l’actualisation des flux contractuels initialement attendus et l’actualisation des flux futurs attendus de capital et d’intérêts issus de la restructuration. Le taux d’actualisation est le taux d’intérêt effectif d’origine pour les prêts à taux fixe ou le dernier taux effectif avant la date de restructuration pour les prêts à taux variable. Le taux effectif correspond au taux contractuel. Cette décote est inscrite au résultat en coût du risque et au bilan en diminution de l’encours correspondant. Elle est rapportée au compte de résultat, dans la marge d’intérêt, selon un mode actuariel sur la durée du prêt. Aucune décote n’est extraite ni étalée du moment qu’elle se trouve couverte par dépréciation.Une créance restructurée douteuse peut être reclassée en encours sains lorsque les termes sont respectés. Ces créances reclassées sont spécifiquement identifiées. Lorsque la créance ayant fait l’objet d’une première restructuration présente à nouveau une échéance impayée, quelles qu’aient été les conditions de la restructuration, la créance est déclassée en créance douteuse. Créances douteusesLes créances douteuses sont constituées de l’ensemble des encours échus et non échus, garantis ou non, dus par les débiteurs dont un concours au moins présente un risque de crédit avéré, identifié de manière individuelle. Un risque est avéré dès lors qu’il est probable que la BRED Banque Populaire ne percevra pas tout ou partie des sommes dues au titre des engagements souscrits par la contrepartie, nonobstant l’existence de garantie ou de caution.L’identification en encours douteux est effectuée conformément aux dispositions du règlement N°2002-03 du Comité de la réglementation Comptable relatif au traitement comptable du risque de crédit, modifié par le règlement CRC n° 2005-03 du 25 novembre 2005, notamment en cas de créances impayées depuis plus de trois mois et six mois en matière immobilière et pour les créances sur les collectivités territoriales.Un encours douteux compromis est un encours douteux dont les perspectives de recouvrement sont fortement dégradées et pour lequel un passage en perte à terme est envisagé. Les créances déchues de leur terme, les contrats de crédit bail résiliés, les concours à durée indéterminée dont la clôture a été notifiée sont présumés devoir être inscrits en douteux compromis. L’existence de garanties couvrant la quasi-totalité des risques et les conditions d’évolution de la créance douteuse doivent être prises en considération pour qualifier un encours douteux de compromis et pour quantifier la dépréciation. Un an après sa classification en encours douteux, un encours douteux est présumé être compromis sauf si le passage en perte à terme n’est pas envisagé. Le classement d’un encours douteux en douteux compromis n’entraîne pas le classement par « contagion » dans cette dernière catégorie des autres encours et engagements douteux relatifs à la contrepartie concernée.Les intérêts courus et ou échus non perçus sur créances douteuses sont comptabilisés en produits d’exploitation bancaire et dépréciés à due concurrence. Lorsque la créance est qualifiée de compromise les intérêts courus non encaissés ne sont plus comptabilisés.Plus généralement, les créances douteuses sont réinscrites en encours sains quand les règlements reprennent de façon régulière pour les montants correspondant aux échéances contractuelles, et lorsque la contrepartie ne présente plus de risque de défaillance. Opérations de pensionLes opérations de pension livrée sont comptabilisées conformément aux dispositions du règlement N° 89-07 du Comité de la réglementation Bancaire et Financière complété par l’instruction N° 94-06 de la Commission bancaire.Les éléments d’actif mis en pension sont maintenus au bilan du cédant, qui enregistre au passif le montant encaissé, représentatif de sa dette à l’égard du cessionnaire. Le cessionnaire enregistre à l’actif le montant versé représentatif de sa créance à l’égard du cédant. Lors des arrêtés comptables, les actifs mis en pension, ainsi que la dette à l’égard du cessionnaire ou la créance sur le cédant, sont évalués selon les règles propres à chacune de ces opérations. DépréciationLes créances, dont le recouvrement est devenu incertain, donnent lieu à la constitution de dépréciations, inscrites en déduction de l’actif, destinées à couvrir le risque de perte. Les dépréciations sont calculées créance par créance en tenant compte de la valeur actuelle des garanties reçues. Elles sont déterminées selon une fréquence au moins trimestrielle et sur la base de l’analyse du risque et des garanties disponibles. Les dépréciations couvrent au minimum les intérêts non encaissés sur encours douteux.Les dépréciations pour pertes probables avérées couvrent l’ensemble des pertes prévisionnelles, calculées par différence entre les capitaux restant dus et les flux prévisionnels actualisés selon le taux effectif.Pour les petites créances aux caractéristiques similaires, une estimation statistique peut être retenue.Les dotations et les reprises de dépréciation constatées pour risque de non recouvrement sont enregistrées en « Coût du risque » à l’exception des dépréciations relatives aux intérêts sur créances douteuses présentées, comme les intérêts ainsi dépréciés, en « Intérêts et produits assimilés ». La reprise de la dépréciation liée au seul passage du temps est enregistrée en « Intérêts et assimilés ».Quand le risque de crédit est identifié, non pas sur base individuelle, mais sur la base d’un portefeuille d’encours présentant des caractéristiques de risques similaires et pour lequel les informations disponibles permettent d’anticiper un risque de défaillance et de pertes à l’échéance, il est constaté sous forme de provision au passif.Les créances irrécouvrables sont inscrites en pertes et les dépréciations correspondantes font l’objet d’une reprise. 2.3.3. – Opérations de crédit-bail et de locations simplesNéant. 2.3.4. – TitresLe terme « titres » recouvre les titres du marché interbancaire, les bons du Trésor et les autres titres de créances négociables, les obligations et les autres valeurs mobilières dites à revenu fixe (c’est-à-dire à rendement non aléatoire), les actions et les autres titres à revenu variable.Les opérations sur titres sont régies au plan comptable par deux textes principaux :le règlement N°90-01 du Comité de la réglementation bancaire et financière (CRBF) relatif à la comptabilisation des opérations sur titres, modifié par le règlement CRBF 95-04 et les règlements N° 2000-02, N° 2002-01, N° 2005-01, N° 2008-07 et N° 2008-17 du Comité de la réglementation comptable ; ce règlement définit les règles générales de comptabilisation et de valorisation des titres ;le règlement CRBF n° 89-07, complété de l’instruction n° 94-06 de la Commission bancaire, qui définit les règles relatives à des opérations particulières de cession comme les cessions temporaires de titres.Les titres sont classés dans les catégories suivantes : titres de participation et parts dans les entreprises liées, autres titres détenus à long terme, titres d’investissement, titres de l’activité de portefeuille, titres de placement et titres de transaction.Pour les titres de transaction, de placement, d’investissement ainsi que de l’activité de portefeuille, les risques de défaillance avérés de la contrepartie dont les impacts peuvent être isolés font l’objet de dépréciations. Les mouvements de dépréciations sont inscrits en coût du risque. Titres de transactionIl s’agit des titres acquis ou vendus avec l’intention de les revendre ou de les racheter à court terme. Pour être éligible dans cette catégorie, les titres doivent, à la date de comptabilisation initiale, être négociables sur un marché actif et les prix du marché doivent être accessibles et représentatifs de transactions réelles intervenant régulièrement sur le marché dans des conditions de concurrence normale. Il peut s’agir de titres à revenu fixe ou de titres à revenu variable.Les titres de transaction sont enregistrés pour leur prix d’acquisition frais exclus, en incluant le cas échéant les intérêts courus. En cas de vente à découvert, la dette est inscrite au passif pour le prix de vente des titres, frais exclus.À la clôture, ils sont évalués au prix de marché du jour le plus récent : le solde global des différences résultant des variations de cours est porté au compte de résultat. Pour les parts d’OPCVM et de FCP, les valeurs de marché correspondent aux valeurs liquidatives disponibles dans le contexte de marché en vigueur à la date d’arrêté.Les titres enregistrés parmi les titres de transaction ne peuvent, sauf situations exceptionnelles de marché nécessitant un changement de stratégie ou en cas de disparition d’un marché actif pour les titres à revenu fixe, être transférés vers une autre catégorie comptable, et continuent à suivre les règles de présentation et de valorisation des titres de transaction jusqu’à leur sortie de bilan par cession, remboursement intégral, ou passage en pertes. Titres de placementSont considérés comme des titres de placement, les titres qui ne sont inscrits dans aucune autre catégorie.Les titres de placement sont enregistrés pour leur prix d’acquisition frais exclus.Le cas échéant, pour les titres à revenu fixe, les intérêts courus sont constatés dans des comptes rattachés en contrepartie du compte de résultat au poste « Intérêts et produits assimilés ».La différence éventuelle entre le prix d’acquisition et la valeur de remboursement (prime ou décote) des titres à revenu fixe est rapportée au compte de résultat sur la durée résiduelle du titre en utilisant la méthode actuarielle.Les titres de placement sont évalués au plus bas de leur prix d’acquisition ou de leur prix de marché. Pour les parts d’OPCVM et de FCP, les valeurs de marché correspondent aux valeurs liquidatives disponibles dans le contexte de marché en vigueur à la date d’arrêté.Les moins-values latentes font l’objet d’une dépréciation qui peut être appréciée par ensembles homogènes de titres, sans compensation avec les plus values constatées sur les autres catégories de titres.Les gains, provenant des éventuels instruments de couverture, au sens de l’article 4 du règlement N° 88-02 du CRB, sont pris en compte pour le calcul des dépréciations. Les plus-values latentes ne sont pas comptabilisées.Les plus et moins-values de cession réalisées sur les titres de placement, ainsi que les dotations et reprises de dépréciations sont enregistrées dans la rubrique « gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de placement et assimilés ». Titres d’investissementCe sont des titres à revenu fixe assortis d’une échéance fixe qui ont été acquis ou reclassés de la catégorie « Titres de transaction » ou de la catégorie « Titres de placement » avec l’intention manifeste et la capacité de les détenir jusqu’à l’échéance. Les titres ne doivent pas être soumis à une contrainte existante, juridique ou autre, qui serait susceptible de remettre en cause l’intention de détention jusqu’à l’échéance des titres. Le classement en titres d’investissement ne fait pas obstacle à leur désignation comme éléments couverts contre le risque de taux d’intérêt.Les titres d’investissement sont enregistrés pour leur prix d’acquisition, frais exclus. Lorsqu’ils proviennent du portefeuille de placement, ils sont inscrits à leur prix d’acquisition et les dépréciations antérieurement constituées sont reprises sur la durée de vie résiduelle des titres concernés.L’écart entre le prix d’acquisition et la valeur de remboursement des titres, ainsi que les intérêts courus attachés à ces derniers, sont enregistrés selon les mêmes règles que celles applicables aux titres de placement à revenu fixe.Ils peuvent faire l’objet d’une dépréciation s’il existe une forte probabilité que la BRED Banque Populaire ne conserve pas les titres jusqu’à l’échéance en raison de circonstances nouvelles, ou s’il existe des risques de défaillance de l’émetteur des titres. Les plus values latentes ne sont pas comptabilisées.Les titres d’investissement ne peuvent pas sauf exceptions faire l’objet de vente ou de transfert dans une autre catégorie de titres.Les titres de transaction ou de placement à revenus fixes, reclassés vers la catégorie titres d’investissement, dans le cadre de l’illiquidité des marchés, par application des dispositions du règlement CRC N° 2008-17, peuvent toutefois être cédés lorsque le marché sur lequel ils sont échangés redevient actif. Titres de l’activité de portefeuilleL’activité de portefeuille consiste à investir avec pour objectif d’en retirer un gain en capital à moyen terme, sans intention d’investir durablement dans le développement du fonds de commerce de l’entreprise émettrice, ni de participer activement à sa gestion opérationnelle. Il ne peut s’agir en principe que de titres à revenu variable. Cette activité doit être exercée de manière significative et permanente dans un cadre structuré procurant une rentabilité récurrente provenant principalement des plus-values de cession réalisées.Les titres de l’activité de portefeuille sont enregistrés pour leur prix d’acquisition, frais exclus.À la clôture de l’exercice, ils figurent au bilan au plus bas de leur coût historique ou de leur valeur d’utilité. Les moins-values latentes font obligatoirement l’objet d’une dépréciation. Les plus-values latentes ne sont pas comptabilisées.Les titres enregistrés parmi les titres de l’activité de portefeuille ne peuvent être transférés vers une autre catégorie comptable. Titres de participation et parts dans les entreprises liéesRelèvent de cette catégorie les titres dont la possession durable est estimée utile à l’activité de l’entreprise car elle permet notamment d’exercer une influence notable sur les organes d’administration des sociétés émettrices ou d’en assurer le contrôle.Les titres de participation et parts dans les entreprises liées sont enregistrés pour leur prix d’acquisition frais inclus si les montants sont significatifs.À la clôture de l’exercice, ils sont individuellement évalués au plus bas de leur valeur d’acquisition ou de leur valeur d’utilité. La valeur d’utilité est appréciée notamment au regard de critères tels que le caractère stratégique, la volonté de soutien ou de conservation, le cours de bourse, l’actif net comptable, l’actif net réévalué, des éléments prévisionnels. Les moins-values latentes, calculées par lignes de titres, font l’objet d’une dépréciation sans compensation avec les plus-values latentes constatées. Les plus-values latentes ne sont pas comptabilisées.Les titres enregistrés parmi les titres de participation et parts dans les entreprises liées ne peuvent être transférés vers une autre catégorie comptable. Autres titres détenus à long termeCe sont des titres acquis afin de favoriser le développement de relations professionnelles durables en créant un lien privilégié avec l’entreprise émettrice mais sans influence dans la gestion de l’entreprise dont les titres sont détenus en raison du faible pourcentage des droits de vote qu’ils représentent.Les autres titres détenus à long terme sont enregistrés pour leur prix d’acquisition, frais exclus.Ils figurent au bilan au plus bas de leur coût historique ou de leur valeur d’utilité. Cette dernière, pour les titres cotés ou non, correspond à ce que l’entreprise accepterait de décaisser pour obtenir ces titres si elle avait à les acquérir compte tenu de son objectif de détention. Les moins-values latentes font obligatoirement l’objet d’une dépréciation. Les plus-values latentes ne sont pas comptabilisées.Les titres enregistrés parmi les autres titres détenus à long terme ne peuvent être transférés vers une autre catégorie comptable. Reclassement d’actifs financiersDans un souci d’harmonisation et de cohérence avec les normes IFRS, le Conseil National de la Comptabilité a publié le règlement N° 2008-17 du 10 décembre 2008 modifiant le règlement N° 90-01 du Comité de la réglementation Bancaire et Financière relatif à la comptabilisation des opérations sur titres. Ce règlement reprend les dispositions de l’avis N° 2008-19 du8 décembre 2008 relatif aux transferts de titres hors de la catégorie « Titres de transaction » et hors de la catégorie « Titres de placement ».Le reclassement hors de la catégorie « Titres de transaction », vers les catégories « Titres d’investissement » et « Titres de placement » est désormais possible dans les deux cas suivants :a) dans des situations exceptionnelles de marché nécessitant un changement de stratégie ;b) lorsque des titres à revenu fixe ne sont plus, postérieurement à leur acquisition, négociables sur un marché actif et si la BRED Banque Populaire a l’intention et la capacité de les détenir dans un avenir prévisible ou jusqu’à leur échéance.Le transfert de la catégorie « Titres de placement » vers la catégorie « Titres d’investissement » est applicable à la date de transfert dans l’une ou l’autre des conditions suivantes :a) dans des situations exceptionnelles de marché nécessitant un changement de stratégie ;b) lorsque les titres à revenu fixe ne sont plus négociables sur un marché actif.À noter que le Conseil National de la Comptabilité, dans son communiqué du 23 mars 2009, précise que « Les possibilités de transferts de portefeuille, en particulier du portefeuille de titres de placement vers le portefeuille de titres d’investissement telles que prévues par l’article 19 du règlement CRB N° 90-01 avant sa mise à jour par le règlement N° 2008-17 du CRC restent en vigueur et ne sont pas abrogées par ce dernier règlement du CRC.Le règlement N° 2008-17 du CRC prévoyant des possibilités additionnelles de transferts entre portefeuilles, ces nouvelles possibilités de transferts complètent celles précédemment définies, et ce, à compter de la date d’application de ce règlement le 1er juillet 2008 ».Par conséquent, un reclassement du portefeuille de titres de placement vers le portefeuille de titres d’investissement demeure possible sur simple changement d’intention, si, au jour, du transfert, tous les critères du portefeuille d’investissement sont remplis. 2.3.5. – Immobilisations incorporelles et corporellesLes règles de comptabilisation des immobilisations sont définies par :le règlement CRC N° 2004-06 relatif à la comptabilisation et à l’évaluation des actifs et ;le règlement CRC N° 2002-10 relatif à l’amortissement et à la dépréciation des actifs. Immobilisations incorporellesUne immobilisation incorporelle est un actif non monétaire sans substance physique. Les immobilisations incorporelles sont inscrites pour leur coût d’acquisition qui comprend le prix d’achat et les frais accessoires. Elles sont amorties selon leur durée probable d’utilisation.Les logiciels sont amortis sur une durée maximum 5 ans. La quote-part d’amortissement supplémentaire dont peuvent bénéficier les logiciels en application des dispositions fiscales est inscrite en amortissement dérogatoire.Les fonds de commerce ne sont pas amortis mais font l’objet, le cas échéant, de dépréciations.Les droits au bail sont amortis de manière linéaire sur la durée de vie résiduelle du bail et font l’objet de dépréciations si nécessaire par rapport à la valeur de marché. Immobilisations corporellesUne immobilisation corporelle est un actif physique détenu, soit pour être utilisé dans la production ou la fourniture de biens ou de services, soit pour être loué à des tiers, soit à des fins de gestion interne et dont l’entité attend qu’il soit utilisé au-delà de l’exercice en cours.Les constructions étant des actifs composés de plusieurs éléments ayant des utilisations différentes dès l’origine, chaque élément est comptabilisé séparément à sa valeur d’acquisition et un plan d’amortissement propre à chacun des composants est retenu.Le montant amortissable est la valeur brute sous déduction de la valeur résiduelle lorsque cette dernière est mesurable, significative et durable. Les principaux composants des constructions sont amortis selon la durée de consommation des avantages économiques attendus, soit en général la durée de vie du bien :  Composants Durée d’utilité Terrain NA Façades non destructibles NA Façades / couverture / étanchéité 20-40 ans Fondations / ossatures 30- 60 ans Ravalement 10-20 ans Équipements techniques 10-20 ans Aménagements techniques 10-20 ans Aménagements intérieurs 8-15 ans  Les autres immobilisations corporelles sont inscrites à leur coût d’acquisition, à leur coût de production ou à leur coût réévalué. Le coût des immobilisations libellé en devises est converti en euros au cours du jour de l’opération. Les biens sont amortis selon la durée de consommation des avantages économiques attendus, soit en général la durée de vie du bien.Le cas échéant, les immobilisations peuvent faire l’objet d’une dépréciation.Les immeubles de placement constituent des immobilisations hors exploitation et sont comptabilisés suivant la méthode des composants. 2.3.6. – Dettes représentées par un titreLes dettes représentées par un titre sont présentées selon la nature de leur support : bons de caisse, titres du marché interbancaire et titres de créances négociables, titres obligataires et assimilés, à l’exclusion des titres subordonnés qui sont classés sur une ligne spécifique au passif.Les intérêts courus non échus attachés à ces titres sont portés dans un compte de dettes rattachées en contrepartie du compte de résultat.Les frais d’émission sont pris en charge dans la totalité de l’exercice ou étalés sur la durée de vie des emprunts correspondants. Les primes d’émission et de remboursement sont étalées sur la durée de la vie de l’emprunt par le biais d’un compte de charge à répartir.Pour les dettes structurées, en application du principe de prudence, seule la partie certaine de la rémunération ou du principal est comptabilisée. Un gain latent n’est pas enregistré. Une perte latente fait l’objet d’une provision. 2.3.7. – Dettes subordonnéesLes dettes subordonnées regroupent les fonds provenant de l’émission de titres ou d’emprunts subordonnés, à durée déterminée ou à durée indéterminée, et les dépôts de garantie à caractère mutuel. Le remboursement en cas de liquidation du débiteur n’est possible qu’après désintéressement des autres créanciers.Les intérêts courus à verser attachés aux dettes subordonnées sont portés dans un compte de dettes rattachées en contrepartie du compte de résultat. 2.3.8. – ProvisionsCe poste recouvre les provisions destinées à couvrir des risques et des charges non directement liés à des opérations bancaires au sens de l’article L. 311-1 du Code monétaire et financier et des opérations connexes définies à l’article L.311-2 de ce même Code, nettement précisés quant à leur objet, et dont le montant ou l’échéance ne peuvent être fixés de façon précise. Conformément aux dispositions du règlement CRC N° 2000-06, la constitution de telles provisions est subordonnée à l’existence d’une obligation envers un tiers à la clôture et à l’absence de contrepartie équivalente attendue de ce tiers.Il recouvre en outre les provisions destinées à couvrir des risques et des charges liés à des opérations bancaires au sens de l’article L.311-1 du Code monétaire et financier et des opérations connexes définies à l’article L.311-2 de ce même Code que des événements survenus ou en cours rendant probables, nettement précisés quant à leur objet mais dont la réalisation est incertaine.Il comprend notamment une provision pour engagements sociaux, une provision pour risques de contrepartie et une provision épargne logement. Engagements sociauxLes avantages versés au personnel sont comptabilisés en application de la recommandation N° 2003-R-01 du Conseil National de la Comptabilité. Ils sont classés en 4 catégories : Avantages à court termeLes avantages à court terme recouvrent principalement les salaires, congés annuels, intéressement, participation, primes payés dans les douze mois de la clôture de l’exercice et se rattachant à cet exercice. Ils sont comptabilisés en charge de l’exercice y compris pour les montants restant dus à la clôture. Avantages à long termeLes avantages à long terme sont des avantages généralement liés à l’ancienneté, versés à des salariés en activité et payés au-delà de douze mois de la clôture de l’exercice ; il s’agit en particulier des primes pour médaille du travail.Ces engagements font l’objet d’une provision correspondant à la valeur des engagements à la clôture.Ces derniers sont évalués selon une méthode actuarielle tenant compte d’hypothèses démographiques et financières telles que l’âge, l’ancienneté, la probabilité de présence à la date d’attribution de l’avantage et le taux d’actualisation. Ce calcul opère une répartition de la charge dans le temps en fonction de la période d’activité des membres du personnel (méthode des unités de crédits projetées). Indemnités de fin de contrat de travailIl s’agit des indemnités accordées aux salariés lors de la résiliation de leur contrat de travail avant le départ en retraite, que ce soit en cas de licenciement ou d’acceptation d’un plan de départ volontaire. Les indemnités de fin de contrat de travail font l’objet d’une provision. Celles qui sont versées plus de douze mois après la date de clôture donnent lieu à actualisation. Avantages postérieurs à l’emploiLes avantages au personnel postérieurs à l’emploi recouvrent les indemnités de départ en retraite, les retraites et avantages aux retraités.Ces avantages peuvent être classés en deux catégories : les régimes à cotisations définies (non représentatifs d’un engagement à provisionner pour l’entreprise) et les régimes à prestations définies (représentatifs d’un engagement à la charge de l’entreprise et donnant lieu à évaluation et provisionnement).Les engagements sociaux qui ne sont pas couverts par des cotisations passées en charge et versées à des fonds de retraite ou d’assurance sont provisionnés au passif du bilan.La méthode d’évaluation utilisée est identique à celle décrite pour les avantages à long terme.La comptabilisation des engagements tient compte de la valeur des actifs constitués en couverture des engagements et des éléments actuariels non-reconnus.Les écarts actuariels des avantages postérieurs à l’emploi, représentatifs des différences liées aux hypothèses de calcul (départs anticipés, taux d’actualisation, etc.) ou constatées entre les hypothèses actuarielles et les calculs réels (rendement des actifs de couverture, etc.) sont amortis selon la règle dite du corridor, c’est-à-dire pour la partie qui excède une variation de plus ou moins 10 % des engagements ou des actifs.La charge annuelle au titre des régimes à prestations définies comprend le coût des services rendus de l’année, le coût financier lié à l’actualisation des engagements, les rendements attendus des actifs de couverture et éventuellement l’amortissement des éléments non reconnus. Provisions épargne logementLes comptes épargne logement (CEL) et les plans épargne logement (PEL) sont des produits d’épargne proposés aux particuliers dont les caractéristiques sont définies par la loi de 1965 sur l’épargne logement et les décrets pris en application de cette loi.Le régime d’épargne logement génère des engagements de deux natures pour les établissements qui commercialisent ces produits :l’engagement de devoir, dans le futur, accorder à la clientèle des crédits à un taux déterminé fixé à l’ouverture du contrat pour les PEL ou à un taux fonction de la phase d’épargne pour les contrats CEL ;l’engagement de devoir rémunérer l’épargne dans le futur à un taux fixé à l’ouverture du contrat pour une durée indéterminée pour les PEL ou à un taux fixé chaque semestre en fonction d’une formule d’indexation fixée par la loi pour les contrats de CEL.Les engagements présentant des conséquences potentiellement défavorables sont évalués pour chacune des générations de plans d’épargne logement d’une part et pour l’ensemble des comptes épargne logement d’autre part.Les risques attachés à ces engagements sont couverts par une provision dont le montant est déterminé par l’actualisation des résultats futurs dégagés sur les encours en risques :l’encours d’épargne en risque correspond au niveau d’épargne futur incertain des plans existant à la date de calcul de la provision. Il est estimé statistiquement en tenant compte du comportement des souscripteurs épargnants, pour chaque période future, par différence entre les encours d’épargne probables et les encours d’épargne minimum attendus ;l’encours de crédits en risque correspond aux encours de crédits déjà réalisés mais non encore échus à la date de calcul et des crédits futurs estimés statistiquement en tenant compte du comportement de la clientèle et des droits acquis et projetés attachés aux comptes et plans d’épargne logement.Les résultats des périodes futures sur la phase d’épargne sont déterminés, pour une génération considérée, par différence entre le taux réglementé offert et la rémunération attendue pour un produit d’épargne concurrent.Les résultats des périodes futures sur la phase de crédit sont déterminés par différence entre le taux fixé à l’ouverture du contrat pour les PEL ou à un taux fonction de la phase d’épargne pour les contrats de CEL, et le taux anticipé des prêts à l’habitat non réglementés.Lorsque la somme algébrique de la mesure des engagements futurs sur la phase d’épargne et sur la phase de crédit d’une même génération de contrats traduit une situation potentiellement défavorable, une provision est constituée, sans compensation entre les générations. Les engagements sont estimés par application de la méthode Monte-Carlo pour traduire l’incertitude sur les évolutions potentielles des taux d’intérêt et leurs conséquences sur les comportements futurs modélisés des clients et sur les encours en risque.La provision est inscrite au passif du bilan et les variations sont enregistrées en produit net bancaire. 2.3.9. – Fonds pour risques bancaires générauxCes fonds sont destinés à couvrir les risques inhérents aux activités de l’entité, conformément aux conditions requises par l’article 3 du règlement N° 90-02 du CRBF et par l’instruction N° 86-05 modifiée de la Commission bancaire.Ils comprennent également les montants dotés au Fonds régional de Solidarité et aux fonds constitués dans le cadre du mécanisme de garantie (cf. §1.2). 2.3.10. – Instruments financiers à termeLes opérations de couverture et de marché sur des instruments financiers à terme de taux d’intérêt, de change ou d’actions sont enregistrées conformément aux dispositions des règlements n° 88-02 et 90-15 du CRBF modifiés et de l’instruction 94-04 modifiée par l’instruction 2003-03 de la Commission bancaire.Les engagements relatifs à ces opérations sont inscrits dans les comptes de hors bilan pour la valeur nominale des contrats. À la date de clôture, le montant de ces engagements représente le volume des opérations non dénouées à la clôture.Les principes comptables appliqués diffèrent selon la nature des instruments et les intentions des opérateurs à l’origine. Opérations fermesLes contrats d’échange de taux et assimilés (accords de taux futurs, garantie de taux plancher et plafond) sont classés selon le critère de l’intention initiale dans les catégories suivantes :micro-couverture (couverture affectée) ; macro-couverture (gestion globale de bilan) ; positions spéculatives / positions ouvertes isolées ; gestion spécialisée d’un portefeuille de transaction.Les montants perçus ou payés concernant les deux premières catégories sont comptabilisés prorata temporis dans le compte de résultat.Les charges et produits d’instruments utilisés à titre de couverture d’un élément ou d’un ensemble d’éléments homogènes sont enregistrés en résultat de manière symétrique à la prise en compte des produits et charges sur les éléments couverts. Les éléments de résultat de l’instrument de couverture sont comptabilisés dans le même poste que les produits et charges concernant les éléments couverts en « Intérêts et produits assimilés » et « Intérêts et charges assimilées ». Le poste « gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de négociation » est utilisé lorsque les éléments couverts sont inclus dans le portefeuille de négociation.En cas de surcouverture caractérisée, une provision pourra être constituée sur l’instrument de couverture, à hauteur de la quote-part en surcouverture, si l’instrument est en moins-value latente. Dans ce cas, la dotation aux provisions affectera le poste « gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de négociation ».Les charges et produits relatifs aux instruments financiers à terme ayant pour objet de couvrir et de gérer un risque global de taux sont inscrits prorata temporis en compte de résultat au poste « Intérêts et produits assimilés » et « Intérêts et charges assimilées ». Les gains et les pertes latents ne sont pas enregistrés.Les charges et les produits relatifs à certains contrats constituant des positions ouvertes isolées sont enregistrés dans les résultats au dénouement des contrats ou prorata temporis selon la nature de l’instrument.La comptabilisation des plus ou moins-values latentes est fonction de la nature des marchés concernés (organisés et assimilés ou de gré à gré).Sur les marchés de gré à gré, les pertes latentes éventuelles, constatées par rapport à la valeur de marché, font l’objet d’une provision. Les plus-values latentes ne sont pas enregistrées.Sur les marchés organisés ou assimilés, les instruments bénéficient d’une cotation permanente et d’une liquidité suffisante pour justifier leur valorisation au prix de marché.Les contrats relevant de la gestion spécialisée sont valorisés selon les méthodes du coût de remplacement ou obligataire après prise en compte d’une décote pour tenir compte du risque de contrepartie et de la valeur actualisée des frais de gestion futurs, si ces ajustements de valorisation sont significatifs. Les dérivés traités avec une contrepartie membre du mécanisme de solidarité du groupe BPCE (cf. note 1.2.) ne font pas l’objet de ces ajustements de valorisation. Les variations de valeur d’un arrêté comptable à l’autre sont inscrites immédiatement en compte de résultat au poste « gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de négociation ».Les soultes de résiliation ou d’assignation sont comptabilisées comme suit :pour les opérations classées en gestion spécialisée ou en position ouverte isolée, les soultes sont rapportées immédiatement en compte de résultat ;pour les opérations de micro-couverture et de macro-couverture, les soultes sont soit amorties sur la durée de vie résiduelle de l’élément anciennement couvert soit rapportées immédiatement en compte de résultat. Opérations conditionnellesLe montant notionnel de l’instrument sous-jacent sur lequel porte l’option ou le contrat à terme est enregistré en distinguant les contrats de couverture des contrats négociés dans le cadre d’opérations de marché.Pour les opérations sur options de taux d’intérêt, de change ou sur actions, les primes payées ou encaissées sont enregistrées en compte d’attente. À la clôture de l’exercice, ces options font l’objet d’une valorisation portée en compte de résultat dans le cas de produits cotés sur un marché organisé ou assimilé. Pour les marchés de gré à gré, seules les moins-values font l’objet d’une provision et les plus values latentes ne sont pas enregistrées. Lors de la revente, du rachat, de l’exercice ou à l’expiration, les primes sont enregistrées immédiatement en compte de résultat.Pour les opérations de couverture, les produits et charges sont rapportés de manière symétrique à ceux afférents à l’élément couvert. Les instruments conditionnels vendeurs ne sont pas éligibles au classement en macro-couverture.Les marchés de gré à gré peuvent être assimilés à des marchés organisés lorsque les établissements qui jouent le rôle de mainteneurs de marchés garantissent des cotations permanentes dans des fourchettes réalistes ou lorsque des cotations de l’instrument financier sous-jacent s’effectuent elles-mêmes sur un marché organisé. Les variations de valeurs des options non cotées sont déterminées selon un calcul mathématique. 2.3.11. – Intérêts et assimilés, commissionsLes intérêts et les commissions assimilables par nature à des intérêts sont enregistrés en compte de résultat prorata temporis.Les commissions et coûts liées à l’octroi ou à l’acquisition d’un concours sont notamment assimilés à des compléments d’intérêts et sont étalés sur la durée de vie effective du crédit au prorata du capital restant dû.Les autres commissions sont enregistrées selon la nature de la prestation :commissions rémunérant une prestation instantanée : enregistrement lors de l’achèvement des prestations ;commissions rémunérant une prestation continue ou discontinue avec plusieurs échéances successives échelonnées : enregistrement au fur et à mesure de l’exécution de la prestation. 2.3.12. – Revenus des titresLes dividendes sont comptabilisés dès que leur paiement a été décidé par l’organe compétent. Ils sont enregistrés en « revenus des titres à revenu variable ».Les revenus d’obligations ou des titres de créances négociables sont comptabilisés pour la partie courue dans l’exercice.Il en est de même pour les titres super subordonnés à durée indéterminée répondant à la définition d’un instrument de Fonds propres prudentiels « Tier 1 ». Le groupe considère en effet que ces revenus ont le caractère d’intérêts. 2.3.13. – Impôt sur les bénéficesLa charge d’impôt figurant au compte de résultat correspond à l’impôt sur les sociétés dû au titre de l’exercice ainsi qu’à la provision pour impôts sur les GIE fiscaux.Les réseaux Caisses d’Épargne et Banques Populaires bénéficient depuis l’exercice 2010 des dispositions de l’article 91 de la loi de finance rectificative pour 2008, qui étend le mécanisme de l’intégration fiscale aux réseaux bancaires mutualistes.Ce mécanisme s’inspire de l’intégration fiscale ouverte aux mutuelles d’assurance et tient compte de critères d’intégration autres que capitalistiques (le critère usuel étant une détention du capital à partir de 95 %).La BRED Banque Populaire a signé avec sa mère intégrante une convention d’intégration fiscale qui lui assure de constater dans ses comptes la dette d’impôt dont elle aurait été redevable en l’absence d’intégration fiscale mutualiste. Note 3. – Informations sur le bilan Sauf information contraire, les notes explicatives sur les postes du bilan sont présentées nettes d’amortissements et de dépréciations. 3.1. – Opérations interbancaires  Actif(en milliers d’euros.) 31/12/2013 31/12/2012 Créances à vue 593 935 458 859 Comptes ordinaires 591 574 457 695 Comptes et prêts au jour le jour 2 361 1 164 Valeurs et titres reçus en pension au jour le jour     Valeurs non imputées 488 2 586 Créances à terme 6 844 390 5 941 555 Comptes et prêts à terme 2 032 336 3 483 249 Prêts subordonnés et participatifs 20 196 12 196 Valeurs et titres reçus en pension à terme 4 791 857 2 446 110 Créances rattachées 20 026 19 900 Créances douteuses 2 2 Dont créances douteuses compromises 2 2 Dépréciations des créances interbancaires -2 -2 Dont dépréciation sur créances douteuses compromises -2 -2 Total 7 458 839 6 422 900  Les créances sur opérations avec le réseau se décomposent en 246 456 milliers d’euros à vue et 559 111 milliers d’euros à terme.La centralisation à la Caisse des dépôts et consignations de la collecte du Livret A et du LDD représente 578 835 milliers d’euros au 31 décembre 2013.  Passif(en milliers d’euros.) 31/12/2013 31/12/2012 Dettes à vue 427 442 561 273 Comptes ordinaires créditeurs 399 096 484 456 Comptes et emprunts au jour le jour 28 346 76 817 Valeurs et titres donnés en pension au jour le jour     Autres sommes dues 35 366   Dettes à terme 8 919 628 10 325 041 Comptes et emprunts à terme 2 577 273 3 655 240 Valeurs et titres donnés en pension à terme 6 342 355 6 669 801 Dettes rattachées 26 265 53 407 Total 9 408 700 10 939 721  Les dettes sur opérations avec le réseau se décomposent en 20 547 milliers d’euros à vue et 587 649 milliers d’euros à terme. 3.2. – Opérations avec la clientèle3.2.1. – Opérations aveclaclientèleCréances sur la clientèle  Actif(en milliers d’euros.) 31/12/2013 31/12/2012 Comptes ordinaires débiteurs 942 932 831 631 Créances commerciales 200 453 215 589 Autres concours à la clientèle 8 814 390 8 085 851 Crédits à l'exportation 3 727 3 187 Crédits de trésorerie et de consommation 1 228 439 1 274 851 Crédits à l'équipement 3 637 448 3 641 169 Crédits à l'habitat 2 734 166 1 891 481 Autres crédits à la clientèle 505 820 636 438 Valeurs et titres reçus en pension 634 790 568 725 Prêts subordonnés 70 000 70 000 Autres     Créances rattachées 218 886 224 693 Créances douteuses 569 789 518 806 Dépréciations des créances sur la clientèle -319 071 -282 526 Total 10 427 380 9 594 044  Créances sur la clientèle éligibles au refinancement de la Banque Centrale ou au Système européen de Banque Centrale : 2 998 078 milliers d’euros. Dettes vis-à-vis de la clientèle  Passif(en milliers d’euros.) 31/12/2013 31/12/2012 Comptes d'épargne à régime spécial 4 435 976 4 348 973 Livret A 940 763 836 375 PEL / CEL 1 430 546 1 377 195 Autres comptes d'épargne à régime spécial 2 064 666 2 135 403 Autres comptes et emprunts auprès de la clientèle (1) 16 818 026 15 391 235 Dépôts de garantie 24 339 34 094 Autres sommes dues 26 575 28 384 Dettes rattachées 41 695 43 088 Total 21 346 610 19 845 774 (1) Voir tableau suivant : Détail des comptes et emprunts auprès de la clientèle.  Détail des comptes et emprunts auprès de la clientèle  (En milliers d’euros.) 31/12/2013 31/12/2012 À vue A terme Total À vue À terme Total Comptes ordinaires créditeurs 8 880 358   8 880 358 7 887 472   7 887 472 Emprunts auprès de la clientèle financière   4 869 418 4 869 418 569 783 4 107 900 4 677 683 Valeurs et titres donnés en pension livrée   1 446 267 1 446 267   1 493 218 1 493 218 Autres comptes et emprunts   1 621 982 1 621 982   1 332 862 1 332 862 Total 8 880 358 7 937 667 16 818 026 8 457 255 6 933 980 15 391 235  3.2.2. – Répartition des encours de crédit par agent économique  (En milliers d'euros.) Créances saines Créances douteuses Dont créances douteuses compromises Brut Dépréciation individuelle Brut Dépréciation individuelle Société non financières 5 339 250 423 157 -253 265 262 392 -189 724 Entrepreneurs individuels 494 628 39 247 -15 938 24 331 -13 615 Particuliers 2 993 785 90 550 -42 672 62 595 -39 873 Administrations privées 107 256 16 089 -6 084 612 -514 Administrations publiques et Sécurité Sociale 265 671 -1       Autres 341 283 747 -1 112     Total au 31 décembre 2013 9 541 872 569 789 -319 071 349 930 -243 726 Total au 31 décembre 2012 8 789 030 518 806 -282 526 306 998 -217 056  3.3. – Effets publics,obligations,actions, autres titres àrevenu fixe et variable3.3.1. – Portefeuille titres  (En milliers d’euros.) 31/12/2013 31/12/2012 Transaction Placement Investissement TAP Total Transaction Placement Investissement TAP Total Effets publics et valeurs assimilées 1 234 106 5 550 814 1 143 536   7 928 455 2 250 229 3 484 839 2 622 154   8 357 222 Valeurs brutes   5 527 108 1 129 547   6 656 655   3 460 060 2 591 523   6 051 583 Créances rattachées   23 705 13 989   37 694   24 779 30 631   55 410 Dépréciations                     Obligations et autres titres à revenu fixe 1 307 959 4 725 895 163 518   6 197 373 1 314 441 5 680 764 244 159   7 239 364 Valeurs brutes   4 709 718 163 353   4 873 071   5 665 082 243 991   5 909 073 Créances rattachées   18 693 165   18 858   20 744 365   21 109 Dépréciations   -2 516     -2 516   -5 062 -197   -5 259 Actions et autres titres à revenu variable 236 546 240 036     476 582 71 669 459 051     530 720 Montants bruts   247 112     247 112   467 418     467 418 Créances rattachées                     Dépréciations   -7 076     -7 076   -8 367     -8 367 Total 2 778 611 10 516 745 1 307 055   14 602 411 3 636 339 9 624 654 2 866 313   16 127 306  Pour les effets publics et valeurs assimilées, le montant des créances représentatives des titres prêtés s’élève à 0 milliers d’euros au 31 décembre 2013. Titres souverains grecsNéant. Titres souverains italiens, portugais, espagnols, irlandaisPortefeuille de placementNéant.Portefeuille d’investissementAu 31 décembre 2013 la BRED Banque Populaire détient 724 838 milliers d’euros (valeur brute hors coupon couru) de titres souverains italiens. Au 31 décembre 2013, aucun indicateur de risque de contrepartie avéré justifiant la constatation d’une dépréciation n’a été relevé sur ces titres.Les valeurs de marché hors coupon couru de ces titres sont de 770 073 milliers d’euros. Effets publics, obligations et autres titres à revenu fixe (en valeur brute)  (En milliers d’euros.) 31/12/2013 31/12/2012 Transaction Placement Investissement Total Transaction Placement Investissement Total Titres cotés 1 948 030 10 183 011 1 306 889 13 437 930 3 324 713 8 625 145 2 835 514 14 785 372 Titres non cotés 195 579 77 521   273 100 239 957 499 997   739 954 Titres prêtés                 Titres empruntés 398 456     398 456         Créances douteuses                 Créances rattachées   18 693 165 18 858   45 523 30 996 76 519 Total 2 542 065 10 279 225 1 307 055 14 128 344 3 564 670 9 170 665 2 866 510 15 601 845 Dont titres subordonnés 93 35 521   35 614   42 997   42 997  La part des obligations et autres titres à revenu fixe émis par des organismes publics s’élève à 167 966 milliers d’euros au 31 décembre 2013 (contre 215 907 milliers d’euros au 31 décembre 2012). Actions et autres titres à revenu variable (en valeur nette)  (En milliers d’euros.) 31/12/2013 31/12/2012 Transaction Placement TAP Total Transaction Placement TAP Total Titres cotés 235 614 9 409   245 022 70 551 10 062   80 613 Titres non cotés 933 230 627   231 560 1 118 448 989   450 107 Créances rattachées                 Total 236 546 240 036   476 582 71 669 459 051   530 720  Parmi les actions et autres titres à revenu variable sont enregistrés 213 157 milliers d’euros d’OPCVM au 31 décembre 2013 contre 436 064 milliers d’euros d’OPCVM au 31 décembre 2012. 3.3.2. – Évolution des titres d’investissement  (En milliers d’euros.) 31/12/2012 Achats Cessions Remboursements Conversion Décotes / surcotes Transferts Autres variations 31/12/2013 Effets publics 2 591 523     -1 529 468   67 492     1 129 547 Obligations et autres titres à revenu fixe 243 991     -72 379   -12   -8 247 163 353 Total 2 835 514     -1 601 847   67 480   -8 247 1 292 900  Les créances rattachées ne sont pas prises en compte dans cette annexe. 3.3.3. – Reclassements d’actifs 1. Reclassement en raison de l’illiquidité des marchés (CRC n°2008-17)En application des dispositions du règlement CRC n° 2008-17 du 10 décembre 2008 afférent aux transferts de titres hors de la catégorie « Titres de transaction » et hors de la catégorie « Titres de placement », la BRED Banque Populaire a opéré les reclassements d’actifs suivants :  Type de reclassement(en milliers d’euros.) Montant reclassé à la date du reclassement Plus ou moins-value latente qui aurait été comptabilisée s’il n’y avait pas eu de reclassement Moins-value latente qui aurait été provisionnée s’il n’y avait pas eu de reclassement Résultat de l’année sur les titres reclassés Années précédentes Titres échus au 31/12/2013 31/12/2013 Titres de transaction à titres d'investissement             Titres de transaction à titres de placement             Titres de placement à titres d'investissement 1 559 377 -636 784 922 593   -101 977 49 145  La BRED Banque Populaire a décidé de modifier sa stratégie de gestion sur certains titres en raison de l’absence de liquidité du marché. Le 1er juillet 2008 et le 1er octobre 2008, un montant de 1 559 377 milliers d’euros a été reclassé de titres de placement à titres d’investissement. 2. Reclassement en raison d’un changeme
    Bulletin BALO n°67 du 04/06/2014, affaire n°02742
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 23/04/2014
    Numéro d’affaire : 01315
    Description : 140131523 avril 2014BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRESBulletin n°49Publications périodiques____________________Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)____________________ BRED BANQUE POPULAIRESociété anonyme coopérative de banque populaire régie par les articles L.512-2 et suivants du Code monétaire et financier et l’ensemble des textes relatifs aux banques populaires et aux établissements de crédit, au capital de 573 260 254,10 €Siège social : 18, quai de la Rapée, 75604 Paris Cedex 12552 091 795 R.C.S Paris Situation au 31 mars 2014(En milliers d'euros.)  Actif 31/03/2014 Caisse, Banques Centrales, CCP 191 363 Effets publics et valeurs assimilées 7 772 262 Créances sur les établissements de crédit 8 016 530 Opérations avec la clientèle 12 058 328 Obligations et autres titres à revenu fixe 6 183 749 Actions et autres titres à revenu variable 476 806 Participations et autres titres détenus à long terme 749 180 Parts dans les entreprises liées 986 233 Crédit-bail et location avec option d'achat   Location simple   Immobilisations Incorporelles 5 259 Immobilisations corporelles 212 720 Capital souscrit non versé   Actions propres   Comptes de négociation et de règlement   Autres actifs 1 202 711 Comptes de régularisation 843 255 Total actif 38 698 396   Passif 31/03/2014 Banques Centrales, CCP   Dettes envers les établissements de crédit 10 125 582 Opérations avec la clientèle 20 072 920 Dettes représentées par un titre 2 235 138 Autres passifs 2 318 635 Comptes de Régularisation 1 593 491 Comptes de négociation et de règlement   Provisions 237 275 Dettes subordonnées 370 835 Fonds pour risques bancaires généraux 133 833 Capitaux propres Hors FRBG (+/-) 1 610 686 Capital souscrit 573 260 Primes d’émission 4 604 Réserves 887 375 Ecarts de réévaluation   Provisions réglementées et subventions d'investissement 39 087 Report à nouveau (+/-) 106 360 Résultat de l'exercice (+/-)   Total passif 38 698 396   Hors-bilan 31/03/2014 Engagements donnés   Engagements de financement 3 135 460 Engagements de garantie 1 886 545 Engagements sur titres 585 370 Engagements reçus   Engagements de financement 5 967 335 Engagements de garantie 1 579 029 Engagements sur titres 511 722   1401315
    Bulletin BALO n°49 du 23/04/2014, affaire n°01315
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 29/01/2014
    Numéro d’affaire : 00140
    Description : 140014029 janvier 2014BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRESBulletin n°13Publications périodiques____________________Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)____________________ BRED-BANQUE POPULAIRESociété anonyme coopérative de banque populaire régie par les articles 512-2et suivants du Code monétaire et financier et l'ensemble des textes relatifs auxbanques populaires et aux établissements de créditSiège social: 18, quai de la Rapée, 75604 Paris Cedex 12552 091 795 R.C.S. Paris. Situation au 31 Décembre 2013.(En milliers d'Euros.)  Actif Montant Caisse, banques centrales, CCP 3 002 583 Effets Publics et Valeurs assimilées 7 928 455 Créances sur les Établissements de Crédit 7 458 839 Opérations avec la clientèle 10 427 380 Obligations et Autres Titres à revenu fixe 6 197 373 Actions et Autres Titres à revenu variable 476 582 Participations et autres titres détenus à long terme 749 182 Parts dans les Entreprises liées 986 233 Immobilisations incorporelles 6 290 Immobilisations corporelles 116 217 Autres actifs 1 093 149 Comptes de Régularisation 936 324 Total actif 39 378 609   Passif Montant Dettes envers les Établissements de Crédit 9 408 700 Opérations avec la clientèle 21 346 610 Dettes représentées par un titre 2 662 124 Autres passifs 2 123 587 Comptes de Régularisation 1 473 217 Provisions 235 091 Dettes subordonnées 381 120 Fonds pour Risques Bancaires Généraux 133 833 Capitaux propres hors FRBG (+/-) 1 614 326 Capital souscrit 573 260 Primes d'émission 4 604 Réserves 887 375 Provisions réglementées et Subventions d'investissement 39 087 Report à nouveau (+/-) 110 000 Total passif 39 378 609   Hors-bilan Montant Engagements donnés :   Engagements de financement 2 871 002 Engagements de garantie 1 857 914 Engagements sur titres 616 158 Engagements reçus :   Engagements de financement 5 164 257 Engagements de garantie 1 479 583 Engagements sur titres 567 020   1400140
    Bulletin BALO n°13 du 29/01/2014, affaire n°00140
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 30/10/2013
    Numéro d’affaire : 05315
    Description : 130531530 octobre 2013BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRESBulletin n°130Publications périodiques____________________Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)____________________ BRED-BANQUE POPULAIRE Société anonyme coopérative de banque populaire régie par les articles 512-2et suivants du Code monétaire et financier et l'ensemble des textes relatifs auxbanques populaires et aux établissements de créditSiège social: 18, quai de la Râpée, 75604 Paris Cedex 12.552 091 795 R.C.S. Paris. Situation au 30 Septembre 2013(En milliers d'Euros)  Actif Montant Caisse, banques centrales, CCP 2 990 050 Effets Publics et Valeurs assimilées 7 452 796 Créances sur les Etablissements de Crédit 6 184 588 Opérations avec la clientèle 10 775 478 Obligations et Autres Titres à revenu fixe 7 154 508 Actions et Autres Titres à revenu variable 468 001 Participations et autres titres détenus à long terme 735 382 Parts dans les Entreprises liées 986 233 Immobilisations incorporelles 6 911 Immobilisations corporelles 118 067 Autres actifs 1 144 351 Comptes de Régularisation 794 733 Total actif 38 811 098   Passif Montant Dettes envers les Etablissements de Crédit 9 116 385 Opérations avec la clientèle 21 284 571 Dettes représentées par un titre 2 656 685 Autres passifs 2 137 329 Comptes de Régularisation 1 389 158 Provisions 230 578 Dettes subordonnées 399 509 Fonds pour Risques Bancaires Généraux 120 833 Capitaux propres hors FRBG (+/-) 1 476 051 Capital souscrit 416 229 Primes d'émission 4 604 Réserves 893 051 Provisions réglementées et Subventions d'investissement 52 167 Report à nouveau (+/-) 110 000 Total passif 38 811 098   Hors-bilan Montant Engagements donnés :   Engagements de financement 3 148 643 Engagements de garantie 1 851 481 Engagements sur titres 1 073 916 Engagements reçus :   Engagements de financement 6 392 051 Engagements de garantie 1 289 409 Engagements sur titres 1 027 315   1305315
    Bulletin BALO n°130 du 30/10/2013, affaire n°05315
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 05/08/2013
    Numéro d’affaire : 04489
    Description : 13044895 août 2013BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRESBulletin n°93Publications périodiques____________________Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)____________________ BRED - BANQUE POPULAIRESociété anonyme coopérative de banque populaire régie par les articles 512-2et suivants du Code monétaire et financier et l'ensemble des textes relatifs auxbanques populaires et aux établissements de crédit.Siège social : 18, quai de la Rapée 75604 Paris cédex 12552 091 795 R.C.S. Paris. Situation au 30 juin 2013.(En milliers d’euros.)  Actif Montant Caisse, Banques Centrales, CCP 2 777 684 Effets Publics et Valeurs assimilées 9 034 423 Créances sur les Établissements de Crédit 5 197 006 Opérations avec la clientèle 10 714 156 Obligations et Autres Titres à revenu fixe 6 886 855 Actions et Autres Titres à revenu variable 473 012 Participations et autres titres détenus à long terme 928 991 Parts dans les Entreprises liées 986 233 Immobilisations Incorporelles 7 142 Immobilisations corporelles 119 921 Autres Actifs 1 626 179 Comptes de Régularisation 1 272 272 Total actif 40 023 875   Passif Montant Dettes envers les Établissements de Crédit 9 886 313 Opérations avec la clientèle 20 842 545 Dettes représentées par un titre 2 750 307 Autres Passifs 1 443 967 Comptes de Régularisation 2 093 706 Provisions 231 820 Dettes subordonnées 396 613 Fonds pour Risques Bancaires Généraux 120 833 Capitaux propres hors FRBG (+/-) 2 257 771 Capital souscrit 520 286 Primes d'émission 484 068 Réserves 1 091 250 Provisions réglementées et Subventions d'investissement 52 167 Report à nouveau (+/-) 110 000 Total passif 40 023 875   Hors-bilan Montant Engagements donnés :   Engagements de financement 2 987 193 Engagements de garantie 1 848 923 Engagements sur titres 1 478 617 Engagements reçus :   Engagements de financement 6 212 387 Engagements de garantie 1 206 041 Engagements sur titres 1 440 965   1304489
    Bulletin BALO n°93 du 05/08/2013, affaire n°04489
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 05/06/2013
    Numéro d’affaire : 02960
    Description : 13029605 juin 2013BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRESBulletin n°67Publications périodiques____________________Sociétés commerciales et industrielles (Comptes annuels)____________________ BRED BANQUE POPULAIRESociété anonyme coopérative de banque populaire régie par les articles L.512-2 et suivants du Code monétaire et financieret l’ensemble des textes relatifs aux banques populaires et aux établissements de crédit, au capital de 520 285 720 €Siège social : 18, quai de la Rapée - 75604 Paris Cedex 12 - Tél. : 01 48 98 60 00552 091 795 R.C.S Paris Comptes annuels approuvés par l'assemblée générale ordinaire du 23 mai 2013A. – Comptes sociauxI. – Bilan et hors-bilan(En milliers d’euros)  Actif Notes 31/12/2012 31/12/2011 Caisses, banques centrales   4 171 186 1 119 848 Effets publics et valeurs assimilées 3.3 8 357 222 7 086 516 Créances sur les établissements de crédit 3.1 6 422 900 11 274 724 Opérations avec la clientèle 3.2 9 594 044 10 069 928 Obligations et autres titres à revenu fixe 3.3 7 239 364 6 655 785 Actions et autres titres à revenu variable 3.3 530 720 617 679 Participations et autres titres détenus à long terme 3.4 934 306 830 049 Parts dans les entreprises liées 3.4 946 262 946 262 Opérations de crédit-bail et de locations simples 3.5     Immobilisations incorporelles 3.6 9 632 12 451 Immobilisations corporelles 3.6 126 661 142 291 Autres actifs 3.8 126 334 148 364 Comptes de régularisation 3.9 1 015 277 635 601 Total de l'actif   39 473 908 39 539 498   Hors-bilan Notes 31/12/2012 31/12/2011 Engagements donnés       Engagements de financement 4.1 3 294 620 3 513 551 Engagements de garantie 4.1 1 857 460 1 977 392 Engagements sur titres   513 938 1 011 584   Passif Notes 31/12/2012 31/12/2011 Banques centrales       Dettes envers les établissements de crédit 3.1 10 939 721 9 542 292 Opérations avec la clientèle 3.2 19 845 774 20 333 516 Dettes représentées par un titre 3.7 3 546 054 3 667 872 Autres passifs 3.8 600 110 1 542 872 Comptes de régularisation 3.9 1 504 169 1 500 995 Provisions 3.10 235 066 237 539 Dettes subordonnées 3.11 401 290 473 726 Fonds pour risques bancaires généraux (FRBG) 3.12 120 832 109 832 Capitaux propres hors FRBG 3.13 2 280 892 2 130 854 Capital souscrit   520 286 432 488 Primes d'émission   484 068 484 068 Réserves   986 236 933 615 Écart de réévaluation       Provisions réglementées et subventions d'investissement   52 167 63 367 Report à nouveau   125 096 110 000 Résultat de l'exercice (+/-)   113 039 107 316 Total du passif   39 473 908 39 539 498   Hors-bilan Notes 31/12/2012 31/12/2011 Engagements donnés       Engagements de financement 4.1 2 764 704 3 582 446 Engagements de garantie 4.1 1 034 379 1 255 508 Engagements sur titres   170 735 799 802  II. – Compte de résultat(En milliers d’euros.)    Notes Exercice 2012 Exercice 2011 Intérêts et produits assimilés 5.1 800 544 833 869 Intérêts et charges assimilées 5.1 -560 537 -548 824 Produits sur opérations de crédit-bail et de locations simples 5.2     Charges sur opérations de crédit-bail et de locations simples 5.2     Revenus des titres à revenu variable 5.3 976 1 735 Commissions (produits) 5.4 392 776 404 243 Commissions (charges) 5.4 -106 580 -108 357 Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de négociation 5.5 199 790 140 346 Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de placement et assimilés 5.6 6 427 1 901 Autres produits d'exploitation bancaire 5.7 15 065 10 036 Autres charges d'exploitation bancaire 5.7 -597 -806 Produit net bancaire   747 864 734 143 Charges générales d'exploitation 5.8 -487 234 -463 271 Dotations aux amortissements et aux dépréciations sur immobilisations incorporelles et corporelles   -32 558 -33 128 Résultat brut d'exploitation   228 072 237 744 Coût du risque 5.9 -68 842 -53 411 Résultat d'exploitation   159 230 184 333 Gains ou pertes sur actifs immobilisés 5.10 643 -728 Résultat courant avant impôt   159 873 183 605 Résultat exceptionnel 5.11     Impôt sur les bénéfices 5.12 -47 033 -67 727 Dotations / Reprises de FRBG et provisions réglementées   199 -8 562 Résultat net   113 039 107 316  III. – Notes annexes aux comptes annuels sociauxNote 1. – Cadre général1.1. – Événements significatifsAugmentation de capital de la BRED Banque PopulaireLa BRED Banque Populaire a porté fin juin 2012 son capital social de 432 487 500 € à 520 285 720 € à la fois par augmentation de capital en numéraire et par incorporation de réserves.Les souscriptions en numéraire ont pris la forme, d’une part, d’émission au pair de 5 202 857 parts sociales de 9,50 € soit 49 427 141,50 € et, d’autre part, d’émission au pair de 1 300 715 certificats coopératifs d’investissement de 9,50 € soit 12 356 792,50 € souscrits par Natixis.L’incorporation de réserves est de 26 014 286 € par augmentation de 9,50 € à 10 € de la valeur nominale des parts sociales et des certificats coopératifs d’investissement.Nouvelle titrisation des prêtsLa BRED Banque Populaire a procédé mi-2012 à une nouvelle titrisation de prêts à l’habitat via une émission d’environ 1 milliard d’euros d’obligations seniors et 134 millions d’euros de tranche subordonnée intégralement souscrits par la banque portant à 4 milliards d’euros l’encours de créances titrisées mobilisables auprès de la BCE.Souscription aux TSSDI émis par BPCELe 26 mars 2012, la BRED Banque Populaire a souscrit des titres super-subordonnés à durée indéterminée (TSSDI) émis par BPCE SA.Ces TSSDI sont éligibles aux fonds propres additionnels de catégorie 1 (Tier 1) dans le cadre de la nouvelle réglementation Bâle 3 (en cours de transposition dans l’Union européenne par le règlement et la 4e directive relatifs à l’adéquation des fonds propres).Cesinstrumentsremplissentles16critèresd’un instrument additionnel de catégorie 1 tel que défini à l’article 49 du projet de règlement. Ils sont notamment convertibles automatiquement en actions ordinaires de BPCE SA en cas de dégradation du ratio fonds propres de base de catégorie 1 (Common Equity Tier 1 - CET 1) ou du ratio fonds propres de base (ratio Tier 1) du Groupe BPCE SA.L’intention de gestion liée à cet instrument hybride correspondant davantage à celle d’un titre à revenu variable, il a été classé dans la catégorie comptable « Autres Titres Détenus à Long Terme - ATDLT ». 1.2. – Mécanisme de garantieLe Groupe BPCE comprend le réseau des Banques Populaires, le réseau des Caisses d’Épargne, l’organe central BPCE et ses filiales.Les deux réseaux Banques Populaires et Caisses d’ÉpargneLe Groupe BPCE est un groupe coopératif dont les sociétaires sont propriétaires des deux réseaux de banques de proximité : les Banques Populaires et les Caisses d’Épargne. Chacun des deux réseaux est détenteur à parité de BPCE, l’organe central du groupe.Le réseau des Banques Populaires comprend les Banques Populaires et les sociétés de caution mutuelle leur accordant statutairement l’exclusivité de leur cautionnement.Le réseau des Caisses d’Épargne comprend les Caisses d’Épargne et de Prévoyance, les sociétés locales d’épargne et la Fédération Nationale des Caisses d’Épargne.Les Banques Populaires sont détenues à hauteur de 80 % par leurs sociétaires et de 20 % par Natixis via les certificats coopératifs d’investissement (CCI).Le capital des Caisses d’Épargne est détenu à hauteur de 80 % par les sociétés locales d’épargne (SLE) et de 20 % par Natixis via les CCI. Au niveau local, les SLE sont des entités à statut coopératif dont le capital variable est détenu par les coopérateurs. Elles ont pour objet d’animer le sociétariat dans le cadre des orientations générales de la Caisse d’Épargne à laquelle elles sont affiliées et elles ne peuvent pas effectuer d’opérations de banque.BPCEOrgane central au sens de la loi bancaire et établissement de crédit agréé comme banque, BPCE a été créé par la loi n° 2009-715 du 18 juin 2009. BPCE est constitué sous forme de société anonyme à directoire et conseil de surveillance dont le capital est détenu à parité par les Banques Populaires et les Caisses d’Épargne.Les missions de BPCE s’inscrivent dans la continuité des principes coopératifs des Banques Populaires et des Caisses d’Épargne.BPC E est notamment chargé d’assurer la représentation des affiliés auprès des autorités de tutelle, de définir la gamme des produits et des services commercialisés, d’organiser la garantie des déposants, d’agréer les dirigeants et de veiller au bon fonctionnement des établissements du groupe.En qualité de holding, BPCE exerce les activités de tête de groupe et détient les filiales communes aux deux réseaux dans le domaine de la banque de détail, de la banque de financement et des services financiers et leurs structures de production. Il détermine aussi la stratégie et la politique de développement du groupe.Parallèlement, dans le domaine des activités financières, BPCE a notamment pour missions d’assurer la centralisation des excédents de ressources et de réaliser toutes les opérations financières utiles au développement et au refinancement du groupe, charge à lui de sélectionner l’opérateur de ces missions le plus efficace dans l’intérêt du groupe. Il offre par ailleurs des services à caractère bancaire aux entités du groupe.Le système de garantie et de solidarité a pour objet, conformément à l’article L.512-107 6 du Code monétaire et financier, de garantir la liquidité et la solvabilité du groupe et des établissements affiliés à BPCE, ainsi que d’organiser la solidarité financière au sein des réseaux des Banques Populaires et des Caisses d’Épargne.BPCE est chargé de prendre toutes mesures nécessaires pour organiser la garantie de solvabilité du groupe ainsi que de chacun des réseaux, notamment en mettant en oeuvre les mécanismes appropriés de solidarité interne du groupe et en créant un fonds de garantie commun aux deux réseaux dont il détermine les règles de fonctionnement, les modalités de déclenchement en complément des fonds des deux réseaux déjà existants ainsi que les contributions des établissements affiliés pour sa dotation et sa reconstitution.BPCE gère ainsi le Fonds Réseau Banques Populaires, le Fonds Réseau Caisses d’Épargne et de Prévoyance et met en place le Fonds de Garantie Mutuel.Le Fonds Réseau Banques Populaires est constitué d’un dépôt effectué par les Banques dans les livres de BPCE sous la forme d’un compte à terme d’une durée de dix ans et indéfiniment renouvelable.Le Fonds Réseau Caisses d’Épargne et de Prévoyance fait l’objet d’un dépôt effectué par les Caisses dans les livres de BPCE sous la forme d’un compte à terme d’une durée de dix ans et indéfiniment renouvelable.Le Fonds de Garantie Mutuel est constitué des dépôts effectués par les Banques Populaires et les Caisses d’Épargne dans les livres de BPCE sous la forme de comptes à terme d’une durée de dix ans et indéfiniment renouvelables. Le fonds sera abondé chaque année à hauteur de 5 % de la contribution des Banques Populaires, des Caisses d’Épargne et de leurs filiales aux résultats consolidés du groupe.Le montant total des dépôts effectués auprès de BPCE au titre du Fonds Réseau Banques Populaires, du Fonds Réseau Caisses d’Épargne et de Prévoyance et du Fonds de Garantie Mutuel ne pourra être inférieur à 0,15 % et ne pourra excéder 0,3 % de la somme des Actifs Pondérés du groupe.La constitution par une Banque Populaire ou une Caisse d’Épargne d’un dépôt donne lieu à l’affectation au fonds pour risques bancaires généraux de cet établissement d’un montant identifié équivalent, exclusivement au titre du système de garantie et de solidarité.Les Sociétés de caution mutuelle accordant statutairement l’exclusivité de leur cautionnement à une Banque Populaire bénéficient de la garantie de liquidité et de solvabilité de cette dernière avec laquelle elles sont agréées collectivement en application de l’article R.515-1 du Code monétaire et financier.La liquidité et la solvabilité des Caisses de crédit maritime mutuel sont garanties au premier niveau pour chaque Caisse considérée, par la Banque Populaire qui en est l’actionnaire de référence et l’opératrice au titre de l’adossement technique et fonctionnel de la Caisse à la Banque Populaire d’adossement.Le directoire de BPCE a tout pouvoir pour mobiliser les ressources des différents contributeurs sans délai et selon l’ordre convenu, sur la base d’autorisations préalables délivrées à BPCE par les contributeurs. 1.3. – Événements postérieurs à la clôtureBPCE SA et Natixis ont respectivement présenté à leur conseil de surveillance et conseil d’administration du 17 février 2013 un projet de simplification significative de la structure du Groupe BPCE.L’opération envisagée consisterait en un rachat par les Banques Populaires et les Caisses d’Épargne de l’ensemble des certificats coopératifs d’investissement (CCI) qu’elles ont émis et qui sont actuellement intégralement détenus par Natixis. À la suite de l’annulation des CCI ainsi rachetés par chacune des Banques Populaires et des Caisses d’Épargne, le capital des établissements serait entièrement détenu par leurs sociétaires.La réduction des encours pondérés de Natixis, liés à la détention des CCI, permettrait à cette dernière de reverser une partie de ses fonds propres devenus excédentaires à ses actionnaires en proposant une distribution exceptionnelle de dividendes. Enfin, afin d’assurer une allocation appropriée des ressources au sein du groupe, BPCE SA rembourserait ses titres super-subordonnés souscrits par les Banques Populaires et les Caisses d’Épargne et réduirait le capital de BPCE SA détenu par les Banques Populaires et les Caisses d’Épargne.L’opération sera soumise à l’approbation des conseils des Banques Populaires et des Caisses d’Épargne (actionnaires à parité de BPCE SA), de BPCE SA et de Natixis qui seront appelés à se prononcer, après consultation des instances représentatives du personnel. Cette opération pourrait se réaliser au cours du troisième trimestre 2013. Note 2. – Principes et méthodes comptables2.1. – Méthodes d’évaluation et de présentation appliquéesLes comptes individuels annuels de la BRED Banque Populaire sont établis et présentés conformément aux règles définies par BPCE dans le respect des règlements de l’Autorité des Normes Comptables. Par application du règlement n° 91-01 du Comité de la Réglementation Bancaire et Financière (CRBF), la présentation des états financiers est conforme aux dispositions des règlements n° 2000-03 et n° 2005-04 du Comité de la Réglementation Comptable (CRC) relatif aux documents de synthèse individuels. 2.2. – Changements de méthodes comptablesLe règlement CRC n° 2009-03 relatif au traitement comptable des commissions et frais liés à l’octroi ou à l’acquisition d’un concours s’applique depuis le 1er janvier 2010 et avait fait l’objet à cette date d’une première comptabilisation en changement de méthode. La détermination de l’impact du changement de méthode a fait l’objet d’une évolution en 2012 qui augmente les capitaux propres au 1er janvier 2012 de 15 096 milliers d’euros.Les textes adoptés par l’Autorité des Normes Comptables et d’application obligatoire en 2012 n’ont pas d’impact significatif sur les comptes individuels de la BRED Banque Populaire.La BRED Banque Populaire n’anticipe pas l’application des textes adoptés par l’Autorité des Normes Comptables lorsqu’elle est optionnelle, sauf mention spécifique. 2.3. – Principes comptables et méthodes d’évaluationLes comptes de l’exercice sont présentés sous une forme identique à celle de l’exercice précédent. Les conventions comptables générales ont été appliquées dans le respect du principe de prudence, conformément aux hypothèses de base :continuité de l’exploitation;permanence des méthodes comptables d’un exercice à l’autre;indépendance des exercices,et conformément aux règles générales d’établissement et de présentation des comptes annuels.La méthode retenue pour l’évaluation des éléments inscrits en comptabilité est la méthode du coût historique et tous les postes du bilan sont présentés, le cas échéant, nets d’amortissements, de provisions et de corrections de valeur.Les principales méthodes utilisées sont les suivantes : 2.3.1. – Opérations en devisesLes résultats sur opérations de change sont déterminés conformément au règlement n° 89-01 du CRBF modifié par les règlements n° 90-01 et n° 95-04.Les créances, les dettes et les engagements hors- bilan libellés en devises sont évalués au cours de change à la clôture de l’exercice. Les gains et pertes de change latents et définitifs sont enregistrés en compte de résultat. Les produits et les charges payés ou perçus sont enregistrés au cours du jour de la transaction.Les immobilisations et titres de participation en devises financés en euros restent valorisés au coût d’acquisition.Les opérations de change au comptant non dénouées sont valorisées au cours de clôture de l’exercice.Les reports et déports sur les contrats de change à terme de couverture sont étalés prorata temporis en compte de résultat. Les autres contrats de change et les instruments financiers à terme en devises sont évalués au prix du marché. Les contrats de change à terme sec ou couverts par des instruments à terme sont réévalués au cours du terme restant à courir. Les swaps cambistes s’enregistrent comme des opérations couplées d’achats et de ventes à terme de devises. Les swaps financiers de devises sont assujettis aux dispositions du règlement n° 90-15 modifié du Comité de la Réglementation Bancaire et Financière. 2.3.2. – Opérations avec les établissements de crédit et la clientèleLes créances sur les établissements de crédit recouvrent l’ensemble des créances détenues au titre d’opérations bancaires à l’exception de celles matérialisées par un titre. Elles comprennent les valeurs reçues en pension, quel que soit le support, et les créances se rapportant à des pensions livrées sur titres. Elles sont ventilées entre créances à vue et créances à terme. Les créances sur les établissements de crédit sont inscrites au bilan à leur valeur nominale ou leur coût d’acquisition pour les rachats de créances, augmentés des intérêts courus non échus et nets des dépréciations constituées au titre du risque de crédit.Les créances sur la clientèle comprennent les concours distribués aux agents économiques autres que les établissements de crédit, à l’exception de ceux matérialisés par un titre, les valeurs reçues en pension et les créances se rapportant à des pensions livrées sur titres. Elles sont ventilées en créances commerciales, comptes ordinaires débiteurs et autres concours à la clientèle. Les crédits à la clientèle émis sont inscrits au bilan à leur valeur nominale ou leur coût d’acquisition pour les rachats de créances, augmentés des intérêts courus non échus et nets des dépréciations constituées au titre du risque de crédit. Les commissions et coûts marginaux de transaction qui font l’objet d’un étalement sont intégrés à l’encours de crédit concerné.Les dettes envers les établissements de crédit sont présentées selon leur durée initiale (à vue ou à terme) et les dettes envers la clientèle sont présentées selon leur nature (comptes d’épargne à régime spécial et autres dépôts pour la clientèle). Sont incluses, en fonction de leur contrepartie, les opérations de pension matérialisées par des titres ou des valeurs. Les intérêts courus sont enregistrés en dettes rattachées.Les garanties reçues sont enregistrées en comptabilité en hors-bilan. Elles font l’objet de réévaluations périodiques. La valeur comptable de l’ensemble des garanties prises sur un même crédit est limitée à l’encours de ce crédit. Créances restructuréesLes créances restructurées sont des créances détenues auprès de contreparties présentant des difficultés financières telles que la BRED Banque Populaire de crédit est amené à modifier les caractéristiques initiales (durée, taux d’intérêt) afin de permettre aux contreparties d’honorer le paiement des échéances.Lors de la restructuration, le prêt fait l’objet d’une décote d’un montant égal à l’écart entre l’actualisation des f lux contractuels initialement attendus et l’actualisation des flux futurs attendus de capital et d’intérêts issus de la restructuration. Le taux d’actualisation est le taux d’intérêt effectif d’origine pour les prêts à taux fixe ou le dernier taux effectif avant la date de restructuration pour les prêts à taux variable. Le taux effectif correspond au taux contractuel. Cette décote est inscrite au résultat en coût du risque et au bilan en diminution de l’encours correspondant. Elle est rapportée au compte de résultat, dans la marge d’intérêt, selon un mode actuariel sur la durée du prêt. Aucune décote n’est extraite ni étalée du moment qu’elle se trouve couverte par dépréciation.Une créance restructurée douteuse peut être reclassée en encours sains lorsque les termes sont respectés. Ces créances reclassées sont spécifiquement identifiées. Lorsque la créance ayant fait l’objet d’une première restructuration présente à nouveau une échéance impayée, quelles qu’aient été les conditions de la restructuration, la créance est déclassée en créance douteuse. Créances douteusesLes créances douteuses sont constituées de l’ensemble des encours échus et non échus, garantis ou non, dus par les débiteurs dont un concours au moins présente un risque de crédit avéré, identifié de manière individuelle. Un risque est avéré dès lors qu’il est probable que la BRED Banque Populaire ne percevra pas tout ou partie des sommes dues au titre des engagements souscrits par la contrepartie, nonobstant l’existence de garantie ou de caution.L’identification en encours douteux est effectuée conformément aux dispositions du règlement n° 2002-03 du Comité de la Réglementation Comptable relatif au traitement comptable du risque de crédit, modifié par le règlement CRC n° 2005-03 du 25 novembre 2005, notamment en cas de créances impayées depuis plus de trois mois et six mois en matière immobilière et pour les créances sur les collectivités territoriales.Un encours douteux compromis est un encours douteux dont les perspectives de recouvrement sont fortement dégradées et pour lequel un passage en perte à terme est envisagé. Les créances déchues de leur terme, les contrats de crédit-bail résiliés, les concours à durée indéterminée dont la clôture a été notifiée sont présumés devoir être inscrits en douteux compromis. L’existence de garanties couvrant la quasi- totalité des risques et les conditions d’évolution de la créance douteuse doivent être prises en considération pour qualifier un encours douteux de compromis et pour quantifier la dépréciation. Un an après sa classification en encours douteux, un encours douteux est présumé être compromis sauf si le passage en perte à terme n’est pas envisagé. Le classement d’un encours douteux en douteux compromis n’entraîne pas le classement par « contagion » dans cette dernière catégorie des autres encours et engagements douteux relatifs à la contrepartie concernée.Les intérêts courus et/ou échus non perçus sur créances douteuses sont comptabilisés en produits d’exploitation bancaire et dépréciés à due concurrence. Lorsque la créance est qualifiée de compromise, les intérêts courus non encaissés ne sont plus comptabilisés.Plus généralement, les créances douteuses sont réinscrites en encours sains quand les règlements reprennent de façon régulière pour les montants correspondant aux échéances contractuelles, et lorsque la contrepartie ne présente plus de risque de défaillance. Opérations de pensionLes opérations de pension livrée sont comptabilisées conformément aux dispositions du règlement n° 89-07 du Comité de la Réglementation Bancaire et Financière complété par l’instruction n° 94-06 de la Commission bancaire.Les éléments d’actif mis en pension sont maintenus au bilan du cédant, qui enregistre au passif le montant encaissé, représentatif de sa dette à l’égard du cessionnaire. Le cessionnaire enregistre à l’actif le montant versé représentatif de sa créance à l’égard du cédant. Lors des arrêtés comptables, les actifs mis en pension, ainsi que la dette à l’égard du cessionnaire ou la créance sur le cédant, sont évalués selon les règles propres à chacune de ces opérations. DépréciationLes créances, dont le recouvrement est devenu incertain, donnent lieu à la constitution de dépréciations, inscrites en déduction de l’actif, destinées à couvrir le risque de perte. Les dépréciations sont calculées créance par créance en tenant compte de la valeur actuelle des garanties reçues. Elles sont déterminées selon une fréquence au moins trimestrielle et sur la base de l’analyse du risque et des garanties disponibles. Les dépréciations couvrent au minimum les intérêts non encaissés sur encours douteux.Les dépréciations pour pertes probables avérées couvrent l’ensemble des pertes prévisionnelles, calculées par différence entre les capitaux restant dus et les flux prévisionnels actualisés selon le taux effectif.Pour les petites créances aux caractéristiques similaires, une estimation statistique peut être retenue.Les dotations et les reprises de dépréciation constatées pour risque de non-recouvrement sont enregistrées en « coût du risque » à l’exception des dépréciations relatives aux intérêts sur créances douteuses présentées, comme les intérêts ainsi dépréciés, en « intérêts et produits assimilés ». La reprise de la dépréciation liée au seul passage du temps est enregistrée en « intérêts et assimilés ».Quand le risque de crédit est identifié, non pas sur base individuelle, mais sur la base d’un portefeuille d’encours présentant des caractéristiques de risques similaires et pour lequel les informations disponibles permettent d’anticiper un risque de défaillance et de pertes à l’échéance, il est constaté sous forme de provision au passif.Les créances irrécouvrables sont inscrites en pertes et les dépréciations correspondantes font l’objet d’une reprise. 2.3.3. – Opérations de crédit-bail et de locations simplesNéant 2.3.4. – TitresLe terme « titres » recouvre les titres du marché interbancaire, les bons du Trésor et les autres titres de créances négociables, les obligations et les autres valeurs mobilières dites à revenu fixe (c’est-à-dire à rendement non aléatoire), les actions et les autres titres à revenu variable.Les opérations sur titres sont régies au plan comptable par deux textes principaux :le règlement CRC n° 2008-17, modifiant le règlement CRBF n° 90-01 du 23 février 1990 et complété par l’instruction n° 94-07 de la Commission bancaire, qui définit les règles générales de comptabilisation et de valorisation des titres ;le règlement du CRBF n° 89-07, complété de l’instruction n° 94-06 de la Commission bancaire, qui définit les règles relatives à des opérations particulières de cession comme les cessions temporaires de titres. Les titres sont classés dans les catégories suivantes : titres de participation et parts dans les entreprises liées, autres titres détenus à long terme, titres d’investissement, titres de l’activité de portefeuille, titres de placement et titres de transaction.Pour les titres de transaction, de placement, d’investissement ainsi que de l’activité de portefeuille, les risques de défaillance avérés de la contrepartie dont les impacts peuvent être isolés font l’objet de dépréciations. Les mouvements de dépréciations sont inscrits en coût du risque. Titres de transactionIl s’agit des titres acquis ou vendus avec l’intention de les revendre ou de les racheter à court terme. Pour être éligible dans cette catégorie, les titres doivent, à la date de comptabilisation initiale, être négociables sur un marché actif et les prix du marché doivent être accessibles et représentatifs de transactions réelles intervenant régulièrement sur le marché dans des conditions de concurrence normale. Il peut s’agir de titres à revenu fixe ou de titres à revenu variable.Les titres de transaction sont enregistrés pour leur prix d’acquisition frais exclus, en incluant le cas échéant les intérêts courus. En cas de vente à découvert, la dette est inscrite au passif pour le prix de vente des titres, frais exclus.À la clôture, ils sont évalués au prix de marché du jour le plus récent : le solde global des différences résultant des variations de cours est porté au compte de résultat. Pour les parts d’OPCVM et de FCP, les valeurs de marché correspondent aux valeurs liquidatives disponibles dans le contexte de marché en vigueur à la date d’arrêté.Les titres enregistrés parmi les titres de transaction ne peuvent, sauf situations exceptionnelles de marché nécessitant un changement de stratégie ou en cas de disparition d’un marché actif pour les titres à revenu fixe, être transférés vers une autre catégorie comptable, et continuent à suivre les règles de présentation et de valorisation des titres de transaction jusqu’à leur sortie de bilan par cession, remboursement intégral, ou passage en pertes. Titres de placementSont considérés comme des titres de placement, les titres qui ne sont inscrits dans aucune autre catégorie.Les titres de placement sont enregistrés pour leur prix d’acquisition frais exclus.Le cas échéant, pour les titres à revenu fixe, les intérêts courus sont constatés dans des comptes rattachés en contrepartie du compte de résultat au poste « Intérêts et produits assimilés ».La différence éventuelle entre le prix d’acquisition et la valeur de remboursement (prime ou décote) des titres à revenu fixe est rapportée au compte de résultat sur la durée résiduelle du titre en utilisant la méthode actuarielle.Les titres de placement sont évalués au plus bas de leur prix d’acquisition ou de leur prix de marché. Pour les parts d’OPCVM et de FCP, les valeurs de marché correspondent aux valeurs liquidatives disponibles dans le contexte de marché en vigueur à la date d’arrêté.Les moins-values latentes font l’objet d’une dépréciation qui peut être appréciée par ensembles homogènes de titres, sans compensation avec les plus-values constatées sur les autres catégories de titres.Les gains, provenant des éventuels instruments de couverture, au sens de l’article 4 du règlement n° 88-02 du CRB, sont pris en compte pour le calcul des dépréciations. Les plus-values latentes ne sont pas comptabilisées.Les plus et moins-values de cession réalisées sur les titres de placement, ainsi que les dotations et reprises de dépréciations sont enregistrées dans la rubrique « Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de placement et assimilés». Titres d’investissementCe sont des titres à revenu fixe assortis d’une échéance fixe qui ont été acquis ou reclassés de la catégorie « Titres de transaction » ou de la catégorie « Titres de placement » avec l’intention manifeste et la capacité de les détenir jusqu’à l’échéance. Les titres ne doivent pas être soumis à une contrainte existante, juridique ou autre, qui serait susceptible de remettre en cause l’intention de détention jusqu’à l’échéance des titres. Le classement en titres d’investissement ne fait pas obstacle à leur désignation comme éléments couverts contre le risque de taux d’intérêt.Les titres d’investissement sont enregistrés pour leur prix d’acquisition, frais exclus. Lorsqu’ils proviennent du portefeuille de placement, ils sont inscrits à leur prix d’acquisition et les dépréciations antérieurement constituées sont reprises sur la durée de vie résiduelle des titres concernés.L’écart entre le prix d’acquisition et la valeur de remboursement des titres, ainsi que les intérêts courus attachés à ces derniers, sont enregistrés selon les mêmes règles que celles applicables aux titres de placement à revenu fixe.Ils peuvent faire l’objet d’une dépréciation s’il existe une forte probabilité que la BRED Banque Populaire ne conserve pas les titres jusqu’à l’échéance en raison de circonstances nouvelles, ou s’il existe des risques de défaillance de l’émetteur des titres. Les plus-values latentes ne sont pas comptabilisées.Les titres d’investissement ne peuvent pas sauf exceptions faire l’objet de vente ou de transfert dans une autre catégorie de titres.Les titres de transaction ou de placement à revenus fixes, reclassés vers la catégorie titres d’investissement, dans le cadre de l’illiquidité des marchés, par application des dispositions du règlement CRC n° 2008-17, peuvent toutefois être cédés lorsque le marché sur lequel ils sont échangés redevient actif. Titres de l’activité de portefeuilleL’activité de portefeuille consiste à investir avec pour objectif d’en retirer un gain en capital à moyen terme, sans intention d’investir durablement dans le développement du fonds de commerce de l’entreprise émettrice, ni de participer activement à sa gestion opérationnelle. Il ne peut s’agir en principe que de titres à revenu variable. Cette activité doit être exercée de manière significative et permanente dans un cadre structuré procurant une rentabilité récurrente provenant principalement des plus-values de cession réalisées.Les titres de l’activité de portefeuille sont enregistrés pour leur prix d’acquisition, frais exclus.À la clôture de l’exercice, ils figurent au bilan au plus bas de leur coût historique ou de leur valeur d’utilité. Les moins-values latentes font obligatoirement l’objet d’une dépréciation. Les plus-values latentes ne sont pas comptabilisées.Les titres enregistrés parmi les titres de l’activité de portefeuille ne peuvent être transférés vers une autre catégorie comptable. Titres de participation et parts dans les entreprises liéesRelèvent de cette catégorie les titres dont la possession durable est estimée utile à l’activité de l’entreprise car elle permet notamment d’exercer une influence notable sur les organes d’administration des sociétés émettrices ou d’en assurer le contrôle.Les titres de participation et parts dans les entreprises liées sont enregistrés pour leur prix d’acquisition frais inclus si les montants sont significatifs.À la clôture de l’exercice, ils sont individuellement évalués au plus bas de leur valeur d’acquisition ou de leur valeur d’utilité. La valeur d’utilité est appréciée notamment au regard de critères tels que le caractère stratégique, la volonté de soutien ou de conservation, le cours de bourse, l’actif net comptable, l’actif net réévalué, des éléments prévisionnels. Les moins-values latentes, calculées par lignes de titres, font l’objet d’une dépréciation sans compensation avec les plus-values latentes constatées. Les plus-values latentes ne sont pas comptabilisées.Les titres enregistrés parmi les titres de participation et parts dans les entreprises liées ne peuvent être transférés vers une autre catégorie comptable. Autres titres détenus à long termeCe sont des titres acquis afin de favoriser le développement de relations professionnelles durables en créant un lien privilégié avec l’entreprise émettrice mais sans influence dans la gestion de l’entreprise dont les titres sont détenus en raison du faible pourcentage des droits de vote qu’ils représentent.Les autres titres détenus à long terme sont enregistrés pour leur prix d’acquisition, frais exclus.Ils figurent au bilan au plus bas de leur coût historique ou de leur valeur d’utilité. Cette dernière, pour les titres cotés ou non, correspond à ce que l’entreprise accepterait de décaisser pour obtenir ces titres si elle avait à les acquérir compte tenu de son objectif de détention. Les moins-values latentes font obligatoirement l’objet d’une dépréciation. Les plus-values latentes ne sont pas comptabilisées.Les titres enregistrés parmi les autres titres détenus à long terme ne peuvent être transférés vers une autre catégorie comptable. Reclassement d’actifs financiersDans un souci d’harmonisation et de cohérence avec les normes IFRS, le Conseil National de la Comptabilité a publié le règlement n° 2008-17 du 10 décembre 2008 modifiant le règlement n° 90-01 du Comité de la Réglementation Bancaire et Financière relatif à la comptabilisation des opérations sur titres. Ce règlement reprend les dispositions de l’avis n° 2008-19 du 8 décembre 2008 relatif aux transferts de titres hors de la catégorie « titres de transaction » et hors de la catégorie « Titres de placement ».Le reclassement hors de la catégorie « titres de transaction », vers les catégories « titres d’investissement » et « titres de placement » est désormais possible dans les deux cas suivants :a) dans des situations exceptionnelles de marché nécessitant un changement de stratégie ;b) lorsque des titres à revenu fixe ne sont plus, postérieurement à leur acquisition, négociables sur un marché actif et si la BRED Banque Populaire a l’intention et la capacité de les détenir dans un avenir prévisible ou jusqu’à leur échéance.Le transfert de la catégorie « titres de placement » vers la catégorie « Titres d’investissement » est applicable à la date de transfert dans l’une ou l’autre des conditions suivantes :a) dans des situations exceptionnelles de marché nécessitant un changement de stratégie ;b) lorsque les titres à revenu fixe ne sont plus négociables sur un marché actif.À noter que le Conseil National de la Comptabilité, dans son communiqué du 23 mars 2009, précise que « Les possibilités de transferts de portefeuille, en particulier du portefeuille de titres de placement vers le portefeuille de titres d’investissement telles que prévues par l’article 19 du règlement CRB n° 90-01 avant sa mise à jour par le règlement n° 2008-17 du CRC restent en vigueur et ne sont pas abrogées par ce dernier règlement du CRC.Le règlement n° 2008-17 du CRC prévoyant des possibilités additionnelles de transferts entre portefeuilles, ces nouvelles possibilités de transferts complètent celles précédemment définies, et ce, à compter de la date d’application de ce règlement le 1er juillet 2008 ».Par conséquent, un reclassement du portefeuille de titres de placement vers le portefeuille de titres d’investissement demeure possible sur simple changement d’intention, si, au jour du transfert, tous les critères du portefeuille d’investissement sont remplis. 2.3.5. – Immobilisations incorporelles et corporellesLes règles de comptabilisation des immobilisations sont définies par :le règlement CRC n° 2004-06 relatif à la comptabilisation et à l’évaluation des actifs et,le règlement CRC n° 2002-10 relatif à l’amortissement et à la dépréciation des actifs. Immobilisations incorporellesUne immobilisation incorporelle est un actif non monétaire sans substance physique. Les immobilisations incorporelles sont inscrites pour leur coût d’acquisition qui comprend le prix d’achat et les frais accessoires. Elles sont amorties selon leur durée probable d’utilisation.Les logiciels sont amortis sur une durée maximum de cinq ans. La quote-part d’amortissement supplémentaire dont peuvent bénéficier les logiciels en application des dispositions fiscales est inscrite en amortissement dérogatoire.Les fonds de commerce ne sont pas amortis mais font l’objet, le cas échéant, de dépréciations.Les droits au bail sont amortis de manière linéaire sur la durée de vie résiduelle du bail et font l’objet de dépréciations si nécessaire par rapport à la valeur de marché. Immobilisations corporellesUne immobilisation corporelle est un actif physique détenu, soit pour être utilisé dans la production ou la fourniture de biens ou de services, soit pour être loué à des tiers, soit à des fins de gestion interne et dont l’entité attend qu’il soit utilisé au-delà de l’exercice en cours.Les constructions étant des actifs composés de plusieurs éléments ayant des utilisations différentes dès l’origine, chaque élément est comptabilisé séparément à sa valeur d’acquisition et un plan d’amortissement propre à chacun des composants est retenu.Le montant amortissable est la valeur brute sous déduction de la valeur résiduelle lorsque cette dernière est mesurable, significative et durable. Les principaux composants des constructions sont amortis selon la durée de consommation des avantages économiques attendus, soit en général la durée de vie du bien :  Composants Durée d’utilité Terrain NA Façades non destructibles NA Façades / couverture / étanchéité 20-40 ans Fondations / ossatures 30-60 ans Ravalement 10-20 ans Équipements techniques 10-20 ans Aménagements techniques 10-20 ans Aménagements intérieurs 8-15 ans  Les autres immobilisations corporelles sont inscrites à leur coût d’acquisition, à leur coût de production ou à leur coût réévalué. Le coût des immobilisations libellé en devises est converti en euros au cours du jour de l’opération. Les biens sont amortis selon la durée de consommation des avantages économiques attendus, soit en général la durée de vie du bien.Le cas échéant, les immobilisations peuvent faire l’objet d’une dépréciation.Les immeubles de placement constituent des immobilisations hors exploitation et sont comptabilisés suivant la méthode des composants. 2.3.6. – Dettes représentées par un titreLes dettes représentées par un titre sont présentées selon la nature de leur support : bons de caisse, titres du marché interbancaire et titres de créances négociables, titres obligataires et assimilés, à l’exclusion des titres subordonnés qui sont classés sur une ligne spécifique au passif.Les intérêts courus non échus attachés à ces titres sont portés dans un compte de dettes rattachées en contrepartie du compte de résultat.Les frais d’émission sont pris en charge dans la totalité de l’exercice ou étalés sur la durée de vie des emprunts correspondants. Les primes d’émission et de remboursement sont étalées sur la durée de vie de l’emprunt par le biais d’un compte de charge à répartir. 2.3.7. – Dettes subordonnéesLes dettes subordonnées regroupent les fonds provenant de l’émission de titres ou d’emprunts subordonnés, à durée déterminée ou à durée indéterminée, et les dépôts de garantie à caractère mutuel. Le remboursement en cas de liquidation du débiteur n’est possible qu’après désintéressement des autres créanciers.Les intérêts courus à verser attachés aux dettes subordonnées sont portés dans un compte de dettes rattachées en contrepartie du compte de résultat. 2.3.8. – ProvisionsCe poste recouvre les provisions destinées à couvrir des risques et des charges non directement liés à des opérations bancaires au sens de l’article L.311-1 du Code monétaire et financier et des opérations connexes définies à l’article L.311-2 de ce même code, nettement précisés quant à leur objet, et dont le montant ou l’échéance ne peuvent être fixés de façon précise. Conformément aux dispositions du règlement CRC n° 2000-06, la constitution de telles provisions est subordonnée à l’existence d’une obligation envers un tiers à la clôture et à l’absence de contrepartie équivalente attendue de ce tiers.Il recouvre en outre les provisions destinées à couvrir des risques et des charges liés à des opérations bancaires au sens de l’article L.311-1 du Code monétaire et financier et des opérations connexes définies à l’article L.311-2 de ce même code que des évènements survenus ou en cours rendant probables, nettement précisés quant à leur objet mais dont la réalisation est incertaine.Il comprend notamment une provision pour engagements sociaux, une provision pour risques de contrepartie et une provision épargne logement. Engagements sociauxLes avantages versés au personnel sont comptabilisés en application de la recommandation n° 2003-R-01 du Conseil National de la Comptabilité. Ils sont classés en quatre catégories :avantages à court terme.Les avantages à court terme recouvrent principalement les salaires, congés annuels, intéressement, participation, primes payés dans les douze mois de la clôture de l’exercice et se rattachant à cet exercice. Ils sont comptabilisés en charge de l’exercice y compris pour les montants restant dus à la clôture.avantages à long terme.Les avantages à long terme sont des avantages généralement liés à l’ancienneté, versés à des salariés en activité et payés au-delà de douze mois de la clôture de l’exercice ; il s’agit en particulier des primes pour médaille du travail.Ces engagements font l’objet d’une provision correspondant à la valeur des engagements à la clôture.Ces derniers sont évalués selon une méthode actuarielle tenant compte d’hypothèses démographiques et financières telles que l’âge, l’ancienneté, la probabilité de présence à la date d’attribution de l’avantage et le taux d’actualisation. Ce calcul opère une répartition de la charge dans le temps en fonction de la période d’activité des membres du personnel (méthode des unités de crédits projetées).indemnités de fin de contrat de travail.Il s’agit des indemnités accordées aux salariés lors de la résiliation de leur contrat de travail avant le départ en retraite, que ce soit en cas de licenciement ou d’acceptation d’un plan de départ volontaire. Les indemnités de fin de contrat de travail font l’objet d’une provision. Celles qui sont versées plus de douze mois après la date de clôture donnent lieu à actualisation.avantages postérieurs à l’emploi.Les avantages au personnel postérieurs à l’emploi recouvrent les indemnités de départ en retraite, les retraites et avantages aux retraités.Ces avantages peuvent être classés en deux catégories : les régimes à cotisations définies (non représentatifs d’un engagement à provisionner pour l’entreprise) et les régimes à prestations définies (représentatifs d’un engagement à la charge de l’entreprise et donnant lieu à évaluation et provisionnement).Les engagements sociaux qui ne sont pas couverts par des cotisations passées en charge et versées à des fonds de retraite ou d’assurance sont provisionnés au passif du bilan.La méthode d’évaluation utilisée est identique à celle décrite pour les avantages à long terme.La comptabilisation des engagements tient compte de la valeur des actifs constitués en couverture des engagements et des éléments actuariels non reconnus.Les écarts actuariels des avantages postérieurs à l’emploi, représentatifs des différences liées aux hypothèses de calcul (départs anticipés, taux d’actualisation, etc.) ou constatées entre les hypothèses actuarielles et les calculs réels (rendement des actifs de couverture, etc.) sont amortis selon la règle dite du corridor, c’est-à-dire pour la partie qui excède une variation de plus ou moins 10 % des engagements ou des actifs.La charge annuelle au titre des régimes à prestations définies comprend le coût des services rendus de l’année, le coût financier lié à l’actualisation des engagements, les rendements attendus des actifs de couverture et éventuellement l’amortissement des éléments non reconnus. Provisions épargne logementLes comptes épargne logement (CEL) et les plans épargne logement (PEL) sont des produits d’épargne proposés aux particuliers dont les caractéristiques sont définies par la loi de 1965 sur l’épargne logement et les décrets pris en application de cette loi.Le régime d’épargne logement génère des engagements de deux natures pour les établissements qui commercialisent ces produits :l’engagement de devoir, dans le futur, accorder à la clientèle des crédits à un taux déterminé fixé à l’ouverture du contrat pour les PEL ou à un taux fonction de la phase d’épargne pour les contrats CEL ;l’engagement de devoir rémunérer l’épargne dans le futur à un taux fixé à l’ouverture du contrat pour une durée indéterminée pour les PEL ou à un taux fixé chaque semestre en fonction d’une formule d’indexation fixée par la loi pour les contrats de CEL.Les engagements présentant des conséquences potentiellement défavorables sont évalués pour chacune des générations de plans d’épargne logement d’une part et pour l’ensemble des comptes épargne logement d’autre part.Les risques attachés à ces engagements sont couverts par une provision dont le montant est déterminé par l’actualisation des résultats futurs dégagés sur les encours en risque :l’encours d’épargne en risque correspond au niveau d’épargne futur incertain des plans existant à la date de calcul de la provision. Il est estimé statistiquement en tenant compte du comportement des souscripteurs épargnants, pour chaque période future, par différence entre les encours d’épargne probables et les encours d’épargne minimum attendus ;l’encours de crédits en risque correspond aux encours de crédits déjà réalisés mais non encore échus à la date de calcul et des crédits futurs estimés statistiquement en tenant compte du comportement de la clientèle et des droits acquis et projetés attachés aux comptes et plans d’épargne logement.Les résultats des périodes futures sur la phase d’épargne sont déterminés, pour une génération considérée, par différence entre le taux réglementé offert et la rémunération attendue pour un produit d’épargne concurrent.Les résultats des périodes futures sur la phase de crédit sont déterminés par différence entre le taux fixé à l’ouverture du contrat pour les PEL ou à un taux fonction de la phase d’épargne pour les contrats de CEL, et le taux anticipé des prêts à l’habitat non réglementés.Lorsque la somme algébrique de la mesure des engagements futurs sur la phase d’épargne et sur la phase de crédit d’une même génération de contrats traduit une situation potentiellement défavorable, une provision est constituée, sans compensation entre les générations. Les engagements sont estimés par application de la méthode Monte-Carlo pour traduire l’incertitude sur les évolutions potentielles des taux d’intérêt et leurs conséquences sur les comportements futurs modélisés des clients et sur les encours en risque.La provision est inscrite au passif du bilan et les variations sont enregistrées en produit net bancaire. 2.3.9. – Fonds pour risques bancaires générauxCes fonds sont destinés à couvrir les risques inhérents aux activités de l’entité, conformément aux conditions requises par l’article 3 du règlement n° 90-02 du CRBF et par l’instruction n° 86-05 modifiée de la Commission bancaire.Ils comprennent également les montants dotés au Fonds Régional de Solidarité et aux fonds constitués dans le cadre du mécanisme de garantie (cf. §1.2). 2.3.10. – Instruments financiers à termeLes opérations de couverture et de marché sur des instruments financiers à terme de taux d’intérêt, de change ou d’actions sont enregistrées conformément aux dispositions des règlements n° 88-02 et 90-15 du CRBF modifiés et de l’instruction 94-04 modifiée par l’instruction 2003-03 de la Commission bancaire.Les engagements relatifs à ces opérations sont inscrits dans les comptes de hors-bilan pour la valeur nominale des contrats. À la date de clôture, le montant de ces engagements représente le volume des opérations non dénouées à la clôture.Les principes comptables appliqués diffèrent selon la nature des instruments et les intentions des opérateurs à l’origine. Opérations fermesLes contrats d’échange de taux et assimilés (accords de taux futurs, garantie de taux plancher et plafond) sont classés selon le critère de l’intention initiale dans les catégories suivantes :micro-couverture (couverture affectée) ;macro-couverture (gestion globale de bilan) ;positions spéculatives / positions ouvertes isolées ;gestion spécialisée d’un portefeuille de transaction. Les montants perçus ou payés concernant les deux premières catégories sont comptabilisés prorata temporis dans le compte de résultat. Les charges et produits d’instruments utilisés à titre de couverture d’un élément ou d’un ensemble d’éléments homogènes sont enregistrés en résultat de manière symétrique à la prise en compte des produits et charges sur les éléments couverts. Les éléments de résultat de l’instrument de couverture sont comptabilisés dans le même poste que les produits et charges concernant les éléments couverts en « intérêts et produits assimilés » et « intérêts et charges assimilées ». Le poste « Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de négociation» est utilisé lorsque les éléments couverts sont inclus dans le portefeuille de négociation.Les charges et produits relatifs aux instruments financiers à terme ayant pour objet de couvrir et de gérer un risque global de taux sont inscrits prorata temporis en compte de résultat au poste « Intérêts et produits assimilés » et « Intérêts et charges assimilées ». Les gains et les pertes latents ne sont pas enregistrés.Les charges et les produits relatifs à certains contrats constituant des positions ouvertes isolées sont enregistrés dans les résultats au dénouement des contrats ou prorata temporis selon la nature de l’instrument.La comptabilisation des plus ou moins-values latentes est fonction de la nature des marchés concernés (organisés et assimilés ou de gré à gré).Sur les marchés de gré à gré, les pertes latentes éventuelles, constatées par rapport à la valeur de marché, font l’objet d’une provision. Les plus-values latentes ne sont pas enregistrées.Sur les marchés organisés ou assimilés, les instruments bénéficient d’une cotation permanente et d’une liquidité suffisante pour justifier leur valorisation au prix de marché.Les contrats relevant de la gestion spécialisée sont valorisés selon les méthodes du coût de remplacement ou obligataire après prise en compte d’une décote pour tenir compte du risque de contrepartie et de la valeur actualisée des frais de gestion futurs. Les variations de valeur d’un arrêté comptable à l’autre sont inscrites immédiatement en compte de résultat au poste «Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de négociation ».Les soultes de résiliation ou d’assignation sont comptabilisées comme suit :pour les opérations classées en gestion spécialisée ou en position ouverte isolée, les soultes sont rapportées immédiatement en compte de résultat ;pour les opérations de micro-couverture et de macro-couverture, les soultes sont soit amorties sur la durée de vie résiduelle de l’élément anciennement couvert soit rapportées immédiatement en compte de résultat. Opérations conditionnellesLe montant notionnel de l’instrument sous-jacent sur lequel porte l’option ou le contrat à terme est enregistré en distinguant les contrats de couverture des contrats négociés dans le cadre d’opérations de marché.Pour les opérations sur options de taux d’intérêt, de change ou sur actions, les primes payées ou encaissées sont enregistrées en compte d’attente. À la clôture de l’exercice, ces options font l’objet d’une valorisation portée en compte de résultat dans le cas de produits cotés sur un marché organisé ou assimilé. Pour les marchés de gré à gré, seules les moins-values font l’objet d’une provision et les plus-values latentes ne sont pas enregistrées. Lors de la revente, du rachat, de l’exercice ou à l’expiration, les primes sont enregistrées immédiatement en compte de résultat.Pour les opérations de couverture, les produits et charges sont rapportés de manière symétrique à ceux afférents à l’élément couvert. Les instruments conditionnels vendeurs ne sont pas éligibles au classement en macro-couverture.Les marchés de gré à gré peuvent être assimilés à des marchés organisés lorsque les établissements qui jouent le rôle de mainteneurs de marchés garantissent des cotations permanentes dans des fourchettes réalistes ou lorsque des cotations de l’instrument financier sous-jacent s’effectuent elles-mêmes sur un marché organisé. Les variations de valeurs des options non cotées sont déterminées selon un calcul mathématique. 2.3.11. – Intérêts et assimilés – CommissionsLes intérêts et les commissions assimilables par nature à des intérêts sont enregistrés en compte de résultat prorata temporis.Les commissions et coûts liés à l’octroi ou à l’acquisition d’un concours sont notamment assimilés à des compléments d’intérêts et sont étalés sur la durée de vie effective du crédit au prorata du capital restant dû.Les autres commissions sont enregistrées selon la nature de la prestation :commissions rémunérant une prestation instantanée : enregistrement lors de l’achèvement des prestations ;commissions rémunérant une prestation continue ou discontinue avec plusieurs échéances successives échelonnées : enregistrement au fur et à mesure de l’exécution de la prestation.2.3.12. – Revenus des titres à revenu variableLes dividendes sont comptabilisés dès que leur paiement a été décidé par l’organe compétent. Ils sont enregistrés en « revenus des titres à revenu variable ».Les revenus d’obligations ou des titres de créances négociables sont comptabilisés pour la partie courue dans l’exercice.Il en est de même pour les titres super-subordonnés à durée indéterminée répondant à la définition d’un instrument de fonds propres prudentiels « tier 1 ». Le groupe considère en effet que ces revenus ont le caractère d’intérêts. 2.3.13. – Impôt sur les bénéficesLa charge d’impôt figurant au compte de résultat correspond à l’impôt sur les sociétés dû au titre de l’exercice ainsi qu’à la provision pour impôts sur les GIE fiscaux.Les réseaux Caisses d’Épargne et Banques Populaires bénéficient depuis l’exercice 2010 des dispositions de l’article 91 de la loi de finance rectificative pour 2008, qui étend le mécanisme de l’intégration fiscale aux réseaux bancaires mutualistes.La BRED Banque Populaire a signé avec sa mère intégrante une convention d’intégration fiscale qui lui assure de constater dans ses comptes la dette d’impôt dont elle aurait été redevable en l’absence d’intégration fiscale mutualiste. Note 3. – Informations sur le bilanSauf information contraire, les notes explicatives sur les postes du bilan sont présentées nettes d’amortissements et de dépréciations. 3.1. – Opérations interbancaires  Actif (en milliers d'euros.) 31/12/2012 31/12/2011 Créances à vue 458 859 1 905 005 Comptes ordinaires 457 695 1 179 054 Comptes et prêts au jour le jour 1 164 725 951 Valeurs et titres reçus en pension au jour le jour     Valeurs non imputées 2 586 313 Créances à terme 5 941 555 9 324 828 Comptes et prêts à terme 3 483 249 4 100 622 Prêts subordonnés et participatifs 12 196 12 196 Valeurs et titres reçus en pension à terme 2 446 110 5 212 010 Créances rattachées 19 900 44 578 Créances douteuses 2 2 819 Dont créances douteuses compromises 2 2 819 Dépréciations des créances interbancaires -2 -2 819 Dont dépréciation sur créances douteuses compromises -2 -2 819 Total 6 422 900 11 274 724  Les créances sur opérations avec le réseau se décomposent en 321 611 milliers d’euros à vue et 622 066 milliers d’euros à terme. La centralisation à la Caisse des dépôts et consignations de la collecte du Livret A et du LDD représente 564 652 milliers d’euros au 31 décembre 2012.  Passif (en milliers d'euros.) 31/12/2012 31/12/2011 Dettes à vue 561 273 318 721 Comptes ordinaires créditeurs 484 456 289 801 Comptes et emprunts au jour le jour 76 817 28 920 Valeurs et titres donnés en pension au jour le jour     Autres sommes dues     Dettes à terme 10 325 041 9 175 245 Comptes et emprunts à terme 3 655 240 3 245 392 Valeurs et titres donnés en pension à terme 6 669 801 5 929 853 Dettes rattachées 53 407 48 326 Total 10 939 721 9 542 292  Les dettes sur opérations avec le réseau se décomposent en 67 123 milliers d'euros à vue et 785 770 milliers d'euros à terme. 3.2. – Opérations avec la clientèle3.2.1. – Opérations avec la clientèleCréances sur la clientèle  Actifs (en milliers d'euros.) 31/12/2012 31/12/2011 Comptes ordinaires débiteurs 831 631 763 990 Créances commerciales 215 589 230 452 Autres concours à la clientèle 8 085 851 8 671 968 Crédits à l'exportation 3 187 4 525 Crédits de trésorerie et de consommation 1 274 851 1 164 218 Crédits à l'équipement 3 641 169 3 678 875 Crédits à l'habitat 1 891 481 2 639 548 Autres crédits à la clientèle 636 438 550 341 Valeurs et titres reçus en pension 568 725 564 461 Prêts subordonnés 70 000 70 000 Autres     Créances rattachées 224 693 200 551 Créances douteuses 518 806 442 121 Dépréciations des créances sur la clientèle -282 526 -239 154 Total 9 594 044 10 069 928  Créances sur la clientèle éligibles au refinancement de la Banque Centrale ou au Système européen de Banque Centrale : 2 529 857 milliers d’euros. Dettes vis-à-vis de la clientèle  Passif (en milliers d'euros.) 31/12/2012 31/12/2011 Comptes d'épargne à régime spécial 4 348 973 3 989 150 Livret A 836 375 622 195 PEL / CEL 1 377 195 1 370 471 Autres comptes d'épargne à régime spécial 2 135 403 1 996 484 Autres comptes et emprunts auprès de la clientèle (1) 15 391 235 16 213 017 Dépôts de garantie 34 094 34 199 Autres sommes dues 28 384 60 245 Dettes rattachées 43 088 36 905 Total 19 845 774 20 333 516 (1) Détail des comptes et emprunts auprès de la clientèle.   (En milliers d’euros.) 31/12/2012 31/12/2011 À vue À terme Total À vue À terme Total Comptes ordinaires créditeurs 7 887 472   7 887 472 6 513 017   6 513 017 Emprunts auprès de la clientèle financière 569 783 4 107 900 4 677 683 2 606 900 2 187 740 4 794 640 Valeurs et titres donnés en pension livrée   1 493 218 1 493 218   3 657 846 3 657 846 Autres comptes et emprunts   1 332 862 1 332 862   1 247 514 1 247 514 Total 8 457 255 6 933 980 15 391 235 9 119 917 7 093 100 16 213 017  3.2.2. – Répartition des encours de crédit par agent économique  (En milliers d’euros.) Créances saines Créances douteuses Dont créances douteuses compromises Brut Dépréciation individuelle Brut Dépréciation individuelle Sociétés non financières 5 607 868 390 579 -227 874 230 223 -169 241 Entrepreneurs individuels 414 037 39 179 -16 409 25 505 -14 659 Particuliers 2 353 874 79 968 -35 886 50 824 -32 821 Administrations privées 98 840 9 079 -2 357 446 -335 Administrations publiques et sécurité sociale 176 715         Autres 137 696 1       Total au 31 décembre 2012 8 789 030 518 806 -282 526 306 998 -217 056 Total au 31 décembre 2011 9 302 430 442 121 -239 154 262 510 -190 891  3.3. – Effets publics,obligations,actions,autres titres à revenu fixe et variable3.3.1. – Portefeuille titres  (En milliers d’euros.) 31/12/2012 31/12/2011 Transaction Placement Investissement TAP Total Transaction Placement Investissement TAP Total Effets publics et valeurs assimilées 2 250 229 3 484 839 2 622 154   8 357 222 1 487 343 866 322 4 732 851   7 086 516 Valeurs brutes   3 460 060 2 591 523   6 051 583   865 772 4 708 691   5 574 463 Créances rattachées   24 779 30 631   55 410   550 24 160   24 710 Dépréciations                     Obligations et autres titres à revenu fixe 1 314 441 5 680 764 244 159   7 239 364 1 675 630 4 643 545 336 610   6 655 785 Valeurs brutes   5 665 082 243 991   5 909 073   4 601 510 336 100   4 937 610 Créances rattachées   20 744 365   21 109   54 928 1 810   56 738 Dépréciations   -5 062 -197   -5 259   -12 893 -1 300   -14 193 Actions et autres titres à revenu variable 71 669 459 051     530 720 55 992 561 687     617 679 Montants bruts   467 418     467 418   572 932     572 932 Créances rattachées                     Dépréciations   -8 367     -8 367   -11 245     -11 245 Total 3 636 339 9 624 654 2 866 313   16 127 306 3 218 965 6 071 554 5 069 461   14 359 980  Pour les effets publics et valeurs assimilées, le montant des créances représentatives des titres prêtés s’élève à 0 millier d’euros. Titres souverains grecsNéant. Titres souverains italiens, portugais, espagnols, irlandaisPortefeuille de placement : néant ;Portefeuille d’investissement : la BRED Banque Populaire détient 733 514 milliers d’euros (valeur brute hors coupon couru) de titres souverains italiens. Au 31 décembre 2012, aucun indicateur de risque de contrepartie avéré justifiant la constatation d’une dépréciation n’a été relevé sur ces titres.Les valeurs de marché hors coupon couru de ces titres sont de 746 829 milliers d’euros. Obligations et autres titres à revenu fixe  (En milliers d'euros.) 31/12/2012 31/12/2011 Transaction Placement Investissement Total Transaction Placement Investissement Total Titres cotés 1 074 484 5 165 085 243 991 6 483 560 860 638 1 142 471 336 100 2 339 209 Titres non cotés 239 957 499 997   739 954 814 992 3 459 039   4 274 031 Titres prêtés                 Titres empruntés                 Créances douteuses                 Créances rattachées   20 744 365 21 109   54 928 1 810 56 738 Total 1 314 441 5 685 826 244 356 7 244 623 1 675 630 4 656 438 337 910 6 669 978 Dont titres subordonnés   42 997   42 997   43 456   43 456  La part des obligations et autres titres à revenu fixe émis par des organismes publics s’élève à 215 907 milliers d’euros au 31 décembre 2012 (contre 125 003 milliers d’euros au 31 décembre 2011). Actions et autres titres à revenu variable  (En milliers d'euros.) 31/12/2012 31/12/2011 Transaction Placement TAP Total Transaction Placement TAP Total Titres cotés 70 551 10 062   80 613 55 992 10 084   66 076 Titres non cotés 1 118 448 989   450 107   551 603   551 603 Créances rattachées                 Total 71 669 459 051   530 720 55 992 561 687 617 679 617 679  Parmi les actions et autres titres à revenu variable sont enregistrés 436 064 milliers d’euros d’OPCVM au 31 décembre 2012 contre 539 081 milliers d’euros d’OPCVM au 31 décembre 2011. 3.3.2. – Évolution des titres d’investissement  (En milliers d'euros.) 31/12/2011 Achats Cessions Remboursements Conversion Décotes / surcotes Transferts Autres variations 31/12/2012 Effets publics 4 708 691 211 399   -2 142 033   -186 534     2 591 523 Obligations et autres titres à revenu fixe 336 100     -87 812   88   -4 385 243 991 Total 5 044 791 211 399   -2 229 845   -186 446   -4 385 2 835 514  3.3.3. – Reclassements d’actifsReclassement en raison de l’illiquidité des marchés (CRC n° 2008-17)En application des dispositions du règlement CRC n° 2008-17 du 10 décembre 2008 afférent aux transferts de titres hors de la catégorie « titres de transaction » et hors de la catégo
    Bulletin BALO n°67 du 05/06/2013, affaire n°02960
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 01/05/2013
    Numéro d’affaire : 01767
    Description : 13017671er et 2 mai 2013BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRESBulletin n°52Publications périodiques____________________Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)____________________ BRED-BANQUE POPULAIRE Société anonyme coopérative de banque populaire régie par les articles 512-2et suivants du Code monétaire et financier et l'ensemble des textes relatifs auxbanques populaires et aux établissements de créditSiège social: 18, quai de la Rapée, 75604 Paris cédex 12552 091 795 R.C.S. Paris. Situation au 31 Mars 2013(En milliers d'Euros) Actif Montant Caisse, banques centrales, CCP 4 023 762 Effets Publics et Valeurs assimilées 9 015 690 Créances sur les Etablissements de Crédit 4 134 939 Opérations avec la clientèle 11 556 747 Obligations et Autres Titres à revenu fixe 7 331 404 Actions et Autres Titres à revenu variable 392 287 Participations et autres titres détenus à long terme 926 347 Parts dans les Entreprises liées 946 263 Immobilisations incorporelles 7 644 Immobilisations corporelles 122 730 Autres actifs 1 662 823 Comptes de Régularisation 1 312 104 Total actif 41 432 742   Passif Montant Dettes envers les Etablissements de Crédit 11 213 423 Opérations avec la clientèle 21 119 396 Dettes représentées par un titre 2 614 926 Autres passifs 1 081 190 Comptes de Régularisation 2 483 256 Provisions 228 553 Dettes subordonnées 403 312 Fonds pour Risques Bancaires Généraux 120 833 Capitaux propres hors FRBG (+/-) 2 167 852 Capital souscrit 520 286 Primes d'émission 484 068 Réserves 986 236 Provisions réglementées et Subventions d'investissement 52 167 Report à nouveau (+/-) 125 096 Total passif 41 432 742   Hors-bilan Montant Engagements donnés :   Engagements de financement 3 662 678 Engagements de garantie 1 910 142 Engagements sur titres 2 606 607 Engagements reçus :   Engagements de financement 4 316 836 Engagements de garantie 1 089 868 Engagements sur titres 1 197 347   1301767
    Bulletin BALO n°52 du 01/05/2013, affaire n°01767
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 30/01/2013
    Numéro d’affaire : 00167
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : 1300167 30 janvier 2013BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°13 Publications périodiques____________________ Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)____________________     BRED-BANQUE POPULAIRE  Société anonyme coopérative de banque populaire régie par les articles 512-2 et suivants du Code monétaire et financier et l'ensemble des textes relatifs aux banques populaires et aux établissements de crédit Siège social: 18, quai de la Rapée, 75604 Paris Cedex 12. 552 091 795 R.C.S. Paris. Situation au 31 Décembre 2012. (En milliers d'Euros.)     Actif Montant Caisse, banques centrales, CCP 4 171 186 Effets Publics et Valeurs assimilées 8 357 222 Créances sur les Etablissements de Crédit 6 421 590 Opérations avec la clientèle 9 595 353 Obligations et Autres Titres à revenu fixe 7 239 364 Actions et Autres Titres à revenu variable 530 720 Participations et autres titres détenus à long terme 934 307 Parts dans les Entreprises liées 946 263 Immobilisations incorporelles 9 632 Immobilisations corporelles 126 660 Autres actifs 126 334 Comptes de Régularisation 1 015 277     Total actif 39 473 908   Passif Montant Dettes envers les Etablissements de Crédit 10 939 720 Opérations avec la clientèle 19 845 774 Dettes représentées par un titre 3 546 056 Autres passifs 600 110 Comptes de Régularisation 1 617 208 Provisions 235 066 Dettes subordonnées 401 290 Fonds pour Risques Bancaires Généraux 120 833 Capitaux propres hors FRBG (+/-) 2 167 852     Capital souscrit 520 286     Primes d'émission 484 068     Réserves 986 236     Provisions réglementées et Subventions d'investissement 52 167     Report à nouveau (+/-) 125 096         Total passif 39 473 908    Hors-bilan Montant Engagements donnés :       Engagements de financement 3 294 619     Engagements de garantie 1 857 461     Engagements sur titres 513 938 Engagements reçus :       Engagements de financement 2 764 704     Engagements de garantie 1 034 378     Engagements sur titres 170 735     1300167
    Bulletin BALO n°13 du 30/01/2013, affaire n°00167
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 31/10/2012
    Numéro d’affaire : 06174
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : 1206174 31 octobre 2012BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°131 Publications périodiques____________________ Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)____________________   BRED-BANQUE POPULAIRE   Société anonyme coopérative de banque populaire régie par les articles 512-2 et suivants du Code monétaire et financier et l'ensemble des textes relatifs aux banques populaires et aux établissements de crédit. Siège social: 18, quai de la Rapée 75604 Paris cédex 12. 552 091 795 R.C.S. Paris.   Situation au 30 septembre 2012 . (En milliers d'euros.)  Actif Montant Caisse, banques centrales, CCP 4 171 858 Effets publics et valeurs assimilées 8 810 621 Créances sur les établissements de crédit 6 655 453 Opérations avec la clientèle 9 947 254 Obligations et autres titres à revenu fixe 7 148 883 Actions et autres titres à revenu variable 673 011 Participations et autres titres détenus à long terme 931 644 Parts dans les entreprises liées 946 263 Immobilisations incorporelles 9 276 Immobilisations corporelles 130 754 Autres actifs 184 163 Comptes de régularisation 934 855     Total actif 40 544 036     Passif Montant Dettes envers les établissements de crédit 11 504 368 Opérations avec la clientèle 19 350 841 Dettes représentées par un titre 3 761 905 Autres passifs 1 143 412 Comptes de régularisation 1 843 550 Provisions 224 311 Dettes subordonnées 415 159 Fonds pour risques bancaires généraux 109 833 Capitaux propres hors FRBG (+/-) 2 190 657     Capital souscrit 520 286     Primes d'émission 484 068     Réserves 986 236     Provisions réglementées et subventions d'investissement 63 212     Report à nouveau (+/-) 136 857         Total passif 40 544 036     Hors-bilan Montant Engagements donnés       Engagements de financement 3 987 533     Engagements de garantie 1 828 761     Engagements sur titres 1 162 679 Engagements reçus       Engagements de financement 2 380 868     Engagements de garantie 957 090     Engagements sur titres 958 912   1206174
    Bulletin BALO n°131 du 31/10/2012, affaire n°06174
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 30/07/2012
    Numéro d’affaire : 05175
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : 1205175 30 juillet 2012BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°91 Publications périodiques____________________ Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)____________________     BRED-BANQUE POPULAIRE   Société anonyme coopérative de banque populaire régie par les articles 512-2 et suivants du Code monétaire et financier et l'ensemble des textes relatifs aux banques populaires et aux établissements de crédit. Siège social: 18, quai de la Rapée, 75604 Paris Cédex 12. 552 091 795 R.C.S. Paris.  Situation au 30 juin 2012 . (En milliers d'euros.)  Actif Montant Caisse, banques centrales, CCP 832 420 Effets publics et valeurs assimilées 9 052 778 Créances sur les établissements de crédit 9 845 669 Opérations avec la clientèle 9 859 042 Obligations et autres titres à revenu fixe 6 963 979 Actions et autres titres à revenu variable 667 619 Participations et autres titres détenus à long terme 832 932 Parts dans les entreprises liées 946 263 Immobilisations incorporelles 9 777 Immobilisations corporelles 134 184 Autres actifs 108 555 Comptes de régularisation 844 556     Total actif 40 097 774   Passif Montant Dettes envers les établissements de crédit 10 666 988 Opérations avec la clientèle 18 384 616 Dettes représentées par un titre 4 958 948 Autres passifs 1 191 972 Comptes de régularisation 1 916 750 Provisions 233 851 Dettes subordonnées 449 455 Fonds pour Risques Bancaires Généraux 109 833 Capitaux propres hors FRBG (+/-) 2 185 362     Capital souscrit 520 286     Primes d'émission 484 068     Réserves 986 236     Provisions réglementées et subventions d'investissement 57 917     Report à nouveau (+/-) 136 857         Total passif 40 097 774   Hors-bilan Montant Engagements donnés :       Engagements de financement 3 593 874     Engagements de garantie 1 973 792     Engagements sur titres 664 220 Engagements reçus :       Engagements de financement 3 515 201     Engagements de garantie 887 002     Engagements sur titres 679 934   1205175
    Bulletin BALO n°91 du 30/07/2012, affaire n°05175
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 30/05/2012
    Numéro d’affaire : 03356
    Type d’informations : Comptes annuels
    Description : 1203356 30 mai 2012BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°65 Publications périodiques____________________ Sociétés commerciales et industrielles (Comptes annuels)____________________   BRED BANQUE POPULAIRE Société anonyme coopérative de banque populaire régie par les articles L.512-2 et suivants du Code monétaire et financier et l’ensemble des textes relatifs aux banques populaires et aux établissements de crédit, au capital de 432 487 500 € Siège social : 18, quai de la Rapée - 75604 Paris Cedex 12 - Tél. : 01 48 98 60 00 552 091 795 RCS Paris   Comptes annuels approuvés par l'assemblée générale ordinaire du 16 mai 2012 A. – Comptes sociaux I. – Bilan et hors bilan (En milliers d’euros). Actif (en milliers d’euros) Notes 31/12/2011 31/12/2010 Caisses, banques centrales   1 119 848 1 204 114 Effets publics et valeurs assimilées 3.3 7 086 516 4 370 306 Créances sur les établissements de crédit 3.1 11 274 724 6 187 969 Opérations avec la clientèle 3.2 10 069 928 10 145 383 Obligations et autres titres à revenu fixe 3.3 6 655 785 3 948 759 Actions et autres titres à revenu variable 3.3 617 679 269 222 Participations et autres titres détenus à long terme 3.4 830 049 819 535 Parts dans les entreprises liées 3.4 946 262 946 262 Opérations de crédit-bail et de locations simples 3.5     Immobilisations incorporelles 3.6 12 451 12 851 Immobilisations corporelles 3.6 142 291 153 357 Autres actifs 3.8 148 364 141 023 Comptes de régularisation 3.9 635 601 536 632 Total de l’actif   39 539 498 28 735 413   Hors-bilan (en milliers d’euros) Notes 31/12/2011 31/12/2010 Engagements donnés       Engagements de financement 4.1 3 513 551 3 766 604 Engagements de garantie 4.1 1 977 392 1 958 427 Engagements sur titres   1 011 584 1 290 357   Passif (en milliers d’euros) Notes 31/12/2011 31/12/2010 Banques centrales       Dettes envers les établissements de crédit 3.1 9 542 292 4 526 799 Opérations avec la clientèle 3.2 20 333 516 14 351 461 Dettes représentées par un titre 3.7 3 667 872 4 476 640 Autres passifs 3.8 1 542 872 1 633 602 Comptes de régularisation 3.9 1 500 995 878 540 Provisions 3.10 237 539 226 466 Dettes subordonnées 3.11 473 726 490 920 Fonds pour risques bancaires généraux (FRBG) 3.12 109 832 109 833 Capitaux propres (hors FRBG) 3.13 2 130 854 2 041 152 Capital souscrit   432 488 432 488 Primes d’émission   484 068 484 068 Réserves   933 615 864 368 Écart de réévaluation       Provisions réglementées et subventions d’investissement   63 367 54 805 Report à nouveau   110 000 68 646 Résultat de l’exercice (+/-)   107 316 136 778 Total du passif   39 539 498 28 735 413   Hors-bilan (en milliers d’euros) Notes 31/12/2011 31/12/2010 Engagements reçus       Engagements de financement 4.1 3 582 446 1 893 470 Engagements de garantie 4.1 1 255 508 1 335 573 Engagements sur titres   799 802 1 191 454   II. – Compte de résultat (En milliers d’euros).   Notes Exercice 2011 Exercice 2010 Intérêts et produits assimilés 5.1 833 869 611 542 Intérêts et charges assimilées 5.1 -548 824 -374 843 Produits sur opérations de crédit-bail et de locations simples 5.2     Charges sur opérations de crédit-bail et de locations simples 5.2     Revenus des titres à revenu variable 5.3 1 735 32 921 Commissions (produits) 5.4 404 243 389 439 Commissions (charges) 5.4 -108 357 -114 362 Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de négociation 5.5 140 346 163 427 Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de placement et assimilés 5.6 1 901 26 918 Autres produits d’exploitation bancaire 5.7 10 036 8 991 Autres charges d’exploitation bancaire 5.7 -806 -7 865 Produit net bancaire   734 143 736 168 Charges générales d’exploitation 5.8 -463 271 -455 726 Dotations aux amortissements et aux dépréciations sur immobilisations incorporelles et corporelles   -33 128 -33 022 Résultat brut d’exploitation   237 744 247 420 Coût du risque 5.9 -53 411 -48 193 Résultat d’exploitation   184 333 199 227 Gains ou pertes sur actifs immobilisés 5.10 -728 3 993 Résultat courant avant impôt   183 605 203 220 Résultat exceptionnel 5.11     Impôt sur les bénéfices 5.12 -67 727 -51 482 Dotations/Reprises de FRBG et provisions réglementées   -8 562 -14 960 Résultat net   107 316 136 778   III. – Notes annexes aux comptes annuels sociaux Note 1. – Cadre général 1.1. – Événements significatifs   Nouvelle opération de titrisation des prêts La BRED Banque Populaire a procédé début 2011 à une nouvelle titrisation de prêts à l’habitat via une émission de près de 1 milliard d’euros d’obligations seniors et 100 millions d’euros de tranche subordonnée intégralement souscrits par la banque portant à 3 milliards d’euros l’encours de créances titrisées mobilisables auprès de la BCE.   Transfert de titres de placement en investissement Suite à la détérioration des marchés financiers mondiaux survenue en 2011, la BRED Banque Populaire a modifié sa stratégie de détention d’effets publics français et belges transférés en date du 10 novembre 2011 du portefeuille de placement en titres d’investissement. Les impacts de ce nouveau transfert sont présentés en annexe 3.3.3.   1.2. – Mécanisme de garantie   Le Groupe BPCE comprend le réseau des Banques Populaires, le réseau des Caisses d’Épargne, l’organe central BPCE et ses filiales.   Les deux réseaux Banques Populaires et Caisses d’Épargne Le Groupe BPCE est un groupe coopératif dont les sociétaires sont propriétaires des deux réseaux de banque de proximité : les 19 Banques Populaires et les 17 Caisses d’Épargne. Chacun des deux réseaux est détenteur à parité de BPCE, l’organe central du groupe. Le réseau des Banques Populaires comprend les Banques Populaires et les sociétés de caution mutuelle leur accordant statutairement l’exclusivité de leur cautionnement. Le réseau des Caisses d’Épargne comprend les Caisses d’Épargne et de Prévoyance, les sociétés locales d’épargne et la Fédération Nationale des Caisses d’Épargne. Les Banques Populaires sont détenues à hauteur de 80 % par leurs sociétaires et de 20 % par Natixis via les certificats coopératifs d’investissement (CCI). Le capital des Caisses d’Épargne est détenu à hauteur de 80 % par les sociétés locales d’épargne (SLE) et de 20 % par Natixis via les CCI. Au niveau local, les SLE sont des entités à statut coopératif dont le capital variable est détenu par les coopérateurs. Elles ont pour objet d’animer le sociétariat dans le cadre des orientations générales de la Caisse d’Épargne à laquelle elles sont affiliées et elles ne peuvent pas effectuer d’opérations de banque.   BPCE Organe central au sens de la Loi bancaire et établissement de crédit agréé comme banque, BPCE a été créé par la Loi n° 2009-715 du 18 juin 2009. BPCE est constitué sous forme de société anonyme à directoire et conseil de surveillance dont le capital est détenu à parité par les 19 Banques Populaires et les 17 Caisses d’Épargne. Les missions de BPCE s’inscrivent dans la continuité des principes coopératifs des Banques Populaires et des Caisses d’Épargne. BPCE est notamment chargé d’assurer la représentation des affiliés auprès des autorités de tutelle, de définir la gamme des produits et des services commercialisés, d’organiser la garantie des déposants, d’agréer les dirigeants et de veiller au bon fonctionnement des établissements du groupe. En qualité de holding, BPCE exerce les activités de tête de groupe et détient les filiales communes aux deux réseaux dans le domaine de la banque de détail, de la banque de financement et des services financiers et leurs structures de production. Il détermine aussi la stratégie et la politique de développement du groupe. Parallèlement, dans le domaine des activités financières, BPCE a notamment pour missions d’assurer la centralisation des excédents de ressources et de réaliser toutes les opérations financières utiles au développement et au refinancement du groupe, charge à lui de sélectionner l’opérateur de ces missions le plus efficace dans l’intérêt du groupe. Il offre par ailleurs des services à caractère bancaire aux entités du groupe. Le système de garantie et de solidarité a pour objet, conformément à l’article L.512-107 6 du Code monétaire et financier, de garantir la liquidité et la solvabilité du groupe et des établissements affiliés à BPCE, ainsi que d’organiser la solidarité financière au sein des réseaux des Banques Populaires et des Caisses d’Épargne. BPCE est chargé de prendre toutes mesures nécessaires pour organiser la garantie de solvabilité du groupe ainsi que de chacun des réseaux, notamment en mettant en oeuvre les mécanismes appropriés de solidarité interne du groupe et en créant un fonds de garantie commun aux deux réseaux dont il détermine les règles de fonctionnement, les modalités de déclenchement en complément des fonds des deux réseaux déjà existants ainsi que les contributions des établissements affiliés pour sa dotation et sa reconstitution. BPCE gère ainsi le Fonds Réseau Banques Populaires, le Fonds Réseau Caisses d’Épargne et de Prévoyance et met en place le Fonds de Garantie Mutuel. Le Fonds Réseau Banques Populaires est constitué d’un dépôt de 450 millions d’euros effectué par les Banques dans les livres de BPCE sous la forme d’un compte à terme d’une durée de dix ans et indéfiniment renouvelable. Le Fonds Réseau Caisses d’Épargne et de Prévoyance fait l’objet d’un dépôt (450 millions d’euros) effectué par les Caisses dans les livres de BPCE sous la forme d’un compte à terme d’une durée de dix ans et indéfiniment renouvelable. Le Fonds de Garantie Mutuel est constitué des dépôts effectués par les Banques Populaires et les Caisses d’Épargne dans les livres de BPCE sous la forme de comptes à terme d’une durée de dix ans et indéfiniment renouvelables. Le montant des dépôts est de 217 millions d’euros au 31 décembre 2011 et le fonds sera abondé chaque année à hauteur de 5 % de la contribution des Banques Populaires, des Caisses d’Épargne et de leurs filiales aux résultats consolidés du groupe. Le montant total des dépôts effectués auprès de BPCE au titre du Fonds Réseau Banques Populaires, du Fonds Réseau Caisses d’Épargne et de Prévoyance et du Fonds de Garantie Mutuel ne pourra être inférieur à 0,15 % et ne pourra excéder 0,3 % de la somme des Actifs Pondérés du groupe. La constitution par une Banque Populaire ou une Caisse d’Épargne d’un dépôt donne lieu à l’affectation au fonds pour risques bancaires généraux de cet établissement d’un montant identifié équivalent, exclusivement au titre du système de garantie et de solidarité. Les Sociétés de caution mutuelle accordant statutairement l’exclusivité de leur cautionnement à une Banque Populaire bénéficient de la garantie de liquidité et de solvabilité de cette dernière avec laquelle elles sont agréées collectivement en application de l’article R.515-1 du Code monétaire et financier. La liquidité et la solvabilité des Caisses de crédit maritime mutuel sont garanties au premier niveau pour chaque Caisse considérée, par la Banque Populaire qui en est l’actionnaire de référence et l’opératrice au titre de l’adossement technique et fonctionnel de la Caisse à la Banque Populaire d’adossement. Le Directoire de BPCE a tout pouvoir pour mobiliser les ressources des différents contributeurs sans délai et selon l’ordre convenu, sur la base d’autorisations préalables délivrées à BPCE par les contributeurs.   Événements postérieurs à la clôture Néant.   Note 2. – Principes et méthodes comptables 2.1. – Méthodes d’évaluation et de présentation appliquées   Les comptes individuels annuels de la BRED Banque Populaire sont établis et présentés conformément aux règles définies par BPCE dans le respect des règlements de l’Autorité des Normes Comptables. Par application du Règlement n° 91-01 du CRBF, la présentation des états financiers est conforme aux dispositions des règlements n° 2000-03 et n° 2005-04 du Comité de la Réglementation Comptable relatif aux documents de synthèse individuels.   2.2. – Changements de méthodes comptables   Aucun changement de méthodes comptables n’a affecté les comptes de l’exercice 2011. Les textes adoptés par l’Autorité des Normes Comptables et d’application obligatoire en 2011 n’ont pas d’impact significatif sur les comptes individuels de la BRED Banque Populaire. La BRED Banque Populaire n’anticipe pas l’application des textes adoptés par l’Autorité des Normes Comptables lorsqu’elle est optionnelle, sauf mention spécifique.   2.3. – Principes comptables et méthodes d’évaluation   Les comptes de l’exercice sont présentés sous une forme identique à celle de l’exercice précédent. Les conventions comptables générales ont été appliquées dans le respect du principe de prudence, conformément aux hypothèses de base :   continuité de l’exploitation ; permanence des méthodes comptables d’un exercice à l’autre ; indépendance des exercices ;   et conformément aux règles générales d’établissement et de présentation des comptes annuels. La méthode retenue pour l’évaluation des éléments inscrits en comptabilité est la méthode du coût historique et tous les postes du bilan sont présentés, le cas échéant, nets d’amortissements, de provisions et de corrections de valeur. Les principales méthodes utilisées sont les suivantes :   2.3.1. – Opérations en devises   Les résultats sur opérations de change sont déterminés conformément au règlement n° 89-01 du Comité de la Réglementation Bancaire et Financière modifié par les règlements n° 90-01 et n° 95-04. Les créances, les dettes et les engagements hors-bilan libellés en devises sont évalués au cours de change à la clôture de l’exercice. Les gains et pertes de change latents et définitifs sont enregistrés en compte de résultat. Les produits et les charges payés ou perçus sont enregistrés au cours du jour de la transaction. Les immobilisations et titres de participation en devises financés en euros restent valorisés au coût d’acquisition. Les opérations de change au comptant non dénouées sont valorisées au cours de clôture de l’exercice. Les reports et déports sur les contrats de change à terme de couverture sont étalés prorata temporis en compte de résultat. Les autres contrats de change et les instruments financiers à terme en devises sont évalués au prix du marché. Les contrats de change à terme sec ou couverts par des instruments à terme sont réévalués au cours du terme restant à courir. Les swaps cambistes s’enregistrent comme des opérations couplées d’achats et de ventes à terme de devises. Les swaps financiers de devises sont assujettis aux dispositions du règlement n° 90-15 modifié du Comité de la Réglementation Bancaire et Financière.   2.3.2. – Opérations avec les établissements de crédit et la clientèle   Les créances sur les établissements de crédit recouvrent l’ensemble des créances détenues au titre d’opérations bancaires à l’exception de celles matérialisées par un titre. Elles comprennent les valeurs reçues en pension, quel que soit le support, et les créances se rapportant à des pensions livrées sur titres. Elles sont ventilées entre créances à vue et créances à terme. Les créances sur les établissements de crédit sont inscrites au bilan à leur valeur nominale ou leur coût d’acquisition pour les rachats de créances, augmentés des intérêts courus non échus et nette des dépréciations constituées au titre du risque de crédit. Les créances sur la clientèle comprennent les concours distribués aux agents économiques autres que les établissements de crédit, à l’exception de ceux matérialisés par un titre, les valeurs reçues en pension et les créances se rapportant à des pensions livrées sur titres. Elles sont ventilées en créances commerciales, comptes ordinaires débiteurs et autres concours à la clientèle. Les crédits à la clientèle émis sont inscrits au bilan à leur valeur nominale ou leur coût d’acquisition pour les rachats de créances, augmentés des intérêts courus non échus et nette des dépréciations constituées au titre du risque de crédit. Les commissions et coûts marginaux de transaction qui font l’objet d’un étalement sont intégrés à l’encours de crédit concerné. Les dettes envers les établissements de crédit sont présentées selon leur durée initiale (à vue ou à terme) et les dettes envers la clientèle sont présentées selon leur nature (comptes d’épargne à régime spécial et autres dépôts pour la clientèle). Sont incluses, en fonction de leur contrepartie, les opérations de pension matérialisées par des titres ou des valeurs. Les intérêts courus sont enregistrés en dettes rattachées. Les garanties reçues sont enregistrées en comptabilité en hors-bilan. Elles font l’objet de réévaluations périodiques. La valeur comptable de l’ensemble des garanties prises sur un même crédit est limitée à l’encours de ce crédit.   Créances restructurées Les créances restructurées sont des créances détenues auprès de contreparties présentant des difficultés financières telles que la BRED Banque Populaire de crédit est amené à modifier les caractéristiques initiales (durée, taux d’intérêt) afin de permettre aux contreparties d’honorer le paiement des échéances. Lors de la restructuration, le prêt fait l’objet d’une décote d’un montant égal à l’écart entre l’actualisation des flux contractuels initialement attendus et l’actualisation des flux futurs attendus de capital et d’intérêts issus de la restructuration. Le taux d’actualisation est le taux d’intérêt effectif d’origine pour les prêts à taux fixe ou le dernier taux effectif avant la date de restructuration pour les prêts à taux variable. Le taux effectif correspond au taux contractuel. Cette décote est inscrite au résultat en coût du risque et au bilan en diminution de l’encours correspondant. Elle est rapportée au compte de résultat, dans la marge d’intérêt, selon un mode actuariel sur la durée du prêt. Aucune décote n’est extraite ni étalée du moment qu’elle se trouve couverte par dépréciation. Une créance restructurée douteuse peut être reclassée en encours sains lorsque les termes sont respectés. Ces créances reclassées sont spécifiquement identifiées. Lorsque la créance ayant fait l’objet d’une première restructuration présente à nouveau une échéance impayée, quelles qu’aient été les conditions de la restructuration, la créance est déclassée en créance douteuse.   Créances douteuses Les créances douteuses sont constituées de l’ensemble des encours échus et non échus, garantis ou non, dus par les débiteurs dont un concours au moins présente un risque de crédit avéré, identifié de manière individuelle. Un risque est avéré dès lors qu’il est probable que la BRED Banque Populaire ne percevra pas tout ou partie des sommes dues au titre des engagements souscrits par la contrepartie, nonobstant l’existence de garantie ou de caution. L’identification en encours douteux est effectuée conformément aux dispositions du règlement n° 2002-03 du Comité de la Réglementation Comptable relatif au traitement comptable du risque de crédit, modifié par le règlement CRC n° 2005-03 du 25 novembre 2005, notamment en cas de créances impayées depuis plus de trois mois et six mois en matière immobilière et pour les créances sur les collectivités territoriales. Un encours douteux compromis est un encours douteux dont les perspectives de recouvrement sont fortement dégradées et pour lequel un passage en perte à terme est envisagé. Les créances déchues de leur terme, les contrats de crédit bail résiliés, les concours à durée indéterminée dont la clôture a été notifiée sont présumés devoir être inscrits en douteux compromis. L’existence de garanties couvrant la quasi-totalité des risques et les conditions d’évolution de la créance douteuse doivent être prises en considération pour qualifier un encours douteux de compromis et pour quantifier la dépréciation. Un an après sa classification en encours douteux, un encours douteux est présumé être compromis sauf si le passage en perte à terme n’est pas envisagé. Le classement d’un encours douteux en douteux compromis n’entraîne pas le classement par « contagion » dans cette dernière catégorie des autres encours et engagements douteux relatifs à la contrepartie concernée. Les intérêts courus et/ou échus non perçus sur créances douteuses sont comptabilisés en produits d’exploitation bancaire et dépréciés à due concurrence. Lorsque la créance est qualifiée de compromise les intérêts courus non encaissés ne sont plus comptabilisés. Plus généralement, les créances douteuses sont réinscrites en encours sains quand les règlements reprennent de façon régulière pour les montants correspondant aux échéances contractuelles, et lorsque la contrepartie ne présente plus de risque de défaillance.   Opérations de pension Les opérations de pension livrée sont comptabilisées conformément aux dispositions du règlement n° 89-07 du Comité de la Réglementation Bancaire et Financière complété par l’instruction n° 94-06 de la Commission bancaire. Les éléments d’actif mis en pension sont maintenus au bilan du cédant, qui enregistre au passif le montant encaissé, représentatif de sa dette à l’égard du cessionnaire. Le cessionnaire enregistre à l’actif le montant versé représentatif de sa créance à l’égard du cédant. Lors des arrêtés comptables, les actifs mis en pension, ainsi que la dette à l’égard du cessionnaire ou la créance sur le cédant, sont évalués selon les règles propres à chacune de ces opérations.   Dépréciation Les créances, dont le recouvrement est devenu incertain, donnent lieu à la constitution de dépréciations, inscrites en déduction de l’actif, destinées à couvrir le risque de perte. Les dépréciations sont calculées créance par créance en tenant compte de la valeur actuelle des garanties reçues. Elles sont déterminées selon une fréquence au moins trimestrielle et sur la base de l’analyse du risque et des garanties disponibles. Les dépréciations couvrent au minimum les intérêts non encaissés sur encours douteux. Les dépréciations pour pertes probables avérées couvrent l’ensemble des pertes prévisionnelles, calculées par différence entre les capitaux restant dus et les flux prévisionnels actualisés selon le taux effectif. Pour les petites créances aux caractéristiques similaires, une estimation statistique peut être retenue. Les dotations et les reprises de dépréciation constatées pour risque de non recouvrement sont enregistrées en « Coût du risque » à l’exception des dépréciations relatives aux intérêts sur créances douteuses présentées, comme les intérêts ainsi dépréciés, en « Intérêts et produits assimilés ». La reprise de la dépréciation liée au seul passage du temps est enregistrée en « Intérêts et assimilés ». Quand le risque de crédit est identifié, non pas sur base individuelle, mais sur la base d’un portefeuille d’encours présentant des caractéristiques de risques similaires et pour lequel les informations disponibles permettent d’anticiper un risque de défaillance et de pertes à l’échéance, il est constaté sous forme de provision au passif. Les créances irrécouvrables sont inscrites en pertes et les dépréciations correspondantes font l’objet d’une reprise.   2.3.3. – Opérations de crédit-bail et de locations simples   Néant.   2.3.4. – Titres   Le terme « titres » recouvre les titres du marché interbancaire, les bons du Trésor et les autres titres de créances négociables, les obligations et les autres valeurs mobilières dites à revenu fixe (c’est-à-dire à rendement non aléatoire), les actions et les autres titres à revenu variable. Les opérations sur titres sont régies au plan comptable par deux textes principaux :   le règlement CRC n° 2008-17, modifiant le règlement CRBF n° 90-01 du 23 février 1990 et complété par l’instruction n° 94-07 de la Commission bancaire, qui définit les règles générales de comptabilisation et de valorisation des titres ; le règlement du CRBF n° 89-07, complété de l’instruction n° 94-06 de la Commission bancaire, qui définit les règles relatives à des opérations particulières de cession comme les cessions temporaires de titres.   Les titres sont classés dans les catégories suivantes : titres de participation et parts dans les entreprises liées, autres titres détenus à long terme, titres d’investissement, titres de l’activité de portefeuille, titres de placement et titres de transaction. Pour les titres de transaction, de placement, d’investissement ainsi que de l’activité de portefeuille, les risques de défaillance avérés de la contrepartie dont les impacts peuvent être isolés font l’objet de dépréciations. Les mouvements de dépréciations sont inscrits en coût du risque.   Titres de transaction Il s’agit des titres acquis ou vendus avec l’intention de les revendre ou de les racheter à court terme. Pour être éligible dans cette catégorie, les titres doivent, à la date de comptabilisation initiale, être négociables sur un marché actif et les prix du marché doivent être accessibles et représentatifs de transactions réelles intervenant régulièrement sur le marché dans des conditions de concurrence normale. Il peut s’agir de titres à revenu fixe ou de titres à revenu variable. Les titres de transaction sont enregistrés pour leur prix d’acquisition frais exclus, en incluant le cas échéant les intérêts courus. En cas de vente à découvert, la dette est inscrite au passif pour le prix de vente des titres, frais exclus. À la clôture, ils sont évalués au prix de marché du jour le plus récent : le solde global des différences résultant des variations de cours est porté au compte de résultat. Pour les parts d’OPCVM et de FCP, les valeurs de marché correspondent aux valeurs liquidatives disponibles dans le contexte de marché en vigueur à la date d’arrêté. Les titres enregistrés parmi les titres de transaction ne peuvent, sauf situations exceptionnelles de marché nécessitant un changement de stratégie ou en cas de disparition d’un marché actif pour les titres à revenu fixe, être transférés vers une autre catégorie comptable, et continuent à suivre les règles de présentation et de valorisation des titres de transaction jusqu’à leur sortie de bilan par cession, remboursement intégral, ou passage en pertes.   Titres de placement Sont considérés comme des titres de placement, les titres qui ne sont inscrits dans aucune autre catégorie. Les titres de placement sont enregistrés pour leur prix d’acquisition frais exclus. Le cas échéant, pour les titres à revenu fixe, les intérêts courus sont constatés dans des comptes rattachés en contrepartie du compte de résultat au poste « Intérêts et produits assimilés ». La différence éventuelle entre le prix d’acquisition et la valeur de remboursement (prime ou décote) des titres à revenu fixe est rapportée au compte de résultat sur la durée résiduelle du titre en utilisant la méthode actuarielle. Les titres de placement sont évalués au plus bas de leur prix d’acquisition ou de leur prix de marché. Pour les parts d’OPCVM et de FCP, les valeurs de marché correspondent aux valeurs liquidatives disponibles dans le contexte de marché en vigueur à la date d’arrêté. Les moins-values latentes font l’objet d’une dépréciation qui peut être appréciée par ensembles homogènes de titres, sans compensation avec les plus-values constatées sur les autres catégories de titres. Les gains, provenant des éventuels instruments de couverture, au sens de l’article 4 du règlement n° 88-02 du CRB, sont pris en compte pour le calcul des dépréciations. Les plus-values latentes ne sont pas comptabilisées. Les plus et moins-values de cession réalisées sur les titres de placement, ainsi que les dotations et reprises de dépréciations sont enregistrées dans la rubrique « Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de placement et assimilés ».   Titres d’investissement Ce sont des titres à revenu fixe assortis d’une échéance fixe qui ont été acquis ou reclassés de la catégorie « Titres de transaction » ou de la catégorie « Titres de placement » avec l’intention manifeste et la capacité de les détenir jusqu’à l’échéance. Les titres ne doivent pas être soumis à une contrainte existante, juridique ou autre, qui serait susceptible de remettre en cause l’intention de détention jusqu’à l’échéance des titres. Le classement en titres d’investissement ne fait pas obstacle à leur désignation comme éléments couverts contre le risque de taux d’intérêt. Les titres d’investissement sont enregistrés pour leur prix d’acquisition, frais exclus. Lorsqu’ils proviennent du portefeuille de placement, ils sont inscrits à leur prix d’acquisition et les dépréciations antérieurement constituées sont reprises sur la durée de vie résiduelle des titres concernés. L’écart entre le prix d’acquisition et la valeur de remboursement des titres, ainsi que les intérêts courus attachés à ces derniers, sont enregistrés selon les mêmes règles que celles applicables aux titres de placement à revenu fixe. Ils peuvent faire l’objet d’une dépréciation s’il existe une forte probabilité que la BRED Banque Populaire ne conserve pas les titres jusqu’à l’échéance en raison de circonstances nouvelles, ou s’il existe des risques de défaillance de l’émetteur des titres. Les plus-values latentes ne sont pas comptabilisées. Les titres d’investissement ne peuvent pas sauf exceptions faire l’objet de vente ou de transfert dans une autre catégorie de titres. Les titres de transaction ou de placement à revenus fixes, reclassés vers la catégorie titres d’investissement, dans le cadre de l’illiquidité des marchés, par application des dispositions du Règlement CRC n° 2008-17, peuvent toutefois être cédés lorsque le marché sur lequel ils sont échangés redevient actif.   Titres de l’activité de portefeuille L’activité de portefeuille consiste à investir avec pour objectif d’en retirer un gain en capital à moyen terme, sans intention d’investir durablement dans le développement du fonds de commerce de l’entreprise émettrice, ni de participer activement à sa gestion opérationnelle. Il ne peut s’agir en principe que de titres à revenu variable. Cette activité doit être exercée de manière significative et permanente dans un cadre structuré procurant une rentabilité récurrente provenant principalement des plus-values de cession réalisées. Les titres de l’activité de portefeuille sont enregistrés pour leur prix d’acquisition, frais exclus. À la clôture de l’exercice, ils figurent au bilan au plus bas de leur coût historique ou de leur valeur d’utilité. Les moins-values latentes font obligatoirement l’objet d’une dépréciation. Les plus-values latentes ne sont pas comptabilisées. Les titres enregistrés parmi les titres de l’activité de portefeuille ne peuvent être transférés vers une autre catégorie comptable.   Titres de participation et parts dans les entreprises liées Relèvent de cette catégorie les titres dont la possession durable est estimée utile à l’activité de l’entreprise car elle permet notamment d’exercer une influence notable sur les organes d’administration des sociétés émettrices ou d’en assurer le contrôle. Les titres de participation et parts dans les entreprises liées sont enregistrés pour leur prix d’acquisition frais inclus si les montants sont significatifs. À la clôture de l’exercice, ils sont individuellement évalués au plus bas de leur valeur d’acquisition ou de leur valeur d’utilité. La valeur d’utilité est appréciée notamment au regard de critères tels que le caractère stratégique, la volonté de soutien ou de conservation, le cours de bourse, l’actif net comptable, l’actif net réévalué, des éléments prévisionnels. Les moins-values latentes, calculées par lignes de titres, font l’objet d’une dépréciation sans compensation avec les plus-values latentes constatées. Les plus-values latentes ne sont pas comptabilisées. Les titres enregistrés parmi les titres de participation et parts dans les entreprises liées ne peuvent être transférés vers une autre catégorie comptable.   Autres titres détenus à long terme Ce sont des titres acquis afin de favoriser le développement de relations professionnelles durables en créant un lien privilégié avec l’entreprise émettrice mais sans influence dans la gestion de l’entreprise dont les titres sont détenus en raison du faible pourcentage des droits de vote qu’ils représentent. Les autres titres détenus à long terme sont enregistrés pour leur prix d’acquisition, frais exclus. Ils figurent au bilan au plus bas de leur coût historique ou de leur valeur d’utilité. Cette dernière, pour les titres cotés ou non, correspond à ce que l’entreprise accepterait de décaisser pour obtenir ces titres si elle avait à les acquérir compte tenu de son objectif de détention. Les moins-values latentes font obligatoirement l’objet d’une dépréciation. Les plus-values latentes ne sont pas comptabilisées. Les titres enregistrés parmi les autres titres détenus à long terme ne peuvent être transférés vers une autre catégorie comptable.   Reclassement d’actifs financiers Dans un souci d’harmonisation et de cohérence avec les normes IFRS, le Conseil National de la Comptabilité a publié le règlement n° 2008-17 du 10 décembre 2008 modifiant le règlement n° 90-01 du Comité de la Réglementation Bancaire et Financière relatif à la comptabilisation des opérations sur titres. Ce règlement reprend les dispositions de l’avis n° 2008-19 du 8 décembre 2008 relatif aux transferts de titres hors de la catégorie « Titres de transaction » et hors de la catégorie « Titres de placement ». Le reclassement hors de la catégorie « Titres de transaction », vers les catégories « Titres d’investissement » et « Titres de placement » est désormais possible dans les deux cas suivants : a) dans des situations exceptionnelles de marché nécessitant un changement de stratégie ; b) lorsque des titres à revenu fixe ne sont plus, postérieurement à leur acquisition, négociables sur un marché actif et si la BRED Banque Populaire a l’intention et la capacité de les détenir dans un avenir prévisible ou jusqu’à leur échéance. Le transfert de la catégorie « Titres de placement » vers la catégorie « Titres d’investissement » est applicable à la date de transfert dans l’une ou l’autre des conditions suivantes : a) dans des situations exceptionnelles de marché nécessitant un changement de stratégie ; b) lorsque les titres à revenu fixe ne sont plus négociables sur un marché actif.   2.3.5. – Immobilisations incorporelles et corporelles   Les règles de comptabilisation des immobilisations sont définies par :   le règlement CRC n° 2004-06 relatif la comptabilisation et à l’évaluation des actifs et ; le règlement CRC n° 2002-10 relatif à l’amortissement et à la dépréciation des actifs.   Immobilisations incorporelles Une immobilisation incorporelle est un actif non monétaire sans substance physique. Les immobilisations incorporelles sont inscrites pour leur coût d’acquisition qui comprend le prix d’achat et les frais accessoires. Elles sont amorties selon leur durée probable d’utilisation. Les logiciels sont amortis sur une durée maximum 5 ans. La quote-part d’amortissement supplémentaire dont peuvent bénéficier les logiciels en application des dispositions fiscales est inscrite en amortissement dérogatoire. Les fonds de commerce ne sont pas amortis mais font l’objet, le cas échéant, de dépréciations. Les droits au bail sont amortis de manière linéaire sur la durée de vie résiduelle du bail et font l’objet de dépréciations si nécessaire par rapport à la valeur de marché.   Immobilisations corporelles Une immobilisation corporelle est un actif physique détenu, soit pour être utilisé dans la production ou la fourniture de biens ou de services, soit pour être loué à des tiers, soit à des fins de gestion interne et dont l’entité attend qu’il soit utilisé au-delà de l’exercice en cours. Les constructions étant des actifs composés de plusieurs éléments ayant des utilisations différentes dès l’origine, chaque élément est comptabilisé séparément à sa valeur d’acquisition et un plan d’amortissement propre à chacun des composants est retenu. Le montant amortissable est la valeur brute sous déduction de la valeur résiduelle lorsque cette dernière est mesurable, significative et durable. Les principaux composants des constructions sont amortis selon la durée de consommation des avantages économiques attendus, soit en général la durée de vie du bien :   Composants Durée d’utilité Terrain NA Façades non destructibles NA Façades/couverture/étanchéité 20-40 ans Fondations/ossatures 30-60 ans Ravalement 10-20 ans Équipements techniques 10-20 ans Aménagements techniques 10-20 ans Aménagements intérieurs 8-15 ans   Les autres immobilisations corporelles sont inscrites à leur coût d’acquisition, à leur coût de production ou à leur coût réévalué. Le coût des immobilisations libellé en devises est converti en euros au cours du jour de l’opération. Les biens sont amortis selon la durée de consommation des avantages économiques attendus, soit en général la durée de vie du bien. Le cas échéant, les immobilisations peuvent faire l’objet d’une dépréciation. Les immeubles de placement constituent des immobilisations hors exploitation et sont comptabilisés suivant la méthode des composants.   2.3.6. – Dettes représentées par un titre   Les dettes représentées par un titre sont présentées selon la nature de leur support : bons de caisse, titres du marché interbancaire et titres de créances négociables, titres obligataires et assimilés, à l’exclusion des titres subordonnés qui sont classés sur une ligne spécifique au passif. Les intérêts courus non échus attachés à ces titres sont portés dans un compte de dettes rattachées en contrepartie du compte de résultat. Les frais d’émission sont pris en charge dans la totalité de l’exercice ou étalés sur la durée de vie des emprunts correspondants. Les primes d’émission et de remboursement sont étalées sur la durée de la vie de l’emprunt par le biais d’un compte de charge à répartir.   2.3.7. – Dettes subordonnées   Les dettes subordonnées regroupent les fonds provenant de l’émission de titres ou d’emprunts subordonnés, à durée déterminée ou à durée indéterminée, et les dépôts de garantie à caractère mutuel. Le remboursement en cas de liquidation du débiteur n’est possible qu’après désintéressement des autres créanciers. Les intérêts courus à verser attachés aux dettes subordonnées sont portés dans un compte de dettes rattachées en contrepartie du compte de résultat.   2.3.8. – Provisions   Ce poste recouvre les provisions destinées à couvrir des risques et des charges non directement liés à des opérations bancaires au sens de l’article L.311-1 du Code monétaire et financier et des opérations connexes définies à l’article L.311-2 de ce même Code, nettement précisés quant à leur objet, et dont le montant ou l’échéance ne peuvent être fixés de façon précise. Conformément aux dispositions du règlement CRC n° 2000-06, la constitution de telles provisions est subordonnée à l’existence d’une obligation envers un tiers à la clôture et à l’absence de contrepartie équivalente attendue de ce tiers. Il recouvre en outre les provisions destinées à couvrir des risques et des charges liés à des opérations bancaires au sens de l’article L.311-1 du Code monétaire et financier et des opérations connexes définies à l’article L.311-2 de ce même Code que des événements survenus ou en cours rendant probables, nettement précisés quant à leur objet mais dont la réalisation est incertaine. Il comprend notamment une provision pour engagements sociaux, une provision pour risques de contrepartie et une provision épargne logement.   Engagements sociaux Les avantages versés au personnel sont comptabilisés en application de la Recommandation n° 2003-R-01 du Conseil National de la Comptabilité. Ils sont classés en 4 catégories : — Avantages à court terme Les avantages à court terme recouvrent principalement les salaires, congés annuels, intéressement, participation, primes payés dans les douze mois de la clôture de l’exercice et se rattachant à cet exercice. Ils sont comptabilisés en charge de l’exercice y compris pour les montants restant dus à la clôture. — Avantages à long terme Les avantages à long terme sont des avantages généralement liés à l’ancienneté, versés à des salariés en activité et payés au-delà de douze mois de la clôture de l’exercice ; il s’agit en particulier des primes pour médaille du travail. Ces engagements font l’objet d’une provision correspondant à la valeur des engagements à la clôture. Ces derniers sont évalués selon une méthode actuarielle tenant compte d’hypothèses démographiques et financières telles que l’âge, l’ancienneté, la probabilité de présence à la date d’attribution de l’avantage et le taux d’actualisation. Ce calcul opère une répartition de la charge dans le temps en fonction de la période d’activité des membres du personnel (méthode des unités de crédits projetées). — Indemnités de fin de contrat de travail Il s’agit des indemnités accordées aux salariés lors de la résiliation de leur contrat de travail avant le départ en retraite, que ce soit en cas de licenciement ou d’acceptation d’un plan de départ volontaire. Les indemnités de fin de contrat de travail font l’objet d’une provision. Celles qui sont versées plus de douze mois après la date de clôture donnent lieu à actualisation. — Avantages postérieurs à l’emploi Les avantages au personnel postérieurs à l’emploi recouvrent les indemnités de départ en retraite, les retraites et avantages aux retraités. Ces avantages peuvent être classés en deux catégories : les régimes à cotisations définies (non représentatifs d’un engagement à provisionner pour l’entreprise) et les régimes à prestations définies (représentatifs d’un engagement à la charge de l’entreprise et donnant lieu à évaluation et provisionnement). Les engagements sociaux qui ne sont pas couverts par des cotisations passées en charge et versées à des fonds de retraite ou d’assurance sont provisionnés au passif du bilan. La méthode d’évaluation utilisée est identique à celle décrite pour les avantages à long terme. La comptabilisation des engagements tient compte de la valeur des actifs constitués en couverture des engagements et des éléments actuariels non-reconnus. Les écarts actuariels des avantages postérieurs à l’emploi, représentatifs des différences liées aux hypothèses de calcul (départs anticipés, taux d’actualisation, etc.) ou constatées entre les hypothèses actuarielles et les calculs réels (rendement des actifs de couverture, etc.) sont amortis selon la règle dite du corridor, c’est-à-dire pour la partie qui excède une variation de plus ou moins 10 % des engagements ou des actifs. La charge annuelle au titre des régimes à prestations définies comprend le coût des services rendus de l’année, le coût financier lié à l’actualisation des engagements, les rendements attendus des actifs de couverture et éventuellement l’amortissement des éléments non reconnus.   Provisions épargne logement Les comptes épargne logement (CEL) et les plans épargne logement (PEL) sont des produits d’épargne proposés aux particuliers dont les caractéristiques sont définies par la loi de 1965 sur l’épargne logement et les décrets pris en application de cette loi. Le régime d’épargne logement génère des engagements de deux natures pour les établissements qui commercialisent ces produits :   l’engagement de devoir, dans le futur, accorder à la clientèle des crédits à un taux déterminé fixé à l’ouverture du contrat pour les PEL ou à un taux fonction de la phase d’épargne pour les contrats CEL ; l’engagement de devoir rémunérer l’épargne dans le futur à un taux fixé à l’ouverture du contrat pour une durée indéterminée pour les PEL ou à un taux fixé chaque semestre en fonction d’une formule d’indexation fixée par la loi pour les contrats de CEL.   Les engagements présentant des conséquences potentiellement défavorables sont évalués pour chacune des générations de plans d’épargne logement d’une part et pour l’ensemble des comptes épargne logement d’autre part. Les risques attachés à ces engagements sont couverts par une provision dont le montant est déterminé par l’actualisation des résultats futurs dégagés sur les encours en risques :   l’encours d’épargne en risque correspond au niveau d’épargne futur incertain des plans existant à la date de calcul de la provision. Il est estimé statistiquement en tenant compte du comportement des souscripteurs épargnants, pour chaque période future, par différence entre les encours d’épargne probables et les encours d’épargne minimum attendus ; l’encours de crédits en risque correspond aux encours de crédits déjà réalisés mais non encore échus à la date de calcul et des crédits futurs estimés statistiquement en tenant compte du comportement de la clientèle et des droits acquis et projetés attachés aux comptes et plans d’épargne logement.   Les résultats des périodes futures sur la phase d’épargne sont déterminés, pour une génération considérée, par différence entre le taux réglementé offert et la rémunération attendue pour un produit d’épargne concurrent. Les résultats des périodes futures sur la phase de crédit sont déterminés par différence entre le taux fixé à l’ouverture du contrat pour les PEL ou à un taux fonction de la phase d’épargne pour les contrats de CEL, et le taux anticipé des prêts à l’habitat non réglementés. Lorsque la somme algébrique de la mesure des engagements futurs sur la phase d’épargne et sur la phase de crédit d’une même génération de contrats traduit une situation potentiellement défavorable, une provision est constituée, sans compensation entre les générations. Les engagements sont estimés par application de la méthode Monte-Carlo pour traduire l’incertitude sur les évolutions potentielles des taux d’intérêt et leurs conséquences sur les comportements futurs modélisés des clients et sur les encours en risque. La provision est inscrite au passif du bilan et les variations sont enregistrées en produit net bancaire.   2.3.9. – Fonds pour risques bancaires généraux   Ces fonds sont destinés à couvrir les risques inhérents aux activités de l’entité, conformément aux conditions requises par l’article 3 du règlement n° 90-02 du CRBF et par l’instruction n° 86-05 modifiée de la Commission bancaire. Ils comprennent également les montants dotés au Fonds Régional de Solidarité et aux fonds constitués dans le cadre du mécanisme de garantie (cf. § 1.2).   2.3.10. – Instruments financiers à terme   Les opérations de couverture et de marché sur des instruments financiers à terme de taux d’intérêt, de change ou d’actions sont enregistrées conformément aux dispositions des règlements n° 88-02 et 90-15 du CRBF modifiés et de l’instruction 94-04 modifiée par l’instruction 2003-03 de la Commission bancaire. Les engagements relatifs à ces opérations sont inscrits dans les comptes de hors-bilan pour la valeur nominale des contrats. À la date de clôture, le montant de ces engagements représente le volume des opérations non dénouées à la clôture. Les principes comptables appliqués diffèrent selon la nature des instruments et les intentions des opérateurs à l’origine.   Opérations fermes Les contrats d’échange de taux et assimilés (accords de taux futurs, garantie de taux plancher et plafond) sont classés selon le critère de l’intention initiale dans les catégories suivantes :   micro-couverture (couverture affectée) ; macro-couverture (gestion globale de bilan) ; positions spéculatives/positions ouvertes isolées ; gestion spécialisée d’un portefeuille de transaction.   Les montants perçus ou payés concernant les deux premières catégories sont comptabilisés prorata temporis dans le compte de résultat. Les charges et produits d’instruments utilisés à titre de couverture d’un élément ou d’un ensemble d’éléments homogènes sont enregistrés en résultat de manière symétrique à la prise en compte des produits et charges sur les éléments couverts. Les éléments de résultat de l’instrument de couverture sont comptabilisés dans le même poste que les produits et charges concernant les éléments couverts en « Intérêts et produits assimilés » et « Intérêts et charges assimilées ». Le poste « Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de négociation » est utilisé lorsque les éléments couverts sont inclus dans le portefeuille de négociation. Les charges et produits relatifs aux instruments financiers à terme ayant pour objet de couvrir et de gérer un risque global de taux sont inscrits prorata temporis en compte de résultat au poste « Intérêts et produits assimilés » et « Intérêts et charges assimilées ». Les gains et les pertes latents ne sont pas enregistrés. Les charges et les produits relatifs à certains contrats constituant des positions ouvertes isolées sont enregistrés dans les résultats au dénouement des contrats ou prorata temporis selon la nature de l’instrument. Les pertes latentes éventuelles, constatées par rapport à la valeur de marché, font l’objet d’une provision. La détermination de cette valeur est fonction de la nature des marchés concernés (organisés et assimilés ou de gré à gré). Sur les marchés organisés, les instruments bénéficient d’une cotation permanente et d’une liquidité suffisante pour justifier leur valorisation au prix de marché. Les plus-values latentes ne sont pas enregistrées. Les contrats relevant de la gestion spécialisée sont valorisés selon les méthodes du coût de remplacement ou obligataire après prise en compte d’une décote pour tenir compte du risque de contrepartie et de la valeur actualisée des frais de gestion futurs. Les variations de valeur d’un arrêté comptable à l’autre sont inscrites immédiatement en compte de résultat au poste « Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de négociation ». Les soultes de résiliation ou d’assignation sont comptabilisées comme suit :   pour les opérations classées en gestion spécialisée ou en position ouverte isolée, les soultes sont rapportées immédiatement en compte de résultat ; pour les opérations de micro-couverture et de macro-couverture, les soultes sont soit amorties sur la durée de vie résiduelle de l’élément anciennement couvert soit rapportées immédiatement en compte de résultat.   Opérations conditionnelles Le montant notionnel de l’instrument sous-jacent sur lequel porte l’option ou le contrat à terme est enregistré en distinguant les contrats de couverture des contrats négociés dans le cadre d’opérations de marché. Pour les opérations sur options de taux d’intérêt, de change ou sur actions, les primes payées ou encaissées sont enregistrées en compte d’attente. À la clôture de l’exercice, ces options font l’objet d’une valorisation portée en compte de résultat dans le cas de produits cotés sur un marché organisé ou assimilé. Pour les marchés de gré à gré, seules les moins-values font l’objet d’une provision et les plus-values latentes ne sont pas enregistrées. Lors de la revente, du rachat, de l’exercice ou à l’expiration, les primes sont enregistrées immédiatement en compte de résultat. Pour les opérations de couverture, les produits et charges sont rapportés de manière symétrique à ceux afférents à l’élément couvert. Les instruments conditionnels vendeurs ne sont pas éligibles au classement en macro-couverture. Les marchés de gré à gré peuvent être assimilés à des marchés organisés lorsque les établissements qui jouent le rôle de mainteneurs de marchés garantissent des cotations permanentes dans des fourchettes réalistes ou lorsque des cotations de l’instrument financier sous-jacent s’effectuent elles-mêmes sur un marché organisé. Les variations de valeurs des options non cotées sont déterminées selon un calcul mathématique.   2.3.11. – Intérêts et assimilés – Commissions   Les intérêts et les commissions assimilables par nature à des intérêts sont enregistrés en compte de résultat prorata temporis. Les commissions et coûts liées à l’octroi ou à l’acquisition d’un concours sont notamment assimilés à des compléments d’intérêts et sont étalés sur la durée de vie effective du crédit au prorata du capital restant dû. Les autres commissions sont enregistrées selon la nature de la prestation :   commissions rémunérant une prestation instantanée : enregistrement lors de l’achèvement des prestations ; commissions rémunérant une prestation continue ou discontinue avec plusieurs échéances successives échelonnées : enregistrement au fur et à mesure de l’exécution de la prestation.   2.3.12. – Revenus des titres à revenu variable   Les dividendes sont comptabilisés dès que leur paiement a été décidé par l’organe compétent. Ils sont enregistrés en « Revenus des titres à revenu variable ». Les revenus d’obligations ou des titres de créances négociables sont comptabilisés pour la partie courue dans l’exercice.   2.3.13. – Impôt sur les bénéfices   La charge d’impôt figurant au compte de résultat correspond à l’impôt sur les sociétés dû au titre de l’exercice ainsi qu’à la provision pour impôts sur les GIE fiscaux. Les réseaux Caisses d’Épargne et Banques Populaires bénéficient depuis l’exercice 2010 des dispositions de l’article 91 de la loi de finance rectificative pour 2008, qui étend le mécanisme de l’intégration fiscale aux réseaux bancaires mutualistes. La BRED Banque Populaire a signé avec sa mère intégrante une convention d’intégration fiscale qui lui assure de constater dans ses comptes la dette d’impôt dont elle aurait été redevable en l’absence d’intégration fiscale mutualiste.   Note 3. – Informations sur le bilan Sauf information contraire, les notes explicatives sur les postes du bilan sont présentées nettes d’amortissements et de dépréciations.   3.1. – Opérations interbancaires   Actif (en milliers d’euros) 31/12/2011 31/12/2010 Créances à vue 1 905 005 1 125 220 Comptes ordinaires 1 179 054 1 117 838 Comptes et prêts au jour le jour 725 951 7 382 Valeurs et titres reçus en pension au jour le jour     Valeurs non imputées 313 5 890 Créances à terme 9 324 828 5 040 822 Comptes et prêts à terme 4 100 622 2 793 718 Prêts subordonnés et participatifs 12 196 12 196 Valeurs et titres reçus en pension à terme 5 212 010 2 234 908 Créances rattachées 44 578 14 662 Créances douteuses 2 819 5 060 Dont créances douteuses compromises 2 819 2 871 Dépréciations des créances interbancaires -2 819 -3 685 Dont dépréciation sur créances douteuses compromises -2 819 -2 663 Total 11 274 724 6 187 969   Les créances sur opérations avec le réseau se décomposent en 1 155 596 milliers d’euros à vue et 594 566 milliers d’euros à terme. La centralisation à la Caisse des dépôts et consignations de la collecte du Livret A et du LDD représente 370 260 milliers d’euros au 31 décembre 2011.   Passif (en milliers d’euros.) 31/12/2011 31/12/2010 Dettes à vue 318 721 621 157 Comptes ordinaires créditeurs 289 801 535 911 Comptes et emprunts au jour le jour 28 920 85 246 Valeurs et titres donnés en pension au jour le jour     Autres sommes dues     Dettes à terme 9 175 245 3 859 682 Comptes et emprunts à terme 3 245 392 1 001 725 Valeurs et titres donnés en pension à terme 5 929 853 2 857 957 Dettes rattachées 48 326 45 960 Total 9 542 292 4 526 799   Les dettes sur opérations avec le réseau se décomposent en 26 006 milliers d’euros à vue et 595 956 milliers d’euros à terme.   3.2. – Opérations avec la clientèle   3.2.1. – Opérations avec la clientèle   Créances sur la clientèle   Actif (en milliers d’euros) 31/12/2011 31/12/2010 Comptes ordinaires débiteurs 763 990 658 292 Créances commerciales 230 452 216 214 Autres concours à la clientèle 8 671 968 8 871 179 Crédits à l’exportation 4 525 2 848 Crédits de trésorerie et de consommation 1 164 218 1 034 988 Crédits à l’équipement 3 678 875 3 333 079 Crédits à l’habitat 2 639 548 3 171 278 Autres crédits à la clientèle 550 341 403 487 Valeurs et titres reçus en pension 564 461 855 499 Prêts subordonnés 70 000 70 000 Autres     Créances rattachées 200 551 186 365 Créances douteuses 442 121 436 279 Dépréciations des créances sur la clientèle -239 154 -222 946 Total 10 069 928 10 145 383   Créances sur la clientèle éligibles au refinancement de la Banque Centrale ou au Système européen de Banque Centrale : 2 657 552 milliers d’euros.   Dettes vis-à-vis de la clientèle   Passif (en milliers d’euros) 31/12/2011 31/12/2010 Comptes d’épargne à régime spécial 3 989 150 3 753 629 Livret A 622 195 428 056 PEL/CEL 1 370 471 1 347 650 Autres comptes d’épargne à régime spécial 1 996 484 1 977 923 Autres comptes et emprunts auprès de la clientèle (1) 16 213 017 10 459 000 Dépôts de garantie 34 199 48 882 Autres sommes dues 60 245 62 444 Dettes rattachées 36 905 27 506 Total 20 333 516 14 351 461 (1) Détail des comptes et emprunts auprès de la clientèle.   (En milliers d’euros) 31/12/2011 31/12/2010   À vue À terme Total À vue À terme Total Comptes ordinaires créditeurs 6 513 017   6 513 017 6 135 878   6 135 878 Emprunts auprès de la clientèle financière 2 606 900 2 187 740 4 794 640 851 751 688 054 1 539 805 Valeurs et titres donnés en pension livrée   3 657 846 3 657 846 174 267 1 670 503 1 844 770 Autres comptes et emprunts   1 247 514 1 247 514   938 547 938 547 Total 9 119 917 7 093 100 16 213 017 7 161 896 3 297 104 10 459 000   3.2.2. – Répartition des encours de crédit par agent économique   (En milliers d’euros) Créances saines Créances douteuses Dont créances douteuses compromises     Brut Dépréciation individuelle Brut Dépréciation individuelle Sociétés non financières 5 495 091 316 139 -183 393 188 430 -142 743 Entrepreneurs individuels 496 086 39 310 -16 420 24 672 -14 425 Particuliers 2 954 496 77 299 -36 749 48 947 -33 257 Administrations privées 112 050 8 478 -2 592 461 -466 Administrations publiques et Sécurité Sociale 60 983         Autres 183 724 895       Total au 31 décembre 2011 9 302 430 442 121 -239 154 262 510 -190 891 Total au 31 décembre 2010 8 841 706 436 279 -222 946 213 325 -157 807   3.3. – Effets publics, obligations, actions, autres titres à revenu fixe et variable   3.3.1. – Portefeuille titres   (En milliers d’euros) 31/12/2011 31/12/2010 Transaction Placement Investissement TAP Total Transaction Placement Investissement TAP Total Effets publics et valeurs assimilées 1 487 343 866 322 4 732 851   7 086 516 3 482 282   888 024   4 370 306 Valeurs brutes   865 772 4 708 691   5 574 463     876 389   876 389 Créances rattachées   550 24 160   24 710     11 635   11 635 Dépréciations                     Obligations et autres titres à revenu fixe 1 675 630 4 643 545 336 610   6 655 785 735 736 2 763 551 449 472   3 948 759 Valeurs brutes   4 601 510 336 100   4 937 610   2 762 507 448 751   3 211 258 Créances rattachées   54 928 1 810   56 738   7 498 2 021   9 519 Dépréciations   -12 893 -1 300   -14 193   -6 454 -1 300   -7 754 Actions et autres titres à revenu variable 55 992 561 687     617 679 5 896 263 326     269 222 Montants bruts   572 932     572 932   276 826     276 826 Créances rattachées                     Dépréciations   -11 245     -11 245   -13 500     -13 500 Total 3 218 965 6 071 554 5 069 461   14 359 980 4 223 914 3 026 877 1 337 496   8 588 287   Pour les effets publics et valeurs assimilées, le montant des créances représentatives des titres prêtés s’élève à 0 millier d’euros.   Titres souverains grecs   Néant.   Titres souverains italiens, portugais, espagnols, irlandais   Portefeuille de placement : néant.   Portefeuille d’investissement La BRED Banque Populaire détient 743 961 milliers d’euros (valeur brute hors coupon couru) de titres souverains italiens. Au 31 décembre 2011, aucun indicateur de risque de contrepartie avéré justifiant la constatation d’une dépréciation n’a été relevé sur ces titres. À titre d’information, les valeurs de marché hors coupon couru de ces titres sont de 615 308 milliers d’euros.     Obligations et autres titres à revenu fixe   (En milliers d’euros) 31/12/2011 31/12/2010 Transaction Placement Investissement Total Transaction Placement Investissement Total Titres cotés 860 638 1 142 471 336 100 2 339 209 413 687 2 677 051 448 751 3 539 489 Titres non cotés 814 992 3 459 039   4 274 031 322 049 85 456   407 505 Titres prêtés                 Titres empruntés                 Créances douteuses                 Créances rattachées   54 928 1 810 56 738   7 498 2 021 9 519 Total 1 675 630 4 656 438 337 910 6 669 978 735 736 2 770 005 450 772 3 956 513 Dont titres subordonnés   43 456   43 456   43 456   43 456   La part des obligations et autres titres à revenu fixe émis par des organismes publics s’élève à 125 003 milliers d’euros au 31 décembre 2011 (contre 21 290 milliers d’euros au 31 décembre 2010).   Actions et autres titres à revenu variable   (En milliers d’euros) 31/12/2011 31/12/2010 Transaction Placement TAP Total Transaction Placement TAP Total Titres cotés 55 992 10 084   66 076 5 896 250 314   256 210 Titres non cotés   551 603   551 603   13 012   13 012 Créances rattachées                 Total 55 992 561 687   617 679 5 896 263 326   269 222   Parmi les actions et autres titres à revenu variable sont enregistrés 539 081 milliers d’euros d’OPCVM au 31 décembre 2011 (contre 256 253 milliers d’euros d’OPCVM au 31 décembre 2010).   3.3.2. – Évolution des titres d’investissement   (En milliers d’euros) 31/12/2010 Achats Cessions Remboursements Conversion Décotes/ surcotes Transferts Autres variations 31/12/2011 Effets publics 876 389         -54 153 3 886 455   4 708 691 Obligations et autres titres à revenu fixe 448 751   -21 912 -100 091   181   9 171 336 100 Total 1 325 140   -21 912 -100 091   -53 972 3 886 455 9 171 5 044 791   Les cessions mentionnées s’inscrivent dans le cadre de l’exception aux règles de contagion régissant les transferts intervenus en 2008.   3.3.3. – Reclassements d’actifs   Effets publics, obligations, actions, autres titres à revenus fixes et variables Reclassement d’actifs 1. – Reclassement en raison de l’illiquidité des marchés (CRC n° 2008-17) En application des dispositions du règlement CRC n° 2008-17 du 10 décembre 2008 afférent aux transferts de titres hors de la catégorie « Titres de transaction » et hors de la catégorie « Titres de placement », BRED Banque Populaire a opéré les reclassements d’actifs suivants :   Type de reclassement (en milliers d’euros) Montant reclassé à la date du reclassement Plus ou moins-value latente qui aurait été comptabilisée s’il n’y avait pas eu de reclassement Moins-value latente qui aurait été provisionnée s’il n’y avait pas eu de reclassement   Résultat de l’année sur les titres reclassés Années précédentes Titres échus au 31/12/2011 Titres encore en vie au 31/12/2011 Titres de transaction à titres d’investissement             Titres de transaction à titres de placement             Titres de placement à titres d’investissement 1 559 377 -360 898 1 198 479   -274 864 52 620   BRED Banque Populaire a décidé de modifier sa stratégie de gestion sur certains titres en raison de l’absence de liquidité du marché. Le 1er juillet 2008 et le 1er octobre 2008, un montant de 1 559 377 milliers d’euros a été reclassé de titres de placement à titres d’investissement. Le montant de 488 515 milliers d’euros présenté dans l’annexe 2010 au titre des montants reclassés les années précédentes incluait le montant reclassé en 2007 du portefeuille d’investissement au portefeuille de placement pour 1 070 862 milliers d’euros.   2. – Reclassement en raison d’un changement d’intention (Dispositions du CRB 90-01 antérieures au CRC 2008-17) Au cours des 2 derniers exercices, le transfert suivant a été opéré :   Portefeuille d'origine (en milliers d’euros) Portefeuille de destination Montant transféré en cours d'exercice Au 31/12/2011 Au 31/12/2010 Titres de placement Titres d'investissement 3 886 455       Le 10 novembre 2011, un montant de 3 886 455 milliers d’euros a été reclassé de titres de placement à titres d’investissement. Sur l’exercice 2011, la moins-value latente qui aurait été provisionnée sur ces titres de placement s’ils n’avaient pas été reclassés, s’élèverait à 31 384 milliers d’euros. A la date d’arrêté suivant le transfert, le montant de la reprise de provision sur titres de placement transférés s’élève à 4 341 milliers d’euros.   3.4. – Participations, parts dans les entreprises liées, autres titres détenus à long terme   3.4.1. – Évolution des participations, parts dans les entreprises liées et autres titres détenus à long terme   (En milliers d’euros) 01/01/2011 Augmentation Diminution Conversion Autres variations 31/12/2011 Valeurs brutes 1 765 815 10 553 -39     1 776 329 Participations et autres titres détenus à long terme 819 553 10 553 -39     830 067 Parts dans les entreprises liées 946 262         946 262 Dépréciations -18         -18 Participations et autres titres à long terme -18         -18 Parts dans les entreprises liées             Immobilisations financières nettes 1 765 797 10 553 -39     1 776 311   3.4.2. – Tableau des filiales et participations   Filiales et participations(en milliers d’euros)  Capital   Capitaux propres autres que le capital y compris FRBG le cas échéant   Quote-part du capital détenue (en %)   Valeur comptable des titres détenus Prêts et avances consentis par la société et non encore remboursés et TSDI   Montants des cautions et avals donnés par la société CA HT ou PNB du dernier exercice écoulé  Résultats (bénéfice ou perte du dernier exercice clos)  Dividendes encaissés par la société au cours de l’exercice Brute Nette A. Renseignements détaillés sur chaque titre dont la valeur
    Bulletin BALO n°65 du 30/05/2012, affaire n°03356
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 02/05/2012
    Numéro d’affaire : 02049
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : 1202049 2 mai 2012BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°53 Publications périodiques____________________ Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)____________________     BRED-BANQUE POPULAIRE  Société anonyme coopérative de banque populaire régie par les articles 512-2 et suivants du Code monétaire et financier et l'ensemble des textes relatifs aux banques populaires et aux établissements de crédit Siège social: 18, quai de la Rapée, 75604 Paris Cedex 12. 552 091 795 R.C.S. Paris.  Situation au 31 Mars 2012 (En milliers d'Euros)  Actif Montant Caisse, banques centrales, CCP 828 513 Effets Publics et Valeurs assimilées 8 238 118 Créances sur les Etablissements de Crédit 9 159 863 Opérations avec la clientèle 10 895 942 Obligations et Autres Titres à revenu fixe 7 034 444 Actions et Autres Titres à revenu variable 686 457 Participations et autres titres détenus à long terme 926 272 Parts dans les Entreprises liées 946 262 Immobilisations incorporelles 10 567 Immobilisations corporelles 138 039 Autres actifs 134 029 Comptes de Régularisation 704 676     Total actif 39 703 182    Passif Montant Dettes envers les Etablissements de Crédit 10 583 228 Opérations avec la clientèle 18 896 410 Dettes représentées par un titre 4 229 951 Autres passifs 1 394 341 Comptes de Régularisation 1 750 381 Provisions 232 896 Dettes subordonnées 455 711 Fonds pour Risques Bancaires Généraux 109 832 Capitaux propres hors FRBG (+/-) 2 050 432     Capital souscrit 432 488     Primes d'émission 484 068     Réserves 933 615     Provisions réglementées et Subventions d'investissement 63 405     Report à nouveau (+/-) 136 856         Total passif 39 703 182    Hors-bilan Montant Engagements donnés :       Engagements de financement 3 240 362     Engagements de garantie 2 074 453     Engagements sur titres 978 266 Engagements reçus :       Engagements de financement 3 993 835     Engagements de garantie 1 340 072     Engagements sur titres 822 923     1202049
    Bulletin BALO n°53 du 02/05/2012, affaire n°02049
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 01/02/2012
    Numéro d’affaire : 00195
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : 1200195 1 février 2012BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°14 Publications périodiques____________________ Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)____________________   BRED-BANQUE POPULAIRE Société anonyme coopérative de banque populaire régie par les articles 512-2 et suivants du Code monétaire et financier et l'ensemble des textes relatifs aux banques populaires et aux établissements de crédit. Siège social : 18, quai de la Rapée, 75604 Paris Cedex 12. 552 091 795 R.C.S. Paris.   Situation au 31 Décembre 2011. (En milliers d’euros). Actif Montant Caisse, banques centrales, CCP 1 119 847 Effets Publics et Valeurs assimilées 7 086 516 Créances sur les Établissements de Crédit 11 274 724 Opérations avec la clientèle 10 069 928 Obligations et Autres Titres à revenu fixe 6 655 784 Actions et Autres Titres à revenu variable 617 679 Participations et autres titres détenus à long terme 830 049 Parts dans les Entreprises liées 946 263 Immobilisations incorporelles 12 451 Immobilisations corporelles 142 291 Autres actifs 148 363 Comptes de Régularisation 635 603         Total actif 39 539 498   Passif Montant Dettes envers les Établissements de Crédit 9 542 292 Opérations avec la clientèle 20 333 516 Dettes représentées par un titre 3 667 872 Autres passifs 1 542 872 Comptes de Régularisation 1 608 311 Provisions 237 539 Dettes subordonnées 473 726 Fonds pour Risques Bancaires Généraux 109 833 Capitaux propres hors FRBG (±) 2 023 537     Capital souscrit 432 488     Primes d'émission 484 068     Réserves 933 615     Provisions réglementées et Subventions d'investissement 63 367     Report à nouveau (±) 110 000         Total passif 39 539 498   Hors-bilan Montant Engagements donnés :       Engagements de financement 3 513 550     Engagements de garantie 1 977 392     Engagements sur titres 1 011 584 Engagements reçus :       Engagements de financement 3 582 446     Engagements de garantie 1 255 509     Engagements sur titres 799 802     1200195
    Bulletin BALO n°14 du 01/02/2012, affaire n°00195
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 04/11/2011
    Numéro d’affaire : 06188
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : 1106188 4 novembre 2011BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°132 Publications périodiques____________________ Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)____________________ BRED-BANQUE POPULAIRE  Société anonyme coopérative de banque populaire régie par les articles 512-2 et suivants du Code monétaire et financier et l'ensemble des textes relatifs aux banques populaires et aux établissements de crédit. Siège social : 18, quai de la Rapée, 75604 Paris Cédex 12. 552 091 795 R.C.S. Paris.     Situation au 30 Septembre 2011. (En milliers d’euros.)   Actif Montant Caisse, banques centrales, CCP 449 031 Effets Publics et Valeurs assimilées 5 806 815 Créances sur les Établissements de Crédit 10 999 161 Opérations avec la clientèle 10 052 568 Obligations et Autres Titres à revenu fixe 6 884 164 Actions et Autres Titres à revenu variable 596 557 Participations et autres titres détenus à long terme 830 089 Parts dans les Entreprises liées 946 263 Immobilisations incorporelles 12 323 Immobilisations corporelles 143 221 Autres actifs 173 414 Comptes de Régularisation 888 629         Total actif 37 782 234   Passif Montant Dettes envers les Établissements de Crédit 8 682 951 Opérations avec la clientèle 19 775 489 Dettes représentées par un titre 3 993 884 Autres passifs 1 122 473 Comptes de Régularisation 1 364 356 Provisions 231 446 Dettes subordonnées 480 402 Fonds pour Risques Bancaires Généraux 109 833 Capitaux propres hors FRBG (±) 2 021 400     Capital souscrit 432 488     Primes d'émission 484 068     Réserves 933 615     Provisions réglementées et Subventions d'investissement 61 229     Report à nouveau (±) 110 000         Total passif 37 782 234   Hors-bilan Montant Engagements donnés :       Engagements de financement 3 807 162     Engagements de garantie 1 924 978     Engagements sur titres 1 753 437 Engagements reçus :       Engagements de financement 3 613 054     Engagements de garantie 1 191 445     Engagements sur titres 1 051 209       1106188
    Bulletin BALO n°132 du 04/11/2011, affaire n°06188
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 05/08/2011
    Numéro d’affaire : 05100
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : 1105100 5 août 2011BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°93 Publications périodiques____________________ Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)____________________ BRED-BANQUE POPULAIRE   Société anonyme coopérative de banque populaire régie par les articles 512-2 et suivants du Code monétaire et financier et l'ensemble des textes relatifs aux banques populaires et aux établissements de crédit. Siège social : 18, quai de la Rapée, 75604 Paris Cedex 12. 552 091 795 R.C.S. Paris.   Situation au 30 juin 2011. (En milliers d’euros.)   Actif Montant Caisse, banques centrales, CCP 1 231 576 Effets Publics et Valeurs assimilées 6 450 458 Créances sur les Établissements de Crédit 10 425 104 Opérations avec la clientèle 10 238 290 Obligations et Autres Titres à revenu fixe 6 977 282 Actions et Autres Titres à revenu variable 702 509 Participations et autres titres détenus à long terme 819 636 Parts dans les Entreprises liées 946 263 Immobilisations incorporelles 12 795 Immobilisations corporelles 147 336 Autres actifs 135 859 Comptes de Régularisation 713 150         Total actif 38 800 256   Passif Montant Dettes envers les Établissements de Crédit 8 801 520 Opérations avec la clientèle 20 315 114 Dettes représentées par un titre 4 254 033 Autres passifs 1 366 638 Comptes de Régularisation 1 226 113 Provisions 229 926 Dettes subordonnées 477 821 Fonds pour Risques Bancaires Généraux 109 833 Capitaux propres hors FRBG (±) 2 019 257     Capital souscrit 432 488     Primes d'émission 484 068     Réserves 933 615     Provisions réglementées et Subventions d'investissement 59 087     Report à nouveau (±) 110 000         Total passif 38 800 256   Hors-bilan Montant Engagements donnés :       Engagements de financement 4 249 606     Engagements de garantie 2 023 534     Engagements sur titres 1 501 316 Engagements reçus :       Engagements de financement 3 515 109     Engagements de garantie 1 113 620     Engagements sur titres 1 350 435       1105100
    Bulletin BALO n°93 du 05/08/2011, affaire n°05100
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 08/06/2011
    Numéro d’affaire : 03299
    Type d’informations : Comptes annuels
    Description : 1103299 8 juin 2011BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°68 Publications périodiques____________________ Sociétés commerciales et industrielles (Comptes annuels)____________________   BRED - BANQUE POPULAIRE Société anonyme coopérative de banque populaire au capital de 432 487 500 € Siège social : 18, quai de la Rapée, 75012 Paris 552 091 795 R.C.S. Paris   Comptes annuels approuvés par l'assemblée générale ordinaire du 24 mai 2011 A. — Comptes sociaux I. — Bilan au 31 décembre 2010 (En milliers d'euros).   Actif Notes 31/12/2010 31/12/2009 Caisses, banques centrales   1 204 114 947 257 Effets publics et valeurs assimilées 3.3 4 370 306 8 084 737 Créances sur les établissements de crédit 3.1 6 187 969 5 073 004 Opérations avec la clientèle 3.2 10 145 383 10 527 175 Obligations et autres titres à revenu fixe 3.3 3 948 759 4 309 899 Actions et autres titres à revenu variable 3.3 269 222 379 490 Participations et autres titres détenus à long terme 3.4 819 535 639 952 Parts dans les entreprises liées 3.4 946 262 946 262 Opérations de crédit-bail et de locations simples 3.5 0 0 Immobilisations incorporelles 3.6 12 851 16 163 Immobilisations corporelles 3.6 153 357 166 698 Autres actifs 3.8 141 023 102 033 Comptes de régularisation 3.9 536 632 467 321 Total de l'actif   28 735 413 31 659 991   Passif Notes 31/12/2010 31/12/2009 Banques centrales   0 0 Dettes envers les établissements de crédit 3.1 4 526 799 8 245 629 Opérations avec la clientèle 3.2 14 351 461 14 109 276 Dettes représentées par un titre 3.7 4 476 640 4 323 338 Autres passifs 3.8 1 633 602 1 170 044 Comptes de régularisation 3.9 878 540 971 728 Provisions 3.10 226 466 242 996 Dettes subordonnées 3.11 490 920 599 475 Fonds pour risques bancaires généraux (FRBG) 3.12 109 833 99 833 Capitaux propres hors FRBG 3.13 2 041 152 1 897 672 Capital souscrit   432 487 341 438 Primes d'émission   484 068 484 068 Réserves   864 368 803 202 Ecart de réévaluation   0 0 Provisions réglementées et subventions d'investissement   54 805 49 845 Report à nouveau   68 646 70 000 Résultat de l'exercice (+/-)   136 778 149 119 Total du passif   28 735 413 31 659 991   Hors-bilan Notes 31/12/2010 31/12/2009 Engagements donnés       Engagements de financement 4.1 3 766 604 3 494 346 Engagements de garantie 4.1 1 958 427 2 111 928 Engagements sur titres   1 290 357 1 090 030 Engagements reçus       Engagements de financement 4.1 1 893 470 926 653 Engagements de garantie 4.1 1 335 573 1 283 758 Engagements sur titres   1 191 454 632 960   II. – Compte de résultat consolidé (En milliers d'euros).   Notes Exercice 2010 Exercice 2009 Intérêts et produits assimilés 5.1 611 542 697 939 Intérêts et charges assimilées 5.1 -374 843 -433 937 Produits sur opérations de crédit-bail et de locations simples 5.2     Charges sur opérations de crédit-bail et de locations simples 5.2     Revenus des titres à revenu variable 5.3 32 921 24 313 Commissions (produits) 5.4 389 439 365 589 Commissions (charges) 5.4 -114 362 -101 393 Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de négociation 5.5 163 427 228 607 Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de placement et assimilés 5.6 26 918 18 566 Autres produits d'exploitation bancaire 5.7 8 991 7 109 Autres charges d'exploitation bancaire 5.7 -7 865 -1 253 Produit net bancaire   736 168 805 540 Charges générales d'exploitation 5.8 -455 726 -475 223 Dotations aux amortissements et aux dépréciations sur immobilisations incorporelles et corporelles   -33 022 -32 462 Résultat brut d'exploitation   247 420 297 855 Coût du risque 5.9 -48 193 -50 307 Résultat d'exploitation   199 227 247 548 Gains ou pertes sur actifs immobilisés 5.10 3 993 -16 513 Résultat courant avant impôt   203 220 231 035 Résultat exceptionnel 5.11     Impôt sur les bénéfices 5.12 -51 482 -61 811 Dotations / Reprises de FRBG et provisions réglementées   -14 960 -20 105 Résultat net   136 778 149 119   III. – Notes annexes aux comptes annuels sociaux Note I. – Cadre général 1.1. – Evénements significatifs Augmentation de capital de la BRED Banque Populaire La BRED Banque Populaire a porté fin novembre 2010 son capital social de 341 437 500 € à 432 487 500 € à la fois par augmentation de capital en numéraire et par incorporation de réserves. Les souscriptions en numéraire ont pris la forme, d’une part, d’émission au pair de 6 070 000 parts sociales de 9 € soit 54 630 000 € et, d’autre part, d’émission au pair de 1 517 500 certificats coopératifs d’investissement de 9 € soit 13 657 500 € souscrits par Natixis. L’incorporation de réserves est de 22 762 500 € par augmentation de 9 à 9,50 € de la valeur nominale des parts sociales et des certificats coopératifs d’investissement.   Capitalisation de l’Organe Central En 2010 la quote-part de la BRED dans les appels de capitalisation de BPCE (incluant les rachats de titres BP Participations et ses recapitalisations avant son absorption par BPCE) ont atteint le montant de 180 millions d’euros.   Nouvelle opération de titrisation de prêts La BRED Banque Populaire a procédé le 16 décembre 2010 à sa première titrisation de prêts à l’équipement. Les titrisations précédentes, régulièrement effectuées depuis 20 ans, portaient toutes sur des prêts à l’habitat. L’encours des créances cédées est de 950 millions d’euros. Cette opération permet à la BRED de pouvoir mobiliser environ 600 millions d’euros d’obligations émises par le Fonds Commun de Titrisation Eridan.   1.2. – Mécanisme de garantie Le Groupe BPCE comprend le réseau des Banques Populaires, le réseau des Caisses d'Epargne, l’organe central BPCE et ses filiales.   Les deux réseaux Banques Populaires et Caisses d’Epargne Le Groupe BPCE est un groupe coopératif dont les sociétaires sont propriétaires des deux réseaux de banque de proximité : les 20 Banques Populaires et les 17 Caisses d’Epargne. Chacun des deux réseaux est détenteur à parité de BPCE, l’organe central du groupe. Le réseau des Banques Populaires comprend les Banques Populaires et les sociétés de caution mutuelle leur accordant statutairement l'exclusivité de leur cautionnement. Le réseau des Caisses d'Epargne comprend les Caisses d'Epargne et de Prévoyance, les sociétés locales d'épargne et la Fédération Nationale des Caisses d'Epargne. Les Banques Populaires sont détenues à hauteur de 80 % par leurs sociétaires et de 20 % par Natixis via les certificats coopératifs d’investissement (CCI). Le capital des Caisses d’Epargne est détenu à hauteur de 80 % par les sociétés locales d’épargne (SLE) et de 20 % par Natixis via les CCI. Au niveau local, les SLE sont des entités à statut coopératif dont le capital variable est détenu par les coopérateurs. Elles ont pour objet d'animer le sociétariat dans le cadre des orientations générales de la Caisse d'Epargne à laquelle elles sont affiliées et elles ne peuvent pas effectuer d’opérations de banque.   BPCE Organe central au sens de la Loi bancaire et établissement de crédit agréé comme banque, BPCE a été créé par la Loi n° 2009-715 du 18 juin 2009. BPCE est constitué sous forme de société anonyme à directoire et conseil de surveillance dont le capital est détenu à parité par les 17 Caisses d’Epargne et les 20 Banques Populaires. L'Etat est détenteur d'actions de préférence sans droit de vote. Les missions de BPCE s'inscrivent dans la continuité des principes coopératifs des Banques Populaires et des Caisses d'Epargne. BPCE est notamment chargé d'assurer la représentation des affiliés auprès des autorités de tutelle, de définir la gamme des produits et des services commercialisés, d'organiser la garantie des déposants, d'agréer les dirigeants et de veiller au bon fonctionnement des établissements du Groupe. En qualité de holding, BPCE exerce les activités de tête de Groupe et détient les filiales communes aux deux réseaux dans le domaine de la banque de détail, de la banque de financement et des services financiers et leurs structures de production. Il détermine aussi la stratégie et la politique de développement du Groupe. Les principales filiales de BPCE sont organisées autour de trois grands pôles : Natixis, structure cotée détenu à 72 %, qui réunit la Banque de financement et d’investissement, l’épargne et les services financiers ; la Banque Commerciale et Assurance (dont le Crédit Foncier, la Banque Palatine et BPCE International et Outre Mer (anciennement Financière Océor) ; les filiales et participations financières (dont Foncia). Parallèlement, dans le domaine des activités financières, BPCE a notamment pour missions d'assurer la centralisation des excédents de ressources et de réaliser toutes les opérations financières utiles au développement et au refinancement du Groupe, charge à lui de sélectionner l'opérateur de ces missions le plus efficace dans l'intérêt du Groupe. Il offre par ailleurs des services à caractère bancaire aux entités du Groupe. Le système de garantie et de solidarité a pour objet, conformément à l'article L.512-107 6 du Code monétaire et financier, de garantir la liquidité et la solvabilité du Groupe et des établissements affiliés à BPCE, ainsi que d'organiser la solidarité financière au sein des réseaux des Banques Populaires et des Caisses d'Epargne. BPCE est chargé de prendre toutes mesures nécessaires pour organiser la garantie de solvabilité du Groupe ainsi que de chacun des réseaux, notamment en mettant en oeuvre les mécanismes appropriés de solidarité interne du Groupe et en créant un fonds de garantie commun aux deux réseaux dont il détermine les règles de fonctionnement, les modalités de déclenchement en complément des fonds des deux réseaux déjà existants ainsi que les contributions des établissements affiliés pour sa dotation et sa reconstitution. BPCE gère ainsi le Fonds Réseau Banques Populaires, le Fonds Réseau Caisses d'Epargne et de Prévoyance et met en place le Fonds de Garantie Mutuel. Le Fonds Réseau Banques Populaires est constitué d’un dépôt de 450 millions d’euros effectué par les Banques dans les livres de BPCE sous la forme d'un compte à terme d'une durée de dix ans et indéfiniment renouvelable. Le Fonds Réseau Caisses d'Epargne et de Prévoyance fait l'objet d'un dépôt (450 millions d’euros) effectué par les Caisses dans les livres de BPCE sous la forme d'un compte à terme d'une durée de dix ans et indéfiniment renouvelable. Le Fonds de Garantie Mutuel est constitué des dépôts effectués par les Banques Populaires et les Caisses d’Epargne dans les livres de BPCE sous la forme de comptes à terme d'une durée de dix ans et indéfiniment renouvelables. Le montant des dépôts est de 103 millions d’euros au 31 décembre 2010 et le fonds sera abondé chaque année à hauteur de 5 % de la contribution des Banques Populaires, des Caisses d’Epargne et de leurs filiales aux résultats consolidés du Groupe. Le montant total des dépôts effectués auprès de BPCE au titre du Fonds Réseau Banques Populaires, du Fonds Réseau Caisses d'Epargne et de Prévoyance et du Fonds de Garantie Mutuel ne pourra être inférieur à 0,15 % et ne pourra excéder 0,3 % de la somme des Actifs Pondérés du Groupe. La constitution par une Banque Populaire ou une Caisse d'Epargne d'un dépôt donne lieu à l'affectation au fonds pour risques bancaires généraux de cet établissement d'un montant identifié équivalent, exclusivement au titre du système de garantie et de solidarité. Les Sociétés de caution mutuelle accordant statutairement l'exclusivité de leur cautionnement à une Banque Populaire bénéficient de la garantie de liquidité et de solvabilité de cette dernière avec laquelle elles sont agréées collectivement en application de l'article R.515-1 du Code monétaire et financier. La liquidité et la solvabilité des Caisses de crédit maritime mutuel sont garanties au premier niveau pour chaque Caisse considérée, par la Banque Populaire qui en est l'actionnaire de référence et l'opératrice au titre de l'adossement technique et fonctionnel de la Caisse à la Banque Populaire d'adossement.   Note 2. – Principes et méthodes Comptables 2.1. – Méthodes d'évaluation et de présentation appliquées Les comptes annuels sociaux de la BRED Banque Populaire sont établis et présentés conformément aux règles définies par BPCE dans le respect des règlements du Comité de la réglementation comptable (CRC) et du Comité de la réglementation bancaire et financière (CRBF). Par application du Règlement n° 91-01 du CRBF, la présentation des états financiers est conforme aux dispositions des règlements n° 2000-03 et n° 2005-04 du Comité de la Réglementation Comptable relatif aux documents de synthèse individuels.   2.2. – Changements de méthodes comptables Le Règlement CRC n° 2009-03 relatif au traitement comptable des commissions et frais liés à l'octroi ou à l'acquisition d'un concours s’applique depuis le 1er janvier 2010. Les commissions et coûts relevant du périmètre d'application du règlement doivent désormais faire l'objet d'un étalement sur la durée de vie effective du crédit. Ce changement de méthode a eu un impact négatif de 41 354 milliers d’euros sur les capitaux propres de la BRED Banque Populaire au 1er janvier 2010. Les autres textes adoptés par le Comité de la Réglementation Comptable et d’application obligatoire en 2010 n’ont pas d’impact significatif sur les comptes individuels de la BRED Banque Populaire. La BRED Banque Populaire n’anticipe pas l’application des textes adoptés par le Comité de la Réglementation Comptable lorsqu’elle est optionnelle, sauf mention spécifique.   2.3. – Principes comptables et méthodes d'évaluation Les comptes de l’exercice sont présentés sous une forme identique à celle de l’exercice précédent. Les conventions comptables générales ont été appliquées dans le respect du principe de prudence, conformément aux hypothèses de base : continuité de l’exploitation ; permanence des méthodes comptables d’un exercice à l’autre ; indépendance des exercices, et conformément aux règles générales d’établissement et de présentation des comptes annuels. La méthode retenue pour l’évaluation des éléments inscrits en comptabilité est la méthode du coût historique et tous les postes du bilan sont présentés, le cas échéant, nets d'amortissements, de provisions et de corrections de valeur. Les principales méthodes utilisées sont les suivantes : 2.3.1. – Opérations en devises Les résultats sur opérations de change sont déterminés conformément au règlement n° 89-01 du Comité de la Réglementation Bancaire et Financière modifié par les règlements n° 90-01 et n° 95-04. Les créances, les dettes et les engagements hors-bilan libellés en devises sont évalués au cours de change à la clôture de l'exercice. Les gains et pertes de change latents et définitifs sont enregistrés en compte de résultat. Les produits et les charges payés ou perçus sont enregistrés au cours du jour de la transaction. Les immobilisations et titres de participation en devises financés en euros restent valorisés au coût d’acquisition. Les opérations de change au comptant non dénouées sont valorisées au cours de clôture de l'exercice. Les reports et déports sur les contrats de change à terme de couverture sont étalés prorata temporis en compte de résultat. Les autres contrats de change et les instruments financiers à terme en devises sont évalués au prix du marché. Les contrats de change à terme sec ou couverts par des instruments à terme sont réévalués au cours du terme restant à courir. Les swaps cambistes s’enregistrent comme des opérations couplées d’achats et de ventes à terme de devises. Les swaps financiers de devises sont assujettis aux dispositions du règlement 90-15 modifié du CRBF. 2.3.2. – Opérations avec les établissements de crédit et la clientèle Les créances sur les établissements de crédit recouvrent l’ensemble des créances détenues au titre d’opérations bancaires sur des établissements de crédit à l’exception de celles matérialisées par un titre. Elles comprennent les valeurs reçues en pension, quel que soit le support, et les créances se rapportant à des pensions livrées sur titres. Elles sont ventilées entre créances à vue et créances à terme. Les créances sur les établissements de crédit sont inscrites au bilan à leur valeur nominale ou leur coût d'acquisition pour les rachats de créances, augmentés des intérêts courus non échus et nette des dépréciations constituées au titre du risque de crédit. Les créances sur la clientèle comprennent les concours distribués aux agents économiques autres que les établissements de crédit, à l’exception de ceux matérialisés par un titre, les valeurs reçues en pension et les créances se rapportant à des pensions livrées sur titres. Elles sont ventilées en créances commerciales, comptes ordinaires débiteurs et autres concours à la clientèle. Les crédits à la clientèle émis sont inscrits au bilan à leur valeur nominale ou leur coût d'acquisition pour les rachats de créances, augmentés des intérêts courus non échus et nette des dépréciations constituées au titre du risque de crédit. Les commissions et coûts marginaux de transaction qui font l’objet d’un étalement sont intégrés à l’encours de crédit concerné. Les dettes envers les établissements de crédit sont présentées selon leur durée initiale (à vue ou à terme) et les dettes envers la clientèle sont présentées selon leur nature (comptes d’épargne à régime spécial et autres dépôts pour la clientèle). Sont incluses, en fonction de leur contrepartie, les opérations de pension matérialisées par des titres ou des valeurs. Les intérêts courus sont enregistrés en dettes rattachées. Les garanties reçues sont enregistrées en comptabilité en hors bilan. Elles font l'objet de réévaluations périodiques. La valeur comptable de l'ensemble des garanties prises sur un même crédit est limitée à l'encours de ce crédit.   Créances restructurées Les créances restructurées sont des créances détenues auprès de contreparties présentant des difficultés financières telles que la BRED Banque Populaire est amené à modifier les caractéristiques initiales (durée, taux d’intérêt) afin de permettre aux contreparties d’honorer le paiement des échéances. Ces opérations restant par la suite en créances douteuses, conformément aux textes, aucune décote n’est extraite ni étalée du moment qu’elle se trouve couverte par la dépréciation.   Créances douteuses Les créances douteuses sont constituées de l'ensemble des encours échus et non échus, garantis ou non, dus par les débiteurs dont un concours au moins présente un risque de crédit avéré, identifié de manière individuelle. Un risque est avéré dès lors qu'il est probable que la BRED Banque Populaire ne percevra pas tout ou partie des sommes dues au titre des engagements souscrits par la contrepartie, nonobstant l'existence de garantie ou de caution. L'identification en encours douteux est effectuée conformément aux dispositions du règlement n° 2002-03 du Comité de la Réglementation Comptable relatif au traitement comptable du risque de crédit, modifié par le règlement CRC n° 2005-03 du 25 novembre 2005, notamment en cas de créances impayées depuis plus de trois mois et six mois en matière immobilière et pour les créances sur les collectivités territoriales. Un encours douteux compromis est un encours douteux dont les perspectives de recouvrement sont fortement dégradées et pour lequel un passage en perte à terme est envisagé. Les créances déchues de leur terme, les contrats de crédit bail résiliés, les concours à durée indéterminée dont la clôture a été notifiée sont présumés devoir être inscrits en douteux compromis. L’existence de garanties couvrant la quasi-totalité des risques et les conditions d’évolution de la créance douteuse doivent être prises en considération pour qualifier un encours douteux de compromis et pour quantifier la dépréciation. Un an après sa classification en encours douteux, un encours douteux est présumé être compromis sauf si le passage en perte à terme n’est pas envisagé. Le classement d’un encours douteux en douteux compromis n’entraîne pas le classement par « contagion» dans cette dernière catégorie des autres encours et engagements douteux relatifs à la contrepartie concernée. Les intérêts courus et/ou échus non perçus sur créances douteuses sont comptabilisés en produits d'exploitation bancaire et dépréciés à due concurrence. Lorsque la créance est qualifiée de compromise les intérêts courus non encaissés ne sont plus comptabilisés. Plus généralement, les créances douteuses sont réinscrites en encours sains quand les règlements reprennent de façon régulière pour les montants correspondant aux échéances contractuelles, et lorsque la contrepartie ne présente plus de risque de défaillance.   Opérations de pension Les opérations de pension livrée sont comptabilisées conformément aux dispositions du règlement n° 89-07 du CRBF complété par l'instruction n° 94-06 de la Commission bancaire. Les éléments d'actif mis en pension sont maintenus au bilan du cédant, qui enregistre au passif le montant encaissé, représentatif de sa dette à l'égard du cessionnaire. Le cessionnaire enregistre à l'actif le montant versé représentatif de sa créance à l'égard du cédant. Lors des arrêtés comptables, les actifs mis en pension, ainsi que la dette à l'égard du cessionnaire ou la créance sur le cédant, sont évalués selon les règles propres à chacune de ces opérations.   Dépréciation Les créances, dont le recouvrement est devenu incertain, donnent lieu à la constitution de dépréciations, inscrites en déduction de l’actif, destinées à couvrir le risque de perte. Les dépréciations sont calculées créance par créance en tenant compte de la valeur actuelle des garanties reçues. Elles sont déterminées selon une fréquence au moins trimestrielle et sur la base de l'analyse du risque et des garanties disponibles. Les dépréciations couvrent au minimum les intérêts non encaissés sur encours douteux. Les dépréciations pour pertes probables avérées couvrent l'ensemble des pertes prévisionnelles, calculées par différence entre les capitaux restant dus et les flux prévisionnels actualisés selon le taux effectif. Pour les petites créances aux caractéristiques similaires, une estimation statistique peut être retenue. Les dotations et les reprises de dépréciation constatées pour risque de non recouvrement sont enregistrées en « Coût du risque » à l’exception des dépréciations relatives aux intérêts sur créances douteuses présentées, comme les intérêts ainsi dépréciés, en « Intérêts et produits assimilés ». La reprise de la dépréciation liée au seul passage du temps est enregistrée en « Intérêts et assimilés ». Quand le risque de crédit est identifié, non pas sur base individuelle, mais sur la base d’un portefeuille d’encours présentant des caractéristiques de risques similaires et pour lequel les informations disponibles permettent d’anticiper un risque de défaillance et de pertes à l’échéance, il est constaté sous forme de provision au passif. Les créances irrécouvrables sont inscrites en pertes et les dépréciations correspondantes font l'objet d'une reprise. 2.3.3. – Titres Le terme « titres » recouvre les titres du marché interbancaire, les bons du Trésor et les autres titres de créances négociables, les obligations et les autres valeurs mobilières dites à revenu fixe (c’est-à-dire à rendement non aléatoire), les actions et les autres titres à revenu variable. Les opérations sur titres sont régies au plan comptable par deux textes principaux : le règlement CRC n° 2005-01, modifiant le règlement CRBF n° 90-01 du 23 février 1990 et complété par l’instruction n° 94-07 de la Commission bancaire, qui définit les règles générales de comptabilisation et de valorisation des titres ; le règlement du CRBF n° 89-07, complété de l’instruction n° 94-06 de la Commission bancaire, qui définit les règles relatives à des opérations particulières de cession comme les cessions temporaires de titres. Les titres sont classés dans les catégories suivantes : titres de participation et parts dans les entreprises liées, autres titres détenus à long terme, titres d’investissement, titres de l’activité de portefeuille, titres de placement et titres de transaction. Pour les titres de transaction, de placement, d’investissement ainsi que de l’activité de portefeuille, les risques de défaillance avérés de la contrepartie dont les impacts peuvent être isolés font l’objet de dépréciations dont les mouvements sont inscrits en coût du risque.   Titres de transaction Il s’agit des titres acquis ou vendus avec l’intention de les revendre ou de les racheter à court terme. Pour être éligible dans cette catégorie, les titres doivent, à la date de comptabilisation initiale, être négociables sur un marché actif et les prix du marché doivent être accessibles et représentatifs de transactions réelles intervenant régulièrement sur le marché dans des conditions de concurrence normale. Il peut s’agir de titres à revenu fixe ou de titres à revenu variable. Les titres de transaction sont enregistrés pour leur prix d’acquisition frais exclus, en incluant le cas échéant les intérêts courus. En cas de vente à découvert, la dette est inscrite au passif pour le prix de vente des titres, frais exclus. A la clôture, ils sont évalués au prix de marché du jour le plus récent : le solde global des différences résultant des variations de cours est porté au compte de résultat. Pour les parts d’OPCVM et de FCP, les valeurs de marché correspondent aux valeurs liquidatives disponibles dans le contexte de marché en vigueur à la date d’arrêté. Les titres enregistrés parmi les titres de transaction ne peuvent, sauf situations exceptionnelles de marché nécessitant un changement de stratégie ou en cas de disparition d’un marché actif pour les titres à revenu fixe, être transférés vers une autre catégorie comptable, et continuent à suivre les règles de présentation et de valorisation des titres de transaction jusqu’à leur sortie de bilan par cession, remboursement intégral, ou passage en pertes.   Titres de placement Sont considérés comme des titres de placement, les titres qui ne sont inscrits dans aucune autre catégorie. Les titres de placement sont enregistrés pour leur prix d’acquisition frais exclus. Le cas échéant, pour les titres à revenu fixe, les intérêts courus sont constatés dans des comptes rattachés en contrepartie du compte de résultat au poste « Intérêts et produits assimilés ». La différence éventuelle entre le prix d'acquisition et la valeur de remboursement (prime ou décote) des titres à revenu fixe est rapportée au compte de résultat sur la durée résiduelle du titre en utilisant la méthode actuarielle. Les titres de placement sont évalués au plus bas de leur prix d'acquisition ou de leur prix de marché. Pour les parts d’OPCVM et de FCP, les valeurs de marché correspondent aux valeurs liquidatives disponibles dans le contexte de marché en vigueur à la date d’arrêté. Les moins-values latentes font l'objet d'une dépréciation qui peut être appréciée par ensembles homogènes de titres, sans compensation avec les plus values constatées sur les autres catégories de titres. Les gains, provenant des éventuels instruments de couverture, au sens de l’article 4 du règlement n° 88-02 du CRB, sont pris en compte pour le calcul des dépréciations. Les plus-values latentes ne sont pas comptabilisées. Les plus et moins-values de cession réalisées sur les titres de placement, ainsi que les dotations et reprises de dépréciations sont enregistrées dans la rubrique « Gains/Pertes sur opérations de placement et assimilés ».   Titres d’investissement Ce sont des titres à revenu fixe assortis d’une échéance fixe qui ont été acquis ou reclassés de la catégorie « Titres de transaction » ou de la catégorie « Titres de placement » avec l’intention manifeste et la capacité de les détenir jusqu’à l’échéance. Les titres ne doivent pas être soumis à une contrainte existante, juridique ou autre, qui serait susceptible de remettre en cause l’intention de détention jusqu’à l’échéance des titres. Le classement en titres d’investissement ne fait pas obstacle à leur désignation comme éléments couverts contre le risque de taux d’intérêt. Les titres d’investissement sont enregistrés pour leur prix d’acquisition, frais exclus. Lorsqu'ils proviennent du portefeuille de placement, ils sont inscrits à leur prix d'acquisition et les dépréciations antérieurement constituées sont reprises sur la durée de vie résiduelle des titres concernés. L'écart entre le prix d'acquisition et la valeur de remboursement des titres, ainsi que les intérêts courus attachés à ces derniers sont enregistrés selon les mêmes règles que celles applicables aux titres de placement à revenu fixe. Ils peuvent faire l'objet d'une dépréciation s'il existe une forte probabilité que la BRED Banque Populaire ne conserve pas les titres jusqu'à l'échéance en raison de circonstances nouvelles, ou s’il existe des risques de défaillance de l’émetteur des titres. Les plus-values latentes ne sont pas comptabilisées. Les titres d’investissement ne peuvent, sauf exceptions, pas faire l’objet de vente ou de transfert dans une autre catégorie de titres. Les titres de transaction ou de placement à revenus fixes, reclassés vers la catégorie titres d’investissement par application des dispositions du Règlement CRC n° 2008-17 peuvent toutefois être cédés lorsque le marché sur lequel ils sont échangés redevient actif.   Titres de l’activité de portefeuille L'activité de portefeuille consiste à investir avec pour objectif d'en retirer un gain en capital à moyen terme, sans intention d'investir durablement dans le développement du fonds de commerce de l'entreprise émettrice ni de participer activement à sa gestion opérationnelle. Il ne peut s'agir en principe que de titres à revenu variable. Cette activité doit être exercée de manière significative et permanente dans un cadre structuré procurant une rentabilité récurrente provenant principalement des plus-values de cession réalisées. Les titres de l’activité de portefeuille sont enregistrés pour leur prix d’acquisition, frais exclus. A la clôture de l'exercice, ils figurent au bilan au plus bas de leur coût historique ou de leur valeur d'utilité. Les moins-values latentes font obligatoirement l'objet d’une dépréciation. Les plus-values latentes ne sont pas comptabilisées. Les titres enregistrés parmi les titres de l’activité de portefeuille ne peuvent être transférés vers une autre catégorie comptable.   Titres de participation et parts dans les entreprises liées Relèvent de cette catégorie les titres dont la possession durable est estimée utile à l’activité de l’entreprise car elle permet notamment d’exercer une influence notable sur les organes d’administration des sociétés émettrices ou d’en assurer le contrôle. Les titres de participation et parts dans les entreprises liées sont enregistrés pour leur prix d’acquisition frais inclus si les montants sont significatifs. A la clôture de l'exercice, ils sont individuellement évalués au plus bas de leur valeur d’acquisition ou de leur valeur d’utilité. La valeur d’utilité est appréciée notamment au regard de critères tels que le caractère stratégique, la volonté de soutien ou de conservation, le cours de bourse, l’actif net comptable, l’actif net réévalué, des éléments prévisionnels. Les moins-values latentes, calculées par lignes de titres, font l’objet d’une dépréciation sans compensation avec les plus-values latentes constatées. Les plus-values latentes ne sont pas comptabilisées. Les titres enregistrés parmi les titres de participation et parts dans les entreprises liées ne peuvent être transférés vers une autre catégorie comptable.   Autres titres détenus à long terme Ce sont des titres acquis afin de favoriser le développement de relations professionnelles durables en créant un lien privilégié avec l'entreprise émettrice mais sans influence dans la gestion de l'entreprise dont les titres sont détenus en raison du faible pourcentage des droits de vote qu'ils représentent. Les autres titres détenus à long terme sont enregistrés pour leur prix d’acquisition, frais exclus. Ils figurent au bilan au plus bas de leur coût historique ou de leur valeur d'utilité. Cette dernière, pour les titres cotés ou non, correspond à ce que l'entreprise accepterait de décaisser pour obtenir ces titres si elle avait à les acquérir compte tenu de son objectif de détention. Les moins-values latentes font obligatoirement l'objet d’une dépréciation. Les plus-values latentes ne sont pas comptabilisées. Les titres enregistrés parmi les autres titres détenus à long terme ne peuvent être transférés vers une autre catégorie comptable.   Reclassement d’actifs financiers Dans un souci d’harmonisation et de cohérence avec les normes IFRS, le Conseil National de la Comptabilité a publié le règlement n° 2008-17 du 10 décembre 2008 modifiant le règlement n° 90-01 du Comité de la Réglementation Bancaire relatif à la comptabilisation des opérations sur titres. Ce règlement reprend les dispositions de l’avis n° 2008-19 du 8 décembre 2008 relatif aux transferts de titres hors de la catégorie « titres de transaction » et hors de la catégorie « titres de placement ». Le reclassement hors de la catégorie « Titres de transaction » vers les catégories « Titres d’investissement » et « Titres de placement » est désormais possible dans les deux cas suivants : a) dans des situations exceptionnelles de marché nécessitant un changement de stratégie ; b) lorsque des titres à revenu fixe ne sont plus, postérieurement à leur acquisition, négociables sur un marché actif et si la BRED Banque Populaire a l’intention et la capacité de les détenir dans un avenir prévisible ou jusqu’à leur échéance. Le transfert de la catégorie « Titres de placement » vers la catégorie « Titres d’investissement » est applicable à la date de transfert dans l’une ou l’autre des conditions suivantes : a) dans des situations exceptionnelles de marché nécessitant un changement de stratégie ; b) lorsque les titres à revenu fixe ne sont plus négociables sur un marché actif. 2.3.4. – Immobilisations incorporelles et corporelles Les règles de comptabilisation des immobilisations sont définies par : le règlement CRC n° 2004-06 relatif la comptabilisation et à l’évaluation des actifs et ; le règlement CRC n° 2002-10 relatif à l’amortissement et à la dépréciation des actifs.   Immobilisations incorporelles Une immobilisation incorporelle est un actif non monétaire sans substance physique. Les immobilisations incorporelles sont inscrites pour leur coût d’acquisition qui comprend le prix d’achat et les frais accessoires. Elles sont amorties selon leur durée probable d’utilisation. Les logiciels sont amortis sur une durée maximum de 5 ans. La quote-part d’amortissement supplémentaire dont peuvent bénéficier les logiciels en application des dispositions fiscales est inscrite en amortissement dérogatoire. Les fonds de commerce ne sont pas amortis mais font l’objet, le cas échéant, de dépréciations. Les droits au bail sont amortis de manière linéaire sur la durée de vie résiduelle du bail et font l’objet de dépréciations si nécessaire par rapport à la valeur de marché.   Immobilisations corporelles Une immobilisation corporelle est un actif physique détenu, soit pour être utilisé dans la production ou la fourniture de biens ou de services, soit pour être loué à des tiers, soit à des fins de gestion interne et dont l'entité attend qu'il soit utilisé au-delà de l'exercice en cours. Les constructions étant des actifs composés de plusieurs éléments ayant des utilisations différentes dès l’origine, chaque élément est comptabilisé séparément à sa valeur d’acquisition et un plan d’amortissement propre à chacun des composants est retenu. Le montant amortissable est la valeur brute sous déduction de la valeur résiduelle lorsque cette dernière est mesurable, significative et durable. Les principaux composants des constructions sont amortis selon la durée de consommation des avantages économiques attendus, soit en général la durée de vie du bien :   Composants Durée d’utilité Terrain NA Façades non destructibles NA Façades/couverture/étanchéité 20 - 40 ans Fondations/ossatures 30 - 60 ans Ravalement 10 - 20 ans Equipements techniques 10 - 20 ans Aménagements techniques 8 - 10 ans Aménagements intérieurs 8 - 10 ans   Les autres immobilisations corporelles sont inscrites à leur coût d’acquisition, à leur coût de production ou à leur coût réévalué. Le coût des immobilisations libellé en devises est converti en euros au cours du jour de l’opération. Les biens sont amortis selon la durée de consommation des avantages économiques attendus, soit en général la durée de vie du bien. Le cas échéant, les immobilisations peuvent faire l’objet d’une dépréciation. Les immeubles de placement constituent des immobilisations hors exploitation et sont comptabilisés suivant la méthode des composants. 2.3.5. – Dettes représentées par un titre Les dettes représentées par un titre sont présentées selon la nature de leur support : bons de caisse, titres du marché interbancaire et titres de créances négociables, titres obligataires et assimilés, à l’exclusion des titres subordonnés qui sont classés sur une ligne spécifique au passif. Les intérêts courus non échus attachés à ces titres sont portés dans un compte de dettes rattachées en contrepartie du compte de résultat. Les frais d’émission sont pris en charge dans la totalité de l’exercice ou étalés sur la durée de vie des emprunts correspondants. Les primes d’émission et de remboursement sont étalées sur la durée de la vie de l’emprunt par le biais d’un compte de charge à répartir. Les intérêts courus à verser relatifs à ces dettes sont portés en compte de dettes rattachées en contrepartie du compte de résultat. 2.3.6. – Dettes subordonnées Les dettes subordonnées regroupent les fonds provenant de l’émission de titres ou d’emprunts subordonnés, à durée déterminée ou à durée indéterminée, et les dépôts de garantie à caractère mutuel. Le remboursement en cas de liquidation du débiteur n’est possible qu’après désintéressement des autres créanciers. Les intérêts courus à verser attachés aux dettes subordonnées sont portés dans un compte de dettes rattachées en contrepartie du compte de résultat. 2.3.7. – Provisions Ce poste recouvre les provisions destinées à couvrir des risques et des charges non directement liés à des opérations bancaires au sens de l'article L.311-1 du Code monétaire et financier et des opérations connexes définies à l'article L.311-2 de ce même Code, nettement précisés quant à leur objet, et dont le montant ou l'échéance ne peuvent être fixés de façon précise. Conformément aux dispositions du règlement CRC n° 2000-06, la constitution de telles provisions est subordonnée à l’existence d’une obligation envers un tiers à la clôture et à l’absence de contrepartie équivalente attendue de ce tiers. Il recouvre en outre les provisions destinées à couvrir des risques et des charges liés à des opérations bancaires au sens de l'article L.311-1 du Code monétaire et financier et des opérations connexes définies à l'article L311-2 de ce même Code que des évènements survenus ou en cours rendant probables, nettement précisés quant à leur objet mais dont la réalisation est incertaine. Il comprend notamment une provision pour engagements sociaux, une provision pour risques de contrepartie et une provision épargne logement.   Engagements sociaux Les avantages versés au personnel sont comptabilisés en application de la Recommandation n° 2003-R-01 du Conseil National de la Comptabilité. Ils sont classés en 4 catégories : — Avantages à court terme Les avantages à court terme recouvrent principalement les salaires, congés annuels, intéressement, participation, primes payés dans les douze mois de la clôture de l’exercice et se rattachant à cet exercice. Ils sont comptabilisés en charge de l’exercice y compris pour les montants restant dus à la clôture. — Avantages à long terme Les avantages à long terme sont des avantages généralement liés à l’ancienneté, versés à des salariés en activité et payés au-delà de douze mois de la clôture de l’exercice ; il s’agit en particulier des primes pour médaille du travail. Ces engagements font l’objet d’une provision correspondant à la valeur des engagements à la clôture. Ces derniers sont évalués selon une méthode actuarielle tenant compte d’hypothèses démographiques et financières telles que l’âge, l’ancienneté, la probabilité de présence à la date d’attribution de l’avantage et le taux d’actualisation. Ce calcul opère une répartition de la charge dans le temps en fonction de la période d’activité des membres du personnel (méthode des unités de crédits projetées). — Indemnités de fin de contrat de travail Il s’agit des indemnités accordées aux salariés lors de la résiliation de leur contrat de travail avant le départ en retraite, que ce soit en cas de licenciement ou d’acceptation d’un plan de départ volontaire. Les indemnités de fin de contrat de travail font l’objet d’une provision. Celles qui sont versées plus de douze mois après la date de clôture donnent lieu à actualisation. — Avantages postérieurs à l’emploi Les avantages au personnel postérieurs à l’emploi recouvrent les indemnités de départ en retraite, les retraites et avantages aux retraités. Ces avantages peuvent être classés en deux catégories : les régimes à cotisations définies (non représentatifs d’un engagement à provisionner pour l’entreprise) et les régimes à prestations définies (représentatifs d’un engagement à la charge de l’entreprise et donnant lieu à évaluation et provisionnement). Les engagements sociaux du Groupe qui ne sont pas couverts par des cotisations passées en charge et versées à des fonds de retraite ou d’assurance sont provisionnés au passif du bilan. La méthode d’évaluation utilisée est identique à celle décrite pour les avantages à long terme. La comptabilisation des engagements tient compte de la valeur des actifs constitués en couverture des engagements et des éléments actuariels non reconnus. Les écarts actuariels des avantages postérieurs à l’emploi, représentatifs des différences liées aux hypothèses de calcul (départs anticipés, taux d’actualisation, etc.) ou constatées entre les hypothèses actuarielles et les calculs réels (rendement des actifs de couverture, etc.) sont amortis selon la règle dite du corridor, c’est-à-dire pour la partie qui excède une variation de plus ou moins 10 % des engagements ou des actifs. La charge annuelle au titre des régimes à prestations définies comprend le coût des services rendus de l’année, le coût financier lié à l’actualisation des engagements, les rendements attendus des actifs de couverture et éventuellement l’amortissement des éléments non reconnus.   Provisions épargne logement Les comptes épargne logement (CEL) et les plans épargne logement (PEL) sont des produits d’épargne proposés aux particuliers dont les caractéristiques sont définies par la loi de 1965 sur l’épargne logement et les décrets pris en application de cette loi. Le régime d’épargne logement génère des engagements de deux natures pour les établissements qui commercialisent ces produits : l’engagement de devoir, dans le futur, accorder à la clientèle des crédits à un taux déterminé, fixé à l’ouverture du contrat pour les PEL ou à un taux fonction de la phase d’épargne pour les contrats CEL ; l’engagement de devoir rémunérer l’épargne dans le futur à un taux fixé à l’ouverture du contrat pour une durée indéterminée pour les PEL ou à un taux fixé chaque semestre en fonction d’une formule d’indexation fixée par la loi pour les contrats de CEL. Les engagements présentant des conséquences potentiellement défavorables pour le Groupe sont évalués pour chacune des générations de plans d’épargne logement d’une part et pour l’ensemble des comptes épargne logement d’autre part. Les risques attachés à ces engagements sont couverts par une provision dont le montant est déterminé par l’actualisation des résultats futurs dégagés sur les encours en risques : l’encours d’épargne en risque correspond au niveau d’épargne futur incertain des plans existant à la date de calcul de la provision. Il est estimé statistiquement en tenant compte du comportement des souscripteurs épargnants, pour chaque période future, par différence entre les encours d’épargne probables et les encours d’épargne minimum attendus ; l’encours de crédits en risque correspond aux encours de crédits déjà réalisés mais non encore échus à la date de calcul et des crédits futurs estimés statistiquement en tenant compte du comportement de la clientèle et des droits acquis et projetés attachés aux comptes et plans d’épargne logement. Les résultats des périodes futures sur la phase d’épargne sont déterminés, pour une génération considérée, par différence entre le taux réglementé offert et la rémunération attendue pour un produit d’épargne concurrent. Les résultats des périodes futures sur la phase de crédit sont déterminés par différence entre le taux fixé à l’ouverture du contrat pour les PEL ou à un taux fonction de la phase d’épargne pour les contrats de CEL, et le taux anticipé des prêts à l’habitat non réglementés. Lorsque la somme algébrique de la mesure des engagements futurs sur la phase d’épargne et sur la phase de crédit d’une même génération de contrats traduit une situation potentiellement défavorable pour le Groupe, une provision est constituée, sans compensation entre les générations. Les engagements sont estimés par application de la méthode Monte-Carlo pour traduire l’incertitude sur les évolutions potentielles des taux d’intérêt et leurs conséquences sur les comportements futurs modélisés des clients et sur les encours en risque. La provision est inscrite au passif du bilan et les variations sont enregistrées en produit net bancaire. 2.3.8. – Fonds pour risques bancaires généraux Ces fonds sont destinés à couvrir les risques inhérents aux activités de l’entité, conformément aux conditions requises par l'article 3 du règlement n° 90-02 du CRBF et par l'instruction n° 86-05 modifiée de la Commission bancaire. 2.3.9. – Instruments financiers à terme Les opérations de couverture et de marché sur des instruments financiers à terme de taux d’intérêt, de change ou d'actions sont enregistrées conformément aux dispositions des règlements n° 88-02 et 90-15 du CRBF modifiés et de l’instruction 94-04 modifiée par l’instruction 2003-03 de la Commission bancaire. Les engagements relatifs à ces opérations sont inscrits dans les comptes de hors bilan pour la valeur nominale des contrats. A la date de clôture, le montant de ces engagements représente le volume des opérations non dénouées à la clôture. Les principes comptables appliqués diffèrent selon la nature des instruments et les intentions des opérateurs à l'origine.   Opérations fermes Les contrats d'échange de taux et assimilés (accords de taux futurs, garantie de taux plancher et plafond) sont classés selon le critère de l'intention initiale dans les catégories suivantes : micro-couverture (couverture affectée) macro-couverture (gestion globale de bilan) positions spéculatives/positions ouvertes isolées gestion spécialisée d’un portefeuille de transaction Les montants perçus ou payés concernant les deux premières catégories sont comptabilisés prorata temporis dans le compte de résultat. Les charges et produits d’instruments utilisés à titre de couverture d’un élément ou d’un ensemble d’éléments homogènes sont enregistrés en résultat de manière symétrique à la prise en compte des produits et charges sur les éléments couverts. Les éléments de résultat de l’instrument de couverture sont comptabilisés dans le même poste que les produits et charges concernant les éléments couverts en « intérêts et produits ou charges assimilés ». Le poste « gains ou pertes sur opérations de portefeuille de négociation » est utilisé lorsque les éléments couverts sont inclus dans le portefeuille de négociation. Les charges et produits relatifs aux instruments financiers à terme ayant pour objet de couvrir et de gérer un risque global de taux sont inscrits prorata temporis en compte de résultat au poste « intérêts et produits ou charges assimilées ». Les gains et les pertes latents ne sont pas enregistrés. Les charges et les produits relatifs à certains contrats constituant des positions ouvertes isolées sont enregistrés dans les résultats au dénouement des contrats ou prorata temporis selon la nature de l’instrument. Les pertes latentes éventuelles, constatées par rapport à la valeur de marché, font l’objet d’une provision pour risques et charges. La détermination de cette valeur est fonction de la nature des marchés concernés (organisés et assimilés ou de gré à gré). Sur les marchés organisés, les instruments bénéficient d’une cotation permanente et d’une liquidité suffisante pour justifier leur valorisation au prix de marché. Les plus-values latentes ne sont pas enregistrées. Les contrats relevant de la gestion spécialisée sont valorisés selon les méthodes du coût de remplacement ou obligataire après prise en compte d’une décote pour tenir compte du risque de contrepartie et de la valeur actualisée des frais de gestion futurs. Les variations de valeur d’un arrêté comptable à l’autre sont inscrites immédiatement en compte de résultat au poste « gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de négociation ». Les soultes de résiliation ou d'assignation sont comptabilisées comme suit : pour les opérations classées en gestion spécialisée ou en position ouverte isolée, les soultes sont rapportées immédiatement en compte de résultat ; pour les opérations de micro-couverture et de macro-couverture, les soultes sont soit amorties sur la durée de vie résiduelle de l'élément anciennement couvert soit rapportées immédiatement en compte de résultat.   Opérations conditionnelles Le montant notionnel de l'instrument sous-jacent sur lequel porte l'option ou le contrat à terme est enregistré en distinguant les contrats de couverture des contrats négociés dans le cadre d'opérations de marché. Pour les opérations sur options de taux d’intérêt, de change ou sur actions, les primes payées ou encaissées sont enregistrées en compte d'attente. A la clôture de l'exercice, ces options font l'objet d'une valorisation portée en compte de résultat dans le cas de produits cotés sur un marché organisé ou assimilé. Pour les marchés de gré à gré, seules les moins-values font l’objet d’une provision et les plus-values latentes ne sont pas enregistrées. Lors de la revente, du rachat, de l'exercice ou à l'expiration, les primes sont enregistrées immédiatement en compte de résultat. Pour les opérations de couverture, les produits et charges sont rapportés de manière symétrique à ceux afférents à l'élément couvert. Les instruments conditionnels vendeurs ne sont pas éligibles au classement en macro-couverture. Les marchés de gré à gré peuvent être assimilés à des marchés organisés lorsque les établissements qui jouent le rôle de mainteneurs de marchés garantissent des cotations permanentes dans des fourchettes réalistes ou lorsque des cotations de l’instrument financier sous-jacent s’effectuent elles-mêmes sur un marché organisé. Dans le cas des contrats d'échange de taux d'intérêt ou de devises, la valeur de marché est déterminée en fonction du prix calculé en actualisant aux taux d'intérêt du marché les flux futurs et en tenant compte des risques de contrepartie et de la valeur actualisée des frais de gestion futurs. Les variations de valeurs des options non cotées sont déterminées selon un calcul mathématique. 2.3.10. – Intérêts et assimilés – Commissions Les intérêts et les commissions assimilables par nature à des intérêts sont enregistrés en compte de résultat prorata temporis. Les commissions et coûts liées à l'octroi ou à l'acquisition d'un concours sont notamment assimilés à des compléments d’intérêts et sont étalés sur la durée de vie effective du crédit au prorata du capital restant dû. Les autres commissions sont enregistrées selon la nature de la prestation : commissions rémunérant une prestation instantanée : enregistrement lors de l’achèvement des prestations ; commissions rémunérant une prestation continue ou discontinue avec plusieurs échéances successives échelonnées : enregistrement au fur et à mesure de l’exécution de la prestation. 2.3.11. – Revenus des titres à revenu variable Les dividendes sont comptabilisés dès que leur paiement a été décidé par l’organe compétent. Ils sont enregistrés en « Revenus des titres à revenu variable ». Les revenus d'obligations ou des titres de créances négociables sont comptabilisés pour la partie courue dans l'exercice. 2.3.12. – Impôt sur les bénéfices La charge d’impôt figurant au compte de résultat correspond à l’impôt sur les sociétés dû au titre de l’exercice ainsi qu’à la provision pour impôts sur les GIE fiscaux. Les réseaux Caisses d’Epargne et Banques Populaires bénéficient depuis l’exercice 2010 des dispositions de l’article 91 de la loi de finance rectificative pour 2008, qui étend le mécanisme de l’intégration fiscale aux réseaux bancaires. La BRED Banque Populaire a signé avec sa mère intégrante une convention d’intégration fiscale qui lui assure de constater dans ses comptes la dette d’impôt dont elle aurait été redevable en l’absence d’intégration fiscale mutualiste.   Note 3. – Informations sur le bilan Sauf information contraire, les notes explicatives sur les postes du bilan sont présentées nettes d'amortissements et de dépréciations.   3.1. – Opérations interbancaires   Actif (en milliers d'euros) 31/12/2010 31/12/2009 Créances à vue 1 125 220 140 986 Comptes ordinaires 1 117 838 129 624 Comptes et prêts au jour le jour 7 382 11 362 Valeurs et titres reçus en pension au jour le jour 0 0 Valeurs non imputées 5 890 1 687 Créances à terme 5 040 822 4 917 159 Comptes et prêts à terme 2 793 718 3 425 525 Prêts subordonnés et participatifs 12 196 12 196 Valeurs et titres reçus en pension à terme 2 234 908 1 479 438 Créances rattachées 14 662 12 947 Créances douteuses 5 060 2 896 Dont créances douteuses compromises 2 871 2 871 Dépréciations des créances interbancaires -3 685 -2 671 Dont dépréciation sur créances douteuses compromises -2 663 -2 671 Total 6 187 969 5 073 004   Les créances sur opérations avec le réseau se décomposent en 951 342 milliers d'euros à vue et 772 967 milliers d'euros à terme. La centralisation à la Caisse des dépôts et consignations de la collecte du Livret A et du LDD représente 49 170 milliers d'euros au 31 décembre 2010.   Passif (en milliers d'euros) 31/12/2010 31/12/2009 Dettes à vue 621 157 512 914 Comptes ordinaires créditeurs 535 911 489 458 Comptes et emprunts au jour le jour 85 246 23 456 Valeurs et titres donnés en pension au jour le jour 0 0 Autres sommes dues 0 0 Dettes à terme 3 859 682 7 683 883 Comptes et emprunts à terme 1 001 725 2 175 947 Valeurs et titres donnés en pension à terme 2 857 957 5 507 936 Dettes rattachées 45 960 48 832 Total 4 526 799 8 245 629   Les dettes sur opérations avec le réseau se décomposent en 14 898 milliers d'euros à vue et 216 578 milliers d'euros à terme.   3.2. – Opérations avec la clientèle 3.2.1. – Opérations avec la clientèle Créances sur la clientèle   Actif (en milliers d'euros) 31/12/2010 31/12/2009 Comptes ordinaires débiteurs 658 292 973 844 Créances commerciales 216 214 185 357 Autres concours à la clientèle 8 871 179 9 103 140 Crédits à l'exportation 2 848 1 737 Crédits de trésorerie et de consommation 1 034 988 951 326 Crédits à l'équipement 3 333 079 4 411 363 Crédits à l'habitat 3 171 278 2 678 995 Autres crédits à la clientèle 403 487 176 625 Valeurs et titres reçus en pension 855 499 813 094 Prêts subordonnés 70 000 70 000 Autres     Créances rattachées 186 365 121 837 Créances douteuses 436 279 332 438 Dépréciations des créances sur la clientèle -222 946 -189 441 Total 10 145 383 10 527 175 Dont créances restructurées 4 125 3 702   Dettes vis-à-vis de la clientèle   Passif (en milliers d'euros) 31/12/2010 31/12/2009 Comptes d'épargne à régime spécial 3 753 629 3 866 287 Livret A 428 056 363 439 PEL / CEL 1 347 650 1 311 227 Autres comptes d'épargne à régime spécial 1 977 923 2 191 621 Autres comptes et emprunts auprès de la clientèle (1) 10 459 000 10 162 184 Dépôts de garantie 48 882 38 793 Autres sommes dues 62 444 20 304 Dettes rattachées 27 506 21 708 Total 14 351 461 14 109 276   (1) Détail des comptes et emprunts auprès de la clientèle   (En milliers d'euros) 31/12/2010 31/12/2009   A vue A terme Total A vue A terme Total Comptes ordinaires créditeurs 6 135 878 //// 6 135 878 5 471 305 //// 5 471 305 Emprunts auprès de la clientèle financière 851 751 688 054 1 539 805 142 360 687 299 829 659 Valeurs et titres donnés en pension livrée 174 267 1 670 503 1 844 770 34 708 2 879 584 2 914 292 Autres comptes et emprunts 0 938 547 938 547 0 946 928 946 928 Total 7 161 896 3 297 104 10 459 000 5 648 373 4 513 811 10 162 184 3.2.2. – Répartition des encours de crédit par agent économique (En milliers d'euros) Créances saines Créances douteuses Dont créances douteuses compromises     Brut Dépréciation individuelle Brut Dépréciation individuelle Société non financières 4 875 351 320 743 -169 908 146 401 -111 646 Entrepreneurs individuels 519 833 40 250 -16 309 21 750 -13 571 Particuliers 3 295 491 74 932 -36 499 44 330 -32 361 Administrations privées 90 469 354 -230 844 -229 Administrations publiques et Sécurité Sociale 7 728         Autres 52 834         Total au 31 décembre 2010 8 841 706 436 279 -222 946 213 325 -157 807 Total au 31 décembre 2009 9 571 028 332 438 -189 441 172 724 -132 373   3.3. – Effets publics, obligations, actions, autres titres à revenu fixe et variable 3.3.1. – Portefeuille titres   (En milliers d'euros) 31/12/2010 31/12/2009   Transaction Placement Investissement TAP Total Transaction Placement Investissement TAP Total Effets publics et valeurs assimilées 3 482 282 0 888 024 /// 4 370 306 7 183 720 0 901 017 /// 8 084 737 Valeurs brutes /// 0 876 389 /// 876 389 /// 0 889 382 /// 889 382 Créances rattachées /// 0 11 635 /// 11 635 /// 0 11 635 /// 11 635 Dépréciations /// 0 0 /// 0 /// 0 0 /// 0 Obligations et autres titres à revenu fixe 735 736 2 763 551 449 472 /// 3 948 759 1 140 243 2 637 216 532 440 /// 4 309 899 Valeurs brutes /// 2 770 005 450 772 /// 3 220 777 /// 2 644 631 533 740 /// 3 178 371 Créances rattachées ///     /// 0 ///     /// 0 Dépréciations /// -6 454 -1 300 /// -7 754 /// -7 415 -1 300 /// -8 715 Actions et autres titres à revenu variable 5 896 263 326 /// 0 269 222 4 237 375 253 /// 0 379 490 Montants bruts /// 276 826 /// 0 276 826 /// 404 389 /// 0 404 389 Créances rattachées ///   ///   0 ///   ///   0 Dépréciations /// -13 500 /// 0 -13 500 /// -29 136 /// 0 -29 136 Total 4 223 914 3 026 877 1 337 496 0 8 588 287 8 328 200 3 012 469 1 433 457 0 12 774 126   Pour les effets publics et valeurs assimilées, le montant des créances représentatives des titres prêtés s’élève à 0 milliers d’euros.   Obligations et autres titres à revenu fixe   (En milliers d'euros) 31/12/2010 31/12/2009   Transaction Placement Investissement Total Transaction Placement Investissement Total Titres cotés 413 687 2 677 051 448 751 3 539 489 957 391 2 174 659 530 882 3 662 932 Titres non cotés 322 049 85 456 0 407 505 182 852 460 456 0 643 308 Titres prêtés 0 0 0 0 0 0 0 0 Titres empruntés 0 0 0 0 0 0 0 0 Créances douteuses 0 0 0 0 0 0 0 0 Créances rattachées 0 7 498 2 021 9 519 0 9 516 2 858 12 374 Total 735 736 2 770 005 450 772 3 956 513 1 140 243 2 644 631 533 740 4 318 614 Dont titres subordonnés 0 43 456 0 43 456 0 43 456 0 43 456   La part des obligations et autres titres à revenu fixe émis par des organismes publics s'élève à 21 290 milliers d'euros au 31 décembre 2010 (contre 208 297 milliers d’euros au 31 décembre 2009).   Actions et autres titres à revenu variable   (En milliers d'euros) 31/12/2010 31/12/2009   Transaction Placement TAP Total Transaction Placement TAP Total Titres cotés 5 896 250 314   256 210 4 237 395 971   400 208 Titres non cotés   13 012   13 012   8 418   8 418 Créances rattachées       0       0 Total 5 896 263 326 0 269 222 4 237 404 389 0 408 626   Parmi les actions et autres titres à revenu variable sont enregistrés 256 253 milliers d’euros d’OPCVM contre 312 640 milliers d’euros d’OPCVM au 31 décembre 2009.   3.3.2. – Evolution des titres d’investissement   (En milliers d'euros) 31/12/2009 Achats Cessions Remboursements Conversion Décotes / surcotes Transferts Autres variations 31/12/2010 Effets publics 889 382 0 0 0 0 -12 993 0 0 876 389 Obligations et autres titres à revenu fixe 533 740 0 0 -109 168 26 859 178 0 -837 450 772 Total 1 423 122 0 0 -109 168 26 859 -12 815 0 -837 1 327 161   3.3.3. – Reclassements d’actifs   Type de reclassement (en milliers d'euros) Montant reclassé à la date du reclassement Plus ou moins value latente qui aurait été comptabilisée s'il n'y avait pas eu de reclassement  Moins value latente qui aurait été provisionnée s'il n'y avait pas eu de reclassement   Résultat de l'année sur les titres reclassés     Années précédentes Titres échus au 31/12/2010 31/12/2010       Titres de transaction à titres d'investissement             Titres de transaction à titres de placement             Titres de placement à titres d'investissement 488 515 21 070 394 851     3 732   3.4. – Participations, parts dans les entreprises liées, autres titres détenus à long terme 3.4.1. – Evolution des participations, parts dans les entreprises liées et autres titres détenus à long terme   (En milliers d'euros) 01/01/2010 Augmentation Diminution Conversion Autres variations 31/12/2010 Valeurs brutes 1 602 895 180 251 -18 109 0 778 1 765 815 Participations et autres titres détenus à long terme 656 633 180 251 -18 109 0 778 819 553 Parts dans les entreprises liées 946 262 0 0 0 0 946 262 Dépréciations -16 681 0 16 663 0 0 -18 Participations et autres titres à long terme -16 681 0 16 663 0 0 -18 Parts dans les entreprises liées 0 0 0 0 0 0 Immobilisations financières nettes 1 586 214 180 251 -1 446 0 778 1 765 797   3.4.2. – Tableau des filiales et participations   Filiales et participations (montants en milliers d’euros)   Capital Capitaux propres autres que le capital y compris FRBG le cas échéant Quote-part du capital détenue (en %) Valeur comptable des titres détenus Prêts et avances consentis par la société et non encore remboursés et TSDI Montants des cautions et avals donnés par la société CA HT ou PNB du dernier exercice écoulé Résultats (bénéfice ou perte du dernier exercice clos) Dividendes encaissés par la société au cours de l'exercice         Brute Nette           A. Renseignements détaillés sur chaque titre dont la valeur brute excède 1 % du capital de la société astreinte à la publication                     Titres détenus par la BRED                     Filiales (détenues à + de 50 %)                     Cofibred 631 112 289 063 100,00 945 569 945 569     44 292 41 499 28 400 SCI Le Lys Rouge 9 022 -3 95,00 9 015 9015     0 -905 0 SAS Mone 9 595 -401 95,00 9 114 9 114     0 -9 0 Participations (détenues entre 10 et 50 %)                     BPCE 563 732   3,94 774 645 774 645   450 000 305 002 891 026 12 BP Développement 396 664 154 936 3,09 16 621 16 621     54 097 37 635 0 Titres détenus par Cofibred                     Filiales (détenues à + de 50 %)                     Banque Caledonienne d'Investissement (NC) 62 850 53 605 49,90 64 726 64 726     65 847 19 526 3 977 Bred Cofilease 12 200 4 555 99,99 12 195 12 196     4 717 1 314 304 BRD China 22 634 0 100,00 22 452 22 452     0 -134   SBE 31 000 9 681 49,99 17 999 17 999     13 540 2 153 0 BIC BRED 14 000 14 863 99,94 20 227 20 227     8 315 2 219 875 BRED Gestion 12 892 8 935 99,99 23 171 23 171     6 892 1 501 0 SOFIDER 40 000 64 916 99,99 48 502 48 502     18 853 6 988 12 000 BCI Mer Rouge 8 879 -596 51,00 10 602 10 602     20 933 8 745 4 158 BRED Vanuatu 21 127 -164 85,00 15 299 15 299     6 666 2 007   Socredo 184 360 55 854 15,00 34 572 34 572     90 557 3 147 146 Banque Franco-Lao 28 124 0 54,00 15 835 15 835     219 -838   NJR Invest 390 000 34 771 100,00 389 000 389 000     14 281 13 589 16 500 Perspectives et Participations 7 000 825 100,00 7 596 7 212     253 62   Prepar-Vie 68 480 15 467 99,77 88 853 88 853     23 755 9 971   Participations (détenues entre 10 et 50 %)                     Bank of Queensland Limited 1 442 534 210 780 9,48 171 683 166 434     455 677 130 663 7 718 Hubwoo.com 8 513 39 299 16,92 6 690 6 690     17 656 -890   Titres détenus par Bred Gestion                     Filiales (détenues à + de 50 %)                     Click and Trust 3 947 -902 66,00 5 016 5 016     2 398 537   Titres détenus par NJR Invest                     Filiales (détenues à + de 50 %)                     IRR Invest 20 588 5 100,00 20 589 20 589 28 773 0 163 69 0 Titres détenus par Spig                     Filiales (détenues à + de 50 %)                     Foncière du Vanuatu 7 206 -845 87,67 5 576 5 576   0 589 28 0 B. Renseignements globaux sur les autres titres dont la valeur brute n'excède pas un 1 % du capital de la société astreinte à la publication                     Filiales françaises (ensemble)       967 927 967 927           Filiales étrangères (ensemble)                     Certificats d'associations                     Participations dans les sociétés françaises       793 770 793 752         28 518 Participations dans les sociétés étrangères
    Bulletin BALO n°68 du 08/06/2011, affaire n°03299
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 04/05/2011
    Numéro d’affaire : 01850
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : 1101850 4 mai 2011BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°53 Publications périodiques____________________ Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)____________________     BRED-BANQUE POPULAIRE Société anonyme coopérative de banque populaire régie par les articles 512-2 et suivants du Code monétaire et financier et l'ensemble des textes relatifs aux banques populaires et aux établissements de crédit Siège social: 18, quai de la Râpée, 75604 Paris Cedex 12. 552 091 795 R.C.S. Paris.   Situation au 31 Mars 2011. (En milliers d'euros.)   Actif Montant Caisse, banques centrales, CCP 687 614 Effets Publics et Valeurs assimilées 6 058 564 Créances sur les Etablissements de Crédit 8 365 127 Opérations avec la clientèle 10 464 657 Obligations et Autres Titres à revenu fixe 5 307 779 Actions et Autres Titres à revenu variable 356 666 Participations et autres titres détenus à long terme 819 536 Parts dans les Entreprises liées 946 263 Immobilisations incorporelles 12 265 Immobilisations corporelles 149 719 Autres actifs 106 994 Comptes de Régularisation 427 415     Total actif 33 702 599     Passif Montant Dettes envers les Etablissements de Crédit 5 107 951 Opérations avec la clientèle 17 658 024 Dettes représentées par un titre 6 000 501 Autres passifs 1 136 583 Comptes de Régularisation 1 073 629 Provisions 227 675 Dettes subordonnées 484 012 Fonds pour Risques Bancaires Généraux 109 833 Capitaux propres hors FRBG (+/-) 1 904 391     Capital souscrit 432 488     Primes d'émission 484 068     Réserves 864 368     Provisions réglementées et Subventions d'investissement 54 822     Report à nouveau (+/-) 68 646         Total passif 33 702 599     Hors-bilan Montant Engagements donnés :       Engagements de financement 4 034 395     Engagements de garantie 1 869 516     Engagements sur titres 1 749 286 Engagements reçus :       Engagements de financement 2 427 255     Engagements de garantie 1 422 500     Engagements sur titres 846 638   1101850
    Bulletin BALO n°53 du 04/05/2011, affaire n°01850
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 02/02/2011
    Numéro d’affaire : 00214
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : 1100214 2 février 2011BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°14 Publications périodiques____________________ Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)____________________   BRED-BANQUE POPULAIRE Société anonyme coopérative de banque populaire régie par les articles 512-2 et suivants du Code monétaire et financier et l'ensemble des textes relatifs aux banques populaires et aux établissements de crédit Siège social : 18, quai de la Rapée, 75604 Paris Cedex 12. 552 091 795 R.C.S. Paris.   Situation au 31 décembre 2010. (En milliers d'Euros). Actif Montant Caisse, banques centrales, CCP 1 204 113 Effets Publics et Valeurs assimilées 4 370 306 Créances sur les Etablissements de Crédit 6 187 969 Opérations avec la clientèle 10 145 382 Obligations et Autres Titres à revenu fixe 3 948 759 Actions et Autres Titres à revenu variable 269 222 Participations et autres titres détenus à long terme 819 536 Parts dans les Entreprises liées 946 263 Immobilisations incorporelles 12 851 Immobilisations corporelles 153 357 Autres actifs 141 023 Comptes de Régularisation 536 632         Total actif 28 735 413   Passif Montant Dettes envers les Etablissements de Crédit 4 526 799 Opérations avec la clientèle 14 351 461 Dettes représentées par un titre 4 476 640 Autres passifs 1 633 602 Comptes de Régularisation 1 015 317 Provisions 226 466 Dettes subordonnées 490 920 Fonds pour Risques Bancaires Généraux 109 833 Capitaux propres hors FRBG (+/-) 1 904 375     Capital souscrit 432 488     Primes d'émission 484 068     Réserves 864 368     Provisions réglementées et Subventions d'investissement 54 805     Report à nouveau (+/-) 68 646         Total passif 28 735 413   Hors-bilan Montant Engagements donnés :       Engagements de financement 3 766 603     Engagements de garantie 1 958 427     Engagements sur titres 1 290 357 Engagements reçus :       Engagements de financement 1 893 470     Engagements de garantie 1 335 574     Engagements sur titres 1 191 454     1100214
    Bulletin BALO n°14 du 02/02/2011, affaire n°00214
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 08/11/2010
    Numéro d’affaire : 05866
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : 1005866 8 novembre 2010BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°134 Publications périodiques____________________ Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)____________________     BRED-BANQUE POPULAIRE  Société anonyme coopérative de banque populaire régie par les articles 512-2 et suivants du Code monétaire et financier et l'ensemble des textes relatifs aux banques populaires et aux établissements de crédit. Siège social : 18, quai de la Rapée, 75604 Paris Cédex 12. 552 091 795 R.C.S. Paris.  Situation au 30 septembre 2010 . (En milliers d’euros.)  Actif Montant Caisse, banques centrales, CCP 1 158 743 Effets publics et valeurs assimilées 3 740 257 Créances sur les établissements de crédit 3 819 052 Opérations avec la clientèle 11 088 715 Obligations et autres titres à revenu fixe 3 431 070 Actions et autres titres à revenu variable 304 509 Participations et autres titres détenus à long terme 819 285 Parts dans les entreprises liées 946 262 Immobilisations incorporelles 12 588 Immobilisations corporelles 155 155 Autres actifs 116 060 Comptes de régularisation 546 317         Total actif 26 138 013   Passif Montant Dettes envers les établissements de crédit 2 973 443 Opérations avec la clientèle 13 804 662 Dettes représentées par un titre 4 700 237 Autres passifs 914 622 Comptes de régularisation 1 027 948 Provisions 244 575 Dettes subordonnées 539 029 Fonds pour Risques Bancaires Généraux 99 833 Capitaux propres hors FRBG (+/-) 1 833 664     Capital souscrit 341 438     Primes d'émission 484 068     Réserves 887 130     Provisions réglementées et subventions d'investissement 52 382     Report à nouveau (+/-) 68 646         Total passif 26 138 013   Hors-bilan Montant Engagements donnés :       Engagements de financement 3 599 521     Engagements de garantie 1 887 015     Engagements sur titres 1 556 265 Engagements reçus :       Engagements de financement 1 985 155     Engagements de garantie 1 449 549     Engagements sur titres 227 055     1005866
    Bulletin BALO n°134 du 08/11/2010, affaire n°05866
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 30/07/2010
    Numéro d’affaire : 04650
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : 1004650 30 juillet 2010BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°91 Publications périodiques____________________ Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)____________________ BRED-BANQUE POPULAIRE   Société anonyme coopérative de banque populaire régie par les articles 512-2 et suivants du Code monétaire et financier et l'ensemble des textes relatifs aux banques populaires et aux établissements de crédit. Siège social : 18, quai de la Râpée, 75604 Paris Cedex 12. 552 091 795 R.C.S. Paris.     Situation au 30 juin 2010. (En milliers d’euros.)  Actif Montant Caisse, banques centrales, CCP 2 019 113 Effets Publics et Valeurs assimilées 4 385 527 Créances sur les Établissements de Crédit 5 231 257 Opérations avec la clientèle 11 935 707 Obligations et Autres Titres à revenu fixe 3 685 062 Actions et Autres Titres à revenu variable 363 243 Participations et autres titres détenus à long terme 641 687 Parts dans les Entreprises liées 946 263 Immobilisations incorporelles 12 574 Immobilisations corporelles 158 494 Autres actifs 117 193 Comptes de Régularisation 619 296         Total actif 30 115 416   Passif Montant Dettes envers les Établissements de Crédit 5 325 777 Opérations avec la clientèle 14 518 565 Dettes représentées par un titre 5 428 647 Autres passifs 948 032 Comptes de Régularisation 1 154 186 Provisions 246 928 Dettes subordonnées 559 840 Fonds pour Risques Bancaires Généraux 99 833 Capitaux propres hors FRBG (±) 1 833 608     Capital souscrit 341 438     Primes d'émission 484 068     Réserves 887 130     Provisions réglementées et Subventions d'investissement 52 326     Report à nouveau (±) 68 646         Total passif 30 115 416   Hors-bilan Montant Engagements donnés :       Engagements de financement 4 502 546     Engagements de garantie 1 968 939     Engagements sur titres 1 182 208 Engagements reçus :       Engagements de financement 1 208 796     Engagements de garantie 1 389 058     Engagements sur titres 330 304       1004650
    Bulletin BALO n°91 du 30/07/2010, affaire n°04650
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 02/06/2010
    Numéro d’affaire : 02940
    Type d’informations : Comptes annuels
    Description : 1002940 2 juin 2010BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°66 Publications périodiques____________________ Sociétés commerciales et industrielles (Comptes annuels)____________________   BRED - BANQUE POPULAIRE Société anonyme coopérative de banque populaire au capital de 341 437 500 € Siège social : 18, quai de la Rapée, 75012 Paris 552 091 795 R.C.S. Paris   Comptes annuels approuvés par l'assemblée générale ordinaire du 21 mai 2010 A. — Comptes sociaux I. — Bilan au 31 décembre 2009 (En milliers d'euros). Actif Notes 31/12/2009 31/12/2008 Caisse, Banques centrales   947 257 1 673 964 Effets publics et valeurs assimilées 3.3 8 084 737 3 324 873 Créances sur établissements de crédit 3.1 5 073 004 6 776 160 Opérations avec la clientèle 3.2 10 527 175 9 768 279 Obligations et titres à revenu fixe 3.3 4 309 899 4 555 174 Actions et titres à revenu variable 3.3 379 490 475 868 Participations et autres titres détenus à long terme 3.4 639 952 614 771 Parts dans les entreprises liées 3.4 946 262 810 230 Opérations de crédit-bail et de locations simples 3.5     Immobilisations incorporelles 3.6 16 163 13 368 Immobilisations corporelles 3.6 166 698 166 012 Autres actifs 3.9 102 033 183 909 Comptes de régularisation 3.9 467 321 450 794 Total de actif   31 659 991 28 813 402   Passif Notes 31/12/2009 31/12/2008 Banques centrales       Dettes sur les établissements de crédit 3.1 8 245 629 5 771 825 Opérations avec la clientèle 3.2 14 109 276 12 982 293 Dettes représentées par un titre 3.7 4 323 338 4 558 918 Autres passifs 3.9 1 170 044 2 181 405 Comptes de régularisation 3.9 971 728 588 105 Provisions 3.10 242 996 255 669 Dettes subordonnées 3.11 599 475 625 170 Fonds pour risques bancaires généraux (FRBG) 3.12 99 833 89 833 Capitaux propres hors FRBG 3.13 1 897 672 1 760 184 Capital souscrit   341 438 340 313 Primes d'émission   484 068 480 385 Réserves   803 202 688 843 Ecart de réévaluation       Provisions réglementées et subventions d'investissements   49 845 39 740 Report à nouveau   70 000 70 000 Résultat de l'exercice (+/-)   149 119 140 903 Total du passif   31 659 991 28 813 402   Hors-bilan Notes 31/12/2009 31/12/2008 Engagements donnés       Engagements de financement 4.1 3 494 346 2 637 537 Engagements de garantie 4.1 2 111 928 2 193 750 Engagements sur titres 4.2 1 090 030 621 592 Engagements reçus       Engagements de financement 4.1 926 653 664 811 Engagements de garantie 4.1 1 283 758 1 533 908 Engagements sur titres 4.2 632 960 287 610   II. — Compte de résultat (En milliers d’euros).   Notes Exercice 2009 Exercice 2008 Intérêts et produits assimilés 5.1 697 939 1 033 840 Intérêts et charges assimilées 5.1 -433 937 -824 456 Produits sur opérations de crédit-bail et de locations simples 5.2     Charges sur opérations de crédit-bail et de locations simples 5.2     Revenus des titres à revenu variable 5.3 24 313 71 043 Commissions (produits) 5.4 365 589 333 060 Commissions (charges) 5.4 -101 393 -76 083 Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de négociation 5.5 228 607 177 096 Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de placements et assimilés 5.6 18 566 -50 160 Autres produits d'exploitation bancaire 5.7 7 109 7 799 Autres charges d'exploitation bancaire 5.7 -1 253 -826 Produit net bancaire   805 540 671 313 Charges générales d'exploitation 5.8 -475 223 -437 803 Dotations aux amortissements et aux dépréciations sur immobilisations incorporelles et corporelles   -32 462 -31 695 Résultat brut d'exploitation   297 855 201 815 Coût du risque 5.9 -50 307 -43 045 Résultat d'exploitation   247 548 158 770 Gains ou pertes sur actifs immobilisés 5.10 -16 513 493 Résultat courant avant impôt   231 035 159 263 Résultat exceptionnel 5.11     Impôt sur les bénéfices 5.12 -61 811 -10 945 Dotations / Reprises FRBG et provisions réglementées   -20 105 -7 415 Résultat net   149 119 140 903   III. — Annexe aux comptes Note 1. — Faits marquant Création de BPCE   Le Groupe BPCE a officiellement vu le jour le 31 juillet 2009. Il comprend le réseau des Banques Populaires, le réseau des Caisses d'Epargne, l’organe central BPCE et ses filiales, BP Participations (anciennement BFBP) et ses filiales, CE Participations (anciennement CNCE) et ses filiales.   Le réseau des Banques Populaires comprend les Banques Populaires, les sociétés de caution mutuelle leur accordant statutairement l'exclusivité de leur cautionnement et la société de participations du réseau des Banques Populaires.   Les Banques Populaires sont détenues à hauteur de 80 % par leurs sociétaires et de 20 % par Natixis via les certificats coopératifs d’investissement (CCI).   Le nouvel organe central, dénommé BPCE, a été créé par la loi n°2009-715 du 18 juin 2009. Il se substitue aux deux organes centraux existants, la Banque Fédérale des Banques Populaires (BFBP) et la Caisse Nationale des Caisses d’Epargne (CNCE). Sa constitution a été réalisée par voie d’apports partiels d’actifs soumis au régime des scissions, effectués par la BFBP d’une part et la CNCE d’autre part. L'Etat est détenteur d'actions de préférence sans droit de vote.   Organe central au sens de la Loi bancaire et établissement de crédit agréé comme banque, BPCE est constituée sous forme de société anonyme à directoire et conseil de surveillance dont le capital est détenu à parité par les 17 Caisses d’Epargne et les 20 Banques Populaires depuis le 31 juillet 2009. Il détient les filiales communes aux deux réseaux dans le domaine de la banque de détail, de la banque de financement et des services financiers et leurs structures de production.   Absorption de la Socami BRED Habitat par la BRED Banque Populaire   Fin juin 2009, dans la logique de la réorientation du réseau commercial vers la prise de garanties réelles sur les prêts habitat, la BRED a absorbé la société de caution mutuelle Socami BRED Habitat. L’opération a entrainé une augmentation de capital de la BRED de 900 mille euros soit 100 000 parts nouvelles et une émission au profit de Natixis de 25 000 certificats coopératifs d’investissement souscrits pour un montant en capital de 225 mille euros et une prime d’émission de 1 816 250 euros.   Apports par la BRED à Cofibred de ses titres de filiales et de certaines participations   Les participations détenues par la BRED dans 17 sociétés ont été apportées fin 2009 à Cofibred pour un montant de 676 millions d’euros. Ces apports ont été effectués sur la base des valeurs nettes comptables et rémunérés par une augmentation de capital de Cofibred de 451 millions d’euros, assortie d’une prime d’apport de 225 millions d’euros.   Note 2. — Règles et méthodes comptables   1. —   Règles et principes généraux 1.1. — Référentiel comptable   Les états financiers de la BRED Banque Populaire sont établis conformément aux principes comptables généralement admis en France et aux règlements du Comité de la Réglementation Comptable, notamment le règlement CRC 2000-03 relatif à la présentation des états financiers.   1.2. — Contexte économique Les estimations sous-jacentes à la préparation des états financiers ont été réalisées dans un contexte marqué par une incertitude des perspectives économiques et une forte volatilité des marchés financiers. L’utilisation d’estimations concerne principalement le calcul des provisions pour dépréciations des créances et les valorisations des instruments financiers.   1.3. — Présentation des comptes Les états financiers sont présentés en milliers d’euros avec un comparatif sur deux exercices, le 31 décembre 2009 et le 31 décembre 2008.   1.4. — Liquidité et solvabilité   Le Groupe BPCE a officiellement vu le jour le 31 juillet 2009. Il comprend le réseau des Banques Populaires, le réseau des Caisses d'Epargne, l’organe central BPCE et ses filiales, BP Participations (anciennement BFBP) et ses filiales, CE Participations (anciennement CNCE) et ses filiales.   Le système de garantie et de solidarité a pour objet, conformément à l'article L.512-107 6° du Code monétaire et financier, de garantir la liquidité et la solvabilité du Groupe et des établissements affiliés à BPCE, ainsi que d'organiser la solidarité financière au sein des réseaux des Banques populaires et des Caisses d'épargne et de prévoyance.   BPCE est chargée de prendre toutes mesures nécessaires pour organiser la garantie de solvabilité du Groupe ainsi que de chacun des réseaux, notamment en mettant en oeuvre les mécanismes appropriés de solidarité interne du Groupe et en créant un fonds de garantie commun aux deux réseaux dont il détermine les règles de fonctionnement, les modalités de déclenchement en complément des fonds des deux réseaux déjà existants ainsi que les contributions des établissements affiliés pour sa dotation et sa reconstitution.   BPCE gère ainsi le Fonds Réseau Banques Populaires, le Fonds Réseau Caisses d'Epargne et de Prévoyance et met en place le nouveau Fonds de Garantie Mutuel.   Le Fonds Réseau Banques Populaires correspond au montant du fonds de garantie constitué par l’ancien groupe Banque Populaire en contrepartie d’un FRBG (450 millions d’euros). Il fait l'objet d'un dépôt effectué par BP Participations dans les livres de BPCE sous la forme d'un compte à terme d'une durée de dix ans et indéfiniment renouvelable.   Le Fonds Réseau Caisses d'Epargne et de Prévoyance fait l'objet d'un dépôt (450 millions d’euros) effectué par CE Participations dans les livres de BPCE sous la forme d'un compte à terme d'une durée de dix ans et indéfiniment renouvelable. Ce dépôt est lui-même déposé par les Caisses d’Epargne auprès de CE Participations.   Le Fonds de Garantie Mutuel est constitué des dépôts effectués par les Banques Populaires et les Caisses d’Epargne dans les livres de BPCE sous la forme de comptes à terme d'une durée de dix ans et indéfiniment renouvelables. Le montant initial des dépôts est au total de 20 millions d’euros (10 millions d’euros par les Banques Populaires et 10 millions d’euros par les Caisses d’Epargne). Par la suite, le fonds sera abondé chaque année à hauteur de 5 % de la contribution des Banques Populaires, des Caisses d’Epargne et de leurs filiales - à l’exception des holdings de participations et de leurs filiales respectives - aux résultats consolidés du Groupe dans la limite de 0,3 % des risques pondérés du Groupe (RWA). Cette contribution sera répartie au prorata du capital de BPCE, selon la même clef de répartition décrite ci-dessus.   Le montant total des dépôts effectués auprès de BPCE au titre du Fonds Réseau Banques Populaires, du Fonds Réseau Caisses d'Epargne et de Prévoyance et du Fonds de Garantie Mutuel ne pourra être inférieur à 0,15 % de la somme du montant des Actifs Pondérés du Groupe.   La constitution par une Banque Populaire ou une Caisse d'Epargne d'un dépôt donne lieu à l'affectation au fonds pour risques bancaires généraux de cet établissement d'un montant identifié équivalent, exclusivement au titre du système de garantie et de solidarité.   Les modalités de mise en jeu du système de garantie reposent sur le niveau de priorité suivant :   Chaque bénéficiaire doit d'abord s'appuyer sur ses fonds propres. BPCE peut requérir l'intervention des Banques Populaires et les Caisses d’Epargne au titre du système de garantie et de solvabilité, en appliquant les clefs de répartition des contributions et ce avant d’impacter les trois fonds.   Si l’établissement défaillant appartient à un des deux réseaux (Caisses d’Epargne et leurs filiales ayant le statut d’établissement de crédit et affiliées à BPCE d’une part, Banques Populaires et leurs filiales ayant le statut d’établissement de crédit et affiliées à BPCE d’autre part), le montant prélevé : — est imputé en priorité sur le fonds de garantie de ce réseau, c’est-à-dire sur le dépôt à terme au nom de la holding correspondante, jusqu’à épuisement de ce dépôt ; — lorsque ce dépôt est épuisé, les maisons-mères du réseau correspondant (Banques Populaires ou Caisses d’Epargne) sont appelées dans la limite de leurs capacités contributives ; — lorsque leurs capacités contributives sont épuisées, le montant prélevé est imputé sur le fonds commun, c’est à dire sur les dépôts à terme dans les livres de BPCE au nom de toutes les maisons-mères ; — si le fonds commun est épuisé, le montant résiduel éventuel est imputé sur le fonds de garantie de l’autre réseau, c’est-à-dire sur le dépôt à terme de l’autre holding ; — si le fonds de garantie de l’autre réseau est à son tour épuisé, les maisons-mères de cet autre réseau sont appelées dans la limite de leurs capacités contributives.   Si l’établissement défaillant est BPCE ou une de ses filiales, le montant prélevé : — est imputé en priorité sur le fonds commun, c’est-à-dire sur les dépôts à terme inscrits dans les livres de BPCE au nom des maisons-mères jusqu’à épuisement ; — puis il est fait appel symétriquement aux deux fonds de garantie des réseaux, c’est-à-dire aux dépôts à terme des deux holdings ; — si ces deux fonds sont épuisés, les maisons-mères sont appelées dans les limites de leurs capacités contributives.   L'intervention du Fonds Réseau Banques Populaires, du Fonds Réseau Caisses d'Epargne et de Prévoyance et/ou du Fonds de Garantie Mutuel ou, plus généralement, toute mise à disposition de fonds au titre du système de garantie et de solidarité en faveur d'un bénéficiaire prendra la forme d'une subvention ou de tout autre mode d'intervention pouvant se révéler plus approprié.   Les sociétés de caution mutuelle accordant statutairement l'exclusivité de leur cautionnement à une Banque Populaire bénéficient de la garantie de liquidité et de solvabilité de cette dernière avec laquelle elles sont agréées collectivement en application de l'article R.515-1 du Code monétaire et financier.   La liquidité et la solvabilité des Caisses de Crédit Maritime Mutuel sont garanties au premier niveau pour chaque Caisse considérée par la Banque Populaire qui en est l'actionnaire de référence et l'opératrice au titre de l'adossement technique et fonctionnel de la Caisse à la Banque Populaire.   Le Directoire de BPCE a tous pouvoirs pour mobiliser les ressources des différents contributeurs sans délai et selon l’ordre convenu, sur la base d’autorisations préalables délivrées à BPCE par les contributeurs.   Il est rappelé, en outre, que les établissements du réseau des Banques Populaires sont adhérents du Fonds de Garantie des Dépôts institué par la loi et auquel adhèrent tous les établissements de crédit agréés en France.   2. — Principes comptables et méthodes d'évaluation 2.1.— Changements de méthodes comptables intervenus sur l’exercice 2009 Néant   2.2. — Conversion des opérations en devise s Les résultats sur opérations de change sont déterminés conformément au règlement 89-01 du Comité de la Réglementation Bancaire et Financière (modifié par les règlements 90-01 et 95-04).   Les créances, les dettes et les engagements hors-bilan libellés en devises sont évalués au cours de change à la clôture de l'exercice. Les gains et pertes de change latents et définitifs sont enregistrés en compte de résultat. Les produits et les charges payés ou perçus sont enregistrés au cours du jour de la transaction.   Les reports et déports sur les contrats de change à terme de couverture sont étalés prorata temporis en compte de résultat. Les autres contrats de change et les instruments financiers à terme en devises sont évalués au prix du marché (art. 10).   La BRED Banque Populaire ne supporte pas de risque de change significatif.   Les immobilisations et titres de participation en devises acquis en euros restent valorisés au coût d’acquisition.   Les contrats de change à terme sec ou couverts par des instruments à terme sont réévalués au cours du terme restant à courir.   3. — Bilan - Actif 3.1. — Opérations avec les établissements de crédit et la clientèle Les créances sur les établissements de crédit recouvrent l’ensemble des créances, y compris les créances subordonnées, détenues au titre d’opérations bancaires sur les établissements de crédit à l’exception de celles matérialisées par un titre. Elles comprennent également les valeurs reçues en pension, quel que soit le support de l’opération, et les créances se rapportant à des pensions livrées sur titres.   Les opérations avec la clientèle sont ventilées en créances commerciales, comptes ordinaires débiteurs et autres concours à la clientèle.   L’ensemble des prêts est enregistré au bilan à leur valeur nominale y compris les concours à taux bas et les prêts restructurés, à l’exception des rachats de créances clientèle enregistrés à leur coût d’acquisition.   Créances douteuses L'identification en encours douteux est effectuée conformément aux dispositions du règlement n° 2002-03 du Comité de la Réglementation Comptable, notamment en cas de créances impayées depuis plus de trois mois, six mois en matière immobilière. Pour les collectivités locales le délai réglementaire de neuf mois a été ramené à six mois. Cette identification s’applique aux découverts en application du nouvel article 3 bis du règlement 2002-03 modifié par le règlement 2007-06.   Le déclassement d’une créance en encours douteux entraîne le transfert de l’encours total des créances et engagements sur une même contrepartie, même si l'analyse du risque conduit à ne provisionner que les intérêts enregistrés et non encaissés. Pour ces créances douteuses, les intérêts courus ou échus non perçus sont comptabilisés en appliquant le taux contractuel à la valeur brute mais dépréciés à due concurrence et inscrits en produit net bancaire. Les provisions sur les commissions dues non perçues sur clients douteux sont en coût du risque.   Au sein des créances douteuses, une catégorie spécifique est identifiée, dénommée "Créances douteuses compromises", il s’agit des créances pour lesquelles les perspectives de recouvrement sont fortement dégradées et pour lesquelles un passage en perte est envisagé. Le classement en douteux compromis intervient nécessairement lors de la déchéance du terme. Il est possible de transférer un encours douteux en compromis au bout d’un délai d’un an mais il ne s’agit pas d’un délai impératif. La règle de la "contagion" ne s’applique pas pour le passage de douteux en douteux compromis. Pour les créances douteuses compromises, les intérêts courus ou échus non encaissés ne sont pas enregistrés.   Les créances, dont le recouvrement est devenu incertain, donnent lieu à la constitution de dépréciations, en déduction de l’actif, destinées à couvrir le risque de perte. Les dépréciations sont calculées après analyse individuelle des dossiers, en tenant compte des garanties et déterminées selon une fréquence au moins trimestrielle et sur la base de l'analyse du risque et des garanties disponibles. Les dépréciations couvrent au minimum les intérêts non encaissés sur encours douteux.   Les dépréciations sont calculées de manière actuarielle sur la base des flux futurs attendus sur chacun des contrats actualisés au taux d’intérêt effectif d’origine, ce dernier correspondant au taux contractuel Les dotations et les reprises de dépréciation constatées pour risque de non recouvrement sont enregistrées en "Coût du risque" à l’exception de la reprise de la dépréciation liée au seul passage du temps qui est enregistrée en "Intérêts et assimilés". Des provisions statistiques sont également calculées sur des encours de petits montants en se fondant notamment sur des séries historiques.   Les créances passées en perte sur l'exercice ainsi que les récupérations sur créances amorties sont inscrites en ligne «Coût du risque» au compte de résultat pour la part correspondant au capital.   Lorsque le paiement des échéances initiales d’un crédit devenu douteux a repris de manière régulière, celui-ci peut à nouveau être classé dans la catégorie des créances saines.   Créances restructurées Les créances restructurées restent classées dans les créances douteuses et font l’objet d’un provisionnement supérieur à la décote restant à courir. La décote représente l’écart entre le capital restant dû initial et les flux attendus (capital et intérêts) à la suite de la restructuration, les flux étant actualisés sur la base du taux contractuel d’origine de la créance.   3.2. — Opérations sur titres Les portefeuilles de titres de transaction, de placement, d'investissement et d’activité de portefeuille suivent les règles d'évaluation du règlement 90-01 modifié du Comité de la Réglementation Bancaire et Financière modifié par le Règlement CRC 2008-17 et l’avis 2008-05 du CNC relatif à la comptabilisation des frais d’acquisition.   Ces portefeuilles apparaissent dans les postes "Effets publics et valeurs assimilées" lorsque l'émetteur est l'État, "Obligations et autres titres à revenu fixe" et "Actions et autres titres à revenu variable" dans les autres cas.   Portefeuille de transaction Les titres sont comptabilisés au prix de transaction. A chaque date d'arrêté comptable, ils sont évalués en valeur de marché ou, en l’absence de marché, par application d’un modèle de valorisation. Les modèles internes mis en place pour valoriser certains titres utilisent des paramètres de marché.   Le solde des gains et pertes latents et réalisés sur cessions est porté en résultat au poste "Résultat sur portefeuille de négociation".   Portefeuille de placement Les moins-values latentes font l'objet d'une dépréciation estimée à partir du cours de bourse le plus récent pour les titres cotés sur un marché actif ou de la valeur probable de négociation pour les titres non cotés sur un marché actif. Ces dépréciations sont évaluées de manière individuelle. La différence entre le prix d'acquisition frais exclus et la valeur de remboursement d'un titre à revenu fixe est rapportée au compte de résultat sur la durée de vie résiduelle du titre selon la méthode actuarielle.   Lorsque les titres font l’objet d’une couverture, les résultats de cette couverture sont pris en compte pour la détermination des dépréciations.   Lorsque des titres à revenu fixe présentent un risque de contrepartie, une dépréciation est enregistrée en "Coût du risque".   Les dotations et reprises pour dépréciation (hors risque de contrepartie) et les plus ou moins-values de cession de titres de placement sont portées en résultat au poste "Résultat sur portefeuille de placement".   Portefeuille d’investissement Ce sont des titres à revenu fixe que la société a acquis avec l'intention et les moyens de les détenir jusqu’à l’échéance. Ils font l’objet d'un financement spécifique (notamment les accords de refinancement, les emprunts subordonnés et les comptes à terme) et pour certains bénéficient d'une couverture adéquate en matière de risque de taux (essentiellement des contrats d’échange de taux dont le marché est liquide). Le reclassement éventuel en titres de placement s’opère à la valeur comptable à la date du déclassement déterminée selon les règles de la catégorie d’origine. En cas de cession anticipée, les plus et moins-values de cession sont comptabilisées au poste du compte de résultat “Gains ou pertes sur actifs immobilisés”.   Ces titres à revenu fixe font l'objet d'un étalement de la surcote/décote par rapport à la valeur de remboursement sur la durée résiduelle selon la méthode actuarielle.   Conformément aux informations demandées à l’article 1er du règlement CRC 2004.16 du 23 novembre 2004, le montant des moins values latentes relatives au portefeuille d’investissement figure ci-dessous en annexe 9.   Titres de participation et autres titres détenus à long terme Les titres de participation sont comptabilisés à leur coût d'acquisition puis sont estimés à leur valeur d'utilité déterminée de manière individuelle à la clôture des comptes. La valeur d'utilité fait référence à différents critères comme le cours moyen de bourse pour les titres cotés, les capitaux propres corrigés pour les titres non cotés.   Les moins-values latentes font l'objet d'une provision pour dépréciation. Les plus-values latentes ne sont pas enregistrées. Les frais accessoires à l'achat et à la vente, s’ils sont significatifs, sont incorporés au coût de revient. Les plus ou moins-values de cession et les dotations et reprises de provisions sont inscrites au poste "Résultat sur actifs immobilisés”.   3.3. — Immobilisations corporelles et incorporelles Immobilisations corporelles d’exploitation Les encours bruts sont ventilés en composant. Cette décomposition est fondée sur l’existence de durées d’utilisation différentes entre chacun des éléments distincts constituant un même bien.   Les coûts d’emprunt ne rentrent pas dans la détermination de la valeur brute des immobilisations. Les durées d’utilité retenues par la BRED Banque Populaire sont les suivantes :   Composants Durée d’utilité Terrain NA Façades non destructibles NA Façades/couverture / étanchéité 20 - 40 ans Fondations / ossatures 30 - 60 ans Ravalement 10 - 20 ans Equipements techniques 10 - 20 ans Aménagements techniques 10 - 20 ans Aménagements intérieurs 8 - 15 ans   La valeur résiduelle est définie comme la valeur actuelle de l’actif à la fin de sa durée probable d’utilisation. La valeur résiduelle des composants autres que le terrain et les façades non destructibles est réputée nulle.   Les immobilisations d’exploitation présentant un indice objectif de dépréciation sont dépréciées, les dotations sont alors enregistrées en "Dotations aux amortissements et dépréciations sur immobilisations corporelles et incorporelles".   Les biens mobiliers sont amortis selon les durées d’utilisation présentées ci-dessous :   Biens Durée d’utilité Matériel informatique 3 - 5 ans Autres matériels et mobiliers 5 - 10 ans Véhicules 4 - 5 ans   Immobilisations hors exploitation La méthode des composants est également appliquée aux immeubles de placement.   Immobilisations incorporelles Les immobilisations incorporelles sont évaluées à leur coût. S’agissant des immobilisations incorporelles développées en interne, les frais de développement sont comptabilisés en charges, conformément à l’option offerte par le règlement 2004-06 du CRC.   Les droits au bail sont amortis de manière linéaire sur la durée de vie résiduelle du bail et font l’objet de dépréciation si nécessaire par rapport à la valeur de marché. Les fonds de commerce ne sont pas amortis mais font l’objet de dépréciation. Les logiciels acquis sont amortis sur une durée admise fiscalement.   4. — Bilan - Passif 4.1. — Dettes représentées par un titre et dettes subordonnées Ces postes regroupent notamment les emprunts obligataires et les titres de créances négociables émis ainsi que les prêts sur titres subordonnés émis par la BPCE. Les frais d'émission sont pris en charge dans la totalité de l'exercice. Les primes d'émission et de remboursement sont étalées sur la durée de la vie de l'emprunt au prorata des intérêts courus. Les intérêts courus à verser relatifs à ces dettes sont portés en compte de dettes rattachées en contrepartie de compte de résultats.   4.2. — Provisions pour risques et charges — Provisions pour impôts : Seuls les décalages suivants donnent lieu à la comptabilisation d’une provision pour impôts : * Quote-part de résultat des GIE et SNC fiscaux : les déficits actuels de ces structures doivent s’équilibrer avec les bénéfices futurs, l’économie d’impôt réalisée lors de la phase déficitaire n’étant que temporaire ; * Autres cas : les économies d’impôt, que la Bred Banque Populaire constate sur ses filiales intégrées fiscalement déficitaires, font, sauf exception motivée, l’objet d’une provision de restitution.   — Provisions pour passifs sociaux : Les passifs sociaux sont provisionnés de manière intégrale conformément à la recommandation 2003 R 01 du Conseil national de la Comptabilité.   Les avantages versés au personnel sont comptabilisés en application de la Recommandation n° 2003-R-01 du Conseil National de la Comptabilité. Ils sont classés en 4 catégories :   * Avantages à court terme Les avantages à court terme recouvrent principalement les salaires, congés annuels, intéressement, participation, primes payés dans les douze mois de la clôture de l’exercice et se rattachant à cet exercice. Ils sont comptabilisés en charge de l’exercice y compris pour les montants restant dus à la clôture.   * Avantages à long terme Les avantages à long terme sont des avantages généralement liés à l’ancienneté, versés à des salariés en activité et payés au-delà de douze mois de la clôture de l’exercice; il s’agit en particulier des primes pour médaille du travail.   Ces engagements font l’objet d’une provision correspondant à la valeur des engagements à la clôture.   Les engagements sont évalués selon une méthode actuarielle tenant compte d’hypothèses démographiques et financières telles que l’âge, l’ancienneté, la probabilité de présence à la date d’attribution de l’avantage et le taux d’actualisation. Ce calcul opère une répartition de la charge dans le temps en fonction de la période d’activité des membres du personnel (méthode des unités de crédits projetées).   * Indemnités de fin de contrat de travail Il s’agit des indemnités accordées aux salariés lors de la résiliation de leur contrat de travail avant le départ en retraite, que ce soit en cas de licenciement ou d’acceptation d’un plan de départ volontaire. Les indemnités de fin de contrat de travail font l’objet d’une provision. Celles qui sont versées plus de douze mois après la date de clôture donnent lieu à actualisation.   * Avantages postérieurs à l’emploi Les avantages au personnel postérieurs à l’emploi recouvrent les indemnités de départ en retraite, les retraites et avantages aux retraités.   Ces avantages peuvent être classés en deux catégories : les régimes à cotisations définies (non représentatifs d’un engagement à provisionner pour l’entreprise) et les régimes à prestations définies (représentatifs d’un engagement à la charge de l’entreprise et donnant lieu à évaluation et provisionnement).   Les engagements sociaux du Groupe qui ne sont pas couverts par des cotisations passées en charge et versées à des fonds de retraite ou d’assurance sont provisionnés au passif du bilan.   La méthode d’évaluation utilisée est identique à celle décrite pour les avantages à long terme.   La comptabilisation des engagements tient compte de la valeur des actifs constitués en couverture des engagements et des éléments actuariels non-reconnus.   Les écarts actuariels des avantages postérieurs à l’emploi, représentatifs des différences liées aux hypothèses de calcul (départs anticipés, taux d’actualisation, etc.) ou constatées entre les hypothèses actuarielles et les calculs réels (rendement des actifs de couverture, etc.) sont amortis selon la règle dite du corridor, c’est-à-dire pour la partie qui excède une variation de plus ou moins 10 % des engagements ou des actifs.   La charge annuelle au titre des régimes à prestations définies comprend le coût des services rendus de l’année, le coût financier lié à l’actualisation des engagements, les rendements attendus des actifs de couverture et éventuellement l’amortissement des éléments non reconnus.   — Provisions épargne-logement : En application de l’avis 2006-02 du CNC, les risques relatifs aux comptes et plans épargne logement ont fait l’objet à compter du 1er janvier 2007 d’une évaluation ainsi que d’un provisionnement.   Les comptes épargne logement (CEL) et les plans épargne logement (PEL) sont des produits d’épargne proposés aux particuliers dont les caractéristiques sont définies par la loi de 1965 sur l’épargne logement et les décrets pris en application de cette loi.   Le régime d’épargne logement génère des engagements de deux natures pour les établissements qui commercialisent ces produits : - l’engagement de devoir, dans le futur, accorder à la clientèle des crédits à un taux déterminé fixé à l’ouverture du contrat pour les PEL ou à un taux fonction de la phase d’épargne pour les contrats CEL ; - l’engagement de devoir rémunérer l’épargne dans le futur à un taux fixé à l’ouverture du contrat pour une durée indéterminée pour les PEL ou à un taux fixé chaque semestre en fonction d’une formule d’indexation fixée par la loi pour les contrats de CEL.   Les engagements présentant des conséquences potentiellement défavorables pour le Groupe sont évalués pour chacune des générations de plans d’épargne logement d’une part et pour l’ensemble des comptes épargne logement d’autre part.   Les risques attachés à ces engagements sont couverts par une provision dont le montant est déterminé par l’actualisation des résultats futurs dégagés sur les encours en risques : - l’encours d’épargne en risque correspond au niveau d’épargne futur incertain des plans existant à la date de calcul de la provision. Il est estimé statistiquement en tenant compte du comportement des souscripteurs épargnants, pour chaque période future, par différence entre les encours d’épargne probables et les encours d’épargne minimum attendus ; - l’encours de crédits en risque correspond aux encours de crédits déjà réalisés mais non encore échus à la date de calcul et des crédits futurs estimés statistiquement en tenant compte du comportement de la clientèle et des droits acquis et projetés attachés aux comptes et plans d’épargne logement.   Les résultats des périodes futures sur la phase d’épargne sont déterminés, pour une génération considérée, par différence entre le taux réglementé offert et la rémunération attendue pour un produit d’épargne concurrent.   Les résultats des périodes futures sur la phase de crédit sont déterminés par différence entre le taux fixé à l’ouverture du contrat pour les PEL ou à un taux fonction de la phase d’épargne pour les contrats de CEL et le taux anticipé des prêts à l’habitat non réglementés.   Lorsque la somme algébrique de la mesure des engagements futurs sur la phase d’épargne et sur la phase de crédit d’une même génération de contrats traduit une situation potentiellement défavorable pour le Groupe, une provision est constituée, sans compensation entre les générations. Les engagements sont estimés par application de la méthode Monte-Carlo pour traduire l’incertitude sur les évolutions potentielles des taux et leurs conséquences sur les comportements futurs modélisés des clients et sur les encours en risque.   La provision est inscrite au passif du bilan et les variations sont enregistrées en produit net bancaire.   — Provisions sectorielles : Depuis 2003, la BRED Banque Populaire a généralisé la constitution de provisions sectorielles. Ces provisions visent à couvrir trois catégories de risques non avérés, mais ayant une possibilité de réalisation : - le risque de signature sur les entreprises et les professionnels ; - le risque supplémentaire lié à la concentration des grands risques, - le risque opérationnel sur le traitement des grands flux.   Le risque sur les professionnels et entreprises La provision visant à couvrir ce risque est fixée entre un plancher et un plafond calculés selon la méthode des fractiles de la loi de Student. Cette méthode vise à couvrir un éventuel accroissement du coût du contentieux par rapport à sa moyenne historique, dans le cadre d’un intervalle de confiance donné.   Les paramètres utilisés sont les suivants : - coût moyen du risque brut, soit la moyenne constatée au cours des 5 dernières années ; - écart type du coût du risque, soit 35 % de la moyenne ; - intervalle de confiance, 95 % ; - coût net du risque, 65 % du risque brut ; - assiette du risque, encours moyen de crédit.   Les bornes supérieures et inférieures variant peu d’une année sur l’autre, la provision constituée fin depuis 2005 est conservée sans modification soit 30 millions d’euros.   Le risque supplémentaire lié aux grands comptes Depuis 2001, le risque lié aux grands comptes fait l’objet d’une couverture. En effet, si la BRED Banque Populaire bénéficie d’une bonne division des risques, l’existence d’un portefeuille de grands comptes fait courir le risque d’un aléa significatif sur le montant des provisions à constituer. Le portefeuille visé est constitué par les groupes bénéficiant d’une autorisation supérieure à 1,8 million d’euros. La BRED Banque Populaire a retenu une provision de 43 millions d’euros, compte tenu de l’effort de provisionnement effectué par ailleurs sur des dossiers risqués. La provision antérieure est donc conservée sans modification.   Provision pour le traitement des grands flux La BRED Banque Populaire exerce une forte activité dans le domaine des flux automatisés, en particulier pour le compte de sa clientèle de grands comptes, qui se traduit par une volumétrie importante d’opérations induisant un risque opérationnel, certes bien maîtrisé, mais justifiant une couverture financière spécifique.   Le plancher et le plafond relatifs à cette provision sont déterminés conformément à la solution retenue dans la version simplifiée du ratio Mac Donough, c’est- à-dire en fonction du chiffre d’affaires.   Au 31 décembre 2009 l’application de cette méthode donne le résultat de 15 millions d’euros. La provision antérieure est donc conservée sans modification.   Les autres provisions inscrites au passif sont principalement constituées par les provisions sur engagements par signature et les provisions sur litiges.   4.3. — Fonds pour Risques Bancaires Généraux (FRBG) et provisions réglementées Le FRBG enregistre les montants que la BRED Banque Populaire décide d’affecter à la couverture de risques à caractère général. Il comprend également les montants dotés aux provisions pour investissements.   Les provisions réglementées sont dotées pour la seule application de dispositions fiscales et recensent essentiellement la provision pour investissement.   4.4. — Capitaux propres Les CCI émis par la BRED Banque Populaire en application des articles 19 sexdecies à 19 duovicies de la loi n° 47.1775 du 10 septembre 1947 portant statut de la coopération sont exclusivement souscrits et libérés par Natixis détenue à parité par le Groupe Banque Populaire et le Groupe Caisse d’Epargne.   Les titulaires de CCI disposent d’un droit sur l’actif net dans la proportion du capital qu’ils représentent. Selon les termes du protocole signé le 6 juin 2006 entre les deux Groupes, les CCI détenus par Natixis représentent 20% du capital social de la banque. Lors des nouvelles augmentations de capital par émission de parts sociales, cette proportion sera maintenue par l’émission au nominal dans le même temps de nouveaux CCI souscrits par Natixis.   Les CCI sont des valeurs mobilières représentatives d’une part du capital de la banque, émises pour la durée de la banque et dépourvues de droit de vote. Les CCI ne peuvent représenter plus de la moitié du capital social atteint à la clôture de l’exercice précédent. Ils sont librement négociables, toutefois la cession des CCI devra être agréée préalablement par le Conseil d’administration de la BRED Banque Populaire.   La rémunération des CCI doit être au moins égale à celle versée aux parts sociales. Elle est décidée par l’Assemblée Générale en fonction des résultats de l’exercice. Son paiement, pour tout ou partie, peut être fait en numéraire ou en CCI.   5. — Hors-bilan - Instruments financiers à terme fermes et conditionnels Les risques encourus sur ces opérations font l'objet d'un système permanent de mesure de résultats et de positions, de surveillance et de contrôle permanent avec des limites déterminées par la Direction Générale.   Instruments fermes de taux Les contrats sont enregistrés en hors-bilan pour leur valeur nominale.   En application des règlements 90-15 et 92-04 du CRBF, les contrats d'échange de taux et assimilés (accords de taux futurs, garantie de taux plancher et plafond) sont classés selon le critère de l'intention initiale dans les catégories suivantes : — micro-couverture (couverture affectée)  — macro-couverture (gestion globale de bilan) ; — positions spéculatives ; — gestion spécialisée d’un portefeuille de transaction.   Les deux premières catégories sont assimilées, au niveau du compte de résultat, à des opérations de prêts ou d'emprunts et les montants perçus ou payés sont incorporés prorata temporis dans le compte de résultat.   Les charges et produits d’instruments utilisés à titre de couverture d’un élément ou d’un ensemble d’éléments homogènes sont enregistrés en résultat de manière symétrique à la prise en compte des produits et charges sur les éléments couverts. Les éléments de résultat de l’instrument de couverture sont comptabilisés dans le même poste que les produits et charges sur les éléments couverts en “Intérêts et produits assimilés”. Le poste “Résultat sur opérations de portefeuille de négociation” est utilisé lorsque les éléments couverts sont inclus dans le portefeuille de négociation.   Les charges et produits relatifs aux instruments financiers à terme ayant pour objet de couvrir et de gérer un risque global de taux sont inscrits prorata temporis en compte de résultat au poste “Intérêts et produits assimilés”.   Les contrats en position ouverte isolée font l’objet d’une provision en cas de moins-values latentes. Les plus values latentes ne sont pas enregistrées. Les contrats portés en gestion spécialisée sont valorisés selon les méthodes du coût de remplacement ou obligataire au plus faible du prix acheteur ou vendeur après prise en compte d’une décote pour tenir compte du risque de contrepartie et de la valeur actualisée des frais de gestion futurs et des autres risques de marché. Les variations de valeur d’un arrêté comptable à l’autre sont inscrites immédiatement en compte de résultat au poste “Résultat sur opérations des portefeuilles de négociation”.   Les soultes constatées lors de la résiliation ou l’assignation de contrats d'échange de taux sont rapportées immédiatement en compte de résultat. Si les montants sont significatifs, elles sont étalées prorata temporis sur la durée résiduelle du nouveau contrat en cas de remplacement ou sur la durée résiduelle de l’ancien contrat en cas de non remplacement.   Instruments conditionnels Le montant notionnel de l'instrument sous-jacent sur lequel porte l'option ou le contrat à terme est enregistré en distinguant les contrats de couverture des contrats négociés dans le cadre d'opérations de marché.   Pour les opérations sur options de taux, de change ou sur actions, les primes payées ou encaissées sont enregistrées en compte d'attente. A la clôture de l'exercice, ces options font l'objet d'une valorisation portée en compte de résultat dans le cas de produits cotés sur un marché organisé ou assimilé. Pour les marchés de gré à gré, seules les décotes font l’objet d’une provision et les plus- values latentes ne sont pas enregistrées. Lors de la revente, du rachat, de l'exercice ou à l'expiration, les primes sont enregistrées immédiatement en compte de résultat.   Pour les opérations de couverture, les produits et charges sont rapportés de manière symétrique à ceux afférents à l'élément couvert. Les instruments conditionnels vendeurs ne sont pas éligibles au classement en macro-couverture.   Instruments de change Les opérations de change au comptant non dénouées sont valorisées au cours de clôture de l'exercice.   Les reports et déports sur les contrats de change à terme de couverture sont étalés prorata temporis en compte de résultat. Les autres contrats de change et les instruments financiers à terme en devises sont évalués au prix du marché. Les swaps cambistes s’enregistrent comme des opérations couplées d’achats et de ventes à terme de devises. Les swaps financiers de devises sont assujettis aux dispositions du règlement 90-15 modifié du CRBF.   6. — Compte de résultat 6.1. — Intérêts et assimilés, commissions Les intérêts et les commissions assimilables par nature à des intérêts sont enregistrés en compte de résultat prorata temporis. Ces commissions sont celles dont le mode de calcul est l’application d’un taux à un capital sur la durée de la prestation concernée (commissions de caution et assimilées). Les commissions perçues sur les porteurs de cartes bancaires sont également enregistrées prorata temporis sur la durée de la carte.   Les autres commissions non assimilées à des intérêts sont enregistrées selon la nature de la prestation : — commissions rémunérant une prestation instantanée : enregistrement lors de l’achèvement des prestations ; — commissions rémunérant une prestation continue ou discontinue avec plusieurs échéances successives échelonnées : enregistrement au fur et à mesure de l’exécution de la prestation.   6.2. — Revenus des titres Les dividendes sont comptabilisés dès que leur paiement a fait l’objet d’une résolution d’Assemblée Générale. Ils sont enregistrés en “Revenus des titres à revenu variable”. Les revenus d'obligations ou des titres de créances négociables sont comptabilisés pour la partie courue dans l'exercice.   6.3. — Charges générales d’exploitation - Frais de personnel Les frais de personnel comprennent non seulement les salaires et traitements mais aussi les avantages au personnel tels que les charges de retraite (partie relative aux régimes à cotisations définies).   La charge annuelle relative aux régimes à cotisations définies comprend : Les droits supplémentaires acquis par l’ensemble des salariés ; — le coût financier (effet d’actualisation) ; — le rendement brut des actifs de couverture ; — l’amortissement des écarts actuariels (application de la méthode dite du corridor) et des coûts des services passés.   6.4. — Résultat exceptionnel Les éléments portés en résultat exceptionnel traduisent l’effet en comptabilité d’événements ne relevant pas de l’activité courante des différents métiers de la BRED Banque Populaire, et dont la présentation au sein des autres agrégats du compte de résultat aurait conduit à une moindre comparabilité des opérations de l’exercice avec celles réalisées durant les exercices de référence.   6.5. — Impôts sur les bénéfices La charge d’impôt figurant au compte de résultat correspond à l’impôt sur les sociétés dû au titre de l’exercice et ainsi qu’à la provision pour impôts sur les GIE fiscaux.   Les réseaux des Caisses d’Epargne et des Banques Populaires ont par ailleurs décidé pour l’exercice 2009 de bénéficier des dispositions de l’article 91 de la loi de finance rectificative pour 2008, qui étend le mécanisme de l’intégration fiscale aux réseaux bancaires.   La BRED Banque Populaire a signé avec BP Participations (anciennement BFBP), sa mère intégrante, une convention d’intégration fiscale qui lui assure de constater dans ses comptes la dette d’impôt dont elle aurait été redevable en l’absence d’intégration fiscale mutualiste.   Note 3. — Informations sur les postes du bilan Sauf information contraire, les notes explicatives sur les postes du bilan sont présentées nettes d'amortissements et de dépréciations.   3.1. — Opérations interbancaires   Actif (En milliers d'euros) 31/12/2009 31/12/2008 Créances à vue (1) 140 986 1 938 434 - Comptes ordinaires 129 624 257 770 - Comptes et prêts au jour le jour 11 362 1 680 664 - Valeurs et titres reçus en pension au jour le jour     Créances à terme (1) 4 917 159 4 806 060 - Comptes et prêts à terme 3 425 525 2 225 479 - Prêts financiers   88 - Prêts subordonnés et participatifs 12 196 12 196 - Valeurs et titres reçus en pension à terme 1 479 438 2 568 297 Valeurs non imputées 1 687 2 306 Créances rattachées 12 947 28 104 Créances douteuses 2 896 2 880 - dont créances douteuses compromises 2 871 54 Dépréciations sur créances douteuses -2 671 -1 624 - dont dépréciation sur créances douteuses compromises -2 671 -54 Total 5 073 004 6 776 160 (1) Opérations avec le réseau incluses.   La centralisation quotidienne à la Caisse des dépôts et consignations de la collecte du Livret A et du LDD représente 151 630 milliers d'euros au 31 décembre 2009.   Passif (En milliers d'euros) 31/12/2009 31/12/2008 Dettes à vue (1) 512 914 1 245 987 - Comptes ordinaires créditeurs 489 458 1 180 352 - Comptes et emprunts au jour le jour 23 456 65 635 - Valeurs et titres donnés en pension au jour le jour     Dettes à terme (1) 7 683 883 4 466 486 - Comptes et emprunts à terme 2 175 947 2 180 466 - Valeurs et titres donnés en pension à terme 5 507 936 2 286 020 Autres sommes dues 36 875 37 714 Dettes rattachées 11 957 21 638 Total 8 245 629 5 771 825 (1) Opération avec le réseau inclus.   3.2. — Opérations avec la clientèle 3.2.1. — Opérations avec la clientèle — Créances sur la clientèle   Actif (En milliers d'euros) 31/12/2009 31/12/2008 Comptes ordinaires débiteurs 973 844 939 491 Créances commerciales 185 357 217 740 Autres concours à la clientèle 9 103 140 8 376 826 Crédits à l'exportation 1 737 1 323 Crédits de trésorerie et de consommation 951 326 977 206 Crédits à l'équipement 4 411 363 4 169 681 Crédits à l'habitat 2 678 995 2 188 707 Autres crédits à la clientèle 176 625 195 760 Valeurs et titres reçus en pension 813 094 774 149 Prêts subordonnés 70 000 70 000 Autres     Créances rattachées 121 837 143 414 Créances douteuses 332 438 248 153 Dépréciations des créances douteuses -189 441 -157 345 Total 10 527 175 9 768 279 Dont :     - créances restructurées aux conditions de marché 3 702 3 172 - créances restructurées hors conditions de marché       — Dettes vis-à-vis de la clientèle   Passif (En milliers d'euros) 31/12/2009 31/12/2008 Comptes d'épargne à régime spécial 3 866 287 3 005 001 Livret A 363 439   PEL / CEL 1 311 227 1 306 436 Autres comptes d'épargne à régime spécial 2 191 621 1 698 565 Autres comptes et emprunts auprès de la clientèle 10 162 184 9 908 808 Dépôts de garantie 38 793 29 287 Autres sommes dues 20 304 11 318 Dettes rattachées 21 708 27 879 Total 14 109 276 12 982 293   — Détail des comptes et emprunts auprès de la clientèle   (En milliers d'euros) 31/12/2009 Exercice 2008 A vue A terme Total A vue A terme Total Comptes ordinaires créditeurs 5 471 305   5 471 305 6 372 055   6 372 055 Emprunts auprès de la clientèle financière 142 360 687 299 829 659   77 949 77 949 Valeurs et titres donnés en pension livrée 34 708 2 879 584 2 914 292 51 735 1 981 036 2 032 771 Autres comptes et emprunts   946 928 946 928   1 426 033 1 426 033 Total 5 648 373 4 513 811 10 162 184 6 423 790 3 485 018 9 908 808   3.2.2. — Répartition des encours de crédit par agent économique   (En milliers d'euros) Créances saines Créances douteuses Dont créances douteusescompromises Brut Dépréciation Brut Dépréciation Société non financières 5 557 773 222 520 -139 099 117 393 -92 796 Entrepreneurs individuels 539 518 41 625 -16 143 14 665 -9 940 Particuliers 3 159 701 67 530 -33 574 39 709 -29 049 Administrations privées 130 279 763 -625 957 -588 Administrations publiques et Sécurité Sociale 55 463         Autres 128 294         Total au 31 décembre 2009 9 571 028 332 438 -189 441 172 724 -132 373 Total au 31 décembre 2008 8 624 972 248 153 -157 345 148 501 -114 324   3.3. — Effets publics, obligations, actions, autres titres à revenu fixe et variable 3.3.1. — Portefeuille titres   (En milliers d'euros) 31/12/2009 31/12/2008 Transaction Placement Investissement TAP Total Transaction Placement Investissement TAP Total Effets publics et valeurs assimilées 7 183 720   901 017   8 084 737 2 277 265 67 891 979 717   3 324 873 Valeurs brutes 7 183 720   889 382   8 073 102 2 277 265 67 147 967 641   3 312 053 Créances rattachées     11 635   11 635   744 12 076   12 820 Dépréciations                     Obligations et autres titres à revenu fixe 1 140 243 2 637 216 532 440   4 309 899 965 873 2 961 080 628 221   4 555 174 Valeurs brutes 1 140 243 2 635 115 530 882   4 306 240 965 873 2 955 827 621 319   4 543 019 Créances rattachées   9 516 2 858   12 374   10 465 6 902   17 367 Dépréciations   -7 415 -1 300   -8 715   -5 212     -5 212 Actions et autres titres à revenu variable 4 237 375 253     379 490 13 766 462 102     475 868 Montants bruts 4 237 404 389     408 626 13 766 540 094     553 860 Créances rattachées                     Dépréciations   -29 136     -29 136   -77 992     -77 992 Total 8 328 200 3 012 469 1 433 457   12 774 126 3 256 904 3 491 073 1 607 938   8 355 915   — Obligations et autres titres à revenu fixe   (En milliers d'euros) 31/12/2009 31/12/2008 Transaction Placement Investissement Total Transaction Placement Investissement Total Titres cotés 957 391 2 174 659 530 882 3 662 932 940 320 2 802 371 621 319 4 364 010 Titres non cotés 182 852 460 456   643 308 25 553 153 456   179 009 Titres prêtés                 Titres empruntés                 Créances douteuses                 Créances rattachées   9 516 2 858 12 374   10 465 6 902 17 367 Total 1 140 243 2 644 631 533 740 4 318 614 965 873 2 966 292 628 221 4 560 386 dont titres subordonnés   43 456   43 456   43 456   43 456   Parmi les obligations et autres titres à revenu fixe, 208 297 milliers d’euros sont émis des organismes publics.   — Actions et autres titres à revenu variable   (En milliers d'euros) 31/12/2009 31/12/2008 Transaction Placement TAP Total Transaction Placement TAP Total Titres cotés 4 237 395 971   400 208 13 766 531 957   545 723 Titres non cotés   8 418   8 418   8 137   8 137 Créances rattachées                 Total 4 237 404 389   408 626 13 766 540 094   553 860   Parmi les actions et autres titres à revenu variable sont enregistrés 312 640 milliers d’euros d’OPCVM au 31 décembre 2009, contre 360 805 milliers d’euros d’OPCVM au 31 décembre 2008.   3.3.2. — Evolution des titres d’investissement   (En milliers d'euros) 31/12/2008 Achats Cessions Remboursement Conversion Décote / surcote Transferts Autres variations 31/12/2009 Effets publics 967 641     -65 111   -12 000   -1 148 889 382 Obligations et autres titres à revenu fixe 628 221     -76 818 -13 973 360   -4 050 533 740 Total 1 595 862     -141 929 -13 973 -11 640   -5 198 1 423 122   3.3.3. — Reclassements d’actifs   Type de reclassement (En milliers d'euros) Montant reclassé à la date du reclassement Plus ou moins-value latente qui aurait été comptabilisée s'il n'y avait pas eu de reclassementen 2009 Moins-value latente qui aurait été provisionnée s'il n'y avait pas eu de reclassement en 2009 Résultat de l'année sur les titres reclassés Années précédentes 31/12/2009 Titres de transaction à titres d'investissement           Titres de transaction à titres de placement           Titres de placement à titres d'investissement 488 515       3 097   3.4 — Participations, parts dans les entreprises liées, autres titres détenus à long terme 3.4.1. — Evolution des participations, parts dans les entreprises liées et autres titres détenus à long terme.   (En milliers d'euros) 31/12/2008 Augmentation Diminution Conversion Autres variations 31/12/2009 Valeurs brutes 1 428 016 37 759 -7 985   145 105 1 602 895 Participations et autres titres détenus à long terme 614 963 37 759 -363   4 274 656 633 Parts dans les entreprises liées 813 053   -7 622   140 831 946 262 Dépréciations -3 015 -16 794 3 127   1 -16 681 Participations et autres titres à long terme -192 -16 794 305     -16 681 Parts dans les entreprises liées -2 823   2 822   1   Immobilisations financières nettes 1 425 001 20 965 -4 858   145 106 1 586 214   Les titres de filiales ainsi que certains titres de participation ont fait l’objet fin 2009 d’un apport en valeur comptables à COFIBRED pour un montant de 673 120 milliers d’euros.   3.4.2. — Tableau des filiales et participations (montants en milliers d’euros) 1. — Renseignements détaillés sur les titres dont la valeur excède 1 % du capital de la Bred ou de la filiale détentrice.   (En milliers d'euros) Capital Réserves, r.a.n. et FRBG avant affectation des résultats % de participation Valeur comptable des titres détenus Prêts et avances Cautions et avals Chiffre d'affaires (PNB) Résultat du dernier exercice Dividendes encaissés Brut Net Participations détenues par la BRED                     Filiales                     Cofibred 631 112 309 863 100,00 945 569 945 569     9 664 7 600   Participations                     BP Participations 5 326 465 187 9,46 16 622 0     92 530 -466 106 15 367 BPCE 486 407 19 179 163 3,80 595 316 595 316     333 107 2 684 722 BP Développement 396 664 152 847 3,09 16 621 16 621     9 195 2 089   Participations détenues par Cofibred                     Filiales financières non cotées                     Banque Calédonienne d'Investissement (NC) 62 850 51 454 49,90 64 726 64 726     56 756 14 035 1 544 Bred Cofilease 12 200 4 348 99,99 12 195 12 196     3 685 511 0 SBE 31 000 8 691 49,99 17 999 17 999     12 351 1 813 0 BIC BRED 14 000 14 371 99,94 20 227 20 227     6 131 1 367   BRED Gestion 12 892 8 240 99,99 23 171 23 171     5 199 695 0 SOFIDER 40 000 71 604 99,99 48 502 48 502     19 210 7 056   BCI Mer Rouge 8 215 -552 51,00 10 602 10 602     17 028 6 952 2 867 BRED Vanuatu 18 626 -1 379 85,00 15 299 15 299     4 581 1 234   Socredo 184 360 56 687 15,00 34 572 34 572     88 386 7 630 816 NJR Invest 390 000 33 551 100,00 389 000 389 000     18 236 17 720 0 Perspectives et Participations 7 000 689 99,97 7 596 7 212     208 136   Autres filiales non cotées                     Prepar-Vie 68 480 15 866 99,77 88 853 88 853     23 667 3 539 0 Participations cotées                     Bank of Queensland Limited 1 119 800 122 570 9,64 137 539 137 539     370 100 83 020   Hubwoo.com 6 145 39 857 16,92 6 690 6 690     17 954 -592   Participations détenues par Bred Gestion                     B Process 564 1 637 49,31 9 304 3 986     6 775 71   Click and Trust 3 947 -1 366 66,00 5 016 5 016     2 416 464   B G F + 1 290 -243 99,99 1 290 936     7 3   Participations détenues par SPIG                     SCI SQUARE DES ARTS 152 42 50,00 76 76 0 0 1 612 209 0 Foncière du Vanuatu 6 358 -501 87,67 5 576 5 576 2 021 0 388 -292 0   2. — Renseignements globaux sur toutes les filiales et participations détenues par la Bred au 31 décembre 2009       Valeur d'inventaire des titres détenus Prêts et avances Cautions et avals Dividendes encaissésau cours de l'exercice Brut Net Filiales           - Françaises 946 263 946 263     5 433 - Etrangères           Participations           - Françaises 652 515 635 833     16 259 - Etrangères 318 318     43   3.4.3. — Opérations avec les entreprises liées   (En milliers d'euros) Etablissements de crédit Autres entreprises 31/12/2009 31/12/2008 Créances 761 712 2 533 757 3 295 469 3 546 198 dont subordonnées 12 196 70 000 82 196 82 196 Dettes 391 078 240 690 631 768 728 543 dont subordonnées         Engagements donnés 26 739 621 477 648 216 622 163 Engagements de financement 17 250   17 250 15 000 Engagements de garantie 9 489 76 929 86 418 63 015 Autres engagements donnés   544 548 544 548 544 148   3.5. — Opérations de crédit-bail et locations assimilées Néant   3.6. — Immobilisations incorporelles et corporelles 3.6.1 — Immobilisations incorporelles   (En milliers d'euros) Valeur brute 31/12/2008 Augmentation Diminution Autres mouvements Valeur brute 31/12/2009 Valeurs brutes 55 926 10 558 -4 424   62 060 Droits au bail et fonds commerciaux 37 566 310     37 876 Logiciels 17 353 8 193 -3 417   22 129 Autres 1 007 2 055 -1 007   2 055 Amortissements et dépréciations -42 558 -6 756 3 417   -45 897 Droits au bail et fonds commerciaux -31 141 -1 523     -32 664 Logiciels -11 417 -5 233 3 417   -13 233 Autres           Total valeurs nettes 13 368 3 802 -1 007   16 163   3.6.2. — Immobilisations corporelles   (En milliers d'euros) Valeur brute 31/12/2008 Augmentation Diminution Autres  mouvements Valeur brute 31/12/2009 Valeurs brutes 342 808 28 163 -20 878 1 350 094 Immobilisations corporelles d'exploitation 337 770 27 834 -19 706   345 898 Terrains 26 582 703     27 285 Constructions 100 151 3 335     103 486 Parts de SCI           Autres 211 037 23 796 -19 706   215 127 Immobilisations hors exploitation 5 038 329 -1 172 1 4 196 Amortissements et dépréciations -176 796 -25 704 19 105 -1 -183 396 Immobilisations corporelles d'exploitation -174 409 -25 415 18 593   -181 231 Terrains           Constructions -53 796 -4 683     -58 479 Autres -120 613 -20 732 18 593   -122 752 Immobilisations hors exploitation -2 387 -289 512 -1 -2 165 Total valeurs nettes 166 012 2 459 -1 773   166 698   3.7. — Dettes représentées par un titre   (En milliers d'euros) 2009 2008 Bons de caisse et bons d'épargne 1 793 1 994 Titres du marché interbancaire     Titres de créances négociables 4 255 900 4 545 801 Emprunts obligataires 61 200   Autres dettes représentées par un titre     Dettes rattachées 4 445 11 123 Total 4 323 338 4 558 918   Les primes de remboursement ou d’émission restant à amortir s’élèvent à 2 829 milliers d'euros. Le solde non amorti correspond à la différence entre le montant initialement reçu et le prix de remboursement des dettes représentées par un titre.   3.8. — Autres actifs et autres passifs   (En milliers d'euros) 31/12/2009 31/12/2008 Actif Passif Actif Passif Comptes de règlement sur opérations sur titres         Primes sur instruments conditionnels achetés et vendus 21 775 33 543 52 631 58 521 Dettes sur titres empruntés et autres dettes de titres   914 979   1 916 766 Créances et dettes sociales et fiscales   13 393   6 164 Dépôts de garantie reçus et versés         Autres débiteurs divers, autres créditeurs divers 80 258 208 129 131 278 199 954 Total 102 033 1 170 044 183 909 2 181 405   3.9. — Comptes de régularisation   (En milliers d'euros) 31/12/2009 31/12/2008 Actif Passif Actif Passif Engagements sur devises 80 957 233 776 147 156 20 774 Gains et pertes différés sur contrats de couverture d'instruments financiers         Charges et produits constatés d'avance (1) 36 753 229 048 25 966 249 360 Produits à recevoir/Charges à payer 254 973 318 715 122 319 161 926 Valeurs à l'encaissement 93 974 176 861 153 595 140 216 Autres 664 13 328 1 758 15 829 Total 467 321 971 728 450 794 588 105   3.10. — Provisions   3.10.1. — Synthèse des provisions   (En milliers d'euros) 31/12/2008 Dotations Utilisations Reprises 31/12/2009 Provisions pour risques de contrepartie 117 759 4 974 -4 569 -1 171 116 993 Provisions pour engagements sociaux 103 917   -15 303 389 89 003 Provisions pour PEL/CEL 32 000       32 000 Autres provisions pour risques 1 993 5 000 -2 019 26 5 000 Portefeuille titres et instruments financiers à terme   5 000     5 000 Immobilisations financières           Promotion immobilière           Provisions pour impôts           Autres 1 993   -2 019 26   Provisions exceptionnelles           Provisions pour restructurations informatiques           Provisions pour restructurations exceptionnelles           Autres provisions exceptionnelles           Total 255 669 9 974 -21 891 -756 242 996   3.10.2. — Provisions et dépréciations constituées en couverture de risques de contrepartie   (En milliers d'euros) 31/12/2008 Dotations Utilisations Reprises 31/12/2009 Dépréciations inscrites en déduction des éléments d'actifs 295 955 76 999 -107 962 17 871 282 863 Dépréciations sur créances sur la clientèle 178 594 65 634 -33 546 1 376 212 058 Dépréciations sur autres créances 117 361 11 365 -74 416 16 495 70 805 Provisions inscrites au passif 255 669 9 974 -21 891 -756 242 996 Provisions sur engagements hors bilan 2 133 4 125 -779 -911 4 568 Provisions pour risques pays 1 633 501     2 134 Provisions sectorielles 88 000       88 000 Provisions pour risque de contrepartie clientèle 25 993 348 -3 790 -260 22 291 Autres provisions 137 910 5 000 -17 322 415 126 003 Total 551 624 86 973 -129 853 17 115 525 859   3.10.3. — Provisions pour engagements sociaux   (En miliers d'euros) 31/12/2008 Dotation Reprise 31/12/2009 Provision comptabilisée         Engagements de retraite CAR 63 833   -461 63 372 Fonds complémentaire de retraite 3 267 415 -3 267 415 Indemnités de fin de carrière 26 542 3 425 -15 000 14 967 Autres passifs sociaux 6 657   -18 6 639 Total général 100 299 3 840 -18 746 85 393 Médailles du travail 3 618   -8 3 610   — Schéma d’attribution gratuite d’actions (SAGA) : lors de l’attribution des titres aux salariés, la provision de 3 275 milliers d’euros qui avait été constituée par étalement sur la période d’acquisition a été reprise et le paiement du prix d’chat des actions a été inscrit en dettes pour 3 242 milliers d’euros.   3.10.4. — Provisions PEL / CEL   — Encours des dépôts collectés   (En milliers d'euros) 31/12/2009 31/12/2008 Encours collectés au titre des Plans d'épargne logement (PEL) - ancienneté de moins de 4 ans 254 000 234 000 - ancienneté de plus de 4 ans et de moins de 10 ans 490 000 491 000 - ancienneté de plus de 10 ans 383 000 383 000 Encours collectés au titre des plans épargne logement 1 127 000 1 108 000 Encours collectés au titre des comptes épargne logement 183 000 199 000 Total 1 310 000 1 307 000   — Encours des crédits octroyés   (En milliers d'euros) 31/12/2009 31/12/2008 Encours de crédits octoyés     - au titre des plans épargne logement 13 600 11 800 - au titre des comptes épargne logement 17 700 17 500 Total 31 300 29 300   — Provisions sur engagements liés aux comptes et plans épargne logement (PEL et CEL)   (En milliers d'euros) 01/01/2009 Dotations/ reprises nettes 31/12/2009 Provisions constituées au titre des PEL       - ancienneté de moins de 4 ans 1 600   3 600 - ancienneté de plus de 4 ans et de moins de 10 ans 9
    Bulletin BALO n°66 du 02/06/2010, affaire n°02940
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 05/05/2010
    Numéro d’affaire : 01841
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : 1001841 5 mai 2010BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°54 Publications périodiques____________________ Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)____________________ BRED-BANQUE POPULAIRE   Société anonyme coopérative de banque populaire régie par les articles 512-2 et suivants du Code monétaire et financier et l'ensemble des textes relatifs aux banques populaires et aux établissements de crédit. Siège social : 18, quai de la Rapée, 75604 Paris Cedex 12. 552 091 795 R.C.S. Paris.   Situation au 31 mars 2010. (En milliers d’euros.)  Actif Montant Caisse, banques centrales, CCP 922 429 Effets Publics et Valeurs assimilées 7 381 377 Créances sur les Établissements de Crédit 3 960 103 Opérations avec la clientèle 10 912 104 Obligations et Autres Titres à revenu fixe 4 580 350 Actions et Autres Titres à revenu variable 418 268 Participations et autres titres détenus à long terme 641 688 Parts dans les Entreprises liées 946 263 Immobilisations incorporelles 13 124 Immobilisations corporelles 162 158 Autres actifs 105 619 Comptes de Régularisation 531 201         Total actif 30 574 684   Passif Montant Dettes envers les Établissements de Crédit 7 292 753 Opérations avec la clientèle 14 324 361 Dettes représentées par un titre 3 953 957 Autres passifs 1 231 453 Comptes de Régularisation 1 114 380 Provisions 248 773 Dettes subordonnées 601 955 Fonds pour Risques Bancaires Généraux 99 833 Capitaux propres hors FRBG (+/-) 1 707 219 Capital souscrit 341 438 Primes d'émission 484 068 Réserves 803 202 Provisions réglementées et Subventions d'investissement 49 865 Report à nouveau (+/-) 28 646         Total passif 30 574 684   Hors-bilan Montant Engagements donnés       Engagements de financement 3 797 860     Engagements de garantie 2 152 495     Engagements sur titres 1 866 366 Engagements reçus       Engagements de financement 1 524 806     Engagements de garantie 1 334 278     Engagements sur titres 1 140 684   1001841
    Bulletin BALO n°54 du 05/05/2010, affaire n°01841
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 03/02/2010
    Numéro d’affaire : 00196
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : 1000196 3 février 2010BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°15 Publications périodiques____________________ Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)____________________   BRED-BANQUE POPULAIRE Société anonyme coopérative de banque populaire régie par les articles 512-2 et suivants du Code monétaire et financier et l'ensemble des textes relatifs aux banques populaires et aux établissements de crédit. Siège social : 18, quai de La Rapée, 75604 Paris Cedex 12. 552 091 795 R.C.S. Paris.   Situation au 31 décembre 2009 (En milliers d'euros). Actif Montant Caisse, banques centrales, CCP 947 257 Effets Publics et Valeurs assimilées 8 084 737 Créances sur les Etablissements de Crédit 5 073 004 Opérations avec la clientèle 10 527 175 Obligations et Autres Titres à revenu fixe 4 309 899 Actions et Autres Titres à revenu variable 379 490 Participations et autres titres détenus à long terme 656 343 Parts dans les Entreprises liées 946 262 Immobilisations incorporelles 16 163 Immobilisations corporelles 166 698 Autres actifs 102 033 Comptes de Régularisation 467 335         Total actif 31 676 396   Passif Montant Dettes envers les Etablissements de Crédit 8 245 637 Opérations avec la clientèle 14 109 276 Dettes représentées par un titre 4 323 338 Autres passifs 1 170 044 Comptes de Régularisation 1 137 244 Provisions 237 996 Dettes subordonnées 599 475 Fonds pour Risques Bancaires Généraux 104 833 Capitaux propres hors FRBG (+/-) 1 748 553     Capital souscrit 341 438     Primes d'émission 484 068     Réserves 803 202     Provisions réglementées et Subventions d'investissement 49 845     Report à nouveau (+/-) 70 000         Total passif 31 676 396   Hors-bilan Montant Engagements donnés :       Engagements de financement 3 494 346     Engagements de garantie 2 111 928     Engagements sur titres 1 090 030 Engagements reçus :       Engagements de financement 926 653     Engagements de garantie 1 283 758     Engagements sur titres 632 960     1000196
    Bulletin BALO n°15 du 03/02/2010, affaire n°00196
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 06/11/2009
    Numéro d’affaire : 07807
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : 0907807 6 novembre 2009BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°133 Publications périodiques____________________ Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)____________________     BRED-BANQUE POPULAIRE  Société anonyme coopérative de banque populaire régie par les articles 512-2 et suivants du Code monétaire et financier et l'ensemble des textes relatifs aux banques populaires et aux établissements de crédit Siège social: 18, quai de la Rapée, 75604 Paris Cedex 12 552 091 795 R.C.S. Paris. Situation au 30 Septembre 2009 (En milliers d'Euros)  Actif Montant Caisse, banques centrales, CCP 798 404 Effets Publics et Valeurs assimilées 6 713 456 Créances sur les Etablissements de Crédit 3 749 706 Opérations avec la clientèle 10 197 997 Obligations et Autres Titres à revenu fixe 4 587 492 Actions et Autres Titres à revenu variable 489 948 Participations et autres titres détenus à long terme 630 634 Parts dans les Entreprises liées 810 231 Immobilisations incorporelles 13 294 Immobilisations corporelles 165 485 Autres actifs 101 316 Comptes de Régularisation 583 130     Total actif 28 841 093   Passif Montant Dettes envers les Etablissements de Crédit 6 135 757 Opérations avec la clientèle 15 125 527 Dettes représentées par un titre 2 675 977 Autres passifs 1 196 824 Comptes de Régularisation 971 278 Provisions 269 544 Dettes subordonnées 612 781 Fonds pour Risques Bancaires Généraux 104 833 Capitaux propres hors FRBG (+/-) 1 748 572     Capital souscrit 341 438     Primes d'émission 484 068     Réserves 803 202     Provisions réglementées et Subventions d'investissement 49 864     Report à nouveau (+/-) 70 000         Total passif 28 841 093   Hors-bilan Montant Engagements donnés       Engagements de financement 3 682 250     Engagements de garantie 2 060 554     Engagements sur titres 1 459 134 Engagements reçus       Engagements de financement 972 273     Engagements de garantie 1 239 607     Engagements sur titres 709 492     0907807
    Bulletin BALO n°133 du 06/11/2009, affaire n°07807
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 10/08/2009
    Numéro d’affaire : 06495
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : 0906495 10 août 2009BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°95 Publications périodiques____________________ Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)____________________     BRED-BANQUE POPULAIRE  Société anonyme coopérative de banque populaire régie par les articles 512-2 et suivants du Code monétaire et financier et l'ensemble des textes relatifs aux banques populaires et aux établissements de crédit. Siège social : 18, quai de la Rapée, 75604 Paris cedex 12. 552 091 795 R.C.S. Paris.  Situation au 30 Juin 2009. (En milliers d'euros.)  Actif Montant Caisse, Banques centrales, CCP 1 123 194 Effets publics et valeurs assimilées 6 353 491 Créances sur les établissements de crédit 4 636 743 Opérations avec la clientèle 10 245 662 Obligations et Autres Titres à revenu fixe 5 113 441 Actions et Autres Titres à revenu variable 504 724 Participations et autres titres détenus à long terme 630 004 Parts dans les Entreprises liées 810 231 Immobilisations incorporelles 12 614 Immobilisations corporelles 163 991 Autres actifs 111 247 Comptes de Régularisation 740 463     Total actif 30 445 805   Passif Montant Dettes envers les établissements de crédit 6 835 780 Opérations avec la clientèle 15 191 386 Dettes représentées par un titre 3 494 779 Autres passifs 1 094 820 Comptes de régularisation 1 110 514 Provisions 254 623 Dettes subordonnées 610 561 Fonds pour risques bancaires généraux 104 833 Capitaux propres hors FRBG (+/-) 1 748 509     Capital souscrit 341 438     Primes d'émission 484 068     Réserves 803 202     Provisions réglementées et subventions d’investissement 49 801     Report à nouveau (+/-) 70 000         Total passif 30 445 805   Hors-bilan Montant Engagements donnés :       Engagements de financement 3 189 808     Engagements de garantie 2 102 693     Engagements sur titres 1 685 801 Engagements reçus :       Engagements de financement 788 451     Engagements de garantie 1 203 765     Engagements sur titres 1 008 645     0906495
    Bulletin BALO n°95 du 10/08/2009, affaire n°06495
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 06/07/2009
    Numéro d’affaire : 05528
    Type d’informations : Comptes annuels
    Description : 0905528 6 juillet 2009BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°80 Publications périodiques____________________ Sociétés commerciales et industrielles (Comptes annuels)____________________     bRED - BANQUE POPULAIRE Société anonyme coopérative de banque populaire au capital de 340 312 500 € Siège social : 18, quai de la Rapée, 75012 Paris 552 091 795 R.C.S. Paris     Documents comptables publiables approuvés par l'assemblée générale du 29 mai 2009   A. – Comptes sociaux I. – Bilan au 31 décembre 2008 (En milliers d'euros.)   Actif Annexes 2008 2007 Caisse, Banques centrales, CCP 1 1 673 964 1 042 604 Effets publics et valeurs assimilées 3 3 324 873 5 460 637 Créances sur établissements de crédit 4 6 776 160 8 487 516 Opérations avec la clientèle 5 9 768 279 8 655 160 Obligations et titres à revenu fixe 8 4 555 174 5 347 242 Actions et titres à revenu variable 9 475 868 609 449 Participations et autres titres détenus à LT 12 614 771 455 684 Parts dans les entreprises liées 12 810 230 1 084 437 Crédit-bail et LOA 15     Location simple 15     Immobilisations incorporelles 16 à 18 13 368 10 609 Immobilisations corporelles 16 à 18 166 012 172 225 Capital souscrit non versé       Actions propres       Autres actifs 20 et 21 183 909 190 031 Comptes de régularisation 20 et 21 450 794 343 890      Total actif   28 813 402 31 859 484   Passif Annexes 2008 2007 Banques centrales, CCP 22     Dettes sur les établissements de crédit 22 et 23 5 771 825 8 438 363 Opérations avec la clientèle 24 12 982 293 12 319 105 Dettes représentées par un titre 26 4 558 918 5 638 243 Autres passifs 27 et 28 2 181 405 2 455 258 Comptes de régularisation 27 et 29 588 105 526 862 Provisions pour risques et charges 30 et 31 255 669 270 395 Dettes subordonnées 36 et 37 625 170 484 603 Fonds pour risques bancaires généraux 38 89 833 89 833 Capitaux propres hors FRBG 39 1 760 184 1 636 822 Capital souscrit   340 313 340 313 Primes d'émission   480 385 480 385 Réserves   688 843 614 835 Ecart de réévaluation       Provisions réglementées et subventions d'investissements   39 740 32 325 Report à nouveau   70 000 34 592 Résultat de l'exercice   140 903 134 372      Total passif   28 813 402 31 859 484   Hors bilan Annexes 2008 2007 Engagements donnés       Engagements de financement donnés 40 2 637 537 2 489 195 Engagements de garantie donnés 41 2 193 750 1 771 506 Engagements sur titres   621 592 397 515 Engagements reçus       Engagements de financement reçus 40 664 811 614 233 Engagements de garantie reçus 41 1 533 908 1 714 861 Engagements sur titres   287 610 785 486 II. – Compte de résultat (En milliers d'euros.)     Annexes 2008 2007 Intérêts et produits assimilés 46 1 033 840 1 317 638 Intérêts et charges assimilées 46 -824 456 -1 168 864 Produits sur opérations de crédit-bail et assimilées 47     Charges sur opérations de crédit-bail et assimilées 47     Produits sur opérations de location simple et assimilées 47     Charges sur opérations de location simple et assimilées 47     Revenus des titres à revenu variable 48 71 043 36 080 Commissions (produits) 49 333 060 318 831 Commissions (charges) 49 -76 083 -83 031 Résultat sur portefeuille de négociation 50 177 096 206 251 Résultat sur portefeuilles de placement 51 -50 160 1 934 Autres produits d'exploitation bancaire 52 7 799 6 831 Autres charges d'exploitation bancaire 52 -826 -1 340      Produit Net Bancaire   671 313 634 330      Charges générales d'exploitation 53 -437 803 -425 752      Dotations aux amortissements et aux dépréciations des immobilisations corporelles et incorporelles   -31 695 -33 098      Résultat brut d'exploitation   201 815 175 480      Coût du risque 56 -43 045 -16 147      Résultat d'exploitation   158 770 159 333      Résultat sur actifs immobilisés 57 493 2 204      Résultat courant avant impôt   159 263 161 537      Résultat exceptionnel 58   25 000 Impôt sur les bénéfices 59 -10 945 -43 881 Dotations / Reprises FRBG et provisions réglementées   -7 415 -8 284      Résultat net   140 903 134 372 III. – Annexe aux comptes   Note I. – Règles et principes généraux   I.1. – Référentiel comptable Les états financiers de la BRED Banque Populaire sont établis conformément aux principes comptables généralement admis en France et aux règlements du Comité de la Réglementation Comptable, notamment le règlement CRC 2000-03 relatif à la présentation des états financiers.   I.2. – Contexte économique Les estimations sous-jacentes à la préparation des états financiers ont été réalisées dans un contexte marqué par une incertitude des perspectives économiques et une forte volatilité des marchés financiers.   L’utilisation d’estimations concerne principalement le calcul des provisions pour dépréciations des créances et les valorisations des instruments financiers.   I.3. – Présentation des comptes Les états financiers sont présentés en milliers d’euros avec un comparatif sur deux exercices, le 31 décembre 2008 et le 31 décembre 2007.   I.4. – Liquidité et solvabilité Le système de garantie de liquidité et de solvabilité du réseau des Banques Populaires est organisé par une décision de caractère général de la Banque Fédérale des Banques Populaires prise en sa qualité d’organe central, en application des articles L. 511-30, L. 511-31 et L. 512-12 du Code Monétaire et Financier et à laquelle font expressément référence les statuts des Banques Populaires (art. 1er).   Le réseau des Banques Populaires comprend les Banques Populaires, les sociétés de caution mutuelle leur accordant l’exclusivité de leur cautionnement et la Banque Fédérale des Banques Populaires.   Ce système de garantie repose sur l’intégralité des fonds propres des établissements du réseau par un mécanisme de solidarité interne.   La Banque Fédérale met en oeuvre la solidarité du réseau en appelant auprès des Banques Populaires les concours financiers nécessaires, dans la limite de leurs fonds propres. Les fonds propres de la Banque Fédérale répondent, en dernier ressort, de la liquidité et de la solvabilité des Banques Populaires.   La Banque Fédérale bénéficiant du système de garantie,les Banques Populaires sont tenues de lui apporter leur soutien financier, notamment pour lui permettre, en tant que de besoin, d’assumer ses obligations d’organe central à l’égard d’établissements de crédit affiliés à la Banque Fédérale des Banques Populaires, mais ne faisant pas partie du réseau des Banques Populaires. Natixis fait l’objet d’une convention de double affiliation auprès de la Banque Fédérale mais également auprès de la Caisse Nationale des Caisses d’Epargne.   Dans le cadre de ce mécanisme de solidarité interne, est instituée une première ligne de solidarité. Celle-ci est constituée, d’une part, par le fonds de solidarité fédéral, partie intégrante du fonds pour risques bancaires généraux de la Banque Fédérale, d’autre part, par les fonds régionaux de solidarité, parties intégrantes des fonds pour risques bancaires généraux des Banques Populaires. Ces fonds régionaux sont alimentés chaque année, à hauteur de 10 % du bénéfice net réalisé par les Banques Populaires avant toute dotation au fonds pour risques bancaires généraux et impôt, ledit montant étant minoré du taux de l’impôt sur les sociétés. Les Banques Populaires ne peuvent disposer de ces fonds sans l’autorisation de la Banque Fédérale.   Dans le cadre d’une convention d’agrément collectif, chaque Banque Populaire garantit la liquidité et la solvabilité des sociétés de caution mutuelle qui lui accordent l’exclusivité de leur cautionnement. Dans le cadre de l’affiliation du Crédit Maritime Mutuel, dont la Banque Fédérale est l’organe central aux termes de l’article L. 512-69 du Code Monétaire et Financier, la liquidité et la solvabilité des Caisses de Crédit Maritime Mutuel sont garanties au premier niveau par leurs Banques Populaires d’adossement.   Il est rappelé, en outre, que les établissements du réseau des Banques Populaires sont adhérents du Fonds de Garantie des Dépôts institué par la loi et auquel adhèrent tous les établissements de crédit agréés en France.   Note II. – Principes comptables et méthodes d'évaluation   II.1. – Changements de méthodes comptables intervenus sur l’exercice 2008 Néant.   II.2. – Conversion des opérations en devises Les résultats sur opérations de change sont déterminés conformément au règlement 89-01 du Comité de la Réglementation Bancaire et Financière (modifié par les règlements 90-01 et 95-04).Les créances, les dettes et les engagements hors-bilan libellés en devises sont évalués au cours de change à la clôture de l'exercice. Les gains et pertes de change latents et définitifs sont enregistrés en compte de résultat.   Les produits et les charges payés ou perçus sont enregistrés au cours du jour de la transaction.   Les reports et déports sur les contrats de change à terme de couverture sont étalés prorata temporis en compte de résultat. Les autres contrats de change et les instruments financiers à terme en devises sont évalués au prix du marché (art 10).   La BRED Banque Populaire ne supporte pas de risque de change significatif.   Les immobilisations et titres de participation en devises acquis en euros restent valorisés au coût d’acquisition.   Les contrats de change à terme sec ou couverts par des instruments à terme sont réévalués au cours du terme restant à courir.   II.3. – Bilan - Actif   II.3.1. – Opérations avec les établissements de crédit et la clientèle Les créances sur les établissements de crédit recouvrent l’ensemble des créances, y compris les créances subordonnées, détenues au titre d’opérations bancaires sur les établissements de crédit à l’exception de celles matérialisées par un titre. Elles comprennent également les valeurs reçues en pension, quel que soit le support de l’opération, et les créances se rapportant à des pensions livrées sur titres.   Les opérations avec la clientèle sont ventilées en créances commerciales, comptes ordinaires débiteurs et autres concours à la clientèle.   L’ensemble des prêts est enregistré au bilan à leur valeur nominale y compris les concours à taux bas et les prêts restructurés, à l’exception des rachats de créances clientèle enregistrés à leur coût d’acquisition.   Créances douteuses   L'identification en encours douteux est effectuée conformément aux dispositions du règlement n° 2002-03 du Comité de la Réglementation Comptable, notamment en cas de créances impayées depuis plus de trois mois, six mois en matière immobilière. Pour les collectivités locales le délai réglementaire de neuf mois a été ramené à six mois. Cette identification s’applique aux découverts en application du nouvel article 3 bis du règlement 2002-03 modifié par le règlement 2007-06.   Le déclassement d’une créance en encours douteux entraîne le transfert de l’encours total des créances et engagements sur une même contrepartie, même si l'analyse du risque conduit à ne provisionner que les intérêts enregistrés et non encaissés. Pour ces créances douteuses, les intérêts courus ou échus non perçus sont comptabilisés en appliquant le taux contractuel à la valeur brute mais dépréciés à due concurrence et inscrits en produit net bancaire. Les provisions sur les commissions dues non perçues sur clients douteux sont en coût du risque.   Au sein des créances douteuses, une catégorie spécifique est identifiée, dénommée « Créances douteuses compromises », il s’agit des créances pour lesquelles les perspectives de recouvrement sont fortement dégradées et pour lesquelles un passage en perte est envisagé.   Le classement en douteux compromis intervient nécessairement lors de la déchéance du terme. Il est possible de transférer un encours douteux en compromis au bout d’un délai d’un an mais il ne s’agit pas d’un délai impératif. La règle de la « contagion » ne s’applique pas pour le passage de douteux en douteux compromis. Pour les créances douteuses compromises, les intérêts courus ou échus non encaissés ne sont pas enregistrés.   Les créances, dont le recouvrement est devenu incertain, donnent lieu à la constitution de dépréciations, en déduction de l’actif, destinées à couvrir le risque de perte.   Les dépréciations sont calculées après analyse individuelle des dossiers, en tenant compte des garanties et déterminées selon une fréquence au moins trimestrielle et sur la base de l'analyse du risque et des garanties disponibles. Les dépréciations couvrent au minimum les intérêts non encaissés sur encours douteux.   Les dépréciations sont calculées de manière actuarielle sur la base des flux futurs attendus sur chacun des contrats actualisés au taux d’intérêt effectif d’origine, ce dernier correspondant au taux contractuel. Les dotations et les reprises de dépréciation constatées pour risque de non recouvrement sont enregistrées en « Coût du risque » à l’exception de la reprise de la dépréciation liée au seul passage du temps qui est enregistrée en « Intérêts et assimilés ». Des provisions statistiques sont également calculées sur des encours de petits montants en se fondant notamment sur des séries historiques.   Les créances passées en perte sur l'exercice ainsi que les récupérations sur créances amorties sont inscrites en ligne « Coût du risque » au compte de résultat pour la part correspondant au capital.   Lorsque le paiement des échéances initiales d’un crédit devenu douteux a repris de manière régulière, celui-ci peut à nouveau être classé dans la catégorie des créances saines.   Créances restructurées   Les créances restructurées restent classées dans les créances douteuses et font l’objet d’un provisionnement supérieur à la décote restant à courir.   La décote représente l’écart entre le capital restant dû initial et les flux attendus (capital et intérêts) à la suite de la restructuration, les flux étant actualisés sur la base du taux contractuel d’origine de la créance.   II.3.2. – Opérations sur titres Les portefeuilles de titres de transaction, de placement, d'investissement et d’activité de portefeuille suivent les règles d'évaluation du règlement 90-01 modifié du Comité de la Réglementation Bancaire et Financière modifié par le Règlement CRC 2008-17 et l’avis 2008-05 du CNC relatif à la comptabilisation des frais d’acquisition.   Ces portefeuilles apparaissent dans les postes « Effets publics et valeurs assimilées » lorsque l'émetteur est l'État, « Obligations et autres titres à revenu fixe » et « Actions et autres titres à revenu variable » dans les autres cas.   Portefeuille de transaction   Les titres sont comptabilisés au prix de transaction.   A chaque date d'arrêté comptable, ils sont évalués en valeur de marché ou, en l’absence de marché, par application d’un modèle de valorisation. Les modèles internes mis en place pour valoriser certains titres utilisent des paramètres de marché. Le solde des gains et pertes latents et réalisés sur cessions est porté en résultat au poste « Résultat sur portefeuille de négociation ».   Portefeuille de placement   Les moins-values latentes font l'objet d'une dépréciation estimée à partir du cours de bourse le plus récent pour les titres cotés sur un marché actif ou de la valeur probable de négociation pour les titres non cotés sur un marché actif. Ces dépréciations sont évaluées de manière individuelle.   La différence entre le prix d'acquisition frais exclus et la valeur de remboursement d'un titre à revenu fixe est rapportée au compte de résultat sur la durée de vie résiduelle du titre selon la méthode actuarielle.   Lorsque les titres font l’objet d’une couverture, les résultats de cette couverture sont pris en compte pour la détermination des dépréciations.   Lorsque des titres à revenu fixe présentent un risque de contrepartie, une dépréciation est enregistrée en « Coût du risque ».   Les dotations et reprises pour dépréciation (hors risque de contrepartie) et les plus ou moins-values de cession de titres de placement sont portées en résultat au poste « Résultat sur portefeuille de placement ».   Portefeuille d’investissement   Ce sont des titres à revenu fixe que la société a acquis avec l'intention et les moyens de les détenir jusqu’à l’échéance. Ils font l’objet d'un financement spécifique (notamment les accords de refinancement, les emprunts subordonnés et les comptes à terme) et pour certains bénéficient d'une couverture adéquate en matière de risque de taux (essentiellement des contrats d’échange de taux dont le marché est liquide).   Le reclassement éventuel en titres de placement s’opère à la valeur comptable à la date du déclassement déterminée selon les règles de la catégorie d’origine.   En cas de cession anticipée, les plus et moins-values de cession sont comptabilisées au poste du compte de résultat « Gains ou pertes sur actifs immobilisés ».   Ces titres à revenu fixe font l'objet d'un étalement de la surcote / décote par rapport à la valeur de remboursement sur la durée résiduelle selon la méthode actuarielle.   Conformément aux informations demandées à l’article 1er du règlement CRC 2004.16 du 23 novembre 2004, le montant des moins-values latentes relatives au portefeuille d’investissement figure ci-dessous en annexe 9.   Suite à la détérioration des marchés financiers mondiaux survenue en 2008, la BRED Banque Populaire a modifié sa stratégie de détention de certains titres à revenus fixes préalablement comptabilisés dans le portefeuille de placement. Ainsi, en application de l’avis n° 2008-19 du CNC, et compte tenu de la circonstance exceptionnelle décrite ci-dessus, la BRED Banque Populaire a transféré en date du 1er juillet 2008 ces titres de placement dans son portefeuille d’investissement.   Conformément aux dispositions du Règlement 90-01 modifié, la BRED Banque Populaire a également transféré en date du 1er octobre 2008 des effets publics de son portefeuille de placement dans son portefeuille d’investissement.   Les montants des transferts et les impacts de ces reclassement sont présentés en annexe 10 et 11.   Titres de participation et autres titres détenus à long terme   Les titres de participation sont comptabilisés à leur coût d'acquisition puis sont estimés à leur valeur d'utilité déterminée de manière individuelle à la clôture des comptes.   La valeur d'utilité fait référence à différents critères comme le cours moyen de bourse pour les titres cotés, les capitaux propres corrigés pour les titres non cotés.   Les moins-values latentes font l'objet d'une provision pour dépréciation. Les plus-values latentes ne sont pas enregistrées. Les frais accessoires à l'achat et à la vente, s’ils sont significatifs, sont incorporés au coût de revient. Les plus ou moins-values de cession et les dotations et reprises de provisions sont inscrites au poste « Résultat sur actifs immobilisés ».   II.3.3. – Immobilisations corporelles et incorporelles   Immobilisations corporelles d’exploitation   Les encours bruts sont ventilés en composant.   Cette décomposition est fondée sur l’existence de durées d’utilisation différentes entre chacun des éléments distincts constituant un même bien. Les coûts d’emprunt ne rentrent pas dans la détermination de la valeur brute des immobilisations.   Les durées d’utilité retenues par la BRED Banque Populaire sont les suivantes :   Composants Durée d’utilité Terrain NA Façades non destructibles NA Façades / couverture / étanchéité 20 - 40 ans Fondations / ossatures 30 - 60 ans Ravalement 10 - 20 ans Equipements techniques 10 - 20 ans Aménagements techniques 10 - 20 ans Aménagements intérieurs 8 - 15 ans   La valeur résiduelle est définie comme la valeur actuelle de l’actif à la fin de sa durée probable d’utilisation. La valeur résiduelle des composants autres que le terrain et les façades non destructibles est réputée nulle.Les immobilisations d’exploitation présentant un indice objectif de dépréciation sont dépréciées, les dotations sont alors enregistrées en « Dotations aux amortissements et dépréciations sur immobilisations corporelles et incorporelles ».   Les biens mobiliers sont amortis selon les durées d’utilisation présentées ci-dessous :   Biens Durée d’utilité Matériel informatique 3 - 5 ans Autres matériels et mobiliers 5 - 10 ans Véhicules 4 - 5 ans   Immobilisations hors exploitation   La méthode des composants est également appliquée aux immeubles de placement.   Immobilisations incorporelles   Les immobilisations incorporelles sont évaluées à leur coût.   S’agissant des immobilisations incorporelles développées en interne, les frais de développement sont comptabilisés en charges, conformément à l’option offerte par le règlement 2004-06 du CRC.   Les droits au bail sont amortis de manière linéaire sur la durée de vie résiduelle du bail et font l’objet de dépréciation si nécessaire par rapport à la valeur de marché.   Les fonds de commerce ne sont pas amortis mais font l’objet de dépréciation.   Les logiciels acquis sont amortis sur une durée admise fiscalement.   II.4. – Bilan - Passif   II.4.1. – Dettes représentées par un titre et dettes subordonnées   Ces postes regroupent notamment les emprunts obligataires et les titres de créances négociables émis ainsi que les prêts sur titres subordonnés émis par la Banque Fédérale des Banques Populaires.   Les frais d'émission sont pris en charge dans la totalité de l'exercice.   Les primes d'émission et de remboursement sont étalées sur la durée de la vie de l'emprunt au prorata des intérêts courus.Les intérêts courus à verser relatifs à ces dettes sont portés en compte de dettes rattachées en contrepartie de compte de résultats.   II.4.2. – Provisions pour risques et charges Provisions pour impôts   Seuls les décalages suivants donnent lieu à la comptabilisation d’une provision pour impôts :   — Quote-part de résultat des GIE et SNC fiscaux : les déficits actuels de ces structures doivent s’équilibrer avec les bénéfices futurs, l’économie d’impôt réalisée lors de la phase déficitaire n’étant que temporaire ;   — Autres cas : les économies d’impôt, que la Bred Banque Populaire constate sur ses filiales intégrées fiscalement déficitaires, font, sauf exception motivée, l’objet d’une provision de restitution.   Provisions pour passifs sociaux   Les passifs sociaux sont provisionnés de manière intégrale conformément à la recommandation 2003 - R. 01 du Conseil national de la Comptabilité.   La provision comptabilisée au bilan correspond :   — à la valeur actuarielle des engagements de retraite et prestations assimilées relatifs au personnel en activité ; — minorée de la valeur de marché des actifs venant en couverture des engagements ; — minorée ou majorée des écarts actuariels résultant : — des écarts d’expérience liés aux variables démographiques, — des évolutions des hypothèses actuarielles (taux d’actualisation, taux de sortie, taux de progression des salaires), — des différences constatées entre le rendement réel et le rendement attendu des plans d’actifs en couverture.   Les principales hypothèses actuarielles retenues au 31 décembre 2008 sont les suivantes :   — pour le complément de pension bancaire CAR, le taux d’actualisation retenu est de 3,82 % et le rendement attendu des actifs de 4,30 % ; — pour les indemnités de fin de carrière, le taux d’actualisation retenu est de 3,66 % et le taux de rendement attendu de 3,51 % ; — pour les médailles du travail, le taux d’actualisation est de 3,06 %.   Le taux d’actualisation utilisé est issu de la courbe OAT sans marge de crédit supplémentaire.   La méthode du corridor est appliquée pour les engagements de retraite et assimilés.   La valorisation des indemnités de fin de carrière a été impactée successivement par l’arrêté ministériel du 18 juillet 2005, et par les lois de financement de la Sécurité Sociale de 2007 et de 2008.   Dans le cadre de l’arrêté ministériel du 18 juillet 2005, un accord de branche a été signé en 2005 permettant les départs avant 65 ans à l’initiative d’un employeur en exonération de charges sociales pour les départs intervenant avant le 31 décembre 2009.   La loi de financement de la Sécurité Sociale pour 2007 prévoit qu’après le 1er janvier 2014 les départs volontaires avant 65 ans seront chargés, la mise à la retraite avant 65 ans étant interdite. L’effet financier induit par la loi a eu pour conséquence   une augmentation de l’engagement au 31 décembre 2006 non intégrée dans les comptes 2006 la loi ayant été adoptée en fin d’année. Cette revalorisation est qualifiée de changement de régime et son étalement calculé sur le montant de l’engagement   au 31 décembre 2006 n’intervient qu’à partir de 2007.   La loi de financement de la Sécurité Sociale pour 2008 supprime le dispositif transitoire qui était prévu par la loi de 2007 pour la période entre le 1er janvier 2010 et le 1er janvier 2014.   La mise à la retraite avant 65 ans avec accord du salarié n’est plus possible à compter du 1er janvier 2010, s’agissant de départs volontaires avant 65 ans ils seront chargés.   Par ailleurs, une nouvelle contribution est mise en place sur les indemnités versées pour les départs avant 65 ans (25 % du montant pour celles versées du 11 octobre 2007 au 31 décembre 2008 puis 50 % au-delà). Cette revalorisation est qualifiée de changement de régime et son étalement calculé sur le montant de l’engagement au 31 décembre 2007 n’intervient qu’à partir de 2008.   Ces changements de régime font l’objet d’un étalement dans la mesure où ils sont relatifs à des droits non acquis. L’étalement est réalisé de manière linéaire sur la durée résiduelle de vie active moyenne (durée d’acquisition des droits).   Provisions au titre de l’attribution gratuite d’actions de Natixis aux salariés (SAGA)   Dans le cadre du schéma d’attribution gratuite d’actions (SAGA) autorisé par les assemblées générales de Natixis du 17 novembre 2006 et du 24 mai 2007, les salariés des Banques Populaires ont reçu en 2007 un droit à recevoir 60 actions au bout d’un délai de deux ans (période d’acquisition). Au bout de ce délai, les titres attribués au salarié devront être conservés par ces derniers deux ans avant de devenir disponibles (période de conservation).   Les titres destinés à être attribués aux salariés de la BRED Banque Populaire ont été acquis par Natixis en 2007 et seront facturés en novembre 2009 lors de leur attribution. Leur coût avait fait l’objet d’un provisionnement intégral dès l’exercice 2007 pour un montant de 3 417 milliers d’euros sur la base du prix d’acquisition des titres par Natixis et tenant compte d’un taux de turn over. En application de l’article 2008-17 du CNC, la BRED Banque Populaire a procédé à une reprise partielle de la provision soit 1,4 million d’euros car la charge doit être étalée prorata temporis sur la durée d’acquisition des droits.   Provisions épargne-logement   En application de l’avis 2006-02 du CNC, les risques relatifs aux comptes et plans épargne logement ont fait l’objet à compter du 1er janvier 2007 d’une évaluation ainsi que d’un provisionnement.   Les risques couverts sont de deux natures :   — le risque de consentir des crédits futurs à un taux réglementé inférieur aux conditions de marché ; — le risque de rémunérer l’épargne collectée à des conditions désavantageuses par rapport aux conditions de marché futures.   Ces deux risques sont évalués de manière prospective, jusqu’à l’extinction des encours d’épargne portés au bilan, d’où la nécessité de modéliser l’évolution des encours actuels (collecte et conversion de crédit) sur la base d’hypothèses de taux futurs et de comportement de la clientèle.   Enfin, la provision totale intègre la différence constatée, sur les stocks de prêts PEL et CEL en vie à la date de calcul, entre les flux futurs actualisés d’une part au taux de marché de l’année de mise en place de ces crédits et d’autre part au taux réglementé consenti au client. Cette différence est reprise ensuite actuariellement sur la durée de vie des prêts concernés.   Provisions sectorielles   Depuis 2003, la BRED Banque Populaire a généralisé la constitution de provisions sectorielles. Ces provisions visent à couvrir trois catégories de risques non avérés, mais ayant une possibilité de réalisation :   — le risque de signature sur les entreprises et les professionnels ; — le risque supplémentaire lié à la concentration des grands risques ; — le risque opérationnel sur le traitement des grands flux.   Le risque sur les professionnels et entreprises   La provision visant à couvrir ce risque est fixée entre un plancher et un plafond calculés selon la méthode des fractiles de la loi de Student. Cette méthode vise à couvrir un éventuel accroissement du coût du contentieux par rapport à sa moyenne historique, dans le cadre d’un intervalle de confiance donné.   Les paramètres utilisés sont les suivants :   — coût moyen du risque brut, soit la moyenne constatée au cours des 5 dernières années ; — écart type du coût du risque, soit 35 % de la moyenne ; — intervalle de confiance, 95 % ; — coût net du risque, 65 % du risque brut ; — assiette du risque, encours moyen de crédit.   Les bornes supérieures et inférieures variant peu d’une année sur l’autre, la provision constituée fin depuis 2005 est conservée sans modification soit 30 millions d’euros. Le risque supplémentaire lié aux grands comptes   Depuis 2001, le risque lié aux grands comptes fait l’objet d’une couverture. En effet, si la BRED Banque Populaire bénéficie d’une bonne division des risques, l’existence d’un portefeuille de grands comptes fait courir le risque d’un aléa significatif sur le montant des provisions à constituer. Le portefeuille visé est constitué par les groupes bénéficiant d’une autorisation supérieure à 1,8 million d’euros.   La BRED Banque Populaire a retenu une provision de 43 millions d’euros, compte tenu de l’effort de provisionnement effectué par ailleurs sur des dossiers risqués. La provision antérieure est donc conservée sans modification.   Provision pour le traitement des grands flux   La BRED Banque Populaire exerce une forte activité dans le domaine des flux automatisés, en particulier pour le compte de sa clientèle de grands comptes, qui se traduit par une volumétrie importante d’opérations induisant un risque opérationnel, certes bien maîtrisé, mais justifiant une couverture financière spécifique.   Le plancher et le plafond relatifs à cette provision sont déterminés conformément à la solution retenue dans la version simplifiée du ratio Mac Donough, c’est-à-dire en fonction du chiffre d’affaires.   Au 31 décembre 2008 l’application de cette méthode donne le résultat de 15 millions d’euros.   La provision antérieure est donc conservée sans modification.   Les autres provisions inscrites au passif sont principalement constituées par les provisions sur engagements par signature et les provisions sur litiges.   II.4.3. – Fonds pour Risques Bancaires Généraux (FRBG) et provisions réglementées Le FRBG enregistre les montants que la BRED Banque Populaire décide d’affecter à la couverture de risques à caractère général. Il comprend également les montants dotés au Fonds Régional de Solidarité ainsi que les provisions pour investissements (conformément aux principes énoncés Note 1 paragraphe 3).   Les provisions réglementées sont dotées pour la seule application de dispositions fiscales et recensent essentiellement la provision pour investissement.   II.4.4. – Capitaux propres Les CCI émis par la BRED Banque Populaire en application des articles 19 sexdecies à 19 duovicies de la loi n° 47.1775 du 10 septembre 1947 portant statut de la coopération sont exclusivement souscrits et libérés par Natixis détenue à parité par le Groupe Banque Populaire et le Groupe Caisse d’Epargne.   Les titulaires de CCI disposent d’un droit sur l’actif net dans la proportion du capital qu’ils représentent. Selon les termes du protocole signé le 6 juin 2006 entre les deux Groupes, les CCI détenus par Natixis représentent 20 % du capital social de la banque. Lors des nouvelles augmentations de capital par émission de parts sociales, cette proportion sera maintenue par l’émission au nominal dans le même temps de nouveaux CCI souscrits par Natixis.   Les CCI sont des valeurs mobilières représentatives d’une part du capital de la banque, émises pour la durée de la banque et dépourvues de droit de vote. Les CCI ne peuvent représenter plus de la moitié du capital social atteint à la clôture de l’exercice précédent. Ils sont librement négociables, toutefois la cession des CCI devra être agréée préalablement par le Conseil d’administration de la BRED Banque Populaire.   La rémunération des CCI doit être au moins égale à celle versée aux parts sociales. Elle est décidée par l’Assemblée Générale en fonction des résultats de l’exercice. Son paiement, pour tout ou partie, peut être fait en numéraire ou en CCI.   II.5. – Hors bilan - Instruments financiers à terme fermes et conditionnels Les risques encourus sur ces opérations font l'objet d'un système permanent de mesure de résultats et de positions, de surveillance et de contrôle permanent avec des limites déterminées par la Direction Générale.   Instruments fermes de taux   Les contrats sont enregistrés en hors-bilan pour leur valeur nominale.   En application des règlements 90-15 et 92-04 du CRBF, les contrats d'échange de taux et assimilés (accords de taux futurs, garantie de taux plancher et plafond) sont classés selon le critère de l'intention initiale dans les catégories suivantes :   — micro-couverture (couverture affectée) ; — macro-couverture (gestion globale de bilan) ; — positions spéculatives ; — gestion spécialisée d’un portefeuille de transaction.   Les deux premières catégories sont assimilées, au niveau du compte de résultat, à des opérations de prêts ou d'emprunts et les montants perçus ou payés sont incorporés prorata temporis dans le compte de résultat.   Les charges et produits d’instruments utilisés à titre de couverture d’un élément ou d’un ensemble d’éléments homogènes sont enregistrés en résultat de manière symétrique à la prise en compte des produits et charges sur les éléments couverts. Les éléments de résultat de l’instrument de couverture sont comptabilisés dans le même poste que les produits et charges sur les éléments couverts en « Intérêts et produits assimilés ».   Le poste « Résultat sur opérations de portefeuille de négociation » est utilisé lorsque les éléments couverts sont inclus dans le portefeuille de négociation.   Les charges et produits relatifs aux instruments financiers à terme ayant pour objet de couvrir et de gérer un risque global de taux sont inscrits prorata temporis en compte de résultat au poste « Intérêts et produits assimilés ».   Les contrats en position ouverte isolée font l’objet d’une provision en cas de moins-values latentes. Les plus-values latentes ne sont pas enregistrées.   Les contrats portés en gestion spécialisée sont valorisés selon les méthodes du coût de remplacement ou obligataire au plus faible du prix acheteur ou vendeur après prise en compte d’une décote pour tenir compte du risque de contrepartie et de la valeur actualisée des frais de gestion futurs et des autres risques de marché. Les variations de valeur d’un arrêté comptable à l’autre sont inscrites immédiatement en compte de résultat au poste « Résultat sur opérations des portefeuilles de négociation ».   Les soultes constatées lors de la résiliation ou l’assignation de contrats d'échange de taux sont rapportées immédiatement en compte de résultat. Si les montants sont significatifs, elles sont étalées prorata temporis sur la durée résiduelle du nouveau contrat en cas de remplacement ou sur la durée résiduelle de l’ancien contrat en cas de non remplacement.   Instruments conditionnels   Le montant notionnel de l'instrument sous-jacent sur lequel porte l'option ou le contrat à terme est enregistré en distinguant les contrats de couverture des contrats négociés dans le cadre d'opérations de marché.   Pour les opérations sur options de taux, de change ou sur actions, les primes payées ou encaissées sont enregistrées en compte d'attente. A la clôture de l'exercice, ces options font l'objet d'une valorisation portée en compte de résultat dans le cas de produits cotés sur un marché organisé ou assimilé. Pour les marchés de gré à gré, seules les décotes font l’objet d’une provision et les plus-values latentes ne sont pas enregistrées. Lors de la revente, du rachat, de l'exercice ou à l'expiration, les primes sont enregistrées immédiatement en compte de résultat.   Pour les opérations de couverture, les produits et charges sont rapportés de manière symétrique à ceux afférents à l'élément couvert. Les instruments conditionnels vendeurs ne sont pas éligibles au classement en macro-couverture.   Instruments de change   Les opérations de change au comptant non dénouées sont valorisées au cours de clôture de l'exercice.   Les reports et déports sur les contrats de change à terme de couverture sont étalés prorata temporis en compte de résultat. Les autres contrats de change et les instruments financiers à terme en devises sont évalués au prix du marché.   Les swaps cambistes s’enregistrent comme des opérations couplées d’achats et de ventes à terme de devises.   Les swaps financiers de devises sont assujettis aux dispositions du règlement 90-15 modifié du CRBF.   II.6. – Compte de résultat   II.6.1. – Intérêts et assimilés, commissions Les intérêts et les commissions assimilables par nature à des intérêts sont enregistrés en compte de résultat prorata temporis. Ces commissions sont celles dont le mode de calcul est l’application d’un taux à un capital sur la durée de la prestation concernée (commissions de caution et assimilées). Les commissions perçues sur les porteurs de cartes bancaires sont également enregistrées prorata temporis sur la durée de la carte.   Les autres commissions non assimilées à des intérêts sont enregistrées selon la nature de la prestation :   — commissions rémunérant une prestation instantanée : enregistrement lors de l’achèvement des prestations ; — commissions rémunérant une prestation continue ou discontinue avec plusieurs échéances successives échelonnées : enregistrement au fur et à mesure de l’exécution de la prestation.   II.6.2. – Revenus des titres   Les dividendes sont comptabilisés dès que leur paiement a fait l’objet d’une résolution d’Assemblée Générale.   Ils sont enregistrés en « Revenus des titres à revenu variable ».   Les revenus d'obligations ou des titres de créances négociables sont comptabilisés pour la partie courue dans l'exercice.   II.6.3. – Charges générales d’exploitation - Frais de personnel   Les frais de personnel comprennent non seulement les salaires et traitements mais aussi les avantages au personnel tels que les charges de retraite (partie relative aux régimes à cotisations définies).   La charge annuelle relative aux régimes à cotisations définies comprend :   Les droits supplémentaires acquis par l’ensemble des salariés ;   — le coût financier (effet d’actualisation) ; — le rendement brut des actifs de couverture ; — l’amortissement des écarts actuariels (application de la méthode dite du corridor) et des coûts des services passés.   II.6.4. – Résultat exceptionnel  Les éléments portés en résultat exceptionnel traduisent l’effet en comptabilité d’événements ne relevant pas de l’activité courante des différents métiers de la BRED Banque Populaire, et dont la présentation au sein des autres agrégats du compte de résultat aurait conduit à une moindre comparabilité des opérations de l’exercice avec celles réalisées durant les exercices de référence.   II.6.5. – Impôts sur les bénéfices  La charge d'impôt figurant au compte de résultat correspond à l'impôt sur les sociétés exigible dû au titre de l'exercice au taux courant mais également au crédit d’impôt sur le prêt à taux zéro.   Annexe 1. – Banque centrale, CCP, effets publics et créances interbancaires   (En milliers d'euros.) Annexes 2008 2007 Caisse, banques centrales, CCP   1 673 964 1 042 604 Effets publics et valeurs assimilées 3 3 324 873 5 460 637 Créances sur les établissements de crédit   6 776 160 8 487 516 A vue 4 1 942 184 1 620 215 A terme 4 4 802 310 6 828 152 Créances douteuses nettes     1 256 Dépréciations pour risques pays affectées       Valeurs non imputées   2 306 1 592 Créances rattachées   28 104 37 557      Total   11 774 997 14 990 757 Dont       Créances restructurées       Décote nette       Annexe 2. – Ventilation par durée restant à courir   (En milliers d'euros.) < 3 mois 3 mois < D < 1 an 1 an < D < 5 ans > 5 ans Non ventilés Total à terme Actif             Créances sur établissements de crédit 4 499 409 584 577 605 451 2 412 730 12 196 8 114 363 Créances sur la clientèle 2 369 315 860 429 2 738 319 2 626 503   8 594 566 Créances de crédit-bail             Obligations et autres titres à revenu fixe 455 925 155 002 873 055 3 059 037   4 543 019 Passif             Dettes sur établissements de crédit 4 067 301 365 710 33 475     4 466 486 Dettes sur la clientèle 3 648 565 590 781 524 698 54 609   4 818 653 Dettes représentées par un titre 4 133 856 245 985 102 062 65 891   4 547 794 Emprunts subordonnés 10 000 15 000 215 195 370 500   610 695      Total 19 184 371 2 817 484 5 092 255 8 589 270 12 196 35 695 576 Annexe 3. – Détail des effets publics   (En milliers d'euros.) 2008 2007 Transaction Placement Investissement (Annexe 10) Total Transaction Placement Investissement Total Montants bruts 2 277 265 67 147 967 641 3 312 053 3 528 486 1 889 556   5 418 042 Dépréciations                 Créances rattachées   744 12 076 12 820   42 595   42 595      Total 2 277 265 67 891 979 717 3 324 873 3 528 486 1 932 151   5 460 637 Annexe 4. – Créances saines interbancaires   (En milliers d'euros.) 2008 2007 A vue A terme Total A vue A terme Total Comptes et prêts 1 942 184 2 221 729 4 163 913 1 620 215 2 076 280 3 696 495 Prêts financiers   88 88   31 31 Valeurs reçues en pension livrée   204 552 204 552   147 382 147 382 Titres reçus en pension livrée   2 363 745 2 363 745   4 592 263 4 592 263 Prêts subordonnés à durée déterminée             Prêts subordonnés à durée indéterminée   12 196 12 196   12 196 12 196      Total 1 942 184 4 802 310 6 744 494 1 620 215 6 828 152 8 448 367 Annexe 5. – Opérations avec la clientèle - Actif   (En milliers d'euros.) Annexes 2008 2007 Comptes ordinaires débiteurs   939 491 973 543 Créances commerciales   217 740 470 721 Autres concours à la clientèle 6 8 376 826 7 000 244 Créances rattachées et valeurs non imputées   143 414 127 586 Créances douteuses nettes   90 808 83 066 Dépréciations pour risques pays affectées            Total   9 768 279 8 655 160 Dont       Créances restructurées   3 172 2 381 Décote nette       Annexe 6. – Détail des autres concours à la clientèle   (En milliers d'euros.) 2008 2007 Crédits à l'exportation 1 323 1 235 Crédits de trésorerie et de consommation 977 206 906 410 Crédits à l'équipement 4 169 682 3 144 381 Crédits à l'habitat 2 188 707 2 520 478 Autres crédits à la clientèle 195 759 118 938 Valeurs reçues en pension     Titres reçus en pension 774 149 286 177 Prêts subordonnés 70 000 22 625      Total 8 376 826 7 000 244 Annexe 7. – Portefeuille titres   (En milliers d'euros.) 2008 2007 Transaction Placement Investissement (Annexe 10) TAP Total Transaction Placement Investissement TAP Total Obligations et assimilés                     Valeurs brutes 965 873 2 966 292 628 221   4 560 386 2 506 982 2 845 197     5 352 179 Dépréciations   -5 212     -5 212   -4 937     -4 937      Valeurs nettes (Annexe 8) 965 873 2 961 080 628 221   4 555 174 2 506 982 2 840 260     5 347 242 Actions et assimilés                     Montants bruts 13 766 540 094     553 860 53 341 560 498     613 839 Dépréciations   -77 992     -77 992   -4 390     -4 390      Valeurs nettes (Annexe 9) 13 766 462 102     475 868 53 341 556 108     609 449      Total 979 639 3 423 182 628 221   5 031 042 2 560 323 3 396 368     5 956 691 Titres de transaction (CNC 05-09 à compter du 1er janvier 2007)                     Négociables sur un marché actif 979 639 3 415 046       2 560 323 3 390 347       Non négociables sur un marché actif   8 136         6 021       Annexe 8. – Obligations et autres titres à revenu fixe   (En milliers d'euros.) 2008 2007 Transaction Placement Investissement Total  Transaction Placement Investissement Total Valeurs brutes                 Titres cotés                 Emis par des organismes publics 227 840     227 840 407 290     407 290 Autres émetteurs 712 594 2 802 371 621 319 4 136 284 799 677 693 002   1 492 679 Titres non cotés                 Emis par des organismes publics         69 896     69 896 Autres émetteurs 25 439 153 456   178 895 1 230 119 2 131 943   3 362 062 Titres prêtés                 Titres empruntés                 Créances douteuses                 Créances rattachées   10 465 6 902 17 367   20 252   20 252      Total valeurs brutes 965 873 2 966 292 628 221 4 560 386 2 506 982 2 845 197   5 352 179 Dont titres subordonnés   43 456   43 456   35 000   35 000 Dépréciations                 Dépréciations                 Dépréciations sur créances douteuses   -5 212   -5 212   -4 937   -4 937 Dépréciations pour risques pays                      Total dépréciations   -5 212   -5 212   -4 937   -4 937      Total net 965 873 2 961 080 628 221 4 555 174 2 506 982 2 840 260   5 347 242 Moins-values latentes (CRC 2004-16) Néant Néant   Conformément aux règles comptables,la totalité des parts des FCC Cristalys et Amaren 2 représentant un montant de 381 272 milliers d'euros au 31 décembre 2008 se trouve comptabilisée en titres de placement. Ces fonds contiennent un encours de prêts qui est traité comme tel dans notre ratio de solvabilité. Une partie de ces encours est garantie par la Casden Banque Populaire pour 250 456 milliers d'euros. Toute opération, notamment de cession, donnera lieu à une information spécifique visant à préciser la réalité des risques portés à l'issue de sa réalisation.   (En milliers d'euros.) 31/12/2008  31/12/2007 31/12/2006  1) Actif du Fcc Cristalys       Créances titrisées brutes 162 044 214 181 282 142 Décote sur créances titrisées -12 691 -12 691 -12 691 Trésorerie 189 285 217 338 237 629      Total actif 338 638 418 828 507 080 Parts du Fcc cristalys en titres de placement 303 648 351 418 439 670 2) Actif du Fcc Amaren 2       Créances titrisées brutes 372 068 445 189 536 872 Décote sur créances titrisées -19 231 -19 231 -19 231 Trésorerie 15 286 19 979 23 757      Total actif 368 123 445 937 541 398 Obligations du Fcc Amaren 2 en titres de placement 77 624 93 529 541 398 Annexe 9. – Actions et autres titres à revenu variable   (En milliers d'euros.) 2008 2007 Transaction Placement TAP Total Transaction Placement TAP Total Valeurs brutes                 Titres cotés                 OPCVM de capitalisation           107 016   107 016 Autres OPCVM 2 303 351 141   353 444 13 883 338 193   352 076 Autres titres 11 463 180 817   192 280 39 458 109 268   148 726 Titres non cotés                 OPCVM de capitalisation                 Autres OPCVM                 Autres titres   8 136   8 136   6 021   6 021 Créances rattachées                      Total valeurs brutes 13 766 540 094   553 860 53 341 560 498   613 839 Dépréciations                 Sur titres cotés   -77 992   -77 992   -4 390   -4 390 Sur titres non cotés                 Sur actions propres                      Total dépréciations   -77 992   -77 992   -4 390   -4 390      Total 13 766 462 102   475 868 53 341 556 108   609 449 Résultats latents                 Moins-values latentes                 Dont                 Estimations au cours de bourse                 Autres méthodes                 Plus-values latentes   7 361       108 265     Dont                 Estimations au cours de bourse   7 361       108 265     Autres méthodes                 Annexe 10. – Evolution des titres d'investissement   (En milliers d'euros.) 31/12/2007 Achats Cessions Remboursements Décote/surcote Transferts Reclassement global (1) Autres variations 2008 Effets publics                   Valeur brute       -3 258   970 899 1-oct.-2008   967 641 Résultat des cessions réalisées                   Obligations et autres TRF                   Valeur brute   7 128   -25 187 23 588 478 1-juil.-2008 50 900 621 342 Résultat des cessions réalisées                   (1) Indication des dates de reclassement : CNC 2005-09. Annexe 10. – Transferts de portefeuille   (En milliers d'euros.) 2008 2007 Transaction Placement Investissement Transaction Placement Investissement Effets publics             Montants bruts   -970 899 970 899   1 025 193 -1 025 193 Dépréciations             Obligations et autres TRF             Montants bruts   -588 478 588 478   45 669 -45 669 Dépréciations             Actions et assimilés             Montants bruts             Dépréciations               Impact des transferts sur les comptes sociaux : En 2007 l'impact des transferts était une diminution du report à nouveau (capitaux propres) de 3,8 millions d'euros.   En 2008, l'impact des transferts est en résultat avant impôts de +27,5 millions d'euros pour les titres d'état et de +41,6 millions d'euros pour les autres titres à revenus fixes.   Seuls ces +41,6 millions d'euros s'inscrivent dans le cadre des mesures exceptionnelles et rétroactives autorisées à l'automne 2008 par la Réglementation, Annexe 11. – Titres de transaction   En valeur brute (En milliers d'euros.) 2008 2007 Obligations et autres titres à revenu fixe     Négociées sur un marché actif 965 873 2 506 982 Négociées sur un marché non actif     Actions et autres titres à revenus variables     Négociées sur un marché actif 11 463 39 458 Négociées sur un marché non actif 2 303 13 883      Total 979 639 2 560 323 Annexe 12. – Participations, parts dans les entreprises liées et autres titres détenus à long terme   (En milliers d'euros.) Annexes 2008 2007 Immobilisations financières brutes 13 1 428 016 1 543 634 Dépréciations 13 -3 015 -3 513      Immobilisations financières nettes 13 1 425 001 1 540 121 Ecarts de conversion       Créances rattachées et autres            Total   1 425 001 1 540 121 Annexe 13. – Evolution des titres de participation et assimilés   (En milliers d'euros.) 2007 Augmentations (1) Diminutions Conversion Autres variations 2008 Valeurs brutes             Participations et autres titres détenus à long terme 456 074 129 989 -199   29 099 614 963 Parts dans les entreprises liées 1 087 560   -274 507     813 053 Parts de sociétés civiles immobilières                  Sous-total 1 543 634 129 989 -274 706   29 099 1 428 016 Dépréciations             Participations et autres titres à long terme -390   198     -192 Parts dans les entreprises liées -3 123   300     -2 823 Parts de sociétés civiles immobilières                  Sous-total -3 513   498     -3 015      Immobilisations financières nettes 1 540 121 129 989 -274 208   29 099 1 425 001 (1) Dont 121 840 milliers d'euros d'augmentation de capital de la BFBP et 7 713 milliers d'euros d'augmentation de capital de BP Développement. Annexe 14. – Evaluation des titres de participation   2008 (en milliers d'euros.) Sociétés cotées Sociétés non cotées Total valeur nette Valeur estimative des titres Valeur brute Dépréciations Valeur brute Dépréciations Selon le cours de bourse Autres méthodes Participations et autres titres détenus à long terme               Sur établissements de crédit     94   94   94 Sur autres sociétés à caractère financier     596 735   596 735   596 735 Sur autres sociétés     18 134 -192 17 942   18 134 Autres titres détenus à long terme                    Total des participations     614 963 -192 614 771   614 963      Valeurs nettes     614 771         Rappel 2007               Participations et autres titres détenus à long terme               Sur établissements de crédit     94   94   94 Sur autres sociétés à caractère financier     445 885 -198 445 687   445 687 Sur autres sociétés     10 095 -192 9 903   9 903 Autres titres détenus à long terme                    Total des participations     456 074 -390 455 684   455 684      Valeurs nettes     455 684         Annexe 15. – Opérations de crédit-bail et location simple   En millions d'euros 2008 2007 Immobilier Mobilier Location simple Total Immobilier Mobilier Location simple Total Encours clientèle                 Biens temporairement non loués                 Dépréciations                 Encours douteux nets                 Créances rattachées                     Néant       Néant          Total                 Annexe 16. – Immobilisations corporelles et incorporelles   (En milliers d'euros.) Annexes 2008 2007 Valeurs brutes Amortissements Dépréciations Valeurs nettes Valeurs brutes Amortissements Dépréciations Valeurs nettes Immobilisations d'exploitation                   Immobilisations incorporelles 17 55 926 -11 417 -31 141 13 368 51 696 -10 921 -30 166 10 609 Immobilisations corporelles 17 337 771 -174 408 -1 163 362 333 609 -164 333   169 276      Total   393 697 -185 825 -31 142 176 730 385 305 -175 254 -30 166 179 885 Immobilisations hors exploitation 17 5 038 -2 388   2 650 5 269 -2 320   2 949      TotaI   398 735 -188 213 -31 142 179 380 390 574 -177 574 -30 166 182 834 Annexe 17. – Evolution des immobilisations d'exploitation et hors exploitation   (En milliers d'euros.) Annexes 2007 Augmentations Diminutions Autres 2008 Valeurs brutes             Immobilisations incorporelles d'exploitation             Droits au bail et fonds commerciaux   37 358 770 -562   37 566 Logiciels   13 534 8 525 -4 706   17 353 Autres   804 1 007 -804   1 007     51 696 10 302 -6 072   55 926 Immobilisations corporelles d'exploitation             Terrains   26 582       26 582 Constructions 18 99 052 1 104 -5   100 151 Parts de SCI             Autres   207 975 18 759 -15 696   211 038     333 609 19 863 -15 701   337 771 Immobilisations hors exploitation   5 269 92 -322 -1 5 038 Amortissements et dépréciations             Immobilisations incorporelles d'exploitation             Droits au bail et fonds commerciaux   -30 166 -1 539 563   -31 142 Logiciels   -10 921 -5 203 4 707   -11 417 Autres                 -41 087 -6 742 5 270   -42 559 Immobilisations corporelles d'exploitation             Terrains             Constructions   -49 229 -4 572 5   -53 796 Autres   -115 104 -20 649 15 141   -120 612     -164 333 -25 221 15 146   -174 408 Immobilisations hors exploitation   -2 320 -191 123   -2 388 Annexe 18. – Immobilisations corporelles d'exploitation - Ventilation des constructions   (En milliers d'euros.) 2008 2007 Valeurs brutes Amortissements et dépréciations Valeurs nettes Valeurs brutes Amortissements et dépréciations Valeurs nettes Constructions             Façades non destructibles             Façades / couverture / étanchéité             Fondations / ossatures 100 151 -53 796 46 355 99 052 -49 229 49 823 Ravalement             Equipements techniques             Aménagements intérieurs                  TotaI des constructions 100 151 -53 796 46 355 99 052 -49 229 49 823 Annexe 19. – Comptes de régularisation et actifs divers   (En milliers d'euros.) Annexes 2008 2007 Autres actifs et emplois divers 20 183 909 190 031 Comptes de régularisation 21 450 794 343 890      Total   634 703 533 921 Annexe 20. – Autres actifs et emplois divers   (En milliers d'euros.) 2008 2007 Instruments conditionnels achetés 52 631 36 655 Réglement d'opérations sur titres   57 Promotion immobilière     Autres stocks et emplois divers 200   Débiteurs divers 127 916 152 544 Créances douteuses nettes 3 096 674 Créances rattachées 66 101      Total 183 909 190 031 Annexe 21. – Comptes de régularisation - Actif   (En milliers d'euros.) 2008 2007 Comptes d'encaissement 153 595 131 132 Comptes d'ajustement 147 156 111 648 Comptes d'écart     Pertes potentielles sur contrats de couverture non dénoués     Pertes potentielles sur contrats de couverture dénoués     Charges constatées d'avance 22 226 11 157 Produits à recevoir 122 319 84 972 Primes d'émission restant à étaler 3 740 3 886 Autres charges à répartir     Autres comptes de régularisation 1 758 1 095      Total 450 794 343 890 Annexe 22. – Banque centrale, CCP et dettes sur établissements de crédit   (En milliers d'euros.) Annexes 2008 2007 Banques centrales, CCP       Comptes et emprunts       A vue 23 1 245 987 1 227 280 A terme 23 4 466 486 7 100 671 Autres sommes dues   37 714 44 081 Dettes rattachées   21 638 66 331      Total   5 771 825 8 438 363 Annexe 23. – Détail des ressources interbancaires   (En milliers d'euros.) 2008 2007 A vue A terme Total A vue A terme Total Comptes ordinaires créditeurs 1 180 352   1 180 352 331 140   331 140 Comptes et emprunts 65 635 2 180 466 2 246 101 896 140 614 756 1 510 896 Valeurs données en pension livrée   26 000 26 000   421 000 421 000 Titres donnés en pension livrée   2 260 020 2 260 020   6 064 915 6 064 915      Total 1 245 987 4 466 486 5 712 473 1 227 280 7 100 671 8 327 951 Annexe 24. – Opérations avec la clientèle - Passif   (En milliers d'euros.) Annexes 2008 2007 Comptes et emprunts       A vue 25 8 095 156 6 799 571 A terme 25 4 818 653 5 451 408 Dépôts de garantie   29 287 30 428 Autres sommes dues   11 318 12 327 Dettes rattachées   27 879 25 371      Total   12 982 293 12 319 105 Annexe 25. – Détail des comptes de la clientèle - Passif   (En milliers d'euros.) 2008 2007 A vue A terme Total A vue A terme Total Comptes d'épargne à régime spécial 1 671 366 1 333 635 3 005 001 1 542 874 1 455 413 2 998 287 Comptes et emprunts 6 372 055 1 426 033 7 798 088 5 246 287 1 026 627 6 272 914 Emprunts auprès de la clientèle financière   77 949 77 949   2 300 2 300 Valeurs données en pension livrée 51 735   51 735 10 410   10 410 Titres donnés en pension livrée   1 981 036 1 981 036   2 967 068 2 967 068      Total 8 095 156 4 818 653 12 913 809 6 799 571 5 451 408 12 250 979 Annexe 26. – Dettes représentées par un titre   (En milliers d'euros.) 2008 2007 Bons de caisse et bons d'épargne 1 994 1 951 Titres du marché interbancaire     Titres de créances négociables 4 545 801 5 624 415 Dont     Souscrits par des établissements de crédit 363 646 580 645 Souscrits par la clientèle financière 2 359 622 3 758 906 Souscrits par la clientèle 1 822 533 1 284 864 Obligations émises     Autres dettes représentées par un titre     Dettes rattachées 11 123 11 877      Total 4 558 918 5 638 243 Annexe 27. – Comptes de régularisation et passifs divers   (En milliers d'euros.) Annexes 2008 2007 Autres passifs 28 2 181 405 2 455 258 Comptes de régularisation 29 588 105 526 862      Total   2 769 510 2 982 120 Annexe 28. – Autres passifs   (En milliers d'euros.) 2008 2007 Instruments conditionnels vendus 58 521 115 057 Réglement d'opérations sur titres   31 Impôts différés passifs 6 164 6 164 Dettes de titres 1 912 613 2 152 314 Versement restant à effectuer sur titres non libérés 4 153 892 Créditeurs divers 187 580 168 450 Subvention d'investissement     Fonds publics affectés     Dettes rattachées 12 374 12 350      Total 2 181 405 2 455 258 Annexe 29. – Comptes de régularisation - Passif   (En milliers d'euros.) 2008 2007 Comptes d'encaissement 140 216 40 178 Comptes d'ajustement 20 774 18 817 Comptes d'écart     Gains potentiels sur contrats de couverture non dénoués     Gains potentiels sur contrats de couverture dénoués     Produits constatés d'avance 249 360 330 284 Charges à payer 161 926 124 132 Autres comptes de régularisation 15 829 13 451      Total 588 105 526 862 Annexe 30. – Synthèse des dépréciations et provisions   (En milliers d'euros.) Annexe 2007 Augmentations Diminutions Autres 2008 Dépréciations             Dépréciations pour créances douteuses   143 320 66 516 -34 287 3 045 178 594 Dépréciations pour risques de marché   43 005 112 346 -4 791 -33 199 117 361 Dépréciations pour risques pays                  Total des dépréciations   186 325 178 862 -39 078 -30 154 295 955 Provisions             Provisions pour risques de contrepartie 31 128 753 2 189 -10 120 -3 063 117 759 Provisions pour risques de dépréciation 31           Provisions pour charges d'exploitation 31 74 412 13 081 -11 671 -2 089 73 733 Provisions pour engagements sociaux 31 99 555 5 734 -1 372   103 917 Provisions exceptionnelles 31                Total des provisions   302 720 21 004 -23 163 -5 152 295 409      Total     199 866 -62 241     Effet résultat       -137 625     Annexe 31. – Provisions   (En milliers d'euros.) 2007 Augmentations Diminutions Autres 2008 Provisions pour risques de contrepartie           Provisions sur engagements hors bilan 2 430 246 -480 -63 2 133 Provisions pour risques pays 3 834   -2 201   1 633 Provisions sectorielles 88 000       88 000 Provisions pour litiges clientèle 34 489 1 943 -7 439 -3 000 25 993 Autres provisions clientèle             128 753 2 189 -10 120 -3 063 117 759 Provisions pour engagements sociaux           CAR 64 465   -632   63 833 Indemnités de fin de carrière 24 138 2 404     26 542 Médailles du travail 3 690   -72   3 618 FCR 3 935   -668   3 267 Mutuelles           Autres 3 327 3 330     6 657   99 555 5 734 -1 372   103 917 Provisions pour risques de dépréciation           Portefeuille titres et instruments financiers à terme           Immobilisations financières           Promotion immobilière           Autres actifs           Provisions pour charges futures d'exploitation           Provisions pour impôts et taxes 2 089     -2 089   Autres provisions d'exploitation 7 998   -6 005   1 993 Provision pour épargne réglementée 32 000       32 000 Provisions exceptionnelles           Provisions pour restructurations informatiques           Provisions pour restructurations exceptionnelles           Autres provisions exceptionnelles                Total 238 395 7 923 -17 497 -5 152 223 669 Annexe 32. – Engagements sociaux - Cumul de tous engagements   (En milliers d'euros.) Engagement brut Actifs en couverture Engagement net Engagements au 31/12/2008       Eléments comptabilisés (provision comptable sociale) 133 016 -29 099 103 917 Ecarts actuariels non enregistrés 16 507   16 507 Changements de régime restant à étaler -2 255   -2 255      Engagement total 147 268 -29 099 118 169 Annexe 33. – Synthèse des engagements et des provisions   (En millions d'euros.) Compléments de retraite Indemnités de fin de carrière Médailles du travail Autres Total Provisions comptabilisées 64 465 24 138 3 690 7 262 99 555 Ecarts actuariels non enregistrés 3 401 -1 949   1 164 2 616 Changements de régime restant à étaler   1 342     1 342      Engagement total au 01/01/2008 67 866 23 531 3 690 8 426 103 513 Droits liquidés sur la période -3 533 -358 -422 -381 -4 694 Droits acquis sur la période   1 577 59 47 1 683 Coût financier 3 992 1 374 139 -334 5 171 Rendement brut attendu des actifs -1 091 -218     -1 309 Variation des frais de gestion           Versement de la période au fonds           Frais sur versements           Modification de régime comptabilisée sur la période   29     29 Ecarts actuariels enregistrés sur la période     152   152 Autres éléments       3 330 3 330      Variation enregistrée dans les « frais de personnel » -632 2 404 -72 2 662 4 362 Ecart actuariel sur engagements 5 236 1 326   -52 6 510 Ecart actuariel / rendement des actifs 3 731 -5     3 726 Autres écarts actuariels       -174 -174      Variation des écarts actuariels non enregistrés 8 967 1 321   -226 10 062 Modification de régime intervenue dans la période           Autres 261 -29     232      Coût non encore comptabilisé 261 -29     232 Autres éléments       0 0 Autres variations       0 0 Engagement au 31/12/2008           Provisions comptabilisées 63 833 26 542 3 618 9 924 103 917 Ecarts actuariels non enregistrés 12 368 -628   938 12 678 Changements de régime restant à étaler 261 1 313     1 574      Engagement total au 31/12/2008 76 462 27 227 3 618 10 862 118 169 Annexe 34. – Couverture des encours douteux   (En milliers d'euros.) 2008 2007 Valeurs brutes Dépréciations Valeurs nettes Taux de couverture Valeurs brutes Dépréciations Valeurs nettes Taux de couverture Opérations interbancaires 2 934 -1 678 1 256 57,19 % 54 -54   100,00 % Douteux 2 880 -1 624 1 256           Douteux compromis 54 -54     54 -54     Opérations avec la clientèle et crédit-bail 248 153 -157 345 90 808 63,41 % 225 500 -142 434 83 066 63,16 % Douteux 99 652 -43 021 56 631   81 695 -31 388 50 307   Douteux compromis 148 501 -114 324 34 177   143 805 -111 046 32 759   Portefeuille titres et débiteurs divers 22 667 -19 571 3 096 86,34 % 1 506 -832 674 55,25 % Douteux 22 667 -19 571 3 096   1 506 -832 674   Douteux compromis                      Total des encours douteux 273 754 -178 594 95 160 65,24 % 227 060 -143 320 83 740 63,12 % Douteux 125 199 -64 216 60 983 51,29 % 83 201 -32 220 50 981 38,73 % Douteux compromis 148 555 -114 378 34 177 76,99 % 143 859 -111 100 32 759 77,23 % Annexe 35. – Ventilation des encours par agents économiques   (En milliers d'euros.) 2008 Etablissements de crédit Sociétés non financières Entrepreneurs individuels Particuliers Administrations privées Admi. publiques et Sécurité Sociale Autres Total Opérations sur Etablissements de crédit 6 776 160             6 776 160 Opérations sur clientèle et crédit-bail                 Encours sains   5 303 046 475 600 2 525 407 90 799 11 919 218 201 8 624 972 Créances douteuses non compromis   57 855 21 454 20 343       99 652 Dépréciation
    Bulletin BALO n°80 du 06/07/2009, affaire n°05528
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 13/05/2009
    Numéro d’affaire : 02954
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : 0902954 13 mai 2009BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°57 Publications périodiques____________________ Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)____________________     BRED-BANQUE POPULAIRE  Société anonyme coopérative de banque populaire régie par les articles 512-2 et suivants du Code monétaire et financier et l'ensemble des textes relatifs aux banques populaires et aux établissements de crédit Siège social: 18, quai de la Rapée, 75604 Paris Cedex 12 552 091 795 R.C.S. Paris.   Situation au 31 mars 2009. (En milliers d'euros)   Actif Montant Caisse, banques centrales, CCP 1 353 818 Effets Publics et Valeurs assimilées 3 985 459 Créances sur les Etablissements de Crédit 4 568 385 Opérations avec la clientèle 11 483 809 Obligations et Autres Titres à revenu fixe 4 319 154 Actions et Autres Titres à revenu variable 463 706 Participations et autres titres détenus à long terme 614 756 Parts dans les Entreprises liées 810 230 Immobilisations incorporelles 11 983 Immobilisations corporelles 164 531 Autres actifs 174 765 Comptes de Régularisation 541 841     Total actif 28 492 437     Passif Montant Dettes envers les Etablissements de Crédit 4 603 630 Opérations avec la clientèle 15 035 897 Dettes représentées par un titre 4 239 192 Autres passifs 1 105 130 Comptes de Régularisation 928 554 Provisions 252 591 Dettes subordonnées 617 303 Fonds pour Risques Bancaires Généraux 90 814 Capitaux propres hors FRBG (+/-) 1 619 326     Capital souscrit 340 313     Primes d'émission 480 385     Réserves 688 843     Provisions réglementées et Subventions d'investissement 39 785     Report à nouveau (+/-) 70 000         Total passif 28 492 437     Hors-bilan Montant Engagements donnés :       Engagements de financement 2 991 305     Engagements de garantie 2 169 852     Engagements sur titres 967 287 Engagements reçus :       Engagements de financement 1 508 096     Engagements de garantie 1 617 291     Engagements sur titres 315 188     0902954
    Bulletin BALO n°57 du 13/05/2009, affaire n°02954
  • AVIS DE CONVOCATION/AVIS DE REUNION 24/04/2009
    Numéro d’affaire : 02216
    Description : 0902216 24 avril 2009BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°49 Convocations____________________ Assemblées d'actionnaires et de porteurs de parts____________________     BRED - BANQUE POPULAIRE Société anonyme coopérative de banque populaire au capital de 340 312 500€. Siège social : 18, quai de la Rapée, 75012 Paris. 552 091 795 R.C.S. Paris – APE 6419 Z   Avis de Convocation   MM. les sociétaires sont informés qu’ils sont convoqués en assemblée générale ordinaire annuelle, puis à l'issue de celle-ci, en assemblée générale extraordinaire, le vendredi 29 mai 2009 à 10 h 30, à Vire (Calvados), à la salle des fêtes "Le Vaudeville", rue du Vieux Collège, en vue de délibérer sur les ordres du jour ci-après :   I. – Assemblée générale ordinaire annuelle   Ordre du jour    1°) Rapport de gestion du Conseil d'Administration sur l’exercice 2008 et rapports des Commissaires aux comptes sur les comptes annuels et sur les comptes consolidés ;   2°) Rapport spécial des Commissaires aux comptes sur les conventions visées par l'article L. 225-38 du code de commerce ;   3°) Approbation des comptes annuels sociaux de l'exercice 2008. Quitus au Conseil d'Administration ;   4°) Approbation des comptes consolidés de l'exercice 2008. Quitus au Conseil d'Administration ;   5°) Affectation des résultats de l'exercice 2008. Fixation de l’intérêt aux parts sociales et de la rémunération à verser aux certificats coopératifs d’investissement ;   6°) Renouvellement du mandat de six administrateurs ;   7°) Pouvoirs en vue d'effectuer toutes les formalités de publicité et autres prescrites par la loi.       II. – Assemblée générale extraordinaire   Ordre du jour   1°) Présentation du rapport du conseil d’administration et des rapports des commissaires aux comptes ; 2°) Projet de fusion par absorption de la société de caution mutuelle Bred Habitat par la BRED Banque Populaire - Rapports des commissaires à la fusion ; 3°) Approbation de l'évaluation des apports, de la réalisation de la fusion par absorption de Bred Habitat et de l’augmentation de capital de 900.000 euros par émission de parts sociales en rémunération de l’apport ; 4°) Augmentation de capital de 225.000 euros en numéraire par émission au nominal de certificats coopératifs d’investissement aux fins de maintien du rapport initial CCI/capital ; conditions et modalités de l’émission. Pouvoirs délégués au conseil d’administration ; 5°) Modification du capital social et modification corrélative de l'article 7 des statuts ; 6°) Délégation de compétence au conseil d’administration afin d’augmenter le capital social d’un montant maximum de 80.000.000 euros par émission de parts sociales en numéraire ou par incorporation de réserves et de modifier l’article 7 des statuts en conséquence ; 7°) Délégation au conseil d’administration afin d’augmenter le capital social d’un montant maximum de 20.000.000 euros par émission au nominal de Certificats Coopératifs d’Investissement, à souscrire en numéraire, ou par incorporation de réserves, aux fins de maintien du rapport initial CCI/capital, et de modifier l’article 7 des statuts en conséquence ; 8°) Délégation au conseil d’administration à l’effet de réaliser une augmentation de capital, dans la limite de 0,5% du capital social, réservée aux salariés en application des dispositions de l’article L. 225-129-6 du code de commerce. Rapport spécial des commissaires aux comptes sur la suppression du droit préférentiel de souscription ; 9°) Pouvoirs en vue d'effectuer toutes les formalités de publicité et autres prescrites par la loi.     ——————————   Il est rappelé que :      - tout sociétaire a le droit d'assister à ces assemblées et de prendre part aux délibérations, quel que soit le nombre de ses parts sociales ;     - les parts sociales sont nominatives et la preuve de la qualité de sociétaire découle uniquement de l’inscription du sociétaire dans les comptes de titres nominatifs tenus par la société ;     - les sociétaires désirant assister à ces assemblées recevront sur leur demande une carte d'admission ;     - tout sociétaire peut se faire représenter par son conjoint ou par un autre sociétaire, ce représentant devant être dûment mandaté ;     - tout sociétaire peut voter par correspondance, au moyen du formulaire prévu à cet effet.      Les formules de procuration et de vote par correspondance, ainsi que les documents qui doivent y être annexés, ont été adressés aux sociétaires. Ces formules et documents sont également disponibles dans les agences et au siège social.     Les votes par correspondance ne seront pris en compte que si les formulaires signés parviennent, à l’adresse suivante : BRED Banque Populaire - PEO 9705A, 93-95, avenue du Général de Gaulle, 94018 Créteil Cedex, au plus tard le 28 mai 2009.           Le Conseil d'Administration         0902216
    Bulletin BALO n°49 du 24/04/2009, affaire n°02216
  • AUTRES OPERATIONS 27/03/2009
    Numéro d’affaire : 01561
    Type d’informations : Fusions et scissions
    Description : 0901561 27 mars 2009BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°37 Autres opérations____________________ Fusions et scissions____________________     BRED Habitat Société coopérative à capital variable de caution mutuelle régie par les articles L 515-4  et suivants du code monétaire et financier et l'ensemble des textes relatifs au cautionnement mutuel et aux établissements de crédit Siège social : 18, quai de la Rapée, 75012 Paris 423 120 393 RCS Paris (Fonds absorbé)   BRED Banque Populaire Société anonyme coopérative de banque populaire, au capital de 340.312.500 euros siège social : 18, quai de la Rapée, 75012 Paris 552 091 795 RCS Paris (Fonds absorbant) Avis de fusion     Aux termes d'un acte sous seing privé en date du 10 mars 2009, les sociétés :   BRED Banque Populaire, société anonyme coopérative de banque populaire au capital de 340.312.500 euros, régie par les articles 512-2 et suivants du code monétaire financier et l’ensemble des textes relatifs aux banques populaires et aux établissements de crédit, dont le siège social est à Paris 12ème, 18, quai de la Rapée, immatriculée au registre du commerce et des sociétés de Paris sous le numéro 552 091 795, Société absorbante,   BRED Habitat, société coopérative à capital variable de caution mutuelle régie par les articles L 515-4 et suivants du code monétaire et financier et l'ensemble des textes relatifs au cautionnement mutuel et aux établissements de crédit, dont le siège social est à Paris 12ème, 18, quai de la Rapée, immatriculée au registre du commerce et des sociétés de Paris sous le numéro 423 120 393, Société absorbée,   Ont établi un projet de traité de fusion-absorption de BRED Habitat par la BRED Banque Populaire.   La société absorbée fera apport à titre de fusion, de tout son actif, moyennant la prise en charge de son passif. La fusion-absorption prendra effet rétroactivement au 1er janvier 2009, les opérations réalisées par l'absorbée à compter du 1er janvier 2009 jusqu'à la réalisation définitive de la fusion seront supportées par l'absorbante.   L'apport a été évalué sur la base des comptes de l'exercice clos le 31 décembre 2008.   Le montant de l'actif brut apporté est de 19 133 085,18 € Le passif pris en charge est de 10 967 830,24 € L’actif net apporté est en conséquence de 8 165 254,94 €     Le rapport d’échange est de 2 parts de la BRED Banque Populaire en échange de 9 parts de BRED Habitat. L'apport de l'actif net de BRED habitat entraînera la création de 100.000 parts sociales de la BRED Banque Populaire de 9 € de nominal, entièrement libérées, et attribuées aux sociétaires de BRED Habitat en rémunération dudit apport. Le boni de fusion ressort à 7 265 254,94 €.   Le projet de fusion a été établi sous les conditions suspensives suivantes : agrément de la Banque Fédérale des Banques Populaires, approbation du projet de fusion par les assemblées générales extraordinaires des deux sociétés.   Le projet de fusion a été déposé le 17 mars 2009 au greffe du tribunal de commerce de Paris pour l'absorbante et pour l'absorbée.   Les créanciers des deux sociétés ont un délai de 30 jours pour former opposition à cette fusion.     0901561
    Bulletin BALO n°37 du 27/03/2009, affaire n°01561
  • AVIS DE CONVOCATION/AVIS DE REUNION 13/03/2009
    Numéro d’affaire : 01246
    Description : 0901246 13 mars 2009BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°31 Convocations____________________ Assemblées d'actionnaires et de porteurs de parts____________________     BRED BANQUE POPULAIRE Société anonyme coopérative de banque populaire au capital de 340 312 500 €. Siège social : 18, quai de la Rapée, 75012 Paris. 552 091 795 R.C.S. Paris.   Avis préalable de réunion.   MM. les sociétaires sont informés qu’ils seront en principe réunis le vendredi 29 mai 2009, en assemblée générale ordinaire annuelle, puis à l’issue de celle-ci, en assemblée générale extraordinaire, en vue de délibérer sur les ordres du jour ci-après :   I. – Assemblée générale ordinaire annuelle   Ordre du jour   1°) Rapport de gestion du Conseil d'Administration sur l’exercice 2008 et rapports des Commissaires aux comptes sur les comptes annuels et sur les comptes consolidés ;   2°) Rapport spécial des Commissaires aux comptes sur les conventions visées par l'article L.225-38 du Code de commerce ;   3°) Approbation des comptes annuels sociaux de l'exercice 2008. Quitus au Conseil d'Administration ;   4°) Approbation des comptes consolidés de l'exercice 2008. Quitus au Conseil d'Administration ;   5°) Affectation des résultats de l'exercice 2008. Fixation de l’intérêt aux parts sociales et de la rémunération à verser aux certificats coopératifs d’investissement ;   6°) Renouvellement du mandat de six administrateurs ;   7°) Pouvoirs en vue d'effectuer toutes les formalités de publicité et autres prescrites par la loi.     Texte des projets de résolutions proposées par le Conseil d'Administration.     Première résolution (Approbation des comptes annuels sociaux). — L'assemblée générale, après avoir pris connaissance du rapport de gestion du conseil d'administration, du rapport général des commissaires aux comptes ainsi que des comptes annuels (sociaux) de l’exercice 2008, approuve lesdits comptes annuels tels qu'ils lui ont été présentés ainsi que les opérations traduites dans ces comptes ou résumées dans ces rapports.   Elle donne quitus au conseil d'administration de sa gestion jusqu'au 31 décembre 2008.     Deuxième résolution (Approbation des comptes consolidés). — L'assemblée générale, après avoir pris connaissance du rapport de gestion du conseil d'administration et du rapport des commissaires aux comptes sur les comptes consolidés de l'exercice 2008, approuve lesdits comptes consolidés tels qu'ils lui ont été présentés ainsi que les opérations traduites dans ces comptes ou résumées dans ces rapports.   Elle donne quitus au conseil d'administration de sa gestion jusqu'au 31 décembre 2008.     Troisième résolution (Conventions réglementées). — L'assemblée générale, après avoir pris connaissance du rapport spécial des commissaires aux comptes sur les conventions visées à l'article L.225-38 du Code de commerce et statuant sur ce rapport, prend acte qu'aucune convention visée à l'article L.225-38 dudit Code n'a été conclue au cours de l'exercice.     Quatrième résolution (Affectation du résultat – fixation de l’intérêt aux parts sociales et de la rémunération des certificats coopératifs d’investissement ). — L'assemblée générale constate que l’exercice 2008 présente un résultat bénéficiaire de 140 903 185,72 euros et décide de l'affecter comme suit, conformément aux propositions du conseil d'administration :   Bénéfice de l'exercice 140 903 185,72 € Report à nouveau + 70 000 000,00 € Bénéfice distribuable 210 903 185,72 € Intérêt aux parts sociales -12 100 000,00 € Dividendes aux certificats coopératifs d'investissement -14 444 375,00 € Dotations aux autres réserves -114 358 810,72 € Le solde, soit 70 000 000,00 € étant reporté à nouveau.       L'assemblée générale décide, sur proposition du conseil d'administration, de servir, au titre de l’exercice 2008 : un intérêt calculé au taux de 4,44% à chacune des 30.250.000 parts sociales, soit pour chaque part 0,40 € ;   un dividende correspondant à un taux de 2,65 % du montant de souscription des certificats coopératifs d'investissement (CCI), soit pour chacun des 7 562 500 CCI un dividende de 1,91 €.   L'intérêt servi aux parts sociales ouvre intégralement droit à l'abattement de 40 % visé à l'article 158-3 du Code général des impôts pour les sociétaires personnes physiques.   Le paiement des intérêts aux parts sociales et du dividende versé aux CCI sera effectué à partir du 1er juillet 2009. La totalité de l'intérêt aux parts sociales et du dividende distribué aux CCI est payable en numéraire.   Conformément à la loi, il est rappelé que le montant des distributions effectuées au titre des trois exercices précédents, ainsi que celui des revenus éligibles à l’abattement, ont été les suivants :   Exercice Nombre de parts sociales Nombre de CCI Montant total des intérêts distribués aux parts Montant total des dividendes versés aux CCI Montants éligibles à l'abattement de 40 % (*) 2005 30 250 000 Néant 8 112 500 € Néant 8 112 500 € 2006 30 250 000 7 562 500 9 680 000 € Néant 9 680 000 € 2007 30 250 000 7 562 500 12 100 000 € 12 856 250 € 12 100 000 € (*) Pour les personnes physiques.     Cinquième résolution (R enouvellement du mandat d’un administrateur ). — L’assemblée générale renouvelle, pour une durée de cinq ans, le mandat d’administrateur de Mme Monique TRNKA.   Ce mandat prendra fin à l’issue de l’Assemblée Générale appelée à statuer sur les comptes de l’exercice 2013.     Sixième résolution (Renouvellement du mandat d’un administrateur). — L’assemblée générale renouvelle, pour une durée de cinq ans, le mandat d’administrateur de M. Stève GENTILI.   Ce mandat prendra fin à l’issue de l’Assemblée Générale appelée à statuer sur les comptes de l’exercice 2013.     Septième résolution (Renouvellement du mandat d’un administrateur). — L’assemblée générale renouvelle, pour une durée de cinq ans, le mandat d’administrateur de M. François MARTINEAU.   Ce mandat prendra fin à l’issue de l’Assemblée Générale appelée à statuer sur les comptes de l’exercice 2013.     Huitième résolution (Renouvellement du mandat d’un administrateur). — L’assemblée générale renouvelle, pour une durée de cinq ans, le mandat d’administrateur de M. Frédéric BOMPAIRE.   Ce mandat prendra fin à l’issue de l’Assemblée Générale appelée à statuer sur les comptes de l’exercice 2013.     Neuvième résolution (Renouvellement du mandat d’un administrateur). — L’assemblée générale renouvelle, pour une durée de cinq ans, le mandat d’administrateur de M. Daniel GIRON.   Ce mandat prendra fin à l’issue de l’Assemblée Générale appelée à statuer sur les comptes de l’exercice 2013.     Dixième résolution (Renouvellement du mandat d’un administrateur). — L’assemblée générale renouvelle, pour une durée de cinq ans, le mandat d’administrateur de M. Pierre MURRET-LABARTHE.   Ce mandat prendra fin à l’issue de l’Assemblée Générale appelée à statuer sur les comptes de l’exercice 2013.     Onzième résolution (Pouvoirs). — Tous pouvoirs sont donnés au porteur d'une copie ou d'un extrait certifié conforme du procès-verbal de la présente assemblée en vue d'accomplir toutes les formalités de publicité et autres prescrites par la loi.   II. – Assemblée générale extraordinaire   Ordre du jour    1°) Présentation du rapport du conseil d’administration et des rapports des commissaires aux comptes ;   2°) Projet de fusion par absorption de la société de caution mutuelle Bred Habitat par la BRED Banque Populaire - Rapports des commissaires à la fusion ;   3°) Approbation de l'évaluation des apports, de la réalisation de la fusion par absorption de Bred Habitat et de l’augmentation de capital de 900.000 euros par émission de parts sociales en rémunération de l’apport ;   4°) Augmentation de capital de 225 000 euros en numéraire par émission au nominal de certificats coopératifs d’investissement aux fins de maintien du rapport initial CCI/capital ; conditions et modalités de l’émission. Pouvoirs délégués au conseil d’administration ;   5°) Modification du capital social et modification corrélative de l'article 7 des statuts ;   6°) Délégation de compétence au conseil d’administration afin d’augmenter le capital social d’un montant maximum de 80 000 000 euros par émission de parts sociales en numéraire ou par incorporation de réserves, et de modifier l’article 7 des statuts en conséquence ;   7°) Délégation au conseil d’administration afin d’augmenter le capital social d’un montant maximum de 20 000 000 euros par émission au nominal de certificats coopératifs d’investissement, à souscrire en numéraire, ou par incorporation de réserves, aux fins de maintien du rapport initial CCI/capital, et de modifier l’article 7 des statuts en conséquence ;   8°) Délégation au conseil d’administration à l’effet de réaliser une augmentation de capital, dans la limite de 0,5 % du capital social, réservée aux salariés en application des dispositions de l’article L.225-129-6 du Code de commerce. Rapport spécial des commissaires aux comptes sur la suppression du droit préférentiel de souscription ;   9°) Pouvoirs en vue d'effectuer toutes les formalités de publicité et autres prescrites par la loi.   Texte des projets de résolutions proposées par le Conseil d'Administration.     Première résolution (A pprobation de la fusion par absorption de la société de caution mutuelle Bred Habitat). — L'assemblée générale extraordinaire, après avoir pris connaissance :   — du projet de fusion par absorption de la société de caution mutuelle Bred Habitat par la BRED Banque Populaire ;   — du rapport présenté par le conseil d'administration ;   — des rapports des commissaires à la fusion,   prenant acte que l'assemblée générale extraordinaire des sociétaires de Bred Habitat, tenue préalablement, a autorisé et approuvé cette fusion,  et sous réserve de l’autorisation de la Banque fédérale des Banques populaires et du Comité des établissements de crédit et des entreprises d’investissement,   .déclare à son tour approuver :   — la convention de fusion par voie d'absorption de Bred Habitat par la BRED Banque Populaire ;   — les apports effectués par Bred Habitat ainsi que l'évaluation qui en est faite ;   — la rémunération de ces apports selon un rapport d'échange de neuf parts sociales de 2 euros de Bred Habitat contre deux parts sociales de 9 euros de la BRED Banque Populaire ;   .constatant que le capital de Bred Habitat s'élève à ce jour à 900 000 euros, décide d'augmenter le capital social de la BRED Banque Populaire d'un montant de 900 000 euros correspondant au capital social de Bred Habitat par voie d'émission de cent mille parts nouvelles de 9 euros de nominal, entièrement libérées, attribuées aux sociétaires de Bred Habitat à raison de deux parts de la BRED Banque Populaire pour neuf parts de Bred Habitat, ces parts nouvelles portant jouissance à compter du 1er janvier 2009.     Deuxième résolution (Emission de CCI pour maintenir le rapport initial CCI/Capital). — L'assemblée générale extraordinaire, après avoir pris connaissance des rapports du conseil d’administration et des commissaires aux comptes et sous réserve de l’adoption de la résolution qui précède et de la réalisation définitive de la fusion et de l’augmentation de capital qui en résulte, décide d’augmenter le capital social de 225 000 € par l’émission au nominal de vingt-cinq mille certificats coopératifs d’investissement de 9 €, à souscrire en numéraire et à libérer intégralement, avec maintien du droit préférentiel de souscription à titre irréductible au bénéfice des titulaires de certificats coopératifs d’investissement. Ces certificats porteront jouissance à compter du 1er janvier 2009.   L’assemblée donne tous pouvoirs au conseil d’administration pour la fixation des dates d’ouverture et de clôture des souscriptions, pour constater la réalisation de l’augmentation de capital, et plus généralement, pour prendre toutes mesures utiles et accomplir toutes formalités nécessaires à la réalisation définitive de l’augmentation de capital.     Troisième résolution (Modification de l’article 7 des statuts). — L'assemblée générale extraordinaire, sous réserve de la réalisation des augmentations de capital prévues aux deux précédentes résolutions, constate que le capital social est augmenté de 1 125 000 € pour être porté de 340 312 500 € à 341 437 500 € et décide de modifier corrélativement l'article 7 des statuts relatif au capital social, qui sera désormais libellé comme suit :   « Article 7 - Capital social Le capital social est fixé à la somme de trois cent quarante et un millions quatre cent trente sept mille cinq cent euros (341 437 500 €). Il est divisé en : - trente millions trois cent cinquante mille parts sociales, de valeur nominale de neuf euros chacune, intégralement libérées et toutes de même catégorie, - sept millions cinq cent quatre-vingt sept mille cinq cent certificats coopératifs d’investissement, de valeur nominale de neuf euros chacun, intégralement libérés et tous de même catégorie. »     Quatrième résolution (D élégation de compétence au conseil d’administration en vue d’augmenter le capital social par émission de parts sociales en numéraire ou par incorporation de réserves). - L’assemblée générale extraordinaire, après avoir entendu la lecture du rapport du conseil d’administration, délègue au conseil d’administration, conformément à l’article L.225-129-2 du Code de commerce, les compétences nécessaires pour décider, avec l’autorisation préalable de la Banque fédérale des Banques populaires, l’augmentation du capital social, en une ou plusieurs fois, dans un délai maximal de vingt-six mois à compter de ce jour et dans la limite d’un plafond global de 80 000 000 euros, par création et émission de parts sociales à souscrire en numéraire ainsi que, dans les conditions et limites fixées par la réglementation propre aux Banques populaires, par incorporations de réserves.   L’incorporation de réserves pourra être réalisée par élévation de la valeur nominale des parts sociales ou par création et distribution gratuite de parts sociales nouvelles, ou par emploi simultané et combiné de ces divers procédés.   En ce qui concerne les augmentations de capital par souscription en numéraire, les sociétaires auront, proportionnellement au montant de leurs parts sociales, un droit préférentiel de souscription aux parts sociales émises. Pour le cas où les souscriptions à titre irréductible et, si le conseil d’administration l’a prévu, à titre réductible n’auraient pas absorbé la totalité de l’émission des parts sociales, le conseil d’administration pourra ouvrir la souscription des parts non souscrites à des personnes qui ne sont pas encore sociétaires mais qui remplissent les conditions pour le devenir.   En cas d’incorporation de réserves par attribution de parts gratuites, le conseil d’administration est expressément autorisé par l'assemblée à décider, s’il le juge souhaitable, que les droits formant rompus ne seront pas négociables et que les parts sociales correspondantes seront vendues, les sommes provenant de la vente étant allouées aux titulaires des droits.   Dans ce cadre et sous ces limites, le conseil d’administration disposera de tous les pouvoirs pour décider et réaliser la ou les augmentations de capital qui lui paraîtront opportunes et fixer notamment les conditions d’émission des nouvelles parts sociales à émettre, constater la réalisation de ces augmentations de capital et procéder aux modifications corrélatives des statuts.   Cette délégation prive d’effet toute autorisation antérieure ayant le même objet.     Cinquième résolution (Délégation au conseil d’administration en vue d’augmenter le capital par émission de certificats coopératifs d’investissement en numéraire ou par incorporation de réserves). — L’assemblée générale extraordinaire, après avoir pris connaissance des rapports du conseil d’administration et des commissaires aux comptes, délègue au conseil d’administration, les pouvoirs nécessaires afin de réaliser l’augmentation du capital social, en une ou plusieurs fois, dans la limite d’un montant maximum de 20 000 000 euros, soit par voie d’émissions au nominal de CCI avec maintien du droit préférentiel de souscription au bénéfice des porteurs de CCI, et à souscrire en numéraire, soit par incorporations de réserves au bénéfice des porteurs de CCI, aux fins de maintien du rapport initial CCI/capital.   L’assemblée générale donne tous pouvoirs au conseil d’administration, dans le cadre du plafond global ci-dessus mentionné, pour arrêter les modalités et conditions de l’augmentation ou des augmentations de capital par émissions de CCI, avec maintien du droit préférentiel de souscription au bénéfice des porteurs de CCI, ou par incorporations de réserves, et, notamment, pour fixer les dates de jouissance des titres, d’ouverture et de clôture des souscriptions, constater la réalisation de l’augmentation de capital et procéder aux modifications corrélatives des statuts.   Cette délégation est valable pour une durée de vingt-six mois à compter de la présente assemblée.     Sixième résolution (P rincipe d’augmentation de capital réservée aux salariés). — (Ce projet de résolution, proposé conformément à la loi, n’a pas été agréé par le conseil d’administration, qui invite les sociétaires à marquer leur opposition.) L’assemblée générale extraordinaire, après avoir pris connaissance du rapport du conseil d’administration et du rapport spécial des commissaires aux comptes sur la suppression du droit préférentiel de souscription, décide, en application des dispositions de l’article L.225-129-6 du Code de commerce, de réserver aux salariés de la société une augmentation de capital en numéraire aux conditions prévues à l’article L.443-5 du Code du travail.   En cas d’adoption de la présente résolution, l’assemblée décide d’autoriser le conseil d’administration à procéder, dans un délai maximum de vingt-six mois à compter de ce jour, à une augmentation de capital d’un montant maximum de 0,5 % du montant du capital social au moment de l’émission qui sera réservée aux salariés de la société dans le cadre d’un plan d’épargne entreprise et réalisée conformément aux dispositions de l’article L.443-5 du Code du travail et à fixer les autres modalités de l’augmentation.     Septième résolution (Pouvoirs). — Tous pouvoirs sont donnés au porteur d'une copie ou d'un extrait certifié conforme du procès-verbal de la présente assemblée en vue d'accomplir toutes les formalités de publicité et autres prescrites par la loi.   ————————   Les demandes d’inscription de projets de résolution à l'ordre du jour de cette assemblée doivent être envoyées au siège social de la BRED Banque Populaire, 8168 L, 18 quai de La Rapée, 75604 Paris Cedex 12, par lettre recommandée avec accusé de réception, dans le délai de vingt jours à compter de la publication du présent avis.   Le Conseil d’Administration.     0901246
    Bulletin BALO n°31 du 13/03/2009, affaire n°01246
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 11/02/2009
    Numéro d’affaire : 00516
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : 0900516 11 février 2009BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°18 Publications périodiques____________________ Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)____________________     BRED-BANQUE POPULAIRE  Société anonyme coopérative de banque populaire régie par les articles 512-2 et suivants du Code monétaire et financier et l'ensemble des textes relatifs aux banques populaires et aux établissements de crédit. Siège social: 18, quai de la Rapée, 75604 Paris Cedex 12. 552 091 795 R.C.S. Paris.    Situation au 31 décembre 2008. (En milliers d'euros.)  Actif Montant Caisse, banques centrales, CCP 1 673 964 Effets Publics et Valeurs assimilées 3 324 873 Créances sur les Etablissements de Crédit 6 776 161 Opérations avec la clientèle 9 768 269 Obligations et Autres Titres à revenu fixe 4 555 174 Actions et Autres Titres à revenu variable 475 868 Participations et autres titres détenus à long terme 614 771 Parts dans les Entreprises liées 810 230 Immobilisations incorporelles 13 368 Immobilisations corporelles 166 012 Autres actifs 188 910 Comptes de Régularisation 448 672     Total actif 28 816 272    Passif Montant Dettes envers les Etablissements de Crédit 5 771 826 Opérations avec la clientèle 12 982 293 Dettes représentées par un titre 4 558 918 Autres passifs 2 181 405 Comptes de Régularisation 731 877 Provisions 255 670 Dettes subordonnées 625 169 Fonds pour Risques Bancaires Généraux 89 833 Capitaux propres hors FRBG (+/-) 1 619 281     Capital souscrit 340 313     Primes d'émission 480 385     Réserves 688 843     Provisions réglementées et Subventions d'investissement 39 740     Report à nouveau (+/-) 70 000         Total passif 28 816 272    Hors-bilan Montant Engagements donnés :       Engagements de financement 2 637 537     Engagements de garantie 2 193 750     Engagements sur titres 621 592 Engagements reçus :       Engagements de financement 664 811     Engagements de garantie 1 533 907     Engagements sur titres 287 610     0900516
    Bulletin BALO n°18 du 11/02/2009, affaire n°00516
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 07/11/2008
    Numéro d’affaire : 13901
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : 0813901 7 novembre 2008BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°135 Publications périodiques____________________ Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)____________________   BRED-BANQUE POPULAIRE Société anonyme coopérative de banque populaire régie par les articles 512-2  et suivants du Code monétaire et financier et l'ensemble des textes relatifs aux banques populaires et aux établissements de crédit. Siège social : 18, quai de la Rapée, 75604 Paris Cedex 12. 552 091 795 R.C.S. Paris.   Situation au 30 septembre 2008. (En milliers d’euros). Actif Montant Caisse, banques centrales, CCP 715 599 Effets publics et valeurs assimilées 4 211 119 Créances sur les établissements de crédit 6 532 236 Opérations avec la clientèle 10 759 462 Obligations et autres titres à revenu fixe 4 030 114 Actions et autres titres à revenu variable 603 402 Participations et autres titres détenus à long terme 610 559 Parts dans les entreprises liées 809 930 Immobilisations incorporelles 10 798 Immobilisations corporelles 167 195 Autres actifs 234 051 Comptes de régularisation 374 328         Total actif 29 058 794   Passif Montant Dettes envers les établissements de crédit 5 499 477 Opérations avec la clientèle 13 282 106 Dettes représentées par un titre 5 006 493 Autres passifs 2 063 955 Comptes de régularisation 609 316 Provisions 253 147 Dettes subordonnées 638 732 Fonds pour risques bancaires généraux 89 833 Capitaux propres hors FRBG (+/-) 1 615 734     Capital souscrit 340 313     Primes d'émission 480 385     Réserves 688 843     Provisions réglementées et subventions d'investissement 36 193     Report à nouveau (+/-) 70 000         Total passif 29 058 794   Hors-bilan Montant Engagements donnés :       Engagements de financement 2 981 522     Engagements de garantie 2 021 136     Engagements sur titres 1 390 702 Engagements reçus :       Engagements de financement 1 113 978     Engagements de garantie 2 021 020     Engagements sur titres 852 190     0813901
    Bulletin BALO n°135 du 07/11/2008, affaire n°13901
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 13/08/2008
    Numéro d’affaire : 11759
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : 0811759 13 août 2008BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°98 Publications périodiques____________________ Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)____________________     BRED-BANQUE POPULAIRE   Société anonyme coopérative de banque populaire régie par les articles 512-2 et suivants du Code monétaire et financier et l'ensemble des textes relatifs aux banques populaires et aux établissements de crédit. Siège social: 18, quai de la Râpée, 75604 Paris Cedex 12. 552 091 795 R.C.S. Paris.    Situation au 30 Juin 2008. (En milliers d'euros)  Actif Montant Caisse, banques centrales, CCP 1 516 308 Effets Publics et Valeurs assimilées 4 335 223 Créances sur les Etablissements de Crédit 5 753 799 Opérations avec la clientèle 9 492 694 Obligations et Autres Titres à revenu fixe 4 636 472 Actions et Autres Titres à revenu variable 706 650 Participations et autres titres détenus à long terme 484 537 Parts dans les Entreprises liées 1 084 438 Immobilisations incorporelles 11 051 Immobilisations corporelles 167 866 Autres actifs 195 223 Comptes de Régularisation 321 452     Total actif 28 705 713   Passif Montant Dettes envers les Etablissements de Crédit 5 927 999 Opérations avec la clientèle 12 136 143 Dettes représentées par un titre 5 158 723 Autres passifs 2 256 598 Comptes de Régularisation 619 114 Provisions 257 186 Dettes subordonnées 644 471 Fonds pour Risques Bancaires Généraux 89 833 Capitaux propres hors FRBG (+/-) 1 615 646     Capital souscrit 340 313     Primes d'émission 480 385     Réserves 688 843     Provisions réglementées et Subventions d'investissement 36 105     Report à nouveau (+/-) 70 000         Total passif 28 705 713   Hors-bilan Montant Engagements donnés       Engagements de financement 3 325 545     Engagements de garantie 2 010 761     Engagements sur titres 916 648 Engagements reçus       Engagements de financement 759 390     Engagements de garantie 1 904 091     Engagements sur titres 1 217 078   0811759
    Bulletin BALO n°98 du 13/08/2008, affaire n°11759
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 18/06/2008
    Numéro d’affaire : 08695
    Type d’informations : Comptes annuels
    Description : 0808695 18 juin 2008BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°74 Publications périodiques____________________ Sociétés commerciales et industrielles (Comptes annuels)____________________     BRED - BANQUE POPULAIRE Société anonyme coopérative de banque populaire au capital de 340 312 500 € Siège social : 18, quai de la Rapée, 75012 Paris 552 091 795 R.C.S. Paris   Documents comptables publiables approuvés par l'assemblée générale ordinaire annuelle du 23 mai 2008     A. – Comptes sociaux I. – Bilan au 31 décembre 2007 (En milliers d’euros.)   Actif Notes 2007 2006 2005 Caisse, Banques centrales, CCP 1 1 042 604 916 651 165 819 Effets publics et valeurs assimilées 1 et 3 5 460 637 6 111 154 6 516 153 Créances sur établissements de crédit 1 et 4 8 487 516 7 158 957 6 317 455 Opérations avec la clientèle 5 8 655 160 8 138 574 6 579 991 Obligations et titres à revenu fixe 8 5 347 242 3 592 769 3 760 707 Actions et titres à revenu variable 9 609 449 514 681 393 612 Participations et autres titres détenus à LT 12 455 684 364 027 185 162 Parts dans les entreprises liées 12 1 084 437 575 292 577 363 Crédit-bail et LOA 15       Location simple 15       Immobilisations incorporelles 16 à 18 10 609 9 949 10 709 Immobilisations corporelles 16 à 18 172 225 175 513 177 255 Capital souscrit non versé         Actions propres         Autres actifs 19 et 20 190 031 201 346 135 272 Comptes de régularisation 19 et 21 343 890 295 810 267 549 Total actif   31 859 484 28 054 723 25 087 047   Passif Notes 2007 2006 2005 Banques centrales, CCP 22       Dettes sur les établissements de crédit 22 et 23 8 438 363 7 172 603 7 019 167 Opérations avec la clientèle 24 12 319 105 9 685 382 9 863 826 Dettes représentées par un titre 26 5 638 243 5 224 648 4 278 628 Autres passifs 27 et 28 2 455 258 3 142 606 1 531 998 Comptes de régularisation 27 et 29 526 862 555 580 748 155 Provisions pour risques et charges 30 et 31 270 395 235 882 231 457 Dettes subordonnées 36 et 37 484 603 408 935 426 165 Fonds pour Risques Bancaires Généraux 38 89 833 89 833 89 833 Capitaux propres hors FRBG 39 1 636 822 1 539 254 897 818 Capital souscrit   340 313 340 313 257 125 Primes d'émission   480 385 480 385 2 738 Réserves   614 835 585 153 573 207 Écart de réévaluation         Provisions réglementées et subvention d'investissement   32 325 24 041 19 565 Report à nouveau   34 592 10 000 – 39 810 Résultat de l'exercice   134 372 99 362 84 993 Total passif   31 859 484 28 054 723 25 087 047   Hors bilan Notes 2007 2006 2005 Engagements donnés           Engagements de financement donnés 40 2 489 195 2 220 787 2 181 583   Engagements de garantie donnés 41 1 771 506 1 479 355 1 185 131   Engagements sur titres   397 515 881 025 64 775 Engagements reçus           Engagements de financement reçus 40 614 233 212 491 7 094   Engagements de garantie reçus 41 1 714 861 2 235 543 1 640 671   Engagements sur titres   785 486 1 547 145 337 859 II. – Compte de résultat (En milliers d’euros.) Notes 2007 2006 2005 Intérêts et produits assimilés 46 1 317 638 1 246 959 1 105 773 Intérêts et charges assimilées 46 – 1 168 864 – 1 115 560 – 966 755 Produits sur opérations de crédit-bail et assimilées 47       Charges sur opérations de crédit-bail et assimilées 47       Produits sur opérations de location simple et assimilées 47       Charges sur opérations de location simple et assimilées 47       Revenus des titres à revenu variable 48 36 080 21 508 48 263 Commissions (produits) 49 318 831 298 510 271 661 Commissions (charges) 49 – 83 031 – 76 371 – 70 113 Résultat sur portefeuille de négociation 50 206 251 199 010 154 134 Résultat sur portefeuilles de placement 51 1 934 13 862 5 327 Autres produits d'exploitation bancaire 52 6 831 6 548 7 384 Autres charges d'exploitation bancaire 52 – 1 340 – 985 – 726 Produit net bancaire   634 330 593 481 554 948 Charges générales d'exploitation 53 – 425 752 – 398 177 – 362 197 Dotations aux amortissements et aux dépréciations des immobilisations corporelles et incorporelles   – 33 098 – 32 893 – 32 562 Résultat brut d'exploitation   175 480 162 411 160 189 Coût du risque 56 – 16 147 – 13 283 – 15 338 Résultat d'exploitation   159 333 149 128 144 851 Résultat sur actifs immobilisés 57 2 204 4 439 – 243 Résultat courant avant impôt   161 537 153 567 144 608 Résultat exceptionnel 58 25 000   – 25 000 Impôt sur les bénéfices 59 – 43 881 – 49 729 – 39 231 Dotations/Reprises FRBG et provisions réglementées   – 8 284 – 4 476 4 616 Résultat net   134 372 99 362 84 993   Les Comptes sociaux de la BRED Banque Populaire ont fait l’objet d’une certification sans réserves des Commissaires aux Comptes. L’intégralité des comptes sociaux et le rapport général des Commissaires aux Comptes sont disponibles sur simple demande adressée au siège social de la BRED Banque Populaire, 8 168 L, 18, quai de la Rapée – 75604 Paris Cedex 12.   III. – Annexe aux comptes Note I. – Règles et principes généraux I.1. – Référentiel comptable Les états financiers de la BRED Banque Populaire sont établis conformément aux principes comptables généralement admis en France et aux règlements du Comité de la Réglementation Comptable, notamment le règlement CRC 2000-03 relatif à la présentation des états financiers.   I.2. – Présentation des comptes Les états financiers sont présentés (en milliers d’euros) avec un comparatif sur trois exercices, 31 décembre 2007, 31 décembre 2006 et 31 décembre 2005.   I.3. – Liquidité et solvabilité Le système de garantie de liquidité et de solvabilité du réseau des Banques Populaires est organisé par une décision de caractère général de la Banque Fédérale des Banques Populaires prise en sa qualité d’organe central, en application des articles L. 511-30, L. 511-31 et L. 512-12 du Code Monétaire et Financier et à laquelle font expressément référence les statuts des Banques Populaires (art. 1er). Le réseau des Banques Populaires comprend les Banques Populaires, les sociétés de caution mutuelle leur accordant l’exclusivité de leur cautionnement et la Banque Fédérale des Banques Populaires. Ce système de garantie repose sur l’intégralité des fonds propres des établissements du réseau par un mécanisme de solidarité interne. La Banque Fédérale met en oeuvre la solidarité du réseau en appelant auprès des Banques Populaires les concours financiers nécessaires, dans la limite de leurs fonds propres. Les fonds propres de la Banque Fédérale répondent, en dernier ressort, de la liquidité et de la solvabilité des Banques Populaires. La Banque Fédérale bénéficiant du système de garantie, les Banques Populaires sont tenues de lui apporter leur soutien financier, notamment pour lui permettre, en tant que de besoin, d’assumer ses obligations d’organe central à l’égard d’établissements de crédit affiliés à la Banque Fédérale des Banques Populaires, mais ne faisant pas partie du réseau des Banques Populaires. Dans le cadre de ce mécanisme de solidarité interne, est instituée une première ligne de solidarité. Celle-ci est constituée, d’une part, par le fonds de solidarité fédéral, partie intégrante du Fonds pour Risques Bancaires Généraux de la Banque Fédérale. D’autre part, par les fonds régionaux de solidarité, parties intégrantes des fonds pour risques bancaires généraux des Banques Populaires. Ces fonds régionaux sont alimentés chaque année, à hauteur de 10 % du bénéfice net réalisé par les Banques Populaires avant toute dotation au fonds pour risques bancaires généraux et impôt, ledit montant étant minoré du taux de l’impôt sur les sociétés. Les Banques Populaires ne peuvent disposer de ces fonds sans l’autorisation de la Banque Fédérale. Dans le cadre d’une convention d’agrément collectif, chaque Banque Populaire garantit la liquidité et la solvabilité des sociétés de caution mutuelle qui lui accordent l’exclusivité de leur cautionnement. Dans le cadre de l’affiliation du Crédit Maritime Mutuel, dont la Banque Fédérale est l’organe central aux termes de l’article L. 512-69 du Code Monétaire et Financier, la liquidité et la solvabilité des Caisses de Crédit Maritime mutuel sont garanties au premier niveau par leurs Banques populaires d’adossement. Il est rappelé, en outre, que les établissements du réseau des Banques Populaires sont adhérents du Fonds de Garantie des Dépôts institué par la loi et auquel adhèrent tous les établissements de crédit agréés en France.   Note II. – Principes comptables et méthodes d’évaluation II.1. – Changements de méthodes comptables intervenus sur l’exercice 2007 – En application de l’avis 2006-02 du CNC, les risques relatifs aux comptes et plans épargne logement ont fait l’objet à compter du 1er janvier 2007 d’une évaluation ainsi que d’un provisionnement. Au 1er janvier, l’impact de ce changement de méthode en moins des capitaux propres s’élève à 32 000 milliers d’euros. – La première application de l’article 3 bis du règlement n° 2002-03 modifié du Comité de la Réglementation Comptable suite à l’avis 2006-16 du CNC relatif au caractère douteux des découverts, ne s’est traduite par aucun impact en changement de méthode, ces encours au titre des découverts non autorisés ou par application du principe de contagion étant auparavant déjà déclassés et les intérêts courus non échus intégralement provisionnés. – En application de l’avis 2007-B du Comité d’urgence du CNC relatif à la comptabilisation du crédit d’impôt dans le cadre du dispositif du prêt à taux zéro suite au nouveau régime de financement par l’État, un changement de méthode par capitaux propres a été constaté pour un montant de 402 milliers d’euros. – L’application du règlement 2005-01 sur les titres a eu pour effet le transfert d’un portefeuille de titres d’investissement à titre de placement et en conséquence une dépréciation constatée par prélèvement sur les capitaux propres de 3 810 milliers d’euros.   II.2. – Conversion des opérations en devise Les résultats sur opérations de change sont déterminés conformément au règlement 89-01 du Comité de la Réglementation Bancaire et Financière (modifié par les règlements 90-01 et 95-04). Les créances, les dettes et les engagements hors-bilan libellés en devises sont évalués au cours de change à la clôture de l'exercice. Les gains et pertes de change latents et définitifs sont enregistrés en compte de résultat. Les produits et les charges payés ou perçus sont enregistrés au cours du jour de la transaction. Les reports et déports sur les contrats de change à terme de couverture sont étalés prorata temporis en compte de résultat. Les autres contrats de change et les instruments financiers à terme en devises sont évalués au prix du marché (art 10). La BRED Banque Populaire ne supporte pas de risque de change significatif. Les immobilisations et titres de participation en devises acquis en euros restent valorisés au coût d’acquisition. Les contrats de change à terme sec ou couverts par des instruments à terme sont réévalués au cours du terme restant à courir.   II.3. – Bilan – Actif II.3.1. – Opérations avec les établissements de crédits et la clientèle Crédit aux établissements de crédit et à la clientèle Les créances sur les établissements de crédit recouvrent l’ensemble des créances, y compris les créances subordonnées, détenues au titre d’opérations bancaires sur les établissements de crédit à l’exception de celles matérialisées par un titre. Elles comprennent également les valeurs reçues en pension, quel que soit le support de l’opération, et les créances se rapportant à des pensions livrées sur titres. Les opérations avec la clientèle sont ventilées en créances commerciales, comptes ordinaires débiteurs et autres concours à la clientèle. L’ensemble des prêts est enregistré au bilan à leur valeur nominale y compris les concours à taux bas et les prêts restructurés, à l’exception des rachats de créances clientèle enregistrés à leur coût d’acquisition.   Créances douteuses L’identification en encours douteux est effectuée conformément aux dispositions du règlement n° 2002-03 du Comité de la Réglementation Comptable, notamment en cas de créances impayées depuis plus de trois mois, six mois en matière immobilière. Pour les collectivités locales le délai réglementaire de neuf mois a été ramené à six mois. Depuis le 1er janvier 2007, cette identification s’applique aux découverts en application du nouvel article 3 bis du règlement 2002-03 modifié par le règlement 2007-06. Cette évolution réglementaire ne s’est pas traduite par la constatation de nouvelles dépréciations sur les encours au titre des encours par prélèvement sur capitaux propres, tant sur les découverts que sur les créances déclassées par contagion. En effet, l’obligation réglementaire de déclassement en douteux de ces créances n’a pas eu d’impact sur l’appréciation du risque par la BRED Banque Populaire sur les encours concernés au 31 décembre 2006 et donc dans le bilan d’ouverture 2007. Le déclassement d’une créance en encours douteux entraîne le transfert de l’encours total des créances et engagements sur une même contrepartie, même si l’analyse du risque conduit à ne provisionner que les intérêts enregistrés et non encaissés. Pour ces créances douteuses, les intérêts courus ou échus non perçus sont comptabilisés en appliquant le taux contractuel à la valeur brute mais dépréciés à due concurrence et inscrits en produit net bancaire. Les provisions sur les commissions dues non perçues sur clients douteux sont en coût du risque. Au sein des créances douteuses, une catégorie spécifique est identifiée, dénommée « Créances douteuses compromises », il s’agit des créances pour lesquelles les perspectives de recouvrement sont fortement dégradées et pour lesquelles un passage en perte est envisagé. Le classement en douteux compromis intervient nécessairement lors de la déchéance du terme. Il est possible de transférer un encours douteux en compromis au bout d’un délai d’un an mais il ne s’agit pas d’un délai impératif. La règle de la « contagion » ne s’applique pas pour le passage de douteux en douteux compromis. Pour les créances douteuses compromises, les intérêts courus ou échus non encaissés ne sont pas enregistrés. Les créances, dont le recouvrement est devenu incertain, donnent lieu à la constitution de dépréciations, en déduction de l’actif, destinées à couvrir le risque de perte. Les dépréciations sont calculées après analyse individuelle des dossiers, en tenant compte des garanties et déterminées selon une fréquence au moins trimestrielle et sur la base de l’analyse du risque et des garanties disponibles. Les dépréciations couvrent au minimum les intérêts non encaissés sur encours douteux. Les dépréciations sont calculées de manière actuarielle sur la base des flux futurs attendus sur chacun des contrats actualisés au taux d’intérêt effectif d’origine, ce dernier correspondant au taux contractuel. Les dotations et les reprises de dépréciation constatées pour risque de non recouvrement sont enregistrées en « Coût du risque » à l’exception de la reprise de la dépréciation liée au seul passage du temps qui est enregistrée en« Intérêts et assimilés ». Des provisions statistiques sont également calculées sur des encours de petits montants en se fondant notamment sur des séries historiques. Les créances passées en perte sur l’exercice ainsi que les récupérations sur créances amorties sont inscrites en ligne « Coût du risque » au compte de résultat pour la partie du capital et en « Intérêts et produits assimilés » pour la partie des intérêts. Lorsque le paiement des échéances initiales d’un crédit devenu douteux a repris de manière régulière, celui-ci peut à nouveau être classé dans la catégorie des créances saines.   Créances restructurées Les créances restructurées restent classées dans les créances douteuses et font l’objet d’un provisionnement supérieur à la décote restant à courir. La décote représente l’écart entre le capital restant dû initial et les flux attendus (capital et intérêts) à la suite de la restructuration, les flux étant actualisés sur la base du taux contractuel d’origine de la créance. Lorsque les créances ayant fait l’objet d’une restructuration donnent lieu à l’enregistrement d’une décote, celle-ci est comptabilisée en déduction de l’actif et en « Coût du risque » en résultat. Dans le cas où la créance restructurée reste inscrite en douteux, la décote n’est pas individualisée lorsqu’un calcul de dépréciation global est effectué englobant la décote. La surcote éventuelle n’est pas enregistrée. Pour les créances restructurées classées en encours sains l’étalement de la décote est porté en « Intérêts et produits assimilés ». Pour les créances restructurées classées en encours douteux l’étalement de la décote et/ou la reprise de la dépréciation au titre de l’effet temps sont également enregistrés en « Intérêts et produits assimilés ». Les variations de dépréciation constatée au titre du risque de non recouvrement sont, quant à elles, enregistrées en « Coût du risque ». Une créance restructurée douteuse peut être reclassée en encours sains lorsque les termes sont respectés. Dans le cas où la décote est incluse dans la dépréciation globale, elle doit être extraite pour continuer à être étalée en « Intérêts et produits assimilés » tandis que la dépréciation est intégralement reprise en « Coût du risque ». Les restructurations reclassées parmi les créances saines sont spécifiquement identifiées. Lorsque la créance ayant fait l’objet d’une première restructuration présente à nouveau une échéance impayée, quelles qu’aient été les conditions de la restructuration, la créance est déclassée en créance douteuse.   II.3.2. – Opérations sur titres Les portefeuilles de titres de transaction, de placement, d’investissement et d’activité de portefeuille suivent les règles d’évaluation du règlement 90-01 modifié du Comité de la Réglementation Bancaire et Financière. Ces portefeuilles apparaissent dans les postes « Effets publics et valeurs assimilées » lorsque l’émetteur est l’État, « Obligations et autres titres à revenu fixe » et « Actions et autres titres à revenu variable » dans les autres cas.   Portefeuille de transaction Les titres sont comptabilisés au prix de transaction (frais et, le cas échéant, intérêts courus compris). A chaque date d’arrêté comptable, ils sont évalués en valeur de marché et le solde des gains et pertes latents et réalisés sur cessions est porté au poste du compte de résultats « Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de négociation ».   Portefeuille de placement Les moins-values latentes font l’objet d’une dépréciation estimée à partir du cours de bourse le plus récent pour les titres cotés ou de la valeur probable de négociation pour les titres non cotés. Ces dépréciations sont évaluées de manière individuelle. La différence entre le prix d’acquisition frais exclus et la valeur de remboursement d’un titre à revenu fixe est rapportée au compte de résultat sur la durée de vie résiduelle du titre selon la méthode actuarielle. Lorsque les titres font l’objet d’une couverture, les résultats de cette couverture sont pris en compte pour la détermination des dépréciations. Les dotations et reprises pour dépréciation et les plus ou moins-values de cession de titres de placement sont portées au poste du compte de résultat « Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de placement et assimilés ». Dans le compte de résultat de l’exercice 2006, la plus value sur titres Natexis-Banque Populaire apportés à la Banque Fédérale des Banques Populaires dans le cadre de l’opération Natixis est inscrite en produit net bancaire.   Portefeuille d’investissement Dans le cadre de l’application du CRC 2005-01, la totalité du portefeuille d’investissement a été transféré en titres de placement par changement de méthode au 1er janvier 2007. Titres de participation et autres titres détenus à long terme Les titres de participation sont comptabilisés à leur coût d’acquisition puis sont estimés à leur valeur d’utilité déterminée de manière individuelle à la clôture des comptes. Les titres sont estimés à leur valeur d’utilité déterminée de manière individuelle à la clôture des comptes. La valeur d’utilité fait référence à différents critères comme le cours moyen de bourse pour les titres cotés, les capitaux propres corrigés pour les titres non cotés. Les moins-values latentes font l’objet d’une provision pour dépréciation. Les plus values latentes ne sont pas enregistrées. Les frais accessoires à l’achat et à la vente, s’ils sont significatifs, sont incorporés au coût de revient. Les plus ou moins-values de cession et les dotations et reprises de provisions sont inscrites en poste « Gains ou pertes sur actifs immobilisés ».   II.3.3. – Immobilisations corporelles et incorporelles La BRED Banque Populaire applique le règlement du CRC 2002-10 :   Immobilisations corporelles d’exploitation Les encours bruts sont ventilés en composant. Cette décomposition est fondée sur l’existence de durées d’utilisation différentes entre chacun des éléments distincts constituant un même bien. Les coûts d’emprunt ne rentrent pas dans la détermination de la valeur brute des immobilisations. Les durées d’utilité retenues par la BRED Banque Populaire sont les suivantes :   Composants Durée d’utilité Terrain NA Façades non destructibles NA Façades/couverture/étanchéité 20 – 40 ans Fondations/ossatures 30 – 60 ans Ravalement 10 – 20 ans Équipements techniques 10 – 20 ans Aménagements techniques 10 – 20 ans Aménagements intérieurs 8 – 15 ans   La valeur résiduelle est définie comme la valeur actuelle de l’actif à la fin de sa durée probable d’utilisation. La valeur résiduelle des composants autres que le terrain et les façades non destructibles sont réputées nulles. Les immobilisations d’exploitation présentant un indice objectif de dépréciation sont dépréciées, les dotations sont alors enregistrées en « Dotations aux amortissements et dépréciations sur immobilisations corporelles et incorporelles ». Les biens mobiliers sont amortis selon les durées d’utilisation présentées ci-dessous :   Biens Durée d’utilité Matériel informatique 3 – 5 ans Autres matériels et mobiliers 5 – 10 ans Véhicules 4 – 5 ans   Immobilisations hors exploitation La méthode des composants est également appliquée aux immeubles de placement.   Immobilisations incorporelles Les immobilisations incorporelles sont évaluées au coût. S’agissant des immobilisations incorporelles développées en interne, les frais de développement sont comptabilisés en charges, conformément à l’option offerte par le règlement 2004-06 du CRC. Les droits au bail sont amortis de manière linéaire sur la durée de vie résiduelle du bail et font l’objet de dépréciation si nécessaire par rapport à la valeur de marché. Les fonds de commerce ne sont pas amortis mais font l’objet de dépréciation. Les logiciels acquis sont amortis sur une durée admise fiscalement.   II.4. – Bilan – Passif II.4.1. – Dettes représentées par un titre et dettes subordonnées Ces postes regroupent notamment les emprunts obligataires et les titres de créances négociables émis ainsi que les prêts sur titres subordonnés émis par la Banque Fédérale des Banques Populaires. Les frais d’émission sont pris en charge dans la totalité de l’exercice. Les primes d’émission et de remboursement sont étalées sur la durée de la vie de l’emprunt au prorata des intérêts courus. Les intérêts courus à verser relatifs à ces dettes sont portés en compte de dettes rattachées en contrepartie du compte de résultats.   II.4.2. – Provisions pour risques et charges Provisions pour impôts Seuls les décalages suivants donnent lieu à la comptabilisation d’une provision pour impôts : – quote part de résultat des GIE et SNC fiscaux : les déficits actuels des GIE fiscaux doivent s’équilibrer avec les bénéfices futurs, l’économie d’impôt réalisée lors de la phase déficitaire n’étant que temporaire ; – autres cas : néant.   Provisions pour passifs sociaux Les passifs sociaux sont provisionnés de manière intégrale conformément à la recommandation 2003 R 01 du Conseil national de la Comptabilité. La provision comptabilisée au bilan correspond : à la valeur actuarielle des engagements de retraite et prestations assimilées relatifs au personnel en activité ; minorée de la valeur de marché des actifs venant en couverture des engagements ; minorée ou majorée des écarts actuariels résultant : des écarts d’expérience liés aux variables démographiques, des évolutions des hypothèses actuarielles (taux d’actualisation, taux de sortie, taux de progression des salaires), des différences constatées entre le rendement réel et le rendement attendu des plans d’actifs en couverture. Les principales hypothèses actuarielles retenues au 31 décembre 2007 sont les suivantes : pour le complément de pension bancaire CAR, le taux d’actualisation retenu est de 4,46 % et le rendement attendu des actifs de 6,10 % ; le taux d’inflation retenu est de 2 % ; pour les indemnités de fin de carrière, le taux d’actualisation retenu est de 4,32 % et le taux de rendement attendu de 3,51 % ; pour les médailles du travail, le taux d’actualisation est de 4,17 %. La méthode du corridor est appliquée pour les engagements de retraite et assimilés. La valorisation des indemnités de fin de carrière a été impactée successivement par l’arrêté ministériel du 18 juillet 2005, et par les lois de financement de la Sécurité Sociale de 2007 et de 2008. Dans le cadre de l’arrêté ministériel du 18 juillet 2005, un accord de branche a été signé en 2005 permettant les départs avant 65 ans à l’initiative d’un employeur en exonération de charges sociales pour les départs intervenant avant le 31 décembre 2009. La loi de financement de la sécurité sociale pour 2007 prévoit qu’après le 1er janvier 2014 les départs volontaires avant 65 ans seront chargés, la mise à la retraite avant 65 ans étant interdite. L’effet financier induit par la loi a eu pour conséquence une augmentation de l’engagement au 31 décembre 2006 non intégrée dans les comptes 2006 la loi ayant été adoptée en fin d’année. Cette revalorisation est qualifiée de changement de régime et son étalement calculé sur le montant de l’engagement au 31 décembre 2006 n’intervient qu’à partir de 2007. La loi de financement de la sécurité sociale pour 2008 supprime le dispositif transitoire qui était prévu par la loi de 2007 pour la période entre le 1er janvier 2010 et le 1er janvier 2014. La mise à la retraite avant 65 ans avec accord du salarié n’est plus possible à compter du 1er janvier 2010, s’agissant de départs volontaires avant 65 ans ils seront chargés. Par ailleurs, une nouvelle contribution est mise en place sur les indemnités versées pour les départs avant 65 ans (25 % du montant pour celles versées du 11 octobre 2007 au 31 décembre 2008 puis 50 % au-delà). Cette revalorisation est qualifiée de changement de régime et son étalement calculé sur le montant de l’engagement au 31 décembre 2007 n’intervient qu’à partir de 2008. Ces changements de régime font l’objet d’un étalement dans la mesure où ils sont relatifs à des droits non acquis. L’étalement est réalisé de manière linéaire sur la durée résiduelle de vie active moyenne (durée d’acquisition des droits).   Provisions au titre de l’attribution d’actions gratuites de Natixis aux salariés (SAGA) Les Assemblées Générales de Natixis du 17 novembre 2006 et du 24 mai 2007, ont fixé le cadre de l’attribution d’actions gratuites Natixis à ses salariés ainsi qu’aux salariés du Groupe Banque Populaire et du Groupe Caisse d’Epargne. Le schéma d’attribution gratuite d’actions (SAGA) s’appuie sur deux textes de loi récents qui permettent aux salariés de devenir actionnaire de leur entreprise sans effort financier et d’être ainsi associés plus étroitement à son développement. Le 12 novembre 2007, le Directoire de Natixis a adopté les modalités de l’attribution dans le respect des conditions fixées par la loi et relatives aux périodes d’acquisition et de détention. Dans ce cadre, les salariés de la BRED Banque Populaire ont reçu un droit à recevoir 60 actions au bout d’un délai de deux ans (période d’acquisition). Au terme de ce délai, les titres attribués au salarié devront être conservés par ce dernier deux ans avant de devenir disponibles (période de conservation). L’acquisition des titres destinés à être attribués aux salariés de la BRED Banque Populaire sera facturée par Natixis en novembre 2009 lors de l’attribution des titres. Au 31 décembre 2007, elle a fait l’objet d’un provisionnement intégral en charges de personnel pour un montant de 3 417 milliers d’euros sur la base du prix d’acquisition des titres par Natixis et tenant compte d’un taux de turn over.   Provisions épargne-logement En application de l’avis 2006-02 du CNC, les risques relatifs aux comptes et plans épargne logement ont fait l’objet à compter du 1er janvier 2007 d’une évaluation ainsi que d’un provisionnement. Les risques couverts sont de deux natures : le risque de consentir des crédits futurs à un taux réglementé inférieur aux conditions de marché ; le risque de rémunérer l’épargne collectée à des conditions désavantageuses par rapport aux conditions de marché futures. Ces deux risques sont évalués de manière prospective, jusqu’à l’extinction des encours d’épargne portés au bilan, d’où la nécessité de modéliser l’évolution des encours actuels (collecte et conversion de crédit) sur la base d’hypothèses de taux futurs et de comportement de la clientèle. Le modèle retenu est celui qui s’applique au niveau du Groupe Banque Populaire pour l’établissement des comptes consolidés. Il procède d’une démarche en trois étapes : 1re étape : Génération de 10 000 chemins de taux par simulation de Monte Carlo. Le processus utilisé est un processus d’Ornstein-Uhlenbeck avec retour à la moyenne. Cette méthode intègre une matrice de corrélation entre les différents index fondée sur un historique de 10 ans glissants, le niveau cible du retour à la moyenne pour chacun des index étant déterminé à partir des prévisions à long terme des économistes du Groupe, également appliquées dans la gestion de bilan. 2e étape : Modélisation des écoulements des encours sur chaque chemin de taux simulés à partir d’un profil attendu représentant la tendance moyenne historique des encours de chaque génération en intégrant une sensibilité du comportement de la clientèle, tant en décollecte qu’en conversion en crédit, en fonction de l’écart entre les taux réglementés et les taux du marché (chemins de taux simulés), 3e étape : Le calcul de la provision finale résulte de la moyenne des différences constatées sur chacun des chemins entre les flux établis sur la base des taux réglementés (épargne hors prime d’état ou crédit) et ceux calculés à partir des taux de marché futurs déterminés par le modèle sur chaque année d’écoulement pour des produits équivalents ; ces différences sont actualisées avec la courbe zéro-coupon moyenne des douze derniers mois déduite des taux swaps. Les taux de référence (taux de marché) sont déterminés pour la phase épargne, en utilisant comme produit équivalent les comptes à terme progressifs Fidélis, diffusés dans le réseau Banque Populaire et pour la phase crédit future, en appliquant le principe de tarification du Groupe pour des prêts habitat ayant la même duration que les prêts PEL (TxSwap + spread de liquidité). Seules les moins-values nettes par génération de taux sont provisionnées, les plus-values nettes n’étant pas retenues. Enfin, chacune des 10 000 provisions est calculée déduction faite des flux relatifs à l’encours considéré comme insensible à l’évolution des taux. Par prudence, ce profil sans risque est plafonné au niveau constaté lors de la dixième année de vie de chaque génération, puis est écoulé linéairement sur les vingt années suivantes. Les risques sur Comptes Épargne Logement (CEL) sont obtenus selon une méthode analogue, à l’aide d’hypothèses de transformation distinctes. Toutefois, seul le risque de transformation en crédit est provisionné, la rémunération de la phase épargne étant révisable et indexée sur les taux de marché. La valeur future des taux de crédits CEL est déterminée par le modèle à partir de la formule réglementaire. – Enfin, la provision totale intègre la différence constatée, sur les stocks de prêts PEL et CEL en vie à la date de calcul, entre les flux futurs actualisés d’une part au taux de marché de l’année de mise en place de ces crédits et d’autre part au taux réglementé consenti au client. Cette différence est reprise ensuite actuariellement sur la durée de vie des prêts concernés.   Provisions sectorielles Depuis 2003, la BRED Banque Populaire a décidé de généraliser la constitution de provisions sectorielles. Ces provisions visent à couvrir trois catégories de risques non avérés, mais ayant une possibilité de réalisation : – le risque de signature sur les entreprises et les professionnels ; – le risque supplémentaire lié à la concentration des grands risques ; – le risque opérationnel sur le traitement des grands flux.   II.4.3. – Le risque sur les professionnels et entreprises La provision visant à couvrir ce risque est fixée entre un plancher et un plafond calculés selon la méthode des fractiles de la loi de Student. Cette méthode vise à couvrir un éventuel accroissement du coût du contentieux par rapport à sa moyenne historique, dans le cadre d’un intervalle de confiance donné. Les paramètres utilisés sont les suivants : coût moyen du risque brut, soit la moyenne constatée au cours des 5 dernières années ; écart type du coût du risque, soit 35 % de la moyenne ; intervalle de confiance 95 % ; coût net du risque 65 % du risque brut ; assiette du risque, encours moyen de crédit. Les bornes supérieures et inférieures variant peu d’une année sur l’autre, la provision constituée fin 2005 et 2006 est conservée sans modification soit 30 millions d’euros.   Le risque supplémentaire lié aux grands comptes Depuis 2001, le risque lié aux grands comptes fait l’objet d’une couverture. En effet, si la BRED Banque Populaire bénéficie d’une bonne division des risques, l’existence d’un portefeuille de grands comptes fait courir le risque d’un aléa significatif sur le montant des provisions à constituer. Le portefeuille visé est constitué par les groupes bénéficiant d’une autorisation supérieure à 1,8 million d’euros. Le calcul effectué sur les encours au 31 décembre 2007 fait apparaître un montant de 43 millions d’euros. La BRED Banque Populaire a retenu une provision de 43 millions d’euros, compte tenu de l’effort de provisionnement effectué par ailleurs sur des dossiers risqués. La provision existant au 31 décembre 2006 est donc conservée sans modification.   II.4.4. – Provision pour le traitement des grands flux La BRED Banque Populaire exerce une forte activité dans le domaine des flux automatisés, en particulier pour le compte de sa clientèle de grands comptes, qui se traduit par une volumétrie importante d’opérations induisant un risque opérationnel, certes bien maîtrisées, mais justifiant une couverture financière spécifique. Le plancher et le plafond relatifs à cette provision sont déterminés conformément à la solution retenue dans la version simplifiée du ratio Mac Donough, c’est-à-dire en fonction du chiffre d’affaires. Au 31 décembre 2007 l’application de cette méthode donne le résultat de 15 millions d’euros. La provision existant au 31 décembre 2006 est donc conservée sans modification. Les autres provisions inscrites au passif sont principalement constituées par les provisions sur engagements par signature et les provisions sur litiges.   Fonds pour Risques Bancaires Généraux (FRBG) et provisions réglementées Le FRBG enregistre les montants que la BRED Banque Populaire décide d’affecter à la couverture de risques à caractère général. Il comprend également les montants dotés au Fonds Régional de Solidarité ainsi que les provisions pour investissements (conformément aux principes énoncés Note 1 paragraphe 3). Les provisions réglementées sont dotées pour la seule application de dispositions fiscales et recensent essentiellement la provision pour investissement.   Capitaux propres Les CCI émis par la BRED Banque Populaire en application des articles 19 sexdecies à 19 duovicies de la loi n° 47.1775 du 10 septembre 1947 portant statut de la coopération sont exclusivement souscrits et libérés par Natixis détenue à parité par le Groupe Banque Populaire et le Groupe Caisse d’Epargne. Les titulaires de CCI disposent d’un droit sur l’actif net dans la proportion du capital qu’ils représentent. Selon les termes du protocole signé le 6 juin 2006 entre les deux Groupes, les CCI détenus par Natixis représentent 20 % du capital social de la banque. Lors des nouvelles augmentations de capital par émission de parts sociales, cette proportion sera maintenue par l’émission au nominal dans le même temps de nouveaux CCI souscrits par Natixis. Les CCI sont des valeurs mobilières représentatives d’une part du capital de la banque, émises pour la durée de la banque et dépourvues de droit de vote. Les CCI ne peuvent représenter plus de la moitié du capital social atteint à la clôture de l’exercice précédent. Ils sont librement négociables, toutefois la cession des CCI devra être agréée préalablement par le Conseil d’Administration de la BRED Banque Populaire. La rémunération des CCI doit être au moins égale à celle versée aux parts sociales. Elle est décidée par l’Assemblée Générale en fonction des résultats de l’exercice. Son paiement, pour tout ou partie, peut être fait en numéraire ou en CCI.   II.5. – Hors bilan Instruments financiers à terme fermes et conditionnels Les risques encourus sur ces opérations font l’objet d’un système permanent de mesure de résultats et de positions, de surveillance et de contrôle permanent avec des limites déterminées par la Direction Générale.   II.5.1. – Instruments fermes de taux Les contrats sont enregistrés en hors-bilan pour leur valeur nominale. En application des règlements 90-15 et 92-04 du CRBF, les contrats d’échange de taux et assimilés (accords de taux futurs, garantie de taux plancher et plafond) sont classés selon le critère de l’intention initiale dans les catégories suivantes : micro-couverture (couverture affectée) ; macro-couverture (gestion globale de bilan) ; positions ouvertes isolées ; gestion spécialisée d’un portefeuille de transaction. Les deux premières catégories sont assimilées, au niveau du compte de résultat, à des opérations de prêts ou d’emprunts et les montants perçus ou payés sont incorporés prorata temporis dans le compte de résultat. Les charges et produits d’instruments utilisés à titre de couverture d’un élément ou d’un ensemble d’éléments homogènes sont enregistrés en résultat de manière symétrique à la prise en compte des produits et charges sur les éléments couverts. Les éléments de résultat de l’instrument de couverture sont comptabilisés dans le même poste que les produits et charges sur les éléments couverts en « Intérêts et produits assimilés ». Le poste « Gains ou pertes sur opérations de portefeuille de négociation » est utilisé lorsque les éléments couverts sont inclus dans le portefeuille de négociation. Les charges et produits relatifs aux instruments financiers à terme ayant pour objet de couvrir et de gérer un risque global de taux sont inscrits prorata temporis en compte de résultat au poste « Intérêts et produits assimilés ». Les contrats en position ouverte isolée font l’objet d’une provision en cas de moins-values latentes. Les plus-values latentes ne sont pas enregistrées. Les contrats portés en gestion spécialisée sont valorisés selon les méthodes du coût de remplacement ou obligataire au plus faible du prix acheteur ou vendeur après prise en compte d’une décote pour tenir compte du risque de contrepartie et de la valeur actualisée des frais de gestion futurs et des autres risques de marché. Les variations de valeur d’un arrêté comptable à l’autre sont inscrites immédiatement en compte de résultat au poste « Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de négociation ». Les soultes constatées lors de la résiliation ou l’assignation de contrats d’échange de taux sont rapportées immédiatement en compte de résultat. Si les montants sont significatifs, elles sont étalées prorata temporis sur la durée résiduelle du nouveau contrat en cas de remplacement ou sur la durée résiduelle de l’ancien contrat en cas de non remplacement.   II.5.2. – Instruments conditionnels Le montant notionnel de l’instrument sous-jacent sur lequel porte l’option ou le contrat à terme est enregistré en distinguant les contrats de couverture des contrats négociés dans le cadre d’opérations de marché. Pour les opérations sur options de taux, de change ou sur actions, les primes payées ou encaissées sont enregistrées en compte d’attente. A la clôture de l’exercice, ces options font l’objet d’une valorisation portée en compte de résultat dans le cas de produits cotés sur un marché organisé ou assimilé. Pour les marchés de gré à gré, seules les décotes font l’objet d’une provision et les plus-values latentes ne sont pas enregistrées. Lors de la revente, du rachat, de l’exercice ou à l’expiration, les primes sont enregistrées immédiatement en compte de résultat. Pour les opérations de couverture, les produits et charges sont rapportés de manière symétrique à ceux afférents à l’élément couvert. Les instruments conditionnels vendeurs ne sont pas éligibles au classement en macro-couverture.   II.5.3. – Instruments de change Les opérations de change au comptant non dénouées sont valorisées au cours de clôture de l’exercice. Les reports et déports sur les contrats de change à terme de couverture sont étalés prorata temporis en compte de résultat. Les autres contrats de change et les instruments financiers à terme en devises sont évalués au prix du marché. Les swaps cambistes s’enregistrent comme des opérations couplées d’achats et de ventes à terme de devises. Les swaps financiers de devises sont assujettis aux dispositions du règlement 90-15 modifié du CRBF.   II.6. – Compte de résultat II.6.1. – Intérêts et assimilés, commissions Les intérêts et les commissions assimilables par nature à des intérêts sont enregistrés en compte de résultat prorata temporis. Les autres commissions non assimilées à des intérêts sont enregistrées selon la nature de la prestation : commissions rémunérant une prestation instantanée : enregistrement lors de l’achèvement des prestations ; commissions rémunérant une prestation continue ou discontinue avec plusieurs échéances successives échelonnées : enregistrement au fur et à mesure de l’exécution de la prestation. II.6.2. – Revenus des titres Les dividendes sont comptabilisés dès que leur paiement a fait l’objet d’une résolution d’Assemblée Générale. Ils sont enregistrés en « Revenus des titres à revenu variable ». Les revenus d’obligations ou des titres de créances négociables sont comptabilisés pour la partie courue dans l’exercice.   II.6.3. – Charges générales d’exploitation – Frais de personnel Les frais de personnel comprennent non seulement les salaires et traitements mais aussi les avantages au personnel tels que les charges de retraite (partie relative aux régimes à cotisations définies). La charge annuelle relative aux régimes à cotisations définies comprend : Les droits supplémentaires acquis par l’ensemble des salariés ; le coût financier (effet d’actualisation) ; le rendement brut des actifs de couverture ; l’amortissement des écarts actuariels (application de la méthode dite du corridor) et des coûts des services passés. II.6.4. – Résultat exceptionnel Les éléments portés en résultat exceptionnel traduisent l’effet en comptabilité d’événements ne relevant pas de l’activité courante des différents métiers de la BRED Banque Populaire et dont la présentation au sein des autres agrégats du compte de résultat aurait conduit à une moindre comparabilité des opérations de l’exercice avec celles réalisées durant les exercices de référence. II.6.5. – Impôts sur les bénéfices   La charge d’impôt figurant au compte de résultat correspond à l’impôt sur les sociétés exigible au titre de l’exercice au taux courant mais également au crédit d’impôt sur le prêt à taux zéro.   Annexe 1. – Banques centrales, CCP, effets publics et créances interbancaires   (En milliers d’euros.) Annexe 2007 2006 Caisse, banques centrales, CCP   1 042 604 916 651 Effets publics et valeurs assimilées 3 5 460 637 6 111 154 Créances sur les établissements de crédit   8 487 516 7 158 957 A vue 4 1 620 215 1 409 452 A terme 4 6 828 152 5 713 580 Créances douteuses nettes       Dépréciations pour risques pays affectées       Valeurs non imputées   1 592 41 Créances rattachées   37 557 35 884   Total   14 990 757 14 186 762   Annexe 2. – Ventilation par durée restant à courir   (En milliers d’euros.) < 3 mois 3 mois < D < 1 an 1 an < D < 5 ans > 5 ans Non ventilés Total à terme Actif             Créances sur établissements de crédit 6 052 038 475 694 1 576 251 4 130 015 12 196 12 246 194 Créances sur la clientèle 1 459 455 674 372 2 674 120 2 663 018   7 470 965 Créances de crédit-bail             Obligations et autres titres à revenu fixe 2 007 840 289 091 817 018 2 217 978   5 331 927 Passif             Dettes sur établissements de crédit 6 151 724 914 490 34 457     7 100 671 Dettes sur la clientèle 4 453 223 456 893 483 445 57 847   5 451 408 Dettes représentées par un titre 5 393 277 123 551 102 486 7 053   5 626 367 Emprunts subordonnés   24 392 227 817 204 500 19 818 476 527 Total 25 517 557 2 958 483 5 915 594 9 280 411 32 014 43 704 059   Annexe 3. – Détail des effets publics   (En milliers d’euros.) 2007 2006   Transaction Placement Investissement (annexe 10) Total Transaction Placement Investissement (annexe 10) Total Montants bruts 3 528 486 1 889 556   5 418 042 4 258 745 787 287 1 022 556 6 068 588 Dépréciations                 Créances rattachées   42 595   42 595   8 666 33 900 42 566 Total 3 528 486 1 932 151   5 460 637 4 258 745 795 953 1 056 456 6 111 154   Annexe 4. – Créances saines interbancaires   (En milliers d’euros.) 2007 2006   A vue A terme Total A vue A terme Total Comptes et prêts 1 620 215 2 076 280 3 696 495 1 409 452 2 183 655 3 593 107 Prêts financiers   31 31   79 79 Valeurs reçues en pension livrée   147 382 147 382   136 021 136 021 Titres reçus en pension livrée   4 592 263 4 592 263   3 381 629 3 381 629 Prêts subordonnés à durée déterminée             Prêts subordonnés à durée indéterminée   12 196 12 196   12 196 12 196 Total 1 620 215 6 828 152 8 448 367 1 409 452 5 713 580 7 123 032   Annexe 5. – Opérations avec la clientèle – Actif   (En milliers d’euros.) Annexes 2007 2006 Comptes ordinaires débiteurs   973 543 816 383 Créances commerciales   470 721 365 011 Autres concours à la clientèle 6 7 000 244 6 813 076 Créances rattachées et valeurs non imputées   127 586 96 953 Créances douteuses nettes   83 066 47 151 Total   8 655 160 8 138 574 Dont       Créances restructurées   2 381 417 Décote nette         Annexe 6. – Détail des autres concours à la clientèle   (En milliers d’euros.) 2007 2006 Crédits à l'exportation 1 235 2 072 Crédits de trésorerie et de consommation 906 410 971 711 Crédits à l'équipement 3 144 381 2 477 226 Crédits à l'habitat 2 520 478 3 107 487 Autres crédits à la clientèle 118 938 106 372 Valeurs reçues en pension     Titres reçus en pension 286 177 132 256 Prêts subordonnés 22 625 15 952 Total 7 000 244 6 813 076   Annexe 7. – Portefeuille titres   (En milliers d’euros.) 2007 2006   Transaction Placement Investissement (annexe 10) TAP Total Transaction Placement Investissement (annexe 10) TAP Total Obligations et assimilés                     Valeurs brutes 2 506 982 2 845 197     5 352 179 1 831 315 1 711 631 49 948   3 592 894 Dépréciations   – 4 937     – 4 937   – 125     – 125 Valeurs nettes (Annexe 8) 2 506 982 2 840 260     5 347 242 1 831 315 1 711 506 49 948   3 592 769 Actions et assimilés                     Montants bruts 53 341 560 498     613 839 72 029 445 574     517 603 Dépréciations   – 4 390     – 4 390   – 2 922     – 2 922 Valeurs nettes (Annexe 9) 53 341 556 108     609 449 72 029 442 652     514 681 Total 2 560 323 3 396 368     5 956 691 1 903 344 2 154 158 49 948   4 107 450 Négociables sur un marché actif 2 560 323 3 390 347       1 903 344 2 153 339 49 848     Non négociables sur un marché actif   6 021         819         Annexe 8. – Obligations et autres titres à revenu fixe   (En milliers d’euros.)   2007 2006   Transaction Placement Investissement Total Transaction Placement Investissement Total Valeurs brutes                 Titres cotés                 Emis par des organismes publics 407 290     407 290         Autres émetteurs 799 677 693 002   1 492 679 155 541 516 117 49 874 721 532 Titres non cotés                 Emis par des organismes publics 69 896     69 896         Autres émetteurs 1 230 119 2 131 943   3 362 062 1 675 774 1 184 641   2 860 415 Titres prêtés                 Titres empruntés                 Créances douteuses                 Créances rattachées   20 252   20 252   10 873 74 10 947 Total valeurs brutes 2 506 982 2 845 197   5 352 179 1 831 315 1 711 631 49 948 3 592 894 Dont titres subordonnés   35 000   35 000   35 000   35 000 Dépréciations                 Dépréciations   – 4 937   – 4 937   – 125   – 125 Dépréciations sur créances                 douteuses                 Dépréciations pour risques pays                 Total dépréciations   -4 937   -4 937         Total net 2 506 982 2 840 260   5 347 242 1 831 315 1 711 506 49 948 3 592 769 Moins-values latentes (CRC 2004-16)   – 4 937       – 125       Conformément aux règles comptables, la totalité des parts des FCC Cristalys et Amaren 2 représentant un montant de 444 947 milliers d'euros au 31 décembre 2007 se trouve comptabilisée en titres de placement. Ces fonds contiennent un encours de prêts qui est traité comme tel dans notre ratio de solvabilité. Une partie de ces encours est garantie par la Casden Banque Populaire pour 305 068 milliers d'euros. Toute opération, notamment de cession, donnera lieu à une information spécifique visant à préciser la réalité des risques portés à l'issue de sa réalisation.   (En milliers d’euros.) 31/12/2007 31/12/2006 31/12/2005 1) Actif du FCC Cristalys       Créances titrisées brutes 214 181 282 142 376 434 Décote sur créances titrisées – 12 691 – 12 691 – 12 691 Trésorerie 217 338 237 629 269 437 Total actif 418 828 507 080 633 180 Parts du FCC cristalys en titres de placement 351 418 439 670 565 770 2) Actif du FCC Amaren 2       Créances titrisées brutes 445 189 536 872 645 778 Décote sur créances titrisées – 19 231 – 19 231 – 19 231 Trésorerie 19 979 23 757 34 389 Total actif 445 937 541 398 660 936 Obligations du FCC Amaren 2 en titres de placement 93 529 541 398 660 936   Annexe 9. – Actions et autres titres à revenu variable   (En milliers d’euros.) 2007 2006   Transaction Placement TAP Total Transaction Placement TAP Total Valeurs brutes                 Titres cotés                 OPCVM de capitalisation   107 016 107 016     107 016   107 016 Autres OPCVM 13 883 338 193   352 076 416 321 968   322 384 Autres titres 39 458 109 268   148 726 71 613 15 771   87 384 Titres non cotés                 OPCVM de capitalisation                 Autres OPCVM                 Autres titres   6 021   6 021   819   819 Créances rattachées                 Total valeurs brutes 53 341 560 498   613 839 72 029 445 574   517 603 Dépréciations                 Sur titres cotés   – 4 390   – 4 390   – 2 922   – 2 922 Sur titres non cotés                 Sur actions propres                 Total dépréciations   – 4 390   – 4 390   – 2 922   – 2 922 Total 53 341 556 108   609 449 72 029 442 652   514 681 Résultats latents                 Moins-values latentes                 dont                 Estimations au cours de Bourse                 Autres méthodes                 Plus-values latentes   108 265             dont                 Estimations au cours de Bourse   108 265             Autres méthodes                   Annexe 10. – Évolution des titres d’investissement   (En milliers d’euros.) 2006 Achats Cessions Remboursements Conversion Décote/Surcote Transferts Reclassement global (1) Autres variations 2007 Effets publics                     Valeur brute 1 022 556         2 637 – 1 025 193 1/jan./07   – Résultat des cessions réalisées 43 688                   Obligations et autres TRF                     Valeur brute 49 948     – 2 487   – 1 718 – 45 669 1/jan./07 – 74 – Résultat des cessions réalisées                     (1) Date du reclassement global : 1er janvier 2007.   Annexe 11. – Transferts de portefeuille     (En milliers d’euros.) 2007 2006   Transactions Placement Investissement Transactions Placement Investissement Effets publics             Montants bruts   1 025 193 – 1 025 193       Dépréciations             Obligations et autres TRF             Montants bruts   45 669 – 45 669   – 50 476 50 476 Dépréciations             Actions et assimilés             Montants bruts         – 24 249 24 249 Dépréciations               Annexe 11. – Titres de transaction   En valeur brute (en milliers d’euros.) 2007 2006 Obligations et autres titres à revenu fixe     Négociées sur un marché actif 2 506 982 1 831 315 Négociées sur un marché non actif     Actions et autres titres à revenus variables     Négociées sur un marché actif 39 458 72 029 Négociées sur un marché non actif 13 883   Total 2 560 323 1 903 344   Annexe 12. – Participations, parts dans les entreprises liées et autres titres détenus à long terme   (En milliers d’euros.) Notes 2007 2006 Immobilisations financières brutes 13 1 543 634 942 847 Dépréciations 13 – 3 513 – 3 528 Immobilisations financières nettes 13 1 540 121 939 319 Écarts de conversion       Créances rattachées et autres       Total   1 540 121 939 319   Annexe 13. – Évolution des titres de participation et assimilés   (En milliers d’euros.) 2006 Augmentations Diminutions Conversions Autres variations 2007 Valeurs brutes             Participations et autres titres détenus à long terme 364 433 93 875 – 148   – 2 086 456 074 Parts dans les entreprises liées 578 414 509 146       1 087 560 Parts de sociétés civiles immobilières             Sous-total 942 847 603 021 – 148   – 2 086 1 543 634 Dépréciations             Participations et autres titres à long terme – 406   16     – 390 Parts dans les entreprises liées – 3 122       – 1 – 3 123 Parts de sociétés civiles immobilières             Sous-total – 3 528   16   – 1 – 3 513 Immobilisations financières nettes 939 319 603 021 – 132   – 2 087 1 540 121   Annexe 14. – Évaluation des titres de participation   (En milliers d’euros.) Sociétés cotées Sociétés cotées Total valeur nette Valeur estimative des titres   Valeur brute Dépréciation Valeur brute Dépréciation   Selon le cours de Bourse Autres méthodes 2007               Participations et autres titres détenus à long terme               Sur établissements de crédit     94   94   94 Sur autres sociétés à caractère financier     445 885 – 198 445 687   445 687 Sur autres sociétés     10 095 – 192 9 903   9 903 Autres titres détenus à long terme               Total des participations     456 074 – 390 455 684   455 684 Valeurs nettes     455 684         Rappel 2006               Participations et autres titres détenus à long terme               Sur établissements de crédit     94   94   94 Sur autres sociétés à caractère financier     352 199 – 214 351 985   351 985 Sur autres sociétés     12 140 – 192 11 948   11 948 Autres titres détenus à long terme               Total des participations     364 433 – 406 364 027   364 027 Valeurs nettes     364 027           Annexe 15. – Opérations de crédit-bail et location simple   (En milliers d’euros.) 2007 2006   Immobilier Mobilier Location simple Total Immobilier Mobilier Location simple Total Encours clientèle                 Biens temporairement non loués                 Dépréciations                 Encours douteux nets                 Créances rattachées                 Total     Néant       Néant     Annexe 16. – Immobilisations corporelles et incorporelles   (En milliers d’euros.)   Annexes 2007 2006     Valeurs brutes Amortissements Dépréciations Valeurs nettes Valeurs brutes Amortissements Dépréciations Valeurs nettes Immobilisations d’exploitation                   Immobilisations incorporelles 17 51 696 – 10 921 – 30 166 10 609 52 546 – 13 958 -28 639 9 949 Immobilisations corporelles 17 333 609 – 164 333   169 276 324 960 – 152 569   172 391 Total   385 305 – 175 254 – 30 166 179 885 377 506 – 166 527 – 28 639 182 340 Immobilisations hors exploitation 17 5 269 – 2 320   2 949 5 604 – 2 482   3 122 Total   390 574 – 177 574 – 30 166 182 834 383 110 – 169 009 – 28 639 185 462   Annexe 17. – Évolution des immobilisations d'exploitation et hors exploitation   (En milliers d’euros.) Annexes 2006 Augmentations Diminutions Autres 2007 Valeurs brutes             Immobilisations incorporelles d'exploitation             Droits au bail et fonds commerciaux   36 553 833 -28   37 358 Logiciels   15 248 5 992 – 7 706   13 534 Autres   745 804 – 745   804     52 546 7 629 – 8 479   51 696 Immobilisations corporelles d'exploitation             Terrains   26 525 57     26 582 Constructions 18 94 949 4 103     99 052 Parts de SCI             Autres   203 487 19 765 – 15 278 1 207 975     324 960 23 925 – 15 278 1 333 609 Immobilisations hors exploitation   5 604 120 – 455   5 269 Amortissements et dépréciations             Immobilisations incorporelles d'exploitation             Droits au bail et fonds commerciaux   – 28 639 – 1 543   16 – 30 166 Logiciels   – 13 958 – 4 669 7 706   – 10 921 Autres                 – 42 597 – 6 212 7 706 16 – 41 087 Immobilisations corporelles d'exploitation             Terrains             Constructions   – 44 685 – 4 544     – 49 229 Autres   – 107 884 – 22 050 14 829 1 – 115 104     – 152 569 – 26 594 14 829 1 – 164 333 Immobilisations hors exploitation   – 2 482 – 293 455   – 2 320   Annexe 18. – Immobilisations corporelles d’exploitation – Ventilation des constructions   (En milliers d’euros.) 2007 2006   Valeurs brutes Amortissements et dépréciations Valeurs nettes Valeurs brutes Amortissements et dépréciations Valeurs nettes Constructions             Façades non destructibles             Façades/couverture/étanchéité             Fondations/ossatures 99 052 – 49 229 49 823 94 949 – 44 685 50 264 Ravalement             Équipements techniques             Aménagements intérieurs             Total des constructions 99 052 – 49 229 49 823 94 949 – 44 685 50 264   Annexe 19. – Comptes de régularisation et actifs divers   (En milliers d’euros.) Annexes 2007 2006 Autres actifs et emplois divers 20 190 031 201 346 Comptes de régularisation 21 343 890 295 810 Total   533 921 497 156   Annexe 20. – Autres actifs et emplois divers   (En milliers d’euros.) 2007 2006 Instruments conditionnels achetés 36 655 18 845 Règlement d'opérations sur titres 57 1 Promotion immobilière     Autres stocks et emplois divers     Débiteurs divers 152 544 181 766 Créances douteuses nettes 674 671 Créances rattachées 101 63 Total 190 031 201 346   Annexe 21. – Comptes de régularisation – Actif   (En milliers d’euros.) 2007 2006 Comptes d'encaissement 131 132 147 040 Comptes d'ajustement 111 648 69 372 Comptes d'écart     Pertes potentielles sur contrats de couverture non dénoués     Pertes potentielles sur contrats de couverture dénoués     Charges constatées d'avance 11 157 3 048 Produits à recevoir 84 972 71 529 Primes d'émission restant à étaler 3 886 4 167 Autres charges à répartir     Autres comptes de régularisation 1 095 654 Total 343 890 295 810   Annexe 22. – Banque centrale, CCP et dettes sur établissements de crédit   (En milliers d’euros.) Annexes 2007 2006 Banques centrales, CCP       Comptes et emprunts       A vue 23 1 227 280 444 605 A terme 23 7 100 671 6 624 315 Autres sommes dues   44 081 54 617 Dettes rattachées   66 331 49 066 Total   8 438 363 7 172 603   Annexe 23. – Détail des ressources interbancaires   (En milliers d’euros.) 2007 2006   A vue A terme Total A vue A terme Total Comptes ordinaires créditeurs 331 140   331 141 279 904   279 904 Comptes et emprunts 896 140 614 756 1 510 896 164 701 587 905 752 606 Valeurs données en pension livrée   421 000 421 000   71 000 71 000 Titres donnés en pension livrée   6 064 915 6 064 914   5 965 410 5 965 410 Total 1 227 280 7 100 671 8 327 951 444 605 6 624 315 7 068 920   Annexe 24. – Opérations avec la clientèle – Passif   (En milliers d’euros.) Annexes 2007 2006 Comptes et emprunts       A vue 25 6 799 571 6 897 695 A terme 25 5 451 408 2 730 260 Dépôts de garantie   30 428 30 183 Autres sommes dues   12 327 12 214 Dettes rattachées   25 371 15 030 Total   12 319 105 9 685 382   Annexe 25. – Détail des comptes de la clientèle – Passif   (En milliers d’euros.) 2007 2006   A vue A terme Total A vue A terme Total Comptes d'épargne à régime spécial 1 542 874 1 455 413 2 998 287 1 445 141 1 519 766 2 964 907 Comptes et emprunts 5 246 287 1 026 627 6 272 914 5 370 244 554 350 5 924 594 Emprunts auprès de la clientèle financière   2 300 2 300   3 010 3 010 Valeurs données en pension livrée 10 410   10 410 82 310   82 310 Titres donnés en pension livrée   2 967 068 2 967 068   653 134 653 134 Total 6 799 571 5 451 408 12 250 979 6 897 695 2 730 260 9 627 955   Annexe 26. – Dettes représentées par un titre   (En milliers d’euros.) 2007 2006 Bons de caisse et bons d'épargne 1 951 2 092 Titres du marché interbancaire     Titres de créances négociables 5 624 415 5 210 740 dont :     Souscrits par des établissements de crédit 580 645 847 885 Souscrits par la clientèle financière 3 758 906 3 301 245 Souscrits par la clientèle 1 284 864 1 061 610 Obligations émises     Autres dettes représentées par un titre     Dettes rattachées 11 877 11 816 Total 5 638 243 5 224 648   Annexe 27. – Comptes de régularisation et passifs divers   (En milliers d’euros.) Annexes 2007 2006 Autres passifs 28 2 455 258 3 142 606 Comptes de régularisation 29 526 862 555 580 Total   2 982 120 3 698 186   Annexe 28. – Autres passifs   (En milliers d’euros.) 2007 2006 Instruments conditionnels vendus 115 057 17 990 Règlement d'opérations sur titres 31   Impôts différés passifs 6 164 6 319 Dettes de titres 2 152 314 2 920 892 Versement restant à effectuer sur titres non libérés 892 2 173 Créditeurs divers 168 450 183 587 Dettes rattachées 12 350 11 645 Total 2 455 258 3 142 606   Annexe 29. – Comptes de régularisation – Passif   (En milliers d’euros.) 2007 2006 Comptes d'encaissement 40 178 55 138 Comptes d'ajustement 18 817 108 546 Produits constatés d'avance 330 284 242 259 Charges à payer 124 132 141 163 Autres comptes de régularisation 13 451 8 474 Total 526 862 555 580   Annexe 30. – Synthèse des dépréciations et provisions   (En milliers d’euros.) Annexes 2006 Augmentations Diminutions Autres 2007 Dépréciations             Dépréciations pour créances douteuses   140 821 37 918 – 41 446 6 027 143 320 Dépréciations pour risques de marché   35 214 8 736 – 932 – 13 43 005 Dépréciations pour risques pays             Total des dépréciations   176 035 46 654 – 42 378 6 014 186 325 Provisions pour risques de contrepartie 31 134 733 12 425 – 12 214 – 6 191 128 753 Provisions pour risques de dépréciation 31           Provisions pour charges d'exploitation 31 27 970 19 197 – 4 755 32 000 74 412 Provisions pour engagements sociaux 31 97 220 3 765 – 1 430   99 555 Provisions exceptionnelles 31           Total des provisions   259 923 35 387 – 18 399 25 809 302 720 Total     82 041 – 60 777     Effet résultat       – 21 264       Annexe 31. – Provisions   (En milliers d’euros.) 2006 Augmentations Diminutions Autres 2007 Provisions pour risques de contrepartie           Provisions sur engagements hors bilan 3 613 440 – 1 431 – 192 2 430 Provisions pour risques pays 1 961 1 873     3 834 Provisions sectorielles 88 000       88 000 Provisions pour litiges clientèle 41 159 10 112 – 10 783 – 5 999 34 489 Autres provisions clientèle             134 733 12 425 – 12 214 – 6 191 128 753 Provisions pour engagements sociaux           CAR 65 698   – 1 233   64 465 Indemnités de fin de carrière 20 477 3 661     24 138 Médailles du travail 3 887   – 197   3 690 FCR 3 831 104     3 935 Mutuelles           Autres 3 327       3 327   97 220 3 765 – 1 430   99 555 Provisions pour risques de dépréciation           Portefeuille titres et instruments financiers à terme           Immobilisations financières           Promotion immobilière           Autres actifs           Provisions pour charges futures d'exploitation           Provisions pour impôts et taxes 3 643   – 1 554   2 089 Autres provisions d'exploitation 286 7 998 – 286   7 998 Provision pour épargne réglementée           Provisions pour épargne logement 32 000       32 000 Provisions exceptionnelles           Provisions pour restructurations informatiques           Provisions pour restructurations exceptionnelles           Autres provisions exceptionnelles           Total 267 882 24 188 – 15 484 – 6
    Bulletin BALO n°74 du 18/06/2008, affaire n°08695
  • AVIS DIVERS 06/06/2008
    Numéro d’affaire : 07862
    Description : 0807862 6 juin 2008BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°69 Avis divers____________________ BRED - BANQUE POPULAIRE Société anonyme coopérative de banque populaire au capital de 340 312 500€. Siège social : 18, quai de la Rapée, 75012 Paris. 552 091 795 R.C.S. Paris   Droits de vote   Conformément aux dispositions de l'article L. 233-8 du Code de Commerce, la Société informe ses sociétaires que le vendredi 23 mai 2008, date de l'assemblée générale ordinaire annuelle, le nombre total de droits de vote attachés à leurs parts sociales s'élevait à 30 250 000.     0807862
    Bulletin BALO n°69 du 06/06/2008, affaire n°07862
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 14/05/2008
    Numéro d’affaire : 06145
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : 0806145 14 mai 2008BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°59 Publications périodiques____________________ Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)____________________     BRED-BANQUE POPULAIRE  Société anonyme coopérative de banque populaire régie par les articles 512-2 et suivants du Code monétaire et financier et l'ensemble des textes relatifs aux banques populaires et aux établissements de crédit. Siège social: 18, quai de la Râpée, 75604 Paris Cedex 12. 552 091 795 R.C.S. Paris.  Situation au 31 mars 2008. (En milliers d'euros.)  Actif Montant Caisse, banques centrales, CCP 1 915 049 Effets Publics et Valeurs assimilées 4 348 171 Créances sur les Etablissements de Crédit 5 252 833 Opérations avec la clientèle 8 808 150 Obligations et Autres Titres à revenu fixe 4 228 442 Actions et Autres Titres à revenu variable 771 191 Participations et autres titres détenus à long terme 456 006 Parts dans les Entreprises liées 1 084 438 Immobilisations incorporelles 10 063 Immobilisations corporelles 168 705 Autres actifs 203 071 Comptes de Régularisation 302 267     Total actif 27 548 386    Passif Montant Dettes envers les Etablissements de Crédit 5 828 800 Opérations avec la clientèle 11 846 263 Dettes représentées par un titre 4 909 816 Autres passifs 1 891 702 Comptes de Régularisation 734 677 Provisions 259 572 Dettes subordonnées 485 223 Fonds pour Risques Bancaires Généraux 89 833 Capitaux propres hors FRBG (+/-) 1 502 500     Capital souscrit 340 313     Primes d'émission 480 385     Réserves 614 835     Provisions réglementées et Subventions d'investissement 32 375     Report à nouveau (+/-) 34 592         Total passif 27 548 386    Hors-bilan Montant Engagements donnés :       Engagements de financement 2 931 399     Engagements de garantie 1 769 369     Engagements sur titres 1 482 805 Engagements reçus :       Engagements de financement 993 887     Engagements de garantie 1 804 860     Engagements sur titres 1 436 407     0806145
    Bulletin BALO n°59 du 14/05/2008, affaire n°06145
  • AVIS DE CONVOCATION/AVIS DE REUNION 28/04/2008
    Numéro d’affaire : 04658
    Description : 0804658 28 avril 2008BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°51 Convocations____________________ Assemblées d'actionnaires et de porteurs de parts____________________   BRED - BANQUE POPULAIRE Société anonyme coopérative de banque populaire au capital de 340 312 500€. Siège social : 18, quai de la Rapée, 75012 Paris. 552 091 795 R.C.S. Paris – APE 6419 Z   Avis de Convocation   MM. les sociétaires sont informés qu’ils sont convoqués en assemblée générale ordinaire annuelle le vendredi 23 mai 2008 à 10h30, à Château-Thierry (Aisne), 23, rue Roger Catillon, dans les locaux de Champagne Pannier (amphithéâtre Daniel Gratiot), en vue de délibérer sur l'ordre du jour ci-après :   Ordre du jour.   1°) Rapport de gestion du conseil d'administration sur l’exercice 2007 et rapports des commissaires aux comptes sur les comptes annuels et sur les comptes consolidés ;   2°) Rapport spécial des commissaires aux comptes sur les conventions visées par l'article L. 225-38 du Code de commerce ;   3°) Approbation des comptes annuels sociaux de l'exercice 2007. Quitus au conseil d'administration ;   4°) Approbation des comptes consolidés de l'exercice 2007. Quitus au conseil d'administration ;   5°) Affectation des résultats de l'exercice 2007. Fixation de l’intérêt aux parts sociales et de la rémunération à verser aux certificats coopératifs d'investissement ;   6°) Renouvellement du mandat de sept administrateurs ;   7°) Ratification de la cooptation d'un administrateur ;   8°) Fixation du montant des jetons de présence ;   9°) Pouvoirs en vue d'effectuer toutes les formalités de publicité et autres prescrites par la loi.   —————————     Il est rappelé que :  -  tout sociétaire a le droit d'assister à cette assemblée et de prendre part aux délibérations, quel que soit le nombre de ses parts sociales ;  -  les parts sociales sont nominatives et la preuve de la qualité de sociétaire découle uniquement de l’inscription du sociétaire dans les comptes de titres nominatifs tenus par la société ;  -  les sociétaires désirant assister à cette assemblée recevront sur leur demande une carte d'admission ;  -  tout sociétaire peut se faire représenter par son conjoint ou par un autre sociétaire, ce représentant devant être dûment mandaté ;  -  tout sociétaire peut voter par correspondance, au moyen du formulaire prévu à cet effet.     Les formules de procuration et de vote par correspondance, ainsi que les documents qui doivent y être annexés, ont été adressés aux sociétaires. Ces formules et documents sont également disponibles dans les agences et au siège social.   Les votes par correspondance ne seront pris en compte que si les formulaires signés parviennent, à l’adresse suivante : BRED Banque Populaire - PEO 9705A, 93-95, avenue du Général de Gaulle, 94018 Créteil Cedex, au plus tard le 22 mai 2008.   Le Conseil d'Administration     0804658
    Bulletin BALO n°51 du 28/04/2008, affaire n°04658
  • AVIS DE CONVOCATION/AVIS DE REUNION 14/03/2008
    Numéro d’affaire : 02606
    Description : 0802606 14 mars 2008BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°32 Convocations____________________ Assemblées d'actionnaires et de porteurs de parts____________________ BRED BANQUE POPULAIRE Société anonyme coopérative de banque populaire au capital de 340 312 500 €. Siège social : 18, quai de la Rapée, 75012 Paris. 552 091 795 R.C.S. Paris.  Avis préalable de réunion  MM. les sociétaires sont informés qu’ils seront en principe réunis le vendredi 23 mai 2008 en assemblée générale ordinaire annuelle en vue de délibérer sur l'ordre du jour ci-après :   Ordre du jour.   1°) Rapport de gestion du conseil d'administration sur l’exercice 2007 et rapports des commissaires aux comptes sur les comptes annuels et sur les comptes consolidés ; 2°) Rapport spécial des commissaires aux comptes sur les conventions visées par l'article L. 225-38 du Code de commerce ; 3°) Approbation des comptes annuels sociaux de l'exercice 2007. Quitus au conseil d'administration ; 4°) Approbation des comptes consolidés de l'exercice 2007. Quitus au conseil d'administration ; 5°) Affectation des résultats de l'exercice 2007. Fixation de l’intérêt aux parts sociales et de la rémunération à verser aux certificats coopératifs d'investissement ; 6°) Renouvellement du mandat de sept administrateurs ; 7°) Ratification de la cooptation d'un administrateur ; 8°) Fixation du montant des jetons de présence ; 9°) Pouvoirs en vue d'effectuer toutes les formalités de publicité et autres prescrites par la loi.   Texte des projets de résolutions proposés par le conseil d'administration   Première résolution   (Approbation des comptes annuels sociaux). — L'assemblée générale, après avoir pris connaissance du rapport de gestion du conseil d'administration, du rapport général des commissaires aux comptes ainsi que des comptes annuels (sociaux) de l’exercice 2007, approuve lesdits comptes annuels tels qu'ils lui ont été présentés ainsi que les opérations traduites dans ces comptes ou résumées dans ces rapports.   Elle approuve notamment les mouvements intervenus sur le report à nouveau depuis le 31 décembre 2006 du fait de changements de méthode comptable, à savoir :   Solde du report à nouveau au 31 décembre 2006 après affectation du résultat 2006 70.000.000,00 € - prélèvement opéré au titre de l'avis CNC 2006-02 relatif à la comptabilisation des comptes et plans d'épargne logement - 32.000.000,00 € - comptabilisation opérée en application de l'avis 2007-B du comité d'urgence du CNC relatif au crédit d'impôt lié aux avances remboursables sans intérêt pour l'acquisition ou la construction de logements en accession à la propriété + 402.196,80 € - prélèvement opéré en application du règlement CRC 2005-01 relatif à la comptabilisation des opérations sur titres - 3.810.405,80 € Solde du report à nouveau au 31 décembre 2007 34.591.791,00 €     Elle donne quitus au conseil d'administration de sa gestion jusqu'au 31 décembre 2007.   Deuxième résolution   (Approbation des comptes consolidés).  — L'assemblée générale, après avoir pris connaissance du rapport de gestion du conseil d'administration et du rapport des commissaires aux comptes sur les comptes consolidés de l'exercice 2007, approuve lesdits comptes consolidés tels qu'ils lui ont été présentés ainsi que les opérations traduites dans ces comptes ou résumées dans ces rapports.   Elle donne quitus au conseil d'administration de sa gestion jusqu'au 31 décembre 2007.   Troisième résolution   (Approbation des conventions réglementées). — L'assemblée générale, après avoir pris connaissance du rapport spécial des commissaires aux comptes sur les conventions visées à l'article L. 225-38 du code de commerce et statuant sur ce rapport, prend acte qu'une convention conclue et autorisée antérieurement s'est poursuivie et qu'aucune convention visée à l'article L. 225-38 dudit code n'a été conclue au cours de l'exercice.   Quatrième résolution   (Affectation du résultat – Fixation de l’intérêt aux parts sociales   et de la rémunération des certificats coopératifs d’investissement). — L'assemblée générale constate que l’exercice 2007 présente un résultat bénéficiaire de 134 372 437,06 euros et décide de l'affecter comme suit, conformément aux propositions du conseil d'administration :   Bénéfice de l'exercice 134 372 437,06 € Dotation à la réserve légale (pour la porter à 10% du capital social) - 2 136 342,09 € Solde 132 236 094,97 € Report à nouveau 34 591 791,00 € Bénéfice distribuable 166 827 885,97 € Intérêt aux parts sociales - 12.100.000,00 € Dividendes aux certificats coopératifs d'investissement - 12.856.250,00 € Dotations aux autres réserves - 71.871.635,97 € Le solde, soit 70.000.000,00 € étant reporté à nouveau.     L'assemblée générale décide, sur proposition du conseil d'administration, de servir, au titre de l’exercice 2007 : un intérêt calculé au taux de 4,44% à chacune des 30.250.000 parts sociales, soit pour chaque part 0,40 €, un dividende correspondant à un taux de 2,35% du montant de souscription des certificats coopératifs d'investissement (CCI), soit pour chacun des 7.562.500 CCI un dividende de 1,70 €.   L'intérêt servi aux parts sociales ouvre intégralement droit à l'abattement de 40% visé à l'article 158-3 du Code général des impôts pour les sociétaires personnes physiques.   Le paiement des intérêts aux parts sociales et du dividende versé aux CCI sera effectué à partir du 1er juillet 2008. La totalité de l'intérêt aux parts sociales et du dividende distribué aux CCI est payable en numéraire.   Conformément à la loi, il est rappelé que le montant des distributions effectuées au titre des trois exercices précédents, ainsi que celui des revenus éligibles à l’abattement, ont été les suivants :   Exercice Nombre de parts sociales Nombre de CCI Montant total des intérêts distribués aux parts Montant total des dividendes versés aux CCI Montants éligibles à l’abattement           De 50 % de 40 % 2004 27 500 000 Néant 8 800 000 € Néant 8 800 000 € Néant 2005 30 250 000 Néant 8 112 500 € Néant Néant 8 112 500 € 2006 30 250 000 7 562 500 9 680 000 € Néant Néant 9 680 000 €   Cinquième résolution   (Renouvellement du mandat d'un administrateur). — L’assemblée générale renouvelle, pour une durée de cinq ans, le mandat d’administrateur de Mme Michèle CLAYZAC.   Ce mandat prendra fin à l’issue de l’Assemblée Générale appelée à statuer sur les comptes de l’exercice 2012.   Sixième résolution   (Renouvellement du mandat d'un administrateur). — L’assemblée générale renouvelle, pour une durée de cinq ans, le mandat d’administrateur de M. Michel de MOURGUES.   Ce mandat prendra fin à l’issue de l’Assemblée Générale appelée à statuer sur les comptes de l’exercice 2012.   Septième résolution   (Renouvellement du mandat d'un administrateur). — L’assemblée générale renouvelle, pour une durée de cinq ans, le mandat d’administrateur de M. Serge ARNAUD.   Ce mandat prendra fin à l’issue de l’Assemblée Générale appelée à statuer sur les comptes de l’exercice 2012.     Huitième résolution   (Renouvellement du mandat d'un administrateur). — L’assemblée générale renouvelle, pour une durée de cinq ans, le mandat d’administrateur de M. Jean-Claude BOUCHERAT.   Ce mandat prendra fin à l’issue de l’Assemblée Générale appelée à statuer sur les comptes de l’exercice 2012.   Neuvième résolution   (Renouvellement du mandat d'un administrateur). — L’assemblée générale renouvelle, pour une durée de cinq ans, le mandat d’administrateur de M. Philippe NOYON.   Ce mandat prendra fin à l’issue de l’Assemblée Générale appelée à statuer sur les comptes de l’exercice 2012.   Dixième résolution   (Renouvellement du mandat d'un administrateur). — L’assemblée générale renouvelle, pour une durée de cinq ans, le mandat d’administrateur de M. Jacques SZMARAGD.   Ce mandat prendra fin à l’issue de l’Assemblée Générale appelée à statuer sur les comptes de l’exercice 2012.   Onzième résolution   (Renouvellement du mandat d'un administrateur). — L’assemblée générale renouvelle, pour une durée de cinq ans, le mandat d’administrateur de M. Georges TISSIE.   Ce mandat prendra fin à l’issue de l’Assemblée Générale appelée à statuer sur les comptes de l’exercice 2012.   Douzième résolution   (Ratification de la cooptation d'un administrateur). — L'assemblée générale ratifie la décision prise par le Conseil d’administration, dans sa séance du 24 septembre 2007, de coopter M. François MESSINA en qualité d’administrateur en remplacement de M. Dominique SATIAT, démissionnaire.   Ce mandat est conféré à M. MESSINA pour la durée restant à courir du mandat de son prédécesseur, c’est-à-dire jusqu’à l’issue de l’assemblée qui sera appelée à statuer sur les comptes de l’exercice 2009.   Treizième résolution   (Fixation du montant des jetons de présence). — L'assemblée générale fixe le montant global annuel des jetons de présence alloué au Conseil d'administration à la somme de 213 000 euros. Cette décision s'applique pour l'exercice en cours et pour les exercices ultérieurs jusqu'à nouvelle décision de l'assemblée.   Quatorzième résolution   (Pouvoirs). — Tous pouvoirs sont donnés au porteur d'une copie ou d'un extrait certifié conforme du procès-verbal de la présente assemblée en vue d'accomplir toutes les formalités de publicité et autres prescrites par la loi.      —————————   Les demandes d’inscription de projets de résolution à l'ordre du jour de cette assemblée doivent être envoyées au siège social de la BRED Banque Populaire, Secrétariat Général, 18 quai de la Rapée, 75604 Paris cedex 12, par lettre recommandée avec accusé de réception, dans le délai de vingt jours à compter de la publication du présent avis.   Le conseil d’administration 0802606
    Bulletin BALO n°32 du 14/03/2008, affaire n°02606
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 08/02/2008
    Numéro d’affaire : 00864
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : 0800864 8 février 2008BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°17 Publications périodiques____________________ Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)____________________     BRED-BANQUE POPULAIRE  Société anonyme coopérative de banque populaire régie par les articles 512-2 et suivants du Code monétaire et financier et l'ensemble des textes relatifs aux banques populaires et aux établissements de crédit. Siège social: 18, quai de la Rapée, 75604 Paris Cédex 12. 552 091 795 R.C.S. Paris.    Situation au 31 décembre 2007. (En milliers d'euros.)  Actif Montant Caisse, banques centrales, CCP 1 042 604 Effets Publics et Valeurs assimilées 5 460 637 Créances sur les Etablissements de Crédit 8 487 516 Opérations avec la clientèle 8 655 160 Obligations et Autres Titres à revenu fixe 5 347 242 Actions et Autres Titres à revenu variable 609 448 Participations et autres titres détenus à long terme 455 684 Parts dans les Entreprises liées 1 084 438 Immobilisations incorporelles 10 610 Immobilisations corporelles 172 224 Autres actifs 190 031 Comptes de Régularisation 343 890     Total actif 31 859 484     Passif Montant Dettes envers les Etablissements de Crédit 8 438 364 Opérations avec la clientèle 12 319 106 Dettes représentées par un titre 5 638 243 Autres passifs 2 455 258 Comptes de Régularisation 661 232 Provisions 270 395 Dettes subordonnées 484 603 Fonds pour Risques Bancaires Généraux 89 833 Capitaux propres hors FRBG (+/-) 1 502 450     Capital souscrit 340 313     Primes d'émission 480 385     Réserves 614 835     Provisions réglementées et Subventions d'investissement 32 325     Report à nouveau (+/-) 34 592         Total passif 31 859 484     Hors-bilan Montant Engagements donnés :       Engagements de financement 2 489 195     Engagements de garantie 1 771 507     Engagements sur titres 397 515 Engagements reçus :       Engagements de financement 614 233     Engagements de garantie 1 714 861     Engagements sur titres 785 486     0800864
    Bulletin BALO n°17 du 08/02/2008, affaire n°00864
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 12/11/2007
    Numéro d’affaire : 16975
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : 0716975 12 novembre 2007BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°136 Publications périodiques____________________ Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)____________________     BRED-BANQUE POPULAIRE   Société anonyme coopérative de banque populaire régie par les articles 512-2 et suivants du Code monétaire et financier et l'ensemble des textes relatifs aux banques populaires et aux établissements de crédit. Siège social : 18, quai de la Rapée, 75604 Paris Cedex 12. 552 091 795 R.C.S. Paris.   Situation au 30 septembre 2007. (En milliers d’euros.) Actif Montant Caisse, banques centrales, CCP 800 308 Effets publics et valeurs assimilées 5 794 625 Créances sur les établissements de crédit 6 040 216 Opérations avec la clientèle 7 917 992 Obligations et autres titres à revenu fixe 4 230 400 Actions et autres titres à revenu variable 566 244 Participations et autres titres détenus à long terme 456 681 Parts dans les entreprises liées 1 084 438 Immobilisations incorporelles 10 092 Immobilisations corporelles 174 510 Autres actifs 222 059 Comptes de régularisation 358 262         Total actif 27 655 827   Passif Montant Dettes envers les établissements de crédit 6 396 837 Opérations avec la clientèle 11 060 313 Dettes représentées par un titre 5 106 553 Autres passifs 2 096 021 Comptes de régularisation 687 353 Provisions pour risques et charges 265 479 Dettes subordonnées 455 032 Fonds pour risques bancaires généraux 89 833 Capitaux propres hors FRBG (±) 1 498 406     Capital souscrit 340 313     Primes d'émission 480 385     Réserves 614 835     Provisions réglementées et subventions d'investissement 28 281     Report à nouveau (±) 34 592         Total passif 27 655 827   Hors-bilan Montant Engagements donnés :       Engagements de financement 2 542 461     Engagements de garantie 1 641 175     Engagements sur titres 1 114 752 Engagements reçus :       Engagements de financement 457 714     Engagements de garantie 1 608 022        Engagements sur titres 1 986 428   0716975
    Bulletin BALO n°136 du 12/11/2007, affaire n°16975
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 08/08/2007
    Numéro d’affaire : 12581
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : 0712581 8 août 2007BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°95 Publications périodiques____________________ Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)____________________   BRED-BANQUE POPULAIRE   Société anonyme coopérative de banque populaire régie par les articles 512-2 et suivants du Code monétaire et financier et l’ensemble des textes relatifs aux banques populaires et aux établissements de crédit Siège social : 18, quai de la Râpée, 75604 Paris Cedex 12. 552 091 795 R.C.S. Paris.  Situation au 30 juin 2007. (En milliers d'euros.)  Actif Montant Caisse, banques centrales, CCP 529 186 Effets Publics et Valeurs assimilées 6 615 908 Créances sur les Etablissements de Crédit 5 987 229 Opérations avec la clientèle 7 145 802 Obligations et Autres Titres à revenu fixe 5 199 578 Actions et Autres Titres à revenu variable 595 064 Participations et autres titres détenus à long terme 362 879 Parts dans les Entreprises liées 1 084 230 Immobilisations incorporelles 9 697 Immobilisations corporelles 175 985 Autres actifs 252 633 Comptes de Régularisation 374 043     Total actif 28 332 234     Passif Montant Dettes envers les Etablissements de Crédit 8 231 364 Opérations avec la clientèle 10 244 663 Dettes représentées par un titre 4 707 805 Autres passifs 2 228 970 Comptes de Régularisation 607 498 Provisions pour Risques et Charges 267 257 Dettes subordonnées 455 513 Fonds pour Risques Bancaires Généraux 89 833 Capitaux propres hors FRBG (+/-) 1 499 331     Capital souscrit 340 313     Primes d’émission 480 385     Réserves 614 835     Provisions réglementées et Subventions d’investissement 28 209     Report à nouveau (+/-) 35 589         Total passif 28 332 234     Hors-bilan Montant Engagements donnés :       Engagements de financement 2 328 662     Engagements de garantie 1 575 691     Engagements sur titres 890 333 Engagements reçus :       Engagements de financement 261 459     Engagements de garantie 1 436 895     Engagements sur titres 2 127 778       0712581
    Bulletin BALO n°95 du 08/08/2007, affaire n°12581
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 27/06/2007
    Numéro d’affaire : 09706
    Type d’informations : Comptes annuels
    Description : 0709706 27 juin 2007BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°77 Publications périodiques____________________ Sociétés commerciales et industrielles (Comptes annuels)____________________ Bred BANQUE POPULAIRE Société anonyme coopérative de banque populaire au capital de 340 312 500 €. Régie par les articles L. 512-2 et suivants du Code monétaire et financier. Siège social : 18, quai de la Rapée, 75604 Paris Cedex 12. 552 091 795 R.C.S. Paris.   Rectificatif aux comptes annuels parus dans le Bulletin des Annonces Légales obligatoires du 18 juin 2007.    En ce qui concerne le montant du capital, il fallait lire comme ci-dessus, au lieu de 257 125 000 €.     0709706
    Bulletin BALO n°77 du 27/06/2007, affaire n°09706
  • AVIS DIVERS 22/06/2007
    Numéro d’affaire : 09395
    Description : 0709395 22 juin 2007BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°75 Avis divers____________________   BRED - BANQUE POPULAIRE Société anonyme coopérative de banque populaire au capital de 340 312 500€. Siège social : 18, quai de la Rapée, 75012 Paris. 552 091 795 R.C.S. Paris   Droits de vote   Conformément aux dispositions de l'article L. 233-8 du Code de Commerce, la Société informe ses sociétaires que le mardi 22 mai 2007, date de l'assemblée générale ordinaire annuelle, le nombre total de droits de vote attachés à leurs parts sociales s'élevait à 30 250 000.   0709395
    Bulletin BALO n°75 du 22/06/2007, affaire n°09395
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 18/06/2007
    Numéro d’affaire : 09079
    Type d’informations : Comptes annuels
    Description : 0709079 18 juin 2007BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°73 Publications périodiques____________________ Sociétés commerciales et industrielles (Comptes annuels)____________________         Bred BANQUE POPULAIRE Société anonyme coopérative de banque populaire au capital de 257 125 000 € Régie par les articles L. 512-2 et suivants du Code monétaire et financier 552 091 795 R.C.S. Paris   Documents comptables publiables approuvés par l’assemblée générale ordinaire du 22 mai 2007 A. – Comptes sociaux I. – Bilan (En milliers d’euros.)  Actif Annexes 2006 2005 2004 Caisse, banques centrales, CCP 1 916 651 165 819 245 113 Effets publics et valeurs assimilées 1 et 3 6 111 154 6 516 153 6 150 525 Créances sur établissements de crédit 1 et 4 7 158 957 6 317 455 3 184 847 Opérations avec la clientèle 5 8 138 574 6 579 991 5 845 502 Obligations et titres à revenu fixe 8 3 592 769 3 760 707 3 646 607 Actions et titres à revenu variable 9 514 681 393 612 485 096 Participations et autres titres détenus à LT 12 364 027 185 162 163 800 Parts dans les entreprises liées 12 575 292 577 363 510 925 Crédit-bail et LOA 15       Location simple 15       Immobilisations incorporelles 16 à 18 9 949 10 709 12 818 Immobilisations corporelles 16 à 18 175 513 177 255 173 175 Capital souscrit non versé         Actions propres         Autres actifs 19 et 20 201 346 135 272 107 116 Comptes de régularisation 19 et 21 295 810 267 549 362 846     Total actif   28 054 723 25 087 047 20 888 370   Passif Annexes 2006 2005 2004 Banques centrales, CCP 22       Dettes sur les établissements de crédit 22 et 23 7 172 603 7 019 167 5 127 977 Opérations avec la clientèle 24 9 685 382 9 863 826 9 397 820 Dettes représentées par un titre 26 5 224 648 4 278 628 3 494 068 Autres passifs 27 et 28 3 142 606 1 531 998 597 866 Comptes de régularisation 27 et 29 555 580 748 155 747 387 Provisions pour risques et charges 30 et 31 235 882 231 457 166 588 Dettes subordonnées 36 et 37 408 935 426 165 397 780 Fonds pour Risques Bancaires Généraux 38 89 833 89 833 98 833 Capitaux propres (hors FRBG) 39 1 539 254 897 818 860 051 Capital souscrit   340 313 257 125 220 000 Primes d’émission   480 385 2 738 2 738 Réserves   585 153 573 207 517 593 Écart de réévaluation         Provisions réglementées et subventions d’investissement   24 041 19 565 15 181 Report à nouveau   10 000 – 39 810 – 4 988 Résultat de l’exercice   99 362 84 993 109 527     Total passif   28 054 723 25 087 047 20 888 370   Hors-bilan Annexes 2006 2005 2004 Engagements donnés         Engagements de financement donnés 40 2 220 787 2 181 583 1 742 738 Engagements de garantie donnés 41 1 479 355 1 185 131 886 665 Engagements sur titres   881 025 64 775 185 897 Engagements reçus         Engagements de financement reçus 40 212 491 7 094 39 403 Engagements de garantie reçus 41 2 235 543 1 640 671 1 169 860 Engagements sur titres   1 547 145 337 859 177 237 II. – Compte de résultat (En milliers d’euros.)   Annexes 2006 2005 2004 Intérêts et produits assimilés 46 1 246 959 1 105 773 1 062 146 Intérêts et charges assimilées 46 – 1 115 560 – 966 755 – 901 754 Produits sur opérations de crédit-bail et assimilés 47       Charges sur opérations de crédit-bail et assimilés 47       Produits sur opérations de location simple         et assimilés 47       Charges sur opérations de location simple         et assimilés 47       Revenus des titres à revenu variable 48 21 508 48 263 64 092 Commissions (produits) 49 298 510 271 661 256 382 Commissions (charges) 49 – 76 371 – 70 113 – 66 747     Résultat sur portefeuille de négociation 50 199 010 154 134 125 629 Résultat sur portefeuille de placement 51 13 862 5 327 1 633 Autres produits d’exploitation bancaire 52 6 548 7 384 8 950 Autres charges d’exploitation bancaire 52 – 985 – 726 – 829     Produit net bancaire   593 481 554 948 549 502 Charges générales d’exploitation 53 – 398 177 – 362 197 – 343 587 Dotations aux amortissements         et aux dépréciations des immobilisations         corporelles et incorporelles   – 32 893 – 32 562 – 34 557     Résultat brut d’exploitation   162 411 160 189 171 358 Coût du risque 56 – 13 283 – 15 338 – 20 079     Résultat d’exploitation   149 128 144 851 151 279 Résultat sur actifs immobilisés 57 4 439 – 243 – 2 491     Résultat courant avant impôt   153 567 144 608 148 788 Résultat exceptionnel 58   – 25 000 – 42 217 Impôt sur les bénéfices 59 – 49 729 – 39 231 – 29 880 Dotations/reprises du fonds pour risques         Bancaires généraux et provisions réglementées   – 4 476 4 616 32 836 Résultat net   99 362 84 993 109 527 III. – Annexe aux comptes Note I. – Règles et principes généraux   1. – Référentiel comptable Les états financiers de la Bred Banque Populaire sont établis conformément aux principes comptables généralement admis en France et aux règlements du Comité de la Réglementation Comptable, notamment le règlement CRC 2000-03 relatif à la présentation des états financiers.   2. – Présentation des comptes Les états financiers sont présentés (en milliers d’euros.) avec un comparatif sur trois exercices, 31 décembre 2006, 31 décembre 2005 et 31 décembre 2004.   3. – Liquidité et solvabilité Le système de garantie de liquidité et de solvabilité du réseau des Banques Populaires est organisé par une décision de caractère général de la Banque Fédérale des Banques Populaires prise en sa qualité d’organe central, en application des articles L. 511-30, L. 511-31 et L. 512-12 du Code Monétaire et Financier et à laquelle font expressément référence les statuts des Banques Populaires (art. 1er). Le réseau des Banques Populaires comprend les Banques Populaires, les sociétés de caution mutuelle leur accordant l’exclusivité de leur cautionnement et la Banque Fédérale des Banques Populaires. Ce système de garantie repose sur l’intégralité des fonds propres des établissements du réseau par un mécanisme de solidarité interne. La Banque Fédérale met en œuvre la solidarité du réseau en appelant auprès des Banques Populaires les concours financiers nécessaires, dans la limite de leurs fonds propres. Les fonds propres de la Banque Fédérale répondent, en dernier ressort, de la liquidité et de la solvabilité des Banques Populaires. En tant que la Banque Fédérale bénéficie du système de garantie, les Banques Populaires sont tenues de lui apporter leur soutien financier, notamment pour lui permettre, en tant que de besoin, d’assumer ses obligations d’organe central à l’égard d’établissements de crédit affiliés à la Banque Fédérale des Banques Populaires, mais ne faisant pas partie du réseau des Banques Populaires. Dans le cadre de ce mécanisme de solidarité interne, est instituée une première ligne de solidarité. Celle-ci est constituée, d’une part, par le fonds de solidarité fédéral, partie intégrante du Fonds pour Risques Bancaires Généraux de la Banque Fédérale, d’autre part, par les fonds régionaux de solidarité, parties intégrantes des Fonds pour Risques Bancaires Généraux des Banques Populaires. Ces fonds régionaux sont alimentés chaque année, à hauteur de 10 % du bénéfice net réalisé par les Banques Populaires avant toute dotation au Fonds pour Risques Bancaires Généraux et impôt, ledit montant étant minoré du taux de l’impôt sur les sociétés. Les Banques Populaires ne peuvent disposer de ces fonds sans l’autorisation de la Banque Fédérale. Dans le cadre d’une convention d’agrément collectif, chaque Banque Populaire garantit la liquidité et la solvabilité des sociétés de caution mutuelle qui lui accordent l’exclusivité de leur cautionnement. Dans le cadre de l’affiliation du Crédit Maritime Mutuel, dont la Banque Fédérale est l’organe central aux termes de l’article L. 512-69 du Code Monétaire et Financier, la liquidité et la solvabilité des caisses de Crédit Maritime Mutuel sont garanties au premier niveau par leurs Banques Populaires d’adossement. Il est rappelé, en outre, que les établissements du réseau des Banques Populaires sont adhérents du Fonds de Garantie des Dépôts institué par la loi et auquel adhèrent tous les établissements de crédit agréés en France. Note II. – Principes comptables et méthodes d’évaluation 1. – Changements de méthodes comptables intervenus sur l’exercice 2006 Néant. 2. – Conversion des opérations en devise Les résultats sur opérations de change sont déterminés conformément au règlement 89-01 du Comité de la Réglementation Bancaire et Financière (modifié par les règlements 90-01 et 95-04). Les créances, les dettes et les engagements hors-bilan libellés en devises sont évalués au cours de change à la clôture de l’exercice. Les gains et pertes de change latents et définitifs sont enregistrés en compte de résultat. Les produits et les charges payés ou perçus sont enregistrés au cours du jour de la transaction. Les reports et déports sur les contrats de change à terme de couverture sont étalés prorata temporis en compte de résultat. Les autres contrats de change et les instruments financiers à terme en devises sont évalués au prix du marché (art. 10). La Bred Banque Populaire ne supporte pas de risque de change significatif. Les immobilisations et titres de participation en devises acquis en euros restent valorisés au coût d’acquisition. Les contrats de change à terme sec ou couverts par des instruments à terme sont réévalués au cours du terme restant à courir. 3. – Bilan – Actif   3.1. – Opérations avec les établissements de crédits et la clientèle   Crédit aux établissements de crédit et à la clientèle Les créances sur les établissements de crédit recouvrent l’ensemble des créances, y compris les créances subordonnées, détenues au titre d’opérations bancaires sur les établissements de crédit à l’exception de celles matérialisées par un titre. Elles comprennent également les valeurs reçues en pension, quel que soit le support de l’opération, et les créances se rapportant à des pensions livrées sur titres. Les opérations avec la clientèle sont ventilées en créances commerciales, comptes ordinaires débiteurs et autres concours à la clientèle.   Créances douteuses L’identification en encours douteux est effectuée conformément aux dispositions du règlement n° 2002-03 modifié du Comité de la Réglementation Comptable, notamment en cas de créances impayées depuis plus de trois mois, sauf exceptions autorisées par la Réglementation. Les clients en procédure amiable sont classés en douteux non compromis et ceux en procédures contentieuses comme la sauvegarde, le redressement judiciaire et la liquidation judiciaire sont classés en créances compromises. Le déclassement d’une créance en encours douteux entraîne le transfert de l’encours total des créances et engagements sur une même contrepartie, même si l’analyse du risque conduit à ne provisionner que les intérêts enregistrés et non encaissés. Pour ces créances douteuses, les intérêts courus ou échus non perçus sont comptabilisés en appliquant le taux contractuel à la valeur brute mais dépréciés à due concurrence et inscrits en produit net bancaire. Les provisions sur les commissions dues non perçues sur clients douteux sont en coût du risque. Au sein des créances douteuses, une catégorie spécifique est identifiée, dénommée « Créances douteuses compromises », il s’agit des créances pour lesquelles les perspectives de recouvrement sont fortement dégradées et pour lesquelles un passage en perte est envisagé. Le classement en douteux compromis intervient nécessairement lors de la déchéance du terme. Il est possible de transférer un encours douteux en compromis au bout d’un délai d’un an mais il ne s’agit pas d’un délai impératif. La règle de la « contagion » ne s’applique pas pour le passage de douteux en douteux compromis. Pour les créances douteuses compromises, les intérêts courus ou échus non encaissés ne sont pas enregistrés. Les créances, dont le recouvrement est devenu incertain, donnent lieu à la constitution de dépréciations, en déduction de l’actif, destinées à couvrir le risque de perte. Les dépréciations sont calculées après analyse individuelle des dossiers, en tenant compte des garanties et déterminées selon une fréquence au moins trimestrielle et sur la base de l’analyse du risque et des garanties disponibles. Les dépréciations couvrent au minimum les intérêts non encaissés sur encours douteux. Les dépréciations sont calculées de manière actuarielle sur la base des flux futurs attendus sur chacun des contrats actualisés au taux d’intérêt effectif d’origine, ce dernier correspondant au taux contractuel. Les dotations et les reprises de dépréciation constatée pour risque de non recouvrement sont enregistrées en « Coût du risque » à l’exception des dépréciations relatives aux intérêts sur créances douteuses présentées, comme les intérêts ainsi dépréciés, en « Intérêts et produits assimilés ». La reprise de la dépréciation liée au seul passage du temps est enregistrée en« Intérêts et assimilés ». Des provisions statistiques sont également calculées sur des encours de petits montants en se fondant notamment sur des séries historiques. Les créances passées en perte sur l’exercice ainsi que les récupérations sur créances amorties sont inscrites en ligne « Coût du risque » au compte de résultat pour la partie du capital et en « Intérêts et produits assimilés » pour la partie des intérêts. Lorsque le paiement des échéances initiales d’un crédit devenu douteux a repris de manière régulière, celui-ci peut à nouveau être classé dans la catégorie des créances saines.   Créances restructurées Les créances restructurées à partir de 2006 donnent lieu à calcul d’une décote représentant l’écart entre le capital restant dû initial et les flux attendus (capital et intérêts) à la suite de la restructuration, les flux étant actualisés sur la base du taux contractuel d’origine de la créance. La décote peut également être calculée par référence à un prix de marché dans la mesure où il est observable pour des créances de même nature et de mêmes caractéristiques mais cette possibilité n’est pas utilisée. Lorsque les créances ayant fait l’objet d’une restructuration donnent lieu à l’enregistrement d’une décote, celle-ci est comptabilisée en déduction de l’actif et en « Coût du risque » en résultat. Dans le cas où la créance restructurée reste inscrite en douteux, la décote peut ne pas être individualisée lorsqu’un calcul de dépréciation global est effectué englobant la décote. La surcote éventuelle n’est pas enregistrée. Pour les créances restructurées classées en encours sains l’étalement de la décote est porté en « Intérêts et produits assimilés ». Pour les créances restructurées classées en encours douteux l’étalement de la décote et/ou la reprise de la dépréciation au titre de l’effet temps sont également enregistrés en « Intérêts et produits assimilés ». Les variations de dépréciation constatée au titre du risque de non recouvrement sont quant à elles, enregistrées en « Coût du risque ». Une créance restructurée douteuse peut être reclassée en encours sains lorsque les termes sont respectés. Dans le cas où la décote était incluse dans la dépréciation globale, elle doit être extraite pour continuer à être étalée en « Intérêts et produits assimilés » tandis que la dépréciation est intégralement reprise en « Coût du risque ». Les restructurations reclassées parmi les créances saines sont spécifiquement identifiées. Lorsque la créance ayant fait l’objet d’une première restructuration présente à nouveau une échéance impayée, quelles qu’aient été les conditions de la restructuration, la créance est déclassée en créance douteuse. 3.2. – Opérations sur titres Les portefeuilles de titres de transaction, de placement, d’investissement et d’activité de portefeuille suivent les règles d’évaluation du règlement 90-01 modifié du Comité de la Réglementation Bancaire et Financière. Ces portefeuilles apparaissent dans les postes « Effets publics et valeurs assimilés » lorsque l’émetteur est l’État, « Obligations et autres titres à revenu fixe » et « Actions et autres titres à revenu variable » dans les autres cas.   Portefeuille de transaction Les titres sont comptabilisés au prix de transaction (frais et, le cas échéant, intérêts courus compris). A chaque date d’arrêté comptable, ils sont évalués en valeur de marché et le solde des gains et pertes latents et réalisés sur cessions est porté au poste du compte de résultats « Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de négociation ». S’ils viennent à être détenus plus de six mois, ils sont transférés en titres de placement au prix de marché du jour de reclassement.   Portefeuille de placement La différence entre le prix d’acquisition frais exclus et la valeur de remboursement d’un titre à revenu fixe est rapportée au compte de résultat sur la durée de vie résiduelle du titre selon la méthode actuarielle. Lorsque les titres font l’objet d’une couverture, les résultats sont pris en compte pour la détermination des provisions. Dans les faits, les titres de placement couvrent les swaps auxquels ils sont adossés. Les moins-values latentes font l’objet d’une provision pour dépréciation estimée à partir du cours de Bourse le plus récent pour les titres cotés ou de la valeur probable de négociation pour les titres non cotés. Ces provisions sont évaluées de manière individuelle. Les dotations et reprises de provisions pour dépréciation et les plus ou moins-values de cession de titres de placement sont portées au poste du compte de résultat « Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de placement et assimilés ». La plus-value sur titres Natexis-BP apportés à la BFBP dans le cadre de l’opération Natixis est inscrite en Produit Net Bancaire.   Portefeuille d’investissement Ce sont des titres à revenu fixe que la société a acquis avec l’intention de les détenir de façon durable qui font l’objet, soit d’un financement spécifique (notamment les accords de refinancement, les emprunts subordonnés et les comptes à terme), soit d’une couverture adéquate en matière de risque de taux (essentiellement des contrats d’échange de taux dont le marché est liquide). En cas de rupture de l’adossement, les titres d’investissement sont reclassés en titres de placement à la valeur comptable à la date du déclassement déterminée selon les règles de la catégorie d’origine. Ces titres à revenu fixe font l’objet d’un étalement de la surcote/décote par rapport à la valeur de remboursement sur la durée résiduelle. Les titres d’investissement sont acquis avec l’intention d’une détention jusqu’à échéance, toutefois, en cas de cession anticipée, les plus et moins-values de cession sont comptabilisés au poste du compte de résultat « Gains ou pertes sur actifs immobilisés ». Conformément aux informations demandées à l’article 1er du règlement CRC 2004-16 du 23 novembre 2004, le montant des moins-values latentes relatives au portefeuille d’investissement est indiquée en notes annexes.   Titres de participation et autres titres détenus à long terme Les titres de participation sont comptabilisés à leur coût d’acquisition hors frais puis sont estimés à leur valeur d’utilité déterminée de manière individuelle à la clôture des comptes. La valeur d’utilité fait référence à différents critères comme le cours moyen de Bourse pour les titres cotés, les capitaux propres corrigés pour les titres non cotés. Les moins-values latentes font l’objet d’une provision pour dépréciation. Les plus-values latentes ne sont pas enregistrées. Les frais accessoires à l’achat et à la vente sont enregistrés en charges d’exploitation. Les plus ou moins-values de cession et les dotations et reprises de provisions sont inscrites en poste « Gains ou pertes sur actifs immobilisés ».     3.3. – Immobilisations corporelles et incorporelles Le CRC a émis un règlement (CRC 2002-10) applicable aux comptes individuels à partir du 1er janvier 2005 autant pour les immobilisations corporelles qu’incorporelles et le règlement 2004-06 sur la définition et l’évaluation des actifs s’applique également à compter du 1er janvier 2005. Immobilisations corporelles d’exploitation Les encours bruts sont ventilés en composant. Cette décomposition est fondée sur l’existence de durées d’utilisation différentes entre chacun des éléments distincts constituant un même bien. Les coûts d’emprunt ne rentrent pas dans la détermination de la valeur brute des mmobilisations. Les durées d’utilité retenues par la Bred Banque Populaire sont les suivantes : Composants Durée d’utilité Terrain NA Façades non destructibles NA Façades/couverture/étanchéité 20 – 40 ans Fondations/ossatures 30 – 60 ans Ravalement 10 – 20 ans Équipements techniques 10 – 20 ans Aménagements techniques 10 – 20 ans Aménagements intérieurs 8 – 15 ans   La valeur résiduelle est définie comme la valeur actuelle de l’actif à la fin de sa durée probable d’utilisation. La valeur résiduelle des composants autres que le terrain et les façades non destructibles sont réputées nulles. Les dépenses de sécurité ou de mises en conformité sont comptabilisées à l’actif dès lors qu’elles répondent de manière cumulative aux dispositions réglementaires comptables. Les droits de mutation, honoraires, commissions et frais d’actes sont enregistrés en charges. Les immobilisations d’exploitation présentant un indice objectif de dépréciation sont dépréciées, les dotations sont alors enregistrées en « Dotations aux amortissements et dépréciations sur immobilisations corporelles et incorporelles ». Les biens mobiliers ne font pas l’objet de l’approche par composant, ils sont amortis selon les durées d’utilisation présentées ci-dessous : Biens Durée d’utilité Matériel informatique 3 – 5 ans Autres matériels et mobiliers 5 – 10 ans Véhicules 4 – 5 ans     Immobilisations hors exploitation La méthode des composants est également appliquée aux immeubles de placement.   Immobilisations incorporelles Les immobilisations incorporelles sont évaluées au coût. S’agissant des immobilisations incorporelles développées en interne, les frais de développement sont comptabilisés en charges, conformément à l’option offerte par le règlement 2004-06 du CRC. Les droits au bail sont amortis de manière linéaire sur la durée de vie résiduelle du bail et font l’objet de dépréciation si nécessaire par rapport à la valeur de marché. Les fonds de commerce ne sont pas amortis mais font l’objet de dépréciation. Les logiciels acquis sont amortis sur une durée admise fiscalement. 4. – Bilan – Passif   4.1. – Dettes représentées par un titre et dettes subordonnées Ces postes regroupent notamment les emprunts obligataires et les titres de créances négociables émis ainsi que les prêts sur titres subordonnés émis par la Banque Fédérale des Banques Populaires. Les frais d’émission sont pris en charge en totalité dans l’exercice. Les primes d’émission et de remboursement sont étalées sur la durée de la vie de l’emprunt au prorata des intérêts courus. Les intérêts courus à verser relatifs à ces dettes sont portés en compte de dettes rattachées en contrepartie de compte de résultats.   4.2. – Provisions   Provisions pour impôts Seuls les décalages suivants donnent lieu à la comptabilisation d’une provision pour impôts : Quote-part de résultat des GIE et SNC fiscaux : les déficits actuels des GIE fiscaux doivent s’équilibrer avec les bénéfices futurs, l’économie d’impôt réalisée lors de la phase déficitaire n’étant que temporaire ; Autres cas : néant     Provisions pour passifs sociaux Les passifs sociaux sont provisionnés de manière intégrale conformément à la recommandation 2003 R 01 du Conseil national de la Comptabilité La provision comptabilisée au bilan correspond : à la valeur actuarielle des engagements de retraite et prestations assimilées relatifs au personnel en activité ; minorée de la valeur de marché des actifs venant en couverture des engagements ; minorée ou majorée des écarts actuariels résultant : – des écarts d’expérience liés aux variables démographiques, – des évolutions des hypothèses actuarielles (taux d’actualisation, taux de sortie, taux de progression des salaires), – des différences constatées entre le rendement réel et le rendement attendu des plans d’actifs en couverture. La méthode du corridor est appliquée pour les engagements de retraite et assimilés.     Provisions sectorielles Depuis 2003, la Bred Banque Populaire a décidé de généraliser la constitution de provisions sectorielles. Ces provisions visent à couvrir trois catégories de risques non avérés, mais ayant une possibilité de réalisation : le risque de signature sur les entreprises et les professionnels ; le risque supplémentaire lié à la concentration des grands risques qui fait l’objet de dotations aux provisions depuis 2001 ; le risque opérationnel sur le traitement des grands flux.     Le risque sur les professionnels et entreprises La provision visant à couvrir ce risque est fixée entre un plancher et un plafond calculés selon la méthode des fractiles de la loi de Student. Cette méthode vise à couvrir un éventuel accroissement du coût du contentieux par rapport à sa moyenne historique, dans le cadre d’un intervalle de confiance donné. Les paramètres utilisés sont les suivants : coût moyen du risque brut, soit la moyenne constatée au cours des 5 derniers exercices ; écart type du coût du risque, soit 35 % de la moyenne ; intervalle de confiance, 95 % ; coût net du risque, 65 % du risque brut ; assiette du risque, encours moyen de crédit. Les bornes supérieures et inférieures variant peu d’une année sur l’autre, la provision constituée fin 2005 est conservée sans modification, soit 30 millions d’euros.     Le risque supplémentaire lié aux grands comptes Depuis 2001, le risque lié aux grands comptes fait l’objet d’une couverture. En effet, si la Bred Banque Populaire bénéficie d’une bonne division des risques, l’existence d’un portefeuille de grands comptes fait courir le risque d’un aléa significatif sur le montant des provisions annuelles à constituer. Le portefeuille visé est constitué par les groupes bénéficiant d’une autorisation supérieure à 1,8 million d’euros. Le calcul effectué sur les encours au 31 décembre 2006 fait apparaître un montant de 43 millions d’euros. La Bred a retenu une provision de 43 millions d’euros, compte tenu de l’effort de provisionnement effectué par ailleurs sur des dossiers risqués. La provision au 31 décembre 2005 est conservée sans modification.   Provisions pour le traitement des grands flux La Bred Banque Populaire exerce une forte activité dans le domaine des flux automatisés, en particulier pour le compte de sa clientèle de grands comptes, qui se traduit par une volumétrie importante d’opérations induisant un risque opérationnel, certes bien maîtrisé, mais justifiant une couverture financière spécifique. Le plancher et le plafond relatifs à cette provision sont déterminés conformément à la solution retenue dans la version simplifiée du futur ratio Mc Donough, c’est-à-dire en fonction des chiffres d’affaires. Au 31 décembre 2006 l’application de cette méthode donne le résultat de 15 millions d’euros. Nous conservons donc sans modification la provision déjà effectuée au 31 décembre 2004. Les autres provisions inscrites au passif sont principalement constituées par les provisions sur engagements par signature et les provisions sur litiges.   4.3. – Fonds pour Risques Bancaires Généraux (FRBG) et provisions réglementées Le FRBG enregistre les montants que la Bred Banque Populaire décide d’affecter à la couverture de risques à caractère général. Il comprend également les montants dotés au Fonds Régional de Solidarité ainsi que les provisions pour investissements (conformément aux principes énoncés Note-1 paragraphe 3). Les provisions réglementées sont dotées pour la seule application de dispositions fiscales et recensent essentiellement la provision pour investissement.   4.4. – Capitaux propres En 2006, la Bred Banque Populaire avec l’autorisation de la Banque Fédérale des Banques Populaires et dans le respect des dispositions réglementaires régissant les incorporations de réserves a procédé à une incorporation de réserves au capital social d’un montant de 15 125 000 €. Cette opération a été réalisée par une élévation du montant nominal de la part sociale portée de 8,50 € à 9 €. D’autre part, la Bred Banque Populaire a augmenté son capital social de 68 062 500 € et le poste Primes d’Émission de 477 647 500 € par l’émission de Certificats Coopératifs d’Investissement (CCI) nominatifs en application des articles 19 sexdecies à 19 duovicies de la loi n° 47-1775 du 10 septembre 1947 portant statut de la coopération. Les CCI ont été exclusivement souscrits et libérés par Natixis détenue à parité par le Groupe Banque Populaire et le Groupe Caisse d’Épargne. Les titulaires de CCI disposent d’un droit sur l’actif net dans la proportion du capital qu’ils représentent. Selon les termes du protocole signé le 6 juin 2006 entre les deux Groupes, les CCI détenus par Natixis représentent 20 % du capital social de la banque. Lors des nouvelles augmentations de capital par émission de parts sociales, cette proportion sera maintenue par l’émission au nominal dans le même temps de nouveaux CCI souscrits par Natixis. Les CCI sont des valeurs mobilières représentatives d’une part du capital de la banque, émises pour la durée de la banque et dépourvues de droit de vote. Les CCI ne peuvent représenter plus de la moitié du capital social atteint à la clôture de l’exercice précédent. Ils sont librement négociables, toutefois la cession des CCI devra être agréée préalablement par le Conseil d’Administration de la Bred Banque Populaire. La rémunération des CCI doit être au moins égale à celle versée aux parts sociales. Elle est décidée par l’Assemblée Générale en fonction des résultats de l’exercice. Son paiement, pour tout ou partie, peut être fait en numéraire ou en CCI. 5. – Hors bilan – Instruments financiers à terme fermes et conditionnels   Les risques encourus sur ces opérations font l’objet d’un système permanent de mesure de résultats et de positions, de surveillance et de contrôle permanent avec des limites déterminées par la Direction Générale.   Instruments fermes de taux Les contrats sont enregistrés en hors-bilan pour leur valeur nominale. En application des règlements 90-15 et 92-04 du CRBF, les contrats d’échange de taux et assimilés (accords de taux futurs, garantie de taux plancher et plafond) sont classés selon le critère de l’intention initiale dans les catégories suivantes : micro-couverture (couverture affectée) ; macro-couverture (gestion globale de bilan) ; positions ouvertes isolées ; gestion spécialisée d’un portefeuille de transation. Les deux premières catégories sont assimilées, au niveau du compte de résultat, à des opérations de prêts ou d’emprunts et les montants perçus ou payés sont incorporés prorata temporis dans le compte de résultat. Les charges et produits d’instruments utilisés à titre de couverture d’un élément ou d’un ensemble d’éléments homogènes sont enregistrés en résultat de manière symétrique à la prise en compte des produits et charges sur les éléments couverts. Les éléments de résultat de l’instrument de couverture sont comptabilisés dans le même poste que les produits et charges sur les éléments couverts en « Intérêts et produits assimilés ». Le poste « Gains ou pertes sur opérations de portefeuille de négociation » est utilisé lorsque les éléments couverts sont inclus dans le portefeuille de négociation. Les charges et produits relatifs aux instruments financiers à terme ayant pour objet de couvrir et de gérer un risque global de taux sont inscrits prorata temporis en compte de résultat au poste « Intérêts et produits assimilés ». Les contrats en position ouverte isolée font l’objet d’une provision en cas de moins-values latentes. Les plus-values latentes ne sont pas enregistrées. Les contrats portés en gestion spécialisée sont valorisés selon les méthodes du coût de remplacement ou obligataire au plus faible du prix acheteur ou vendeur après prise en compte d’une décote pour tenir compte du risque de contrepartie et de la valeur actualisée des frais de gestion futurs et des autres risques de marché. Les variations de valeur d’un arrêté comptable à l’autre sont inscrites immédiatement en compte de résultat au poste « Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de négociation ». Les soultes constatées lors de la résiliation ou l’assignation de contrats d’échange de taux sont rapportées immédiatement en compte de résultat. Si les montants sont significatifs, elles sont étalées prorata temporis sur la durée résiduelle du nouveau contrat en cas de remplacement ou sur la durée résiduelle de l’ancien contrat en cas de non remplacement.   Instruments conditionnels Le montant notionnel de l’instrument sous-jacent sur lequel porte l’option ou le contrat à terme est enregistré en distinguant les contrats de couverture des contrats négociés dans le cadre d’opérations de marché. Pour les opérations sur options de taux, de change ou sur actions, les primes payées ou encaissées sont enregistrées en compte d’attente. A la clôture de l’exercice, ces options font l’objet d’une valorisation portée en compte de résultat dans le cas de produits cotés sur un marché organisé ou assimilé. Pour les marchés de gré à gré, seules les décotes font l’objet d’une provision et les plus-values latentes ne sont pas enregistrées. Lors de la revente, du rachat, de l’exercice ou à l’expiration, les primes sont enregistrées immédiatement en compte de résultat. Pour les opérations de couverture, les produits et charges sont rapportés de manière symétrique à ceux afférents à l’élément couvert. Les instruments conditionnels vendeurs ne sont pas éligibles au classement en macro-couverture.   Instruments de change Les opérations de change au comptant non dénouées sont valorisées au cours de clôture de l’exercice. Les reports et déports sur les contrats de change à terme de couverture sont étalés prorata temporis en compte de résultat. Les autres contrats de change et les instruments financiers à terme en devises sont évalués au prix du marché. Les swaps cambistes s’enregistrent comme des opérations couplées d’achats et de ventes à terme de devises. Les swaps financiers de devises sont assujettis aux dispositions du règlement 90-15 modifié du CRBF. 6. – Compte de résultat   6.1. – Intérêts et assimilés, commissions Les intérêts et les commissions assimilables par nature à des intérêts sont enregistrés en compte de résultat prorata temporis. Les autres commissions non assimilées à des intérêts sont enregistrées selon la nature de la prestation : – commissions rémunérant une prestation instantanée : enregistrement lors de l’achèvement des prestations ; – commissions rémunérant une prestation continue ou discontinue avec plusieurs échéances successives échelonnées : enregistrement au fur et à mesure de l’exécution de la prestation.   6.2. – Revenus des titres Les dividendes sont comptabilisés dès que leur paiement a fait l’objet d’une résolution d’Assemblée Générale. Ils sont enregistrés en « Revenus des titres à revenu variable ». Les revenus d’obligations ou des titres de créances négociables sont comptabilisés pour la partie courue dans l’exercice.   6.3. – Charges générales d’exploitation – Frais de personnel Les frais de personnel comprennent non seulement les salaires et traitements mais aussi les avantages au personnel tels que les charges de retraite (partie relative aux régimes à cotisations définies). La charge annuelle relative aux régimes à cotisations définies comprend : les droits supplémentaires acquis par l’ensemble des salariés ; le coût financier (effet d’actualisation) ; le rendement brut des actifs de couverture ; l’amortissement des écarts actuariels (application de la méthode dite du corridor) et des coûts des services passés.   6.4. – Résultat exceptionnel Les éléments portés en résultat exceptionnel traduisent l’effet en comptabilité d’événements ne relevant pas de l’activité courante des différents métiers du groupe, et dont la présentation au sein des autres agrégats du compte de résultat aurait conduit à une moindre comparabilité des opérations de l’exercice avec celles réalisées durant les exercices de référence.   6.5. – Impôts sur les bénéfices La charge d’impôt figurant au compte de résultat correspond à l’impôt sur les sociétés exigible dû au titre de l’exercice au taux courant. En application de l’avis 2006-05 du CNC, les impositions forfaitaires annuelles (IFA) dues à compter de 2006 ne sont plus imputables sur l’impôt sur les sociétés mais sont désormais comptabilisées en « Charges générales d’exploitation – Impôts et taxes ». Annexe 1. – Banque centrale, CCP, effets publics et créances interbancaires   (En milliers d’euros.) Annexes 2006 2005 Caisse, banques centrales, CCP   916 651 165 819 Effets publics et valeurs assimilées 3 6 111 154 6 516 153 Créances sur les établissements de crédit   7 158 957 6 317 455 A vue 4 1 409 452 1 080 683 A terme 4 5 713 580 5 214 622 Créances douteuses nettes       Dépréciations pour risques pays affectées       Valeurs non imputées   41 582 Créances rattachées   35 884 21 568     Total   14 186 762 12 999 427 Dont       Créances restructurées       Décote nette       Annexe 2. – Ventilation par durée restant à courir  Actif (en milliers d'euros.)  <3 mois  3 mois <D<1 an  1 an <D<5 ans  >5 ans  Non vérifiés  Total à terme Créances sur établissements de crédit 4 676 143 652 765 3 487 469 2 953 595 12 196 11 782 168 Créances sur la clientèle 1 312 786 741 823 2 489 959 2 633 520   7 178 088 Créances de crédit-bail             Obligations et autres titres à revenu fixe 1 575 615 320 509 480 591 1 205 232   3 581 947 Passif             Dettes sur établissements de crédit 5 659 985 885 688 78 642     6 624 315 Dettes sur la clientèle 1 712 225 464 106 489 252 64 677   2 730 260 Dettes représentées par un titre 4 979 718 109 245 116 336 7 534   5 212 833 Emprunts subordonnés     180 709 202 000 19 818 402 527     Total 19 916 472 3 174 136 7 322 958 7 066 558 32 014 37 512 138 Annexe 3. – Détail des effets publics  (En milliers d’euros.)   2006 2005 Transaction Placement Investis-sement(annexe 10) Total Transaction Placement Investissement (annexe 10) Total Montants bruts 4 258 745 787 287 1 022 556 6 068 588 3 988 031 776 278 1 686 013 6 450 322 Dépréciations                 Créances                 rattachées   8 666 33 900 42 566   10 128 55 703 65 831     Total 4 258 745 795 953 1 056 456 6 111 154 3 988 031 786 406 1 741 716 6 516 153 Annexe 4. – Créances saines interbancaires   (En milliers d’euros.)   2006 2005 A vue A terme Total A vue A terme Total Comptes et prêts 1 409 452 2 183 655 3 593 107 1 080 683 2 617 575 3 698 258 Prêts financiers 79 79   427 427   Valeurs reçues en pension livrée 136 021 136 021   145 065 145 065   Titres reçus en pension livrée 3 381 629 3 381 629   2 439 359 2 439 359   Prêts subordonnés à durée déterminée             Prêts subordonnés à durée indéterminée 12 196 12 196   12 196 12 196       Total 1 409 452 5 713 580 7 123 032 1 080 683 5 214 622 6 295 305 Annexe 5. – Opérations avec la clientèle – Actif (En milliers d’euros.) Annexes 2006 2005 Comptes ordinaires débiteurs   816 383 575 017 Créances commerciales   365 011 275 704 Autres concours à la clientèle 6 6 813 076 5 602 377 Créances rattachées et valeurs non imputées   96 953 80 191 Créances douteuses nettes   47 151 46 702 Dépréciations pour risques pays affectées           Total   8 138 574 6 579 991 Dont       Créances restructurées   417   Décote nette       Annexe 6. – Détail des autres concours à la clientèle  (En milliers d’euros.) 2006 2005 Crédits à l’exportation 2 072 5 386 Crédits de trésorerie et de consommation 971 711 1 082 282 Crédits à l’équipement 2 477 226 2 041 507 Crédits à l’habitat 3 107 487 2 338 169 Autres crédits à la clientèle 106 372 57 990 Valeurs reçues en pension     Titres reçus en pension 132 256 60 422 Prêts subordonnés 15 952 16 621     Total 6 813 076 5 602 377 Annexe 7. – Portefeuille titres hors effets publics       (En milliers d’euros.)     2006 2005 Transaction Place-ment Investis-sement(Annexe 10) TAP Total Transac-tion Place-ment Investis-sements TAP Total Obligations et titres assimilés                     Valeurs brutes 1 831 315 1 711 631 49 948   3 592 894 1 782 435 1 907 936 71 454   3 761 825 Dépréciations   – 125     – 125   – 1 118     – 1 118 Valeurs nettes (Annexe 8) 1 831 315 1 711 506 49 948   3 592 769 1 782 435 1 906 818 71 454   3 760 707 Actions et titres assimilés                     Montants bruts 72 029 445 574     517 603 43 107 353 652     396 759 Dépréciations   – 2 922     – 2 922   – 3 147     – 3 147 Valeurs nettes (Annexe 9) 72 029 442 652     514 681 43 107 350 505     393 612     Total 1 903 344 2 154 158 49 948   4 107 450 1 825 542 2 257 323 71 454   4 154 319 Titres de transaction (CNC 05-09 à compter du 1er janvier 2007)                     Négociables sur un marché actif 1 831 315 2 153 339 49 848   4 034 502 1 825 542 2 257 323 71 154   4 154 019 Non négociables sur un marché actif   819     819     300   300 Annexe 8. – Obligations et autres titres à revenu fixe   (En milliers d’euros.)    2006 2005 Transaction Placement Investissement Total Transaction Placement Investissement Total Valeurs brutes                 Titres cotés                 émis par des organismes publics                 autres émetteurs 155 541 516 117 49 874 721 532 116 575 1 419 71 362 189 356 Titres non cotés                 émis par des organismes publics                 autres émetteurs 1 675 774 1 184 641   2 860 415 1 665 761 1 898 749   3 564 510 Titres prêtés                 Titres empruntés                 Créances douteuses                 Créances rattachées   10 873 74 10 947   7 768 92 7 860     Total valeurs brutes 1 831 315 1 711 631 49 948 3 592 894 1 782 435 1 907 936 71 454 3 761 825 dont titres subordonnés   35 000   35 000   35 000   35 000 Dépréciations                 Dépréciations   – 125   – 125   – 1 118   – 1 118 Dépréciations sur créances douteuses                 Dépréciations pour risques pays                     Total dépréciations   – 125   – 125   – 1 118   – 1 118     Total net 1 831 315 1 711 506 49 948 3 592 769 1 782 435 1 906 818 71 454 3 760 707   Conformément aux règles comptables, la totalité des parts des FCC Cristalys et Amaren 2 représentant un montant de 981 millions d'euros au 31 décembre 2006 se trouve comptabilisée en titres de placement. Ces fonds contiennent un encours de prêts qui est traité comme tel dans notre ratio de solvabilité. Une partie de ces encours est garantie par la Casden Banque Populaire pour 375 273 milliers d'euros. Toute opération, notamment de cession, donnera lieu à une information spécifique visant à préciser la réalité des risques portés à l’issue de sa réalisation.  (En milliers d’euros.) 31/12/2006 31/12/2005 31/12/2004 1) Actif du FCC Cristalys       Créances titrisées brutes 282 142 376 434 498 858 Décote sur créances titrisées – 12 691 – 12 691 – 12 691 Trésorerie 237 629 269 4371 197 013     Total actif 507 080 633 180 683 180 Parts du FCC Cristalys en titres de placement 439 670 565 770 615 770 2) Actif du FCC Amaren 2       Créances titrisées brutes 536 872 645 778 767 212 Décote sur créances titrisées – 19 231 – 19 231 – 19 231 Trésorerie 23 757 34 389 2 019     Total actif 541 398 660 936 750 000 Obligations du FCC Amaren 2 en titres de placement 541 398 660 936 750 000 Annexe 9. – Actions et autres titres à revenu variable   (En milliers d’euros.)   2006 2005 Transaction Placement TAP Total Transaction Placement TAP Total Valeurs brutes                 Titres cotés                 OPCVM de capitalisation   107 016   107 016   107 016   107 016 Autres OPCVM 416 321 968   322 384   224 850   224 850 Autres titres 71 613 15 771   87 384 43 107 21 786   64 893 Titres non cotés                 OPCVM de capitalisation                 Autres OPCVM                 Autres titres   819   819         Créances rattachées                     Total valeurs brutes 72 029 445 574   517 603 43 107 353 652   396 759 Dépréciations                 Sur titres cotés   – 2 922       – 2 963   – 2 963 Sur titres non cotés         – 184   – 184   Sur actions propres                     Total dépréciations – 2 922   – 2 922   – 3 147   – 3 147       Total 72 029 442 652   514 681 43 107 350 505   393 612 Annexe 10. – Évolution des titres d’investissement (En milliers d’euros.) 2005 Achats Cessions Remboursement Conversion Décote/ Surcote Transferts Reclassement global (1) Autres variations 2006 Effets publics                     Valeur brute 1 686 013   – 657 960     – 5 497       1 022 556 Résultat des cessions réalisées                   43 688 Obligations et autres TRF                     Valeur brute 71 454     – 21 980     492   – 18 49 948 Résultat des cessions réalisées                     (1) Date du reclassement global : CNC 2005-09 à compter du 1er janvier 2007. Annexe 11. – Transferts de portefeuille   (En milliers d’euros.)     2006 2005 Transaction Placement Investissement Transaction Placement Investissement Effets publics             Montants bruts             Dépréciations             Obligations et autres TRF             Montants bruts – 50 476 50 476         Dépréciations             Actions et assimilés             Montants bruts – 24 249 24 249         Dépréciations             Annexe 11. – Titres de transaction (En milliers d’euros en valeur brute.) 2006 Obligations et autres titres à revenu fixe   Négociées sur un marché actif 1 831 315 Négociées sur un marché non actif   Actions et autres titres à revenus variables   Négociées sur un marché actif 72 029 Négociées sur un marché non actif       Total   Annexe 12. – Participations, parts dans les entreprises liées et autres titres détenus à long terme (En milliers d’euros.) Annexes 2006 2005 Immobilisations       financières brutes 13 942 847 766 608 Dépréciations 13 – 3 528 – 4 083 Immobilisations       Financières nettes 13 939 319 762 525 Écarts de conversion       Créances rattachées et autres           Total   939 319 762 525 Annexe 13. – Évolution des titres de participation et assimilés (En milliers d’euros.) 2005 Augmenta tion Diminution Conversion Autres variations 2006 Valeurs brutes             Participations et autres titres détenus à long terme 186 123 178 896 – 7 090   6 504 364 433 Parts dans les entreprises liées 580 485 101     – 2 172 578 414 Parts de sociétés civiles immobilières                 Sous-total 766 608 178 997 – 7 090   4 332 942 847 Dépréciations             Participations et autres titres à long terme – 961 – 10 565     – 406 Parts dans les entreprises liées – 3 122         – 3 122 Parts de sociétés civiles immobilières                 Sous-total – 4 083 – 10 565     – 3 528     Immobilisations financières nettes 762 525 178 987 – 6 525   4 332 939 319 Annexe 14. – Évaluation des titres de participation     (En milliers d’euros.)   Sociétés cotées Sociétés non cotées Total valeur nette Valeur estimative des titres Valeur brute Dépréciations Valeur brute Dépréciations   Selon le cours de Bourse Autres méthodes 2006               Participations et autres titres détenus à long terme               Sur établissements de crédit     94   94   94 Sur autres sociétés à caractère financier     352 199 – 214 351 985   351 985 Sur autres sociétés     12 140 – 192 11 948   11 948 Autres titres détenus à long terme                   Total des participations     364 433 – 406 364 027   364 027 Valeurs nettes     364 027         Rappel 2005               Participations et autres titres détenus à long terme               Sur établissements de crédit     94   94   94 Sur autres sociétés à caractère financier     173 381 – 217 173 164   173 164 Sur autres sociétés     12 648 – 744 11 904   11 904 Autres titres détenus à long terme                   Total des participations     186 123 – 961 185 162   185 162     Valeurs nettes     185 162         Annexe 15. – Opérations de crédit-bail et location simple     (En milliers d’euros.)   2006 2005 Immobilier Mobilier Location simple Total Immobilier Mobilier Location simple Total Encours clientèle                 Biens temporairement non loués                 Dépréciations                 Encours douteux nets                 Créances rattachées                     Total     Néant       Néant   Annexe 16. – Immobilisations corporelles et incorporelles     (En milliers d’euros.)     Annexes     2006 2005 Valeursbrutes Amortis-sements Dépré-ciations Valeursnettes Valeursbrutes Amortis-sements Dépré-ciations Valeursnettes Immobilisations d’exploitation                   Immobilisations incorporelles 17 52 546 – 13 958 – 28 639 9 949 52 997 – 15 883 – 26 405 10 709 Immobilisations corporelles 17 324 960 – 152 569   172 391 309 618 – 135 551   174 067     Total   377 506 – 166 527 – 28 639 182 340 362 615 – 151 434 – 26 405 184 776 Immobilisations hors exploitation 17 5 604 – 2 482   3 122 5 450 – 2 262   3 188     Total   383 110 – 169 009 – 28 639 185 462 368 065 – 153 696 – 26 405 187 964 Annexe 17. – Évolution des immobilisations d’exploitation et hors exploitation   (En milliers d’euros.) Annexes 2005 Augmentations Diminution Autres variations 2006 Valeurs brutes             Immobilisations incorporelles d’exploitation             Droits au bail et fonds commerciaux   34 737 1 839 – 23   36 553 Logiciels   17 333 3 438 – 5 523   15 248 Autres   927 745 – 927   745     52 997 6 022 – 6 473   52 546 Immobilisations corporelles d’exploitation             Terrains   26 525       26 525 Constructions 18 94 474 542 – 67   94 949 Parts de SCI             Autres   188 619 25 097 – 10 229   203 487     309 618 25 639 – 10 296 – 1 324 960 Immobilisations hors exploitation   5 450 237 – 83   5 604 Amortissements et dépréciations             Immobilisations incorporelles d’exploitation             Droits au bail et fonds commerciaux   – 26 405 – 2 256 23 – 1 – 28 639 Logiciels   – 15 883 – 3 598 5 523   – 13 958 Autres                 – 42 288 – 5 854 5 546 – 1 – 42 597 Immobilisations corporelles d’exploitation             Terrains             Constructions   – 40 312 – 4 408 35   – 44 685 Autres   – 95 239 – 22 354 9 708 1 – 107 884     – 135 551 – 26 762 9 743 1 – 152 569 Immobilisations hors exploitation   – 2 262 – 300 80   – 2 482 Annexe 18. – Immobilisations corporelles d’exploitation – Ventilation des constructions   (En milliers d’euros.) 2006 2005 Valeurs brutes Amortissementset dépréciations Valeurs nettes Valeurs brutes Amortissementsetdépréciations Valeursnettes Constructions             Façades non destructibles             Façades/couverture/étanchéité             Fondations/ossatures 94 949 – 44 685 50 264 94 474 – 40 312 54 162 Ravalement             Équipements techniques             Aménagements intérieurs                 Total des constructions 94 949 – 44 685 50 264 94 474 – 40 312 54 162       Annexe 19. – Comptes de régularisation et actifs divers   (En milliers d’euros.) Annexes 2006 2005 Autres actifs et emplois divers 20 201 346 135 272 Comptes de régularisation 21 295 810 267 549     Total   497 156 402 821       Annexe 20. – Autres actifs et emplois divers   (En milliers d’euros.) 2006 2005 Instruments conditionnels achetés 18 845 13 381 Réglement d’opérations sur titres 1   Promotion immobilière     Autres stocks et emplois divers     Débiteurs divers 181 766 121 415 Créances douteuses nettes 671 151 Créances rattachées 63 325     Total 201 346 135 272       Annexe 21. – Comptes de régularisation – Actif   (En milliers d’euros.) 2006 2005 Comptes d’encaissement 147 040 118 486 Comptes d’ajustement 69 372 29 455 Comptes d’écart     Pertes potentielles sur contrats de couverture non dénoués     Pertes potentielles sur contrats de couverture dénoués     Charges constatées d’avance 3 048 3 282 Produits à recevoir 71 529 110 108 Primes d’émission restant à étaler 4 167 4 893 Autres charges à répartir     Autres comptes de régularisation 654 1 325     Total 295 810 267 549 Annexe 22. – Banque centrale, CCP et dettes sur établissements de crédit   (En milliers d’euros.) Annexes 2006 2005 Banques centrales, CCP       Comptes et emprunts       A vue 23 444 605 616 508 A terme 23 6 624 315 6 309 721 Autres sommes dues   54 617 69 387 Dettes rattachées   49 066 23 551     Total   7 172 603 7 019 167 Annexe 23. – Détail des ressources interbancaires     (En milliers d’euros.)     2006 2005 A vue A terme Total A vue A terme Total Comptes ordinaires créditeurs 279 904   279 904 344 313   344 313 Comptes et emprunts 164 701 587 905 752 606 272 195 225 834 498 029 Valeurs données en pension livrée   71 000 71 000   71 000 71 000 Titres donnés en pension livrée   5 965 410 5 965 410   6 012 887 6 012 887     Total 444 605 6 624 315 7 068 920 616 508 6 309 721 6 926 229   Annexe 24. – Opérations avec la clientèle – Passif   (En milliers d’euros.) Annexes 2006 2005 Comptes et emprunts       A vue 25 6 897 695 6 544 515 A terme 25 2 730 260 3 267 086 Dépôts de garantie   30 183 27 849 Autres sommes dues   12 214 11 501 Dettes rattachées   15 030 12 875     Total   9 685 382 9 863 826 Annexe 25. – Détail des comptes de la clientèle – Passif     (En milliers d’euros.)     2006 2005 A vue A terme Total A vue A terme Total Comptes d’épargne à régime spécial 1 445 141 1 519 766 2 964 907 1 388 739 1 539 707 2 928 446 Comptes et emprunts 5 370 244 554 350 5 924 594 5 093 409 334 621 5 428 030 Emprunts auprès de la clientèle financière   3 010 3 010       Valeurs données en pension livrée 82 310   82 310 62 367   62 367 Titres donnés en pension livrée   653 134 653 134   1 392 758 1 392 758     Total 6 897 695 2 730 260 9 627 955 6 544 515 3 267 086 9 811 601 Annexe 26. – Dettes représentées par un titre   (En milliers d’euros.) 2006 2005 Bons de caisse et bons d’épargne 2 092 2 341 Titres du marché interbancaire     Titres de créances négociables 5 210 740 4 244 056 dont :     Souscrits par des établissements de crédit 847 885 906 178 Souscrits par la clientèle financière 3 301 245 2 636 267 Souscrits par la clientèle 1 061 610 701 611 Obligations émises     Autres dettes représentées par un titre     Dettes rattachées 11 816 32 231     Total 5 224 648 4 278 628 Annexe 27. – Comptes de régularisation et passifs divers   (En milliers d’euros.) Annexes 2006 2005 Autres passifs 28 3 142 606 1 531 998 Comptes de régularisation 29 555 580 748 155     Total   3 698 186 2 280 153 Annexe 28. – Autres passifs   (En milliers d’euros.) 2006 2005 Instruments conditionnels vendus 17 990 15 690 Réglement d’opérations sur titres     Impôts différés passifs 6 319 6 429 Dettes de titres 2 920 892 1 311 551 Versement restant à effectuer sur titres non libérés 2 173 2 182 Créditeurs divers 181 382 181 858 Subvention d’investissement     Fonds publics affectés     Dettes rattachées 13 850 14 288     Total 3 142 606 1 531 998 Annexe 29. – Comptes de régularisation – Passif   (En milliers d’euros.) 2006 2005 Comptes d’encaissement 55 138 30 214 Comptes d’ajustement 108 546 285 374 Comptes d’écart     Gains potentiels sur contrats de couverture non dénoués     Gains potentiels sur contrats de couverture dénoués     Produits constatés d’avance 242 259 254 012 Charges à payer 141 163 164 328 Autres comptes de régularisation 8 474 14 227     Total 555 580 748 155 Annexe 30. – Synthèse des dépréciations et provisions   (En milliers d’euros.) 2005 Augmentations Diminutions Autres 2006 Dépréciations           Dépréciations pour créances douteuses 147 528 25 251 – 34 813 2 855 140 821 Dépréciations pour risques de marché 34 753 3 402 – 2 836 – 105 35 214 Dépréciations pour risques pays               Total des dépréciations 182 281 28 653 – 37 649 2 750 176 035 Provisions           Provisions pour risques de contrepartie 132 368 16 540 – 11 115 – 3 060 134 733 Provisions pour risques de dépréciation           Provisions pour charges d’exploitation 21 301 9 176 – 2 073 – 434 27 970 Provisions pour engagements sociaux 97 353 1 860 1 993   97 220 Provisions exceptionnelles               Total des provisions 251 022 27 576 – 15 181 – 3 494 259 923     Total   56 229 – 52 830     Effet résultat     – 3 399     Annexe 31. – Provisions   (En milliers d’euros.) 2005 Augmentations Diminutions Autres 2006 Provisions pour risques de contrepartie           Provisions sur engagements hors bilan 3 216 1 585 – 1 828 640 3 613 Provisions pour risques pays 2 794   – 833   1 961 Provisions sectorielles 88 000       88 000 Provisions pour litiges clientèle 38 358 14 955 – 8 454 – 3 700 41 159 Autres provisions clientèle 132 368 16 540 – 11 115 – 3 060 134 733 Provisions pour engagements sociaux           CAR 67 368   – 1 670   65 698 Indemnités de fin de carrière 18 638 1 839     20 477 Médailles du travail 3 866 21     3 887 FCR 4 154   – 323   3 831 Mutuelles           Autres 3 327       3 327   97 353 1 860 – 1 993   97 220 Provisions pour risques de dépréciation           Portefeuille titres et instruments financiers à terme           Immobilisations financières           Promotion immobilière           Autres actifs           Provisions pour charges futures d’exploitation           Provisions pour impôts et taxes   3 643     3 643 Autres provisions d’exploitation 1 736 84 – 1 100 – 434 286 Provision pour épargne réglementée (projet CNC pour 2007)           Provisions exceptionnelles           Provisions pour restructurations informatiques           Provisions pour restructurations exceptionnelles           Autres provisions exceptionnelles           Total 231 457 22 127 – 14 208 – 3 494 235 882 Annexe 33. – Synthèse des engagements et des provisions   (En milliers d’euros.) Compléments de retraite Indemnités defin de carrière Médailles du travail Autres Total Provisions comptabilisées 67 368 18 638 3 866 7 481 97 353 Écarts actuariels non enregistrés 10 467 2 606     13 073 Changements de régime restant à étaler   6 939     6 939     Engagement total au 01/01/2006 77 835 28 183 3 866 7 481 117 365 Droits liquidés sur la période – 3 467 818     – 2 649 Droits acquis sur la période   588 21   609 Coût financier 3 686 841     4 527 Rendement brut attendu des actifs – 1 451 – 317     – 1 768 Variation des frais de gestion   17     17 Versement de la période au fonds           Frais sur versements           Modification de régime comptabilisée sur la période – 1 082     – 1 082   Écarts actuariels enregistrés sur la période 266 974     1 240 Autres éléments – 704     – 323 – 1 027     Variation enregistrée dans les « frais de personnel » – 1 670 1 839 21 – 323 – 133 Écart actuariel sur engagements – 2 814 838     – 1 976 Écart actuariel/rendement des actifs – 582 – 102     – 684 Autres écarts actuariels – 266       – 266     Variation des écarts actuariels non enregistrés – 3 662 736     – 2 926 Modification de régime intervenue dans la période   – 14 182     – 14 182 Autres               Coût non encore comptabilisé   – 14 182     – 14 182 Autres éléments         0 Autres variations         0 Engagement au 31/12/2006           Provisions comptabilisées 65 698 20 477 3 887 7 158 97 220 Écarts actuariels non enregistrés 6 539 2 368     8 907 Changements de régime restant à étaler   – 6 161     – 6 161     Engagement total au 31/12/2006 72 237 16 684 3 887 7 158 99 966 Annexe 34. – Couverture des encours douteux   (En milliers d’euros.)  2006 2005 Valeurs brutes Dépré- ciations Valeurs nettes Taux de couverture Valeurs brutes Dépré- ciations Valeurs nettes Taux de couverture Opérations interbancaires 526 – 526   100,00 % 561 – 561   100,00 % Douteux                 Douteux compromis 526 – 526             Opérations avec la clientèle et crédit-bail 186 274 – 139 123 47 151 74,69 % 192 247 – 145 545 46 702 75,71 % Douteux 47 442 – 23 273 24 169   50 135 – 24 958 25 177   Douteux compromis 138 832 – 115 850 22 982   142 112 – 120 587 21 525   Portefeuille titres et débiteurs divers 1 843 – 1 172 671 63,59 % 1 573 – 1 422 151 90,40 % Douteux 1 843 – 1 172 671   1 573 – 1 422 151   Douteux compromis                     Total des encours douteux 188 643 – 140 821 47 822 74,65 % 194 381 – 147 528 46 853 75,90 % Douteux 49 285 – 24 445 24 840 49,60 %         Douteux compromis 139 358 -– 116 376 22 982 83,51 %         Annexe 35. – Ventilation des encours par agents économiques   (En milliers d’euros.)  2006 Établis- sements de crédits Sociétésnonfinancières Entre- preneurs individuels Particuliers Adminis- trations privées Adminis- tration publiquesetSécuritéSociale Autres Total Opérations sur établissements de crédit 7 158 957             7 158 957 Opérations sur clientèle et crédit-bail                 Encours sains   3 659 734 556 153 3 366 426 111 227 7 995 257 564 7 959 099 Créances douteuses non compromis   31 475 3 361 9 187 3 419     47 442 Dépréciations créances douteuses non compromis   – 19 648 – 1 029 – 1 411 – 1 184     – 23 272 Créances douteuses compromis   88 606 11 905 37 423 610   288 138 832 Dépréciations créances douteuses compromis   – 45 321 – 9 194 – 60 619 – 429   – 288 – 115 851 Opérations sur titres [1]                 Créances sur titres à revenu fixe 753 101 659 888       3 399 2 176 381 3 592 769 Créances douteuses sur titres                 Dépréciation créances douteuses sur titres                   (En milliers d’euros.)   2005 Établis-sementsde crédits Sociétés non financières Entre-preneurs individuels Particuliers Adminis-trationsprivées Adminis-trationspubliques et Sécurité Sociale Autres Total Opérations sur établissements de crédit 6 317 455             6 317 455 Opérations sur clientèle et crédit bail                 Encours sains   2 922 994 577 315 2 563 392 76 464 202 356 130 312 6 472 833 Créances douteuses non compromis   33 129 3 863 9 146 3 707 290   50 135 Dépréciations créances douteuses non compromise   – 19 730 – 1 770 – 1 620 – 1 554 – 284   – 24 958 Créances douteuses compromis 94 289 19 089 28 323 405 1 5 142 112   Dépréciations créances douteuses compromis   – 82 352 – 15 518 – 22 371 – 340 – 1 – 5 – 120 587 Opérations sur titres [1]                 Créances sur titres à revenu fixe 848 371 795 417         2 116 827 3 760 615 Créances douteuses sur titres                 Dépréciation créances douteuses sur titres                 [1] Hors prêts et emprunts de titres. Annexe 36. – Dettes subordonnées   (En milliers d’euros.) Annexes 2006 2005 Dettes subordonnées à durée déterminée 37 382 709 400 709 Dettes subordonnées à durée indéterminée 37 19 818 19 818 Dépôts de garantie à caractère mutuel       Dettes rattachées   6 408 5 638     Total   408 935 426 165 Annexe 37. – Évolution des dettes subordonnées   (En milliers d’euros.) 2005 Émissions Rembour- sements Conversion Autres 2006 Dettes subordonnées à durée déterminée             Titres subordonnés             Emprunts subordonnés 400 709   – 18 000     382 709   400 709   – 18 000     382 709 Dettes subordonnées à durée indéterminée             Titres subordonnés 19 818         19 818 Emprunts subordonnés               19 818         19 818     Total 420 527   – 18 000     402 527 Annexe 38. – Fonds pour risques bancaires généraux   (En milliers d’euros.) 2005 Augmentations Diminutions Autres variations 2006 Fonds régionaux de solidarité 37 554   – 9 537   28 017 Fonds pour risques bancaires généraux 52 279 9 537     61 816     Total 89 833 9 537 – 9 537   89 833 Annexe 39. – Capitaux propres sociaux   (En milliers d’euros.) Capital Primesd’émission Provisions réglementées et subv. inv. Écart de réévaluation Réserves Capitaux propreshors FRGB FRGB Capitaux propres                   Capitaux propres au 31/12/12004 avant affectation 220 000 2 738 15 182   512 605 750 525 98 833 849 358     Résultat au 31/12/2004         109 527 109 527   109 527 Distribution         – 8 800 – 8 800   – 8 800     Capitaux propres au 31/12/2004 après affectation 220 000 2 738 15 182   613 332 851 252 98 833 950 085 Augmentation de capital 37 125       – 15 126 21 999   21 999 Écart de conversion                 Changements de méthode         – 64 809 – 64 809   – 64 809 Dotation nette aux provisions réglementées     4 384     4 384   4 384 Dotation nette au FRBG             – 9 000 – 9 000 Autres variations     – 1     – 1   – 1     Capitaux propres au 31/12/2005 avant affectation 257 125 2 738 19 565   533 397 812 825 89 833 902 658     Résultat au 31/12/2005         84 993 84 993   84 993 Distribution         – 8 112 – 8 112   – 8 112 Capitaux propres au 31/12/2005 après affectation 257 125 2 738 19 565   610 278 889 706 89 833 979 539 Augmentation de capital 83 188 477 647     – 15 125 545 710   545 710 Écart de conversion                 Changements de méthode                 Dotation nette aux provisions réglementées     4 476     4 476   4 476 Dotation nette au FRBG                 Autres variations                     Capitaux propres au 31/12/2006 avant résultats 340 313 480 385 24 041   595 153 1 439 892 89 833 1 529 725     Résultat au 31/12/2006 avant distribution         99 362 99 362   99 362     Capitaux propres au 31/12/2006 après ré
    Bulletin BALO n°73 du 18/06/2007, affaire n°09079
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 11/05/2007
    Numéro d’affaire : 06057
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : 0706057 11 mai 2007BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°57 Publications périodiques____________________ Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)____________________   BRED-BANQUE POPULAIRE   Société anonyme coopérative de banque populaire régie par les articles 512-2 et suivants du Code monétaire et financier et l'ensemble des textes relatifs aux banques populaires et aux établissements de crédit. Siège social : 18, quai de la Rapée, 75604 Paris Cedex 12. 552 091 795 R.C.S. Paris.     Situation au 31 mars 2007. (En milliers d'euros.)   Actif Montant Caisse, banques centrales, CCP 248 983 Effets publics et valeurs assimilées 6 757 325 Créances sur les établissements de crédit 5 633 847 Opérations avec la clientèle 8 462 626 Obligations et autres titres à revenu fixe 4 165 803 Actions et autres titres à revenu variable 588 072 Participations et autres titres détenus à long terme 364 013 Parts dans les entreprises liées 575 292 Immobilisations incorporelles 8 829 Immobilisations corporelles 177 150 Autres actifs 192 056 Comptes de régularisation 311 096      Total actif 27 485 092   Passif Montant Dettes envers les établissements de crédit 8 055 130 Opérations avec la clientèle 9 472 641 Dettes représentées par un titre 4 209 692 Autres passifs 2 702 074 Comptes de régularisation 844 056 Provisions pour risques et charges 267 328 Dettes subordonnées 440 228 Fonds pour risques bancaires généraux 89 833 Capitaux propres hors FRBG (+/-) 1 404 110     Capital souscrit 340 313     Primes d'émission 480 385     Réserves 585 153     Provisions réglementées et subventions d'investissement 24 069     Report à nouveau (+/-) -25 810         Total passif 27 485 092   Hors-bilan Montant Engagements donnés :       Engagements de financement 2 757 385     Engagements de garantie 1 496 701     Engagements sur titres 1 697 043 Engagements reçus :       Engagements de financement 529 754     Engagements de garantie 2 338 798     Engagements sur titres 2 748 614   0706057
    Bulletin BALO n°57 du 11/05/2007, affaire n°06057
  • AVIS DE CONVOCATION/AVIS DE REUNION 23/04/2007
    Numéro d’affaire : 04664
    Description : 0704664 23 avril 2007BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°49 Convocations____________________ Assemblées d'actionnaires et de porteurs de parts____________________   BRED - BANQUE POPULAIRE Société anonyme coopérative de banque populaire au capital de 340 312 500€. Siège social : 18, quai de la Rapée, 75012 Paris. 552 091 795 R.C.S. Paris Avis de Convocation MM. les sociétaires sont informés qu’ils sont convoqués en assemblée générale ordinaire annuelle le mardi 22 mai 2007 à 14h30, à Dieppe (Seine-Maritime), au Grand Casino, 3 boulevard de Verdun, en vue de délibérer sur l'ordre du jour ci-après :   Ordre du jour.   1°) Rapport de gestion du conseil d'administration sur l’exercice 2006 et rapports des commissaires aux comptes sur les comptes annuels et sur les comptes consolidés ; 2°) Rapport spécial des commissaires aux comptes sur les conventions visées par l'article L. 225-38 du Code de commerce et approbation desdites conventions ; 3°) Approbation des comptes annuels sociaux de l'exercice 2006 - Quitus au conseil d'administration ; 4°) Approbation des comptes consolidés de l'exercice 2006 - Quitus au conseil d'administration ; 5°) Affectation des résultats de l'exercice 2006 - Fixation de l’intérêt aux parts sociales ; 6°) Renouvellement du mandat d’un administrateur ; 7°) Renouvellement du mandat d’un censeur ; 8°) Pouvoirs en vue d'effectuer toutes les formalités de publicité et autres prescrites par la loi.      ————————     Il est rappelé que : -- tout sociétaire a le droit d'assister à cette assemblée et de prendre part aux délibérations, quel que soit le nombre de ses parts sociales ; -- les parts sociales sont nominatives et la preuve de la qualité de sociétaire découle uniquement de l’inscription du sociétaire dans les comptes de titres nominatifs tenus par la société ; -- les sociétaires désirant assister à cette assemblée recevront sur leur demande une carte d'admission ; -- tout sociétaire peut se faire représenter par son conjoint ou par un autre sociétaire, ce représentant devant être dûment mandaté ; -- tout sociétaire peut voter par correspondance, au moyen du formulaire prévu à cet effet.   Les formules de procuration et de vote par correspondance, ainsi que les documents qui doivent y être annexés, ont été adressés aux sociétaires. Ces formules et documents sont également disponibles dans les agences et au siège social.   Les votes par correspondance ne seront pris en compte que si les formulaires signés parviennent, à l’adresse suivante : BRED Banque Populaire - PEO 9705A, 93-95, avenue du Général de Gaulle, 94018 Créteil Cedex, au plus tard le 21 mai 2007.   Le Conseil d'Administration     0704664
    Bulletin BALO n°49 du 23/04/2007, affaire n°04664
  • AVIS DE CONVOCATION/AVIS DE REUNION 09/03/2007
    Numéro d’affaire : 02504
    Description : 0702504 9 mars 2007BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°30 Convocations____________________ Assemblées d'actionnaires et de porteurs de parts____________________   BRED - BANQUE POPULAIRE Société anonyme coopérative de banque populaire au capital de 340 312 500 €. Siège social : 18, quai de la Rapée, 75012 Paris. 552 091 795 R.C.S. Paris.  Avis préalable de réunion   MM. les sociétaires sont informés qu’ils seront en principe réunis le mardi 22 mai 2007 en assemblée générale ordinaire annuelle en vue de délibérer sur l'ordre du jour ci-après :   Ordre du jour.   1°) Rapport de gestion du conseil d'administration sur l’exercice 2006 et rapports des commissaires aux comptes sur les comptes annuels et sur les comptes consolidés ; 2°) Rapport spécial des commissaires aux comptes sur les conventions visées par l'article L. 225-38 du Code de commerce et approbation desdites conventions. 3°) Approbation des comptes annuels sociaux de l'exercice 2006 - Quitus au conseil d'administration ; 4°) Approbation des comptes consolidés de l'exercice 2006 - Quitus au conseil d'administration ; 5°) Affectation des résultats de l'exercice 2006 - Fixation de l’intérêt aux parts sociales ; 6°) Renouvellement du mandat d’un administrateur ; 7°) Renouvellement du mandat d’un censeur ; 8°) Pouvoirs en vue d'effectuer toutes les formalités de publicité et autres prescrites par la loi.  Texte des projets de résolutions proposés par le conseil d'administration   Première résolution   (Approbation des comptes annuels sociaux). — L'assemblée générale, après avoir pris connaissance du rapport de gestion du conseil d'administration, du rapport général des commissaires aux comptes ainsi que des comptes annuels (sociaux) de l’exercice 2006, approuve lesdits comptes annuels tels qu'ils lui ont été présentés ainsi que les opérations traduites dans ces comptes ou résumées dans ces rapports.  Elle donne quitus au conseil d'administration de sa gestion jusqu'au 31 décembre 2006.   Deuxième résolution   (Approbation des comptes consolidés).  — L'assemblée générale, après avoir pris connaissance du rapport de gestion du conseil d'administration et du rapport des commissaires aux comptes sur les comptes consolidés de l'exercice 2006, approuve lesdits comptes consolidés tels qu'ils lui ont été présentés ainsi que les opérations traduites dans ces comptes ou résumées dans ces rapports.   Elle donne quitus au conseil d'administration de sa gestion jusqu'au 31 décembre 2006.   Troisième résolution   (Approbation des conventions réglementées). — L'assemblée générale, après avoir pris connaissance du rapport spécial des commissaires aux comptes sur les conventions réglementées, approuve ledit rapport et lesdites conventions réglementées.   Quatrième résolution   (Affectation du résultat – Fixation de l’intérêt aux parts sociales). — L’assemblée générale constate que l'exercice 2006 présente un résultat bénéficiaire de 99 362 210,43 euros et décide de l’affecter comme suit, conformément aux propositions du conseil d’administration :   Bénéfice de l'exercice 99 362 210,43 € Dotation à la réserve légale - 4 968 110,53 € Report à nouveau 10 000 000,00 €     Bénéfice distribuable 104 394 099,90 € Intérêt aux parts sociales - 9 680 000,00 € Dotations aux autres réserves - 24 714 099,90 € Le solde, soit 70 000 000,00 € étant reporté à nouveau.      L'assemblée générale décide, sur proposition du conseil d'administration, de servir un intérêt de 0,32 euro à chacune des 30.250.000 parts sociales, au titre de l'exercice 2006. Cet intérêt sera mis en paiement le 1er juillet 2007. Il ouvre intégralement droit à l’abattement de 40% visé à l'article 158-3 du code général des impôts lorsque les bénéficiaires sont des personnes physiques imposables à l’impôt sur le revenu en France. Il est rappelé, en application de l'article 243 bis du code général des impôts, que les intérêts servis à chaque part sociale au titre des trois exercices précédents ont été de : 0,32 € au titre de l'exercice 2003, assorti d'un avoir fiscal égal à 50% (*), soit 0,16 €, 0,32 € au titre de l'exercice 2004, ouvrant intégralement droit à un abattement de 50% (*), 0,29 € au titre de l'exercice 2005 pour les parts portant jouissance à compter du 1er janvier 2005 et 0,05 € pour les parts portant jouissance à compter du 1er novembre 2005, ouvrant intégralement droit à un abattement de 40% (*).   (*) pour les personnes physiques, conformément aux dispositions législatives en vigueur.   Cinquième résolution   (Renouvellement du mandat d'un administrateur). — L'assemblée générale renouvelle, pour une durée de cinq ans, le mandat d'administrateur de M Bruno BLANDIN.  Ce mandat prendra fin à l'issue de l'assemblée générale appelée à statuer sur les comptes de l'exercice 2011.   Sixième résolution   (Renouvellement du mandat d’un censeur). — L'assemblée générale renouvelle, pour une durée de cinq ans, le mandat de censeur de M. André BERARD.  Ce mandat prendra fin à l'issue de l'assemblée générale appelée à statuer sur les comptes de l'exercice 2011.   Septième résolution   (Pouvoirs). — Tous pouvoirs sont donnés au porteur d'une copie ou d'un extrait certifié conforme du procès-verbal de la présente assemblée en vue d'accomplir toutes les formalités de publicité et autres prescrites par la loi.      —————————   Les demandes d’inscription de projets de résolution à l'ordre du jour de cette assemblée par les sociétaires remplissant les conditions requises, doivent être envoyées au siège social, par lettre recommandée avec accusé de réception, dans le délai de vingt jours à compter de la publication du présent avis.   Le conseil d’administration 0702504
    Bulletin BALO n°30 du 09/03/2007, affaire n°02504
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 07/02/2007
    Numéro d’affaire : 00890
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : 0700890 7 février 2007BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°17 Publications périodiques____________________ Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)____________________     BRED-BANQUE POPULAIRE   Société anonyme coopérative de banque populaire régie par les articles 512-2 et suivants du Code monétaire et financier et l'ensemble des textes relatifs aux banques populaires et aux établissements de crédit. Siège social: 18, quai de la Rapée, 75604 Paris cédex 12. 552 091 795 R.C.S. Paris.  Situation au 31 Décembre 2006. (En milliers d'euros.)  Actif Montant Caisse, banques centrales, CCP 916 651 Effets Publics et Valeurs assimilées 6 111 154 Créances sur les Etablissements de Crédit 7 158 958 Opérations avec la clientèle 8 138 573 Obligations et Autres Titres à revenu fixe 3 592 771 Actions et Autres Titres à revenu variable 514 680 Participations et autres titres détenus à long terme 364 027 Parts dans les Entreprises liées 575 292 Immobilisations incorporelles 9 950 Immobilisations corporelles 175 513 Autres actifs 201 345 Comptes de Régularisation 295 810   Total actif 28 054 724     Passif Montant Dettes envers les Etablissements de Crédit 7 172 602 Opérations avec la clientèle 9 685 382 Dettes représentées par un titre 5 224 649 Autres passifs 3 142 607 Comptes de Régularisation 654 942 Provisions pour Risques et Charges 235 882 Dettes subordonnées 408 935 Fonds pour Risques Bancaires Généraux 89 833 Capitaux propres hors FRBG (+/-) 1 439 892   Capital souscrit 340 313   Primes d'émission 480 385   Réserves 585 153   Provisions réglementées et Subventions d'investissement 24 041   Report à nouveau (+/-) 10 000     Total passif 28 054 724     Hors-bilan Montant Engagements donnés :     Engagements de financement 2 220 788   Engagements de garantie 1 479 354   Engagements sur titres 881 025 Engagements reçus :     Engagements de financement 212 491   Engagements de garantie 2 235 543   Engagements sur titres 1 547 145   0700890
    Bulletin BALO n°17 du 07/02/2007, affaire n°00890
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 10/11/2006
    Numéro d’affaire : 16635
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : 0616635 10 novembre 2006BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°135 Publications périodiques____________________ Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)____________________     BRED BANQUE POPULAIRE  Société anonyme coopérative de banque populaire régie par les articles 512-2 et suivants du Code monétaire et financier et l’ensemble des textes relatifs aux banques populaires et aux établissements de crédit. Siège social : 18, quai de la Rapée, 75604 Paris Cedex 12. 552 091 795 R.C.S. Paris.  Situation au 30 septembre 2006. (En milliers d’euros.)  Actif Montant Caisse, banques centrales, CCP 761 400 Effets Publics et Valeurs assimilées 6 605 093 Créances sur les Etablissements de Crédit 7 090 038 Opérations avec la clientèle 8 171 267 Obligations et Autres Titres à revenu fixe 3 505 603 Actions et Autres Titres à revenu variable 496 674 Participations et autres titres détenus à long terme 185 219 Parts dans les Entreprises liées 577 424 Immobilisations incorporelles 9 650 Immobilisations corporelles 177 317 Autres actifs 147 323 Comptes de Régularisation 314 270     Total actif 28 041 278     Passif Montant Dettes envers les Etablissements de Crédit 7 886 299 Opérations avec la clientèle 9 232 518 Dettes représentées par un titre 5 996 882 Autres passifs 2 499 981 Comptes de Régularisation 771 466 Provisions pour Risques et Charges 227 455 Dettes subordonnées 442 703 Fonds pour Risques Bancaires Généraux 89 833 Capitaux propres hors FRBG (+/-) 894 141     Capital souscrit 257 125     Primes d'émission 2 738     Réserves 600 278     Provisions réglementées et Subventions d'investissement 24 000     Report à nouveau (+/-) 10 000         Total passif 28 041 278     Hors-bilan Montant Engagements donnés :       Engagements de financement 2 511 930     Engagements de garantie 1 349 053     Engagements sur titres 1 031 624 Engagements reçus :       Engagements de financement 885 422     Engagements de garantie 2 093 652     Engagements sur titres 1 560 824       0616635
    Bulletin BALO n°135 du 10/11/2006, affaire n°16635
  • AVIS DE CONVOCATION/AVIS DE REUNION 13/10/2006
    Numéro d’affaire : 15167
    Description : 0615167 13 octobre 2006BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°123 Convocations____________________ Assemblées d'actionnaires et de porteurs de parts____________________    BRED - BANQUE POPULAIRE Société anonyme coopérative de banque populaire au capital de 257 125 000 €. Siège social : 18, quai de la Rapée, 75012 Paris. 552 091 795 R.C.S. Paris – APE 651 D   Avis de Convocation   MM. les sociétaires sont informés qu’ils sont convoqués en assemblée générale extraordinaire le mardi 14 novembre 2006 à 11 heures, à Provins (Seine-et-Marne), au Centre Culturel et Sportif de Saint-Ayoul- 10, rue du Général Delort en vue de délibérer sur l'ordre du jour ci-après :   Ordre du jour   1°) Présentation des rapports du conseil d’administration et des commissaires aux comptes.   2°) Modifications apportées aux statuts de la société par : l’introduction de dispositions additionnelles aux articles 8, 37, 38, 39 et l’ajout de trois nouveaux articles (10 bis, 10 ter et 35 bis) pour permettre l’émission de certificats coopératifs d’investissement, la mise en conformité des articles 32 et 33 avec la loi pour la confiance et la modernisation de l’économie n° 2005-842 du 26 juillet 2005 modifiant les seuils des quorums minima nécessaires pour les assemblées générales extraordinaires et ordinaires d’actionnaires ou de sociétaires, les amendements de précision à l’article 3 relativement aux opérations d’intermédiation en matière d’assurance permises aux banques , à l’article 8 concernant les modalités d’augmentation de capital et à l’article 31 concernant le droit de vote attaché aux parts; l’approbation de la nouvelle numérotation des articles des statuts.   3°) Augmentation de capital de 15 125 000 euros par incorporation de réserves et élévation de la valeur nominale des parts sociales avec modification corrélative de l’article 7 des statuts.   4°) Augmentation de capital de 68 062 500 euros par l’émission au profit de Natexis Banques populaires de 7 562 500 certificats coopératifs d’investissement nominatifs à libérer en espèces ; conditions et modalités de l’émission. Pouvoirs délégués au conseil d’administration. Modification corrélative de l’article 7 des statuts.   5°) Délégation de compétence au conseil d’administration afin d’augmenter le capital social d’un montant maximum de 80 000 000 euros par émission de parts sociales en numéraire ou par incorporation de réserves et de modifier l’article 7 des statuts en conséquence.   6°) Délégation au conseil d’administration afin d’augmenter le capital social d’un montant maximum de 20 000 000 euros, par émission au nominal de CCI avec maintien du droit préférentiel de souscription au bénéfice des porteurs de CCI ou par incorporation de réserves, aux fins de maintien du rapport initial CCI/capital, et de modifier l’article 7 des statuts en conséquence.   7°) Délégation au conseil d’administration à l’effet de réaliser une augmentation de capital, dans la limite de 0,5 % du capital social, réservée aux salariés en application des dispositions de l’article L. 225-129-6 du Code de commerce. Rapport spécial des commissaires aux comptes sur la suppression du droit préférentiel de souscription.   8°) Pouvoirs pour l’accomplissement des formalités légales.   Il est rappelé que : — tout sociétaire a le droit d'assister à cette assemblée et de prendre part aux délibérations, quel que soit le nombre de ses parts sociales ; — les parts sociales sont nominatives et la preuve de la qualité de sociétaire découle uniquement de l’inscription du sociétaire en compte nominatif sur les livres de la société ; — les sociétaires désirant assister à cette assemblée recevront sur leur demande une carte d'admission ; — tout sociétaire peut se faire représenter par son conjoint ou par un autre sociétaire, ce représentant devant être dûment mandaté ; — tout sociétaire peut voter par correspondance, au moyen du formulaire prévu à cet effet.    ————————   Les formules de procuration et de vote par correspondance, ainsi que les documents qui doivent y être annexés, ont été adressés aux sociétaires. Ces formules et documents sont également disponibles dans les agences et au siège social.   Les votes par correspondance ne seront pris en compte que si les formulaires signés parviennent, à l’adresse suivante : BRED Banque Populaire - PEO 9705A, 93-95, avenue du Général de Gaulle, 94018 Créteil Cedex, au plus tard le 13 novembre 2006.   Le Conseil d'Administration.     0615167
    Bulletin BALO n°123 du 13/10/2006, affaire n°15167
  • AVIS DE CONVOCATION/AVIS DE REUNION 15/09/2006
    Numéro d’affaire : 14281
    Description : 0614281 15 septembre 2006BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°111 Convocations____________________ Assemblées d'actionnaires et de porteurs de parts____________________   BRED - BANQUE POPULAIRE Société anonyme coopérative de banque populaire au capital de 257 125 000 €. Siège social : 18, quai de la Rapée, 75012 Paris. 552 091 795 R.C.S. Paris.   Avis préalable de réunion   MM. les sociétaires sont informés qu’ils seront en principe réunis le mardi 14 novembre 2006 en assemblée générale extraordinaire en vue de délibérer sur l'ordre du jour ci-après :   Ordre du jour   1°) Présentation des rapports du conseil d’administration et des commissaires aux comptes.   2°) Modifications apportées aux statuts de la société par : l’introduction de dispositions additionnelles aux articles 8, 37, 38, 39 et l’ajout de trois nouveaux articles (10 bis, 10 ter et 35 bis) pour permettre l’émission de certificats coopératifs d’investissement, la mise en conformité des articles 32 et 33 avec la loi pour la confiance et la modernisation de l’économie n° 2005-842 du 26 juillet 2005 modifiant les seuils des quorums minima nécessaires pour les assemblées générales extraordinaires et ordinaires d’actionnaires ou de sociétaires, les amendements de précision à l’article 3 relativement aux opérations d’intermédiation en matière d’assurance permises aux banques , à l’article 8 concernant les modalités d’augmentation de capital et à l’article 31 concernant le droit de vote attaché aux parts; l’approbation de la nouvelle numérotation des articles des statuts.   3°) Augmentation de capital de 15 125 000 euros par incorporation de réserves et élévation de la valeur nominale des parts sociales avec modification corrélative de l’article 7 des statuts.   4°) Augmentation de capital de 68 062 500 euros par l’émission au profit de Natexis Banques populaires de 7 562 500 certificats coopératifs d’investissement nominatifs à libérer en espèces ; conditions et modalités de l’émission. Pouvoirs délégués au conseil d’administration. Modification corrélative de l’article 7 des statuts.   5°) Délégation de compétence au conseil d’administration afin d’augmenter le capital social d’un montant maximum de 80 000 000 euros par émission de parts sociales en numéraire ou par incorporation de réserves et de modifier l’article 7 des statuts en conséquence.   6°) Délégation  au conseil d’administration afin d’augmenter le capital social d’un montant maximum de 20 000 000 euros, par émission au nominal de CCI avec maintien du droit préférentiel de souscription au bénéfice des porteurs de CCI ou par incorporation de réserves, aux fins de maintien du rapport initial CCI/capital, et de modifier l’article 7 des statuts en conséquence.   7°) Délégation au conseil d’administration à l’effet de réaliser une augmentation de capital, dans la limite de 0,5 % du capital social, réservée aux salariés en application des dispositions de l’article L. 225-129-6 du Code de commerce. Rapport spécial des commissaires aux comptes sur la suppression du droit préférentiel de souscription.   8°) Pouvoirs pour l’accomplissement des formalités légales.       Texte des projets de résolutions proposés par le conseil d'administration     Première résolution   ( Modification des statuts ) . -  L’assemblée générale extraordinaire, après avoir pris connaissance du rapport du conseil d’administration, approuve les modifications apportées aux statuts par : l’introduction de dispositions additionnelles aux articles 8, 37, 38 et 39 et l’ajout de trois nouveaux articles (10 bis, 10 ter et 35 bis) pour permettre l’émission de certificats coopératifs d’investissement, la mise en conformité des articles 32 et 33 avec la loi pour la confiance et la modernisation de l’économie n° 2005-842 du 26 juillet 2005 modifiant les seuils des quorums minima nécessaires pour les assemblées générales extraordinaires et ordinaires d’actionnaires ou de sociétaires ; les amendements de précision à l’article 3 relativement aux opérations d’intermédiation en matière d’assurance permises aux banques , à l’article 8 concernant les modalités d’augmentation de capital et à l’article 31 concernant le droit de vote attaché aux parts; l’approbation de la nouvelle numérotation des articles des statuts rendue nécessaire par le décalage résultant des articles additionnels susvisés.   Article 3   La deuxième phrase de l’article 3 II est rédigée comme suit :   « A ce titre, elle peut notamment effectuer toutes opérations de courtage d’assurance et, plus généralement, d’intermédiation en assurance ».     Article 8   L’article 8 est complété par les dispositions suivantes :   « Le capital social est augmenté par émission de parts sociales.   Le capital social peut également être augmenté, après autorisation de la Banque fédérale des Banques populaires, par décision de l’assemblée générale extraordinaire des sociétaires, au moyen de l’émission de certificats coopératifs d’investissement (CCI).   L’assemblée générale extraordinaire peut déléguer sa compétence au conseil d’administration pour décider de l’augmentation de capital ou déléguer à celui-ci les pouvoirs nécessaires pour en fixer les conditions et les modalités légales et réglementaires ».   « Le capital social peut être augmenté par incorporation de réserves par décision de l’assemblée générale extraordinaire dans les conditions fixées par la réglementation propre aux Banques populaires ».   Article 10 bis   Il est inséré un article 10 bis ainsi intitulé et rédigé :   « Droits et obligations attachés aux CCI . Les CCI sont des valeurs mobilières sans droit de vote émis pour la durée de la société et représentatifs des droits pécuniaires attachés aux parts de capital.   Ils sont régis par le titre II quater de la loi du 10 septembre 1947 portant statut de la coopération et par le décret n° 91-14 du 4 janvier 1991 relatif à l’assemblée spéciale des titulaires de CCI. Les titulaires de CCI disposent d’un droit sur l’actif net dans la proportion de capital qu’ils représentent. Ils ont également droit à une rémunération fixée par l’assemblée générale annuelle en fonction des résultats de l’exercice. Cette rémunération est au moins égale à celle versée aux parts sociales. Ils sont réunis en assemblée spéciale pour approuver ou désapprouver toute décision modifiant leurs droits ».   Article 10 ter   Il est inséré un article 10 ter ainsi intitulé et rédigé :   « Libération, forme et transmission des CCI.   Les CCI doivent être intégralement libérés lors de la souscription. Ils sont obligatoirement nominatifs.   Les CCI sont inscrits en compte dans les conditions réglementaires. Ils sont librement négociables ».   Article 31   L’alinéa 1er du I de l’article 31 est complété par les dispositions suivantes :   « Chaque part donne droit à une voix ».   Article 32   Au II de l’article 32, les mots « le quart » sont remplacés par les mots « le cinquième ».   Article 33   Au II de l’article 33, les mots « le tiers » et « le quart » sont respectivement remplacés par les mots « le quart » et « le cinquième ».   Article 35 bis   Il est inséré un article 35 bis ainsi intitulé et rédigé : « Assemblée des titulaires de CC I.   Toute décision modifiant les droits des titulaires de CCI n’est définitive qu’après approbation de ces titulaires réunis en assemblée spéciale dans les conditions réglementaires ».   Article 37   Le deuxième alinéa de l’article 37 (répartition des bénéfices-réserves) est complété par les mots « ainsi que la somme nécessaire pour la rémunération des CCI ».   Article 38   L’intitulé de l’article (paiement de l’intérêt aux parts) est complété par les mots « et rémunération des CCI ».   Le premier alinéa de l’article est modifié comme suit : « Le paiement de l’intérêt aux parts sociales, des ristournes ainsi que la rémunération des CCI votés par l’assemblée générale ordinaire ont lieu dans un délai maximum de neuf mois après la clôture de l’exercice ».   Article 39   Le second alinéa de l’article est modifié comme suit : « En cas de liquidation, de dissolution ou de radiation de la liste des Banques populaires, l’excédent d’actif, dûment constaté après extinction du passif et des frais de liquidation, du remboursement du capital et du versement du boni de liquidation revenant aux titulaires de certificats coopératifs d’investissement, sera attribué conformément aux articles L. 512-8 et L. 512-9 du Code monétaire et financier ».   Deuxième résolution   (Incorporation de réserves et élévation du nominal des parts sociales) . - L’assemblée générale extraordinaire, après avoir pris connaissance du rapport du conseil d’administration, et conformément à l’autorisation donnée par la Banque fédérale des Banques populaires en application de l’article R512-1 du Code monétaire et financier, décide, sous réserve de l’approbation de la troisième résolution, d’augmenter le capital social d’un montant de 15 125 000 euros par une incorporation de réserves d’égal montant, cette opération étant réalisée par voie d’élévation de la valeur nominale des parts sociales, le montant nominal actuel de 8,50 euros des parts sociales étant ainsi porté à 9 euros. L’augmentation de capital prend effet à la date de la présente assemblée et l’intérêt statutaire sur l’augmentation de la valeur nominale des parts sera, au titre du présent exercice, calculé à compter du 1er janvier 2007. L’assemblée décide corrélativement de modifier l’article 7 des statuts dont le libéllé devient : « Le capital social est fixé à la somme de 272 250 000 euros. Il est divisé en trente millions deux cent cinquante mille parts sociales d’un montant nominal de 9 euros . »   Troisième résolution ( Emission de Certificats Coopératifs d’Investissement réservée à Natexis ) . -  L’assemblée générale extraordinaire, après avoir pris connaissance du rapport du conseil d’administration et du rapport des commissaires aux comptes, décide, sous réserve de l’adoption des première et deuxième résolutions, d’augmenter le capital de 68.062.500 euros par l’émission réservée à Natexis Banques Populaires de 7.562.500 certificats coopératifs d’investissement nominatifs de 9 euros de valeur nominale chacun, émis avec une prime d’émission de 63,16 euros par titre, libérés en espèces intégralement à la souscription, la date de jouissance des titres étant fixée au 1er janvier 2007. Cette émission est faite sous condition résolutoire de la réalisation définitive des apports à Natexis Banques Populaires par la Caisse nationale des Caisses d’Epargne de certaines de ses filiales et participations dans les domaines de la banque de financement et d’investissement, des services financiers spécialisés et de la gestion privée. L’assemblée donne tous pouvoirs au conseil d’administration pour la fixation des dates d’ouverture et de clôture des souscriptions, pour constater la réalisation de l’augmentation de capital, et plus généralement, pour prendre toutes mesures utiles et accomplir toutes formalités nécessaires à la réalisation définitive de l’augmentation de capital.   Sous réserve de la réalisation définitive de la présente augmentation de capital par émission de CCI au profit de Natexis, l’article 7 des statuts est ainsi modifié en conséquence :   « Le capital social est fixé à la somme de  340 312 500  euros. Il est divisé en : - 30 250 000 parts sociales, de valeur nominale de 9 euros chacune, intégralement libérées et toutes de même catégorie - 7 562 500 certificats coopératifs d’investissement, de valeur nominale de 9 euros chacun, intégralement libérés et tous de même catégorie »   Quatrième résolution   ( Délégation de compétence au c onseil d’administration en vue d’augmenter le capital social par émission de parts sociales en numéraire ou par incorporation de réserves ) . -  L’assemblée générale, après avoir entendu la lecture du rapport du conseil d’administration, délègue au conseil d’administration, conformément à l’article L225-129-2 du Code de commerce, les compétences nécessaires pour décider, avec l’autorisation préalable de la Banque fédérale des Banques populaires, l’augmentation du capital social, en une ou plusieurs fois, dans un délai maximal de vingt six mois à compter de ce jour, dans la limite d’un plafond global de 80 000 000 euros par création et émission de parts sociales au nominal ainsi que, dans les conditions et limites fixées par la réglementation propre aux Banques populaires, par incorporations de réserves.   L’incorporation de réserves pourra être réalisée par élévation de la valeur nominale des parts sociales ou par création et distribution gratuite de parts sociales nouvelles, ou par emploi simultané et combiné de ces divers procédés.   En ce qui concerne les augmentations de capital par souscription en numéraire, les sociétaires auront, proportionnellement au montant de leurs parts sociales, un droit préférentiel de souscription  aux parts sociales émises. Pour le cas où les souscriptions à titre irréductible et, si le conseil d’administration l’a prévu, à titre réductible n’auraient pas absorbé la totalité de l’émission des parts sociales, le conseil d’administration pourra ouvrir la souscription des parts non souscrites à des personnes qui ne sont pas encore sociétaires mais qui remplissent les conditions pour le devenir.     En cas d’incorporation de réserves par attribution de parts gratuites, le conseil d’administration est expressément autorisé par l'assemblée à décider, s’il le juge souhaitable, que les droits formant rompus ne seront pas négociables et que les parts sociales correspondantes seront vendues, les sommes provenant de la vente étant allouées aux titulaires des droits.   Dans ce cadre et sous ces limites, le conseil d’administration disposera de tous les pouvoirs pour décider et réaliser la ou les augmentations de capital qui lui paraîtront opportunes et fixer notamment : les conditions d’émission des nouvelles parts sociales à émettre ; constater la réalisation de ces augmentations de capital ; procéder aux modifications corrélatives des statuts.   Cette autorisation prive d’effet toute autorisation antérieure ayant le même objet.   Cinquième résolution   ( Délégation au c onseil d’administration en vue d’augmenter le capital par émission de Certificats Coopératifs d’Investissement en numéraire ou par incorporation de réserves ) . -  L’assemblée générale extraordinaire, après avoir pris connaissance du rapport du conseil d’administration et des commissaires aux comptes, et sous la condition suspensive de l’approbation des première et troisième résolutions délègue au conseil d’administration, les pouvoirs nécessaires afin de réaliser l’augmentation du capital social, en une ou plusieurs fois, dans la limite d’un montant maximum de 20 000 000 euros, soit par voie d’émissions au nominal de CCI avec maintien du droit préférentiel de souscription au bénéfice des porteurs de CCI, et à souscrire en numéraire, soit par incorporations de réserves au bénéfice des porteurs de CCI, aux fins de maintien du rapport initial CCI/capital.   L’assemblée générale donne tous pouvoirs au conseil d’administration, dans le cadre du plafond global ci-dessus mentionné, pour arrêter les modalités et conditions de l’augmentation ou des augmentations de capital par émissions de CCI, avec maintien du droit préférentiel de souscription au bénéfice des porteurs de CCI, ou par incorporations de réserves, et, notamment, pour fixer les dates de jouissance des titres, d’ouverture et de clôture des souscriptions, constater la réalisation de l’augmentation de capital.   Cette autorisation est valable pour une durée de vingt six mois à compter de la présente assemblée.     Sixième résolution (Principe d’augmentation de capital réservée aux salariés) (Projet de résolution proposé conformément à la loi mais rejeté par le conseil d’administration) . - L’assemblée générale extraordinaire, après avoir pris connaissance du rapport du conseil d’administration et du rapport spécial des commissaires aux comptes sur la suppression du droit préférentiel de souscription, décide, en application des dispositions de l’article L. 225-129-6 du Code de commerce, de réserver aux salariés de la société une augmentation de capital en numéraire aux conditions prévues à l’article L. 443-5 du Code du travail.   En cas d’adoption de la présente résolution, l’assemblée décide d’autoriser le conseil d’administration à procéder, dans un délai maximum de 26 mois à compter de ce jour, à une augmentation de capital d’un montant maximum de 0,5% du montant du capital social au moment de l’émission qui sera réservée aux salariés de la société dans le cadre d’un plan d’épargne entreprise et réalisée conformément aux dispositions de l’article L. 443-5 du Code du travail et à fixer les autres modalités de l’augmentation.   Septième résolution   (Pouvoirs) . -  L’assemblée donne tous pouvoirs au porteur de copies ou d’extraits du présent procès-verbal pour remplir toutes formalités de droit.      ———————————   Les demandes d’inscription de projets de résolution à l'ordre du jour de cette assemblée par les sociétaires remplissant les conditions requises, doivent être envoyées au siège social, par lettre recommandée avec accusé de réception, dans le délai de dix jours à compter de la publication du présent avis.     0614281
    Bulletin BALO n°111 du 15/09/2006, affaire n°14281
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 09/08/2006
    Numéro d’affaire : 12833
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : 0612833 9 août 2006BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°95 Publications périodiques____________________ Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)____________________     BRED-BANQUE POPULAIRE   Société anonyme coopérative de banque populaire régie par les articles 512-2 et suivants du Code monétaire et financier et l'ensemble des textes relatifs aux banques populaires et aux établissements de crédit. Siège social: 18, quai de la Rapée, 75604 Paris Cédex 12. 552 091 795 R.C.S. Paris.  Situation au 30 juin 2006. (En milliers d'euros.)   Actif Montant Caisse, banques centrales, CCP 659 322 Effets publics et valeurs assimilées 6 585 085 Créances sur les établissements de crédit 6 892 879 Operations avec la clientèle 7 352 845 Obligations et autres titres à revenu fixe 4 042 377 Actions et autres titres à revenu variable 543 742 Participations et autres titres détenus à long terme 185 371 Parts dans les entreprises liées 577 362 Immobilisations incorporelles 10 598 Immobilisations corporelles 177 598 Autres actifs 183 102 Comptes de régularisation 349 277     Total actif 27 559 558   Passif Montant Dettes envers les établissements de crédit 7 439 640 Operations avec la clientèle 9 481 248 Dettes représentées par un titre 5 983 131 Autres passifs 2 091 977 Comptes de régularisation 910 628 Provisions pour risques et charges 225 890 Dettes subordonnées 443 131 Fonds pour risques bancaires généraux 89 833 Capitaux propres hors FRBG (+/-) 894 080     Capital souscrit 257 125     Primes d'émission 2 738     Réserves 600 278     Provisions réglementées et subventions d'investissement 23 939     Report à nouveau (+/-) 10 000         Total passif 27 559 558   Hors-bilan Montant Engagements donnés :       Engagements de financement 2 578 141     Engagements de garantie 1 303 391     Engagements sur titres 1 013 250 Engagements reçus :       Engagements de financement 395 924     Engagements de garantie 1 931 337     Engagements sur titres 1 577 118   0612833
    Bulletin BALO n°95 du 09/08/2006, affaire n°12833
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 19/06/2006
    Numéro d’affaire : 09098
    Type d’informations : Comptes annuels
    Description : 0609098 19 juin 2006BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°73 Publications périodiques____________________ Sociétés commerciales et industrielles (Comptes annuels)____________________   BRED BANQUE POPULAIRE Société anonyme coopérative de banque populaire au capital de 257 125 000 €.Régie par les articles L. 512-2 et suivants du Code monétaire et financier.Siège social : 18, quai de la Rapée, 75604 Paris Cedex 12.552 091 795 R.C.S. Paris. Documents comptables publiables approuvés par l’assemblée générale du 26 mai 2006. A. — Comptes sociaux. I. – Bilan (en milliers d’euros.)   Actif Notes 2003 2004 2005 Caisse, Banques Centrales, CCP   301 434 245 113 165 819 Effets publics et valeurs assimilées 1/2 4 923 719 6 150 525 6 516 154 Créances sur les établissements de crédit 1 3 122 905 3 184 847 6 317 455 Opérations avec la clientèle 1 5 988 182 5 845 502 6 579 990 Obligations et autres titres à revenu fixe 1/2 2 563 063 3 646 607 3 760 707 Actions et autres titres à revenu variable 2 407 539 485 096 393 612 Participations et autres titres détenus à long terme   257 298 163 800 185 163 Parts dans les entreprises liées   508 764 510 925 577 362 Immobilisations incorporelles 6/7 13 176 12 818 10 709 Immobilisations corporelles 6/7 174 410 173 175 177 255 Autres actifs 8 148 913 107 116 135 273 Comptes de régularisation 9 259 121 362 846 267 548     Total de l’actif   18 668 524 20 888 370 25 087 047   Hors bilan 2003 2004 2005 Engagements reçus          Engagements de financement 104 324 39 403 7 094    Engagements de garantie 1 332 119 1 169 860 1 640 672    Engagements sur titres 255 579 177 237 337 859   Passif Notes 2003 2004 2005 Banques centrales, CCP            Dettes envers les établissements de crédit 13 4 396 016 5 127 977 7 019 168   Opérations avec la clientèle 13 8 863 237 9 397 820 9 863 826   Dettes representées par un titre 13/16 2 657 754 3 494 068 4 278 628   Autres passifs 17 391 778 597 866 1 531 998   Comptes de régularisation 18 799 691 747 387 748 153   Provisions pour risques et charges 19 167 629 166 588 231 457   Dettes subordonnées 13/20 496 437 397 780 426 166   Fonds pour risques bancaires généraux (FRBG) 21 135 833 98 833 89 833   Capitaux propres (hors FRBG)   760 149 860 051 897 818   Capital souscrit   220 000 220 000 257 125   Primes d’émission   2 738 2 738 2 738   Réserves   428 701 517 593 573 207   Provisions réglementées et subventions d’investissement   11 018 15 181 19 565   Report à nouveau     – 4 988 – 39 810    Résultat de l’exercice   97 692 109 527 84 993       Total du passif   18 668 524 20 888 370 25 087 047   Hors bilan 2003 2004 2005 Engagements donnés         Engagements de financement 1 399 313 1 742 738 2 181 583   Engagements de garantie 724 756 886 665 1 185 130   Engagements sur titres 155 941 185 897 64 775 II. – Compte de résultat (en milliers d’euros.)     Notes 2003 2004 2005 Produits et charges d’exploitation bancaire           Intérêts et produits assimilés   1 050 186 1 062 146 1 105 773   Intérêts et charges assimilées   – 920 438 – 901 754 – 966 755   Revenus des titres à revenu variable 3 56 218 64 092 48 263   Commissions (produits) 1 233 278 256 382 271 661   Commissions (charges) 1 – 58 803 – 66 747 – 70 113   Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de négociation 2 142 536 125 629 154 134   Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de placement et assimilés   4 306 1 633 5 327 Autres produits d’exploitation bancaire 4 11 095 8 950 7 384 Autres charges d’exploitation bancaire 4 – 1 345 – 829 – 726    Produit net bancaire   517 033 549 502 554 948 Charges générales d’exploitation 5 – 326 365 – 343 587 – 362 197 Dotations aux amortissements et aux provisions sur immobilisations incorporelles et corporelles   – 30 553 – 34 557 – 32 562   Résultat brut d’exploitation   160 115 171 358 160 189 Coût du risque 6 – 18 680 – 20 079 – 15 338   Résultat d’exploitation   141 435 151 279 144 851 Gains ou pertes sur actifs immobilisés 7 – 2 151 – 2 491 – 243   Résultat courant avant impôt   139 284 148 788 144 608 Résultat exceptionnel 8 3 615 – 42 217 – 25 000 Impôt sur les bénéfices   – 32 046 – 29 880 – 39 231 Dotations/reprises du Fonds pour Risques Bancaires Généraux et provisions réglementées   – 13 161 32 836 4 616   Résultat net   97 692 109 527 84 993 III. – Annexe aux comptes I. – Règles et méthodes comptables Les comptes annuels sont établis selon les dispositions applicables aux banques dans le respect des principes comptables généralement admis en France et conformément aux règlements du Comité de la Réglementation Comptable, notamment le règlement CRC 2000-03 relatif à la présentation des états financiers. La BRED Banque Populaire est l’entité consolidante du Groupe BRED Banque Populaire qui comprend, en 2005, 27 sociétés.         Créances sur la clientèle L’identification et la comptabilisation des créances douteuses sont effectuées conformément aux normes comptables bancaires : ce sont les créances de toutes natures, précontentieuses ou contentieuses, même assorties de garanties, présentant un risque probable ou certain de non recouvrement total ou partiel. Le déclassement des créances en douteux s’effectue sauf cas particuliers au plus tard trois mois après le premier impayé. Dès leur passage au contentieux les créances basculent dans la catégorie des créances douteuses compromises. Lorsque la banque estime que les débiteurs concernés risquent d’être dans l’impossibilité d’honorer leurs engagements, une provision est inscrite en diminution de l’actif. Celle-ci est calculée en fonction du risque de non recouvrement. Pour ce qui concerne les créances douteuses compromises, seuls les intérêts effectivement recouvrés après récupération intégrale du capital restant dû sont enregistrés en résultats. Si elles étaient significatives, les restructurations hors conditions de marché seraient isolées et traitées conformément au règlement 2002-03 du Comité de la Réglementation Comptable.         Titres de transaction, de placement et d’investissement Ces portefeuilles suivent les règles d’évaluation des règlements 90-01 et 95-04 du Comité de la Réglementation Bancaire et Financière et du règlement 2000-02 du Comité de la Réglementation Comptable. Ils apparaissent selon leur nature aux postes « Actions et autres titres à revenu variable », « Obligations et autres titres à revenu fixe », « Effets publics et valeurs assimilées » lorsque l’émetteur est un État. Les titres de transaction sont destinés à être revendus dans un délai maximal de six mois. À l’achat, les titres de transaction sont comptabilisés à leur prix d’acquisition. À l’arrêté des comptes, ils sont évalués à leur valeur de marché, les plus ou moins-values étant inscrites en résultat. Les titres d’investissement sont des titres à revenu fixe que la BRED Banque Populaire a l’intention de conserver de manière durable, en principe jusqu’à leur échéance, et qui bénéficient d’une couverture spécifique en durée ou en taux. À l’achat, les titres d’investissement sont comptabilisés pour leur prix d’acquisition. La différence entre le prix d’acquisition et la valeur de remboursement est étalée en résultat sur la durée de vie résiduelle des titres. À l’arrêté des comptes, les plus ou moins-values latentes ne sont pas comptabilisées. Les autres titres sont inscrits en titres de placement et sont comptabilisés à l’achat pour leur prix d’acquisition. Dans les faits, les titres de placement couvrent les swaps auxquels ils sont adossés. S’agissant des titres de placement à revenu fixe, la différence entre le prix d’acquisition et la valeur de remboursement est étalée en résultat sur la durée de vie résiduelle du titre. À l’arrêté des comptes, les moins-values latentes des titres de placement font l’objet d’une provision pour dépréciation en fonction des cours de clôture pour les titres cotés et de la valeur probable de négociation pour les titres non cotés.         Participations et activité de portefeuille Les titres de participation sont comptabilisés pour leur valeur d’acquisition diminuée, éventuellement, d’une provision pour dépréciation calculée en fonction de leur valeur d’usage, déterminée notamment en prenant en compte l’actif net comptable corrigé des plus ou moins-values potentielles. Les plus ou moins-values de cession sont enregistrées en « résultat sur actifs immobilisés ».         Immobilisations Les terrains et constructions figurent au bilan pour leur montant d’acquisition ou d’apport augmenté des réévaluations légales. Les autres immobilisations sont inscrites à leur coût d’acquisition. Les droits au bail et fonds de commerce acquis sont dépréciés sur la durée de chaque bail ou sur une durée adaptée à chaque achat de fonds de commerce. Les autres immobilisations, à l’exception des terrains, sont amorties sur leur durée d’utilisation, suivant le mode linéaire ou dégressif selon les possibilités offertes fiscalement. Conformément au règlement du Comité de la Réglementation Comptable 2002-10, une provision pour grosses réparations a été constituée en 2004 et reprise en 2005 dans le cadre de l’approche par composants qui, à la BRED, n’a pas eu d’impact sur les comptes. Les durées d’utilisation généralement retenues sont les suivantes : constructions : 20 à 30 ans ; aménagements et installations : 10 ans ; matériel informatique : de 3 ans à 5 ans ; autres matériels et mobiliers : de 5 ans à 10 ans ; véhicules : 4 ans.         Dettes représentées par un titre et dettes subordonnées Ces rubriques regroupent les emprunts obligataires et les titres de créances négociables émis. Les frais d’émission des emprunts obligataires sont pris en charge en totalité dans l’exercice et les primes d’émission sur la durée de vie de l’emprunt. Les émissions comportant une clause de subordination sont isolées sur une ligne spécifique du bilan.         Provisions Les dépréciations sur créances et toutes autres provisions affectées à des actifs sont inscrites en déduction des postes d’actifs concernés. Les provisions sur engagements par signature et sur litiges figurent en provisions pour risques et charges ainsi que les provisions réglementées passées pour la seule application des dispositions fiscales. Les intérêts courus sur créances contentieuses sont comptabilisés et font l’objet d’une dépréciation totale conformément à la réglementation. La BRED Banque Populaire a choisi de généraliser la constitution de provisions visant à couvrir les risques ayant une possibilité de réalisation dans des situations exceptionnelles.         Instruments financiers à terme Les contrats d’échange de taux réalisés sur des marchés de gré à gré sont comptabilisés comme suit : micro-couverture : évaluation symétrique ; macro-couverture : produits et charges courus prorata temporis ; portefeuille de transaction : évaluation en valeur liquidative moins une décote destinée à tenir compte, d’une part, des risques de contrepartie et de la valeur actualisée des frais de gestion futurs, conformément à l’article 5-1 du règlement 90-15 modifié du Comité de la Réglementation Bancaire et Financière, et, d’autre part, des autres risques de marché, cette décote s’applique également aux contrats de micro-couverture évalués en valeur de marché ; positions ouvertes isolées : provisionnement des moins-values latentes et non prise en compte des plus-values latentes.         Frais de personnel – Participation – Intéressement Accord de participation signé le 18 décembre 1987. Formule dérogatoire du droit commun : la réserve spéciale de participation est calculée par référence au bénéfice net consolidé. Accord d’intéressement renouvelé le 24 mai 2005. L’intéressement à distribuer est directement fonction du coefficient d’exploitation. Sa répartition est égalitaire pour moitié et proportionnelle aux salaires, limitée à quatre plafonds de sécurité sociale pour l’autre moitié.         Engagements de retraite et assimilés Ces engagements correspondent aux médailles du travail, primes et médailles d’ancienneté, à la partie des indemnités de fin de carrière non couverte par une assurance et aux engagements résiduels de retraite au titre des périodes d’activité antérieures à 1994, leur solde étant évalué dans l’annexe. Conformément à l’avis n° 2000 C du Comité d’Urgence, le provisionnement intégral des engagements de retraite, méthode retenue comme préférentielle selon le réglement n° 99-07 du Comité de la Réglementation Comptable, a été effectué par prélèvement sur les capitaux propres d’ouverture de l’exercice 2005. Le résultat de l’exercice 2005 continue à enregistrer la variation de l’engagement total au cours de l’année.         Impôt sur les bénéfices et contribution additionnelle L’impôt sur les bénéfices comprend l’impôt et la contribution additionnelle dûs au titre de l’exercice diminués des profits résultant de la prise en charge de leur impôt et contribution par les sociétés du groupe intégré individuellement bénéficiaires. Au cas où la charge nette d’impôt deviendrait négative du fait de ces éléments créditeurs, seul l’impôt liquidé serait maintenu en charge d’impôt, les profits étant reclassés en produits exceptionnels. En 2005 le groupe intégré fiscalement comporte la BRED Banque Populaire et 18 filiales.         Conversion des opérations en devises Les résultats sur opérations de change sont déterminés conformément au règlement 89-01 du Comité de la Réglementation Bancaire et Financière. Les créances, dettes et engagements hors bilan libellés en devises sont évalués au cours de change de la clôture de l’exercice. Les immobilisations et titres de participation en devises acquis en euros restent valorisés à leur cours d’achat. Les gains et pertes de change latents et définitifs sont enregistrés en compte de résultat. Les produits perçus et les charges payées sont enregistrés au cours du jour de la transaction. Les reports et déports sur les contrats de change à terme de couverture sont étalés prorata temporis en compte de résultat. Les autres contrats de change et les instruments financiers à terme en devises sont évalués au prix du marché.         Récapitulation des changements de méthode Les comptes sociaux 2005 ont enregistré quatre changements de méthodes comptables : la recommandation 2003-R01 du Conseil de la Comptabilité relative aux passifs sociaux dont les modalités sont énoncées au paragraphe relatif aux « engagements de retraite et assimilés » et qui a impacté les capitaux propres d’ouverture en moins pour 57 089 milliers d’euros ; le règlement 2002-10 relatif aux immobilisations (approche par composants) qui n’a pas eu d’impact sur les comptes ; le règlement 2002-03 du CRC relatif au risque de crédit a imposé le recalcul des provisions pour créances douteuses à partir de l’échéancier actuariel des récupérations ce qui a impacté les capitaux propres d’ouverture en moins pour 2 473 milliers d’euros ; la Banque a modifié le traitement comptable des commissions perçues auprès des porteurs de cartes bancaires, ce qui a impacté les capitaux propres d’ouverture en moins pour 5 248 milliers d’euros. II. – Commentaires des postes du bilan et du hors bilan 1. Échéancier des emplois   (En milliers d’euros.) Durée restant à courir Total à moins de 3 mois de 3 mois à 1 an de 1 à 5 ans plus de 5 ans Créances sur établissements de crédit et effets publics 4 676 958 1 674 626 1 501 714 3 811 646 11 664 944 Créances sur la clientèle 931 470 949 461 2 095 905 1 901 245 5 878 081 Obligations et autres titres à revenu fixe 1 781 181 293 257 566 199 1 113 328 3 753 965 2. Ventilation des titres   (En milliers d’euros.) Effets publics et valeurs assimilées Obligations et autres titres à revenu fixe Actions et autres titres à revenu variable Total Portefeuille de transaction 3 988 031 1 782 435 43 107 5 813 573 Titres cotés 3 988 031 116 675 43 107   OPCVM         Titres non cotés   1 665 760     Portefeuille de placement 786 406 1 906 818 350 505 3 043 729 Titres cotés 776 278 1 419 21 302   OPCVM français     263 977   OPCVM étrangers     64 926   Titres non cotés   1 897 631 300   Créances rattachées 10 128 7 768     Portefeuille d’investissement 1 741 717 71 454   1 813 171 Titres cotés 1 686 014 71 362     Créances rattachées 55 703 92     Total 6 516 154 3 760 707 393 612 10 670 473   (En milliers d’euros.) Valeur brute Valeur nette Valeur de marché Portefeuille de transaction 5 813 573 5 813 573 5 813 573 Portefeuille de placement 3 030 097 3 025 833 3 081 643 Portefeuille d’investissement 1 757 376 1 757 376 1 756 308 Créances rattachées 73 691 73 691        Total 10 674 737 10 670 473     Conformément aux règles comptables, les parts des FCC Cristalys et Amaren 2 représentant un montant de 1 227 millions d’euros au 31 décembre 2005 sont restées comptabilisées en titres de placement. Ces fonds contiennent un encours de prêts qui est traité comme tel dans notre ratio de solvabilité. Une partie de ces encours de crédits est garantie par la Casden Banque Populaire pour 463 920 milliers d’euros. Toute opération notamment de cession donnera lieu à une information spécifique visant à préciser la réalité des risques portés à l’issue de sa réalisation.     31/12/2003 31/12/2004 31/12/2005 Actif du FCC Cristalys       Créances titrisées       mars 2001 298 163 235 327 175 833 novembre 2001 327 856 255 747 195 828 Trésorerie 162 107 198 705 267 881        Total 788 126 689 779 639 542 Actif du FCC Amaren 2       Créances titrisées   747 981 626 547 Trésorerie   5 215 43 471        Total   753 196 670 018 3. Participations et parts dans les entreprises liées   (En milliers d’euros.) % capital détenu Valeur brute comptable Provision Valeur nette comptable Participations non consolidées         Auria Vie 0,39 349 349 0 Banque Fédérale des Banques Populaires* 9,57 171 703   171 703 BP Développement 3,08 8 909   8 909 IDF Développement 3,29 305   305 CRCMM de la Manche* 2,16 651   651 CRCMM du Nord* 2,12 395   395 SAS Guideo 6,16 198 198 0 SNC M+X 11,58 132   132 Euronext 0,04 245   245 Autres (valeurs nettes inférieures à 100 000 €)   1 151 414 737     Total participations non consolidées   184 038 961 183 077 dont :         France   183 665 961 182 704 Étranger   373   373 Participations consolidées         Agro Audaces 43,83 2 086   2 086      Total participations consolidées   2 086 0 2 086 Filiales consolidées         BCI* 35,00 41 878   41 878 BIC BRED* 99,95 20 226   20 226 BRED Cofilease* 99,99 12 196   12 196 Cofibred 99,99 152 449   152 449 Crédit Maritime Mutuel Outre-mer* 21,69 693   693 LFI 4 100,00 276 718   276 718 SBE* 49,99 18 000   18 000 Sofiag* 99,99 2 200   2 200 Sofider* 99,99 48 502   48 502 SPIG 99,99 7 622 3 122 4 500      Total filiales   580 484 3 122 577 362 * Établissements de crédit. 4. Acquisitions de participations   (En milliers d’euros.) Valeur brute d’acquisition Titres consolidés   BCI* 41 878 SBE* 18 000 LFI 4 5 863 Crédit Maritime Mutuel Outre-Mer* 693 Sofider* 3 Total 66 437   (En milliers d’euros.) Valeur brute d’acquisition Autres titres de participation   Banque Fédérale des Banques Populaires* 19 168 BP Développement 4 003 CRCMM de la Manche* 651 CRCMM du Nord* 395 SEMAEST 50 Total 24 267 * Établissements de crédit. 5. Sorties de participations   (En milliers d’euros.) Valeur brute d’acquisition Titres consolidés   Agro Audaces (réduction du capital) 2 497       Total 2 497   (En milliers d’euros.) Valeur brute d’acquisition Autres titres de participation   SAS SIBP 225 Valmy1 2       Total 227 * Établissements de crédit. 6. Immobilisations   (En milliers d’euros.) Valeur brute comptable 2004 Acquisitions Cessions Valeur brute comptable 2005 Immobilisations incorporelles         Frais d’établissement         Fonds commerciaux 10 951     10 951 Logiciels 17 454 5 270 4 464 18 260 Droits au bail 22 599 1 862 675 23 786      Total 51 004 7 132 5 139 52 997 Immobilisations corporelles         Exploitation 291 569 29 725 11 676 309 618 Terrains 26 616   91 26 525 Constructions 94 073 642 241 94 474 Autres 170 880 29 083 11 344 188 619 Hors exploitation 5 448 382 382 5 450 Terrains 940   305 636 Constructions 2 531   47 2 485 Autres 1 977 382 30 2 329      Total 297 017 30 107 12 058 315 068 7. Amortissements des immobilisations   (En milliers d’euros.) Cumul amortissements Valeur nette comptable 2004 Valeur nette comptable 2005 Immobilisations incorporelles       Frais d’établissement       Fonds commerciaux 9 006 2 923 1 945 Logiciels 15 883 3 900 2 377 Droits au bail 17 399 5 995 6 387      Total 42 288 12 818 10 709 Immobilisations corporelles       Exploitation 135 551 169 700 174 067 Terrains   26 342 26 525 Constructions 40 313 57 866 54 161 Autres 95 238 85 492 93 381 Hors exploitation 2 262 3 475 3 188 Terrains   940 636 Constructions 1 218 1 408 1 267 Autres 1 044 1 127 1 285      Total 137 813 173 175 177 255 8. Autres actifs   (En milliers d’euros.) 2003 2004 2005 Instruments conditionnels achetés 4 195 6 966 13 381 Comptes de règlement relatifs aux opérations sur titres 0     Dépôts de garantie sur opérations de marché 1 175 2 579 4 526 Gestion collective Codevi 20 931 22 242 23 599 Fonds de garantie bancaire 8 214 7 569 7 535 Autres débiteurs divers 112 000 65 717 85 755 Comptes de stocks et emplois divers 0 0   Créances douteuses nettes 2 265 1 953 152 Autres actifs et créances rattachées 133 90 325      Total 148 913 107 116 135 273   Le fonds de garantie bancaire est constitué par : – les certificats d’investissement : 3 802 milliers d’euros ; – les dépôts de garantie : 3 733 milliers d’euros. 9. Comptes de régularisation actif   (En milliers d’euros.) 2003 2004 2005 Comptes d’encaissement 151 784 93 983 118 486 Comptes d’ajustement 27 897 175 740 29 455 Charges constatées d’avance 4 743 3 441 3 282 Autres produits à recevoir 68 607 83 584 110 108 Charges à répartir 5 907 5 547 4 893 Autres comptes de régularisation 183 551 1 324      Total 259 121 362 846 267 548 10. Actifs subordonnés   (En milliers d’euros.) Créances sur établissementsde crédit Créances sur la clientèle 2003 2004 2005 2003 2004 2005 Prêts participatifs 12 196 12 196 12 196 27 779 27 169 16 621 Autres prêts et titres subordonnés             Créances rattachées 1 1 1 103 104 61      Total 12 197 12 197 12 197 27 882 27 273 16 682 11. Provisions pour dépréciation et amortissements déduits de l’actif   (En milliers d’euros.) 2004 2005 Brut Provisions Brut Provisions Créances douteuses sur établissements de crédit 776 776 561 561 Créances douteuses sur la clientèle 45 949 25 824 50 134 24 958 Créances douteuses compromises sur la clientèle 151 107 129 851 142 113 120 587 Obligations et autres titres à revenu fixe   1 110   1 117 Actions et autres titres à revenu variable   5 045   3 147 Participations et TIAP   781   961 Parts dans les entreprises liées   3 122   3 122 Immobilisations   162 030   180 101 Autres actifs   2 100   1 422      Total   330 639   335 976 Taux de couverture des dépréciations sur créances douteuses sur la clientèle   79,0 %   75,8 %   12. Créances sur les entreprises liées   (En milliers d’euros.) Créances enversles établissementsde crédit Créances enversla clientèle Sociétés consolidées par intégration globale     Créances interbancaires     Créances ordinaires     BIC BRED 190 914   BRED Cofilease 43 271   Sofider 97 527   BRED Gestion 32   Crédit Maritime Mutuel Outre-Mer 1 832   Prêts subordonnés     BIC BRED 12 196   Créances sur la clientèle     Créances ordinaires     Trust and Pay   24 Prepar IARD   186 Prepar Courtage   85 AchatPro   35 LFI 4   123 395 SPIG   1 552 Vialink   200 Prêts subordonnés     Prepar-Vie   16 266 Titres     Titres de placement     LFI 4   199 569      Total 345 772 341 312 13. Échéancier des ressources   (En milliers d’euros.) Durée restant à courir Total à moins de 3 mois   de 3 mois à 1 an de 1 à 5 ans plus de 5 ans   Durée indéterminée Dettes sur établissements de crédit 4 397 094 1 830 338 55 092 27 197   6 309 721 Dettes sur la clientèle 2 252 830 459 234 459 983 95 039   3 267 086 Dettes représentées par un titre 4 085 374 100 418 57 340 3 265   4 246 397 Emprunts subordonnés     164 009 236 700 19 818 420 527 14. Dettes à terme   (En milliers d’euros.) 2003 2004 2005 Comptes à terme 313 854 358 443 334 621 Clientèle financière       Sociétés 130 173 160 577 165 284 Entrepreneurs individuels 17 024 21 264 13 781 Particuliers 118 809 143 836 148 556 Divers 47 848 32 766 7 000      Sous-total clientèle non financière 313 854 358 443 334 621 Titres donnés en pension livrée 1 337 890 1 763 988 1 392 758 Clientèle financière 1 319 393 1 760 988 1 382 258 Clientèle non financière 18 497 3 000 10 500 Dettes rattachées 47 456 31 145 12 802 Comptes à terme 46 517 29 770 11 863 Pensions livrées 939 1 375 939      Total 1 699 200 2 153 576 1 740 181 15. Pensions livrées sur titres   (En milliers d’euros.) 2003 2004 2005 Actif          Titres reçus en pension livrée          Valeurs d’État 337 338 707 247 2 437 876    Autres titres 292 853 97 196 61 905 Passif          Titres donnés en pension livrée          Par catégorie de support 4 857 096 5 641 687 7 405 645    Valeurs d’État 4 857 096 5 641 687 7 405 645    Autres titres          Par contrepartie 4 857 096 5 641 687 7 405 645    Établissements de crédit 3 519 206 3 877 699 6 012 887    Clientèle 1 337 890 1 763 988 1 392 758 16. Dettes représentées par un titre   (En milliers d’euros.) 2003 2004 2005 Certificats de dépôts 2 459 633 3 306 986 4 085 459 Établissements de crédit 344 776 322 811 833 947 Clientèle financière 1 620 282 2 534 114 2 636 267 Sociétés 293 252 380 624 563 502 Entrepreneurs individuels 5 010 5 460 6 435 Particuliers 33 927 21 064 18 262 Divers 162 386 42 913 27 046      Sous-total clientèle non financière 494 575 450 061 615 245 Bons à moyen terme négociables 149 627 156 201 158 597 Établissements de crédit 102 688 73 756 72 231 Clientèle financière       Sociétés 36 229 57 100 65 734 Entrepreneurs individuels       Particuliers 915 3 200 4 302 Divers 9 795 22 145 16 330      Sous-total clientèle non financière 46 939 82 445 86 366 Dettes rattachées CDN et BMTN 35 227 26 138 31 927 Bons de caisse 12 897 4 421 2 341 Dettes rattachées bons de caisse 370 323 304     Total 2 657 754 3 494 069 4 278 628 17. Autres passifs   (En milliers d’euros.) 2003 2004 2005 Titres de transaction 283 110 394 822 1 311 551 Instruments conditionnels vendus 3 989 7 574 15 690 Comptes de règlement relatifs aux opérations sur titres 28 6   Dépôts de garantie reçus 121 133 835 Créditeurs divers 94 563 185 232 187 452 Versement restant à effectuer sur titres non libérés 19 804 2 182 Dettes rattachées 9 948 9 295 14 288       Total 391 778 597 866 1 531 998 18. Comptes de régularisation passif   (En milliers d’euros.) 2003 2004 2005 Comptes d’encaissement 25 763 31 206 30 214 Comptes d’ajustement 394 493 350 721 285 374 Produits constatés d’avance 257 533 246 742 254 012 Solde cotisation Banque Fédérale des Banques Populaires 3 800 3 652 3 446 Charges à payer 103 180 104 974 160 882 Comptes de liaison succursales 12 509 8 369 10 492 Autres comptes de régularisation 2 413 1 723 3 733      Total 799 691 747 387 748 153 19. Provisions pour risques et charges (En milliers d’euros.) 2003 2004 2005 Provisions pour risques sur cautions 2 675 5 397 3 216 Provisions pour litiges 15 397 27 490 38 358 Provisions pour risque TVA 954     Provisions Médailles du travail 3 090 4 261 3 866 Provisions pour retraite et indemnités de fin de carrière 27 717 33 160 93 487 Provisions pour la reprise des filiales outre-mer 4 264 2 923 1 736 Provisions pour risques pays 3 329 3 132 2 794 Provisions pour garantie de passif 10 671 2 000   Provisions sectorielles 95 000 88 000 88 000 Provisions pour risques de marché 4 332     Provisions pour grosses réparations 200 225   Autres provisions pour risques            Total 167 629 166 588 231 457 20. Dettes subordonnées   (En milliers d’euros.) 2003 2004 2005 Échéance Titres subordonnés à durée indéterminée         CCBP TSDI P3R + 0,60 % 12 196 12 196 12 196   CCBP TSDI TEC + 0,18 % 7 623 7 623 7 623   LFI 2 125 008       Sous-total 144 827 19 819 19 819   Dettes subordonnées remboursables         Émissions de la Banque Fédérale des Banques Populaires         Février 1998/juin 2010 - 5,40 % 15 245 15 245 15 245 06/06/2010 Mai 1998/juin 2008 - 5 % 16 769 16 769 16 769 27/06/2008 Mai 1998/mai 2004 - 4,50 % 9 147 0 0 27/05/2004 Juin 1998/septembre 2008 - 5 % 7 622 7 622 7 622 27/09/2009 Juillet 1998/juillet 2004 - 4,50 % 9 147 0 0 27/07/2004 Octobre 1998/décembre 2008 - 4,70 % 7 623 7 623 7 623 27/12/2008 Février 1999/mars 2009 - 4,00 % 10 000 10 000 10 000 02/03/2009 Novembre 1999/novembre 2009 - 5,80 % 15 000 15 000 15 000 27/11/2009 Février 2000/mai 2010 - 6 % 20 000 20 000 20 000 04/05/2010 Juin 2000/août 2010 - 5,60 % 22 500 22 500 22 500 18/08/2010 Octobre 2000/novembre 2010 - 5,70 % 9 250 9 250 9 250 21/11/2010 Janvier 2001/février 2011 - 5,20 % 8 500 8 500 8 500 16/02/2011 Juin 2001/juin 2011 - EURI13M 43 000 43 000 43 000 05/06/2011 Octobre 2001/octobre 2011 - 5,30 % 8 200 8 200 8 200 16/10/2011 Décembre 2001/janvier 2012 - 4,90 % 10 000 10 000 10 000 09/01/2012 Décembre 2001/novembre 2010 - 5,70 % 40 000 40 000 40 000 21/11/2010 Mars 2002/mars 2012 - 5,20 % 10 000 10 000 10 000 27/03/2012 Juin 2002/juillet 2012 - 5,50 % 36 500 36 500 36 500 23/07/2012 Octobre 2002/novembre 2012 - 4,70 % 15 000 15 000 15 000 25/11/2012 Octobre 2003/octobre 2013 - 4 % 20 000 20 000 20 000 27/10/2013 Décembre 2003/février 2014 - 4,60 % 12 000 12 000 12 000 13/02/2014 Août 2004/août 2014 - 4,50 %   15 000 15 000 04/08/2014 Octobre 2004/novembre 2014 - 4,10 %   25 500 25 500 06/11/2014 Décembre 2004/janvier 2015 - 3,90 %   5 000 5 000 20/12/2015 Juin 2005/août 2015 - 3,50 %     10 000 23/08/2015 Octobre 2005/novembre 2015 - 3,30 %     10 000 29/11/2015 Décembre 2005/janvier 2016 - 3,60 %     8 000 05/01/2016 Sous-total 345 503 372 709 400 709   Dettes rattachées 6 107 5 252 5 638        Total des dettes subordonnées 496 437 397 780 426 166     21. Capital, réserves et Fonds pour Risques Bancaires Généraux   (En milliers d’euros.) 2003 2004 2005 Primes d’émission 2 738 2 738 2 738 Réserve légale 26 682 26 927 26 927 Réserves des plus-values à long terme 242 333 242 333 42 333 Autres réserves 159 686 248 333 503 947 Réserves 428 701 517 593 573 207 Capital (30,250 millions de parts de 8,50 €) 220 000 220 000 257 125 Report à nouveau   – 4 988 – 39 810 22. Dettes envers les participations et les entreprises liées   (En milliers d’euros.) Dettes envers les établissements de crédit Dettes envers la clientèle A vue A terme Sociétés consolidées par intégration globale       BIC BRED 27 151     BRED Cofilease 2 903     BRED Gestion 6 395     Sofiag      32 071     Sofider 14 678     LFI 4   92 837   Promepar   245   Click and Trust   35   Perspectives et Participations   3   Autres entreprises liées       Prépar Vie   10 489        Total 83 198 103 609 0 23. Opérations de change   (En milliers d’euros.) 2003 2004 2005 Monnaies à recevoir 4 550 094 5 100 753 4 715 899 Monnaies à livrer 4 522 199 4 919 127 4 664 139 24. Opérations sur instruments financiers à terme   (En milliers d'euros.) 2003 2004 2005 Relation de couverture Autres opérations   Relation de couverture Autres opérations   Relation de couverture Autres opérations   Opérations fermes               Opérations sur marchés organisés             Contrats de taux   8 055 836   10 046 418   6 561 988 Contrats de change             Actifs financiers   5 749   26 487   8 682       Sous-total   8 061 585   10 072 905   6 570 670 Opérations de gré à gré             Accords de taux futurs   2 301 834   4 140 383   4 018 114 Swaps de taux 127 008 160 61 382 121 123 529 896 27 993 928 119 291 465 18 140 207 Autres contrats à terme   148 722   243 671   237 032      Sous-total 127 008 160 63 832 677 123 529 896 32 377 982 119 291 465 22 395 353      Sous-total opérations fermes 127 008 160 63 832 677 123 529 896 42 450 887 119 291 465 28 966 023 Opérations conditionnelles             Opérations sur marchés organisés             Options de taux             – achetées             – vendues             Options de change             – achetées             – vendues             Autres options             – achetées   24 400       14 180 – vendues           15 460      Sous-total   24 400       29 640 Opérations de gré à gré             Options de taux             – achetées 127 765 163 712 119 124 197 534 3 000 244 423 – vendues 633 412 164 604 139 490 197 258   242 306 Options de change             – achetées 8 414 1 979 2 498 123 20 203 20 372 – vendues 8 622       20 378 19 429 Autres options             – achetées 20 731 23 860 43 790 39 000 30 849 53 539 – vendues   10 000 550 15 000 6 000 9 600       Sous-total 798 944 364 155 305 452 448 915 80 430 589 669       Sous-total opérations conditionnelles 798 944 388 555 305 452 448 915 80 430 619 309       Total des instruments dérivés 127 807 104 64 221 232 123 835 348 42 899 802 119 371 895 29 585 332   Classement par durée résiduelle 0 à 1 an 1 an à 5 ans plus de 5 ans Contrats sur taux d’intérêt 61 658 750 53 855 551 25 935 486 Contrats sur taux de change 5 562 276 781 791 644 890 25. Valorisation des instruments financiers à terme   (En milliers d’euros.)  Relation de couverture Autres opérations Notionnel   Juste Valeur Notionnel   Juste Valeur Opérations fermes         Opérations sur marchés organisés         Contrats de taux     6 561 988   Contrats de change         Actifs financiers     8 682       Sous-total     6 570 670   Opérations de gré à gré         Accords de taux futurs     4 018 114 – 80 Swaps de taux 119 291 465 – 528 146 18 140 207 32 121 Autres contrats à terme     237 032 156     Sous-total 119 291 465 – 528 146 22 395 353 32 197     Sous-total opérations fermes 119 291 465 – 528 146 28 966 023 32 197 Opérations conditionnelles         Opérations sur marchés organisés         Options de taux         – achetées         – vendues         Options de change         – achetées         – vendues         Autres options         – achetées     14 180 202 – vendues     15 460 – 175      Sous-total     29 640 27 Opérations de gré à gré         Options de taux         – achetées 3 000 – 149 244 423 6 741 – vendues     242 306 – 6 867 Options de change         – achetées 20 203 – 16 20 372 – 534 – vendues 20 378 786 19 429 – 790 Autres options         – achetées 30 849 100 53 539 5 551 – vendues 6 000   9 600 – 7 858      Sous-total 80 430 721 589 669 – 3 757      Sous-total opérations conditionnelles 80 430 721 619 309 – 3 730   Total des instruments dérivés 119 371 895 – 527 425 29 585 332 28 467 26. Engagements en faveur de participations et entreprises liées   (En milliers d’euros.) 2003 2004 2005 Engagements de financement donnés d’ordre d’Établissements de crédit   80 000 120 000 Engagements de garantie donnés d’ordre d’Établissements de crédit   61 388 Engagements de garantie donnés d’ordre de la clientèle 2 675 221 25 864 Opérations de change       Monnaies à recevoir 1 050 059 651 481 0 Monnaies à livrer 1 061 616 615 874 0 Engagements sur titres       À livrer       À recevoir       Instruments financiers à terme 1 672 153 559 410 143 491 Engagements divers donnés 241 319     Engagements divers reçus 544 548 544 548 544 548 27. Autres engagements hors bilan   (En milliers d’euros.) 2003 2004 2005 Engagements donnés       Valeurs affectées en garantie 25 000 30 000 41 210 Engagement de liquidité Amedis 241 319     Transfert de créances privées 36 560 42 708 64 817 Leasing immobilier 4 788 4 371 3 942 Subventions du Fonds Collectif de Garantie des Banques Populaires 31 657     Engagements douteux* 13 521 12 603 12 414 Engagements reçus       Abandons consentis aux filiales – clause de retour à meilleure fortune 544 548 544 548 544 548 * Ces montants sont ventilés en engagements de financement et de garantie donnés. 28. Opérations avec le réseau des Banques Populaires   (En milliers d’euros.) 2003 2004 2005 Opérations de trésorerie       Comptes à vue 798 550 682 397 983 057 Comptes à terme 431 030 490 467 539 616 Créances rattachées 4 548 4 644 5 044 Titres 151 055 50 829 61 545 Comptes de régularisation 199 037 3 269 6 231 Autres actifs     36      Total actif 1 584 220 1 231 606 1 595 529 Opérations de trésorerie       Comptes à vue 1 944 14 292 21 284 Comptes à terme 33 057 117 747 6 084 Dettes rattachées 8 048 8 597 133 Dettes représentées par un titre 145 047 21 812 74 381 Comptes de régularisation 3 807 12 028 23 255 Autres passifs   26 381 21 116 Dettes subordonnées 369 931 397 779 426 165      Total passif 561 834 598 636 572 418 Hors bilan       Engagements de financement donnés   6 481   Engagements de financement reçus   3 671   Cautions, avals, autres garanties reçues 761 222 687 474 958 364 Instruments financiers à terme 1 179 918 1 265 804 1 176 366 Engagements sur titres donnés       Autres engagements donnés :       Subventions du Fonds Collectif de Garantie des Banques Populaires*   31 657   * Ces subventions étaient assorties d’une clause de remboursement en cas de retour à meilleure fortune. 29. Contre-valeur des opérations en devises   (En milliers d’euros.) 2003 2004 2005 Actif 730 161 2 663 920 3 023 708 Passif 310 511 398 888 708 619 Hors bilan 456 750 2 316 483 2 336 358   III. – Commentaires des postes du compte de résultat 1. Commissions   (En milliers d’euros.) 2004 2005 Charges Produits Charges Produits Opérations avec les établissements de crédit 710 945 865 904 Opérations avec la clientèle   96 399   98 309 Opérations sur portefeuille titres 141 884 147 950 Opérations de change 94 600 91 609 Opérations de hors bilan 1 267 10 546 1 018 11 768 Engagements sur titres   334   279 Opérations sur instruments financiers à terme 736   1 872   Commissions sur titres gérés ou en dépôt   20 880   15 611 Opérations sur titres pour la clientèle   5 096   14 199 Moyens de paiement et divers 55 521 82 767 58 774 87 456 Autres prestations de services financiers 5 501 36 763 4 525 40 397 Commissions diverses d’exploitation bancaire 2 777 1 168 2 821 1 179 Autres commissions accessoires             Total 66 747 256 382 70 113 271 661 Net   189 635   201 548 2. Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de négociation   (En milliers d’euros.) 2003 2004 2005 Gains sur titres de transaction 95 018 98 870 90 210 Gains sur opérations de change 14 356 30 621 39 965 Produits ou charges sur instruments de taux 43 407 – 1 217 31 086 Produits ou charges sur instruments de change 137 109 – 397 Produits ou charges sur autres instruments – 10 382 – 2 754 – 6 730      Total 142 536 125 629 154 134 3. Revenus des titres à revenu variable   (En milliers d’euros.) 2003 2004 2005 Titres de participation et titres d’activité de portefeuille et parts dans les entreprises liées 55 840 63 366 47 539 Autres actions et titres à revenu variable 378 726 724      Total 56 218 64 092 48 263 4. Autres produits/Autres charges d’exploitation bancaire   (En milliers d’euros.) 2004 2005 Charges Produits Charges Produits Quote-part sur opérations bancaires faites en commun   975   1 006 Charges et produits bancaires refacturés 178 1 763 212 1 972 Charges et produits divers d’exploitation bancaire 651 3 584 514 1 618 Produits accessoires         Autres produits des activités non bancaires   1 901   1 945 Autres produits accessoires   303   423 Autres charges ou produits non bancaires   405   398 Dotations/reprises provisions réglementées         Autres charges ou produits divers d’exploitation   19   22     Total 829 8 950 726 7 384 5. Charges générales d’exploitation   (En milliers d’euros.) 2003 2004 2005 Appointements 115 381 130 285 137 291 Charges sociales 66 137 72 588 72 739 Charges fiscales sur salaires 13 239 14 808 15 103 Intéressement 7 759 8 229 9 939 Participation des salariés 12 814 14 045 15 436 Frais de personnel refacturés – 3 053 – 12 220 – 12 892      Total des frais de personnel 212 277 227 735 237 616 Impôts et taxes 10 347 9 276 10 245 Locations 15 936 16 139 17 047 Rémunérations d’intermédiaires 1 908 2 045 1 822 Transports et déplacements 3 379 3 607 4 272 Autres services extérieurs 78 312 77 850 83 728 Cotisation Banque Fédérale des Banques Populaires 13 148 14 707 16 195 Charges refacturées – 8 942 – 7 772 – 8 728 Dotations pour risques non bancaires            Total autres frais administratifs 114 088 115 852 124 581      Total 326 365 343 587 362 197 6. Coût du risque   (En milliers d’euros.) 2004 2005 Charges Produits Charges Produits Provisions sur créances douteuses         Opérations de trésorerie   6   215 Opérations avec la clientèle 27 354 9 259 25 662 19 206 Opérations sur titres et débiteurs divers   3 063   678 Provisions pour risques et charges         Opérations du bilan 13 971 13 313 12 125 3 941 Opérations du hors bilan 3 441 547 773 3 125 Pertes sur créances irrécouvrables         Couvertes par des provisions 21 084 21 084 18 493 18 493 Non couvertes par des provisions 2 694   4 806   Récupérations sur créances amorties   1 193   863 Solde – 20 079   – 15 338   7. Gains ou pertes sur actifs immobilisés   (En milliers d’euros.) 2003 2004 2005 Titres de participation       Plus ou moins-values sur titres de participation – 2 697 – 2 096 429 Plus ou moins-values sur titres d’investissement 477 – 1 179 100 Reprise/dotation de provision sur titres de participation 2 680 – 180 Plus ou moins-values sur immobilisations corporelles 67 104 – 592      Total – 2 151 – 2 491 – 243 8. Résultat exceptionnel   (En milliers d’euros.) 2003 2004 2005 Produits exceptionnels       Reprise provision contrôle fiscal 12 538     Reprise provision suite à la mise en jeu de la garantie Locafinancière   8 671   Reprise provision pour risques généraux 65 248          Total produits exceptionnels 77 786 8 671   Charges exceptionnelles       Contrôles fiscaux 8 895     Remboursement/subvention du Fonds de Garantie des Banques Populaires* 5 276 31 657   Cessions de créances décote de titrisation   19 231 25 000 Dotation provisions pour risques sectoriels 60 000          Total charges exceptionnelles 74 171 50 888 25 000      Total produits et charges exceptionnels 3 615 – 42 217 – 25 000 * Sur les 31 657 milliers d’euros pris en charge en 2004, 21 105 milliers d’euros restent à payer fin 2005 sur les 4 prochaines années.     Les éléments portés en résultat exceptionnel traduisent l’effet en comptabilité d’événements ne relevant pas de l’activité courante des différents métiers de la BRED Banque Populaire et dont la présentation au sein des autres agrégats du compte de résultat aurait conduit à une moindre comparabilité des opérations de l’exercice avec celles réalisées durant les exercices de référence. 9. Impôt sur les bénéfices   (En milliers d’euros.) 2003 2004 2005 Impôt exigible du groupe intégré – 50 000 – 55 000 – 67 000 Impôt liquidé par les filiales intégrées 17 500 23 348 28 239 Impôt Étranger   – 68 – 127 Perte/profit sur liquidation de l’année précédente 310 – 151 197 Précompte minoritaires filiales intégrées – 84 – 2 – 33 Notification de redressement des filiales intégrées     – 607 Dégrèvements et autres profits d’impôt       Variation de la fiscalité différée 228 1 993 101      Total – 32 046 – 29 880 – 39 230     2002 2003 2004 Impôts différés au passif           Déficits des GIE et SNC 8 506 6 530 6 432     Indemnités Crédit Foncier de France 17 3            Total 8 523 6 533 6 432 IV. – Éléments complétant l’information   1. Engagements de garantie de liquidité et de solvabilité des Banques Populaires Le système de garantie de liquidité et de solvabilité du réseau des Banques Populaires est organisé par une décision de caractère général de la Banque Fédérale des Banques Populaires, organe central, en application des articles L. 511-30, L. 511-31, L. 511-32 et L. 512-12 du Code Monétaire et Financier. Ce système de garantie repose sur l’intégralité des fonds propres des établissements du réseau par un mécanisme de solidarité interne. La Banque Fédérale des Banques Populaires met en oeuvre la solidarité du réseau en appelant auprès des Banques Populaires les concours financiers nécessaires, dans la limite de leurs fonds propres. Les fonds propres de la Banque Fédérale des Banques Populaires répondent, en dernier ressort, de la liquidité et de la solvabilité des Banques Populaires. Dans le cadre de ce mécanisme de solidarité interne, est instituée une première ligne de solidarité. Celle-ci est constituée, d’une part, par le fonds de solidarité fédéral, partie intégrante du fonds pour risques bancaires généraux de la Banque Fédérale des Banques Populaires, d’autre part, par les fonds régionaux de solidarité, parties intégrantes des fonds pour risques bancaires généraux des Banques Populaires. Ces fonds régionaux sont alimentés chaque année à hauteur de 10 % du bénéfice net réalisé par les Banques Populaires, avant toute dotation au fonds pour risques bancaires généraux et impôt, ledit montant étant minoré du taux de l’impôt sur les sociétés. Les Banques Populaires ne peuvent disposer de ces fonds sans l’autorisation de la Banque Fédérale des Banques Populaires. Par ailleurs, dans le cadre d’une convention d’agrément collectif, chaque banque populaire garantit la liquidité et la solvabilité des Sociétés de Caution Mutuelle qui lui accordent l’exclusivité de leur cautionnement. Le système de garantie du réseau des Banques Populaires assure également la garantie de liquidité et de solvabilité du Crédit Maritime Mutuel, dont la Banque Fédérale des Banques Populaires est l’organe central aux termes de l’article L.512.69 du Code Monétaire et Financier. Cette garantie est subsidiaire du dispositif de solidarité financière interne au Crédit Maritime Mutuel. Il est rappelé, en outre, que les établissements du réseau des Banques Populaires sont adhérents du Fonds de Garantie des Dépôts institué par la loi et auquel adhèrent tous les établissements de crédit agréés en France. 2. Engagements de retraite Le régime de retraite du Groupe Banque Populaire a été fermé au 31/12/1993, en application de l’accord professionnel du 13 septembre 1993, applicable aux banques populaires par l’accord Groupe du 7 janvier 1994. L’engagement de retraite du Groupe envers les actifs et retraités est constitué de compléments spécifiques au Groupe Banque Populaire et d’un complément bancaire résiduel calculé par différence entre les droits bancaires arrêtés au 31 décembre 1993 et les éléments de pensions à la charge de la Sécurité Sociale, l’ARRCO et l’AGIRC et les compléments spécifiques Banque Populaire. L’engagement est couvert en partie par les réserves de la CAR (institution de retraite du Groupe Banque Populaire) et la participation annuelle des banques au paiement des retraites en cours de service. Le calcul de l’engagement de retraite CAR au 31 décembre 2005 a été déterminé sur la base des données individuelles mises à jour et en maintenant les hypothèses retenues précédemment. Il s’élève à 102 millions d’euros (contre 92,8 millions d’euros en 2004). L’actif net correspondant de la CAR est arrêté à 24,2 millions d’euros (contre 21,18 millions d’euros en 2004). La part non couverte des engagements, qui constitue la dette CAR à la charge de la BRED Banque Populaire, connaît une très légère variation et s’établit à 77,8 millions d’euros contre 71,6 millions d’euros fin 2004. Elle est, du fait du changement de méthode décrit plus haut, intégralement provisionnée dans les comptes au 31 décembre 2005 hors l’effet comme le prévoient le textes du corridor soit 10,0 millions d’euros (contre 4,5 millions d’euros fin 2004). Les engagements vis-à-vis du Fonds Complémentaire de Retraite s’élèvent fin 2005 à 4,2 millions d’euros contre 4,6 millions d’euros fin 2004 intégralement provisionnés. Les indemnités de fin de carrière sont couvertes partiellement par un contrat d’assurance. La partie non couverte de ces engagements s’élève au 31 décembre 2005 à 28,2 millions d’euros contre 17,5 millions d’euros fin 2004. Elle est, du fait du changement de méthode décrit plus haut, intégralement provisionnée dans les comptes au 31 décembre 2005 hors l’effet comme le prévoient le textes du corridor soit 2,6 millions d’euros (contre 2,3 millions d’euros fin 2004) et des changements de régime restant à étaler soit 6,9 millions d’euros (néant fin 2004). 3. Risques de taux Sur la base des échéanciers de l’ensemble des emplois et ressources en portefeuille au 31 décembre 2005, hors activités de marché, et après prise en compte des productions futures prévues, une hausse d’un point de l’ensemble des taux se traduirait par un gain d’environ 12,4 millions d’euros en 2006 pour le Groupe BRED Banque Populaire. 4. Analyse sectorielle 4.1 Bilan BRED   (En millions d’euros.) 2003 2004 2005 Métropole Outre-mer Métropole Outre-mer Métropole Outre-mer Emplois             Opérations de trésorerie et interbancaires 3 049 135 2 727 121 3 739 285 Opérations avec la clientèle 4 503 1 055 4 393 1 190 5 013 1 490 Opérations sur titres et divers 8 891 43 11 518 39 13 542 39 Valeurs immobilisées 966 27 874 26 954 25     Total actif 17 409 1 260 19 512 1 376 23 248 1 839 Ressources             Opérations de trésorerie et interbancaires 788 79 1 115 124 879 107 Opérations avec la clientèle 6 201 1 336 6 153 1 485 6 888 1 585 Opérations sur titres et divers 8 627 78 10 386 102 13 850 133 Provisions, capitaux propres et assimilés 1 504 56 1 471 52 1 599 46      Total passif 17 120 1 549 19 125 1 763 23 216 1 871 4.2 Résultat consolidé   (En millions d’euros.) Produit net bancaire Charges d’exploitation Résultat brut d’exploitation Provisions Résultat net Pôle commercial           2003 463,9 – 341,3 122,6 – 17,8 104,8 2004 530,2 – 391,3 138,8 – 26,3 112,5 2005 569,6 – 407,7 161,9 – 15,7 146,2 Pôle marché           2003 25,0 – 18,2 6,8 – 0,5 6,3 2004 26,9 – 17,6 9,3 3,4 12,6 2005 19,9 – 18,3 1,6 0,1 1,7 Pôle immobilier           2003   – 0,1 – 0,1 0,7 0,6 2004           2005           Pôle opérations financières           2003 49,1 – 0,5 48,6 0,4 49,0 2004 52,5 – 0,1 52,5 – 3,7 48,7 2005 61,6 – 1,1 60,6 2,6 63,2     Total 2003 539 – 361 178 – 18 160     Total 2004 610 – 409 201 – 27 174     Total 2005 651 – 427 224 – 13 211 5. Projet d’affectation du résultat   (En milliers d’euros.) 2003 2004 2005 Résultat 97 692 109 527 84 993 Report à nouveau     – 39 810      Total à affecter 97 692 109 527 45 183 Dividendes 8 800 8 800 8 113 Réserves et report à nouveau 88 892 100 727 37 070 Résultats de la BRED Banque Populaire au cours des cinq derniers exercices   (En milliers d’euros.) 2001 2002 2003 2004 2005 Capital en fin d’exercice           Capital social 220 000 220 000 220 000 220 000 257 125 Nombre de parts sociales émises 27 500 000 27 500 000 27 500 000 27 500 000 30 250 000 Capitaux propres (1) 586 406 668 195 760 149 860 051 897 818 Opérations et résultats de l’exercice           Produit net bancaire 436 965 485 562 517 033 549 502 554 948 Résultat avant impôts, participation des salariés et dotations aux amortissements et provisions 249 310 222 523 201 331 217 465 207 946 Impôts sur les bénéfices – 43 594 – 26 562 – 32 046 – 29 880 – 39 231 Participation des salariés due au titre de l’exercice 10 878 13 413 12 814 14 041 15 438 Résultat après impôts, participation des salariés et dotations aux amortissements et provisions 61 437 88 607 97 692 109 527 84 993 Résultat porté aux réserves 51 987 78 707 88 892 75 727 27 071 Report à nouveau : prélèvements au titre du changement de méthode         39 810 Report à nouveau : affectation 0 0 0 25 000 10 000 Répartition aux sociétaires 9 375 9 900 8 800 8 800 8 113 Résultat par part sociale           Résultat après impôts et participation des salariés, mais avant dotations aux amortissements et provisions 7,09 6,64 5,69 6,31 5,57 Résultat après impôts, participation des salariés et dotations aux amortissements et provisions 2,23 3,22 3,55 3,98 2,81 Intérêts versés à chaque part sociale 0,36* 0,36 0,32 0,32 0,29** Personnel           Effectif moyen des salariés employés pendant l’exercice 2 780 2 787 2 782 2 936 3 056 Montant de la masse salariale de l’exercice 105 937 111 676 115 381 130 285 137 291 Montant des sommes versées au titre des charges sociales 57 522 61 753 66 137 72 588 72 739 * Les 2 500 000 parts nouvelles crées en 2001 portent jouissance à compter du 1er août 2001. ** Les 2 750 000 parts nouvelles créées en 2005 portent jouissance à compter du 1er novembre 2005 soit 0,05 € par part. (1) Capitaux propres : capital souscrit, primes d’émission, réserves, écart de réévaluation, provisions réglementées et subventions d’investissement, report à nouveau et résultat de l’exercice. Tableau des filiales et participations     Informations relatives aux filiales et participations du Groupe BRED Banque Populaire 1. Renseignements détaillés sur les titres dont la valeur excède 1 % du capital de la BRED ou de la filiale détentrice (En milliers d’euros.) Capital Réserves et report à nouveau avant affectation des résultats % de partici-pation  Valeur comptable des titres détenus Prêts et avances Cautions et avals Chiffre d’affaires (PNB) Résultat du dernier exercice Dividendes encaissés brut net Participations détenues par la BRED                     Filiales                     BCI 62 850 30 352 35,00 41 878 41 878     83 386 16 778   BIC BRED 14 000 8 916 99,95 20 227 20 227 203 110   7 970 1 820   BRED Cofilease 12 200 243 100,00 12 196 12 196 43 271   3 144 1 001 832 Cofibred 60 000 29 948 100,00 152 449 152 449     13 275 13 758 12 000 LFI 4 163 200 4 562 100,00 276 718 276 718 322 964   31 157 18 963   SPIG 4 120 363 99,99 7 622 4 500 1 552     – 317   SBE 31 000 5 000 50,00 18 000 18 000     6 347 279   Sofiag 2 200 66 700 100,00 2 200 2 200     15 312 3 083 6 998 Sofider 40 000 17 706 99,49 48 499 48 499 97 527   23 595 10 464 17 998 Participations                     Banque Fédérale des Banques Populaires 948 889 1 390 483 9,57 162 120 162 120     251 000 110 000 8 149 Crédit Maritime Mutuel Outre-Mer 3 152 1 782 22,00 693 693 1 832   4 274 151   Participations détenues par Cofibred                     Filiales financières non cotées                     BRED Gestion 12 892 2 990 99,99 23 171 23 171     6 120 241 1 531 Perspectives et Participations 150 278 99,72 744 360     10 4   Prepar Courtage 153 157 99,00 2 126 692     167 60 42 Promepar Gestion 2 000 9 99,96 2 210 2 210     5 339 1 991   Autres filiales non cotées                     Prepar IARD 800 846 99,98 1 055 1 055     2 921 1 698 1 700 Prepar-Vie 38 480 58 851 99,77 58 858 58 858     26 805 10 536 9 647 Participations                     Novacrédit 6 400 10 128 4,15 191 191     3 876 1 145 24 Participations détenues par Bred Gestion                     AchatPro 512 486 43,97 4 775 571     3 133 – 190   B-process 520 2 272 42,20 6 692 2 193     1 894 – 1 858   Click and Trust 3 165 – 2 390 66,00 4 500 4 500     968 25   Trust and Pay 3 466 – 865 44,00 1 525 1 525     216 – 459   B G F + 1 290 – 350 100,00 1 290 936     16 13   Participations détenues par Crédit Maritime Mutuel Outre Mer                     SCMM 16 113 5 231 2,60 419 419     2 067 138   Participations détenues par Sofiag                     Sofaris       1 364 1 364           Participations détenues par Sofider                     SCR Réunion Développement 2 744 – 790 6 152,00 91           Crédit Maritime Mutuel Outre-Mer 267 1 142 2 6,00 6     304 36   Participations détenues par Spig                     LFI 7 620 – 2 040 100,00 8 232 5 582     36 – 277   Participations détenues par Vialink                     AchatPro 513 486 41,42 4 775 571     3 133 – 190         2. Renseignements globaux sur toutes les filiales et participations détenues par la BRED au 31 décembre 2004       Valeur d'inventairedes titres détenus Prêtset avances  Cautionset avals  Dividendes encaissésau coursde l’exercice  Brut Net Filiales françaises 537 911 534 789 668 704   37 828 Filiales étrangères           Participations françaises 228 321 227 360 1 832   9 612 Participations étrangères 373 373     24 Renseignements de caractère général Le cadre juridique de la BRED Banque Populaire Dénomination sociale et siège social BRED Banque Populaire (Sigle : BRED) 18, quai de la Rapée 75012 PARIS Les documents relatifs à la société peuvent être consultés au siège social. Registre du commerce et des sociétés et code APE 552 091 795 RCS Paris Code APE 651 D Durée de la société et exercice social Sa durée est de 99 ans à compter du 7 octobre 1919. Son exercice social s’étend du 1er janvier au 31 décembre de chaque année. Forme juridique et législation La BRED Banque Populaire est une société anonyme coopérative de banque populaire à capital fixe régie par les articles L. 512-2 et suivants du Code monétaire et financier et l’ensemble des textes relatifs aux banques populaires, la loi du 10 septembre 1947 portant statut de la coopération, les titres I à IV du livre II du Code de Commerce, le chapitre Ier du titre I du livre V et le titre III du Code monétaire et financier, les textes pris pour leur application, ainsi que par les présents statuts. La Société est, en outre, soumise aux décisions de caractère général et notamment à celle relative au système de garantie du réseau des banques populaires, édictées par la Banque Fédérale des Banques Populaires dans le cadre des compétences dévolues à cette dernière par les articles L. 511-30, L. 511-31,L. 511-32, L. 512-11 et L. 512-12 du Code monétaire et financier. Objet social Aux termes de l’article 3 des statuts, la Société a pour objet : I. de faire toutes opérations de banque avec les entreprises commerciales, industrielles, artisanales, agricoles ou libérales, à forme individuelle ou de société, et plus généralement, avec toute autre collectivité ou personne morale, sociétaires ou non, d’apporter son concours à sa clientèle de particuliers, de participer à la réalisation de toutes opérations garanties par une société de caution mutuelle constituée conformément à la section 3 du chapitre V du titre I du livre IV du Code monétaire et financier, d’attribuer aux titulaires de comptes ou plans d’épargne-logement tout crédit ou prêt ayant pour objet le financement de leurs projets immobiliers, de recevoir des dépôts de toute personne ou société et plus généralement d’effectuer toutes les opérations de banque, visées au titre I du livre III du Code monétaire et financier. II. La Société peut aussi effectuer toutes opérations connexes visées à l’article L. 311-2 du Code monétaire et financier, fournir les services d’investissement prévus aux articles L. 321-1 et L. 321-2 du Code précité et exercer toute autre activité permise aux banques par les dispositions légales et réglementaires. À ce titre, elle peut notamment effectuer toutes opérations de courtage d’assurance. III. La Société peut effectuer tous investissements immobiliers ou mobiliers nécessaires à l’exercice de ses activités, souscrire ou acquérir pour elle-même tous titres de placement, prendre toutes participations dans toutes sociétés, tous groupements ou associations, et plus généralement, effectuer toutes opérations de quelque nature qu’elles soient, se rattachant directement ou indirectement à l’objet de la Société et susceptibles d’en faciliter le développement ou la réalisation. Clauses statutaires particulières Agrément Sont admis comme sociétaires participant ou non aux opérations de banque et aux services de la Banque Populaire toutes personnes physiques ou morales. Pour être admis comme sociétaire, il faut être agréé par le Conseil d’Administration et être reconnu digne de crédit. En cas de refus d’admission, le Conseil d’Administration n’a pas à faire connaître les motifs de son refus. En cas de refus d’agrément d’un cessionnaire, la Société est tenue d’acquérir ou de faire acquérir les parts dans les trois mois suivant la décision de refus. Les parts sont rachetées à un prix qui ne peut être supérieur à la valeur nominale. Si, au terme du délai ci-dessus, les parts n’ont pas été rachetées, le sociétaire cédant peut réaliser la cession initialement prévue (article 11 des statuts). Répartition statutaire des bénéfices Sur le bénéfice de l’exercice diminué, le cas échéant, des pertes antérieures, il est effectué un prélèvement de 5 % pour constituer le fonds de réserve prescrit par la loi jusqu’à ce que ce fonds ait atteint le dixième du capital. Le solde, augmenté, le cas échéant, des reports bénéficiaires, constitue le bénéfice distribuable, sur lequel il est prélevé la somme nécessaire pour servir – dans la limite du taux maximum mentionné à l’article 14 de la loi du 10 septembre 1947 portant statut de la coopération – un intérêt aux parts, sans que, en cas d’insuffisance des excédents d’exploitation d’un exercice, les sociétaires puissent le réclamer sur les excédents d’exploitation des années subséquentes. Le solde, après affectation aux réserves constituées par l’Assemblée Générale, est réparti entre les clients sociétaires conformément aux textes législatifs et réglementaires en vigueur. Les excédents provenant des opérations effectuées avec les clients non sociétaires ne doivent pas être compris dans les distributions de ristournes. Tant que les diverses réserves totalisées, y compris la réserve légale, n’atteignent pas le montant du capital social, le prélèvement opéré à leur profit ne peut être inférieur à 15 % des bénéfices. Les pertes reportées par décision de l’Assemblée Générale sont inscrites à un compte spécial figurant au passif du bilan, pour être imputées sur les bénéfices des exercices ultérieurs jusqu’à extinction, ou apurées par prélèvement sur les réserves. L’Assemblée Générale, statuant sur les comptes de l’exercice, a la faculté d’accorder à chaque sociétaire, pour tout ou partie de l’intérêt mis en distribution, une option entre le paiement de l’intérêt en numéraire ou son paiement en parts sociales (article 37 des statuts). Le paiement de l’intérêt aux parts sociales et des ristournes, voté par l’Assemblée Générale Ordinaire, a lieu dans un délai maximum de neuf mois après la clôture de l’exercice. Les modalités de mise en paiement sont fixées par l’assemblée ou, à défaut, par le Conseil d’Administration. Les sommes non réclamées dans les délais légaux d’exigibilité sont prescrites conformément à la loi (article 38 des statuts). Convocations aux Assemblées Générales Les Assemblées Générales sont convoquées par le Conseil d’Administration dans les conditions fixées par la loi ; notamment les parts étant nominatives, la convocation peut être faite par lettre ordinaire adressée à chaque sociétaire. Les réunions ont lieu soit au siège social, soit dans tout autre lieu précisé dans la convocation. Le délai entre l’envoi de la lettre de convocation et la date de l’Assemblée est de quinze jours au moins (article 27 des statuts). NB : la BRED Banque Populaire, faisant appel publiquement à l’épargne, publie également ses convocations au BALO. Conditions d’admission aux Assemblées Générales Tout sociétaire a le droit d’assister aux Assemblées Générales et de participer aux délibérations, personnellement ou par mandataire, conformément aux dispositions législatives et réglementaires en vigueur, quel que soit le nombre de parts qu’il possède. Le mandataire n’a pas la faculté de se substituer une autre personne. Pour toute procuration d’un sociétaire sans indication de mandataire, le président de l’Assemblée Générale émet un vote favorable à l’adoption des projets de résolution présentés ou agréés par le Conseil d’Administration et un vote défavorable à l’adoption de tous les autres projets de résolution. Le Conseil d’Administration régulièrement convoqué pour le jour de l’assemblée peut, lors d’une suspension de séance, statuer sur les amendements proposés au cours de l’assemblée. Les personnes morales participent aux assemblées par leurs représentants légaux ou par toute personne dûment et régulièrement habilitée par ces derniers. Le pouvoir n’est valable que pour une seule assemblée ; il peut cependant être donné pour l’Asse
    Bulletin BALO n°73 du 19/06/2006, affaire n°09098
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 17/05/2006
    Numéro d’affaire : 06644
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : 0606644 17 mai 2006BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°59 Publications périodiques____________________ Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)____________________     BRED-BANQUE POPULAIRE   Société anonyme coopérative de banque populaire régie par les articles 512-2 et suivants du Code monétaire et financier et l'ensemble des textes relatifs aux banques populaires et aux établissements de crédit. Siège social: 18, quai de la Rapée, 75604 Paris cédex 12. 552 091 795 R.C.S. Paris.  Situation au 31 mars 2006. (En milliers d'euros.)  Actif Montant Caisse, banques centrales, CCP 575 320 Effets publics et valeurs assimilées 7 006 432 Créances sur les établissements de crédit 7 219 715 Opérations avec la clientèle 7 208 729 Obligations et autres titres à revenu fixe 3 457 817 Actions et autres titres à revenu variable 774 827 Participations et autres titres détenus à long terme 185 224 Parts dans les entreprises liées 577 362 Immobilisations incorporelles 9 449 Immobilisations corporelles 177 474 Autres actifs 173 408 Comptes de régularisation 286 831   Total actif 27 652 588   Passif Montant Dettes envers les établissements de crédit 7 926 336 Opérations avec la clientèle 8 833 692 Dettes représentées par un titre 5 879 051 Autres passifs 2 625 288 Comptes de régularisation 827 701 Provisions pour risques et charges 230 446 Dettes subordonnées 427 379 Fonds pour risques bancaires généraux 89 833 Capitaux propres hors FRBG (+/-) 812 862   Capital souscrit 257 125   Primes d'émission 2 738   Réserves 573 207   Provisions réglementées et subventions d'investissement 19 602   Report à nouveau (+/-) -39 810     Total passif 27 652 588   Hors-bilan Montant Engagements donnés :     Engagements de financement 2 232 389   Engagements de garantie 1 241 936   Engagements sur titres 668 453 Engagements reçus :     Engagements de financement 504 257   Engagements de garantie 1 781 426   Engagements sur titres 1 288 204   0606644
    Bulletin BALO n°59 du 17/05/2006, affaire n°06644
  • AVIS DE CONVOCATION/AVIS DE REUNION 24/04/2006
    Numéro d’affaire : 04396
    Description : 0604396 24 avril 2006BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°49 Convocations____________________ Assemblées d'actionnaires et de porteurs de parts____________________     BRED - BANQUE POPULAIRE Société anonyme coopérative de banque populaire au capital de 257 125 000 €. Siège social : 18, quai de la Rapée, 75012 Paris. 552 091 795 R.C.S. Paris – APE 651 D  Avis de Convocation   MM. les sociétaires sont informés qu’ils sont convoqués en assemblée générale ordinaire annuelle le vendredi 26 mai 2006 à 11 heures, à Provins (Seine-et-Marne), au Gymnase "Raymond Vitte", Place du 29ème Dragons, en vue de délibérer sur l'ordre du jour ci-après :   Ordre du jour.   1°) Rapport de gestion du conseil d'administration sur l’exercice 2005 et rapports des commissaires aux comptes sur les comptes annuels et sur les comptes consolidés ; 2°) Rapport spécial des commissaires aux comptes sur les conventions visées par l'article L. 225-38 du Code de commerce. 3°) Approbation des comptes annuels sociaux de l'exercice 2005 - Quitus au conseil d'administration ; 4°) Approbation des comptes consolidés de l'exercice 2005 - Quitus au conseil d'administration ; 5°) Affectation des résultats de l'exercice 2005 - Fixation de l’intérêt aux parts sociales ; 6°) Ratification de la nomination d’un censeur ; 7°) Fixation du montant des jetons de présence alloués au conseil d'administration ; 8°) Pouvoirs en vue d'effectuer toutes les formalités de publicité et autres prescrites par la loi.     Il est rappelé que : — tout sociétaire a le droit d'assister à cette assemblée et de prendre part aux délibérations, quel que soit le nombre de ses parts sociales ; — les parts sociales sont nominatives et la preuve de la qualité de sociétaire découle uniquement de l’inscription du sociétaire en compte nominatif sur les livres de la société ; — les sociétaires désirant assister à cette assemblée recevront sur leur demande une carte d'admission ; — tout sociétaire peut se faire représenter par son conjoint ou par un autre sociétaire, ce représentant devant être dûment mandaté ; — tout sociétaire peut voter par correspondance, au moyen du formulaire prévu à cet effet.   ————————     Les formules de procuration et de vote par correspondance, ainsi que les documents qui doivent y être annexés, ont été adressés aux sociétaires. Ces formules et documents sont également disponibles dans les agences et au siège social.   Les votes par correspondance ne seront pris en compte que si les formulaires signés parviennent, à l’adresse suivante : BRED Banque Populaire - PEO 9705A, 93-95, avenue du Général de Gaulle, 94018 Créteil Cedex, au plus tard le 25 mai 2006.   Le Conseil d'Administration 0604396
    Bulletin BALO n°49 du 24/04/2006, affaire n°04396
  • AVIS DE CONVOCATION/AVIS DE REUNION 10/03/2006
    Numéro d’affaire : 02219
    Description : 0602219 10 mars 2006BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°30 Convocations____________________ Assemblées d'actionnaires et de porteurs de parts____________________     BRED – BANQUE POPULAIRE Société anonyme coopérative de banque populaire au capital de 257 125 000 €. Siège social : 18, quai de la Rapée, 75012 Paris. 552 091 795 R.C.S. Paris.  Avis préalable de réunion  MM. les sociétaires sont informés qu’ils seront en principe réunis le vendredi 26 mai 2006 en assemblée générale ordinaire annuelle en vue de délibérer sur l'ordre du jour ci-après : Ordre du jour. 1°) Rapport de gestion du conseil d'administration sur l’exercice 2005 et rapports des commissaires aux comptes sur les comptes annuels et sur les comptes consolidés ; 2°) Rapport spécial des commissaires aux comptes sur les conventions visées par l'article L. 225-38 du Code de commerce. 3°) Approbation des comptes annuels sociaux de l'exercice 2005 – Quitus au conseil d'administration ; 4°) Approbation des comptes consolidés de l'exercice 2005 – Quitus au conseil d'administration ; 5°) Affectation des résultats de l'exercice 2005 – Fixation de l’intérêt aux parts sociales ; 6°) Ratification de la nomination d’un censeur ; 7°) Fixation du montant des jetons de présence alloués au conseil d'administration ; 8°) Pouvoirs en vue d'effectuer toutes les formalités de publicité et autres prescrites par la loi. Texte des projets de résolutions proposés par le conseil d'administration  Première résolution  (Approbation des comptes annuels sociaux).— L'assemblée générale, après avoir pris connaissance du rapport de gestion du conseil d'administration, du rapport général des commissaires aux comptes ainsi que des comptes annuels (sociaux) de l’exercice 2005, approuve lesdits comptes annuels tels qu'ils lui ont été présentés ainsi que les opérations traduites dans ces comptes ou résumées dans ces rapports. Elle approuve notamment les mouvements intervenus sur le report à nouveau depuis le 31 décembre 2004 du fait de changements de méthode comptable, à savoir :   Solde du report à nouveau au 31 décembre 2004 après affectation du résultat 2004 25 000 000,00 € Prélèvement opéré au titre de l'évaluation des passifs sociaux (engagements de retraite et assimilés) -57 089 000,00 € Prélèvement opéré au titre du règlement CRC 2002-03 imposant de recalculer les provisions des créances douteuses à partir de l’échéancier actuariel des récupérations -2 472 894,29 € Prélèvement opéré au titre de la modification du traitement des commissions perçues auprès des porteurs de cartes bancaires -5 248 000,00 € Solde du report à nouveau au 31 décembre 2005 -39 809 894,29 €   Elle donne quitus au conseil d'administration de sa gestion jusqu'au 31 décembre 2005.   Deuxième résolution (Approbation des comptes consolidés).— L'assemblée générale, après avoir pris connaissance du rapport de gestion du conseil d'administration et du rapport des commissaires aux comptes sur les comptes consolidés de l'exercice 2005, approuve lesdits comptes consolidés tels qu'ils lui ont été présentés ainsi que les opérations traduites dans ces comptes ou résumées dans ces rapports. Elle donne quitus au conseil d'administration de sa gestion jusqu'au 31 décembre 2005.   Troisième résolution  (Conventions réglementées).— L'assemblée générale, après avoir pris connaissance du rapport spécial des commissaires aux comptes sur les conventions visées à l'article L.225-38 du Code de Commerce et statuant sur ce rapport, prend acte que les conventions conclues et autorisées antérieurement se sont poursuivies et qu'aucune convention visée à l'article L.225-38 dudit code n'a été conclue au cours de l'exercice.   Quatrième résolution (Affectation du résultat – Fixation de l’intérêt aux parts sociales).— L’assemblée générale constate que l'exercice 2005 présente un résultat bénéficiaire de 84 993 239,31 €. Compte tenu du montant du report à nouveau au 31 décembre 2005 tel qu'il résulte de la première résolution, l'assemblée générale affecte comme suit le résultat de l'exercice :   Bénéfice de l'exercice     84 993 239,31 € Report à nouveau     -39 809 894,29 € Bénéfice à répartir     45 183 345,02 € Intérêt aux parts sociales     -8 112 500,00 € Dotations aux autres réserves     -27 070 845,02 € Le solde, soit étant reporté à nouveau 10 000 000,00 €   L'assemblée générale décide, sur proposition du conseil d'administration, de servir aux parts sociales, au titre de l’exercice 2005, un intérêt de 0,29 € pour chaque part portant jouissance à compter du 1er janvier 2005 et de 0,05 € pour chaque part portant jouissance à compter du 1er novembre 2005.  Cet intérêt sera mis en paiement le 1er juillet 2006. Il ouvre intégralement droit, pour les personnes physiques, à l’abattement de 40 % visé à l'article 158-3 du Code général des impôts. Il est rappelé, en application de l'article 243 bis du Code général des impôts, que les intérêts servis à chaque part sociale au titre des trois exercices précédents ont été de : — 0,36 € au titre de l'exercice 2002, assorti d'un avoir fiscal (impôt payé d'avance au Trésor) égal à 50 % (*), soit 0,18 €, conformément aux dispositions législatives en vigueur ; — 0,32 € au titre de l'exercice 2003, assorti d'un avoir fiscal (impôt payé d'avance au Trésor) égal à 50 % (*), soit 0,16 €, conformément aux dispositions législatives en vigueur ; — 0,32 € au titre de l'exercice 2004, ouvrant intégralement droit à un abattement de 50 % (*), conformément aux dispositions législatives en vigueur. (*) pour les personnes physiques.   Cinquième résolution (Ratification de la nomination d’un censeur).— L’assemblée générale ratifie la nomination, faite par le conseil d’administration dans sa séance du 19 septembre 2005, de M. Christophe-Jacques Saint-Auret en qualité de censeur, pour une durée de cinq ans, c’est-à-dire jusqu’à l’issue de l’assemblée générale appelée à statuer sur les comptes de l’exercice 2009.   Sixième résolution (Fixation du montant des jetons de présence).— L'assemblée générale fixe le montant global annuel des jetons de présence alloué au conseil d'administration à la somme de 194 000 €. Cette décision s'applique pour l'exercice en cours et pour les exercices ultérieurs jusqu'à nouvelle décision de l'assemblée.   Septième résolution (Pouvoirs).— Tous pouvoirs sont donnés au porteur d'une copie ou d'un extrait certifié conforme du procès-verbal de la présente assemblée en vue d'accomplir toutes les formalités de publicité et autres prescrites par la loi.   ————————   Les demandes d’inscription de projets de résolution à l'ordre du jour de cette assemblée par les sociétaires remplissant les conditions requises, doivent être envoyées au siège social, par lettre recommandée avec accusé de réception, dans le délai de dix jours à compter de la publication du présent avis.     Le conseil d’administration.   0602219
    Bulletin BALO n°30 du 10/03/2006, affaire n°02219
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 20/02/2006
    Numéro d’affaire : 01433
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : 0601433 20 février 2006BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°22 Publications périodiques____________________ Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)____________________     bred banque populaire Société anonyme coopérative de banque populaire régie par les articles 512-2 et s. du Code monétaire et financier et l’ensemble des textes relatifs aux banques populaires et aux établissements de crédit. Siège social : 18, quai de la Râpée, 75604 Paris Cedex 12. 552 091 795 R.C.S. Paris. Situation au 31 décembre 2005. (En milliers d’euros.)   Actif Montant Caisses, banques centrales, CCP     165 819 Effets publics et valeurs assimilées     6 516 154 Créances sur les établissements de crédit     6 317 455 Opérations avec la clientèle     6 579 992 Obligations et autres titres à revenu fixe     3 760 707 Actions et autres titres à revenu variable     393 612 Participations et autres titres détenus à long terme     185 163 Parts dans les entreprises liées     577 362 Immobilisations incorporelles     10 709 Immobilisations corporelles     177 255 Autres actifs     135 184 Comptes de régularisation     268 013     Total de l'actif     25 087 425   Passif Montant Dettes envers les établissements de crédit     7 019 168 Opérations avec la clientèle     9 863 828 Dettes représentées par un titre     4 278 628 Autres passifs     1 531 405 Comptes de régularisation     840 115 Provisions pour risques et charges     228 457 Dettes subordonnées     426 166 Fonds pour risques bancaires généraux     86 833 Capitaux propres hors FRBG (+/-)     812 825 Capital souscrit     257 125 Primes d'émission     2 738 Réserves     573 207 Provisions réglementées et subventions d'investissement     19 565 Report à nouveau (+/-)     - 39 810     Total passif     25 087 425   Hors bilan Montant Engagements donnés :   Engagements de financement     2 181 583 Engagements de garantie     1 185 130 Engagements sur titre     64 775 Engagements reçus :   Engagements de financement     7 094 Engagements de garantie     1 640 672 Engagements sur titre     337 859     0601433
    Bulletin BALO n°22 du 20/02/2006, affaire n°01433
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 23/11/2005
    Numéro d’affaire : 05967
    Type d’informations : Comptes annuels
    Description : BRED BANQUE POPULAIRE BRED BANQUE POPULAIRE Société anonyme coopérative de Banque populaire régie par les articles 512-2 et suivants du Code monétaire et financier et l'ensemble des textes relatifs aux banques populaires et aux établissements de crédit. Siège social  : 18, quai de la Râpée, 75604 Paris Cedex 12.552 091 795 R.C.S. Paris.   Situation au 30 septembre 2005. (En milliers d'euros.)   Actif Montant Caisse, banques centrales, C.C.P. 327 125 Effets publics et valeurs assimilées 6 582 256 Créances sur les établissements de crédit 5 959 692 Opérations avec la clientèle 6 395 036 Obligations et autres titres à revenu fixe 3 396 694 Actions et autres titres à revenu variable 431 831 Participations et autres titres détenus à long terme 170 907 Parts dans les entreprises liées 553 499 Immobilisations incorporelles 10 405 Immobilisations corporelles 176 028 Autres actifs 105 608 Comptes de régularisation     356 505       Total actif 24 465 586     Passif Montant Dettes envers les établissements de crédit 6 289 377 Opérations avec la clientèle 9 955 972 Dettes représentées par un titre 4 260 653 Autres passifs 1 549 748 Comptes de régularisation 887 865 Provisions pour risques et charges 222 490 Dettes subordonnées 408 792 Fonds pour risques bancaires généraux 98 833 Capitaux propres hors FRBG 791 856     Capital souscrit 220 000     Primes d'émission 2 738     Réserves 588 332     Provisions réglementées et subventions d'investissement 19 516     Report à nouveau     - 38 730       Total passif 24 465 586     Hors bilan Montant Engagements donnés  :       Engagements de financement 2 332 329     Engagements de garantie 1 089 719     Engagements sur titres 666 952 Engagements reçus  :       Engagements de financement 291 249     Engagements de garantie 1 474 505     Engagements sur titres 1 207 527   05967
    Bulletin BALO n°140 du 23/11/2005, affaire n°05967
  • EMISSIONS ET COTATIONS 23/09/2005
    Numéro d’affaire : 97505
    Type d’informations : Valeurs françaises
    Description : BRED BANQUE POPULAIRE BRED BANQUE POPULAIRE (Sigle - Bred.) Société anonyme coopérative de Banque populaire au capital de 220 000 000 €. Siège social  : 18, quai de la Rapée, 75012 Paris.552 091 795 R.C.S. Paris. -- Code APE  : 651 D.   Législation. -- La société est une société anonyme coopérative de Banque populaire à capital fixe régie par les articles L. 512-2 et suivants du Code monétaire et financier et l'ensemble des textes relatifs aux Banques populaires, la loi du 10 septembre 1947 portant statut de la coopération, les titres I à IV du livre II du Code de commerce, le chapitre 1er du titre I du livre V et le titre III du Code monétaire et financier, les textes pris pour leur application, ainsi que par les présents statuts.   La société est, en outre, soumise aux décisions de caractère général et notamment à celle relative au système de garantie du réseau des Banques populaires, édictées par la Banque fédérale des banques populaires dans le cadre des compétences dévolues à cette dernière par les articles L. 511-30, L. 511-31, L. 511-32, L. 512-11 et L. 512-12 du Code monétaire et financier.   Objet social. -- La société a pour objet  :   I. de faire toutes opérations de banque avec les entreprises commerciales, industrielles, artisanales, agricoles ou libérales, à forme individuelle ou de société, et plus généralement, avec toute autre collectivité ou personne morale, sociétaires ou non, d'apporter son concours à sa clientèle de particuliers, de participer à la réalisation de toutes opérations garanties par une société de caution mutuelle constituée conformément à la section 3 du chapitre V du titre I du livre IV du Code monétaire et financier, d'attribuer aux titulaires de comptes ou plans d'épargne-logement tout crédit ou prêt ayant pour objet le financement de leurs projets immobiliers, de recevoir des dépôts de toute personne ou société et plus généralement d'effectuer toutes les opérations de banque, visées au titre I du livre III du Code monétaire et financier.   II. La société peut aussi effectuer toutes opérations connexes visées à l'article L. 311-2 du Code monétaire et financier, fournir les services d'investissement prévus aux articles L. 321-1 et L. 321-2 du Code précité et exercer toute autre activité permise aux banques par les dispositions légales et réglementaires. A ce titre, elle peut notamment effectuer toutes opérations de courtage d'assurance.   III. La société peut effectuer tous investissements immobiliers ou mobiliers nécessaires à l'exercice de ses activités, souscrire ou acquérir pour elle-même tous titres de placements, prendre toutes participations dans toutes sociétés, tous groupements ou associations, et plus généralement, effectuer toutes opérations de quelque nature qu'elles soient, se rattachant directement ou indirectement à l'objet de la société et susceptibles d'en faciliter le développement ou la réalisation.   Exercice social. -- Du 1er janvier au 31 décembre de chaque année.   Durée de la société. -- La durée de la société expire le 6 octobre 2018 sauf les cas de dissolution ou de prorogation.   Catégories et caractéristiques des actions émises. -- Le capital social est divisé en 27 500 000 parts sociales d'un montant nominal de 8 €, de même catégorie, entièrement libérées et obligatoirement nominatives.   Droit attachés aux parts sociales. -- Les parts sociales ne peuvent recevoir qu'un intérêt qui est fixé annuellement par l'assemblée générale, sans que son montant puisse excéder le taux maximum mentionné à l'article 14 de la loi du 10 septembre 1947 portant statut de la coopération. L'intérêt des parts est versé aux détenteurs de parts au jour de la distribution. Chaque sociétaire a autant de voix qu'il possède de parts. En application de l'article L. 512-5 du Code monétaire et financier, aucun sociétaire ne peut disposer dans les assemblées, par lui-même ou par mandataire, au titre des droits de vote attachés aux parts qu'il détient directement et/ou indirectement et aux pouvoirs qui lui sont donnés, de plus de 0,25  % du nombre total de droits de vote attachés aux parts de la société.   Les sociétaires d'une Banque populaire ne peuvent, en aucun cas, à aucun moment et sous quelque forme que ce soit, recevoir en remboursement de leur apport une somme excédant la fraction libérée des parts sociales dont ils sont titulaires. En particulier, les réserves et provisions constituées par la société ne peuvent donner lieu à une répartition entre ses membres.   Toutefois, la Banque fédérale des Banques populaires peut autoriser les banques populaires à incorporer à leur capital social une fraction de leurs réserves. Cette incorporation ne peut intervenir qu'à l'occasion d'une augmentation de capital réalisée pour moitié au plus par ladite incorporation et, pour le reste par une souscription en numéraire. En outre, la fraction de réserves ainsi incorporée ne saurait dépasser la moitié desdites réserves. En cas d'incorporations successives, la fraction de réserves incorporables ne peut excéder la moitié de l'accroissement de réserves constatés depuis la précédente incorporation.   Avantages particuliers. -- Néant.   Conditions d'admission aux assemblées d'actionnaires et d'exercice du droit de vote. -- Tout sociétaire a le droit d'assister aux assemblées générales et de participer aux délibérations, personnellement ou par mandataire, conformément aux dispositions législatives et réglementaires en vigueur, quel que soit le nombre de parts qu'il possède.   En application de l'article L. 512-5 du Code monétaire et financier, aucun sociétaire ne peut disposer dans les assemblées, par lui-même ou par mandataire, au titre des droits de vote attachés aux parts qu'il détient directement et/ou indirectement et aux pouvoirs qui lui sont donnés, de plus de 0,25  % du nombre total de droits de vote attachés aux parts de la société. La limitation instituée au paragraphe précédent ne concerne pas le président de l'assemblée émettant un vote en conséquence des procurations reçues conformément à l'obligation légale qui résulte de l'article L. 225-106 du Code de commerce. Le nombre de droits de vote détenus directement ou indirectement s'entend notamment de ceux qui sont attachés aux parts qu'un sociétaire détient, à titre personnel, aux parts qui sont détenues par une personne morale qu'il contrôle au sens de l'article L. 233-3 du Code de commerce et aux parts assimilées aux parts possédées, telles que définies par les dispositions des articles L. 233-7 et suivants dudit code.   Transmission des parts. -- Les parts ne peuvent être négociées qu'avec l'agrément du conseil d'administration par virement de compte à compte. En cas de refus d'admission, le conseil d'administration n'a pas à faire connaître les motifs de son refus.   En cas de refus d'agrément d'un cessionnaire, la société est tenue d'acquérir ou de faire acquérir les parts dans les trois mois suivant la décision de refus. Les parts sont rachetées à un prix qui ne peut être supérieur à la valeur nominale. Si, au terme du délai ci-dessus, les parts n'ont pas été rachetées, le sociétaire cédant peut réaliser la cession initialement prévue.   Répartition des bénéfices - Réserves. -- Sur le bénéfice de l'exercice diminué, le cas échéant, des pertes antérieures, il est effectué un prélèvement de 5  % pour constituer le fonds de réserve prescrit par la loi jusqu'à ce que ce fonds ait atteint le dixième du capital.   Le solde, augmenté, le cas échéant, des reports bénéficiaires, constitue le bénéfice distribuable, sur lequel il est prélevé la somme nécessaire pour servir - dans la limite du taux maximum mentionné à l'article 14 de la loi du 10 septembre 1947 portant statut de la coopération - un intérêt aux parts, sans que, en cas d'insuffisance des excédents d'exploitation d'un exercice, les sociétaires puissent le réclamer sur les excédents d'exploitation des années subséquentes.   Le solde, après affectation aux réserves constituées par l'assemblée générale, est réparti entre les clients sociétaires conformément aux textes législatifs et réglementaires en vigueur.   Les excédents provenant des opérations effectuées avec les clients non sociétaires ne doivent pas être compris dans les distributions de ristournes.   Tant que les diverses réserves totalisées, y compris la réserve légale, n'atteignent pas le montant du capital social, le prélèvement opéré à leur profit ne peut être inférieur à 15  % des bénéfices.   Les pertes reportées par décision de l'assemblée générale sont inscrites à un compte spécial figurant au passif du bilan, pour être imputées sur les bénéfices des exercices ultérieurs jusqu'à extinction, ou apurées par prélèvement sur les réserves.   L'assemblée générale, statuant sur les comptes de l'exercice, a la faculté d'accorder à chaque sociétaire, pour tout ou partie de l'intérêt mis en distribution, une option entre le paiement de l'intérêt en numéraire ou son paiement en parts sociales.   Répartition du boni de liquidation. -- En cas de liquidation, de dissolution ou de radiation de la liste des Banques populaires, l'excédent d'actif dûment constaté après extinction du passif et des frais de liquidation et remboursement aux sociétaires de la valeur nominale des parts sociales sera attribué conformément aux articles L. 512-8 et L. 512-9 du Code monétaire et financier.   Dette obligataire - Emprunts émis et encore en circulation. -- Néant.   Emission de parts sociales.   Autorisation donnée par l'assemblée des sociétaires. -- L'assemblée générale extraordinaire du 18 mai 2004 a autorisé le conseil d'administration à augmenter le capital social, en une ou plusieurs fois, jusqu'à concurrence d'une somme de 80 M€ pour le porter à un montant maximum de 300 M€, par souscription de parts en numéraire et éventuellement, pour partie, par incorporation de réserves. L'assemblée générale extraordinaire a donné cette autorisation au conseil d'administration pour une durée de cinq ans à compter de sa décision.   Décision du conseil d'administration. -- En vertu de cette autorisation, le conseil d'administration a décidé, dans sa séance du 20 juin 2005, de procéder à une augmentation de capital en numéraire de 22 000 000 €, par émission au pair de 2 750 000 parts sociales nouvelles de 8 €, avec maintien du droit préférentiel de souscription à raison d'une part sociale nouvelle pour dix parts sociales anciennes.   Modalités de l'émission de parts sociales.   Prix de souscription des parts sociales. -- Les parts sociales sont émises à leur valeur nominale, soit 8 € par part sociale, libérée immédiatement en totalité en espèces lors de la souscription.   Nombre de titres émis. -- Le nombre de parts sociales nouvelles s'élève à 2 750 000.   Délai de souscription. -- La souscription sera ouverte du 26 septembre au 24 octobre 2005, ces deux dates incluses.   Droit préférentiel de souscription à titre irréductible. -- Les sociétaires détenteurs du capital actuel auront droit préférentiel de souscription, à titre irréductible, aux 2 750 000 parts sociales nouvelles de 8 €, obligatoirement nominatives, à raison de 1 part nouvelle pour 10 parts actuelles.   Exercice du droit préférentiel de souscription à titre irréductible. -- Les sociétaires pourront exercer leur droit préférentiel de souscription à titre irréductible durant la totalité de la période de souscription. Ils pourront, durant ce délai, céder en totalité ou partiellement leurs droits de souscription ou acquérir ceux qui leurs seraient nécessaires, sous réserve de l'agrément des cessionnaires par le conseil d'administration, dans les mêmes formes que celles requises pour les cessions de parts sociales.   En pratique, compte tenu du statut coopératif de la société, les parts sont toujours négociées à leur valeur nominale et les droits de souscription n'ont pas de valeur  : ils confèrent seulement à leur titulaire la possibilité d'être servi à titre préférentiel. Dans ces conditions, les transferts de droits sont rarissimes et aucun marché n'est organisé pour leur négociation.   Réception des souscriptions et dépositaire des fonds. -- Les souscriptions seront reçues à tous les guichets de la Bred Banque populaire. Les fonds provenant de la souscription seront déposés en temps voulu, par les soins de la Bred Banque populaire, à la société Bred Gestion, 18, quai de la Rapée à Paris 12ème, laquelle, en sa qualité de dépositaire, établira le certificat constatant le dépôt des fonds prévu à l'article L. 225-146 du Code de commerce.   Date de jouissance. -- Les parts sociales nouvelles seront créées avec jouissance au 1er novembre 2005 et seront, pour le surplus, soumises, au même titre que les parts anciennes, à toutes les dispositions des statuts.   Garantie. -- L'émission ne fait l'objet d'aucune garantie de bonne fin.   Place de cotation. -- Les parts sociales de la société ne sont cotées ou traitées sur aucun marché.   But de l'émission. -- Cette opération permettra, avec le concours des mises en réserves annuelles, d'accroître les fonds propres de la banque pour accompagner son développement commercial.   En outre, l'offre au public s'inscrit dans une volonté d'élargir le sociétariat à un plus grand nombre de clients et de le rajeunir, mais aussi de récompenser les sociétaires au travers de l'augmentation du nominal des parts par incorporation de réserves.   Prospectus. -- Un prospectus simplifié a reçu de l'Autorité des marchés financiers le visa n° 05-664 en date du 30 août 2005. Le prospectus simplifié incorpore par référence  :   -- le document de référence relatif à la Banque fédérale des banques populaires déposé auprès de l'Autorité des marchés financiers le 30 mars 2005 sous le numéro D. 05-0296 et un actualisation déposée le 13 mai 2005 sous le numéro D. 05-0296-A01  ;   -- le document de référence relatif au groupe Banque populaire déposé auprès de l'Autorité des marchés financiers le 25 mars 2005 sous le numéro D. 05-0283 et une actualisation déposée le 4 mai 2005 sous le numéro D. 05-0283-A01.   Le prospectus simplifié peut être consulté sur le site internet de la Bred Banque populaire (www.bred.fr), sur le site internet de l'AMF (www.amf-france.org). Il est également disponible, sans frais, au siège social (18, quai de la Rapée, 75012 Paris) et auprès de toutes les agences de la Bred Banque populaire.   Avertissement de l'AMF. -- L'Autorité des marchés financiers attire l'attention des souscripteurs sur  :   -- L'absence de cotation des parts sociales de coopératives  ;   -- Les conséquences des principes coopératifs attachés aux parts sociales, notamment la limitation du nombre de voix, le rachat des parts sociales par remboursement à la valeur nominale, le niveau de rémunération annuelle des parts sociales, fixé par l'assemblée générale, et limité à un taux au plus égal au taux moyen de rendement des obligations des sociétés privées.   Bilan. -- Une situation au 30 juin 2005 a été publiée au Bulletin des Annonces légales obligatoires du 19 août 2005 (parution n° 99).   Objet de l'insertion. -- La présente insertion est effectuée en vue de l'émission de parts sociales visées ci-dessus. Le directeur général,   JEAN-MICHEL LATY,   Faisant élection de domicile au siège de la société,   18, quai de la Rapée, 75012 Paris.     97505
    Bulletin BALO n°114 du 23/09/2005, affaire n°97505
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 19/08/2005
    Numéro d’affaire : 96108
    Type d’informations : Comptes annuels
    Description : BRED BANQUE POPULAIRE BRED BANQUE POPULAIRE Société anonyme coopérative de Banque populaire régie par les articles 512-2 et suivants du Code monétaire et financier et l'ensemble des textes relatifs aux banques populaires et aux établissements de crédit.Siège social : 18, quai de la Râpée, 75604 Paris Cedex 12.552 091 795 R.C.S. Paris.Situation au 30 juin 2005.(En milliers d'euros.)ActifMontantCaisse, banques centrales, C.C.P.422 268Effets publics et valeurs assimilées5 813 879Créances sur les établissements de crédit5 163 498Opérations avec la clientèle6 669 285Obligations et autres titres à revenu fixe3 927 837Actions et autres titres à revenu variable483 713Participations et autres titres détenus à long terme173 405Parts dans les entreprises liées511 621Immobilisations incorporelles11 296Immobilisations corporelles174 162Autres actifs97 131Comptes de régularisation314 223Total actif23 762 318PassifMontantDettes envers les établissements de crédit5 572 247Opérations avec la clientèle10 420 040Dettes représentées par un titre3 996 966Autres passifs1 537 243Comptes de régularisation712 893Provisions pour risques et charges223 107Dettes subordonnées409 242Fonds pour risques bancaires généraux98 833Capitaux propres hors FRBG (+/–)791 747Capital souscrit220 000Primes d'émission2 738Réserves588 332Provisions réglementées et subventions d'investissement19 407Report à nouveau (+/–)– 38 730Total passif23 762 318Hors bilanMontantEngagements donnés :Engagements de financement2 365 293Engagements de garantie1 009 135Engagements sur titres612 297Engagements reçus :Engagements de financement939 630Engagements de garantie1 399 220Engagements sur titres1 258 50796108
    Bulletin BALO n°099 du 19/08/2005, affaire n°96108
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 08/06/2005
    Numéro d’affaire : 90556
    Type d’informations : Comptes annuels
    Description : BRED BANQUE POPULAIRE BRED BANQUE POPULAIRESociété anonyme coopérative de banque populaire au capital de 220 000 000 €.Régie par les articles L. 512-2 et suivants du Code monétaire et financier.Siège social : 18, quai de la Rapée, 75604 Paris Cedex 12.552 091 795 R.C.S. Paris.Documents comptables publiables approuvés par l’assemblée générale du 24 mai 2005.A. — Comptes sociaux.I. — Bilan au 31 décembre 2004.(En milliers d’euros.)ActifNotes200220032004Caisse, banques centrales, C.C.P.191 760301 434245 113Effets publics et valeurs assimilées1, 26 034 8644 923 7196 150 525Créances sur les établissements de crédit13 128 2203 122 9053 184 847Opérations avec la clientèle15 296 1455 988 1825 845 502Obligations et autres titres à revenu fixe1, 23 682 6682 563 0633 646 607Actions et autres titres à revenu variable2286 104407 539485 096Participations et autres titres détenus à long terme255 621257 298163 800Parts dans les entreprises liées459 535508 764510 925Immobilisations incorporelles6, 711 64913 17612 818Immobilisations corporelles6, 7163 488174 410173 175Autres actifs8226 598148 913107 116Comptes de régularisation9275 109259 121362 846Total de l’actif20 011 76118 668 52420 888 370Hors bilan200220032004Engagements reçus :Engagements de financement198 414104 32439 403Engagements de garantie1 037 4811 332 1191 169 860Engagements sur titres109 826255 579177 237PassifNotes200220032004Banques centrales, C.C.P.Dettes envers les établissements de crédit134 815 1824 396 0165 127 977Opérations avec la clientèle139 517 8038 863 2379 397 820Dettes représentées par un titre13, 162 705 9582 657 7543 494 068Autres passifs17670 102391 778597 866Comptes de régularisation18830 526799 691747 387Provisions pour risques et charges19180 883167 629166 588Dettes subordonnées13, 20496 279496 437397 780Fonds pour risques bancaires généraux (FRBG)21126 833135 83398 833Capitaux propres (hors FRBG)668 195760 149860 051Capital souscrit220 000220 000220 000Primes d’émission2 7382 7382 738Réserves349 994428 701517 593Provisions réglementées et subventions d’investissement6 85611 01815 181Report à nouveau– 4 988Résultat de l’exercice88 60797 692109 527Total du passif20 011 76118 668 52420 888 370Hors bilan200220032004Engagements donnés :Engagements de financement1 200 1221 399 3131 742 738Engagements de garantie766 575724 756886 665Engagements sur titres57 231155 941185 897II. — Compte de résultat.(En milliers d’euros.)Notes200220032004Produits et charges d’exploitation bancaire :Intérêts et produits assimilés1 362 1961 050 1861 062 146Intérêts et charges assimilées– 1 254 935– 920 438– 901 754Revenus des titres à revenu variable353 26156 21864 092Commissions (produits)1228 224233 278256 382Commissions (charges)1– 54 888– 58 803– 66 747Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de négociation2140 075142 536125 629Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de placement et assimilés– 8794 3061 633Autres produits d’exploitation bancaire414 70811 0958 950Autres charges d’exploitation bancaire4– 2 200– 1 345– 829Produit net bancaire485 562517 033549 502Charges générales d’exploitation5– 315 331– 326 365– 343 587Dotations aux amortissements et aux provisions sur immobilisations incorporelles et corporelles– 25 595– 30 553– 34 557Résultat brut d’exploitation144 636160 115171 358Coût du risque6– 12 371– 18 680– 20 079Résultat d’exploitation132 265141 435151 279Gains ou pertes sur actifs immobilisés738 879– 2 151– 2 491Résultat courant avant impôt171 144139 284148 788Résultat exceptionnel8– 31 4173 615– 42 217Impôt sur les bénéfices– 26 562– 32 046– 29 880Dotations/Reprises des fonds pour risques bancaires généraux et provisions réglementées– 24 558– 13 16132 836Résultat net88 60797 692109 527III. — Annexe aux comptes sociaux.I. – Règles et méthodes comptables.Les comptes annuels sont établis selon les dispositions applicables aux banques dans le respect des principes comptables généralement admis en France. Les règles de publication des comptes sont appliquées conformément au règlement 2000-03 du Comité de la réglementation comptable.Créances sur la clientèle. — L’identification et la comptabilisation des créances douteuses sont effectuées conformément aux normes comptables bancaires : ce sont les créances de toutes natures, précontentieuses ou contentieuses, même assorties de garanties, présentant un risque probable ou certain de non recouvrement total ou partiel. Le déclassement des créances en douteux s’effectue sauf cas particuliers au plus tard trois mois après le premier impayé. Dès leur passage au contentieux les créances basculent dans la catégorie des créances douteuses compromises. Lorsque la banque estime que les débiteurs concernés risquent d’être dans l’impossibilité d’honorer leurs engagements, une provision est inscrite en diminution de l’actif. Celle-ci est calculée en fonction du risque de non recouvrement. Pour ce qui concerne les créances douteuses compromises, seuls les intérêts effectivement recouvrés après récupération intégrale du capital restant dû sont enregistrés en résultats. Si elles étaient significatives les restructurations hors conditions de marché seraient isolées et traitées conformément au règlement 2002-03 du Comité de la réglementation comptable.Titres de transaction, de placement et d’investissement. — Ces portefeuilles suivent les règles d’évaluation des règlements 90-01 et 95-04 du Comité de la réglementation bancaire et financière et du règlement 2000-02 du Comité de la réglementation comptable. Ils apparaissent selon leur nature aux postes « Actions et autres titres à revenu variable », « Obligations et autres titres à revenu fixe », « Effets publics et valeurs assimilées » lorsque l’Emetteur est un Etat.Les titres de transaction sont destinés à être revendus dans un délai maximal de six mois. A l’achat, les titres de transaction sont comptabilisés à leur prix d’acquisition. A l’arrêté des comptes, ils sont évalués à leur valeur de marché, les plus ou moins-values étant inscrites en résultat.Les titres d’investissement sont des titres à revenu fixe que la Bred Banque populaire a l’intention de conserver de manière durable, en principe jusqu’à leur échéance, et qui bénéficient d’une couverture spécifique en durée ou en taux. A l’achat, les titres d’investissement sont comptabilisés pour leur prix d’acquisition. La différence entre le prix d’acquisition et la valeur de remboursement est étalée en résultat sur la durée de vie résiduelle des titres. A l’arrêté des comptes, les plus ou moins-values latentes ne sont pas comptabilisées.Les autres titres sont inscrits en titres de placement et sont comptabilisés à l’achat pour leur prix d’acquisition. Dans les faits, les titres de placement couvrent les swaps auxquels ils sont adossés. S’agissant des titres de placement à revenu fixe, la différence entre le prix d’acquisition et la valeur de remboursement est étalée en résultat sur la durée de vie résiduelle du titre. A l’arrêté des comptes, les moins-values latentes des titres de placement font l’objet d’une provision pour dépréciation en fonction des cours de clôture pour les titres cotés et de la valeur probable de négociation pour les titres non cotés.Participations et activité de portefeuille. — Les titres de participation sont comptabilisés pour leur valeur d’acquisition diminuée, éventuellement, d’une provision pour dépréciation calculée en fonction de leur valeur d’usage, déterminée notamment en prenant en compte l’actif net comptable corrigé des plus ou moins-values potentielles. Les plus ou moins-values de cession sont enregistrées en « Résultat sur actifs immobilisés ».Immobilisations. — Les terrains et constructions figurent au bilan pour leur montant d’acquisition ou d’apport augmenté des réévaluations légales. Les autres immobilisations sont inscrites à leur coût d’acquisition. Les droits au bail et fonds de commerce acquis sont dépréciés sur la durée de chaque bail ou sur une durée adaptée à chaque achat de fonds de commerce. Les autres immobilisations, à l’exception des terrains, sont amorties sur leur durée d’utilisation, suivant le mode linéaire ou dégressif selon les possibilités offertes fiscalement. Conformément au règlement du Comité de la réglementation comptable 2002-10, une provision pour grosses réparations a été constituée.Les durées d’utilisation généralement retenues sont les suivantes :— Constructions : 20 à 30 ans ;— Aménagements et installations : 10 ans ;— Matériel informatique : de 3 ans à 5 ans ;— Autres matériels et mobiliers : de 5 ans à 10 ans ;— Véhicules : 4 ans.Dettes représentées par un titre et dettes subordonnées. — Ces rubriques regroupent les emprunts obligataires et les titres de créances négociables émis. Les frais d’émission des emprunts obligataires sont pris en charge en totalité dans l’exercice et les primes d’émission sur la durée de vie de l’emprunt. Les émissions comportant une clause de subordination sont isolées sur une ligne spécifique du bilan.Provisions. — Les dépréciations sur créances et toutes autres provisions affectées à des actifs sont inscrites en déduction des postes d’actifs concernés. Les provisions sur engagements par signature et sur litiges figurent en provisions pour risques et charges ainsi que les provisions réglementées passées pour la seule application des dispositions fiscales. Les intérêts courus sur créances contentieuses sont comptabilisés et font l’objet d’une dépréciation totale conformément à la réglementation. La Bred Banque populaire a choisi de généraliser la constitution de provisions visant à couvrir les risques ayant une possibilité de réalisation dans des situations exceptionnelles.Instruments financiers à terme. — Les contrats d’échange de taux réalisés sur des marchés de gré à gré sont comptabilisés comme suit :— Micro-couverture : évaluation symétrique ;— Macro-couverture : produits et charges courus prorata temporis ;— Portefeuille de transaction : évaluation en valeur liquidative moins une décote destinée à tenir compte, d’une part, des risques de contrepartie et de la valeur actualisée des frais de gestion futurs, conformément à l’article 5.1 du règlement 90-15 modifié du Comité de la réglementation bancaire et financière, et, d’autre part, des autres risques de marché, cette décote s’applique également aux contrats de micro-couverture évalués en valeur de marché ;— Positions ouvertes isolées : provisionnement des moins-values latentes et non prise en compte des plus-values latentes.En 2000, la Bred Banque populaire a vendu à LFI 4 un floor destiné à garantir celle-ci contre une baisse des taux. La vente de ce floor a eu pour objet de fermer, au niveau du groupe Bred, la position résultant, chez LFI 4, de l’achat de ce floor à la Bred Banque populaire. Dès lors, suivant la politique constante de la Bred Banque populaire, elle a été considérée comme une mesure de gestion du risque de taux et a été classée en macro-couverture.Engagements de retraite et assimilés. — Ces engagements correspondent aux médailles du travail, primes et médailles d’ancienneté, à la partie des indemnités de fin de carrière non couverte par une assurance et aux engagements résiduels de retraite au titre des périodes d’activité antérieures à 1994, leur solde étant évalué dans l’annexe.Impôt sur les bénéfices et contribution additionnelle. — L’impôt sur les bénéfices comprend l’impôt dû au titre de l’exercice et la contribution additionnelle diminués des profits résultant de la prise en charge de leur impôt et contribution par les sociétés du groupe intégré individuellement bénéficiaires. Au cas où la charge nette d’impôt deviendrait négative du fait de ces éléments créditeurs, seul l’impôt liquidé serait maintenu en charge d’impôt, les profits étant reclassés en produits exceptionnels. En 2004 le groupe intégré fiscalement comportait la Bred Banque populaire et 18 filiales.Conversion des opérations en devises. — Les résultats sur opérations de change sont déterminés conformément au règlement 89-01 du Comité de la réglementation bancaire et financière. Les créances, dettes et engagements hors bilan libellés en devises sont évalués au cours de change de la clôture de l’exercice. Les immobilisations et titres de participation en devises acquis en euros restent valorisés à leur cours d’achat. Les gains et pertes de change latents et définitifs sont enregistrés en compte de résultat. Les produits perçus et les charges payées sont enregistrés au cours du jour de la transaction. Les reports et déports sur les contrats de change à terme de couverture sont étalés prorata temporis en compte de résultat. Les autres contrats de change et les instruments financiers à terme en devises sont évalués au prix du marché.II. – Commentaires des postes du bilan et du hors bilan.1. Echéancier des emplois :(En milliers d’euros)Durée restant à courirA moins de 3 moisDe 3 mois à 1 anDe 1 à 5 ansPlus de 5 ansTotalCréances sur établissements de crédit et effets publics3 136 392827 7781 252 1383 237 0378 453 345Créances sur la clientèle1 061 827746 7271 891 5331 401 7465 101 833Obligations et autres titres à revenu fixe1 677 250126 504916 787924 6843 645 2252. Ventilation des titres :(En milliers d’euros)Effets publics et valeurs assimiléesObligations et autres titres à revenu fixeActions et autres titres à revenu variableTotalPortefeuille de transaction3 359 1621 864 175166 3275 389 664Titres cotés3 359 16293 25860 355OPCVM105 972Titres non cotés1 770 917Portefeuille de placement1 043 4911 683 958318 7703 046 219Titres cotés1 006 946684 76715 072OPCVM français257 424OPCVM étranger45 974Titres non cotés996 762300Créances rattachées36 5452 429Portefeuille d’investissement1 747 87298 4741 846 346Titres cotés1 692 16192 453Titres non cotés5 857Créances rattachées55 711164Total6 150 5253 646 607485 09710 282 229(En milliers d’euros)Valeur bruteValeur netteValeur de marchéPortefeuille de transaction5 389 6645 389 6645 389 664Portefeuille de placement3 013 3003 007 2453 038 970Portefeuille d’investissement1 790 5711 790 4711 785 793Créances rattachées94 84994 849Total10 288 38410 282 229Les cessions de titres d’investissement ont concerné 9 640 milliers d’euros de titres et dégagé des pertes pour 1 181 milliers d’euros.Conformément aux règles comptables, les parts des FCC Cristalys et Amaren 2 représentant un montant de 1 366 milliers d’euros au 31 décembre 2004 sont restées comptabilisées en titres de placement. Ces fonds contiennent un encours de prêts qui est traité comme tel dans notre ratio de solvabilité. Une partie de ces encours de crédits est garantie par la Casden Banque populaire pour 567 523 milliers d’euros. Toute opération notamment de cession donnera lieu à une information spécifique visant à préciser la réalité des risques portés à l’issue de sa réalisation.Actif du FCC Cristalys31/12/0131/12/0231/12/0331/12/04Créances titrisées :Mars 2001441 999370 664298 163235 327Novembre 2001500 000407 584327 856255 747Trésorerie58 394173 254162 107198 705Total1 000 393951 502788 126689 779Actif du FCC Amaren 231/12/04Créances titrisées747 981Trésorerie5 215Total753 1963. Participations et parts dans les entreprises liées :(En milliers d’euros)% capital détenuValeur brute comptableProvisionValeur nette comptableParticipations non consolidées :Auria Vie175Banque fédérale des Banques populaires (*)152 535BP Développement4 906IDF Développement305Line Bourse0SAS SIBP225SAS Guideo0SNC M+X132Euronext245Autres (valeurs nettes inférieures à 100 000 €)694Total participations non consolidées00159 217Dont : France00158 844Etranger373Participations consolidées :Agro Audaces4 583Total participations consolidées004 583Filiales consolidées :Bic Bred (*)20 227Bred Cofilease (*)12 196Cofibred152 449LFI 4270 855Sofiag (*)2 199Sofider (*)48 499SPIG4 500Total filiales00510 925(*) Etablissements de crédit.4. Acquisitions de participations :(En milliers d’euros)Valeur brute d’acquisitionTitres consolidés :LFI2189 034Sofiag (augmentation de capital)2 160Total191 194(En milliers d’euros)Valeur brute d’acquisitionAutres titres de participation :BP Développement (augmentation de capital)2 000Total2 0005. Sorties de participations :(En milliers d’euros)Valeur brute d’acquisitionTitres consolidés :LFI2 (liquidation)280 504Agro Audaces1 838Sodega (*)15Sodema (*)1 756Total284 113(En milliers d’euros)Valeur brute d’acquisitionAutres titres de participation :CFCHR495SEML Entreprendre à Sénart36. Immobilisations :(En milliers d’euros)Valeur brute comptable 2003AcquisitionsCessionsValeur brute comptable 2004Immobilisations incorporelles :Frais d’établissementFonds commerciaux10 18976210 951Logiciels13 1209 082– 4 74817 454Droits au bail21 1041 687– 19222 599Total44 41311 531– 4 94051 004Immobilisations corporellesExploitation281 74324 463– 14 637291 569Terrains26 61626 616Constructions93 44762694 073Autres161 68023 837– 14 637170 880Hors exploitation5 514309– 3755 448Terrains943– 3940Constructions2 86911– 3492 531Autres1 702298– 231 977Total287 25724 772– 15 012297 0177. Amortissements des immobilisations :(En milliers d’euros)Cumul amortissementsValeur nette comptable 2003Valeur nette comptable 2004Immobilisations incorporelles :Frais d’établissementFonds commerciaux8 0283 2352 923Logiciels13 5544 1733 900Droits au bail16 6045 7685 995Total38 18613 17612 818Immobilisations corporelles :Exploitation121 869170 644169 700Terrains27426 34226 342Constructions36 20761 60857 866Autres85 38882 69485 492Hors exploitation19733 7663 475Terrains943940Constructions1 1231 8181 408Autres8501 0051 127Total123 842174 410173 1758. Autres actifs :(En milliers d’euros)200220032004Instruments conditionnels achetés4 5444 1956 966Comptes de règlement relatifs aux opérations sur titres00Dépôts de garantie sur opérations de marché1 1511 1752 579Gestion collective Codevi45 73520 93122 242Fonds de garantie bancaire7 4498 2147 569Autres débiteurs divers164 798112 00065 717Comptes de stocks et emplois divers200Créances douteuses nettes2 1272 2651 953Autres actifs et créances rattachées79213390Total226 598148 913107 116Le fonds de garantie bancaire est constitué par :— les certificats d’investissement : 3 801 milliers d’euros ;— les dépôts de garantie : 3 768 milliers d’euros.9. Comptes de régularisation actif :(En milliers d’euros)200220032004Comptes d’encaissement141 633151 78493 983Comptes d’ajustement58 99127 897175 740Charges constatées d’avance4 2144 7433 441Autres produits à recevoir63 36168 60783 584Charges à répartir6 3645 9075 547Autres comptes de régularisation546183551Total275 109259 121362 84610. Actifs subordonnés :(En milliers d’euros)Créances sur établissements de créditCréances sur la clientèle200220032004200220032004Prêts participatifs12 19628 36527 77927 169Autres prêts et titres subordonnés12 19612 196Créances rattachées27811124103104Total12 47412 19712 19728 48927 88227 27311. Provisions pour dépréciation et amortissements déduits de l’actif :(En milliers d’euros)20032004BrutProvisionsBrutProvisionsCréances douteuses sur établissements de crédit1 0641 064776776Créances douteuses sur la clientèle31 88511 44345 94925 824Créances douteuses compromises sur la clientèle226 768188 530151 107129 851Obligations et autres titres à revenu fixe1 2341 210Actions et autres titres à revenu variable7 1304 945Participations et TIAP1 460781Parts dans les entreprises liées3 1223 122Immobilisations144 111162 030Autres actifs3 7412 100Total361 835330 639Taux de couverture des provisions sur créances douteuses sur la clientèle77,3 %79,0 %La diminution des créances douteuses compromises brutes et de leurs provisions s’explique à hauteur de 42 millions d’euros par l’abandon de la comptabilisation des intérêts courus sur créances contentieuses conformément aux nouvelles normes comptables et fiscales.12. Créances sur les entreprises liées :(En milliers d’euros)Créances envers les établissements de créditCréances envers la clientèleSociétés consolidées par intégration globaleCréances interbancaires :Créances ordinaires :Bic Bred135 803Bred Cofilease36 955Sofider39 740Prêts subordonnés :Bic Bred12 197Créances sur la clientèle :Créances ordinaires :Click & Trust15Trust & Pay24Prépar Iard291LFI 410 963SPIG1 530Via Link224Prêts subordonnés :Prépar Vie15 265Titres :Titres de placement :LFI 4172 844Total224 695201 15613. Echéancier des ressources :(En milliers d’euros)Durée restant à courirA moins de 3 moisDe 3 mois à 1 anDe 1 à 5 ansPlus de 5 ansDurée indéterminéeTotalDettes sur établissements de crédit3 940 257307 94149 19037 0094 334 397Dettes sur la clientèle2 537 567424 961553 655119 4353 635 618Dettes représentées par un titre3 304 31546 462112 7184 1133 467 608Emprunts subordonnés76 833295 87619 818392 52714. Dettes à terme :(En milliers d’euros)200220032004Comptes à terme446 933313 854358 443Clientèle financièreSociétés143 945130 173160 577Entrepreneurs individuels27 77717 02421 264Particuliers204 703118 809143 836Divers70 50847 84832 766Sous-total clientèle non financière446 933313 854358 443Titres donnés en pension livrée2 639 6421 337 8901 763 988Clientèle financière2 637 1421 319 3931 760 988Clientèle non financière2 50018 4973 000Dettes rattachées63 01247 45631 145Comptes à terme63 01146 51729 770Pensions livrées19391 375Total3 149 5871 699 2002 153 57615. Pensions livrées sur titres :(En milliers d’euros)200220032004Actif :Titres reçus en pension livrée :Valeurs d’Etat704 916337 338707 247Autres titres293 567292 85397 196Passif :Titres donnés en pension livrée :Par catégorie de support6 285 2124 857 0965 641 687Valeurs d’Etat6 249 0174 857 0965 641 687Autres titres36 195Par contrepartie6 285 2124 857 0965 641 687Etablissements de crédit3 645 5703 519 2063 877 699Clientèle2 639 6421 337 8901 763 98816. Dettes représentées par un titre :(En milliers d’euros)200220032004Certificats de dépôts2 354 9162 459 6333 306 986Etablissements de crédit746 287344 776322 811Clientèle financière1 124 1931 620 2822 534 114Sociétés277 099293 252380 624Entrepreneurs individuels8 8875 0105 460Particuliers62 48033 92721 064Divers135 970162 38642 913Sous-total clientèle non financière484 436494 575450 061Bons à moyen terme négociables220 652149 627156 201Etablissements de crédit186 706102 68873 756Clientèle financièreSociétés21 05136 22957 100Entrepreneurs individuelsParticuliers2 0989153 200Divers10 7979 79522 145Sous-total clientèle non financière33 94646 93982 445Dettes rattachées CDN et BMTN38 44935 22726 138Bons de caisse14 23712 8974 421Dettes rattachées bons de caisse446370323Emprunts obligataires77 25800Dénomination de l’empruntBred 1991 9,70 %Bred 1993 6,60 %30 490Bred 1993 6,60 % Codevi45 735Dettes rattachées1 033Total2 705 9582 657 7543 494 06917. Autres passifs :(En milliers d’euros)200220032004Titres de transaction518 197283 110394 822Instruments conditionnels vendus5043 9897 574Comptes de règlement relatifs aux opérations sur titres50286Dépôts de garantie reçus107121133Créditeurs divers140 83994 563185 232Versement restant à effectuer sur titres non libérés1119804Dettes rattachées10 3949 9489 295Total670 102391 778597 86618. Comptes de régularisation passif :(En milliers d’euros)200220032004Comptes d’encaissement25 48725 76331 206Comptes d’ajustement434 783394 493350 721Produits constatés d’avance269 920257 533246 742Solde cotisation Banque fédérale des Banques populaires2 8843 8003 652Charges à payer86 350103 180104 974Comptes de liaison succursales8 29912 5098 369Autres comptes de régularisation2 8032 4131 723Total830 526799 691747 38719. Provisions pour risques et charges :(En milliers d’euros)200220032004Provisions pour risques sur cautions2 1892 6755 397Provisions pour litiges11 06215 39727 490Notification redressement fiscal11 570Provisions pour risque T.V.A.672954Provisions médailles du travail2 6393 0904 261Provisions pour retraite et indemnités de fin de carrière19 91627 71733 160Provisions pour la reprise du Crédit martiniquais19 1754 2642 923Provisions pour risques pays2 7413 3293 132Provisions pour garantie de passif10 67110 6712 000Provisions sectorielles35 00095 00088 000Provisions pour risques de marché4 332Provisions pour grosses réparations200225Autres provisions pour risques65 248Total180 883167 629166 58820. Dettes subordonnées :(En milliers d’euros)200220032004EchéanceTitres subordonnés à durée indéterminée :CCBP TSDI P3R + 0,60 %12 19612 19612 196CCBP TSDI TEC + 0,18 %7 6237 6237 623LFI 2125 008125 0080Sous-total144 827144 82719 819Dettes subordonnées remboursables :Bred 1992 9,10 %30 49027/01/03Février 1998/Juin 2010 - 5,40 %15 24515 24515 24506/06/10Mai 1998/Juin 2008 - 5,00 %16 76916 76916 76927/06/08Mai 1998/Mai 2004 - 4,50 %9 1479 147027/05/04Juin 1998/Sept 2008 - 5,00 %7 6227 6227 62227/09/09Juillet 1998/Juillet 2004 - 4,50 %9 1479 147027/07/04Octobre 1998/Décembre 2008 - 4,70 %7 6237 6237 62327/12/08Février 1999/Mars 2009 - 4,00 %10 00010 00010 00002/03/09Novembre 1999/Novembre 2009 - 5,80 %15 00015 00015 00027/11/09Février 2000/Mai 2010 - 6,00 %20 00020 00020 00004/05/10Juin 2000/Août 2010 - 5,60 %22 50022 50022 50018/08/10Octobre 2000/Novembre 2010 - 5,70 %9 2509 2509 25021/11/10Janvier 2001/Février 2011 - 5,20 %8 5008 5008 50016/02/11Juin 2001/Juin 2011 - EURI13M43 00043 00043 00005/06/11Octobre 2001/Octobre 2011 - 5,30 %8 2008 2008 20016/10/11Décembre 2001/Janvier 2012 - 4,90 %10 00010 00010 00009/01/12Décembre 2001/Novembre 2010 - 5,70 %40 00040 00040 00021/11/10Mars 2002/Mars 2012 - 5,20 %10 00010 00010 00027/03/12Juin 2002/Juillet 2012 - 5,50 %36 50036 50036 50023/07/12Octobre 2002/Novembre 2012 - 4,70 %15 00015 00015 00025/11/12Octobre 2003/Octobre 2013 - 4,00 %20 00020 00027/10/13Décembre 2003/Février 2014 - 4,60 %12 00012 00013/02/14Août 2004/Août 2014 - 4,50 %15 00004/08/14Octobre 2004/Novembre 2014 - 4,10 %25 50006/11/14Décembre 2004/Janvier 2015 - 3,90 %5 00020/12/15Sous-total343 993345 503372 709Dettes rattachées7 4596 1075 252Total des dettes subordonnées496 279496 437397 78021. Capital, réserves et fonds pour risques bancaires généraux :(En milliers d’euros)200220032004Primes d’émission2 7382 7382 738Réserve légale26 68226 68226 927Réserves des plus-values à long terme205 399242 333242 333Autres réserves117 913159 686248 333Réserves des plus-values à long terme349 994428 701517 593Capital (27,5 millions de parts de 8 €)220 000220 000220 000Fonds pour risques bancaires généraux126 833135 83398 83322. Dettes envers les participations et les entreprises liées :(En milliers d’euros)Dettes envers les établissements de créditDettes envers la clientèleA vueA termeSociétés consolidées par intégration globale :Bic Bred9 870Bred Cofilease5 144Bred Gestion11 261Amedis291LFI2 428LFI436 765Sofiag37 024Prépar Courtage115Autres entreprises liées :Prépar Vie37 478Total63 29939 59937 47823. Opérations de change :(En milliers d’euros)200220032004Monnaies à recevoir5 750 4794 550 0945 100 753Monnaies à livrer5 689 0394 522 1994 919 12724. Opérations sur instruments financiers à terme :(En milliers d’euros)200220032004Instruments de taux d’intérêt :Opérations fermes :Sur marchés organisés et assimilés :Emprunt notionnel7 788 7808 055 83610 046 417Sur marchés de gré à gré :Swaps-contrats d’échange de taux d’intérêt :  Opérations de couverture143 542 630127 008 160123 519 399  Autres opérations96 132 78161 382 12127 993 927FRA-contrats de taux futur7 194 3102 301 8344 140 383Contrats d’assurance de taux d’intérêt905 884761 177706 452Opérations conditionnelles :Sur marchés organisés et assimilés667 494Sur marchés de gré à gré324 791328 316394 792Instruments financiers à terme de cours de change8 65919 01514 676Autres instruments :Contrats sur indice d’actions68 50184 740124 827Dérivés de crédit110 000148 722243 671Classement par durée résiduelle0 à 1 an1 an à 5 ansPlus de 5 ansContrats sur taux d’intérêt70 907 87454 318 92430 426 911Contrats sur taux de change3 296 831793 302651 06625. Valorisation des instruments financiers à terme :NotionnelJuste valeurNotionnelJuste valeurOpérations fermes :Opérations sur marchés organisésContrats de taux10 046 4181 115Contrats de changeActifs financiers26 48726 458Sous-total10 072 90527 573Opérations de gré à gré :Accords de taux futurs4 140 3832 349Swaps de taux123 519 398455 40427 993 92859 683Autres contrats à terme243 67194Sous-total123 519 398455 40432 377 98262 126Sous-total opérations fermes123 519 398455 40442 450 88789 699Opérations conditionnellesOpérations sur marchés organisés :Options de taux :AchetéesVenduesOptions de change :AchetéesVenduesAutres options :AchetéesVenduesSous-totalOpérations de gré à gré :Options de taux :Achetées119 124695197 5342 150Vendues587 32821 968197 2582 199Options de change :Achetées2 4981231 83518Vendues10 344365Autres options :Achetées43 7902 09239 0003 478Vendues550115 0001Sous-total763 63425 244450 6277 846Sous-total opérations conditionnelles763 63425 244450 6277 846Total des instruments dérivés124 283 032480 64842 901 51497 54526. Engagements en faveur de participations et entreprises liées :(En milliers d’euros)200220032004Engagements de financement donnés d’ordre d’établissements de crédit80 000Engagements de garantie donnés d’ordre d’établissements de crédit6761Engagements de garantie donnés d’ordre de la clientèle16 9132 675221Opérations de changeMonnaies à recevoir1 244 2621 050 059651 481Monnaies à livrer1 224 0141 061 616615 874Engagements sur titresA livrerA recevoir74 805Instruments financiers à terme2 248 7851 672 153559 410Engagements divers - donnés288 687241 319Engagements divers - reçus544 548544 548544 54827. Autres engagements hors bilan :(En milliers d’euros)200220032004Engagements donnés :Valeurs affectées en garantie25 00025 00030 000Engagement de liquidité Amedis288 687241 319Transfert de créances privées91 88136 56042 708Leasing immobilier5 1934 7884 371Subventions du Fonds collectif de garantie des Banques populaires36 93431 657Engagements douteux (*)11 33513 52112 603Engagements reçus :Abandons consentis aux filiales - clause de retour à meilleure fortune544 548544 548544 548(*) Ces montants sont ventilés en engagements de financement et de garantie donnés.28. Opérations avec le réseau des Banques populaires :(En milliers d’euros)200220032004Opérations de trésorerie :Comptes à vue62 632798 550682 397Comptes à terme419 195431 030490 467Créances rattachées4 4094 5484 644Titres :103 609151 05550 829Comptes de régularisation160 635199 0373 269Autres actifs50Total actif750 5301 584 2201 231 606Opérations de trésorerie :Comptes à vue3 3771 94414 292Comptes à terme30 79233 057117 747Dettes rattachées7 2758 0488 597Dettes représentées par un titre164 863145 04721 812Comptes de régularisation2 8933 80712 028Autres passifs26 381Total passif209 200191 903200 857Hors bilan :Engagements de financement donnés6 481Engagements de financement reçus3433 671Cautions, avals, autres garanties reçues894 097761 222687 474Instruments financiers à terme1 259 1911 179 9181 265 804Engagements sur titres donnés28Autres engagements donnés :Subventions du fonds collectif de garantie des Banques populaires (*)36 93431 657(*) Ces subventions étaient assorties d’une clause de remboursement en cas de retour à meilleure fortune.29. Contre-valeur des opérations en devises :(En milliers d’euros)200220032004Actif1 282 768730 1612 663 920Passif536 931310 511398 888Hors bilan779 919456 7502 316 483III. – Commentaires des postes du compte de résultat.1. Commissions :(En milliers d’euros)20032004ChargesProduitsChargesProduitsOpérations avec les établissements de crédit1 211641710945Opérations avec la clientèle88 31996 399Opérations sur portefeuille titres123346141884Opérations de change146194600Opérations de hors bilan81710 9081 26710 546Engagements sur titres374334Opérations sur instruments financiers à terme8250736Commissions sur titres gérés ou en dépôt17 59420 880Opérations sur titres pour la clientèle5 5725 096Moyens de paiement et divers48 98476 57755 52182 767Autres prestations de services financiers3 99631 3515 50136 763Commissions diverses d’exploitation bancaire2 8461 1352 7771 168Autres commissions accessoires0Total58 803233 27866 747256 382Net174 475189 6352. Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de négociation :(En milliers d’euros)200220032004Gains sur titres de transaction192 02395 01898 870Gains sur opérations de change11 83414 35630 621Produits ou charges sur instruments de taux– 63 54043 407– 1 217Produits ou charges sur instruments de change– 12137109Produits ou charges sur autres instruments– 230– 10 382– 2 754Total140 075142 536125 6293. Revenus des titres à revenu variable :(En milliers d’euros)200220032004Titres de participation et titres d’activité de portefeuille et parts dans les entreprises liées52 57455 84063 366Autres actions et titres à revenu variable687378726Total53 26156 21864 0924. Autres produits/Autres charges d’exploitation bancaires :(En milliers d’euros)20032004ChargesProduitsChargesProduitsQuote-part sur opérations bancaires faites en commun1 355975Charges et produits bancaires refacturés1861 8601781 763Charges et produits divers d’exploitation bancaire1 1595 3416513 584Produits accessoires :Autres produits des activités non bancaires1 6811 901Autres produits accessoires488303Autres charges ou produits non bancaires341405Dotations/reprises provisions réglementéesAutres charges ou produits divers d’exploitation2919Total1 34511 0958298 9505. Charges générales d’exploitation :(En milliers d’euros)200220032004Appointements111 676115 381130 285Charges sociales61 75366 13772 588Charges fiscales sur salaires12 42613 23914 808Intéressement6 2647 7598 229Participation des salariés13 41312 81414 045Frais de personnel refacturés– 3 798– 3 053– 12 220Total des frais de personnel201 734212 277227 735Impôts et taxes12 06010 3479 276Locations15 19215 93616 139Rémunérations d’intermédiaires1 2131 9082 045Transports et déplacements3 7583 3793 607Autres services extérieurs78 83278 31277 850Cotisation Banque fédérale des Banques populaires10 87313 14814 707Charges refacturées– 8 331– 8 942– 7 772Dotations pour risques non bancairesTotal autres frais administratifs113 597114 088115 852Total315 331326 365343 5876. Coût du risque :(En milliers d’euros)20032004ChargesProduitsChargesProduitsProvisions sur créances douteuses :Opérations de trésorerie2536Opérations avec la clientèle24 85712 89927 3549 259Opérations sur titres et débiteurs divers3 1992 8093 063Provisions pour risques et charges :Opérations du bilan8 0092 64313 97113 313Opérations du hors bilan9612023 441547Pertes sur créances irrécouvrables :Couvertes par des provisions18 15018 15021 08421 084Non couvertes par des provisions9262 694Récupérations sur créances amorties4661 193Solde– 18 680– 20 0797. Gains ou pertes sur actifs immobilisés :(En milliers d’euros)200220032004Titres de participations :Plus ou moins-values sur titres de participation9 527– 2 697– 2 096Plus ou moins-values sur titres d’investissement– 641477– 1 179Reprise de provision sur titres de participation29 7252680Plus ou moins-values sur immobilisations corporelles26867104Total38 879– 2 151– 2 4918. Résultat exceptionnel :En milliers d’euros200220032004Produits exceptionnels :Reprise provision contrôle fiscal12 538Reprise provision suite à la mise en jeu de la garantie Locafinancière8 671Reprise provision pour risques généraux65 248Total produits exceptionnels077 7868 671Charges exceptionnelles :Contrôles fiscaux10 8018 895Cotisation au Fonds collectif de garantie des Banques populaires340Remboursements/subvention du Fonds de garantie des Banques populaires (*)5 2765 27631 657Perte sur cession de créances titrisées19 231Dotation provisions pour risques sectoriels15 00060 000Total charges exceptionnelles31 41774 17150 888Total produits et charges exceptionnels– 31 4173 615– 42 217(*) Dont 26 381 milliers d’euros restant à payer sur les 5 prochaines années.Les éléments portés en résultat exceptionnel traduisent l’effet en comptabilité d’événements ne relevant pas de l’activité courante des différents métiers de la Bred Banque populaire, et dont la présentation au sein des autres agrégats du compte de résultat aurait conduit à une moindre comparabilité des opérations de l’exercice avec celles réalisées durant les exercices de référence.9. Impôt sur les bénéfices :(En milliers d’euros)200220032004Impôt exigible– 80 000– 50 000– 55 067Impôt liquidité par les filiales intégrées52 06317 50023 348Perte/profit sur liquidation de l’année précédente– 31310– 151Précompte minoritaires filiales intégrées– 85– 84Notification de redressement des filiales intégrées– 13Dégrèvements et autres profits d’impôt1 194Variation de la fiscalité différée3102281 990Total– 26 562– 32 046– 29 880Impôts différés au passif :Déficits des GIE et SNC8 7058 5066 530Indemnités Crédit foncier de France46173Total8 7518 5236 533VI. – Eléments complétant l’information.1. Engagements de garantie de liquidité et de solvabilité des Banques populaires. — Le système de garantie de liquidité et de solvabilité du réseau des Banques populaires est organisé par une décision de caractère général de la Banque fédérale des Banques populaires, organe central, en application des articles L. 511-30, L. 511-31, L. 511-32 et L. 512-12 du Code monétaire et financier.Ce système de garantie repose sur l’intégralité des fonds propres des établissements du réseau par un mécanisme de solidarité interne.La Banque fédérale met en œuvre la solidarité du réseau en appelant auprès des Banques populaires les concours financiers nécessaires, dans la limite de leurs fonds propres. Les fonds propres de la Banque fédérale répondent, en dernier ressort, de la liquidité et de la solvabilité des Banques populaires.Dans le cadre de ce mécanisme de solidarité interne, est instituée une première ligne de solidarité. Celle-ci est constituée, d’une part, par le fonds de solidarité fédéral, partie intégrante du Fonds pour risques bancaires généraux de la Banque fédérale, d’autre part, par les fonds régionaux de solidarité, parties intégrantes des fonds pour risques bancaires généraux des Banques populaires. Ces fonds régionaux sont alimentés chaque année, à hauteur de 10 % du bénéfice net réalisé par les Banques populaires avant toute dotation au fonds pour risques bancaires généraux et impôt, ledit montant étant minoré du taux de l’impôt sur les sociétés. Les Banques populaires ne peuvent disposer de ces fonds sans l’autorisation de la Banque fédérale.Par ailleurs, dans le cadre d’une convention d’agrément collectif, chaque Banque populaire garantit la liquidité et la solvabilité des Sociétés de Caution mutuelle qui lui accordent l’exclusivité de leur cautionnement.Le système de garantie du réseau des Banques populaires assure également la garantie de liquidité et de solvabilité du Crédit maritime mutuel, dont la Banque fédérale des Banques populaires est l’organe central aux termes de l’article L. 512-69 du Code monétaire et financier. Cette garantie est subsidiaire du dispositif de solidarité financière interne au Crédit maritime mutuel.Il est rappelé, en outre, que les établissements du réseau des Banques populaires sont adhérents du Fonds de garantie des dépôts institué par la loi et auquel adhèrent tous les établissements de crédit agréés en France.2. Engagements de retraite. — Le régime de retraite du groupe Banque populaire a été fermé au 31 décembre 1993, en application de l’accord professionnel du 13 septembre 1993, applicable aux Banques populaires par l’accord groupe du 7 janvier 1994.L’engagement de retraite du groupe envers les actifs et retraités est constitué de compléments spécifiques au groupe Banques populaires et d’un complément bancaire résiduel calculé par différence entre les droits bancaires arrêtés au 31 décembre 1993 et les éléments de pensions à la charge de la sécurité sociale, l’Arrco et l’Agirc et les compléments spécifiques Banque populaire.L’engagement est couvert en partie par les réserves de la CAR (institution de retraite du groupe des Banques populaires) et la participation annuelle des banques au paiement des retraites en cours de service. Le calcul de l’engagement de retraite CAR au 31 décembre 2004 a été déterminé, sur la base des données individuelles mises à jour et en maintenant les hypothèses retenues précédemment. Il s’élève à 78,2 millions d’euros (contre 75,2 millions d’euros en 2003). L’actif net correspondant de la CAR est arrêté à 21,1 millions d’euros (contre 18,8 millions d’euros en 2003). La part non couverte des engagements, qui constitue la dette CAR à la charge de la Bred Banque populaire, connaît une très légère variation et s’établit à 57,1 millions d’euros contre 56,4 millions d’euros fin 2003. Le montant non provisionné de cet engagement s’élève à 33,8 millions d’euros.Les engagements vis-à-vis du Fonds complémentaire de retraite s’élèvent à 4,6 million d’euros intégralement provisionnés.Les indemnités de fin de carrière sont couvertes partiellement par un contrat d’assurances. La partie non couverte de ces engagements s’élève au 31 décembre 2004 à 10,9 millions d’euros. Le montant non provisionné de cet engagement s’élève à 8,9 millions d’euros.3. Risques de taux. — Sur la base des échéanciers de l’ensemble des emplois et ressources en portefeuille au 31 décembre 2004, hors activités de marché, et après prise en compte des productions futures prévues, une hausse d’un point de l’ensemble des taux se traduirait par un gain d’environ 7,3 millions d’euros en 2005 pour le groupe Bred Banque populaire.4. Analyse sectorielle :4.1. Bilan Bred :— Emplois (au 31 décembre de chaque année) :(En millions d’euros)200220032004MétropoleOutre-merMétropoleOutre-merMétropoleOutre-merOpérations de trésorerie et interbancaires2 4601263 0491352 727121Opérations avec la clientèle4 1408484 5031 0554 3931 190Opérations sur titres et divers11 482258 8914311 51839Valeurs immobilisées907249662787426Total actif18 9891 02317 4091 26019 5121 376— Ressources (au 31 décembre de chaque année) » :(En millions d’euros)200220032004MétropoleOutre-merMétropoleOutre-merMétropoleOutre-merOpérations de trésorerie et interbancaires1 07161788791 115124Opérations avec la clientèle5 7551 1366 2011 3366 1531 485Opérations sur titres et divers10 467508 6277810 386102Provisions, capitaux propres et assimilés1 413591 504561 47152Total passif18 7061 30617 1201 54919 1251 7634.2. Résultat consolidé :(En millions d’euros)Produit net bancaireChargesRésultat brut d’exploitationProvisionsRésultat net d’exploitationPôle commercial :2002449,5– 331,1118,4– 13,2105,22003463,9– 341,3122,6– 17,8104,82004530,8– 391,3139,4– 26,3113,1Pôle marché :200214,2– 15,2– 1,0– 0,8– 1,8200325,0– 18,26,8– 0,56,3200426,9– 17,69,33,412,6Pôle immobilier :2002– 0,2– 0,1– 0,3– 1,6– 1,92003– 0,1– 0,10,70,62003Pôle opérations financières :200252,5– 0,651,90,852,7200349,1– 0,548,60,449,0200451,9– 0,151,851,8Total :2002516– 347169– 151542003539– 361178– 181602004610– 409201– 231785. Projet d’affectation du résultat :(En milliers d’euros)200220032004Résultat88 60797 692109 527Total à affecter88 60797 692109 527Réserve légaleDividendes9 9008 8008 800Autres réserves78 70788 89275 727Report à nouveau25 000Tableau des filiales et participations.(En milliers d’euros.)Informations relatives aux filiales et participations du groupe Bred Banque populaire :1. Renseignements détaillés sur les titres dont la valeur excède 1 % du capital de la Bred ou de la filiale détentrice :(En milliers d’euros)CapitalRéserves et report à nouveau avant affectation des résultats% de participationValeur comptable des titres détenusPrêts et avancesCautions et avalsChiffre d’affaires (PNB)Résultat du dernier exerciceDividendes encaissésBrutNetParticipations détenues par la Bred :Filiales :Cofibred60 00023 516100,00152 449152 44918 88118 43327 000B.I.C. Bred14 0007 16299,9520 22720 227148 0006 5721 752Bred Cofilease12 200968100,0012 19612 19636 9552 361879800LFI 4163 200103 24098,04270 855270 855172 84424 03314 39312 870S.P.I.G.4 12045299,997 6224 5001 515Néant– 88Sofiag2 20070 470100,002 2002 20019 6613 228169Sofider40 00016 74299,4948 49948 49939 74024 46819 97813 014Participations :Agro-audaces8 3141 89343,836 4226 4221 7021 6621 182Banque fédérale des Banques populaires912 4861 190 0799,57152 535152 535212 626125 0168 149Participations détenues par Cofibred :Filiales financières non cotées :Bred Gestion12 8921 85199,9923 17123 1714 2923 0587 461Coficor15027499,7274436094Prépar Courtage15315699,002 12669282543450Promepar Gestion2 000– 18399,962 2102 2103 302193Autres filiales non cotées :Prépar IARD80079199,981 0551 0553 0431 7541 480Prépar Vie38 48060 06599,7754 38254 38226 0359 7719 116Participations :Novacredit6 4003 4814,822442445 87398027S.A.S. SBE29 6314285,501 6521 652– 17SBE27 40018 3486,493 4913 49123 6391 688Participations détenues par Bred Gestion :Participations :Achat Pro2 353– 2 55834,283 0571531 300A renseignerB Process1 6321 37434,895 0605611 599– 1 318Click and Trust3 165– 1 78966,004 5004 500679– 601Trust and Pay3 466– 40344,001 5251 525338– 462BGF +1 290– 35499,991 290936125Participations détenues par Spig :Filiales financières non cotées :LFI7 620– 2 027100,008 2325 58237– 122. Renseignements globaux sur toutes les filiales et participations détenues par Bred au 31 décembre 2004 :Valeur d’inventaire des titres détenus Prêt et avancesCautions et avalsDividendes encaissés au cours de l’exerciceBrutNetFiliales :Françaises514 047510 925416 12853 854EtrangèresParticipations :Françaises258 384256 9249 512Etrangères373373Résultats au cours des cinq derniers exercices.(En milliers d’euros)20002001200220032004Capital en fin d’exercice :Capital social190 561220 000220 000220 000220 000Nombre de parts sociales émises25 000 00027 500 00027 500 00027 500 00027 500 000Capitaux propres (1)513 691586 406668 195760 149860 051Opérations et résultats de l’exercice :Produit net bancaire462 025436 965485 562517 033549 502Résultat avant impôts, participation des salariés et dotations aux amortissements et provisions192 916249 310222 523201 331217 465Impôts sur les bénéfices– 32 562– 43 594– 26 562– 32 046– 29 880Participation des salariés due au titre de l’exercice9 05610 87813 41312 81414 041Résultat après impôts, participation des salariés et dotations aux amortissements et provisions59 30861 43788 60797 692109 527Résultat porté aux réserves50 73251 98778 70788 89275 727Report à nouveau000025 000Répartition aux sociétaires8 5759 3759 9008 8008 800Résultat par part sociale :Résultat après impôts et participation des salariés mais avant dotations aux amortissements et provisions6,057,096,645,696,31Résultat après impôts, participation des salariés et, dotations aux amortissements et provisions2,372,233,223,553,98Intérêts versés à chaque part sociale0,34(*) 0,360,360,320,32Personnel :Effectif moyen des salariés employés pendant l’exercice2 7172 7802 7872 7822 936Montant de la masse salariale de l’exercice106 130105 937111 676115 381130 726Montant des sommes versées au titre des charges sociales57 43957 52261 75366 13767 090(*) Les 2 500 000 parts nouvelles créées en 2001 portent jouissance à compter du 1er août 2001. (1) Capitaux propres : capital souscrit, primes d’émission, réserves, écart de réévaluation, provisions réglementées et subventions d’investissement, report à nouveau et résultat de l’exercice.IV. — Rapport général des commissaires aux comptes sur les comptes annuels.En exécution de la mission qui nous a été confiée par votre assemblée générale, nous vous présentons notre rapport relatif à l’exercice clos le 31 décembre 2004 sur :— le contrôle des comptes annuels de la société Bred Banque populaire, tels qu’ils sont joints au présent rapport ;— la justification de nos appréciations ;— les vérifications spécifiques et les informations prévues par la loi.Les comptes annuels ont été arrêtés par votre conseil d’administration. Il nous appartient, sur la base de notre audit, d’exprimer une opinion sur ces comptes.I. Opinion sur les comptes annuels. — Nous avons effectué notre audit selon les normes professionnelles applicables en France ; ces normes requièrent la mise en œuvre de diligences permettant d’obtenir l’assurance raisonnable que les comptes annuels ne comportent pas d’anomalies significatives. Un audit consiste à examiner, par sondages, les éléments probants justifiant les données contenues dans ces comptes. Il consiste également à apprécier les principes comptables suivis et les estimations significatives retenues pour l’arrêté des comptes et à apprécier leur présentation d’ensemble. Nous estimons que nos contrôles fournissent une base raisonnable à l’opinion exprimée ci-après.Nous certifions que les comptes annuels sont, au regard des règles et principes comptables français, réguliers et sincères et donnent une image fidèle du résultat des opérations de l’exercice écoulé ainsi que de la situation financière et du patrimoine de la société à la fin de cet exercice.II. Justification de nos appréciations. — En application des dispositions de l’article L. 225-235 du Code de commerce relatives à la justification de nos appréciations, introduites par la loi de sécurité financière du 1er août 2003, nous portons à votre connaissance les éléments suivants :Le provisionnement des risques de crédit constitue un domaine d’estimation comptable significative dans toute activité bancaire. Votre société constitue des provisions pour couvrir les risques de crédit inhérents à ses activités (notes I, II-11 1 et 11-19 de l’annexe). Dans le cadre de notre appréciation de ces estimations, nous avons examiné le dispositif de contrôle relatif au suivi des risques de crédit, à l’appréciation des risques de non-recouvrement et à leur couverture par des provisions spécifiques et générales.Nos travaux d’appréciation de ces estimations ne nous ont pas conduits à relever d’éléments susceptibles de remettre en cause le caractère raisonnable des modalités retenues pour ces estimations comptables, ainsi que des évaluations qui en résultent.Les appréciations ainsi portées s’inscrivent dans le cadre de notre démarche d’audit qui porte sur les comptes annuels, pris dans leur ensemble, et ont donc contribué à la formation de notre opinion sans réserve, exprimée dans la première partie de ce rapport.III. Vérifications et informations spécifiques. — Nous avons également procédé, conformément aux normes professionnelles applicables en France, aux vérifications spécifiques prévues par la loi.Nous n’avons pas d’observation à formuler sur la sincérité et la concordance avec les comptes annuels des informations données dans le rapport de gestion du conseil d’administration et dans les documents adressés aux actionnaires sur la situation financière et les comptes annuels.En application de la loi, nous nous sommes assurés que les diverses informations relatives aux prises de participation et de contrôle vous ont été communiquées dans le rapport de gestion.Paris, le 29 mars 2005.Les commissaires aux comptes :PricewaterhouseCoopers Audit : guy flury ;RSM Salustro Reydel : jean-pierre colle.B. — Comptes consolidés.I. — Bilan consolidé au 31 décembre 2004.(En milliers d’euros.)ActifNotes200220032004Opérations interbancaires et assimilées1, 29 250 0398 396 8099 547 852Opérations avec la clientèle15 088 6977 030 0586 873 921Opérations de crédit-bail et assimilées138 93845 25449 327Obligations, actions, autres titres à revenu fixe et variable1, 25 101 7233 922 9784 563 433Placements des entreprises d’assurance2 344 7612 692 0313 054 143Participations, parts dans les entreprises liées autres titres détenus à long terme3, 4174 013174 552172 924Immobilisations corporelles et incorporelles5188 267209 511203 799Ecarts d’acquisition81 4711270Autres comptes de régularisation et actifs divers7553 233520 851667 558Total de l’actif22 741 14222 992 17125 132 957Hors bilan200220032004Engagements reçus :Engagements reçus de l’activité bancaire :Engagements de financement198 414359 64750 190Engagements de garantie1 071 2051 510 2371 313 821Engagements sur titres35 021255 579177 237Engagements reçus de l’activité d’assurance618754849PassifNotes200220032004Opérations interbancaires et assimilées104 649 4425 550 6626 059 641Opérations avec la clientèle10, 119 364 9058 764 1819 333 631Dettes représentées par un titre103 327 8073 040 0023 617 005Provisions techniques des entreprises d’assurance2 392 2732 707 3673 045 675Autres comptes de régularisation et passifs divers131 537 8281 261 1501 434 167Ecarts d’acquisition14556107 380416Provisions pour risques et charges15225 085220 038242 166Dettes subordonnées10, 17400 545401 881397 797Fonds pour risques bancaires généraux (FRBG)161 000160 533114 949Intérêts minoritaires187 5437 1117 078Capitaux propres part du groupe (hors FRBG)18674 158771 864880 432Capital souscrit220 000220 000220 000Primes d’émission2 7382 7382 738Réserves consolidées et autres339 855441 525540 329Résultat de l’exercice111 565107 601117 365Total du passif22 741 14222 992 17125 132 957Hors bilan200220032004Engagements donnés :Engagements donnés de l’activité bancaire :Engagements de financement1 220 5211 551 0371 768 741Engagements de garantie799 281815 3461 006 752Engagements sur titres57 231155 941185 897Autres engagements donnés447 695339 32477 079II. — Compte de résultat consolidé.(En milliers d’euros.)Notes200220032004Produits et charges d’exploitation bancaire :Intérêts et produits assimilés1 411 2451 094 9311 189 107Intérêts et charges assimilées– 1 275 912– 943 970– 975 219Revenus des titres à revenu variable48 9075 3849 720Commissions (produits)1232 598238 529265 214Commissions (charges)– 66 227– 71 851– 77 253Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de négociation2164 882161 835141 006Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de placement et assimilés3– 3 6495 7732 671Autres produits d’exploitation bancaire17 12610 36212 274Autres charges d’exploitation bancaire– 4 588– 2 087– 5 607Marge brute des activités d’assurance22 17339 33546 792Produits nets des autres activités456576824Produit net bancaire507 011538 817609 529Charges générales d’exploitation5– 333 777– 342 346– 384 590Dotations aux amortissements et aux provisions sur immobilisations incorporelles et corporelles– 27 055– 31 918– 38 993Résultat brut d’exploitation146 179164 553185 946Coût du risque6– 14 769– 17 941– 22 847Résultat d’exploitation131 410146 612163 099Quote-part dans le résultat net des entreprises mises en équivalence– 785217– 948Gains ou pertes sur actifs immobilisés7137 005– 5 204– 2 796Résultat courant avant impôt267 630141 625159 355Résultat exceptionnel8– 31 048– 4 922– 45 717Impôt sur les bénéfices9– 75 062– 27 734– 41 790Dotations aux amortissements des écarts d’acquisition– 2 208– 1 503– 127Dotations/Reprises du fonds pour risques bancaires généraux– 50 0677045 640Intérêts minoritaires2 320654Résultat net - Part du groupe111 565107 601117 365III. — Annexe aux comptes consolidés.I. – Règles et méthodes comptables.Les comptes consolidés du groupe Bred Banque populaire sont établis selon les dispositions applicables aux banques dans le respect des principes comptables généralement admis en France conformément au règlement CRC n° 99-07 et, au règlement CRC n° 2000-04.Modalités de consolidation. — Les entreprises placées sous le contrôle exclusif de la Bred Banque populaire sont consolidées par intégration globale. Les entreprises contrôlées de manière conjointe sont consolidées par intégration proportionnelle. Les entreprises dans lesquelles le groupe détient une influence notable sont mises en équivalence.L’ensemble des sociétés consolidées clôturent leurs comptes au 31 décembre. Les comptes font l’objet, le cas échéant, de retraitements d’homogénéité pour l’application des méthodes d’évaluation retenues par le groupe. Les opérations interentreprises sont éliminées, de même que les profits réalisés entre les sociétés consolidées à l’occasion des cessions internes.Créances sur la clientèle. — L’identification et la comptabilisation des créances douteuses sont effectuées conformément aux normes comptables bancaires : ce sont les créances de toutes natures, précontentieuses ou contentieuses, même assorties de garanties, présentant un risque probable ou certain de non recouvrement total ou partiel. Le déclassement des créances en douteux s’effectue sauf cas particuliers au plus tard trois mois après le premier impayé. Dès leur passage au contentieux, les créances basculent dans la catégorie des créances douteuses compromises. Lorsque la banque estime que les débiteurs concernés risquent d’être dans l’impossibilité d’honorer leurs engagements, une provision est inscrite en diminution de l’actif. Celle-ci est calculée en fonction du risque de non recouvrement. Pour ce qui concerne les créances douteuses compromises, seuls les intérêts effectivement recouvrés après récupération intégrale du capital restant dû sont enregistrés en résultats. Si elles étaient significatives, les restructurations hors conditions de marché seraient isolées et traitées conformément au règlement 2002-03 du Comité de la réglementation comptable.Titres de transaction, de placement et d’investissement. — Ces portefeuilles suivent les règles d’évaluation des règlements 90-01 et 95-04 du Comité de la réglementation bancaire et financière. Ils apparaissent selon leur nature aux postes « Actions et autres titres à revenu variable », « Obligations et autres titres à revenu fixe », « Effets publics et valeurs assimilées » lorsque l’émetteur est un Etat.Les titres de transaction sont destinés à être revendus dans un délai maximal de six mois. A l’achat, les titres de transaction sont comptabilisés à leur prix d’acquisition. A l’arrêté des comptes, ils sont évalués à leur valeur de marché, les plus ou moins-values étant inscrites en résultat.Les titres d’investissement sont des titres à revenu fixe que la Bred Banque populaire a l’intention de conserver de manière durable, en principe jusqu’à leur échéance, et qui bénéficient d’une couverture spécifique en durée ou en taux. A l’achat, les titres d’investissement sont comptabilisés pour leur prix d’acquisition. La différence entre le prix d’acquisition et la valeur de remboursement est étalée en résultat sur la durée de vie résiduelle des titres. A l’arrêté des comptes, les plus ou moins-values latentes ne sont pas comptabilisées.Les autres titres sont inscrits en titres de placement et sont comptabilisés à l’achat pour leur prix d’acquisition. Dans les faits, les titres de placement couvrent les swaps auxquels ils sont adossés. S’agissant des titres de placement à revenu fixe, la différence entre le prix d’acquisition et la valeur de remboursement est étalée en résultat sur la durée de vie résiduelle du titre. A l’arrêté des comptes, les moins-values latentes des titres de placement font l’objet d’une provision pour dépréciation en fonction des cours de clôture pour les titres cotés et de la valeur probable de négociation pour les titres non cotés.Participations et activité de portefeuille. — Les titres de participation dans les sociétés non consolidées sont comptabilisés pour leur valeur d’acquisition diminuée, éventuellement, d’une provision pour dépréciation calculée en fonction de leur valeur d’usage, déterminée notamment en prenant en compte l’actif net comptable corrigé des plus ou moins-values potentielles. Les plus ou moins-values de cession sont enregistrées en « Résultat sur actifs immobilisés ».Immobilisations. — Les terrains et constructions figurent au bilan consolidé pour leur montant d’acquisition ou d’apport augmenté des réévaluations légales. Les autres immobilisations sont inscrites à leur coût d’acquisition. Les droits au bail et fonds de commerce acquis sont dépréciés sur la durée de chaque bail ou sur une durée adaptée à chaque achat de fonds de commerce. Les autres immobilisations, à l’exception des terrains, sont amorties sur leur durée d’utilisation, suivant le mode linéaire ou dégressif selon les possibilités offertes fiscalement. Conformément au règlement CRC 2002-10, une provision pour grosses réparations a été constituée.Les durées d’utilisation généralement retenues sont les suivantes :— Constructions : 20 à 30 ans ;— Aménagements et installations : 10 ans ;— Matériel informatique : de 3 ans à 5 ans ;— Autres matériels et mobiliers : de 5 ans à 10 ans ;— Véhicules : 4 ans.Ecart d’acquisition. — La différence, existant à la date d’achat, entre le coût d’acquisition des titres et le montant des fonds propres correspondants est répartie dans les postes concernés du bilan de la société consolidée. Le solde non affecté est enregistré dans le poste « Ecart d’acquisition » à l’actif ou au passif du bilan consolidé selon le sens de l’écart.Les écarts d’acquisition positifs font l’objet d’un amortissement par imputation sur le résultat sur une durée qui n’excède pas 10 ans. Le cas échéant, un amortissement exceptionnel est pratiqué si la situation de la société le justifie. Les écarts d’acquisition négatifs suivent les règles d’enregistrement du règlement 99-07 du Comité de la réglementation comptable.Filiales ou succursales étrangères. — Les comptes de bilan des filiales ou succursales étrangères sont convertis au cours de clôture. La différence de conversion, provenant de la variation des cours entre l’ouverture et la clôture de l’exercice, est inscrite directement dans les réserves consolidées. En l’absence de différence de conversion significative, les comptes de résultat de ces filiales sont également convertis au cours de clôture.Dettes représentées par un titre et dettes subordonnées. — Ces rubriques regroupent les emprunts obligataires et les titres de créances négociables émis. Les frais d’émission des emprunts obligataires sont pris en charge en totalité dans l’exercice et les primes d’émission sur la durée de vie de l’emprunt. Les émissions comportant une clause de subordination sont isolées sur une ligne spécifique du bilan.Provisions. — Les dépréciations sur créances et toutes autres provisions affectées à des actifs sont inscrites en déduction des postes d’actifs concernés. Les provisions sur engagement par signature et sur litiges figurent en provisions pour risques et charges. Les provisions à caractère de réserve et en particulier les provisions réglementées passées dans les comptes individuels pour la seule application des dispositions fiscales ont été reprises en consolidation par les comptes de réserves et de résultat. La Bred Banque populaire a choisi de généraliser la constitution de provisions visant à couvrir les risques ayant une possibilité de réalisation dans des situations exceptionnelles.Assurance. — Selon la réglementation applicable aux sociétés d’assurance, Prépar-Vie constitue une réserve dite de capitalisation destinée à parer à la dépréciation des valeurs comprises dans l’actif de la société et à la diminution de leurs revenus. Comme l’exercice précédent, cette réserve n’a pas subi de retraitement en consolidation.Instruments financiers à terme. — Les contrats d’échange de taux réalisés sur des marchés de gré à gré sont comptabilisés comme suit :— micro-couverture : évaluation symétrique ;— macro-couverture : produits et charges courus prorata temporis ;— portefeuille de transaction : évaluation en valeur liquidative moins une décote destinée à tenir compte, d’une part, des risques de contrepartie et de la valeur actualisée des frais de gestion futurs, conformément à l’article 5-1 du règlement 90-15 modifié du Comité de la réglementation bancaire et financière, et, d’autre part, des autres risques de marché, cette décote s’applique également aux contrats de micro-couverture évalués en valeur de marché ;— positions ouvertes isolées : provisionnement des moins-values latentes et non prise en compte des plus-values latentes.Frais de personnel - Participation - Intéressement. — Accord de participation signé le 18 décembre 1987. Formule dérogat
    Bulletin BALO n°068 du 08/06/2005, affaire n°90556
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 23/05/2005
    Numéro d’affaire : 89066
    Type d’informations : Comptes annuels
    Description : BRED BANQUE POPULAIRE BRED BANQUE POPULAIRE Société anonyme coopérative de banque populaire régie par les articles 512-2 et suivants du Code monétaire et financier et l'ensemble des textes relatifs aux banques populaires et aux établissements de crédit.Siège social : 18, quai de la Râpée, 75604 Paris Cedex 12.552 091 795 R.C.S. Paris.Situation au 31 mars 2005.(En milliers d'euros.)ActifMontantCaisse, banques centrales, C.C.P.310 456Effets publics et valeurs assimilées6 174 732Créances sur les établissements de crédit4 114 096Opérations avec la clientèle5 980 982Obligations et autres titres à revenu fixe3 702 024Actions et autres titres à revenu variable493 702Participations et autres titres détenus à long terme163 800Parts dans les entreprises liées510 928Immobilisations incorporelles12 124Immobilisations corporelles173 160Autres actifs144 163Comptes de régularisation380 162Total actif22 160 329PassifMontantDettes envers les établissements de crédit5 436 881Opérations avec la clientèle9 620 444Dettes représentées par un titre3 705 167Autres passifs1 194 811Comptes de régularisation785 932Provisions pour risques et charges228 551Dettes subordonnées398 869Fonds pour risques bancaires généraux98 833Capitaux propres hors FRBG (+/–)690 841Capital souscrit220 000Primes d'émission2 738Réserves517 593Provisions réglementées et subventions d'investissement19 407Report à nouveau (+/–)– 68 897Total passif22 160 329Hors bilanMontantEngagements donnés :Engagements de financement2 464 294Engagements de garantie909 382Engagements sur titres887 413Engagements reçus :Engagements de financement1 188 749Engagements de garantie1 251 398Engagements sur titres897 42189066
    Bulletin BALO n°061 du 23/05/2005, affaire n°89066
  • AVIS DE CONVOCATION/AVIS DE REUNION 20/04/2005
    Numéro d’affaire : 86066
    Description : BRED BANQUE POPULAIRE - BRED BRED BANQUE POPULAIRE - BRED Société anonyme coopérative de banque populaire au capital de 220 000 000 €. Siège social : 18, quai de la Rapée, 75012 Paris. 552 091 795 R.C.S. Paris. — APE : 651 D.Avis de convocationMM. les sociétaires sont informés qu’ils sont convoqués en assemblée générale ordinaire annuelle le mardi 24 mai 2005 à 9 h 30, à Meaux (Seine-et-Marne), au théâtre « Luxembourg », 4, rue Cornillon, en vue de délibérer sur l’ordre du jour ci-après : Ordre du jour. 1°) Rapport de gestion du conseil d’administration sur l’exercice 2004 et rapports des commissaires aux comptes sur les comptes annuels et sur les comptes consolidés ;2°) Rapport spécial des commissaires aux comptes sur les conventions visées par l’article L. 225-38 du Code de commerce ;3°) Approbation des comptes annuels sociaux de l’exercice 2004. Quitus au conseil d’administration ;4°) Approbation des comptes consolidés de l’exercice 2004. Quitus au conseil d’administration ;5°) Virement partiel de la réserve spéciale des plus-values à long terme au poste Autres réserves ;6°) Affectation des résultats de l’exercice 2004. Fixation de l’intérêt aux parts sociales ;7°) Renouvellement du mandat de trois administrateurs et nomination d’un administrateur ;8°) Renouvellement du mandat d’un commissaire aux comptes titulaire et nomination de son suppléant – Nomination d’un commissaire aux comptes titulaire et de son suppléant ;9°) Pouvoirs en vue d’effectuer toutes les formalités de publicité et autres prescrites par la loi.Il est rappelé que :— tout sociétaire a le droit d’assister à cette assemblée et de prendre part aux délibérations, quel que soit le nombre de ses parts sociales ;— les parts sociales sont nominatives et la preuve de la qualité de sociétaire découle uniquement de l’inscription du sociétaire en compte nominatif sur les livres de la société ;— les sociétaires désirant assister à cette assemblée recevront sur leur demande une carte d’admission ;— tout sociétaire peut se faire représenter par son conjoint ou par un autre sociétaire, ce représentant devant être dûment mandaté ;— tout sociétaire peut voter par correspondance, au moyen du formulaire prévu à cet effet.Les formules de procuration et de vote par correspondance, ainsi que les documents qui doivent y être annexés, ont été adressés aux sociétaires. Ces formules et documents sont également disponibles dans les agences et au siège social.Les votes par correspondance ne seront pris en compte que si les formulaires signés parviennent, à l’adresse suivante : Bred Banque Populaire, PEO 9705A, 93-95, avenue du Général-de-Gaulle, 94018 Créteil Cedex, au plus tard le 23 mai 2005.Le conseil d’administration.86066
    Bulletin BALO n°047 du 20/04/2005, affaire n°86066
  • AVIS DE CONVOCATION/AVIS DE REUNION 16/03/2005
    Numéro d’affaire : 84063
    Description : BRED - BANQUE POPULAIRE BRED - BANQUE POPULAIRE Société anonyme coopérative de banque populaire au capital de 220 000 000 €.Siège social : 18, quai de la Rapée, 75012 Paris.552 091 795 R.C.S. Paris. — APE : 651 D.Avis préalable de réunionMM. les sociétaires sont informés qu’ils seront en principe réunis le mardi 24 mai 2005 en assemblée générale ordinaire annuelle en vue de délibérer sur l’ordre du jour ci-après :Ordre du jour.1°) Rapport de gestion du conseil d’administration sur l’exercice 2004 et rapports des commissaires aux comptes sur les comptes annuels et sur les comptes consolidés ;2°) Rapport spécial des commissaires aux comptes sur les conventions visées par l’article L. 225-38 du Code de commerce ;3°) Approbation des comptes annuels sociaux de l’exercice 2004 - Quitus au conseil d’administration ;4°) Approbation des comptes consolidés de l’exercice 2004 - Quitus au conseil d’administration ;5°) Virement partiel de la réserve spéciale des plus-values à long terme au poste autres réserves ;6°) Affectation des résultats de l’exercice 2004 - Fixation de l’intérêt aux parts sociales ;7°) Renouvellement du mandat de trois administrateurs et nomination d’un administrateur ;8°) Renouvellement du mandat d’un commissaire aux comptes titulaire et nomination de son suppléant - Nomination d’un commissaire aux comptes titulaire et de son suppléant ;9°) Pouvoirs en vue d’effectuer toutes les formalités de publicité et autres prescrites par la loi.Texte des projets de résolutions proposés par le conseil d’administrationPremière résolution(Approbation des comptes annuels sociaux). — L’assemblée générale, après avoir pris connaissance du rapport de gestion du conseil d’administration, du rapport général des commissaires aux comptes ainsi que des comptes annuels (sociaux) de l’exercice 2004, approuve lesdits comptes annuels tels qu’ils lui ont été présentés ainsi que les opérations traduites dans ces comptes ou résumées dans ces rapports.Elle donne quitus au conseil d’administration de sa gestion jusqu’au 31 décembre 2004.Deuxième résolution(Approbation des comptes consolidés). — L’assemblée générale, après avoir pris connaissance du rapport de gestion du conseil d’administration et du rapport des commissaires aux comptes sur les comptes consolidés de l’exercice 2004, approuve lesdits comptes consolidés tels qu’ils lui ont été présentés ainsi que les opérations traduites dans ces comptes ou résumées dans ces rapports.Elle donne quitus au conseil d’administration de sa gestion jusqu’au 31 décembre 2004.Troisième résolution(Approbation des conventions réglementées). — L’assemblée générale, après avoir pris connaissance du rapport spécial des commissaires aux comptes sur les conventions visées par l’article L. 225-38 du Code de commerce, déclare approuver ces conventions.Quatrième résolution(Virement partiel de la réserve spéciale des plus-values à long terme au poste Autres réserves). — Prenant acte des dispositions de l’article 39-IV de la loi de finances rectificative pour 2004, l’assemblée générale décide de virer une somme de 200 millions d’euros du poste Réserve spéciale des plus-values à long terme au poste autres réserves et de prélever la somme de 4 987 500 €, représentant la taxe exceptionnelle assise sur le montant ainsi transféré, de ce poste Autres réserves pour la porter au crédit du poste report à nouveau, duquel cette taxe a été prélevée au 31 décembre 2004 et qui se trouve ainsi apuré.Cinquième résolution(Affectation du résultat - Fixation de l’intérêt aux parts sociales). — Sous réserve de l’adoption de la résolution précédente, l’assemblée générale, prenant acte de l’apurement du report à nouveau débiteur qui en résulte, constate que l’exercice 2004 présente un résultat bénéficiaire de 109 526 578,87 € et décide d’affecter ce résultat comme suit, conformément aux propositions du conseil d’administration :Bénéfice distribuable109 526 578,87 €Intérêt aux parts sociales8 800 000,00 €Dotation aux autres réserves75 726 578,87 €Le solde soit25 000 000,00 €étant reporté à nouveau.L’assemblée générale décide, sur proposition du conseil d’administration, de servir un intérêt de 0,32 € à chacune des 27 500 000 parts sociales, au titre de l’exercice 2004.Cet intérêt sera mis en paiement le 1er juillet 2005. Il ouvre intégralement droit, pour les personnes physiques, à l’abattement de 50 % visé à l’article 158-3 du Code général des impôts.Il est rappelé, en application de l’article 243 bis du Code général des impôts, que les intérêts servis à chaque part sociale au titre des trois exercices précédents ont été de :— 0,36 € pour chaque part portant jouissance du 1er janvier 2001 et 0,15 € pour chaque part portant jouissance du 1er août 2001, assorti d’un avoir fiscal (impôt payé d’avance au Trésor) égal à 50 % (*), soit 0,18 € ou 0,075 € selon la date de jouissance des parts, conformément aux dispositions législatives en vigueur, au titre de l’exercice 2001 ;— 0,36 € au titre de l’exercice 2002, assorti d’un avoir fiscal (impôt payé d’avance au Trésor) égal à 50 % (*), soit 0,18 €, conformément aux dispositions législatives en vigueur ;— 0,32 € au titre de l’exercice 2003, assorti d’un avoir fiscal (impôt payé d’avance au Trésor) égal à 50 % (*), soit 0,16 €, conformément aux dispositions législatives en vigueur.(*) Pour les personnes physiques.Sixième résolution(Renouvellement du mandat d’un administrateur). — L’assemblée générale renouvelle, pour une durée de cinq ans, le mandat d’administrateur de Mme Isabelle Gratiant.Ce mandat prendra fin à l’issue de l’assemblée générale appelée à statuer sur les comptes de l’exercice 2009.Septième résolution(Renouvellement du mandat d’un administrateur). — L’assemblée générale renouvelle, pour une durée de cinq ans, le mandat d’administrateur de M. Dominique Satiat.Ce mandat prendra fin à l’issue de l’assemblée générale appelée à statuer sur les comptes de l’exercice 2009.Huitième résolution(Renouvellement du mandat d’un administrateur). — L’assemblée générale renouvelle, pour une durée de cinq ans, le mandat d’administrateur de M. Jean-Pierre Foures.Ce mandat prendra fin à l’issue de l’assemblée générale appelée à statuer sur les comptes de l’exercice 2009.Neuvième résolution(Nomination d’un administrateur). — L’assemblée générale nomme en qualité d’administrateur, pour une durée de cinq ans, M. Gérard Kuster, demeurant 24, avenue Yves du Manoir à Paris (17e).Ce mandat prendra fin à l’issue de l’assemblée générale appelée à statuer sur les comptes de l’exercice 2009.Dixième résolution(Renouvellement du mandat d’un commissaire aux comptes titulaire). — L’assemblée générale renouvelle, pour six exercices, le mandat de commissaire aux comptes titulaire de PricewaterhouseCoopers Audit.Ce mandat prendra fin à l’issue de l’assemblée générale appelée à statuer sur les comptes de l’exercice 2010.Onzième résolution(Nomination d’un commissaire aux comptes suppléant). — L’assemblée générale nomme, pour six exercices, M. Yves Nicolas en qualité de commissaire aux comptes suppléant, appelé le cas échéant à remplacer PricewaterhouseCoopers Audit.Ce mandat prendra fin à l’issue de l’assemblée générale appelée à statuer sur les comptes de l’exercice 2010.Douzième résolution(Nomination d’un commissaire aux comptes titulaire). — L’assemblée générale nomme, pour six exercices, KPMG S.A. en qualité de commissaire aux comptes titulaire.Ce mandat prendra fin à l’issue de l’assemblée générale appelée à statuer sur les comptes de l’exercice 2010.Treizième résolution(Nomination d’un commissaire aux comptes suppléant). — L’assemblée générale nomme, pour six exercices, M. Pascal Brouard en qualité de commissaire aux comptes suppléant, appelé le cas échéant à remplacer KPMG S.A.Ce mandat prendra fin à l’issue de l’assemblée générale appelée à statuer sur les comptes de l’exercice 2010.Quatorzième résolution(Pouvoirs). — Tous pouvoirs sont donnés au porteur d’une copie ou d’un extrait certifié conforme du procès-verbal de la présente assemblée en vue d’accomplir toutes les formalités de publicité et autres prescrites par la loi.Les demandes d’inscription de projets de résolution à l’ordre du jour de cette assemblée par les sociétaires remplissant les conditions requises, doivent être envoyées au siège social, par lettre recommandée avec accusé de réception, dans le délai de dix jours à compter de la publication du présent avis.Le conseil d’administration84063
    Bulletin BALO n°032 du 16/03/2005, affaire n°84063
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 02/03/2005
    Numéro d’affaire : 83339
    Type d’informations : Comptes annuels
    Description : BRED BANQUE POPULAIRE BRED BANQUE POPULAIRESociété anonyme coopérative de banque populaire régie par les articles 512-2 et suivants du Code monétaire et financier et l’ensemble des textes relatifs aux banques populaires et aux établissements de crédit.Siège social : 18, quai de la Rapée, 75604 Paris Cedex 12.552 091 795 R.C.S. Paris.Situation au 31 décembre 2004.(En milliers d’euros.)ActifMontantCaisse, banques centrales, C.C.P.245 114Effets publics et valeurs assimilées6 150 525Créances sur les établissements de crédit3 184 847Opérations avec la clientèle5 845 502Obligations et autres titres à revenu fixe3 646 607Actions et autres titres à revenu variable485 096Participations et autres titres détenus à long terme163 800Parts dans les entreprises liées510 925Crédit-bail et location avec option d’achat—Location simple—Immobilisations incorporelles12 818Immobilisations corporelles173 175Capital souscrit non versé—Actions propres—Comptes de négociation et de règlement—Autres actifs107 116Comptes de régularisation362 846Total actif20 888 371PassifMontantDettes envers les établissements de crédit5 127 978Opérations avec la clientèle9 397 820Dettes représentées par un titre3 494 069Autres passifs597 866Comptes de régularisation856 914Provisions pour risques et charges166 588Dettes subordonnées397 780Fonds pour risques bancaires généraux98 832Capitaux propres hors FRBG (+/–)750 524Capital souscrit220 000Primes d’émission2 738Réserves517 593Provisions réglementées et subventions d’investissement15 181Report à nouveau (+/–)– 4 988Total passif20 888 371Hors bilanMontantEngagements donnés :Engagements de financement1 742 738Engagements de garantie886 665Engagements sur titres185 897Engagements reçus :Engagements de financement39 403Engagements de garantie1 169 860Engagements sur titres177 23783339
    Bulletin BALO n°026 du 02/03/2005, affaire n°83339

Informations réglementées de BRED BANQUE POPULAIRE

  • Informations privilégiées
    Publication : 27/05/2024
    Langue : Français
    Type d’informations : Informations réglementées continues
  • Rapports financiers et d'audit annuels
    Publication : 25/04/2023
    Langue : Français
    Type d’informations : Informations réglementées périodiques
  • Rapports financiers et d'audit annuels
    Publication : 26/04/2021
    Langue : Français
    Type d’informations : Informations réglementées périodiques
  • Rapports financiers et d'audit annuels
    Publication : 02/12/2020
    Langue : Français
    Type d’informations : Informations réglementées périodiques
  • Rapports financiers et d'audit annuels
    Publication : 18/12/2019
    Langue : Français
    Type d’informations : Informations réglementées périodiques

Cartographie de BRED BANQUE POPULAIRE

Comment contacter BRED BANQUE POPULAIRE ?

Téléphone : Réservé aux utilisateurs connectés
Email : Réservé aux utilisateurs connectés
Site internet : Réservé aux utilisateurs connectés
Réseaux sociaux :
Adresse complète : 18 QUAI DE LA RAPEE
75012 PARIS
Email : [email protected]
Téléphone : Non disponible
Adresse : BRED Banque Populaire PEO 9057 Délégué à la Protection des Données 4, route de la Pyramide 75132 PARIS CEDEX 12
Cette entreprise s'est opposée à l'utilisation de ses données à des fins de prospection.

Services recommandés pour les SA

Aucun services n'est disponible pour cette entreprise.

Entreprises citées de BRED BANQUE POPULAIRE

Aucune entreprise n'est disponible pour cette entreprise.

Biens immobiliers de BRED BANQUE POPULAIRE

Ces informations sont réservées aux utilisateurs connectés. La création d'un compte Pappers est gratuite.

Inscription Connexion
Explorez les biens de cette entreprise sur Pappers Immobilier

Appels d'offres gagnés par BRED BANQUE POPULAIRE

  • Objet : Services bancaires aux CGSS Martinique, Guadeloupe et Guyane, dans le cadre d’un groupement de commandes.

    Montant : 263 173,00 € · Notifié le : 21/11/2025 · Durée : 4 ans

    Statut : Appel d'offres ouvert

    Acheteur : CAISSE GENERALE DE SECURITE SOCIALE

    En savoir plus

  • Objet : Gestion des flux bancaires du Régime de retraite

    Montant : 250 000,00 € · Notifié le : 30/10/2025 · Durée : 4 ans

    Statut : Appel d'offres ouvert

    Acheteur : CAISSE PREVOYANCE ET RETRAITE PERS FERROVIAIRE

    En savoir plus

  • Objet : Gestion des flux bancaires dans le cadre de la délégation de gestion de la CNAM

    Montant : 150 000,00 € · Notifié le : 30/10/2025 · Durée : 4 ans

    Statut : Appel d'offres ouvert

    Acheteur : CAISSE PREVOYANCE ET RETRAITE PERS FERROVIAIRE

    En savoir plus

  • Objet : Gestion des flux bancaires la gestion administrative

    Montant : 20 000,00 € · Notifié le : 30/10/2025 · Durée : 4 ans

    Statut : Appel d'offres ouvert

    Acheteur : CAISSE PREVOYANCE ET RETRAITE PERS FERROVIAIRE

    En savoir plus

  • Objet : Encaissements des créances via un service de paiement en ligne par carte bancaire

    Montant : 15 000,00 € · Notifié le : 30/10/2025 · Durée : 4 ans

    Statut : Appel d'offres ouvert

    Acheteur : CAISSE PREVOYANCE ET RETRAITE PERS FERROVIAIRE

    En savoir plus

  • Objet : La consultation a pour objet la fourniture de services bancaires, à savoir : - la gestion de comptes d’encaissement des cotisations, des contributions et autres versements de sommes recouvrées par l’Urssaf de Rhône-Alpes, pour son compte propre ou dans le cadre du Centre National de Traitement des flux entrants non dématérialisés assuré par l’Urssaf de Rhône-Alpes, - le transfert des fonds encaissés au « compte courant central » de l’Agence Centrale des Organismes de Sécurité Sociale (ACOSS) ouvert auprès de la Caisse des Dépôts et Consignations (dit « compte ACOSS »), - la gestion de comptes courants, - le traitement par le titulaire des opérations d’encaissement et de décaissement et la prise en charge des moyens de paiement, - la mise à disposition par le titulaire de services associés. - Marché de services bancaires

    Montant : 1 160 000,00 € · Notifié le : 26/09/2025 · Durée : 4 ans

    Statut : Appel d'offres ouvert

    Acheteur : U R S S A F RHONE ALPES

    En savoir plus

  • Objet : Lot 2 : Le traitement sécurisé&#769; (gestion technique des paiements)

    Montant : 29 674,00 € · Notifié le : 17/07/2025 · Durée : 4 ans

    Statut : Appel d'offres ouvert

    Acheteur : CAISS RETR PREV CLERCS EMPLOYES NOTAIRES

    En savoir plus

  • Objet : L’accord-cadre a pour objet la fourniture d’un Service Bureau Swift (SBS) permettant un accès au réseau SWIFT, hautement sécurisé et disponible, pour l’envoi des fichiers de paiements et prélèvements ainsi que la réception des flux en retour des banques (Opéré de virement, Relevé de compte…) pour l’établissement de la Trésorerie France Travail. Il est également attendu une assistance , un support ainsi qu’un service de maintenance.?

    Montant : 463 000,00 € · Notifié le : 15/07/2025 · Durée : 4 ans

    Statut : Appel d'offres ouvert

    Acheteur : FRANCE TRAVAIL (DSI MONTREUIL)

    En savoir plus

  • Objet : 21-971-005-Services bancaires

    Montant : 86 710,00 € · Notifié le : 02/07/2025 · Durée : 4 ans

    Statut : Appel d'offres ouvert

    Acheteur : CAISSE GENERALE DE SECURITE SOCIALE

    En savoir plus

  • Objet : La présente consultation concerne un emprunt bancaire à taux fixe. Le présent marché public a plusieurs objectifs : – S’assurer du financement des projets immobiliers présentés ci-dessus sur 2025 – S’assurer du financement des matériels mobiliers nécessaires à l’exercice de l’activité de l’EFS – Renforcer son fonds de roulement. – Optimiser sa stratégie financière. Le présent marché public est passé selon une procédure avec publicité et mise en concurrence allégée, au vu de l’objet particulier du marché, par application des dispositions de l’article L.2512-5 5° et L.2512-5 6° du code de la commande publique. Il constitue un marché public de service(s) soumis aux règles du titre II du code de la commande publique.

    Montant : 30 200 139,00 € · Notifié le : 14/04/2025 · Durée : 10 ans

    Statut : Procédure avec négociation

    Acheteur : ETABLISSEMENT FRANCAIS DU SANG

    En savoir plus

  • Objet : Prestations de gestion des flux bancaires et services associés pour France Médias Monde: Lot 1: Paiements salaires internationaux et tout type de virements internationaux

    Montant : 103 333,00 € · Notifié le : 22/11/2024 · Durée : 4 ans

    Statut : Appel d'offres ouvert

    Acheteur : FRANCE MEDIAS MONDE

    En savoir plus

  • Objet : Marché de services bancaires

    Montant : 965 000,00 € · Notifié le : 14/10/2024 · Durée : 4 ans

    Statut : Appel d'offres ouvert

    Acheteur : CAISSE GENERALE DE SECURITE SOCIALE

    En savoir plus

  • Objet : Les prestations objet de la présente consultation portent sur la fourniture de services financiers consistant à la gestion des flux bancaires de l’Office national des forêts et l’octroi de découverts bancaires associés à hauteur de 60 M€. - Centre Ouest-A

    Montant : 4 470 778,00 € · Notifié le : 18/12/2023 · Durée : 6 ans

    Statut : Appel d'offres ouvert

    Acheteur : OFFICE NATIONAL DES FORETS

    En savoir plus

  • Objet : SERVICES BANCAIRES: Lot 2: 2023-05L2

    Montant : 50 000,00 € · Notifié le : 24/10/2023 · Durée : 2 ans

    Statut : Appel d'offres ouvert

    Acheteur : CAISSE NAT INDUSTRIES ELECT GAZIERES

    En savoir plus

  • Objet : Marché de services bancaires - lot 1

    Montant : 2 100 000,00 € · Notifié le : 17/07/2023 · Durée : 4 ans

    Statut : Appel d'offres ouvert

    Acheteur : URSSAF ILE DE FRANCE

    En savoir plus

  • Objet : 2023/05-Lot 1 - Marché de services bancaires

    Montant : 187 500,00 € · Notifié le : 17/02/2023 · Durée : 6 mois

    Statut : Procédure concurrentielle avec négociation

    Acheteur : URSSAF ILE DE FRANCE

    En savoir plus

  • Objet : 2021-GR-06-Lot n°1

    Montant : 975 000,00 € · Notifié le : 28/03/2022 · Durée : 4 ans

    Statut : Appel d'offres ouvert

    Acheteur : UNION DE RECOUVREMENT DES COTISATIONS DE SECURITE SOCIALE ET D'ALLOCATIONS FAMILIALES DE NORMANDIE

    En savoir plus

  • Objet : MAPA-2021-013-LOT 2

    Montant : 30 753,00 € · Notifié le : 11/02/2022 · Durée : 1 an

    Statut : Procédure adaptée

    Acheteur : CAISS RETR PREV CLERCS EMPLOYES NOTAIRES

    En savoir plus

  • Objet : MAPA-2021-013-LOT 1

    Montant : 21 820,00 € · Notifié le : 11/02/2022 · Durée : 1 an

    Statut : Procédure adaptée

    Acheteur : CAISS RETR PREV CLERCS EMPLOYES NOTAIRES

    En savoir plus

  • Objet : 2021.AO.3.031-Lot 2: Compte du Régime de retraite et compte de la gestion administrative

    Montant : 110 389,00 € · Notifié le : 29/09/2021 · Durée : 4 ans

    Statut : Appel d'offres ouvert

    Acheteur : CAISSE PREVOYANCE ET RETRAITE PERS FERROVIAIRE

    En savoir plus

  • Objet : 21_010AOO-Lot 1

    Montant : 261 052,00 € · Notifié le : 12/08/2021 · Durée : 4 ans

    Statut : Appel d'offres ouvert

    Acheteur : U R S S A F RHONE ALPES

    En savoir plus

  • Objet : Fourniture d’une prestation de service d’accès au réseau SWIFT

    Montant : 480 000,00 € · Notifié le : 22/07/2021 · Durée : 4 ans

    Statut : Appel d'offres ouvert

    Acheteur : FRANCE TRAVAIL (DSI MONTREUIL)

    En savoir plus

  • Objet : 21-971-005-Services bancaires

    Montant : 1 065 512,00 € · Notifié le : 12/07/2021 · Durée : 4 ans

    Statut : Appel d'offres ouvert

    Acheteur : CAISSE GENERALE DE SECURITE SOCIALE

    En savoir plus

  • Objet : Prestations de gestion des flux bancaires et services associés de France Médias Monde: Lot 1: Paiements salaires internationaux et tout type de virements internationaux

    Montant : 102 016,00 € · Notifié le : 01/12/2020 · Durée : 4 ans

    Statut : Appel d'offres ouvert

    Acheteur : FRANCE MEDIAS MONDE

    En savoir plus

  • Objet : 247-ACM-2019-07-Lot 1

    Montant : 1,00 € · Notifié le : 25/03/2020 · Durée : 2 ans

    Statut : Appel d'offres ouvert

    Acheteur : URSSAF CENTRE-VAL DE LOIRE

    En savoir plus

  • Objet : 2019/04-Lot 1 - Services bancaires lot 1

    Montant : 376 025,00 € · Notifié le : 13/02/2020 · Durée : 5 mois

    Statut : Appel d'offres ouvert

    Acheteur : URSSAF ILE DE FRANCE

    En savoir plus

  • Objet : SERVICES BANCAIRES: Lot 2: 201905L2

    Montant : 60 000,00 € · Notifié le : 23/10/2019 · Durée : 2 ans

    Statut : Appel d'offres ouvert

    Acheteur : CAISSE NAT INDUSTRIES ELECT GAZIERES

    En savoir plus

Labels et certificats de BRED BANQUE POPULAIRE

Egalité professionnelle - Egapro
Certifiée
Note 2025 (sur 100) : 87
Conforme aux normes Egapro
Année 2018 2020 2021 2022 2023 2024 2025
Note 65 86 86 82 92 92 87
Écart rémunération (sur 40) 35 36 36 37 37 37 37
Écart taux d’augmentation (sur 20) 20 20 20 10 20 20 20
Écart taux promotion (sur 15) 10 15 15 15 15 15 15
Retour congé maternité (sur 15) 0 15 15 15 15 15 15
Hautes rémunérations (sur 10) 0 0 0 5 5 5 0
Notes calculées sur un effectif de 1000 et plus salariés
Economie sociale et solidaire
Certifiée
Bilan carbone
Publié

Marques déposées par BRED BANQUE POPULAIRE

  • YEP
    Enregistrée le 21/03/2025
    Expire le 21/03/2035
    Classes : 35 , 36 , 38
    Numéro : FR5131892
    Marque enregistrée
  • BREDYep
    Enregistrée le 21/03/2025
    Expire le 21/03/2035
    Classes : 35 , 36 , 38
    Numéro : FR5131894
    Marque enregistrée
  • EASY LEASE
    Enregistrée le 27/12/2023
    Expire le 27/12/2033
    Classes : 36
    Numéro : FR5017256
    Marque enregistrée
  • Silhouette
    Enregistrée le 22/12/2023
    Expire le 22/12/2033
    Classes : 36
    Numéro : FR5016601
    Marque enregistrée
  • BREDCorp'
    Enregistrée le 11/12/2023
    Expire le 11/12/2033
    Classes : 36
    Numéro : FR5013147
    Marque enregistrée
  • MA BANQUE PRO, comme moi
    Enregistrée le 01/09/2023
    Expire le 01/09/2033
    Classes : 36
    Numéro : FR4987638
    Marque enregistrée
  • BABA
    Enregistrée le 06/03/2023
    Expire le 06/03/2033
    Classes : 43
    Numéro : FR4942848
    Marque enregistrée
  • BABA
    Enregistrée le 09/12/2022
    Expire le 09/12/2032
    Classes : 43
    Numéro : FR4920145
    Marque enregistrée
  • EasyBredPay
    Enregistrée le 21/10/2022
    Expire le 21/10/2032
    Classes : 36
    Numéro : FR4907284
    Marque enregistrée
  • VISION SINGULIERE
    Enregistrée le 21/07/2022
    Expire le 21/07/2032
    Classes : 36
    Numéro : FR4886207
    Marque enregistrée
  • LA BRED, LA BANQUE 100% CONSEIL
    Enregistrée le 09/06/2022
    Expire le 09/06/2032
    Classes : 35 , 36
    Numéro : FR4875903
    Marque enregistrée
  • Au Charme Français
    Enregistrée le 21/02/2022
    Expire le 21/02/2032
    Classes : 18 , 25 , 26
    Numéro : FR4845978
    Marque enregistrée
  • CRÉDIT CHRONO
    Enregistrée le 06/01/2022
    Expire le 06/01/2032
    Classes : 36
    Numéro : FR4831677
    Marque enregistrée
  • Feu Vert
    Enregistrée le 16/08/2021
    Expire le 16/08/2031
    Classes : 08
    Numéro : FR4792848
    Marque enregistrée
  • Feu Vert
    Enregistrée le 08/03/2021
    Expire le 08/03/2031
    Classes : 01 , 02 , 03 , 04 , 05 , 06 , 07 , 09 , 11 , 12 , 14 , 16 , 17 , 18 , 19 , 20 , 21 , 22 , 25 , 27 , 28 , 35 , 36 , 37 , 39 , 40 , 42 , 45
    Numéro : FR4741040
    Marque enregistrée
  • Planet Link
    Enregistrée le 14/12/2020
    Expire le 14/12/2030
    Classes : 36 , 38 , 42
    Numéro : FR4712081
    Marque enregistrée
  • BREDPlanet+
    Enregistrée le 15/10/2020
    Expire le 15/10/2030
    Classes : 36
    Numéro : FR4692056
    Marque enregistrée
  • BRED GARANTIE HOMME CLE
    Enregistrée le 25/07/2019
    Expire le 25/07/2029
    Classes : 36
    Numéro : FR4570637
    Marque enregistrée
  • BREDSecur
    Enregistrée le 19/07/2019
    Expire le 19/07/2029
    Classes : 36
    Numéro : FR4569108
    Marque enregistrée
  • Ba li ba ris
    Enregistrée le 11/07/2018
    Expire le 11/07/2028
    Classes : 18 , 25 , 26
    Numéro : FR4468471
    Marque enregistrée
  • BALTIQ
    Enregistrée le 11/06/2018
    Expire le 11/06/2028
    Classes : 35 , 36
    Numéro : FR4460279
    Marque enregistrée
  • SOFIDER Océan Indien GROUPE BRED UN PROJET, PRET, PARTEZ !
    Enregistrée le 18/01/2018
    Expire le 18/01/2028
    Classes : 36
    Numéro : FR4420814
    Marque enregistrée
  • BtoM
    Enregistrée le 18/01/2018
    Expire le 18/01/2028
    Classes : 36
    Numéro : FR4420815
    Marque enregistrée
  • BRED to MARKET
    Enregistrée le 18/01/2018
    Expire le 18/01/2028
    Classes : 36
    Numéro : FR4420820
    Marque enregistrée
  • FEU VERT
    Enregistrée le 22/05/2017
    Expire le 22/05/2027
    Classes : 01 , 02 , 03 , 04 , 05 , 06 , 07 , 08 , 09 , 11 , 12 , 14 , 16 , 17 , 18 , 19 , 20 , 21 , 22 , 25 , 27 , 28 , 35 , 36 , 37 , 39 , 40 , 42 , 45
    Numéro : FR4363235
    Marque enregistrée
  • BREDY
    Enregistrée le 03/05/2016
    Expire le 03/05/2026
    Classes : 36
    Numéro : FR4269628
    Marque enregistrée
  • PRIMO FIDELIS
    Enregistrée le 23/02/2016
    Expire le 23/02/2036
    Classes : 36
    Numéro : FR4251433
    Marque renouvelée
  • DEV'Pro
    Enregistrée le 23/02/2016
    Expire le 23/02/2026
    Classes : 35 , 36
    Numéro : FR4251436
    Marque enregistrée
  • La banque sans distance
    Enregistrée le 25/03/2015
    Expire le 25/03/2025
    Classes : 36 , 38
    Numéro : FR4168185
    Marque expirée
  • La banque sans distances
    Enregistrée le 25/03/2015
    Expire le 25/03/2025
    Classes : 36 , 38
    Numéro : FR4168186
    Marque expirée
  • BREDPlanet
    Enregistrée le 06/02/2014
    Expire le 06/02/2034
    Classes : 36
    Numéro : FR4066534
    Marque renouvelée
  • Prêt A venir
    Enregistrée le 22/11/2013
    Expire le 22/11/2033
    Classes : 36
    Numéro : FR4050251
    Marque renouvelée
  • BREDConnect
    Enregistrée le 02/05/2013
    Expire le 02/05/2033
    Classes : 36 , 38 , 42
    Numéro : FR4003424
    Marque renouvelée
  • VIVIFIO
    Enregistrée le 16/01/2013
    Expire le 16/01/2033
    Classes : 36
    Numéro : FR3977045
    Marque renouvelée
  • SERGENT MAJOR
    Enregistrée le 24/07/2012
    Expire le 24/07/2032
    Classes : 18 , 25 , 28
    Numéro : FR3936267
    Marque renouvelée
  • IPAB
    Enregistrée le 10/11/2011
    Expire le 10/11/2021
    Classes : 09 , 36 , 38 , 42
    Numéro : FR3875007
    Marque expirée
  • Balibaris
    Enregistrée le 17/05/2011
    Expire le 17/05/2031
    Classes : 18 , 25 , 26
    Numéro : FR3832037
    Marque renouvelée
  • DU PAREIL … AU MEME
    Enregistrée le 25/03/2011
    Expire le 25/03/2031
    Classes : 35
    Numéro : FR3817790
    Marque renouvelée
  • BRED PROTECTION BUDGET
    Enregistrée le 02/03/2011
    Expire le 02/03/2031
    Classes : 36
    Numéro : FR3811250
    Marque renouvelée
  • BRED Mandat SEPA
    Enregistrée le 02/03/2011
    Expire le 02/03/2021
    Classes : 36
    Numéro : FR3811251
    Marque expirée
  • Ba-li-ba-ris.
    Enregistrée le 05/11/2010
    Expire le 11/07/2028
    Classes : 18 , 25 , 26
    Numéro : FR3779902
    Marque renouvelée
  • M MOBETIC
    Enregistrée le 21/10/2010
    Expire le 21/10/2020
    Classes : 36 , 38 , 42
    Numéro : FR3776923
    Marque expirée
  • Du Pareil …au même
    Enregistrée le 12/08/2010
    Expire le 12/08/2030
    Classes : 16 , 18 , 24 , 25
    Numéro : FR3760028
    Marque renouvelée
  • DOTEO LE PLAN D'EPARGNE DONATION
    Enregistrée le 12/03/2010
    Expire le 12/03/2030
    Classes : 36
    Numéro : FR3721304
    Marque renouvelée
  • BAMBINO
    Enregistrée le 05/03/2010
    Expire le 05/03/2030
    Classes : 36
    Numéro : FR3719829
    Marque renouvelée
  • Planet Link
    Enregistrée le 15/02/2010
    Expire le 15/02/2020
    Classes : 38 , 42
    Numéro : FR3713531
    Marque expirée
  • PAYMENTIS
    Enregistrée le 11/01/2010
    Expire le 11/01/2020
    Classes : 36
    Numéro : FR3703989
    Marque expirée
  • PREPAR'SERENITE
    Enregistrée le 22/06/2009
    Expire le 22/06/2029
    Classes : 36
    Numéro : FR3659304
    Marque renouvelée
  • 432 PAIEMENT ECHEANCE
    Enregistrée le 04/06/2009
    Expire le 04/06/2019
    Classes : 36
    Numéro : FR3655002
    Marque expirée
  • FAIR
    Enregistrée le 05/05/2009
    Expire le 05/05/2029
    Classes : 32 , 33
    Numéro : FR3648539
    Marque renouvelée

    • Voir plus

Aides perçues par BRED BANQUE POPULAIRE

Intitulé : PAC - IV/A.4 - Soutien aux investissements physiques
Montant : 420 730 €
Autorité : FEAGA,FEADER,Etat/National
Publication : 01/04/2018
Instrument : Inconnu
Numéro SA : Inconnu
•
Référence : Inconnue