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Mise à jour RCS : le 26/05/2026 Mise à jour RNE : le 26/05/2026 Mise à jour INSEE : le 25/05/2026

CASDEN BANQUE POPULAIRE

784 275 778 · Active
Cotée en bourse
Adresse : 1 B RUE JEAN WIENER, 77420 CHAMPS-SUR-MARNE
Activité : Autres intermédiations monétaires
Effectif : Entre 500 et 999 salariés (donnée 2023)
Création : 17/09/1984
Dirigeants : SIVAGNANAM Marie-Claude , LABORDE Mylène , Guenoun Marcel , D'inca Stéphane , Debord Didier , HUART Isabelle , Levy Chantal , et 11 autres.

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Informations juridiques de CASDEN BANQUE POPULAIRE

SIREN : 784 275 778
SIRET (siège) : 784 275 778 02426
Numéro LEI : 969500W8LGZQUL2KL242 
Forme juridique : Société coopérative de banque populaire
Numéro de TVA : FR02784275778
Inscription au RCS : INSCRIT (au greffe de MEAUX , le 08/01/1964 )
Inscription au RNE : INSCRIT (le 08/01/1964)
Numéro RCS : 784 275 778 R.C.S. Meaux
Capital social : 763,00 €
Capital variable (minimum) : 763,00 €
Voir les informations réglementées

Extrait INPI

Activité de CASDEN BANQUE POPULAIRE

Activité principale déclarée : Banque Populaire opérations connexes et autres activités
Code NAF ou APE : 64.19Z (Autres intermédiations monétaires)
Domaine d’activité : Activités des services financiers, hors assurance et caisses de retraite
Forme d'exercice : Commerciale
Conventions collectives : Banque - IDCC 2120
Banque populaire - IDCC 3210
Date de clôture d'exercice comptable : 31/12/2026
Inscriptions à l'ORIAS, sous le numéro 07027138 :
  • Mandataire d'Intermédiaire en Assurance (MIA) sans maniement de fonds :
    INSCRIT depuis le 10/01/2025
  • Intermédiaire en Financement Participatif (IFP) sans maniement de fonds :
    RADIÉ depuis le 02/04/2020
  • Mandataire d'Assurance (MA) sans maniement de fonds :
    INSCRIT depuis le 22/03/2013
  • Courtier en Assurance (COA) sans maniement de fonds :
    RADIÉ depuis le 31/01/2014
    •

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Etablissements de l'entreprise CASDEN BANQUE POPULAIRE

  • Siège et établissement principal

    En activité

    784 275 778 02426
    Adresse : 1 B RUE JEAN WIENER 77420 CHAMPS-SUR-MARNE
    Date de création : 12/03/2018
    Nom commercial : CASDEN BANQUE POPULAIRE
  • Établissement secondaire

    En activité

    784 275 778 02582
    Adresse : 2 B RUE DU PUITS ARTESIEN 63000 CLERMONT-FERRAND
    Date de création : 07/01/2026
    Nom commercial : CASDEN Banque Populaire
    Enseigne : CASDEN Banque Populaire
  • Établissement secondaire

    En activité

    784 275 778 02533
    Adresse : 27 AVENUE GEORGES CLEMENCEAU 59300 VALENCIENNES
    Date de création : 17/12/2025
  • Établissement secondaire

    En activité

    784 275 778 02574
    Adresse : 260 AVENUE REGIS RYCKEBUSCH 04100 MANOSQUE
    Date de création : 27/01/2025
    Nom commercial : CASDEN Banque Populaire
    Enseigne : CASDEN Banque Populaire
  • Établissement secondaire

    En activité

    784 275 778 02541
    Adresse : RESIDENCE LES JARDINS D'HUGO RUE DE CAYENNE 97410 SAINT-PIERRE
    Date de création : 08/01/2025
    Nom commercial : CASDEN BANQUE POPULAIRE
    Enseigne : CASDEN BANQUE POPULAIRE
  • Établissement secondaire

    En activité

    784 275 778 02517
    Adresse : 106 RUE BERGSON 42000 SAINT-ETIENNE
    Date de création : 06/01/2025
  • Établissement secondaire

    En activité

    784 275 778 02491
    Adresse : 28 B RUE DESIREE CLARY 13002 MARSEILLE 2EME
    Date de création : 02/11/2023
  • Établissement secondaire

    En activité

    784 275 778 02483
    Adresse : 40 PLACE AUGUSTIN LAURENT 59800 LILLE
    Date de création : 25/10/2023
    Nom commercial : CASDEN BANQUE POPULAIRE
  • Établissement secondaire

    En activité

    784 275 778 02467
    Adresse : 2 BOULEVARD EDME NICOLAS MACHUREAU 21000 DIJON
    Date de création : 21/06/2023
    Nom commercial : CASDEN
  • Établissement secondaire

    En activité

    784 275 778 02475
    Adresse : 90 BOULEVARD DES AMERICAINS 44300 NANTES
    Date de création : 01/09/2022
    Nom commercial : CASDEN
  • Établissement secondaire

    En activité

    784 275 778 02459
    Adresse : ZAC CENTRE STE GENEVIEVE 21 AVENUE VLADIMIR ILITCH LENINE 92000 NANTERRE
    Date de création : 15/05/2019
  • Établissement secondaire

    En activité

    784 275 778 02442
    Adresse : IMMEUBLE DIAGONALE OUEST 12 T RUE JOEL LE THEULE 78180 MONTIGNY-LE-BRETONNEUX
    Date de création : 28/11/2018
  • Établissement secondaire

    En activité

    784 275 778 02434
    Adresse : 7 RUE NELSON MANDELA 77420 CHAMPS-SUR-MARNE
    Date de création : 12/03/2018
    Nom commercial : CASDEN BANQUE POPULAIRE
    Enseigne : CASDEN BANQUE POPULAIRE
  • Établissement secondaire

    En activité

    784 275 778 02400
    Adresse : 3 RUE LAFAYETTE 57000 METZ
    Date de création : 05/07/2017
    Nom commercial : VOUSNOUSILS.FR
    Enseigne : CASDEN BANQUE POPULAIRE
  • Établissement secondaire

    En activité

    784 275 778 02392
    Adresse : 8 RUE LEFEBVRE 68100 MULHOUSE
    Date de création : 31/05/2017
    Nom commercial : CASDEN BANQUE POPULAIRE
  • Établissement secondaire

    En activité

    784 275 778 02376
    Adresse : 191 RUE SHIRIN EBADI 34000 MONTPELLIER
    Date de création : 01/03/2017
  • Établissement secondaire

    En activité

    784 275 778 02368
    Adresse : 16 RUE DROITE 48000 MENDE
    Date de création : 22/02/2017
  • Établissement secondaire

    En activité

    784 275 778 02384
    Adresse : 114-120 114 RUE DE PARIS 91120 PALAISEAU
    Date de création : 11/01/2017
  • Établissement secondaire

    En activité

    784 275 778 02418
    Adresse : 4 AVENUE DE LA MARNE 32000 AUCH
    Date de création : 14/12/2016
  • Établissement secondaire

    En activité

    784 275 778 02350
    Adresse : 7 RUE LOUIS MAURY 55100 VERDUN
    Date de création : 18/05/2016
  • Établissement secondaire

    En activité

    784 275 778 02335
    Adresse : 24 RUE DES BONS ENFANTS 01000 BOURG-EN-BRESSE
    Date de création : 04/01/2016
  • Établissement secondaire

    En activité

    784 275 778 02285
    Adresse : 104 AVENUE FERNAND LOBBEDEZ 62000 ARRAS
    Date de création : 29/07/2015
  • Établissement secondaire

    En activité

    784 275 778 02244
    Adresse : BAT B 154 BOULEVARD ARISTIDE BRIAND 85000 LA ROCHE-SUR-YON
    Date de création : 23/07/2014
  • Établissement secondaire

    En activité

    784 275 778 02236
    Adresse : 2 AVENUE SAINTE ANNE 54520 LAXOU
    Date de création : 02/06/2014
    Nom commercial : CASDEN BANQUE POPULAIRE
    Enseigne : CASDEN BANQUE POPULAIRE
  • Établissement secondaire

    En activité

    784 275 778 02251
    Adresse : LE COLISEE QUARTIER ROMAINS 6 CHE DES FINS SUD 74000 ANNECY
    Date de création : 24/04/2014
    Nom commercial : CASDEN BANQUE POPULAIRE
    Enseigne : CASDEN BANQUE POPULAIRE
  • Établissement secondaire

    En activité

    784 275 778 02210
    Adresse : 31 AVENUE DU GENERAL DE GAULLE 93110 ROSNY-SOUS-BOIS
    Date de création : 16/10/2013
  • Établissement secondaire

    En activité

    784 275 778 02178
    Adresse : RESIDENCE ARCADIE 12 RUE DU PLESSIS POMMERAYE 60100 CREIL
    Date de création : 09/07/2013
  • Établissement secondaire

    En activité

    784 275 778 02202
    Adresse : RESIDENCE AMBASSADEUR 25 AVENUE CHARLES DE GAULLE 36000 CHATEAUROUX
    Date de création : 09/07/2013
    Nom commercial : CASDEN BANQUE POPULAIRE
    Enseigne : CASDEN BANQUE POPULAIRE
  • Établissement secondaire

    En activité

    784 275 778 02137
    Adresse : 22 BOULEVARD SAINT LOUIS 43000 LE PUY-EN-VELAY
    Date de création : 17/06/2013
  • Établissement secondaire

    En activité

    784 275 778 02145
    Adresse : 59 BOULEVARD ARMAND DUPORTAL 31000 TOULOUSE
    Date de création : 11/06/2013
  • Établissement secondaire

    En activité

    784 275 778 02103
    Adresse : 52 AVENUE PIERRE BROSSOLETTE 94000 CRETEIL
    Date de création : 20/03/2013
  • Établissement secondaire

    En activité

    784 275 778 02095
    Adresse : 4 AVENUE PAUL ALDUY 66100 PERPIGNAN
    Date de création : 18/03/2013
    Nom commercial : CASDEN BANQUE POPULAIRE
  • Établissement secondaire

    En activité

    784 275 778 02129
    Adresse : LE WAGRAM LOT 3 / BAT E1 54 AVENUE DE L’HIPPODROME 14000 CAEN
    Date de création : 11/03/2013
    Nom commercial : CASDEN BANQUE POPULAIRE
  • Établissement secondaire

    En activité

    784 275 778 02087
    Adresse : 151 RUE MARECHAL JOFFRE 76600 LE HAVRE
    Date de création : 19/09/2012
    Enseigne : CASDEN BANQUE POPULAIRE
  • Établissement secondaire

    En activité

    784 275 778 02053
    Adresse : 1 QUAI KLEBER 67000 STRASBOURG
    Date de création : 11/07/2012
    Nom commercial : CASDEN BANQUE POPULAIRE
    Enseigne : CASDEN BANQUE POPULAIRE
  • Établissement secondaire

    En activité

    784 275 778 02038
    Adresse : 16 RUE GEORGES GENOUX 70000 VESOUL
    Date de création : 12/04/2012
  • Établissement secondaire

    En activité

    784 275 778 02020
    Adresse : 30 PLACE LEON CASSE 91100 CORBEIL-ESSONNES
    Date de création : 27/01/2012
  • Établissement secondaire

    En activité

    784 275 778 02301
    Adresse : 10 RUE DU DOCTEUR CABRE 97100 BASSE-TERRE
    Date de création : 14/06/2011
  • Établissement secondaire

    En activité

    784 275 778 02079
    Adresse : 20 AVENUE GEORGES POMPIDOU 71100 CHALON-SUR-SAONE
    Date de création : 01/04/2011
    Nom commercial : CASDEN BANQUE POPULAIRE
    Enseigne : CASDEN BANQUE POPULAIRE
  • Établissement secondaire

    En activité

    784 275 778 02004
    Adresse : RESIDENCE DUFAU I 26 COURS LYAUTEY 64000 PAU
    Date de création : 02/02/2011
  • Établissement secondaire

    En activité

    784 275 778 01998
    Adresse : LE REVELLY 5 RUE BAYARD 05000 GAP
    Date de création : 17/11/2010
  • Établissement secondaire

    En activité

    784 275 778 01980
    Adresse : 84 BOULEVARD JACQUARD 62100 CALAIS
    Date de création : 12/10/2010
  • Établissement secondaire

    En activité

    784 275 778 01931
    Adresse : 8 PLACE JEAN JAURES 41000 BLOIS
    Date de création : 10/08/2010
  • Établissement secondaire

    En activité

    784 275 778 01956
    Adresse : PARC ALPIA BAT A 8 RUE JACQUARD 25000 BESANCON
    Date de création : 10/08/2010
  • Établissement secondaire

    En activité

    784 275 778 01949
    Adresse : RESIDENCE FRANCHEVILLE 20 PLACE FRANCHEVILLE 24000 PERIGUEUX
    Date de création : 05/08/2010
  • Établissement secondaire

    En activité

    784 275 778 01964
    Adresse : 3 RUE DE REDON 35000 RENNES
    Date de création : 05/08/2010
  • Établissement secondaire

    En activité

    784 275 778 01923
    Adresse : 48/50 48 AVENUE DU 8 MAI 1945 64100 BAYONNE
    Date de création : 31/08/2009
  • Établissement secondaire

    En activité

    784 275 778 01907
    Adresse : 2 BOULEVARD DE PONT NOYELLES 80090 AMIENS
    Date de création : 16/07/2009
  • Établissement secondaire

    En activité

    784 275 778 01899
    Adresse : 30 RUE ROSSINI 06000 NICE
    Date de création : 25/06/2009
  • Établissement secondaire

    En activité

    784 275 778 01881
    Adresse : 7 ALLEE DU VIEUX SAINT LOUIS 53000 LAVAL
    Date de création : 19/05/2009
    Nom commercial : CASDEN BANQUE POPULAIRE
    Enseigne : CASDEN BANQUE POPULAIRE
  • Établissement secondaire

    En activité

    784 275 778 01873
    Adresse : RESIDENCE LES ARCADES 7 AVENUE DR JEAN JACQUES PERRON 83400 HYERES
    Date de création : 27/04/2009
    Nom commercial : CASDEN BANQUE POPULAIRE
  • Établissement secondaire

    En activité

    784 275 778 01865
    Adresse : 90 RUE FRANCOIS PERRIN 87000 LIMOGES
    Date de création : 22/04/2009
    Nom commercial : CASDEN BANQUE POPULAIRE
  • Établissement secondaire

    En activité

    784 275 778 01857
    Adresse : 2-4 2 RUE DES FOSSES 77000 MELUN
    Date de création : 04/12/2008
  • Établissement secondaire

    En activité

    784 275 778 01824
    Adresse : 7 PLACE DU PROFESSEUR LANGEVIN 10000 TROYES
    Date de création : 12/10/2007
  • Établissement secondaire

    En activité

    784 275 778 01832
    Adresse : ZAC GIBAUDERIE 8 RUE D'ARTIMON 86280 SAINT-BENOIT
    Date de création : 01/01/2007
  • Établissement secondaire

    En activité

    784 275 778 01816
    Adresse : CERGY 2 MAIL DES CERCLADES 95000 CERGY
    Date de création : 26/04/2006
    Nom commercial : CASDEN BANQUE POPULAIRE
    Enseigne : CASDEN BANQUE POPULAIRE
  • Établissement secondaire

    En activité

    784 275 778 02152
    Adresse : 10 RUE GENERAL FERRIE 38100 GRENOBLE
    Date de création : 15/04/2005
  • Établissement secondaire

    En activité

    784 275 778 01808
    Adresse : 2844 ROUTE DE MONTABO 97300 CAYENNE
    Date de création : 01/01/2002
    Nom commercial : CASDEN BANQUE POPULAIRE
  • Établissement secondaire

    En activité

    784 275 778 02186
    Adresse : 14 AVENUE DU MARECHAL FOCH 77100 MEAUX
    Date de création : 22/01/2001
    Nom commercial : CASDEN BANQUE POPULAIRE
  • Établissement secondaire

    En activité

    784 275 778 01774
    Adresse : 3 B BOULEVARD DE STRASBOURG 61000 ALENCON
    Date de création : 01/01/2001
  • Établissement secondaire

    En activité

    784 275 778 01709
    Adresse : 7 RUE DE NIEVRE 58000 NEVERS
    Date de création : 01/08/2000
    Nom commercial : CASDEN BANQUE POPULAIRE
  • Établissement secondaire

    En activité

    784 275 778 01733
    Adresse : 42 RUE JULIETTE DODU 97400 SAINT-DENIS
    Date de création : 01/06/2000
    Nom commercial : CASDEN BANQUE POPULAIRE
  • Établissement secondaire

    En activité

    784 275 778 01634
    Adresse : NIORT 15 B PLACE SAINT-JEAN 79000 NIORT
    Date de création : 01/01/1998
    Nom commercial : VOUSNOUSILS.FR
    Enseigne : CASDEN BANQUE POPULAIRE
  • Établissement secondaire

    En activité

    784 275 778 01642
    Adresse : RESIDENCE LES EPARS 15 RUE DU GRAND FAUBOURG 28000 CHARTRES
    Date de création : 01/01/1998
    Nom commercial : CASDEN BANQUE POPULAIRE
    Enseigne : CASDEN BANQUE POPULAIRE
  • Établissement secondaire

    En activité

    784 275 778 01659
    Adresse : RESIDENCE LE CHANDERNAGOR 13 QUAI DES INDES 56100 LORIENT
    Date de création : 01/01/1998
    Nom commercial : CASDEN BANQUE POPULAIRE
    Enseigne : CASDEN BANQUE POPULAIRE
  • Établissement secondaire

    En activité

    784 275 778 01626
    Adresse : 111 BOULEVARD LEON-GAMBETTA 46000 CAHORS
    Date de création : 01/09/1995
    Nom commercial : CASDEN BANQUE POPULAIRE
    Enseigne : CASDEN BANQUE POPULAIRE
  • Établissement secondaire

    En activité

    784 275 778 01618
    Adresse : RES YOLANDE D ARAGON 36 AVENUE YOLANDE D'ARAGON 49100 ANGERS
    Date de création : 01/09/1995
    Nom commercial : CASDEN BANQUE POPULAIRE
    Enseigne : CASDEN BANQUE POPULAIRE
  • Établissement secondaire

    En activité

    784 275 778 01600
    Adresse : RES LE PRESIDENT 17 PLACE DE VERDUN 39000 LONS-LE-SAUNIER
    Date de création : 01/09/1995
    Nom commercial : CASDEN BANQUE POPULAIRE
    Enseigne : CASDEN BANQUE POPULAIRE
  • Établissement secondaire

    En activité

    784 275 778 01584
    Adresse : CENTRE D AFFAIRES 19 RUE EDOUARD VAILLANT 37000 TOURS
    Date de création : 01/01/1994
    Nom commercial : CASDEN BANQUE POPULAIRE
    Enseigne : CASDEN BANQUE POPULAIRE
  • Établissement secondaire

    En activité

    784 275 778 01543
    Adresse : 6 RUE ISAAC JOGUES 45000 ORLEANS
    Date de création : 01/07/1993
    Nom commercial : CASDEN BANQUE POPULAIRE
  • Établissement secondaire

    En activité

    784 275 778 01550
    Adresse : 47 RUE BRANDA 29200 BREST
    Date de création : 01/07/1993
    Nom commercial : CASDEN BANQUE POPULAIRE
    Enseigne : CASDEN BANQUE POPULAIRE
  • Établissement secondaire

    En activité

    784 275 778 01568
    Adresse : 12 RUE DES CAPUCINS 90000 BELFORT
    Date de création : 01/06/1993
    Nom commercial : CASDEN BANQUE POPULAIRE
    Enseigne : CASDEN BANQUE POPULAIRE
  • Établissement secondaire

    En activité

    784 275 778 02293
    Adresse : CARREFOUR DE BAIMBRIDGE 97139 LES ABYMES
    Date de création : 02/03/1993
  • Établissement secondaire

    En activité

    784 275 778 01501
    Adresse : 4 BOULEVARD GAMBETTA 08000 CHARLEVILLE-MEZIERES
    Date de création : 03/11/1992
    Nom commercial : CASDEN BANQUE POPULAIRE
  • Établissement secondaire

    En activité

    784 275 778 01485
    Adresse : 159 QUAI DES ALLOBROGES 73000 CHAMBERY
    Date de création : 21/09/1992
    Nom commercial : CASDEN BANQUE POPULAIRE
    Enseigne : CASDEN BANQUE POPULAIRE
  • Établissement secondaire

    En activité

    784 275 778 01493
    Adresse : 4 PLACE EMILE STEIN 88000 EPINAL
    Date de création : 14/09/1992
    Nom commercial : CASDEN BANQUE POPULAIRE
    Enseigne : CASDEN BANQUE POPULAIRE
  • Établissement secondaire

    En activité

    784 275 778 01477
    Adresse : SAINT BRIEUC 17 RUE SAINT-BENOIT 22000 SAINT-BRIEUC
    Date de création : 02/09/1992
    Nom commercial : CASDEN BP
    Enseigne : CASDEN BP
  • Établissement secondaire

    En activité

    784 275 778 01469
    Adresse : 23 AVENUE GEORGES POMPIDOU 30900 NIMES
    Date de création : 11/05/1992
    Nom commercial : CASDEN BANQUE POPULAIRE
    Enseigne : CASDEN BANQUE POPULAIRE
  • Établissement secondaire

    En activité

    784 275 778 01436
    Adresse : 62 B RUE BARBIER 72000 LE MANS
    Date de création : 01/09/1991
    Nom commercial : CASDEN BANQUE POPULAIRE
    Enseigne : CASDEN BANQUE POPULAIRE
  • Établissement secondaire

    En activité

    784 275 778 01428
    Adresse : 11 BOULEVARD MONTEBELLO 81000 ALBI
    Date de création : 13/05/1991
    Nom commercial : CASDEN BANQUE POPULAIRE
    Enseigne : CASDEN BANQUE POPULAIRE
  • Établissement secondaire

    En activité

    784 275 778 01378
    Adresse : IMMEUBLE LA RESIDENCE 19 AV GEN LECLERC MAL DE FRANCE 19100 BRIVE-LA-GAILLARDE
    Date de création : 01/01/1991
    Nom commercial : CASDEN BANQUE POPULAIRE
  • Établissement secondaire

    En activité

    784 275 778 01394
    Adresse : 19 AVENUE DU CHAMP DE MARS 26000 VALENCE
    Date de création : 01/01/1991
    Nom commercial : CASDEN BP
  • Établissement secondaire

    En activité

    784 275 778 01402
    Adresse : 1 B COURS GABRIEL FAURE 09000 FOIX
    Date de création : 01/01/1991
    Nom commercial : CASDEN BANQUE POPULAIRE
  • Établissement secondaire

    En activité

    784 275 778 02160
    Adresse : 253 BOULEVARD VINCENT AURIOL 82000 MONTAUBAN
    Date de création : 24/10/1990
  • Établissement secondaire

    En activité

    784 275 778 01352
    Adresse : RES ARMAND FALLIERES 14 C RUE DIDEROT 47000 AGEN
    Date de création : 01/02/1990
    Nom commercial : CASDEN BANQUE POPULAIRE
    Enseigne : CASDEN BANQUE POPULAIRE
  • Établissement secondaire

    En activité

    784 275 778 01329
    Adresse : RES LES JARDINS DU CHATEAU 9 RUE DES CALQUIERES 11000 CARCASSONNE
    Date de création : 01/02/1990
    Nom commercial : CASDEN BANQUE POPULAIRE
    Enseigne : CASDEN BANQUE POPULAIRE
  • Établissement secondaire

    En activité

    784 275 778 01311
    Adresse : RESIDENCE SAINT LAZARE 6 IMPASSE DU QUAI SAINT LAZARE 84000 AVIGNON
    Date de création : 26/12/1989
    Nom commercial : CASDEN BANQUE POPULAIRE
    Enseigne : CASDEN BANQUE POPULAIRE
  • Établissement secondaire

    En activité

    784 275 778 01287
    Adresse : IMMEUBLE DE BRETAGNE 57 AVENUE DE BRETAGNE 76100 ROUEN
    Date de création : 26/12/1989
  • Établissement secondaire

    En activité

    784 275 778 01170
    Adresse : RESIDENCE PIERRE CORNEILLE 13 AVENUE CHARLES DE GAULLE 23000 GUERET
    Date de création : 01/09/1988
    Nom commercial : CASDEN BANQUE POPULAIRE
  • Établissement secondaire

    En activité

    784 275 778 01535
    Adresse : LA ROCHELLE 2 RUE VILLENEUVE 17000 LA ROCHELLE
    Date de création : 01/01/1988
    Nom commercial : CASDEN BANQUE POPULAIRE
    Enseigne : CASDEN BANQUE POPULAIRE
  • Établissement secondaire

    En activité

    784 275 778 01154
    Adresse : 6 BOULEVARD VAULABELLE 89000 AUXERRE
    Date de création : 09/03/1987
  • Établissement secondaire

    En activité

    784 275 778 01071
    Adresse : 5 RUE ROSSI 20000 AJACCIO
    Date de création : 12/01/1987
  • Établissement secondaire

    En activité

    784 275 778 01048
    Adresse : 3-5 RESIDENCE LES BERBERRY'S 3 AVENUE DURAND DE GROS 12000 RODEZ
    Date de création : 09/01/1987
  • Établissement secondaire

    En activité

    784 275 778 01022
    Adresse : 23 RUE D'ALSACE-LORRAINE 40000 MONT-DE-MARSAN
    Date de création : 08/01/1987
  • Établissement secondaire

    En activité

    784 275 778 00941
    Adresse : 27 RUE DU GENERAL GALLIENI 97200 FORT DE FRANCE
    Date de création : 01/01/1986
  • Établissement secondaire

    En activité

    784 275 778 02327
    Adresse : 17 RUE DE LA LIBERTE 97200 FORT-DE-FRANCE
    Date de création : 01/01/1986
  • Établissement secondaire

    En activité

    784 275 778 00925
    Adresse : 12 BOULEVARD WINSTON CHURCHILL 16000 ANGOULEME
    Date de création : 12/11/1985
  • Établissement secondaire

    En activité

    784 275 778 01162
    Adresse : 37 BOULEVARD PASCAL PAOLI 20200 BASTIA
    Date de création : 08/05/1985
  • Établissement secondaire

    En activité

    784 275 778 00891
    Adresse : Résidence le Palasin 18 COURS BEAUVOIR 18000 BOURGES
    Date de création : 18/03/1985
  • Établissement secondaire

    En activité

    784 275 778 00875
    Adresse : 56 RUE JULES TREFOUSSE 52000 CHAUMONT
    Date de création : 02/01/1985

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Etablissements de l'entreprise CASDEN BANQUE POPULAIRE

Finances de CASDEN BANQUE POPULAIRE

Performance 2024 2023 2022 2020
Chiffre d'affaires (€) 286M
Marge brute (€) 286M
EBITDA - EBE (€) 179M
Résultat d'exploitation (€) 171M
Résultat net (€) 57,1M 88,8K 32,9K 46,5M
Croissance 2024 2023 2022 2020
Taux de croissance du CA (%) 13,8
Taux de marge brute (%) 100
Taux de marge d'EBITDA (%) 62,5
Taux de marge opérationnelle (%) 60
Gestion BFR 2024 2023 2022 2020
BFR (€) 14,5Mds
BFR hors exploitation (€) 14,5Mds
BFR (j de CA) 18,6K
BFR exploitation (j de CA) 0
BFR hors exploitation (j de CA) 18,6K
Délai de paiement clients (j) 0
Ratio des stocks / CA (j) 0
Autonomie financière 2024 2023 2022 2020
Capacité d'autofinancement (€) 64,4M
Capacité d'autofinancement / CA (%) 22,5
Fonds de roulement net global (€) 14,5Mds
Couverture du BFR 1
Dettes financières (€) 13,4Mds
Capacité de remboursement 208
Ratio d'endettement (Gearing) 12,3
Autonomie financière (%) 6,7
Taux de levier (DFN/EBITDA) 75
Solvabilité 2024 2023 2022 2020
Couverture des dettes 0
Fonds propres (€) 1,09Mds
Rentabilité 2024 2023 2022 2020
Marge nette (%) 20
Rentabilité sur fonds propres (%) 5,2
Rentabilité économique (%) 0,4
Valeur ajoutée (€) 286M
Valeur ajoutée / CA (%) 100
Structure d'activité 2024 2023 2022 2020
Salaires / CA (%) 0
Chiffre d'affaires à l'export (€) 0
Performance 2024 2023 2022 2021
Chiffre d'affaires (€) 288M 243M 207M 211M
Marge brute (€) 288M 243M 207M 211M
EBITDA - EBE (€) 181M 151M 117M 123M
Résultat d'exploitation (€) 110M 107M 67,2M 75,5M
Résultat net (€) 88,7M 88,8M 64,4M 65,6M
Croissance 2024 2023 2022 2021
Taux de croissance du CA (%) 18,3 17,5 -1,7 8,4
Taux de marge brute (%) 100 100 100 100
Taux de marge d'EBITDA (%) 62,8 62 56,4 58,2
Taux de marge opérationnelle (%) 38,3 44 32,4 35,8
Gestion BFR 2024 2023 2022 2021
BFR (€) 2,3Mds 2,23Mds 2,2Mds 2,01Mds
BFR hors exploitation (€) 2,3Mds 2,23Mds 2,2Mds 2,01Mds
BFR (j de CA) 2,91K 3,35K 3,87K 3,49K
BFR exploitation (j de CA) 0 0 0 0
BFR hors exploitation (j de CA) 2,91K 3,35K 3,87K 3,49K
Délai de paiement clients (j) 0 0 0 0
Délai de paiement fournisseurs (j) 0 0 0 0
Ratio des stocks / CA (j) 0 0 0 0
Autonomie financière 2024 2023 2022 2021
Capacité d'autofinancement (€) 160M 133M 114M 113M
Capacité d'autofinancement / CA (%) 55,4 54,4 55 53,5
Fonds de roulement net global (€) 2,3Mds 2,23Mds 2,2Mds 2,01Mds
Couverture du BFR 1 1 1 1
Dettes financières (€) 478K
Capacité de remboursement 0 0 0 0
Ratio d'endettement (Gearing) 0 0 0 0
Autonomie financière (%) 14,5 14,8 12,6 13
Taux de levier (DFN/EBITDA) 0 0 0 0
Solvabilité 2024 2023 2022 2021
Couverture des dettes 318
Fonds propres (€) 2,35Mds 2,29Mds 2,16Mds 2,19Mds
Rentabilité 2024 2023 2022 2021
Marge nette (%) 30,8 36,5 31,1 31,1
Rentabilité sur fonds propres (%) 3,8 3,9 3 3
Rentabilité économique (%) 0,5 0,6 0,4 0,4
Valeur ajoutée (€) 181M 151M 117M 123M
Valeur ajoutée / CA (%) 62,8 62 56,4 58,2
Structure d'activité 2024 2023 2022 2021
Salaires / CA (%) 0 0 0 0
Chiffre d'affaires à l'export (€) 0 0

Dirigeants et représentants de CASDEN BANQUE POPULAIRE

Entreprises dirigées par CASDEN BANQUE POPULAIRE

Actionnaires et bénéficiaires effectifs de CASDEN BANQUE POPULAIRE

Accès restreint aux données des bénéficiaires effectifs

Les données liées aux bénéficiaires effectifs (identité des actionnaires, parts, droits de vote, etc.) sont réservées aux personnes habilitées.

Faire une demande d'accès

Documents juridiques de CASDEN BANQUE POPULAIRE

    • Copie des actes de nomination des membres des organes de gestion, d'administration, de direction, de surveillance et de contrôle de la société
    19/03/2026
    • Copie des actes de nomination des membres des organes de gestion, d'administration, de direction, de surveillance et de contrôle de la société
    06/03/2026
    • Copie des actes de nomination des membres des organes de gestion, d'administration, de direction, de surveillance et de contrôle de la société
    06/03/2026
    • Copie des actes de nomination des membres des organes de gestion, d'administration, de direction, de surveillance et de contrôle de la société
    18/02/2026
    • Extrait de procès-verbal
      • Démission(s) d'administrateur(s)
    30/10/2024
    • Extrait de procès-verbal
      • Démission(s) d'administrateur(s)
    30/10/2024
    • Extrait de procès-verbal
      • Démission de président du conseil d'administration + Fin mandat vice-président
      • Changement(s) d'administrateur(s) Ancien : Mr Fabrice HENRY - Nouveau : Mr Didier DEBORD
      • Renouvellement(s) de mandat(s) d'administrateur(s) Mr Serge BRICHET
      • Renouvellement(s) de mandat(s) d'administrateur(s) Mme Ghislaine FRANCHETEAU
      • Renouvellement(s) de mandat(s) d'administrateur(s) Mme Carole GELLY
      • Renouvellement(s) de mandat(s) d'administrateur(s) Mr Ivan GAUDEFROY
      • Changement(s) d'administrateur(s) Ancien : Mr Claude JECHOUX - Nouveau : Vincent BOUBA
      • Changement(s) d'administrateur(s) Ancien : Mr MATHIAS Edgard - Nouveau : GUION DE MERITENS Isabelle
      • Changement de commissaire aux comptes titulaire
      • Renouvellement(s) de mandat(s) d'administrateur(s) Mme Ghislaine FRANCHETEAU
      • Renouvellement(s) de mandat(s) d'administrateur(s) Mme Carole GELLY
      • Renouvellement(s) de mandat(s) d'administrateur(s) Mr Serge BRICHET
      • Changement(s) d'administrateur(s) Ancien : Mr Claude JECHOUX - Nouveau : Vincent BOUBA
      • Changement de commissaire aux comptes titulaire
      • Démission de président du conseil d'administration + Fin mandat vice-président
      • Changement(s) d'administrateur(s) Ancien : Mr Fabrice HENRY - Nouveau : Mr Didier DEBORD
      • Renouvellement(s) de mandat(s) d'administrateur(s) Mr Ivan GAUDEFROY
      • Changement(s) d'administrateur(s) Ancien : Mr MATHIAS Edgard - Nouveau : GUION DE MERITENS Isabelle
    18/08/2023
    • Extrait de procès-verbal
    11/10/2022
    • Extrait de procès-verbal
    11/10/2022
    • Procès-verbal d'assemblée générale
      • Modification(s) statutaire(s) Modification(s) statutaire(s)
      • Modification(s) statutaire(s) Modification(s) statutaire(s)
    • Statuts mis à jour
    21/10/2021
    • Extrait de procès-verbal
      • Modifications relatives au conseil d'administration
      • Changement(s) d'administrateur(s)
      • Modifications relatives au conseil d'administration
      • Changement(s) d'administrateur(s)
    21/07/2021
    • Extrait de procès-verbal
      • Nomination de directeur général
      • Démission de directeur général
      • Nomination de directeur général
      • Démission de directeur général
    17/03/2021
    • Extrait de procès-verbal
      • Nomination(s) d'administrateur(s)
      • Nomination(s) d'administrateur(s)
    06/07/2020
    • Procès-verbal du conseil d'administration
    30/03/2020
    • Procès-verbal du conseil d'administration
      • Démission(s) d'administrateur(s)
      • Démission(s) d'administrateur(s)
    18/03/2020
    • Statuts mis à jour
    05/08/2019
    • Extrait de procès-verbal
      • Changement(s) d'administrateur(s)
      • Changement(s) d'administrateur(s)
    08/07/2019
    • Extrait de procès-verbal
      • Changement de président du conseil d'administration
      • Modifications relatives au conseil d'administration
      • Modifications relatives au conseil d'administration
      • Changement de président du conseil d'administration
    27/09/2018
    • Extrait de procès-verbal
      • Transfert du siège social
      • Modification(s) statutaire(s)
    • Statuts mis à jour
    16/03/2018
    • Procès-verbal d'assemblée générale ordinaire
      • Nomination(s) d'administrateur(s)
      • Démission(s) de commissaire(s) aux comptes
      • Démission(s) d'administrateur(s) et du vice président
      • Démission(s) de commissaire(s) aux comptes
      • Démission(s) d'administrateur(s) et du vice président
      • Nomination(s) d'administrateur(s)
    04/08/2017
    • Procès-verbal du conseil d'administration
    04/08/2017
    • Document inconnu
    16/06/2016
    • Document inconnu
    13/07/2015
    • Document inconnu
    19/06/2015
    • Document inconnu
    05/08/2013
    • Document inconnu
    11/07/2013
    • Document inconnu
    19/08/2011
    • Document inconnu
    24/09/2009
    • Document inconnu
    09/06/2009
    • Document inconnu
    01/01/2009
    • Document inconnu
    14/10/2008
    • Document inconnu
    03/07/2008
    • Document inconnu
    26/02/2007
    • Document inconnu
    13/02/2007
    • Document inconnu
    12/12/2005
    • Document inconnu
    16/10/2003
    • Document inconnu
    29/08/2002
    • Document inconnu
    28/08/2002
    • Document inconnu
    28/08/2002
    • Document inconnu
    03/10/2001
    • Document inconnu
    01/09/2000
    • Document inconnu
    01/09/2000
    • Document inconnu
    16/09/1999
    • Document inconnu
    23/08/1999
    • Document inconnu
    09/07/1997
    • Document inconnu
    21/12/1995
    • Document inconnu
    27/10/1995
    • Document inconnu
    31/08/1995
    • Document inconnu
    19/07/1995
    • Document inconnu
    30/06/1995

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Comptes annuels de CASDEN BANQUE POPULAIRE

  • Comptes sociaux 2024 07/07/2025
  • Comptes consolidés 2024 07/07/2025
  • Comptes sociaux 2023 29/10/2024
  • Comptes consolidés 2023 29/10/2024
  • Comptes sociaux 2022 02/08/2023
  • Comptes consolidés 2022 02/08/2023
  • Comptes consolidés 2021 13/07/2022
  • Comptes sociaux 2020 19/08/2021
  • Comptes consolidés 2020 19/08/2021
  • Comptes sociaux 2019 06/07/2020
  • Comptes consolidés 2019 06/07/2020
  • Comptes sociaux 2018 19/06/2019
  • Comptes consolidés 2018 19/06/2019
  • Comptes sociaux 2017 29/06/2018
  • Comptes consolidés 2017 29/06/2018
  • Comptes sociaux 2016 15/06/2017

Conformité de CASDEN BANQUE POPULAIRE

0 procédure collective
296 contentieux
En savoir plus
0 sanction
Tester la conformité de son entreprise
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Alertes de CASDEN BANQUE POPULAIRE

Aucune alerte n'est disponible pour cette entreprise.

Les sanctions complètes sont disponibles via notre offre Pappers Pro
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Procédures collectives de CASDEN BANQUE POPULAIRE

Aucune procédure collective n'est disponible pour cette entreprise.

Contentieux de CASDEN BANQUE POPULAIRE

  • Cour d'appel de Nouméa, 04/05/2026, 25/00219
    Début du contentieux : 17/02/2025
    Position : Demandeur
    Dispositif : Infirme la décision déférée dans toutes ses dispositions, à l'égard de toutes les parties au recours
    Lire sur Pappers Justice
  • Tribunal judiciaire de Carcassonne, 30/04/2026, 25/01847
    Position : Demandeur
    Dispositif : Fait droit à une partie des demandes du ou des demandeurs sans accorder de délais d'exécution au défendeur
    Lire sur Pappers Justice
  • Tribunal judiciaire de Nancy, 30/04/2026, 25/00627
    Position : Demandeur
    Dispositif : Fait droit à l'ensemble des demandes du ou des demandeurs sans accorder de délais d'exécution au défendeur
    Lire sur Pappers Justice
  • Tribunal judiciaire de Saint-Denis de La Réunion, 28/04/2026, 24/00440
    Position : Demandeur
    Dispositif : Fait droit à une partie des demandes du ou des demandeurs sans accorder de délais d'exécution au défendeur
    Lire sur Pappers Justice
  • Tribunal judiciaire de Papeete, 28/04/2026, 25/00026
    Position : Demandeur
    Dispositif : Saisie immobilière - Ordonne la vente forcée
    Lire sur Pappers Justice
  • Cour d'appel de Cayenne, 27/04/2026, 25/00019
    Position : Demandeur
    Dispositif : Infirme la décision déférée dans toutes ses dispositions, à l'égard de toutes les parties au recours
    Lire sur Pappers Justice
  • Cour d'appel de Cayenne, 27/04/2026, 25/00020
    Position : Demandeur
    Dispositif : Infirme la décision déférée dans toutes ses dispositions, à l'égard de toutes les parties au recours
    Lire sur Pappers Justice
  • Tribunal judiciaire de Bourg-en-Bresse, 27/04/2026, 25/00746
    Position : Demandeur
    Dispositif : Fait droit à une partie des demandes du ou des demandeurs sans accorder de délais d'exécution au défendeur
    Lire sur Pappers Justice
  • Tribunal judiciaire de La Rochelle, 23/04/2026, 26/00256
    Début du contentieux : 21/11/2023
    Position : Défendeur
    Autres parties : ENGIE, BANQUE POPULAIRE AQUITAINE CENTRE ATLANTIQUE, MGEN UNION, COFIDIS, BANQUE POP AQUITAINE CENTRE ATLANTIQUE, FREE, CAF DE CHARENTE-MARITIME, DIR DEPT FINANCES PUBLIQUES CHARENTE-MARITIME, BPCE FINANCEMENT, SGC MARENNES OLERON
    Dispositif : Constate ou prononce le désistement d'instance et/ou d'action
    Lire sur Pappers Justice
  • Cour d'appel de Besançon, 23/04/2026, 25/00196
    Début du contentieux : 11/10/2024
    Position : Défendeur
    Dispositif : Infirme la décision déférée dans toutes ses dispositions, à l'égard de toutes les parties au recours
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  • Tribunal judiciaire de Valence, 21/04/2026, 25/03268
    Position : Demandeur
    Dispositif : Fait droit à une partie des demandes du ou des demandeurs sans accorder de délais d'exécution au défendeur
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  • Tribunal judiciaire de Saint-Pierre de La Réunion, 17/04/2026, 25/02852
    Position : Demandeur
    Dispositif : Fait droit à l'ensemble des demandes du ou des demandeurs sans accorder de délais d'exécution au défendeur
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  • Cour de cassation, 16/04/2026, 25-20.472
    Début du contentieux : 22/05/2025
    Position : Demandeur
    Dispositif : Rejet
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  • Tribunal judiciaire de Pontoise, 16/04/2026, 25/03682
    Position : Demandeur
    Dispositif : Fait droit à une partie des demandes du ou des demandeurs sans accorder de délais d'exécution au défendeur
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  • Tribunal judiciaire de Rouen, 08/04/2026, 25/04940
    Position : Demandeur
    Dispositif : Réouverture des débats avec révocation de l'ord. de clôture
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  • Tribunal judiciaire de Bobigny, 07/04/2026, 25/12662
    Position : Demandeur
    Dispositif : Déclare l'acte de saisine caduc ou le commandement valant saisie immobilière
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  • Tribunal judiciaire de Béziers, 07/04/2026, 25/00623
    Début du contentieux : 13/01/2026
    Position : Défendeur
    Autres parties : CGL COMPAGNIE GENERALE DE LOCATION D'EQUIPEMENTS, BANQUE POPULAIRE DU SUD
    Dispositif : Fait droit à l'ensemble des demandes du ou des demandeurs sans accorder de délais d'exécution au défendeur
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  • Tribunal judiciaire de Saint-Pierre de La Réunion, 03/04/2026, 24/04656
    Début du contentieux : 27/06/2025
    Position : Demandeur
    Dispositif : Fait droit à une partie des demandes du ou des demandeurs sans accorder de délais d'exécution au défendeur
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  • Tribunal judiciaire de Tarbes, 01/04/2026, 24/01481
    Début du contentieux : 28/11/2024
    Position : Demandeur
    Dispositif : Fait droit à une partie des demandes du ou des demandeurs sans accorder de délais d'exécution au défendeur
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  • Tribunal judiciaire de Rouen, 30/03/2026, 25/02089
    Position : Demandeur
    Dispositif : Constate ou prononce le désistement d'instance et/ou d'action
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  • Cour d'appel de Cayenne, 30/03/2026, 25/00453
    Début du contentieux : 08/09/2025
    Position : Demandeur
    Dispositif : Sursis à statuer
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  • Cour de cassation, 26/03/2026, 23-19.234, 23-19.234
    Début du contentieux : 24/05/2023
    Position : Défendeur
    Autres parties : FRANCE TITRISATION, Sirex promotion
    Dispositif : Rejet
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  • Tribunal judiciaire de Lyon, 26/03/2026, 25/00522
    Position : Demandeur
    Dispositif : Fait droit à une partie des demandes du ou des demandeurs sans accorder de délais d'exécution au défendeur
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  • Tribunal judiciaire de Bobigny, 19/03/2026, 26/01092
    Position : Demandeur
    Dispositif : Fait droit à une partie des demandes du ou des demandeurs sans accorder de délais d'exécution au défendeur
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  • Tribunal judiciaire de Nîmes, 17/03/2026, 25/01585
    Position : Demandeur
    Dispositif : Fait droit à une partie des demandes du ou des demandeurs sans accorder de délais d'exécution au défendeur
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  • Cour de cassation, 05/03/2026, 25-17.324
    Début du contentieux : 23/05/2025
    Position : Demandeur
    Autres parties : Banque de France, commission de surendettement des particuliers des Yvelines, société Banque de Nouvelle-Calédonie (BNC), Banque de France
    Dispositif : Déchéance
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  • Cour d'appel de Saint-Denis de La Réunion, 27/02/2026, 23/00989
    Début du contentieux : 23/05/2023
    Position : Défendeur
    Dispositif : Infirme partiellement, réforme ou modifie certaines dispositions de la décision déférée
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  • Tribunal judiciaire de Saint-Pierre de La Réunion, 27/02/2026, 23/04043
    Début du contentieux : 23/05/2025
    Position : Demandeur
    Dispositif : Fait droit à une partie des demandes du ou des demandeurs sans accorder de délais d'exécution au défendeur
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  • Tribunal judiciaire de Saint-Pierre de La Réunion, 27/02/2026, 26/00006
    Début du contentieux : 16/02/2024
    Position : Demandeur
    Dispositif : Saisie immobilière - Ordonne la vente forcée
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  • Tribunal judiciaire d'Auxerre, 23/02/2026, 25/00462
    Position : Demandeur
    Dispositif : Réouverture des débats
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  • Tribunal judiciaire de Toulouse, 20/02/2026, 24/00186
    Début du contentieux : 16/10/2023
    Position : Demandeur
    Dispositif : Fait droit à une partie des demandes du ou des demandeurs sans accorder de délais d'exécution au défendeur
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  • Tribunal judiciaire de Caen, 13/02/2026, 25/02491
    Position : Demandeur
    Dispositif : Fait droit à une partie des demandes du ou des demandeurs sans accorder de délais d'exécution au défendeur
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  • Tribunal judiciaire du Havre, 12/02/2026, 25/00160
    Début du contentieux : 09/09/2025
    Position : Défendeur
    Autres parties : ONEY BANK, Société MAISON DU MONDE, Société COFIDIS, BRED BANQUE POPULAIRE, YOUNITED, CA CONSUMER FINANCE, BPCE FINANCEMENT, HYUNDAI CAPITAL FRANCE
    Dispositif : Infirme partiellement, réforme ou modifie certaines dispositions de la décision déférée
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  • Tribunal judiciaire d'Evreux, 06/02/2026, 24/03840
    Position : Demandeur
    Dispositif : Fait droit à une partie des demandes du ou des demandeurs sans accorder de délais d'exécution au défendeur
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  • Tribunal judiciaire de Mulhouse, 03/02/2026, 25/02151
    Position : Demandeur
    Dispositif : Réouverture des débats
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  • Cour d'appel de Cayenne, 26/01/2026, 24/00271
    Début du contentieux : 17/11/2023
    Position : Défendeur
    Dispositif : Infirme la décision déférée dans toutes ses dispositions, à l'égard de toutes les parties au recours
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  • Cour d'appel de Cayenne, 26/01/2026, 24/00304
    Début du contentieux : 05/12/2023
    Position : Demandeur
    Dispositif : Infirme partiellement, réforme ou modifie certaines dispositions de la décision déférée
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  • Cour d'appel de Cayenne, 26/01/2026, 24/00449
    Début du contentieux : 19/04/2024
    Position : Demandeur
    Dispositif : Infirme la décision déférée dans toutes ses dispositions, à l'égard de toutes les parties au recours
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  • Tribunal judiciaire de Coutances, 19/01/2026, 24/01384
    Position : Demandeur
    Dispositif : Fait droit à l'ensemble des demandes du ou des demandeurs sans accorder de délais d'exécution au défendeur
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  • Tribunal judiciaire d'Aix-en-Provence, 19/01/2026, 24/02496
    Position : Demandeur
    Dispositif : Fait droit à une partie des demandes du ou des demandeurs sans accorder de délais d'exécution au défendeur
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  • Tribunal judiciaire de Béziers, 15/01/2026, 25/00570
    Début du contentieux : 29/08/2024
    Position : Demandeur
    Dispositif : Fait droit à une partie des demandes du ou des demandeurs sans accorder de délais d'exécution au défendeur
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  • Tribunal judiciaire de Paris, 15/01/2026, 24/12628
    Position : Défendeur
    Autres parties : ORANGE, BPCE VIE
    Dispositif : Déboute le ou les demandeurs de l'ensemble de leurs demandes
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  • Tribunal judiciaire de Nantes, 18/12/2025, 24/00920
    Position : Demandeur
    Dispositif : Fait droit à l'ensemble des demandes du ou des demandeurs sans accorder de délais d'exécution au défendeur
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  • Tribunal judiciaire de Privas, 16/12/2025, 24/01604
    Position : Demandeur
    Dispositif : Fait droit à une partie des demandes du ou des demandeurs sans accorder de délais d'exécution au défendeur
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  • Cour d'appel de Saint-Denis de La Réunion, 12/12/2025, 24/01245
    Début du contentieux : 17/10/2012
    Position : Demandeur
    Dispositif : Sursis à statuer
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  • Tribunal judiciaire de Strasbourg, 11/12/2025, 25/07673
    Début du contentieux : 14/10/2025
    Position : Défendeur
    Dispositif : Fait droit à l'ensemble des demandes du ou des demandeurs en accordant des délais d'exécution au défendeur
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  • Tribunal judiciaire de Dijon, 05/12/2025, 25/00030
    Position : Défendeur
    Autres parties : ARKEA DIRECT BANK-FORTUNEO CHEZ CREDIT MUTUEL ARKEA, CCF, CAISSE FEDERALE DE CREDIT MUTUEL CHEZ CCS - SERVICE ATTITUDE, BANQUE POPULAIRE BOURGOGNE FRANCHE-COMTE DIRECTION DES ENGAGEMENTS SENSIBLES, Association RESEAU ENTREPRENDRE BOURGOGNE, SIP DIJON ET AMENDES
    Dispositif : Confirme la décision déférée dans toutes ses dispositions, à l'égard de toutes les parties au recours
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  • Tribunal judiciaire de Lille, 03/12/2025, 25/00022
    Début du contentieux : 22/08/2025
    Position : Demandeur
    Dispositif : Saisie immobilière - Adjuge le bien à un enchérisseur
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  • Tribunal judiciaire d'Évry, 28/11/2025, 24/07145
    Position : Demandeur
    Dispositif : Fait droit à une partie des demandes du ou des demandeurs sans accorder de délais d'exécution au défendeur
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  • Tribunal judiciaire de Quimper, 25/11/2025, 25/01119
    Position : Demandeur
    Dispositif : Fait droit à l'ensemble des demandes du ou des demandeurs sans accorder de délais d'exécution au défendeur
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  • Cour de cassation, 20/11/2025, 23-10.841, 23-10.841
    Début du contentieux : 06/12/2017
    Position : Défendeur
    Autres parties : direction générale des finances publiques
    Dispositif : Cassation
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  • Cour d'appel de Cayenne, 17/11/2025, 24/00149
    Début du contentieux : 19/01/2024
    Position : Demandeur
    Dispositif : Infirme la décision déférée dans toutes ses dispositions, à l'égard de toutes les parties au recours
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  • Tribunal judiciaire de Pointe-à-Pitre, 13/11/2025, 24/00032
    Début du contentieux : 05/06/2025
    Position : Demandeur
    Autres parties : EOS FRANCE
    Dispositif : Délai supplémentaire pour réalisation de vente amiable
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  • Cour d'appel de Cayenne, 10/11/2025, 24/00300
    Position : Demandeur
    Dispositif : Infirme la décision déférée dans toutes ses dispositions, à l'égard de toutes les parties au recours
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  • Cour d'appel de Paris, 06/11/2025, 24/12656
    Position : Demandeur
    Dispositif : Infirme partiellement, réforme ou modifie certaines dispositions de la décision déférée
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  • Cour d'appel de Paris, 06/11/2025, 24/12309
    Position : Demandeur
    Dispositif : Infirme partiellement, réforme ou modifie certaines dispositions de la décision déférée
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  • Tribunal judiciaire de Chambéry, 24/10/2025, 25/00134
    Position : Demandeur
    Dispositif : Fait droit à une partie des demandes du ou des demandeurs sans accorder de délais d'exécution au défendeur
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  • Cour d'appel d'Orléans, 23/10/2025, 24/00071
    Position : Demandeur
    Dispositif : Irrecevabilité
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  • Cour d'appel de Cayenne, 20/10/2025, 24/00304
    Début du contentieux : 05/12/2023
    Position : Demandeur
    Dispositif : Sursis à statuer
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  • Tribunal judiciaire de Béziers, 17/10/2025, 25/00389
    Position : Demandeur
    Dispositif : Fait droit à une partie des demandes du ou des demandeurs sans accorder de délais d'exécution au défendeur
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  • Cour administrative d'appel de Paris, 16/10/2025, 24PA03761
    Début du contentieux : 20/06/2024
    Position : Demandeur
    Autres parties : Ministre de l'économie, des finances, et de la souveraineté industrielle et numérique
    Dispositif : Rejet R. 222-1 appel manifestement infondé
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  • Cour administrative d'appel de Paris, 16/10/2025, 24PA05017
    Début du contentieux : 17/10/2024
    Position : Demandeur
    Autres parties : Ministre de l'économie, des finances, et de la souveraineté industrielle et numérique
    Dispositif : Rejet R. 222-1 appel manifestement infondé
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  • Cour de cassation, 08/10/2025, 24-13.041
    Début du contentieux : 13/12/2023
    Position : Défendeur
    Dispositif : Rejet
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  • Tribunal judiciaire de Toulouse, 30/09/2025, 25/01105
    Position : Demandeur
    Autres parties : Personne anonymisée 1
    Dispositif : Fait droit à une partie des demandes du ou des demandeurs sans accorder de délais d'exécution au défendeur
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  • Tribunal judiciaire de Paris, 22/09/2025, 24/09723
    Position : Demandeur
    Dispositif : Fait droit à une partie des demandes du ou des demandeurs sans accorder de délais d'exécution au défendeur
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  • Tribunal judiciaire de Vannes, 16/09/2025, 24/01610
    Début du contentieux : 12/04/2022
    Position : Demandeur
    Autres parties : SAS GUERIZEC JOHANN
    Dispositif : Saisie immobilière - constate la vente amiable
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  • Tribunal judiciaire de Lille, 09/09/2025, 24/10677
    Position : Demandeur
    Dispositif : Fait droit à une partie des demandes du ou des demandeurs sans accorder de délais d'exécution au défendeur
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  • Tribunal judiciaire d'Evreux, 09/09/2025, 25/00394
    Position : Demandeur
    Dispositif : Fait droit à l'ensemble des demandes du ou des demandeurs sans accorder de délais d'exécution au défendeur
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  • Cour d'appel de Fort-de-France, 09/09/2025, 24/00263
    Début du contentieux : 22/05/2022
    Position : Défendeur
    Autres parties : BRED BANQUE POPULAIRE
    Dispositif : Confirme la décision déférée dans toutes ses dispositions, à l'égard de toutes les parties au recours
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  • Cour d'appel de Cayenne, 08/09/2025, 24/00302
    Position : Demandeur
    Dispositif : Infirme la décision déférée dans toutes ses dispositions, à l'égard de toutes les parties au recours
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  • Cour d'appel de Cayenne, 08/09/2025, 24/00301
    Position : Demandeur
    Dispositif : Infirme la décision déférée dans toutes ses dispositions, à l'égard de toutes les parties au recours
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  • Cour d'appel de Cayenne, 08/09/2025, 24/00055
    Début du contentieux : 17/11/2023
    Position : Demandeur
    Dispositif : Infirme la décision déférée dans toutes ses dispositions, à l'égard de toutes les parties au recours
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  • Cour d'appel de Cayenne, 08/09/2025, 24/00054
    Position : Demandeur
    Dispositif : Infirme la décision déférée dans toutes ses dispositions, à l'égard de toutes les parties au recours
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  • Tribunal judiciaire de Saint-Denis de La Réunion, 08/09/2025, 25/00384
    Position : Demandeur
    Dispositif : Fait droit à une partie des demandes du ou des demandeurs sans accorder de délais d'exécution au défendeur
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  • Tribunal judiciaire de Montbéliard, 04/09/2025, 25/00026
    Début du contentieux : 17/10/2024
    Position : Défendeur
    Autres parties : MOBILIZE FINANCIAL SERVICES, DRFIP DIRECTION REGIONALE FINANCES PUBLIQUES DE BRETAGNE ET DEP ILLE-ET-VILAINE, COFIDIS, BANQUE POPULAIRE B-F-C, CAISSE FEDERALE DE CREDIT MUTUEL, BPCE FINANCEMENT, DDFIP DIRECTION DEPARTEMENTALE FINANCES PUBLIQUES VAUCLUSE, Personne anonymisée 1, Personne anonymisée 2, Personne anonymisée 3
    Dispositif : Etablit un plan comportant les mesures visées aux articles L. 733-1, L. 733-7 et L. 733-8 C. consom
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  • Tribunal judiciaire de Charleville-Mézières, 02/09/2025, 23/01338
    Position : Demandeur
    Dispositif : Constate ou prononce le désistement d'instance et/ou d'action
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  • Tribunal judiciaire de Carcassonne, 26/08/2025, 24/00721
    Position : Défendeur
    Autres parties : CAISSE D'EPARGNE DE PREVOYANCE DE L'AUDE, BANQUE POPULAIRE DU SUD, COURTAGE AUDOIS
    Dispositif : Fait droit à une partie des demandes du ou des demandeurs sans accorder de délais d'exécution au défendeur
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  • Tribunal judiciaire de Saint-Denis de La Réunion, 18/08/2025, 25/00173
    Début du contentieux : 09/04/2025
    Position : Demandeur
    Autres parties : Personne anonymisée 1, Personne anonymisée 2
    Dispositif : Fait droit à une partie des demandes du ou des demandeurs sans accorder de délais d'exécution au défendeur
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  • Tribunal judiciaire de Bobigny, 12/08/2025, 25/02186
    Position : Demandeur
    Autres parties : Personne anonymisée 1
    Dispositif : Fait droit à une partie des demandes du ou des demandeurs sans accorder de délais d'exécution au défendeur
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  • Tribunal judiciaire de Meaux, 08/08/2025, 24/05590
    Position : Demandeur
    Autres parties : Personne anonymisée 1
    Dispositif : Fait droit à une partie des demandes du ou des demandeurs sans accorder de délais d'exécution au défendeur
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  • Tribunal judiciaire de Versailles, 29/07/2025, 24/00062
    Position : Demandeur
    Autres parties : Personne anonymisée 1, Personne anonymisée 2
    Dispositif : Fait droit à une partie des demandes du ou des demandeurs sans accorder de délais d'exécution au défendeur
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  • Tribunal judiciaire de Nouméa, 28/07/2025, 24/02173
    Début du contentieux : 13/02/2025
    Position : Demandeur
    Autres parties : Personne anonymisée 1
    Dispositif : Renvoi à la mise en état avec révocation de l'ord. de clôture
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  • Tribunal judiciaire de Nouméa, 28/07/2025, 24/02033
    Début du contentieux : 13/02/2025
    Position : Demandeur
    Autres parties : Personne anonymisée 1, Personne anonymisée 2
    Dispositif : Autre décision avant dire droit
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  • Tribunal judiciaire d'Evreux, 17/07/2025, 25/00337
    Position : Demandeur
    Autres parties : Personne anonymisée 1
    Dispositif : Fait droit à l'ensemble des demandes du ou des demandeurs sans accorder de délais d'exécution au défendeur
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  • Cour d'appel de Paris, 10/07/2025, 24/08844
    Position : Défendeur
    Autres parties : Personne anonymisée 1
    Dispositif : Infirme partiellement, réforme ou modifie certaines dispositions de la décision déférée
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  • Tribunal judiciaire de Versailles, 09/07/2025, 22/06561
    Position : Demandeur
    Autres parties : Personne anonymisée 1
    Dispositif : Fait droit à une partie des demandes du ou des demandeurs sans accorder de délais d'exécution au défendeur
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  • Cour d'appel de Cayenne, 07/07/2025, 23/00397
    Position : Demandeur
    Autres parties : Personne anonymisée 1
    Dispositif : Infirme la décision déférée dans toutes ses dispositions, à l'égard de toutes les parties au recours
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  • Tribunal judiciaire de Toulouse, 04/07/2025, 25/00582
    Position : Demandeur
    Autres parties : Personne anonymisée 1
    Dispositif : Fait droit à une partie des demandes du ou des demandeurs en accordant des délais d'exécution au défendeur
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  • Cour d'appel d'Aix-en-Provence, 25/06/2025, 23/05592
    Début du contentieux : 23/01/2023
    Position : Demandeur
    Autres parties : Personne anonymisée 1, Personne anonymisée 2, Personne anonymisée 3
    Dispositif : Infirme la décision déférée dans toutes ses dispositions, à l'égard de toutes les parties au recours
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  • Tribunal judiciaire de Saint-Denis de La Réunion, 23/06/2025, 25/00271
    Position : Demandeur
    Autres parties : Personne anonymisée 1, Personne anonymisée 2
    Dispositif : Fait droit à une partie des demandes du ou des demandeurs sans accorder de délais d'exécution au défendeur
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  • Tribunal judiciaire de Saint-Denis de La Réunion, 23/06/2025, 25/00195
    Position : Demandeur
    Autres parties : Personne anonymisée 1
    Dispositif : Fait droit à une partie des demandes du ou des demandeurs en accordant des délais d'exécution au défendeur
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  • Tribunal judiciaire de Versailles, 20/06/2025, 25/00027
    Début du contentieux : 01/03/2022
    Position : Demandeur
    Autres parties : SYNDICAT DES COPROPRIETAIRES SECONDAIRE DE LA RESIDENCE
    Dispositif : Saisie immobilière - Ordonne la vente forcée
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  • Tribunal judiciaire de Paris, 19/06/2025, 24/10600
    Position : Demandeur
    Autres parties : Personne anonymisée 1
    Dispositif : Fait droit à une partie des demandes du ou des demandeurs sans accorder de délais d'exécution au défendeur
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  • Cour de cassation, 12/06/2025, 22-10.975
    Début du contentieux : 17/09/2021
    Position : Défendeur
    Autres parties : Personne anonymisée 1, Personne anonymisée 2
    Dispositif : Rejet
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  • Tribunal judiciaire de Valence, 12/06/2025, 25/00209
    Position : Demandeur
    Autres parties : Personne anonymisée 1, Personne anonymisée 2
    Dispositif : Fait droit à une partie des demandes du ou des demandeurs sans accorder de délais d'exécution au défendeur
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  • Cour d'appel d'Aix-en-Provence, 05/06/2025, 22/02563
    Début du contentieux : 18/01/2005
    Position : Demandeur
    Autres parties : SA AIG EUROPE, PALAIS, AIC CITYA LE CANNET, Personne anonymisée 1, Personne anonymisée 2, Personne anonymisée 3, Personne anonymisée 4, Personne anonymisée 5, Personne anonymisée 6, Personne anonymisée 7, Personne anonymisée 8, Personne anonymisée 9, Personne anonymisée 10
    Dispositif : Infirme partiellement, réforme ou modifie certaines dispositions de la décision déférée
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  • Tribunal judiciaire de Bobigny, 03/06/2025, 25/00509
    Début du contentieux : 04/09/2023
    Position : Demandeur
    Autres parties : Personne anonymisée 1
    Dispositif : Déboute le ou les demandeurs de l'ensemble de leurs demandes
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  • Tribunal judiciaire de Bobigny, 28/05/2025, 25/02346
    Position : Demandeur
    Dispositif : Fait droit à une partie des demandes du ou des demandeurs sans accorder de délais d'exécution au défendeur
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  • Tribunal judiciaire de Bobigny, 26/05/2025, 24/09793
    Position : Demandeur
    Autres parties : Personne anonymisée 1
    Dispositif : Fait droit à une partie des demandes du ou des demandeurs sans accorder de délais d'exécution au défendeur
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  • Tribunal judiciaire de Dijon, 23/05/2025, 23/02650
    Position : Demandeur
    Autres parties : Personne anonymisée 1, Personne anonymisée 2
    Dispositif : Fait droit à une partie des demandes du ou des demandeurs en accordant des délais d'exécution au défendeur
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Annonces BODACC de CASDEN BANQUE POPULAIRE

  • 14/05/2026
    Dénomination : CASDEN BANQUE POPULAIRE
    Journal : mesinfos.fr/lemoniteur77
    CASDEN Banque Populaire Société Anonyme Coopérative de Banque Populaire à capital variable Siège social : 1, bis rue Jean Wiener - 77420 Champs sur Marne RCS MEAUX n° 784 275 778 AVIS DE SECONDE CONVOCATION L'Assemblée Générale Ordinaire de la CASDEN Banque Populaire appelée à se tenir le mercredi 13 mai 2026 à 10h00 au siège social de la société n'a pu réunir le quorum requis pour lui permettre de délibérer valablement à cette date. En conséquence le Conseil d'Administration, sur proposition de son Président, décide de réunir sur seconde convocation, l'Assemblée Générale Ordinaire de la CASDEN Banque Populaire le : Mercredi 27 mai 2026 à 10h00 au siège social de la CASDEN Banque Populaire 1 bis rue Jean Wiener 77420 Champs sur Marne À l'effet de délibérer sur l'ordre du jour suivant : 1. Approbation des comptes annuels de l'exercice 2025 ; 2. Affectation du résultat de l'exercice 2025 ; 3. Capital social au 31 décembre 2025 ; 4. Approbation des comptes consolidés de l'exercice 2025 ; 5. Conventions réglementées ; 6. Consultation sur l'enveloppe globale des rémunérations de toutes natures versées aux dirigeants et catégories de personnel visés à l'article L. 511-71 du Code Monétaire et Financier, durant l'exercice 2025 ; 7. Fixation de l'enveloppe globale des indemnités compensatrices au titre de l'exercice 2026 ; 8. Ratification de la nomination de Madame Alice Carré en qualité de censeure ; 9. Pouvoirs en vue des formalités. À défaut de pouvoir participer physiquement à cette Assemblée Générale, vous pouvez : - Soit remettre une procuration à un autre sociétaire, à votre conjoint, ou à votre partenaire pacsé ; - Soit utiliser votre bulletin de vote par correspondance ; - Soit voter par internet sur le site dédié à ce scrutin : www.jevote.casden.fr Le vote par correspondance ne sera pris en compte que si le bulletin de vote dûment rempli et revêtu de votre signature parvient à l'adresse suivante : AG CASDEN - 2 Impasse de Valence - ZI EuroNord - 31150 BRUGUIERES trois jours francs au moins avant la date de l'Assemblée Générale Ordinaire, soit au plus tard le mercredi 20 mai 2026. Le vote en ligne sera pris en compte jusqu'au lundi 25 mai 2026 à 23h59 (heure métropole). Les sociétaires ont la faculté de poser des questions écrites adressées au Conseil d'Administration. Ces questions doivent parvenir au plus tard le quatrième jour ouvré précédant l'assemblée. Elles peuvent être envoyées : - Par courrier électronique à l'adresse suivante : [email protected] - Ou par lettre recommandée avec accusé de réception à l'adresse suivante : CASDEN Banque Populaire - Assemblées Générales - 77447 Marne-la-Vallée Cedex 2. Le rapport annuel 2025 de la CASDEN Banque Populaire, contenant les documents énumérés à l'article R.225-83 du Code de Commerce, est consultable sur www.jevote.casden.fr et www.casden.fr. Vous pouvez demander à le recevoir en version papier en écrivant à la CASDEN Banque Populaire - Assemblée Générale - 77447 Marne-la-Vallée Cedex 2 et en indiquant vos nom, prénom, adresse et numéro de sociétaire. Cette demande peut valoir, si vous nous le notifiez, pour l'ensemble des assemblées générales futures. Le Conseil d'Administration
  • 16/04/2026
    Dénomination : CASDEN BANQUE POPULAIRE
    Journal : mesinfos.fr/lemoniteur77
    CASDEN Banque Populaire Société Anonyme Coopérative de Banque Populaire à capital variable Siège social : 1, bis rue Jean Wiener - 77420 Champs sur Marne - RCS MEAUX n° 784 275 778 AVIS DE CONVOCATION Sur proposition du Président, le Conseil d'Administration décide de convoquer l'Assemblée Générale Ordinaire de la CASDEN Banque Populaire, le : Mercredi 13 mai 2026 à 10h00 au siège social de la CASDEN Banque Populaire 1 bis rue Jean Wiener 77420 Champs sur Marne À l'effet de délibérer sur l'ordre du jour suivant : 1. Approbation des comptes annuels de l'exercice 2025 ; 2. Affectation du résultat de l'exercice 2025 ; 3. Capital social au 31 décembre 2025 ; 4. Approbation des comptes consolidés de l'exercice 2025 ; 5. Conventions réglementées ; 6. Consultation sur l'enveloppe globale des rémunérations de toutes natures versées aux dirigeants et catégories de personnel visés à l'article L. 511-71 du Code Monétaire et Financier, durant l'exercice 2025 ; 7. Fixation de l'enveloppe globale des indemnités compensatrices au titre de l'exercice 2026 ; 8. Ratification de la nomination de Madame Alice Carré en qualité de censeure ; 9. Pouvoirs en vue des formalités. À défaut d'assister personnellement à l'Assemblée Générale, vous pouvez : - Soit remettre une procuration à un autre sociétaire, à votre conjoint, ou à votre partenaire pacsé ; - Soit utiliser et faire parvenir votre bulletin de vote par correspondance ; - Soit voter par internet sur le site www.jevote.casden.fr Si l'assemblée ne peut délibérer valablement à cette date, faute de réunir le quorum requis, les sociétaires seront à nouveau convoqués, à l'effet de délibérer sur le même ordre du jour, le mercredi 27 mai 2026, à 10h00. Le vote par correspondance ne sera pris en compte que si le bulletin de vote dûment rempli et revêtu de votre signature parvient à l'adresse suivante : AG CASDEN - 2 impasse de Valence - ZI EuroNord - 31150 BRUGUIÈRES, trois jours francs au moins avant la date de l'Assemblée Générale, soit au plus tard le mercredi 6 mai 2026. Le vote en ligne pourra, quant à lui, être pris en compte jusqu'au lundi 11 mai 2026 à 23h59 (heure métropole). Sauf instruction contraire, les votes en ligne et par correspondance ainsi que les procurations reçus pour cette Assemblée resteront valables, sur seconde convocation, pour l'Assemblée du mercredi 27 mai 2026 portant sur le même ordre du jour. Les sociétaires ont la faculté de poser des questions écrites adressées au Conseil d'Administration. Ces questions doivent parvenir au plus tard le quatrième jour ouvré précédant l'Assemblée. Elles peuvent être envoyées : - Par courrier électronique à l'adresse suivante : [email protected] - Ou par lettre recommandée avec accusé de réception à l'adresse suivante : CASDEN Banque Populaire Assemblées Générales - 77447 MARNE-LA-VALLÉE Cedex 2. Le rapport annuel 2025 de la CASDEN Banque Populaire, contenant les documents énumérés à l'article R.225-83 du Code de Commerce, sera consultable sur www.jevote.casden.fr et www.casden.fr à compter du mercredi 29 avril 2026. Vous pouvez demander à le recevoir en version papier en écrivant à la CASDEN Banque Populaire - Assemblée Générale - 77447 MARNE-LA-VALLÉE Cedex 2 et en indiquant vos nom, prénom, adresse et votre numéro de sociétaire. Cette demande peut valoir, si vous nous le notifiez, pour l'ensemble des assemblées générales futures. Le Conseil d'Administration
  • MODIFICATION 10/04/2026
    RCS de Meaux
    Dénomination : CASDEN Banque Populaire
    Adresse : 1 bis rue Jean Wiener 77420 Champs-sur-Marne
    Description : modification survenue sur l'administration
    Administration : nomination du Vice-président du conseil d'administration : Sabotin-Desclaud, Gabriel Richard Marie Georges
    Bodacc B n°20260069, annonce n°2231
  • MODIFICATION 26/03/2026
    RCS de Meaux
    Dénomination : CASDEN Banque Populaire
    Adresse : 1 bis rue Jean Wiener 77420 Champs-sur-Marne
    Description : modification survenue sur l'administration
    Administration : Vice-président du conseil d'administration partant : Brichet, Serge Claude Paul Alain ; Administrateur partant : Le Derff, nom d'usage : Renaudin, Pascale Christine ; Administrateur partant : Kerhoas, nom d'usage : Lhuissier, Françoise Marie Thérèse ; nomination de l'Administrateur : Fischer, nom d'usage : Sivagnanam, Marie-Claude ; nomination de l'Administrateur : Miguel, nom d'usage : Laborde, Mylène ; modification du Commissaire aux comptes titulaire FORVIS MAZARS SA
    Bodacc B n°20260059, annonce n°2631
  • MODIFICATION 10/03/2026
    RCS de Meaux
    Dénomination : CASDEN Banque Populaire
    Adresse : 1 bis rue Jean Wiener 77420 Champs-sur-Marne
    Description : modification survenue sur l'administration
    Administration : nomination de l'Administrateur : Guenoun, Marcel ; nomination de l'Administrateur : D'inca, Stéphane
    Bodacc B n°20260047, annonce n°5534
  • NOMINATION / DÉPART / REMPLACEMENT D'ADMINISTRATEUR
    03/02/2026
    Dénomination : CASDEN Banque Populaire
    Journal : mesinfos.fr
    CASDEN Banque Populaire
    Société coopérative de banque à forme anonyme et capital variable
    au capital de 763 €
    Siège social :
    1 bis Rue Jean Wiener
    77420 CHAMPS-SUR-MARNE
    784 275 778 R.C.S. Meaux
    Suivant procès-verbal en date du 29 janvier 2025, le conseil d'administration a coopté en qualité d'administrateurs :
    Nouveaux administrateurs :
    - M. Marcel GUENOUN, domicilié 13 Rue Boinod 75018 PARIS en remplacement de M. Antoine MALONE .
    - M. Stéphane d'INCA, domicilié 28 bis route de Marsat 63200 Riom, en remplacement de Vincent BOUBA.
    Pour avis.
  • NOMINATION / DÉPART / REMPLACEMENT D'ADMINISTRATEUR
    04/12/2025
    Dénomination : CASDEN BANQUE POPULAIRE
    Journal : mesinfos.fr/lemoniteur77
    CASDEN BANQUE POPULAIRE Société anonyme coopérative à capital variable Siège social : 1bis rue Jean Wiener 77420 Champs-sur-Marne 784 275 778 RCS Meaux Par décision du Conseil d'Administration du 29 janvier 2025, il a été décidé de coopter : - M. GUENOUN Marcel demeurant 13 Rue Boinod - 75018 PARIS en qualité d'administrateur en remplacement de M. MALONE Antoine ; - M. D'INCA Stéphane demeurant 28 bis route de Marsat - 63200 RIOM en qualité d'administrateur en remplacement de M. BOUBA Vincent. L'Assemblée Générale du 28 mai 2025 a décidé de nommer : - Mme Marie-Claude SIVAGNANAM demeurant 31 rue de Paris 78600 Maisons-Laffite, en remplacement de Serge BRICHET - Mme Mylène MIGUEL demeurant 8 rue des Avaleniers 11000 Carcassonne, en remplacement de Pascale RENAUDIN
  • DÉPÔT DES COMPTES 24/07/2025
    RCS de Meaux
    Type de dépôt : Comptes annuels et rapports
    Date de clôture : 31/12/2024
    Adresse : 1 bis rue Jean Wiener 77420 Champs-sur-Marne
    Bodacc C n°20250140, annonce n°7766
  • DÉPÔT DES COMPTES 24/07/2025
    RCS de Meaux
    Type de dépôt : Comptes consolidés et rapports
    Date de clôture : 31/12/2024
    Adresse : 1 bis rue Jean Wiener 77420 Champs-sur-Marne
    Bodacc C n°20250140, annonce n°7765
  • MODIFICATIONS MULTIPLES
    15/05/2025
    Dénomination : CASDEN BANQUE POPULAIRE
    Journal : mesinfos.fr/lemoniteur77
    CASDEN Banque Populaire Société Anonyme Coopérative de Banque Populaire à capital variable Siège social : 1, bis rue Jean Wiener - 77420 Champs sur Marne RCS MEAUX n° 784 275 778 AVIS DE SECONDE CONVOCATION L'Assemblée Générale Ordinaire de la CASDEN Banque Populaire appelée à se tenir le 14 mai 2025 à 10h00 au siège social de la société n'a pu réunir le quorum requis pour lui permettre de délibérer valablement à cette date. En conséquence le Conseil d'Administration, sur proposition de son Président, décide de réunir sur seconde convocation, l'Assemblée Générale Ordinaire de la CASDEN Banque Populaire le : Mercredi 28 mai 2025 à 10h00 au siège social de la CASDEN Banque Populaire 1 bis rue Jean Wiener -77420 Champs sur Marne À l'effet de délibérer sur l'ordre du jour suivant : 1. Approbation des comptes annuels de l'exercice 2024 ; 2. Affectation du résultat de l'exercice 2024 ; 3. Capital social au 31 décembre 2024 ; 4. Approbation des comptes consolidés de l'exercice 2024 ; 5. Conventions réglementées ; 6. Consultation sur l'enveloppe globale des rémunérations de toutes natures versées aux dirigeants et catégories de personnel visés à l'article L. 511-71 du Code Monétaire et Financier, durant l'exercice 2024 ; 7. Fixation de l'enveloppe globale des indemnités compensatrices au titre de l'exercice 2025 ; 8. Ratification de la nomination de Madame Marie-Claude SIVAGNANAM en qualité de censeure ; 9. Nomination en qualité d'Administratrice de Madame Marie-Claude SIVAGNANAM ; 10. Ratification de la cooptation de Monsieur Stéphane d'INCA en qualité d'Administrateur ; 11. Ratification de la cooptation de Monsieur Marcel GUENOUN en qualité d'Administrateur ; 12. Renouvellement du mandat d'Administrateur de Monsieur Marcel GUENOUN ; 13. Renouvellement du mandat d'Administratrice de Madame Christine BASTARD ; 14. Renouvellement du mandat d'Administratrice de Madame Ariane TOLETTI ; 15. Renouvellement du mandat d'Administratrice de Madame Cécile VERNHES-DAUBREE ; 16. Renouvellement du mandat d'Administrateur de Monsieur Gabriel SABOTIN-DESCLAUD ; 17. Nomination en qualité d'Administratrice de Madame Mylène MIGUEL ; 18. Pouvoirs en vue des formalités. À défaut de pouvoir participer physiquement à cette Assemblée Générale, vous pouvez : - Soit remettre une procuration à un autre sociétaire, à votre conjoint, ou à votre partenaire pacsé ; - Soit utiliser votre bulletin de vote par correspondance ; - Soit voter par internet sur le site dédié à ce scrutin : www.jevote.casden.fr Le vote par correspondance ne sera pris en compte que si le bulletin de vote dûment rempli et revêtu de votre signature parvient à l'adresse suivante : AG CASDEN - 2 Impasse de Valence - ZI EuroNord - 31150 BRUGUIERES trois jours francs au moins avant la date de l'Assemblée Générale Ordinaire, soit au plus tard le 25 mai 2025. Le vote en ligne sera pris en compte jusqu'au lundi 26 mai 2025 à 23h59 (heure de Paris). Les sociétaires ont la faculté de poser des questions écrites adressées au Conseil d'Administration. Ces questions doivent parvenir au plus tard le quatrième jour ouvré précédant l'assemblée. Elles peuvent être envoyées : - Par courrier électronique à l'adresse suivante : [email protected] - Ou par lettre recommandée avec accusé de réception à l'adresse suivante : CASDEN Banque Populaire - Assemblées Générales - 77447 Marne-la-Vallée Cedex 2. Le rapport annuel 2024 de la CASDEN Banque Populaire, contenant les documents énumérés à l'article R.225-83 du Code de Commerce, est consultable sur www.jevote.casden.fr et www.casden.fr. Vous pouvez demander à le recevoir en version papier en écrivant à la CASDEN Banque Populaire - Assemblée Générale - 77447 Marne-la-Vallée Cedex 2 et en indiquant vos nom, prénom, adresse et numéro de sociétaire. Cette demande peut valoir, si vous nous le notifiez, pour l'ensemble des assemblées générales futures. Le Conseil d'Administration
  • 14/04/2025
    Dénomination : CASDEN BANQUE POPULAIRE
    Journal : mesinfos.fr/lemoniteur77
    CASDEN Banque Populaire Société Anonyme Coopérative de Banque Populaire à capital variable Siège social : 1, bis rue Jean Wiener - 77420 Champs sur Marne RCS MEAUX n° 784 275 778
    AVIS DE CONVOCATION
    Sur proposition du Président, le Conseil d'Administration décide de convoquer l'Assemblée Générale Ordinaire de la CASDEN Banque Populaire, le : Mercredi 14 mai 2025 à 10h00 au siège social de la CASDEN Banque Populaire 1 bis rue Jean Wiener - 77420 Champs sur Marne À l'effet de délibérer sur l'ordre du jour suivant : 1. Approbation des comptes annuels de l'exercice 2024 ; 2. Affectation du résultat de l'exercice 2024 ; 3. Capital social au 31 décembre 2024; 4. Approbation des comptes consolidés de l'exercice 2024 ; 5. Conventions réglementées ; 6. Consultation sur l'enveloppe globale des rémunérations de toutes natures versées aux dirigeants et catégories de personnel visés à l'article L. 511-71 du Code Monétaire et Financier, durant l'exercice 2024 ; 7. Fixation de l'enveloppe globale des indemnités compensatrices au titre de l'exercice 2025 ; 8. Ratification de la nomination de Madame Marie-Claude SIVAGNANAM en qualité de censeure ; 9. Nomination en qualité d'Administratrice de Madame Marie-Claude SIVAGNANAM ; 10. Ratification de la cooptation de Monsieur Stéphane d'INCA en qualité d'Administrateur ; 11. Ratification de la cooptation de Monsieur Marcel GUENOUN en qualité d'Administrateur ; 12. Renouvellement du mandat d'Administrateur de Monsieur Marcel GUENOUN ; 13. Renouvellement du mandat d'Administratrice de Madame Christine BASTARD ; 14. Renouvellement du mandat d'Administratrice de Madame Ariane TOLETTI ; 15. Renouvellement du mandat d'Administratrice de Madame Cécile VERNHES-DAUBREE ; 16. Renouvellement du mandat d'Administrateur de Monsieur Gabriel SABOTIN-DESCLAUD ; 17. Nomination en qualité d'Administratrice de Madame Mylène MIGUEL ; 18. Pouvoirs en vue des formalités. À défaut d'assister personnellement à l'Assemblée Générale, vous pouvez : - Soit remettre une procuration à un autre sociétaire, à votre conjoint, ou à votre partenaire pacsé ; - Soit utiliser et faire parvenir votre bulletin de vote par correspondance ; - Soit voter par internet sur le site www.jevote.casden.fr Si l'assemblée ne peut délibérer valablement à cette date, faute de réunir le quorum requis, les sociétaires seront à nouveau convoqués, à l'effet de délibérer sur le même ordre du jour, le mercredi 28 mai 2025, à 10h00. Le vote par correspondance ne sera pris en compte que si le bulletin de vote dûment rempli et revêtu de votre signature parvient à l'adresse suivante : AG CASDEN - 2 impasse de Valence - ZI EuroNord - 31150 BRUGUIÈRES, trois jours francs au moins avant la date de l'Assemblée Générale, soit au plus tard le 11 mai 2025. Le vote en ligne pourra, quant à lui, être pris en compte jusqu'au lundi 12 mai 2025 à 23h59 (heure de Paris). Sauf instruction contraire, les votes en ligne et par correspondance ainsi que les procurations reçus pour cette Assemblée resteront valables, sur seconde convocation, pour l'Assemblée du 28 mai 2025 portant sur le même ordre du jour. Les sociétaires ont la faculté de poser des questions écrites adressées au Conseil d'Administration. Ces questions doivent parvenir au plus tard le quatrième jour ouvré précédant l'Assemblée. Elles peuvent être envoyées : - Par courrier électronique à l'adresse suivante : [email protected] - Ou par lettre recommandée avec accusé de réception à l'adresse suivante : CASDEN Banque Populaire - Assemblées Générales - 77447 MARNE-LA-VALLÉE Cedex 2. Le rapport annuel 2024 de la CASDEN Banque Populaire, contenant les documents énumérés à l'article R.225-83 du Code de Commerce, sera consultable sur www.jevote.casden.fr et www.casden.fr à compter du 30 avril 2025. Vous pouvez demander à le recevoir en version papier en écrivant à la CASDEN Banque Populaire - Assemblée Générale - 77447 MARNE-LA-VALLÉE Cedex 2 et en indiquant vos nom, prénom, adresse et votre numéro de sociétaire. Cette demande peut valoir, si vous nous le notifiez, pour l'ensemble des assemblées générales futures. Le Conseil d'Administration.
  • CHANGEMENT DE DIRIGEANT
    25/02/2025
    Dénomination : CASDEN BANQUE POPULAIRE
    Journal : mesinfos.fr/lemoniteur77
    CASDEN BANQUE POPULAIRE Société Anonyme Coopérative à capital variable. Siège social : 1 RUE JEAN WIENER 77420 CHAMPS-SUR-MARNE RCS MEAUX 784 275 778 Par décision du Conseil d'administration du 29/01/2025 il a été décidé de coopter : - M GUENOUN Marcel demeurant 13 rue Boinod - 75018 PARIS en qualité ADM en remplacement de M MALONE Antoine ; - M D'INCA Stéphane demeurant 28 bis route de Marsat 63200 RIOM en qualité ADM en remplacement de M BOUBA Vincent.
  • DÉPÔT DES COMPTES 22/11/2024
    RCS de Meaux
    Type de dépôt : Comptes consolidés et rapports
    Date de clôture : 31/12/2023
    Adresse : 1 bis rue Jean Wiener 77420 Champs-sur-Marne
    Bodacc C n°20240226, annonce n°3619
  • DÉPÔT DES COMPTES 22/11/2024
    RCS de Meaux
    Type de dépôt : Comptes annuels et rapports
    Date de clôture : 31/12/2023
    Adresse : 1 bis rue Jean Wiener 77420 Champs-sur-Marne
    Bodacc C n°20240226, annonce n°3618
  • MODIFICATION 08/11/2024
    RCS de Meaux
    Dénomination : CASDEN Banque Populaire
    Adresse : 1 bis rue Jean Wiener 77420 Champs-sur-Marne
    Description : modification survenue sur l'administration
    Administration : Administrateur partant : Bouba, Vincent Laurent
    Bodacc B n°20240217, annonce n°1641
  • MODIFICATION 08/11/2024
    RCS de Meaux
    Dénomination : CASDEN Banque Populaire
    Adresse : 1 bis rue Jean Wiener 77420 Champs-sur-Marne
    Description : modification survenue sur l'administration
    Administration : Administrateur partant : Malone, Antoine Georges
    Bodacc B n°20240217, annonce n°1640
  • MODIFICATION 29/08/2023
    RCS de Meaux
    Dénomination : CASDEN Banque Populaire
    Adresse : 1 bis rue Jean Wiener 77420 Champs-sur-Marne
    Description : modification survenue sur l'administration
    Administration : Président du conseil D'ADMINISTRATION partant : Jechoux, Claude François ; modification du Président du conseil D'ADMINISTRATION Brun, François Sylvain Frédéric ; Vice-président du conseil d'administration partant : Henry, Fabrice Hubert ; Vice-président du conseil d'administration partant : Brun, François Sylvain Frédéric ; Administrateur partant : Mathias, Edgard ; modification de l'Administrateur Gaudefroy, Ivan René Arthur ; nomination de l'Administrateur : Debord, Didier ; nomination de l'Administrateur : Bouba, Vincent Laurent ; nomination de l'Administrateur : Huart, nom d'usage : Guion De Meritens, Isabelle Simone Yvonne Germaine ; nomination de l'Administrateur : Guion De Meritens, nom d'usage : Huart, Isabelle Simone Yvonne Germaine ; Commissaire aux comptes titulaire partant : DELOITTE & ASSOCIES ; nomination du Commissaire aux comptes titulaire : MAZARS ; nomination du Commissaire aux comptes titulaire : MAZARS
    Bodacc B n°20230165, annonce n°2075
  • DÉPÔT DES COMPTES 18/08/2023
    RCS de Meaux
    Type de dépôt : Comptes consolidés et rapports
    Date de clôture : 31/12/2022
    Adresse : 1 bis rue Jean Wiener 77420 Champs-sur-Marne
    Bodacc C n°20230158, annonce n°5243
  • DÉPÔT DES COMPTES 18/08/2023
    RCS de Meaux
    Type de dépôt : Comptes annuels et rapports
    Date de clôture : 31/12/2022
    Adresse : 1 bis rue Jean Wiener 77420 Champs-sur-Marne
    Bodacc C n°20230158, annonce n°5242
  • MODIFICATION 20/10/2022
    RCS de Meaux
    Dénomination : CASDEN Banque Populaire
    Adresse : 1 bis rue Jean Wiener 77420 Champs-sur-Marne
    Description : modification survenue sur l'administration
    Administration : nomination du Vice-président du conseil d'administration : Brun, François Sylvain Frédéric
    Bodacc B n°20220204, annonce n°3886
  • MODIFICATION 20/10/2022
    RCS de Meaux
    Dénomination : CASDEN Banque Populaire
    Adresse : 1 bis rue Jean Wiener 77420 Champs-sur-Marne
    Description : modification survenue sur l'administration
    Administration : modification du Vice-président du conseil d'administration Gaudefroy, Ivan René Arthur
    Bodacc B n°20220204, annonce n°3885
  • DÉPÔT DES COMPTES 29/07/2022
    RCS de Meaux
    Type de dépôt : Comptes consolidés et rapports
    Date de clôture : 31/12/2021
    Adresse : 1 bis rue Jean Wiener 77420 Champs-sur-Marne
    Bodacc C n°20220146, annonce n°5307
  • DÉPÔT DES COMPTES 05/09/2021
    RCS de Meaux
    Type de dépôt : Comptes consolidés et rapports
    Date de clôture : 31/12/2020
    Adresse : 1 bis rue Jean Wiener 77420 Champs-sur-Marne
    Bodacc C n°20210173, annonce n°4405
  • DÉPÔT DES COMPTES 05/09/2021
    RCS de Meaux
    Type de dépôt : Comptes annuels et rapports
    Date de clôture : 31/12/2020
    Adresse : 1 bis rue Jean Wiener 77420 Champs-sur-Marne
    Bodacc C n°20210173, annonce n°4404
  • MODIFICATION 30/07/2021
    RCS de Meaux
    Dénomination : CASDEN Banque Populaire
    Adresse : 1 bis rue Jean Wiener 77420 Champs-sur-Marne
    Description : modification survenue sur l'administration
    Administration : modification du Vice Président délégué du conseil d'administration Gaudefroy, Ivan René Arthur ; Administrateur partant : Robinet, nom d'usage : Drazek, Sylvie Elisabeth ; Administrateur partant : Monminoux, Thierry Claude ; nomination de l'Administrateur : Levy, Chantal ; nomination de l'Administrateur : Roussel, Gilles Geroges François Bernard
    Bodacc B n°20210147, annonce n°1162
  • MODIFICATION 26/03/2021
    RCS de Meaux
    Dénomination : CASDEN Banque Populaire
    Adresse : 1 bis rue Jean Wiener 77420 Champs-sur-Marne
    Description : modification survenue sur l'administration
    Administration : Directeur général partant : Garcelon, Sylvie Claire Marie ; nomination du Directeur général : Clement, nom d'usage : Rodney, Isabelle Francoise Nathalie Martine
    Bodacc B n°20210060, annonce n°3721
  • DÉPÔT DES COMPTES 22/07/2020
    RCS de Meaux
    Type de dépôt : Comptes consolidés et rapports
    Date de clôture : 31/12/2019
    Adresse : 1 bis rue Jean Wiener 77420 Champs-sur-Marne
    Bodacc C n°20200140, annonce n°3557
  • DÉPÔT DES COMPTES 22/07/2020
    RCS de Meaux
    Type de dépôt : Comptes annuels et rapports
    Date de clôture : 31/12/2019
    Adresse : 1 bis rue Jean Wiener 77420 Champs-sur-Marne
    Bodacc C n°20200140, annonce n°3556
  • MODIFICATION 16/07/2020
    RCS de Meaux
    Dénomination : CASDEN Banque Populaire
    Adresse : 1 bis rue Jean Wiener 77420 Champs-sur-Marne
    Description : modification survenue sur l'administration
    Administration : nomination de l'Administrateur : Gaudefroy, Ivan René Arthur
    Bodacc B n°20200136, annonce n°2288
  • MODIFICATION 08/04/2020
    RCS de Meaux
    Dénomination : CASDEN Banque Populaire
    Adresse : 1 bis rue Jean Wiener 77420 Champs-sur-Marne
    Description : modification survenue sur l'administration
    Administration : Vice-président du conseil d'administration partant : Prigent, Paul ; nomination du Vice-président du conseil d'administration : Fournier, nom d'usage : Bastard, Christine Jacqueline Pierrette ; nomination du Vice-président du conseil d'administration : Brichet, Serge Claude Paul Alain
    Bodacc B n°20200070, annonce n°805
  • MODIFICATION 27/03/2020
    RCS de Meaux
    Dénomination : CASDEN Banque Populaire
    Adresse : 1 bis rue Jean Wiener 77420 Champs-sur-Marne
    Description : modification survenue sur l'administration
    Administration : Administrateur partant : Desvergnes, Pierre Fernand Bernard
    Bodacc B n°20200062, annonce n°918
  • MODIFICATION 17/07/2019
    RCS de Meaux
    Dénomination : CASDEN Banque Populaire
    Adresse : 1 bis rue Jean Wiener 77420 Champs-sur-Marne
    Description : modification survenue sur l'administration
    Administration : Administrateur partant : Prigent, Bernard Yvon Georges ; nomination de l'Administrateur : Brun, François Sylvain Frédéric ; nomination de l'Administrateur : Kempf, Emmanuel ; nomination de l'Administrateur : Sabotin-Desclaud, Gabriel Richard Marie Georges ; nomination de l'Administrateur : Malone, Antoine Georges ; nomination de l'Administrateur : Vernhes, nom d'usage : Vernhes-Daubree, Cécile Noémie
    Bodacc B n°20190136, annonce n°1599
  • DÉPÔT DES COMPTES 16/07/2019
    RCS de Meaux
    Type de dépôt : Comptes consolidés et rapports
    Date de clôture : 31/12/2018
    Adresse : 1 bis rue Jean Wiener 77420 Champs-sur-Marne
    Bodacc C n°20190135, annonce n°7788
  • DÉPÔT DES COMPTES 16/07/2019
    RCS de Meaux
    Type de dépôt : Comptes annuels et rapports
    Date de clôture : 31/12/2018
    Adresse : 1 bis rue Jean Wiener 77420 Champs-sur-Marne
    Bodacc C n°20190135, annonce n°7787
  • MODIFICATION 07/10/2018
    RCS de Meaux
    Dénomination : CASDEN Banque Populaire
    Adresse : 1 bis rue Jean Wiener 77420 Champs-sur-Marne
    Description : modification survenue sur l'administration
    Administration : modification du Président du conseil D'ADMINISTRATION Jechoux, Claude François ; modification du Vice-président du conseil d'administration Prigent, Paul ; modification du Vice-président du conseil d'administration Henry, Fabrice Hubert ; modification de l'Administrateur Desvergnes, Pierre Fernand Bernard
    Bodacc B n°20180191, annonce n°1263
  • DÉPÔT DES COMPTES 24/07/2018
    RCS de Meaux
    Type de dépôt : Comptes consolidés et rapports
    Date de clôture : 31/12/2017
    Adresse : 1 bis rue Jean Wiener 77420 Champs-sur-Marne
    Bodacc C n°20180133, annonce n°7131
  • DÉPÔT DES COMPTES 24/07/2018
    RCS de Meaux
    Type de dépôt : Comptes annuels et rapports
    Date de clôture : 31/12/2017
    Adresse : 1 bis rue Jean Wiener 77420 Champs-sur-Marne
    Bodacc C n°20180133, annonce n°7130
  • MODIFICATION 27/03/2018
    RCS de Meaux
    Dénomination : CASDEN Banque Populaire
    Adresse : 1 bis rue Jean Wiener 77420 Champs-sur-Marne
    Description : modification survenue sur la dénomination, le nom commercial, l'adresse du siège et l'adresse de l'établissement
    Bodacc B n°20180060, annonce n°1321
  • MODIFICATION 17/08/2017
    RCS de Meaux
    Dénomination : CAISSE D'AIDE SOCIALE DE L'EDUCATION NATIONALE- BANQUE POPULAIRE (CASDEN BANQUE POPULAIRE).
    Adresse : 91 cours des Roches 77186 Noisiel
    Description : modification survenue sur l'administration .Il y avait aussi lieu de lire le départ des administrateurs MICLOT Philippe et BRUZI Serge
    Administration : modification du Vice-président Le Corre, Jean Baptiste, nomination de l'Administrateur : Brichet, Serge, nomination de l'Administrateur : Fournier, nom d'usage : Bastard, Christine, nomination de l'Administrateur : Raballand, nom d'usage : Francheteau, Ghislaine, Commissaire aux comptes suppléant partant : B.E.A.S, modification du Commissaire aux comptes suppléant Boris, Etienne
    Bodacc B n°20170168, annonce n°1059
  • DÉPÔT DES COMPTES 20/07/2017
    RCS de Meaux
    Type de dépôt : Comptes annuels et rapports
    Date de clôture : 31/12/2016
    Adresse : 91 cours des Roches 77186 Noisiel
    Bodacc C n°20170064, annonce n°8180
  • DÉPÔT DES COMPTES 20/07/2017
    RCS de Meaux
    Type de dépôt : Comptes consolidés et rapports
    Date de clôture : 31/12/2016
    Adresse : 91 cours des Roches 77186 Noisiel
    Bodacc C n°20170064, annonce n°8179
  • DÉPÔT DES COMPTES 21/07/2016
    RCS de Meaux
    Type de dépôt : Comptes annuels et rapports
    Date de clôture : 31/12/2015
    Adresse : 91 cours des Roches 77186 Noisiel
    Bodacc C n°20160068, annonce n°5518
  • DÉPÔT DES COMPTES 21/07/2016
    RCS de Meaux
    Type de dépôt : Comptes consolidés et rapports
    Date de clôture : 31/12/2015
    Adresse : 91 cours des Roches 77186 Noisiel
    Bodacc C n°20160068, annonce n°5517
  • DÉPÔT DES COMPTES 28/07/2015
    RCS de Meaux
    Type de dépôt : Comptes annuels et rapports
    Date de clôture : 31/12/2014
    Adresse : 91 cours des Roches 77186 Noisiel
    Bodacc C n°20150067, annonce n°12958
  • DÉPÔT DES COMPTES 28/07/2015
    RCS de Meaux
    Type de dépôt : Comptes consolidés et rapports
    Date de clôture : 31/12/2014
    Adresse : 91 cours des Roches 77186 Noisiel
    Bodacc C n°20150067, annonce n°12957
  • MODIFICATION 05/07/2015
    RCS de Meaux
    Dénomination : CAISSE D'AIDE SOCIALE DE L'EDUCATION NATIONALE- BANQUE POPULAIRE (CASDEN BANQUE POPULAIRE).
    Adresse : 91 cours des Roches 77186 Noisiel
    Description : modification survenue sur l'administration
    Administration : nomination du Directeur général : Garcelon, Sylvie Claire Marie, modification de l'Administrateur Kasmi, Ali, modification de l'Administrateur Abraham, Robert, nomination de l'Administrateur : Kerhoas, nom d'usage : Lhuissier, Françoise Marie Thérèse, nomination de l'Administrateur : Monminoux, Thierry Claude
    Bodacc B n°20150127, annonce n°1090
  • DÉPÔT DES COMPTES 05/08/2014
    RCS de Meaux
    Type de dépôt : Comptes consolidés et rapports
    Date de clôture : 31/12/2013
    Adresse : 91 cours des Roches 77186 Noisiel
    Bodacc C n°20140050, annonce n°8767
  • DÉPÔT DES COMPTES 05/08/2014
    RCS de Meaux
    Type de dépôt : Comptes annuels et rapports
    Date de clôture : 31/12/2013
    Adresse : 91 cours des Roches 77186 Noisiel
    Bodacc C n°20140050, annonce n°8766
  • DÉPÔT DES COMPTES 23/09/2013
    RCS de Meaux
    Type de dépôt : Comptes consolidés et rapports
    Date de clôture : 31/12/2012
    Adresse : 91 cours des Roches 77186 Noisiel
    Bodacc C n°20130069, annonce n°11415
  • DÉPÔT DES COMPTES 23/09/2013
    RCS de Meaux
    Type de dépôt : Comptes annuels et rapports
    Date de clôture : 31/12/2012
    Adresse : 91 cours des Roches 77186 Noisiel
    Bodacc C n°20130069, annonce n°11414
  • MODIFICATION 21/08/2013
    RCS de Meaux
    Dénomination : CAISSE D'AIDE SOCIALE DE L'EDUCATION NATIONALE- BANQUE POPULAIRE (CASDEN BANQUE POPULAIRE).
    Adresse : 91 cours des Roches 77186 Noisiel
    Description : modification survenue sur l'adresse de l'établissement et l'administration
    Administration : modification de l'Administrateur Hebrard, Christian Jean Louis, nomination de l'Administrateur : Bruzi, Serge, nomination de l'Administrateur : Gelly, Carole, nomination de l'Administrateur : Bruzi, Serge, nomination de l'Administrateur : Gelly, Carole
    Bodacc B n°20130160, annonce n°1243
  • DÉPÔT DES COMPTES 28/08/2012
    RCS de Meaux
    Type de dépôt : Comptes annuels, consolidés et rapports
    Date de clôture : 31/12/2011
    Adresse : 91 cours des Roches 77186 Noisiel
    Bodacc C n°20120054, annonce n°12213
  • DÉPÔT DES COMPTES 28/08/2012
    RCS de Meaux
    Type de dépôt : Comptes annuels et rapports
    Date de clôture : 31/12/2011
    Adresse : 91 cours des Roches 77186 Noisiel
    Bodacc C n°20120054, annonce n°12212
  • MODIFICATION 30/08/2011
    RCS de Meaux
    Dénomination : CAISSE D'AIDE SOCIALE DE L'EDUCATION NATIONALE- BANQUE POPULAIRE (CASDEN BANQUE POPULAIRE).
    Capital : 763,00 €
    Adresse : 91 cours des Roches 77186 Noisiel
    Description : Changement de commissaire aux comptes Changement dans le conseil d'administration
    Administration : Président du conseil d'administration : DESVERGNES Pierre Fernand Bernard Vice-président : JECHOUX Claude François Vice-président : LE CORRE Jean Baptiste Administrateur : HEBRARD Christian Jean Louis Administrateur : LE DERFF Pascale Christine Administrateur : PRIGENT Paul Administrateur : MATHIAS Edgard Administrateur : KASMI Ali Administrateur : ABRAHAM Robert Administrateur : PRIGENT Bernard Yvon Georges Administrateur : TOLETTI Ariane Administrateur : ROBINET Sylvie Elisabeth Administrateur : HENRY Fabrice Hubert Administrateur : MICLOT Philippe Jean Commissaire aux comptes titulaire : DELOITTE & ASSOCIES Commissaire aux comptes titulaire : PRICEWATERHOUSECOOPERS AUDIT Commissaire aux comptes suppléant : B.E.A.S Commissaire aux comptes suppléant : BORIS Etienne
    Bodacc B n°20110167, annonce n°1168
  • DÉPÔT DES COMPTES 25/07/2011
    RCS de Meaux
    Type de dépôt : Comptes annuels, consolidés et rapports
    Date de clôture : 31/12/2010
    Adresse : 91 cours des Roches 77186 Noisiel
    Bodacc C n°20110039, annonce n°11537
  • DÉPÔT DES COMPTES 25/07/2011
    RCS de Meaux
    Type de dépôt : Comptes annuels et rapports
    Date de clôture : 31/12/2010
    Adresse : 91 cours des Roches 77186 Noisiel
    Bodacc C n°20110039, annonce n°11536
  • DÉPÔT DES COMPTES 13/08/2010
    RCS de Meaux
    Type de dépôt : Comptes annuels, consolidés et rapports
    Date de clôture : 31/12/2009
    Adresse : 91 cours des Roches 77186 Noisiel
    Bodacc C n°20100045, annonce n°9696
  • DÉPÔT DES COMPTES 13/08/2010
    RCS de Meaux
    Type de dépôt : Comptes annuels et rapports
    Date de clôture : 31/12/2009
    Adresse : 91 cours des Roches 77186 Noisiel
    Bodacc C n°20100045, annonce n°9695
  • MODIFICATION 07/10/2009
    RCS de Meaux
    Dénomination : CAISSE D'AIDE SOCIALE DE L'EDUCATION NATIONALE- BANQUE POPULAIRE (CASDEN BANQUE POPULAIRE).
    Capital : 763,00 €
    Adresse : 91 cours des Roches 77186 Noisiel
    Description : Changement dans le conseil d'administration
    Administration : Président du conseil d'administration : DESVERGNES Pierre Fernand Bernard Vice-président : JECHOUX Claude François Vice-président : LE CORRE Jean Baptiste Administrateur : HEBRARD Christian Jean Louis Administrateur : COSTE Pierre Louis Administrateur : LE DERFF Pascale Christine Administrateur : COIC Annick Marie Joséphine Administrateur : PRIGENT Paul Administrateur : HORNEZ Jacques Charles Léon Administrateur : MATHIAS Edgard Administrateur : KASMI Ali Administrateur : ABRAHAM Robert Administrateur : PRIGENT Bernard Yvon Georges Commissaire aux comptes titulaire : CONSTANTIN ASSOCIES Commissaire aux comptes titulaire : PRICEWATERHOUSECOOPERS AUDIT Commissaire aux comptes suppléant : AMEYE François Commissaire aux comptes suppléant : BORIS Etienne
    Bodacc B n°20090193, annonce n°1657
  • DÉPÔT DES COMPTES 19/07/2009
    RCS de Meaux
    Type de dépôt : Comptes consolidés et rapports
    Date de clôture : 31/12/2008
    Adresse : 91 cours des Roches 77186 Noisiel
    Bodacc C n°20090044, annonce n°7187
  • DÉPÔT DES COMPTES 19/07/2009
    RCS de Meaux
    Type de dépôt : Comptes annuels et rapports
    Date de clôture : 31/12/2008
    Adresse : 91 cours des Roches 77186 Noisiel
    Bodacc C n°20090044, annonce n°7186
  • MODIFICATION 19/06/2009
    RCS de Meaux
    Dénomination : CAISSE D'AIDE SOCIALE DE L'EDUCATION NATIONALE- BANQUE POPULAIRE (CASDEN BANQUE POPULAIRE).
    Capital : 763,00 €
    Adresse : 91 cours des Roches 77186 Noisiel
    Description : Changement d'administrateur
    Administration : Président du conseil d'administration : DESVERGNES Pierre Fernand Bernard. Vice-président : JECHOUX Claude François. Vice-président : LE CORRE Jean Baptiste. Administrateur : HEBRARD Christian Jean Louis. Administrateur : COSTE Pierre Louis. Administrateur : LE DERFF Pascale Christine. Administrateur : COIC Annick Marie Joséphine. Administrateur : PRIGENT Paul. Administrateur : HORNEZ Jacques Charles Léon. Administrateur : MATHIAS Edgard. Administrateur : KASMI Ali. Commissaire aux comptes titulaire : CONSTANTIN ASSOCIES. Commissaire aux comptes titulaire : PRICEWATERHOUSECOOPERS AUDIT. Commissaire aux comptes suppléant : AMEYE François. Commissaire aux comptes suppléant : BORIS Etienne.
    Bodacc B n°20090116, annonce n°1590
  • MODIFICATION 19/06/2009
    RCS de Meaux
    Dénomination : CAISSE D'AIDE SOCIALE DE L'EDUCATION NATIONALE- BANQUE POPULAIRE (CASDEN BANQUE POPULAIRE).
    Capital : 763,00 €
    Adresse : 91 cours des Roches 77186 Noisiel
    Description : Démission d'administrateur
    Administration : Président du conseil d'administration : DESVERGNES Pierre Fernand Bernard. Vice-président : JECHOUX Claude François. Vice-président : LE CORRE Jean Baptiste. Administrateur : HEBRARD Christian Jean Louis. Administrateur : COSTE Pierre Louis. Administrateur : LE DERFF Pascale Christine. Administrateur : COIC Annick Marie Joséphine. Administrateur : PRIGENT Paul. Administrateur : HORNEZ Jacques Charles Léon. Administrateur : MATHIAS Edgard. Administrateur : KASMI Ali. Commissaire aux comptes titulaire : CONSTANTIN ASSOCIES. Commissaire aux comptes titulaire : PRICEWATERHOUSECOOPERS AUDIT. Commissaire aux comptes suppléant : AMEYE François. Commissaire aux comptes suppléant : BORIS Etienne.
    Bodacc B n°20090116, annonce n°1589
  • MODIFICATION 29/10/2008
    RCS de Meaux
    Dénomination : CAISSE D'AIDE SOCIALE DE L'EDUCATION NATIONALE- BANQUE POPULAIRE (CASDEN BANQUE POPULAIRE).
    Capital : 763,00 €
    Adresse : 91 cours des Roches 77186 Noisiel
    Description : Changement de commissaire aux comptes
    Administration : Président du conseil d'administration : DESVERGNES Pierre Fernand Bernard. Vice-président : JECHOUX Claude François. Vice-président : LE CORRE Jean Baptiste. Administrateur : HADDAD Théodore. Administrateur : HEBRARD Christian Jean Louis. Administrateur : COSTE Pierre Louis. Administrateur : COIC Annick Marie Joséphine. Administrateur : GASOL Jean Marie Guillaume. Administrateur : PRIGENT Paul. Administrateur : HORNEZ Jacques Charles Léon. Administrateur : MATHIAS Edgard. Administrateur : KASMI Ali. Commissaire aux comptes titulaire : CONSTANTIN ASSOCIES. Commissaire aux comptes titulaire : PRICEWATERHOUSECOOPERS ENTREPRISES. Commissaire aux comptes titulaire : BDO MARQUE & GENDROT. Commissaire aux comptes suppléant : AMEYE François. Commissaire aux comptes suppléant : BORIS Etienne.
    Bodacc B n°20080197, annonce n°4040
  • DÉPÔT DES COMPTES 14/08/2008
    RCS de Meaux
    Type de dépôt : Comptes annuels et rapports
    Date de clôture : 31/12/2007
    Adresse : 91 cours des Roches 77186 Noisiel
    Bodacc C n°20080056, annonce n°7821
  • DÉPÔT DES COMPTES 14/08/2008
    RCS de Meaux
    Type de dépôt : Comptes consolidés et rapports
    Date de clôture : 31/12/2007
    Adresse : 91 cours des Roches 77186 Noisiel
    Bodacc C n°20080056, annonce n°7820

Annonces BALO de CASDEN BANQUE POPULAIRE

  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 24/04/2026
    Numéro d’affaire : 2601156
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : CASDEN BANQUE POPULAIRE CIB 11307 Société Anonyme Coopérative de Banque Populaire à capital variable Siège Social : 1 bis rue Jean Wiener – 77420 Champs sur Marne 784 275 778 R.C.S. Meaux Bilan publiable au 31/03/2026. (En milliers d'Euros.) Actif 31/03/2026 31/03/2025 Caisses, banques centrales 4 189 4 248 Effets publics et valeurs assimilées 228 094 193 702 Créances sur les établissements de crédit 1 916 576 2 557 141 Operations avec la clientèle 12 537 252 11 703 843 Obligations et autres titres à revenu fixe 292 199 204 765 Actions et autres titres à revenu variable 15 489 17 388 Participations et autres titres détenus à long terme 247 453 250 879 Parts dans les entreprises liées 763 764 649 203 Operations de crédit-bail et de locations simples 0 0 Immobilisations incorporelles 825 846 Immobilisations corporelles 51 851 55 781 Autres actifs 145 649 177 872 Comptes de régularisation 135 227 114 740 Total de l'actif 16 338 568 15 930 408 Passif 31/03/2026 31/03/2025 Banques centrales 0 0 Dettes envers les établissements de crédit 5 449 844 5 267 197 Operations avec la clientèle 8 053 239 7 963 145 Dettes représentées par un titre 11 644 0 Autres passifs 126 874 68 100 Comptes de régularisation 180 194 183 242 Provisions 306 293 281 532 Dettes subordonnées 474 478 Fonds pour risques bancaires généraux (frbg) 1 120 415 1 120 136 Capitaux propres hors frbg 1 089 591 1 046 578 Capital souscrit 486 165 487 005 Primes d'émission 52 021 52 021 Réserves 478 610 420 047 Ecart de réévaluation 0 0 Provisions réglementées et subventions d'investissement 0 0 Report à nouveau 55 222 68 439 Résultat de l'exercice (+/-) 17 573 19 066 Total du passif 16 338 568 15 930 408 Hors bilan 31/03/2026 31/03/2025 Engagements donnés  :     Engagements de financement 528 851 413 574 Engagements de garantie 14 725 635 15 908 652 Engagements sur titres 0 365 Engagements reçus : Engagements de financement Engagements de garantie 0 0 Engagements sur titres 0 0
    Bulletin BALO n°49 du 24/04/2026, affaire n°2601156
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 26/01/2026
    Numéro d’affaire : 2600119
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : CASDEN BANQUE POPULAIRE CIB 11307 Société Anonyme Coopérative de Banque Populaire à capital variable Siège Social : 1 bis rue Jean Wiener – 77420 Champs sur Marne 784 275 778 R.C.S. Meaux Bilan publiable au 31/12/2025. (En milliers d'Euros.) Actif 31/12/2025 31/12/2024 Caisses, banques centrales 4 161 4 290 Effets publics et valeurs assimilees 228 851 278 832 Creances sur les etablissements de credit 2 506 915 2 834 945 Operations avec la clientele 12 270 268 11 623 959 Obligations et autres titres a revenu fixe 290 677 208 463 Actions et autres titres a revenu variable 15 878 17 676 Participations et autres titres detenus a long terme 246 064 269 567 Parts dans les entreprises liees 649 227 611 991 Operations de credit-bail et de locations simples 0 0 Immobilisations incorporelles 682 927 Immobilisations corporelles 53 095 56 471 Autres actifs 155 348 192 303 Comptes de regularisation 180 857 140 956 Total de l'actif 16 602 023 16 240 380 Passif 31/12/2025 31/12/2024 Banques centrales 0 0 Dettes envers les etablissements de credit 5 809 450 5 381 986 Operations avec la clientele 8 021 799 8 025 781 Dettes representees par un titre 5 425 0 Autres passifs 12 539 168 573 Comptes de regularisation 161 084 170 742 Provisions 296 131 282 309 Dettes subordonnees 478 478 Fonds pour risques bancaires generaux (FRBG) 1 120 414 1 120 136 Capitaux propres hors FRBG 1 174 703 1 090 375 Capital souscrit 483 789 492 810 Primes d'émission 52 021 52 021 Réserves 478 610 420 047 Ecart de réévaluation 0 0 Provisions réglementées et subventions d'investissement 0 0 Report à nouveau 55 222 68 439 Résultat de l'exercice (+/-) 105 061 57 058 Total du passif 16 602 023 16 240 380 Hors bilan 31/12/2025 31/12/2024 Engagements donnés : Engagements de financement 499 740 411 402 Engagements de garantie 15 025 618 16 219 880 Engagements sur titres 0 0 Engagements reçus : Engagements de financement 0 0 Engagements de garantie 0 0 Engagements sur titres 0 0
    Bulletin BALO n°11 du 26/01/2026, affaire n°2600119
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 24/10/2025
    Numéro d’affaire : 2504562
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : CASDEN BANQUE POPULAIRE CIB 11307 Société Anonyme Coopérative de Banque Populaire à capital variable Siège Social : 1 bis rue Jean Wiener – 77420 Champs sur Marne 784 275 778 R.C.S. Meaux Bilan publiable au 30/09/2025. (En milliers d'Euros.) Actif Notes 30/09/2025 30/09/2024 Caisses, banques centrales A010 4 185 4 369 Effets publics et valeurs assimilees A020 237 048 191 892 Creances sur les etablissements de credit A030 2 658 503 3 002 874 Operations avec la clientele A048 12 038 851 11 462 750 Obligations et autres titres a revenu fixe A060 276 723 63 020 Actions et autres titres a revenu variable A070 15 552 18 331 Participations et autres titres detenus a long terme A091 247 610 278 226 Parts dans les entreprises liees A100 649 227 611 978 Operations de credit-bail et de locations simples A110 0 0 Immobilisations incorporelles A130 725 964 Immobilisations corporelles A140 53 796 57 026 Autres actifs A170 176 194 198 552 Comptes de regularisation A180 89 879 105 729 Total de l'actif 16 448 293 15 995 711 Passif Notes 30/09/2025 30/09/2024 Banques centrales P300 0 0 Dettes envers les etablissements de credit P310 5 653 469 5 071 768 Operations avec la clientele P348 8 026 921 8 213 184 Dettes representees par un titre P350 0 0 Autres passifs P360 18 050 31 661 Comptes de regularisation P370 180 599 190 980 Provisions P380 284 939 260 814 Dettes subordonnees P430 478 478 Fonds pour risques bancaires generaux (frbg) P420 1 119 932 1 119 357 Capitaux propres hors FRBG 1 163 905 1 107 469 Capital souscrit P440 480 386 490 917 Primes d'émission P450 52 021 52 021 Réserves P460 478 610 420 047 Ecart de réévaluation P470 0 0 Provisions réglementées et subventions d'investissement P475 0 0 Report à nouveau P480 55 222 68 439 Résultat de l'exercice (+/-) P490 97 666 76 045 Total du passif 16 448 293 15 995 711 Hors bilan Notes 30/09/2025 30/09/2024 Engagements donnés  : Engagements de financement H615 461 527 469 386 Engagements de garantie H635 15 338 800 16 435 491 Engagements sur titres H655 0 0 Engagements reçus  : Engagements de financement H705 0 0 Engagements de garantie H715 0 0 Engagements sur titres H735 0 0
    Bulletin BALO n°128 du 24/10/2025, affaire n°2504562
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 16/07/2025
    Numéro d’affaire : 2503721
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : CASDEN BANQUE POPULAIRE Société Anonyme Coopérative de Banque Populaire à capital variable . Siège Social : 1 bis rue Jean Wiener – 77420 Champs - sur - Marne 784 275 778 R.C.S. Meaux . Bilan au 30 juin2025 . (En milliers d’Euros) Actif Notes 30/06/2025 30/06/2024 Caisses, banques centrales A010 4 212 4 474 Effets publics et valeurs assimilées A020 236 205 187 320 Créances sur les établissements de crédit A030 2 788 502 2 764 596 Operations avec la clientèle A048 11 837 959 11 249 954 Obligations et autres titres a revenu fixe A060 261 808 63 838 Actions et autres titres a revenu variable A070 15 935 18 833 Participations et autres titres détenus a long terme A091 249 255 281 904 Parts dans les entreprises liées A100 649 227 611 978 Operations de crédit-bail et de locations simples A110 0 0 Immobilisations incorporelles A130 773 1 048 Immobilisations corporelles A140 54 740 58 174 Autres actifs A170 178 174 195 233 Comptes de régularisation A180 94 239 111 068 Total de l'actif 16 371 029 15 548 420 Passif Notes 30/06/2025 30/06/2024 Banques centrales P300 0 0 Dettes envers les établissements de crédit P310 5 576 181 4 611 366 Operations avec la clientèle P348 8 020 511 8 244 354 Dettes représentées par un titre P350 0 0 Autres passifs P360 20 302 30 193 Comptes de régularisation P370 216 414 209 124 Provisions P380 278 814 235 459 Dettes subordonnées P430 478 478 Fonds pour risques bancaires généraux ( FRBG ) P420 1 119 932 1 119 357 Capitaux propres hors FRBG 1 138 397 1 098 089 Capital souscrit P440 477 394 488 966 Primes d'émission P450 52 021 52 021 Réserves P460 478 610 420 047 Ecart de réévaluation P470 0 0 Provisions réglementées et subventions d'investissement P475 0 0 Report à nouveau P480 55 222 68 439 Résultat de l'exercice (+/-) P490 75 150 68 616 Total du passif 16 371 029 15 548 420 Hors bilan Notes 30/06/2025 30/06/2024 Engagements donnés Engagements de financement H615 434 987 485 921 Engagements de garantie H635 15 652 531 16 674 586 Engagements sur titres H655 0 0 Engagements reçus  : Engagements de financement H705 0 0 Engagements de garantie H715 0 0 Engagements sur titres H735 0 0
    Bulletin BALO n°85 du 16/07/2025, affaire n°2503721
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 02/07/2025
    Numéro d’affaire : 2503318
    Type d’informations : Comptes annuels
    Description : CASDEN BANQUE POPULAIRE Société anonyme coopérative de banque populaire régie par les articles 512-2 et suivants du Code monétaire et financier et l’ensemble des textes relatifs aux banques populaires et aux établissements de crédit Siège social : 1 Bis Rue Jean Wiener - 77420 Champs sur Marne 784 275 778 R.C.S. Meaux A. — Comptes individuels annuels au 31 décembre 2024. I. — Bilan et hors bilan. (En milliers d’euros.) Actif Notes 31/12/2024 31/12/2023 Caisses, banques centrales 4 290 4 687 Effets publics et valeurs assimilées 4.3 278 832 193 367 Créances sur les établissements de crédit 4.1 2 834 945 2 986 111 Opérations avec la clientèle 4.2 11 623 959 10 802 444 Obligations et autres titres à revenu fixe 4.3 208 463 62 001 Actions et autres titres à revenu variable 4.3 17 676 19 611 Participations et autres titres détenus à long terme 4.4 269 567 281 632 Parts dans les entreprises liées 4.4 611 991 587 911 Opérations de crédit-bail et de locations simples 0 0 Immobilisations incorporelles 4.5 927 804 Immobilisations corporelles 4.5 56 471 59 797 Autres actifs 4.7 192 303 213 740 Comptes de régularisation 4.8 140 956 101 459 Total de l’actif 16 240 380 15 313 564 Hors-bilan Notes 31/12/2024 31/12/2023 Engagements donnés: Engagements de financement 5.1 411 402 531 108 Engagements de garantie(1) 5.1 16 219 880 17 244 890 Engagements sur titres 5.1 0 0 (1) Retraitement correction de la surestimation des engagements donnés pour un montant de 300 millions d'euros en 2024 et 1,3 milliard en 2023 Passif Notes 31/12/2024 31/12/2023 Banques centrales 0 0 Dettes envers les établissements de crédit 4.1 5 381 986 4 001 816 Opérations avec la clientèle 4.2 8 025 781 8 729 260 Dettes représentées par un titre 4.6 0 0 Autres passifs 4.7 168 573 28 872 Comptes de régularisation 4.8 170 742 162 976 Provisions 4.9 282 309 229 444 Dettes subordonnées 4.10 478 478 Fonds pour risques bancaires généraux (FRBG) 4.11 1 120 136 1 118 707 Capitaux propres hors FRBG 4.12 1 090 375 1 042 011 Capital souscrit 492 810 487 733 Primes d’émission 52 021 52 021 Réserves 420 047 356 712 Écart de réévaluation 0 0 Provisions réglementées et subventions d’investissement 0 0 Report à nouveau 68 439 56 729 Résultat de l’exercice (+/-) 57 058 88 816 Total du passif 16 240 380 15 313 564 Hors-Bilan Notes 31/12/2024 31/12/2023 Engagements reçus: Engagements de financement 5.1 0 0 Engagements de garantie 5.1 0 0 Engagements sur titres 5.1 0 0 II. — Compte de résultat. (En milliers d’Euros) Notes 31/12/2024 31/12/2023 Intérêts et produits assimilés 3.1 435 476 335 824 Intérêts et charges assimilées 3.1 -187 570 -119 504 Produits sur opérations de crédit-bail et de locations simples 0 0 Charges sur opérations de crédit-bail et de locations simples 0 0 Revenus des titres à revenu variable 3.2 39 619 36 510 Commissions (produits) 3.3 56 047 55 295 Commissions (charges) 3.3 -43 732 -46 089 Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de négociation 3.4 0 0 Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de placement et assimilés 3.5 642 5 498 Autres produits d’exploitation bancaire 3.6 386 5 256 Autres charges d’exploitation bancaire 3.6 -15 149 -21 674 Produit net bancaire 285 179 251 116 Charges générales d’exploitation 3.7 -107 008 -94 789 Dotations aux amortissements et aux dépréciations sur immobilisations incorporelles et corporelles -7 320 -7 213 Résultat brut d’exploitation 171 391 149 114 Coût du risque 3.8 -69 193 -38 094 Résultat d’exploitation 102 198 111 020 Gains ou pertes sur actifs immobilisés 3.9 -7 145 38 Résultat courant avant impôt 95 053 111 058 Résultat exceptionnel 3.10 1 11 120 Impôt sur les bénéfices 3.11 -36 567 -34 646 Dotations / reprises de FRBG et provisions réglementées -1 429 1 284 Résultat net 57 058 88 816 III. — Notes annexes aux comptes individuels annuels. Note 1. – Cadre général. 1.1. Le groupe BPCE. — Le Groupe BPCE(1), dont fait partie la CASDEN Banque Populaire, comprend le réseau Banque Populaire, le réseau Caisse d’Épargne, l’organe central BPCE et ses filiales. Les deux réseaux Banque Populaire et Caisse d’Épargne. — Le Groupe BPCE est un Groupe coopératif dont les Sociétaires sont propriétaires des deux réseaux de banque de proximité : les 14 Banques Populaires et les 15 Caisses d’Épargne. Chacun des deux réseaux est détenteur à parité de BPCE, l’organe central du Groupe. Le réseau Banque Populaire comprend les Banques Populaires et les sociétés de caution mutuelle leur accordant statutairement l’exclusivité de leur cautionnement. Le réseau Caisse d’Épargne comprend les Caisses d’Épargne et les sociétés locales d’épargne (SLE). Les Banques Populaires sont détenues à hauteur de 100 % par leurs Sociétaires. Le capital des Caisses d’Épargne est détenu à hauteur de 100 % par les sociétés locales d’épargne. Au niveau local, les SLE sont des entités à statut coopératif dont le capital variable est détenu par les Sociétaires. Elles ont pour objet d’animer le sociétariat dans le cadre des orientations générales de la Caisse d’Épargne à laquelle elles sont affiliées et elles ne peuvent pas effectuer d’opérations de banque. BPCE . — Organe central au sens de la loi bancaire et établissement de crédit agréé comme banque, BPCE a été créé par la loi n° 2009-715 du 18 juin 2009. BPCE est constitué sous forme de société anonyme à Directoire et Conseil de Surveillance dont le capital est détenu à parité par les 14 Banques Populaires et les 15 Caisses d’Épargne. left 273 0 0 (1) L’établissement est intégré aux comptes consolidés du Groupe BPCE, ces comptes sont disponibles au siège social de l’organe central BPCE 7, promenade Germaine Sablon – 75 013 Paris ainsi que sur le site internet institutionnel de BPCE. L’organe central est enregistré au Registre du commerce et des sociétés de Paris sous le numéro 493 455 042. Les missions de BPCE s’inscrivent dans la continuité des principes coopératifs des Banques Populaires et des Caisses d’Épargne. BPCE est notamment chargé d’assurer la représentation des affiliés auprès des autorités de tutelle, de définir la gamme des produits et des services commercialisés, d’organiser la garantie des déposants, d’agréer les dirigeants et de veiller au bon fonctionnement des établissements du Groupe. En qualité de holding, BPCE exerce les activités de tête de Groupe et détient les filiales communes aux deux réseaux dans le domaine de la banque de proximité et assurance, de la banque de financement et des services financiers et leurs structures de production. Il détermine aussi la stratégie et la politique de développement du Groupe : Le réseau et les principales filiales de BPCE, sont organisées autour de deux grands pôles métiers ; la banque de proximité et assurance, comprenant le réseau Banque Populaire, le réseau Caisse d’Épargne, le pôle Solutions & Expertises Financières (comprenant l’affacturage, le crédit à la consommation, le crédit-bail, les cautions & garanties financières et l’activité « Titres Retail »), les pôles Digital et Paiements (intégrant les filiales Paiements et le Groupe Oney) et Assurances et les autres réseaux ; Global Financial Services regroupant la gestion d’actifs et de fortune (Natixis Investment Managers et Natixis Wealth Management) et la banque de grande clientèle (Natixis Corporate & Investment Banking). Parallèlement, dans le domaine des activités financières, BPCE a notamment pour missions d’assurer la centralisation des excédents de ressources et de réaliser toutes les opérations financières utiles au développement et au refinancement du Groupe, charge à lui de sélectionner l’opérateur de ces missions le plus efficace dans l’intérêt du Groupe. Il offre par ailleurs des services à caractère bancaire aux entités du Groupe. 1.2. Mécanisme de garantie. — Le système de garantie et de solidarité a pour objet, conformément aux articles L. 511-31, L. 512-107-5 et L. 512-107-6 du Code monétaire et financier, de garantir la liquidité et la solvabilité du Groupe et des établissements affiliés à BPCE, ainsi que d’organiser la solidarité financière qui les lie. BPCE est chargé de prendre toutes mesures nécessaires pour organiser la garantie de la solvabilité du Groupe ainsi que de chacun des réseaux et d’organiser la solidarité financière au sein du Groupe. Cette solidarité financière repose sur des dispositions législatives instituant un principe légal de solidarité obligeant l’organe central à restaurer la liquidité ou la solvabilité d’affiliés en difficulté et/ou de l’ensemble des affiliés du Groupe. En vertu du caractère illimité du principe de solidarité, BPCE est fondé à tout moment à demander à l’un quelconque ou plusieurs ou tous les affiliés de participer aux efforts financiers qui seraient nécessaires pour rétablir la situation, et pourra si besoin mobiliser jusqu’à l’ensemble des disponibilités et des fonds propres des affiliés en cas de difficulté de l’un ou plusieurs d’entre eux. Ainsi en cas de difficultés, BPCE devra faire tout le nécessaire pour restaurer la situation financière et pourra notamment recourir de façon illimitée aux ressources de l’un quelconque, de plusieurs ou de tous les affiliés, ou encore mettre en œuvre les mécanismes appropriés de solidarité interne du Groupe et en faisant appel au fonds de garantie commun aux deux réseaux dont il détermine les règles de fonctionnement, les modalités de déclenchement en complément des fonds des deux réseaux ainsi que les contributions des établissements affiliés pour sa dotation et sa reconstitution. BPCE gère ainsi le Fonds réseau Banque Populaire, le Fonds réseau Caisse d’Épargne et le Fonds de Garantie Mutuel. Le Fonds réseau Banque Populaire est constitué d’un dépôt de 450 millions d’euros effectué par les Banques Populaires dans les livres de BPCE sous la forme d’un compte à terme d’une durée de dix ans et indéfiniment renouvelable. Le Fonds réseau Caisse d’Épargne fait l’objet d’un dépôt de 450 millions d’euros effectué par les Caisses d’Épargne dans les livres de BPCE sous la forme d’un compte à terme d’une durée de dix ans et indéfiniment renouvelable. Le Fonds de Garantie Mutuel est constitué des dépôts effectués par les Banques Populaires et les Caisses d’Épargne dans les livres de BPCE sous la forme de comptes à terme d’une durée de dix ans et indéfiniment renouvelables. Le montant des dépôts par réseau est de 197 millions d’euros au 31 décembre 2024. Le montant total des dépôts effectués auprès de BPCE au titre du Fonds réseau Banque Populaire, du Fonds réseau Caisse d’Épargne et du Fonds de Garantie Mutuel ne peut être inférieur à 0,15 % et ne peut excéder 0,3 % de la somme des actifs pondérés du Groupe. Dans les comptes individuels des établissements, la constitution de dépôts au titre du système de garantie et de solidarité se traduit par l’identification d’un montant équivalent au sein d’une rubrique dédiée des capitaux propres. Les sociétés de caution mutuelle accordant statutairement l’exclusivité de leur cautionnement à une Banque Populaire bénéficient de la garantie de liquidité et de solvabilité en leur qualité d’affilié à l’organe central. La liquidité et la solvabilité des sociétés locales d’épargne sont garanties au premier niveau pour chaque société locale d’épargne considérée, par la Caisse d’Épargne dont la société locale d’épargne concernée est l’actionnaire. Le directoire de BPCE à tout pouvoir pour mobiliser les ressources des différents contributeurs sans délai et selon l’ordre convenu, sur la base d’autorisations préalables délivrées à BPCE par les contributeurs. 1.3. Événements significatifs. — Il n’y a pas eu d’évènement significatif durant l’année 2024. 1.4. Evénements postérieurs à la clôture. — Il n’y a pas eu d’évènements postérieurs à la clôture. Note 2.– Principes et méthodes comptables généraux. 2.1. Méthodes d’évaluation, présentation des comptes individuels et date de clôture. — Les comptes individuels annuels de la CASDEN Banque Populaire sont établis et présentés conformément aux règles définies par BPCE dans le respect du règlement n°2014-07 de l’Autorité des normes comptables (ANC). Les comptes individuels annuels au titre de l’exercice clos le 31 décembre 2024 ont été arrêtés par le Conseil d’Administration du 12 mars 2025. Ils seront soumis à l’approbation de l’Assemblée Générale du 28 mai 2025. Les montants présentés dans les états financiers et dans les notes annexes sont exprimés en milliers d’euros, sauf mention contraire. Les effets d’arrondis peuvent générer, le cas échéant, des écarts entre les montants présentés dans les états financiers et ceux présentés dans les notes annexes. 2.2. Changements de méthodes comptables.— Aucun changement de méthodes comptables n’a affecté les comptes de l’exercice 2024. Le règlement n° 2023-05 du 10 novembre 2023 de l’Autorité des normes comptables (ANC) relatif aux solutions informatiques, modifiant le règlement ANC n° 2014-03 du 5 juin 2014 relatif au plan comptable général s’applique obligatoirement à compter du 1er janvier 2024. Il n’a pas d’impact significatif sur les comptes individuels de l’établissement. Les autres textes adoptés par l’Autorité des normes comptables et d’application obligatoire en 2024 n’ont également pas d’impact significatif sur les comptes individuels de l’établissement. L’établissement n’anticipe pas l’application des textes adoptés par l’Autorité des normes comptables lorsqu’elle est optionnelle, sauf mention spécifique. 2.3. Principes comptables généraux.— Les comptes de l’exercice sont présentés sous une forme identique à celle de l’exercice précédent. Les conventions comptables générales ont été appliquées dans le respect du principe de prudence, conformément aux hypothèses de base : continuité de l’exploitation ; permanence des méthodes comptables d’un exercice à l’autre ; indépendance des exercices ; et conformément aux règles générales d’établissement et de présentation des comptes annuels. La méthode retenue pour l’évaluation des éléments inscrits en comptabilité est la méthode du coût historique et tous les postes du bilan sont présentés, le cas échéant, nets d’amortissements, de provisions et de corrections de valeur. Les principes comptables spécifiques sont présentés dans les différentes notes annexes auxquelles ils se rapportent. 2.4. Principes applicables aux mécanismes de résolution bancaire.— Les modalités de constitution du fonds de garantie des dépôts et de résolution (FGDR) relèvent de l’arrêté du 27 octobre 2015. Pour les fonds de garantie des mécanismes espèces, cautions et titres, le montant cumulé des contributions versées par la CASDEN Banque Populaire représente 12 053 milliers d’euros. Les cotisations cumulées (contributions non remboursables en cas de retrait volontaire d’agrément) représentent un remboursement 987 milliers d’euros. Les contributions versées sous forme de certificats d’associé ou d’association et de dépôts de garantie espèces qui sont inscrits à l’actif du bilan s’élèvent à 31 368 milliers d’euros. Le fonds de résolution a été constitué en 2015 en application de la directive 2014/59/UE dite BRRD (Bank Recovery and Resolution Directive) qui établit un cadre pour le redressement et la résolution des établissements de crédit et des entreprises d’investissement et du règlement européen 806/2014 (règlement MRU). À compter de 2016, il devient le Fonds de résolution unique (FRU) constitué entre les États membres participants au mécanisme de surveillance unique (MSU). Le FRU est un dispositif de financement à la disposition de l’autorité de résolution (Conseil de Résolution Unique) dédié à la mise en œuvre de mesures de résolution. Conformément au règlement délégué 2015/63 et au règlement d’exécution 2015/81 complétant la directive BRRD sur les contributions ex-ante aux dispositifs de financement pour la résolution, le Conseil de Résolution Unique a déterminé les contributions au Fonds de résolution unique pour l’année 2024. La cible des fonds à collecter pour le fonds de résolution était atteinte au 31 décembre 2023. Le montant des contributions versées par le Groupe est nul en 2024 tant pour la part passant en charge que pour la part sous la forme d’engagement de paiement irrévocable (EPI) garanti par des dépôts espèces inscrits à l’actif du bilan. Des contributions pourront toutefois être appelées à l’avenir en fonction notamment de l’évolution des dépôts couverts et de l’utilisation éventuelle du fonds. La part des EPI correspond à 15 % des appels de fonds jusqu’en 2022 et 22,5 % pour la contribution 2023. Ces dépôts sont rémunérés à €ster -20bp depuis le 1er mai 2023. Le cumul du collatéral en garantie inscrit à l’actif du bilan s’élève à 1 215 milliers d’euros au 31 décembre 2024. Il est comptabilisé à l’actif du bilan sur la ligne « Autres actifs » et ne fait pas l’objet de dépréciations au 31 décembre 2024. En effet, les conditions d’utilisation des ressources du FRU, et donc d’appel des engagements de paiement irrévocables, sont strictement encadrées par la réglementation. Ces ressources ne peuvent être appelées qu’en cas de procédure de résolution d’un établissement et après une intervention à hauteur d’un minimum de 8 % du total des passifs par les actionnaires et les détenteurs d’instruments de fonds propres pertinents et d’autres engagements utilisables au titre du renflouement interne. De plus, la contribution du FRU ne doit pas excéder 5 % du total des passifs de l’établissement soumis à une procédure de résolution. Note 3.– Informations sur le compte de résultat. 3.1. Intérêts, produits et charges assimilés. — Principes comptables : Les intérêts et les commissions assimilables par nature à des intérêts sont enregistrés en compte de résultat prorata temporis. Les intérêts négatifs sont présentés comme suit : un intérêt négatif sur un actif est présenté en charges d’intérêts dans le PNB ; un intérêt négatif sur un passif est présenté en produits d’intérêts dans le PNB. Les commissions et coûts liés à l’octroi ou à l’acquisition d’un concours sont notamment assimilés à des compléments d’intérêts et sont étalés sur la durée de vie effective du crédit au prorata du capital restant dû. Les revenus d’obligations ou des titres de créances négociables sont comptabilisés pour la partie courue dans l’exercice. Il en est de même pour les titres supersubordonnés à durée indéterminée répondant à la définition d’un instrument de fonds propres prudentiels Tier 1. Le Groupe considère en effet que ces revenus ont le caractère d’intérêts. (En milliers d’Euros) Exercice 2024 Exercice 2023 Produits Charges Net Produits Charges Net Opérations avec les établissements de crédit 113 070 -154 787 -41 717 92 751 -90 972 1 779 Opérations avec la clientèle 251 200 -16 742 234 458 188 197 -16 170 172 027 Obligations et autres titres à revenu fixe 10 447 -3 564 6 883 8 339 -3 439 4 900 Dettes subordonnées 4 201 0 4 201 4 209 0 4 209 Autres 56 558 -12 477 44 081 42 328 -8 923 33 405 Total 435 476 -187 570 247 906 335 824 -119 504 216 320 3.2. Revenus des titres à revenu variable. — Principes comptables : Les revenus des titres à revenu variable comprennent les dividendes et autres revenus provenant d’actions et d’autres titres à revenu variable, de participations, d’autres titres détenus à long terme et de parts dans les entreprises liées. Les dividendes sont comptabilisés dès que leur paiement a été décidé par l’organe compétent. (En milliers d’Euros) Exercice 2024 Exercice 2023 Actions et autres titres à revenu variable 844 650 Participations et autres titres détenus à long terme 38 775 35 860 Parts dans les entreprises liées 0 0 Total 39 619 36 510 3.3. Commissions. — Principes comptables : Les commissions assimilables par nature à des intérêts sont comptabilisées en intérêts, produits et charges assimilés (note 3.1). Les autres commissions sont enregistrées selon la nature de la prestation : commissions rémunérant une prestation instantanée : enregistrement lors de l’achèvement des prestations ; commissions rémunérant une prestation continue ou discontinue avec plusieurs échéances successives échelonnées : enregistrement au fur et à mesure de l’exécution de la prestation.. (En milliers d’Euros) Exercice 2024 Exercice 2023 Produits Charges Net Produits Charges Net Opérations de trésorerie et interbancaires 0 -29 439 -29 439 0 -35 893 -35 893 Opérations avec la clientèle 20 384 0 20 384 19 861 -14 19 847 Opérations sur titres 0 0 0 0 0 0 Moyens de paiement 0 -51 -51 0 -47 -47 Opérations de change 0 0 0 0 0 0 Engagements hors bilan 18 -510 -492 13 -282 -269 Prestations de services financiers 35 645 -13 732 21 913 35 421 -9 853 25 568 Activités de conseil 0 0 0 0 0 0 Autres commissions 0 0 0 0 0 0 Total 56 047 -43 732 12 315 55 295 -46 089 9 206 3.4. Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de négociation. Principes comptables . Les gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de négociation regroupent : les gains ou pertes des opérations de bilan et de hors bilan sur titres de transaction ; les gains ou pertes dégagés sur les opérations de change à terme sec, résultant des achats et ventes de devises et de l’évaluation périodique des opérations en devises et des métaux précieux ; les gains ou pertes provenant des opérations sur des instruments financiers à terme, notamment de taux d’intérêt, de cours de change et d’indices boursiers, que ces instruments soient fermes ou conditionnels, y compris lorsqu’il s’agit d’opérations de couverture d’opérations des portefeuilles de négociation.. La CASDEN Banque Populaire n’a réalisé aucune opération sur portefeuille de négociation. 3.5. Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de placement et assimilés. Principes comptables . Ce poste correspond aux gains ou pertes sur opérations des portefeuilles sur titres de placement et sur titres de l’activités de portefeuille, issu de la différence entre reprises de provisions et plus-values de cession et dotations aux provisions et moins-values de cession. (En milliers d’Euros) Exercice 2024 Exercice 2023 Placement TAP Total Placement TAP Total Dépréciations 3 835 0 3 835 17 511 0 17 511 Dotations -3 156 0 -3 156 -1 669 0 -1 669 Reprises 6 991 0 6 991 19 180 0 19 180 Résultat de cession -3 193 0 -3 193 -12 013 0 -12 013 Autres éléments 0 0 0 0 0 0 Total 642 0 642 5 498 0 5 498 3.6. Autres produits et charges d’exploitation bancaire. Principes comptables . Les autres produits et charges d’exploitation bancaire recouvrent notamment la quote-part réalisée sur opérations faites en commun, les refacturations des charges et produits bancaires, les produits et charges des opérations des activités immobilières et des prestations de services informatiques. Figurent également à ce poste les charges et produits sur les activités de crédit-bail et/ou de location simple non exercées à titre principal et dont les immobilisations figurent à l’actif au poste d’immobilisations corporelles. Ces produits et charges comprennent notamment : les loyers et les plus et moins-values de cession relatives à des immobilisations données en crédit-bail ou en location avec option d’achat ou encore en location simple ; les dotations et reprises liées aux dépréciations, pertes sur créances irrécouvrables et récupérations sur créances amorties relatives à la fraction des loyers douteux dont la dépréciation est obligatoire, ainsi que celles relatives aux indemnités de résiliation des contrats; les dotations aux amortissements des immobilisations concernées. (En milliers d’Euros) Exercice 2024 Exercice 2023 Produits Charges Total Produits Charges Total Quote-part d’opérations faites en commun 0 -5 826 -5 826 0 -5 367 -5 367 Refacturations de charges et produits bancaires 0 -3 682 -3 682 0 -3 311 -3 311 Activités immobilières 0 0 0 0 0 0 Prestations de services informatiques 0 0 0 0 0 0 Autres activités diverses 0 0 0 0 0 0 Autres produits et charges accessoires 386 -5 641 -5 255 5 256 -12 996 -7 740 Total 386 -15 149 -14 763 5 256 -21 674 -16 418 3.7. Charges générales d’exploitation. Principes comptables . Les charges générales d’exploitation comprennent les frais de personnel, dont les salaires et traitements, la participation et l’intéressement des salariés, les charges sociales, les impôts et taxes afférents aux frais de personnel. Sont également enregistrés les autres frais administratifs, dont les autres impôts et taxes et la rémunération des services extérieurs. (En milliers d’Euros) Exercice 2024 Exercice 2023 Frais de personnel Salaires et traitements -24 560 -22 783 Charges de retraite et assimilées -8 537 -9 694 Autres charges sociales -15 900 -10 870 Intéressement des salariés -2 751 -5 512 Participation des salariés -2 824 -1 722 Impôts et taxes liés aux rémunérations -3 691 -3 556 Total des frais de personnel autres charges d’exploitation -58 263 -54 137 Impôts et taxes -2 916 -2 887 Autres charges générales d’exploitation -45 829 -37 765 Total des autres charges d’exploitation -48 745 -40 652 Total -107 008 -94 789 L’effectif moyen du personnel en activité au cours de l’exercice, ventilé par catégories professionnelles est le suivant : 216 cadres et 316 non- cadres, soit un total de 532 salariés. Les refacturations des activités « organe central » (listées dans le Code monétaire et financier) versées à BPCE sont présentées en PNB et les refacturations des missions Groupe versées à BPCE sont présentées en charges générales d’exploitation. 3.8. Coût du risque. Principes comptables . Le poste coût du risque comporte uniquement le coût lié au risque de crédit (ou risque de contrepartie). Le risque de crédit est l’existence d’une perte potentielle liée à une possibilité de défaillance de la contrepartie sur les engagements qu’elle a souscrits. Par contrepartie, il s’agit toute entité juridique bénéficiaire d’un crédit ou d’un engagement par signature, partie à un instrument financier à terme ou émetteur d’un titre de créance. Le coût du risque de crédit est évalué lorsque la créance est qualifiée de douteuse c’est-à-dire quand le risque est avéré dès lors qu’il est probable que l’établissement ne percevra pas tout ou partie des sommes dues au titre des engagements souscrits par la contrepartie conformément aux dispositions contractuelles initiales, nonobstant l’existence de garantie ou de caution. Le risque de crédit est également évalué quand le risque de crédit est identifié, sur des encours non douteux mais présentant une augmentation significative du risque de crédit depuis leur comptabilisation initiale (cf. notes 4.1 et 4.2.1). Le coût de risque de crédit se compose donc de l’ensemble des dotations et reprises de dépréciations de créances sur la clientèle, sur établissements de crédit, sur titres à revenu fixe d’investissement (en cas de risque de défaillance avéré de l’émetteur), les provisions sur engagements hors bilan (hors instruments financiers de hors bilan) ainsi que les pertes sur créances irrécouvrables et les récupérations sur créances amorties. Toutefois, sont classées aux postes Intérêts et produits assimilés et Autres produits d’exploitation bancaire du compte de résultat, les dotations et reprises de provisions, les pertes sur créances irrécupérables ou récupérations de créances amorties relatives aux intérêts sur créances douteuses dont le provisionnement est obligatoire. Pour les titres de transaction, de placement, de l’activité de portefeuille et pour les instruments financiers à terme, le coût du risque de contrepartie est porté directement aux postes enregistrant les gains et les pertes sur ces portefeuilles, sauf en cas de risque de défaillance avéré de la contrepartie où cette composante peut être effectivement isolée et où les mouvements de provision sur risque de contrepartie sont alors inscrits au poste Coût du risque. (En milliers d’Euros) Exercice 2024 Dotations Reprises nettes Pertes non couvertes Récupérations sur créances amorties Total Dépréciations d’actifs Interbancaires 0 0 0 0 0 Clientèle -121 653 108 016 -1 973 151 -15 459 Titres et débiteurs divers 0 0 0 0 0 Provisions Engagements hors bilan -10 196 20 120 0 0 9 924 Provisions pour risque clientèle -86 294 22 636 0 0 -63 658 Autres 0 0 0 0 0 Total -218 143 150 772 -1 973 151 -69 193 (En milliers d’Euros) Exercice 2023 Dotations Reprises nettes Pertes non couvertes Récupérations sur créances amorties Total Dépréciations d’actifs Interbancaires 0 0 0 0 0 Clientèle -112 686 105 280 -2 036 290 -9 152 Titres et débiteurs divers 0 0 0 0 0 Provisions Engagements hors bilan -16 916 7 167 0 0 -9 749 Provisions pour risque clientèle -26 834 7 641 0 0 -19 193 Autres 0 0 0 0 0 Total -156 436 120 088 -2 036 290 -38 094 3.9 Gains ou pertes sur actifs immobilisés : Principes comptables . Les gains ou pertes sur actifs immobilisés comprennent : les gains ou pertes sur cessions d’actifs corporels et incorporels affectés à l’exploitation de l’établissement, issus de la différence entre plus- values et moins-values de cession et reprises et dotations aux provisions ; les gains ou pertes des opérations sur titres de participation, sur autres titres détenus à long terme, sur parts dans les entreprises liées et sur titres d’investissement, issus de la différence entre reprises de provisions et plus-values de cession, et dotations aux provisions et moins-values de cession. (En milliers d'Euros) Exercice 2024 Exercice 2023 Participations et autres titres à long terme Titres d'investissement Immobilisations corporelles et incorporelles Total Participations et autres titres à long terme Titres d'investissement Immobilisations corporelles et incorporelles Total Dépréciations 369 0 0 369 14 0 0 14 Dotations -12 403 0 0 -12 403 -28 0 0 -28 Reprises 12 772 0 0 12 772 42 0 0 42 Résultat de cession -8 169 0 655 -7 514 -3 0 27 24 Total -7 800 655 -7 145 11 0 27 38 Les dotations aux dépréciations sur titres de participation : 12 403 milliers d’euros dont 8 876 milliers d’euros sur les titres Société Générale Calédonienne de Banque ; 7 milliers d’euros sur les titres EQUISOL et 3 520 milliers d’euros sur les titres SNC Ixora ; les reprises de dépréciations sur titres de participation : 12 772 milliers d’euros dont 1 077 milliers d’euros sur les titres Société Générale Calédonienne de Banque ; 6 milliers d’euros sur les titres IDES Investissements ; 8 169 milliers d’euros sur les titres SNC Ponthieu et 3 520 milliers d’euros sur les titres SNC Ixora ; le résultat des cessions sur titres de participation et autres titres à long terme : moins-value de cession sur les titres SNC Ponthieu pour 8 169 milliers d’euros.. 3.10. Résultat exceptionnel Principes comptables . Ce poste comprend exclusivement les produits et les charges avant impôt, qui sont générés ou surviennent de manière exceptionnelle et qui ne relèvent pas de l’activité courante de l’établissement. (En milliers d'Euros) 31/12/2024 31/12/2023 Produits exceptionnels 1 11 319 Correction erreur porte fort 0 11 319 Charges exceptionnelles 0 -199 Régularisation de TVA 0 -199 3.11. Impôt sur les bénéfices. Principes comptables . Les réseaux Caisses d’Épargne et Banques Populaires ont décidé depuis l’exercice 2009 de bénéficier des dispositions de l’article 91 de la Loi de finances rectificative pour 2008, qui étend le mécanisme de l’intégration fiscale aux réseaux bancaires mutualistes. Ce mécanisme s’inspire de l’intégration fiscale ouverte aux mutuelles d’assurance et tient compte de critères d’intégration autres que capitalistiques (le critère usuel étant une détention du capital à partir de 95 %). La CASDEN Banque Populaire, a signé avec sa mère intégrante une convention d’intégration fiscale qui lui assure de constater dans ses comptes la dette d’impôt dont elle aurait été redevable en l’absence d’intégration fiscale mutualiste. La charge d’impôt de l’exercice correspond à l’impôt sur les sociétés exigible au titre de l’exercice. Elle comprend également les dotations/reprises de provision pour impôts sur les financements fiscaux et l’impôt constaté d’avance au titre des crédits d’impôts reçus pour la rémunération des prêts à taux zéro. 3.11.1. Détail des impôts sur le résultat 2024.— Les règles du Pilier 2 de l’OCDE visant à la mise en place d’un taux d’imposition mondial minimum des sociétés fixé à 15 %, transposées en droit français par la loi de finances pour 2024 sont désormais applicables aux exercices ouverts à compter du 1er janvier 2024. BPCE, en tant qu’entité mère ultime de l’ensemble du Groupe BPCE sera l’entité redevable de cette imposition complémentaire. Au regard des dispositions légales et conventionnelles à date, la CASDEN Banque Populaire n’est pas assujettie à cette imposition complémentaire qui sera à la charge de BPCE. À noter toutefois les cas particuliers des juridictions où sont établies des entités dont la réglementation fiscale locale prévoit le paiement auprès de l’administration fiscale de l’éventuelle top-up tax due au titre de cette juridiction. Dans un tel cas, l’entité pourrait être amenée à acquitter, et donc comptabiliser, l’imposition complémentaire au titre de cette juridiction (législation fiscale toujours en cours d’adoption). La CASDEN Banque Populaire est membre du groupe d’intégration fiscale constitué par BPCE. L’impôt sur les sociétés acquitté auprès de la tête de groupe, ventilé entre le résultat courant et le résultat exceptionnel, s’analyse ainsi : (En milliers d’Euros) Bases imposables aux taux de 25 % 15 % Au titre du résultat courant 144 470 0 Au titre du résultat exceptionnel 0 0 Imputations des déficits 0 0 Bases imposables 144 470 0 Base effet intégration fiscale 47 0 Impôt sur les sociétés de base Casden à 25 % -36 129 0 + Contributions 3,3 % -1 167 0 - Déductions au titre des crédits d’impôt 6 981 0 Impôt comptabilisé -30 316 0 Impôt des territoires outre-mer 0 0 Étalement et régularisation de l’impôt sur les sociétés 262 0 Réintégration crédits d’impôt non comptabilisés(1) -6 528 0 Provisions pour impôts divers 0 0 Impôt sur les sociétés de base Parnasse Nelson 14 Total -36 567 0 (1) La créance liée au crédit d’impôt PTZ imputée dans le cadre de la liquidation s’élève à 6 528 milliers d’euros. Note 4. – Informations sur le bilan . Sauf information contraire, les notes explicatives sur les postes du bilan sont présentées nettes d’amortissements et de dépréciations. Certaines informations relatives au risque de crédit requises par le règlement n° 2014-07 de l’Autorité des normes comptables (ANC) sont présentées dans le rapport de gestion des risques. 4.1. Opérations interbancaires. Principes comptables . Les créances sur les établissements de crédit recouvrent l’ensemble des créances détenues au titre d’opérations bancaires, à l’exception de celles matérialisées par un titre. Elles comprennent les valeurs reçues en pension, quel que soit le support, et les créances se rapportant à des pensions livrées sur titres. Elles sont ventilées entre créances à vue et créances à terme. Les créances sur les établissements de crédit sont inscrites au bilan à leur valeur nominale ou à leur coût d’acquisition pour les rachats de créances, augmentés des intérêts courus non échus et nets des dépréciations constituées au titre du risque de crédit. Les dettes envers les établissements de crédit sont présentées selon leur durée initiale (à vue ou à terme), et les dettes envers la clientèle sont présentées selon leur nature (comptes d’épargne à régime spécial et autres dépôts de la clientèle). Sont incluses, en fonction de leur contrepartie, les opérations de pension matérialisées par des titres ou des valeurs. Les intérêts courus sont enregistrés en dettes rattachées. Les garanties reçues sont enregistrées en comptabilité en hors bilan. Elles font l’objet de réévaluations périodiques. La valeur comptable de l’ensemble des garanties prises sur un même crédit est limitée à l’encours de ce crédit. — Créances restructurées : Les créances restructurées au sens du règlement n° 2014-07 de l’Autorité des normes comptables (ANC) sont des créances douteuses qui font l’objet d’une modification des caractéristiques initiales (durée, taux d’intérêt) des contrats afin de permettre aux contreparties de rembourser les encours dus. Lors de la restructuration, le prêt fait l’objet d’une décote d’un montant égal à l’écart entre l’actualisation des flux contractuels initialement attendus et l’actualisation des flux futurs attendus de capital et d’intérêts issus de la restructuration. Le taux d’actualisation est le taux d’intérêt effectif d’origine pour les prêts à taux fixe ou le dernier taux effectif avant la date de restructuration pour les prêts à taux variable. Le taux effectif correspond au taux contractuel. Cette décote est inscrite, au résultat, en coût du risque et, au bilan, en diminution de l’encours correspondant. Elle est rapportée au compte de résultat, dans la marge d’intérêt, selon un mode actuariel sur la durée du prêt. Une créance restructurée peut-être reclassée en encours sains lorsque les nouvelles échéances sont respectées. Lorsque la créance ayant fait l’objet d’une première restructuration présente à nouveau une échéance impayée, quelles qu’aient été les conditions de la restructuration, la créance est déclassée en créance douteuse. Créances douteuses Les créances douteuses sont constituées de l’ensemble des encours échus et non échus, garantis ou non, dus par les débiteurs dont un concours au moins présente un risque de crédit avéré, identifié de manière individuelle. Un risque est avéré dès lors qu’il est probable que l’établissement ne percevra pas tout ou partie des sommes dues au titre des engagements souscrits par la contrepartie, nonobstant l’existence de garantie ou de caution. Nonobstant le règlement n°2014-07 de l’Autorité des normes comptables (ANC), l’identification en encours douteux est effectuée notamment en cas de créances impayées depuis plus de trois mois consécutifs au moins en harmonisation avec les événements de défaut définis à l’article 178 du règlement européen n°575/2013 du 26 juin 2013 relatif aux exigences prudentielles applicables aux établissements de crédit et les orientations de l’EBA (EBA/GL/2016/07) sur l’application de la définition du défaut et le règlement délégué 2018/1845 de la Banque Centrale Européenne relatif au seuil d’évaluation de l’importance des arriérés sur des obligations de crédit, applicable au plus tard au 31 décembre 2020. La définition des encours en défaut est ainsi précisée par l’introduction d’un seuil relatif et d’un seuil absolu à appliquer aux arriérés de paiement pour identifier les situations de défaut, la clarification des critères de retour en encours sains avec l’imposition d’une période probatoire et l’introduction de critères explicites pour le classement en défaut des crédits restructurés. Un encours douteux compromis est un encours douteux dont les perspectives de recouvrement sont fortement dégradées et pour lequel un passage en perte à terme est envisagé. Les créances déchues de leur terme, les contrats de crédit-bail résiliés, les concours à durée indéterminée dont la clôture a été notifiée sont présumés devoir être inscrits en douteux compromis. L’existence de garanties couvrant la quasi-totalité des risques et les conditions d’évolution de la créance douteuse doivent être prises en considération pour qualifier un encours douteux de compromis et pour quantifier la dépréciation. Un an après sa classification en encours douteux, un encours douteux est présumé être compromis sauf si le passage en perte à terme n’est pas envisagé. Le classement d’un encours douteux en douteux compromis n’entraîne pas le classement par « contagion » dans cette dernière catégorie des autres encours et engagements douteux relatifs à la contrepartie concernée. Les intérêts courus et ou échus non perçus sur créances douteuses sont comptabilisés en produits d’exploitation bancaire et dépréciés à due concurrence. Lorsque la créance est qualifiée de compromise, les intérêts courus non encaissés ne sont plus comptabilisés. Plus généralement, les créances douteuses sont réinscrites en encours sains quand les règlements reprennent de façon régulière pour les montants correspondant aux échéances contractuelles, et lorsque la contrepartie ne présente plus de risque de défaillance. — Opérations de pension : La CASDEN Banque Populaire ne réalise pas d’opérations de pension. — Dépréciation : Les créances, dont le recouvrement est devenu incertain, donnent lieu à la constitution de dépréciations, inscrites en déduction de l’actif, destinées à couvrir le risque de perte. Les dépréciations sont calculées créance par créance en tenant compte de la valeur actuelle des garanties reçues. Elles sont déterminées selon une fréquence au moins trimestrielle et sur la base de l’analyse du risque et des garanties disponibles. Les dépréciations couvrent au minimum les intérêts non encaissés sur encours douteux. Les dépréciations pour pertes probables avérées couvrent l’ensemble des pertes prévisionnelles, calculées par différence entre les capitaux restant dus et les flux prévisionnels actualisés selon le taux effectif. Les flux prévisionnels sont déterminés selon les catégories de créances sur la base d’historiques de pertes et/ou à dire d’expert puis sont positionnés dans le temps sur la base d’échéanciers déterminés selon des historiques de recouvrement. Les dotations et les reprises de dépréciation constatées pour risque de non-recouvrement sont enregistrées en « Coût du risque » à l’exception des dépréciations relatives aux intérêts sur créances douteuses présentées, comme les intérêts ainsi dépréciés, en « Intérêts et produits assimilés ». La reprise de la dépréciation liée au seul passage du temps est enregistrée en « Intérêts et assimilés ». Quand le risque de crédit est identifié, sur des encours non douteux mais présentant une augmentation significative du risque de crédit depuis leur comptabilisation initiale, il est évalué sur la base des pertes de crédit attendues sur leurs durées de vie résiduelles. Ce risque de crédit est constaté sous forme de provision au passif. Depuis le 1er janvier 2018, les modalités d’évaluation de ces encours non douteux sont ainsi alignées avec celles de la norme IFRS 9 de Statut 2 (S2) retenue pour les comptes consolidés. Les créances irrécouvrables sont inscrites en pertes et les dépréciations correspondantes font l’objet d’une reprise. — Actif : (En milliers d’Euros) 31/12/2024 31/12/2023 Créances à vue 338 212 514 729 Comptes ordinaires 338 212 514 729 Comptes et prêts au jour le jour 0 0 Valeurs et titres reçus en pension au jour le jour 0 0 Valeurs non imputées 0 0 Créances à terme 2 495 262 2 469 384 Comptes et prêts à terme 2 495 262 2 469 384 Prêts subordonnés et participatifs 0 0 Valeurs et titres reçus en pension à terme 0 0 Créances rattachées 1 471 1 998 Créances douteuses 0 0 Dont créances douteuses compromises 0 0 Dépréciations des créances interbancaires 0 0 Dont dépréciations sur créances douteuses compromises 0 0 Total 2 834 945 2 986 111 Les créances sur opérations avec le réseau se décomposent en 337 701 milliers d’euros à vue et 2 479 052 milliers d’euros à terme. Passif (En milliers d’Euros) 31/12/2024 31/12/2023 Dettes à vue 9 319 Comptes ordinaires créditeurs 9 319 Comptes et emprunts au jour le jour 0 Valeurs et titres donnés en pension au jour le jour 0 Autres sommes dues 0 0 Dettes à terme 5 353 559 3 981 339 Comptes et emprunts à terme 5 353 559 3 981 339 Valeurs et titres donnés en pension à terme 0 0 Dettes rattachées 19 108 10 452 Total 5 381 986 4 001 816 Les dettes sur opérations avec le réseau se décomposent en 310 milliers d’euros à vue et 4 883 556 milliers d’euros à terme. 4.2. Opérations avec la clientèle 4.2.1. Opérations avec la clientèle Principes comptables . Les créances sur la clientèle comprennent les concours distribués aux agents économiques autres que les établissements de crédit, à l’exception de ceux matérialisés par un titre, les valeurs reçues en pension et les créances se rapportant à des pensions livrées sur titres. Elles sont ventilées en créances commerciales, comptes ordinaires débiteurs et autres concours à la clientèle. Les crédits à la clientèle émis sont inscrits au bilan à leur valeur nominale ou à leur coût d’acquisition pour les rachats de créances, augmentés des intérêts courus non échus et nets des dépréciations constituées au titre du risque de crédit. Les commissions et coûts marginaux de transaction qui font l’objet d’un étalement sont intégrés à l’encours de crédit concerné. Les garanties reçues sont enregistrées en comptabilité en hors bilan. Elles font l’objet de réévaluations périodiques. La valeur comptable de l’ensemble des garanties prises sur un même crédit est limitée à l’encours de ce crédit. — Créances restructurées  :Les créances restructurées au sens du règlement n° 2014-07 de l’Autorité des normes comptables (ANC) sont des créances douteuses qui font l’objet d’une modification des caractéristiques initiales (durée, taux d’intérêt) des contrats afin de permettre aux contreparties de rembourser les encours dus. Lors de la restructuration, le prêt fait l’objet d’une décote d’un montant égal à l’écart entre l’actualisation des flux contractuels initialement attendus et l’actualisation des flux futurs attendus de capital et d’intérêts issus de la restructuration. Le taux d’actualisation est le taux d’intérêt effectif d’origine pour les prêts à taux fixe ou le dernier taux effectif avant la date de restructuration pour les prêts à taux variable. Le taux effectif correspond au taux contractuel. Cette décote est inscrite, au résultat, en coût du risque et, au bilan, en diminution de l’encours correspondant. Elle est rapportée au compte de résultat, dans la marge d’intérêt, selon un mode actuariel sur la durée du prêt. Une créance restructurée peut-être reclassée en encours sains lorsque les nouvelles échéances sont respectées. Lorsque la créance ayant fait l’objet d’une première restructuration présente à nouveau une échéance impayée, quelles qu’aient été les conditions de la restructuration, la créance est déclassée en créance douteuse. — Créances douteuses : Les créances douteuses sont constituées de l’ensemble des encours échus et non échus, garantis ou non, dus par les débiteurs dont un concours au moins présente un risque de crédit avéré, identifié de manière individuelle. Un risque est avéré dès lors qu’il est probable que l’établissement ne percevra pas tout ou partie des sommes dues au titre des engagements souscrits par la contrepartie, nonobstant l’existence de garantie ou de caution. Nonobstant le règlement n°2014-07 de l’Autorité des normes comptables (ANC), l’identification en encours douteux est effectuée notamment en cas de créances impayées depuis plus de trois mois consécutifs au moins en harmonisation avec les événements de défaut définis à l’article 178 du règlement européen n°575/2013 du 26 juin 2013 relatif aux exigences prudentielles applicables aux établissements de crédit et les orientations de l’EBA (EBA/GL/2016/07) sur l’application de la définition du défaut et le règlement délégué 2018/1845 de la Banque Centrale Européenne relatif au seuil d’évaluation de l’importance des arriérés sur des obligations de crédit, applicable au plus tard au 31 décembre 2020. La définition des encours en défaut est ainsi précisée par l’introduction d’un seuil relatif et d’un seuil absolu à appliquer aux arriérés de paiement pour identifier les situations de défaut, la clarification des critères de retour en encours sains avec l’imposition d’une période probatoire et l’introduction de critères explicites pour le classement en défaut des crédits restructurés. Un encours douteux compromis est un encours douteux dont les perspectives de recouvrement sont fortement dégradées et pour lequel un passage en perte à terme est envisagé. Les créances déchues de leur terme, les contrats de crédit-bail résiliés, les concours à durée indéterminée dont la clôture a été notifiée sont présumés devoir être inscrits en douteux compromis. L’existence de garanties couvrant la quasi-totalité des risques et les conditions d’évolution de la créance douteuse doivent être prises en considération pour qualifier un encours douteux de compromis et pour quantifier la dépréciation. Un an après sa classification en encours douteux, un encours douteux est présumé être compromis sauf si le passage en perte à terme n’est pas envisagé. Le classement d’un encours douteux en douteux compromis n’entraîne pas le classement par « contagion » dans cette dernière catégorie des autres encours et engagements douteux relatifs à la contrepartie concernée. Les intérêts courus et ou échus non perçus sur créances douteuses sont comptabilisés en produits d’exploitation bancaire et dépréciés à due concurrence. Lorsque la créance est qualifiée de compromise, les intérêts courus non encaissés ne sont plus comptabilisés. Plus généralement, les créances douteuses sont réinscrites en encours sains quand les règlements reprennent de façon régulière pour les montants correspondant aux échéances contractuelles, et lorsque la contrepartie ne présente plus de risque de défaillance. — Opérations de pension : La CASDEN Banque Populaire ne réalise pas d’opérations de pension. — Dépréciation : Les créances, dont le recouvrement est devenu incertain, donnent lieu à la constitution de dépréciations, inscrites en déduction de l’actif, destinées à couvrir le risque de perte. Les dépréciations sont calculées créance par créance en tenant compte de la valeur actuelle des garanties reçues et des coûts de prise de possession et de vente des biens affectés en garantie. Elles sont déterminées selon une fréquence au moins trimestrielle et sur la base de l’analyse du risque et des garanties disponibles. Les dépréciations couvrent au minimum les intérêts non encaissés sur encours douteux. Les dépréciations pour pertes probables avérées couvrent l’ensemble des pertes prévisionnelles, calculées par différence entre les capitaux restant dus et les flux prévisionnels actualisés selon le taux effectif. Les flux prévisionnels sont déterminés selon les catégories de créances sur la base d’historiques de pertes et/ou à dire d’expert puis sont positionnés dans le temps sur la base d’échéanciers déterminés selon des historiques de recouvrement. Les dotations et les reprises de dépréciation constatées pour risque de non-recouvrement sont enregistrées en « Coût du risque » à l’exception des dépréciations relatives aux intérêts sur créances douteuses présentées, comme les intérêts ainsi dépréciés, en « Intérêts et produits assimilés ». La reprise de la dépréciation liée au seul passage du temps est enregistrée en « Intérêts et assimilés ». Quand le risque de crédit est identifié, sur des encours non douteux mais présentant une augmentation significative du risque de crédit depuis leur comptabilisation initiale, il est évalué sur la base des pertes de crédit attendues sur leurs durées de vie résiduelles. Ce risque de crédit est constaté sous forme de provision au passif. Depuis le 1er janvier 2018, les modalités d’évaluation de ces encours non douteux sont ainsi alignées avec celles de la norme IFRS 9 de Statut 2 (S2) retenue pour les comptes consolidés. Les pertes de crédit attendues sont définies comme étant une estimation des pertes de crédit (c’est à dire la valeur actuelle des déficits de trésorerie) pondérées par la probabilité d’occurrence de ces pertes au cours de la durée de vie attendue des instruments financiers. Elles sont calculées de manière individuelle, pour chaque exposition. En pratique, pour les encours classés en Statut 2, les pertes de crédit attendues sont calculées comme le produit de plusieurs paramètres : flux attendus sur la durée de vie de l’instrument financier, actualisés en date de valorisation - ces flux étant déterminés en fonction des caractéristiques du contrat de son taux d’intérêt effectif et, pour les crédits immobiliers, du niveau de remboursement anticipé attendu sur le contrat ; taux de perte en cas de défaut ; probabilités de défaut jusqu’à la maturité du contrat. Les créances irrécouvrables sont inscrites en pertes et les dépréciations correspondantes font l’objet d’une reprise. Les paramètres utilisés pour la mesure des pertes de crédit attendues sont ajustés à la conjoncture économique via la définition de trois scénarios économiques définis sur un horizon de trois ans : le scénario central utilisé par le Groupe est celui validé en septembre 2024. Il correspond aux prévisions du consensus sur les principales variables économiques ayant un impact sur le calcul des pertes de crédit attendues ; un scénario pessimiste, correspondant à une réalisation plus dégradée des variables macro-économiques définies dans le cadre du scénario central ; un scénario optimiste, correspondant à une réalisation plus favorable des variables macro-économiques définies dans le cadre du scénario central. La définition et la revue de ces scénarios suit la même organisation et gouvernance que celle définie pour le processus budgétaire, avec une revue trimestrielle sur la base de propositions de la recherche économique et une validation par le Comité de Direction Générale. Les probabilités d’occurrence des scénarios sont quant à elles revues trimestriellement par le Comité WatchList et Provisions du Groupe. Les paramètres ainsi définis permettent l’évaluation des pertes de crédit attendues de l’ensemble des expositions, qu’elles appartiennent à un périmètre homologué en méthode interne ou traité en standard pour le calcul des actifs pondérés en risques. ACTIF( En milliers d’ E uros) 31/12/2024 31/12/2023 Comptes ordinaires débiteurs 3 376 4 057 Créances commerciales 0 0 Crédits à l’exportation 0 0 Crédits de trésorerie et de consommation 2 181 943 1 920 564 Crédits à l’équipement 39 819 40 341 Crédits à l’habitat 9 127 938 8 576 569 Autres crédits à la clientèle 23 114 16 866 Valeurs et titres reçus en pension 0 0 Prêts subordonnés 120 000 120 000 Autres 166 868 Autres concours à la clientèle 11 492 980 10 675 208 Créances rattachées 21 028 16 782 Créances douteuses 197 485 186 456 Dépréciations des créances sur la clientèle -90 910 -80 059 Total 11 623 959 10 802 444 Passif (En milliers d’Euros) 31/12/2024 31/12/2023 Livret A 0 0 PEL/CEL 0 0 Autres comptes d’épargne à régime spécial 7 950 689 8 667 156 Comptes d’épargne à régime spécial 7 950 689 8 667 156 Autres comptes et emprunts auprès de la clientèle(1) 47 536 35 038 Dépôts de garantie 0 0 Autres sommes dues 15 737 15 519 Dettes rattachées 11 819 11 547 Total 8 025 781 8 729 260 (1) Voir tableau suivant. Détail des comptes et emprunts auprès de la clientèle (En milliers d’Euros) 31/12/2024 31/12/2023 À vue À terme Total À vue À terme Total Comptes ordinaires créditeurs 10 616 0 10 616 9 458 0 9 458 Emprunts auprès de la clientèle financière 0 0 0 0 0 0 Valeurs et titres donnés en pension livrée 0 0 0 0 0 0 Autres comptes et emprunts 0 36 920 36 920 0 25 580 25 580 Total 10 616 36 920 47 536 9 458 25 580 35 038 4.2.2. Répartition des encours de crédit par agent économique  : (En milliers d’Euros) Créances saines Créances douteuses Dont créances douteuses compromises Brut Dépréciation individuelle Brut Dépréciation individuelle Sociétés non financières 24 126 0 0 0 0 Entrepreneurs individuels 0 0 0 0 0 Particuliers 11 327 636 197 485 -90 910 64 048 -34 387 Administrations privées 11 974 0 0 0 0 Administrations publiques et sécurité sociale 0 0 0 0 0 Autres 153 647 0 0 0 0 Total au 31/12/2024 11 517 383 197 485 -90 910 64 048 -34 387 Total au 31/12/2023 4.3. Effets publics, obligations, actions, autres titres à revenu fixe et variable. 4.3.1. Portefeuille titres : Principes comptables . Le terme « titres » recouvre les titres du marché interbancaire, les bons du Trésor et les autres titres de créances négociables, les obligations et les autres valeurs mobilières dites à revenu fixe (c’est-à-dire à rendement non aléatoire), les actions et les autres titres à revenu variable. Les opérations sur titres sont régies au plan comptable par le règlement n° 2014-07 de l’Autorité des normes comptables (ANC) qui définit les règles générales de comptabilisation et de valorisation des titres ainsi que les règles relatives à des opérations particulières de cession comme les cessions temporaires de titres. Les titres sont classés dans les catégories suivantes : titres de participation et parts dans les entreprises liées, autres titres détenus à long terme, titres d’investissement, titres de l’activité de portefeuille, titres de placement et titres de transaction. Pour les titres de transaction, de placement, d’investissement ainsi que l’activité de portefeuille, les risques de défaillance avérés de la contrepartie dont les impacts peuvent être isolés font l’objet de dépréciations. Les mouvements de dépréciations sont inscrits en coût du risque. Lors d’une opération de prêt de titres, les titres prêtés cessent de figurer au bilan et une créance représentative de la valeur comptable des titres prêtés est constatée à l’actif. Lors d’une opération d’emprunt de titres, les titres empruntés sont enregistrés dans la catégorie des titres de transaction en contrepartie d’un passif correspondant à la dette de titres à l’égard du prêteur pour un montant égal au prix de marché des titres empruntés du jour de l’emprunt. Les titres empruntés sont présentés au bilan en déduction de la dette représentative de la valeur des titres empruntés. — Titres de transaction : Il s’agit des titres acquis ou vendus avec l’intention de les revendre ou de les racheter à court terme. Pour être éligibles dans cette catégorie, les titres doivent, à la date de comptabilisation initiale, être négociables sur un marché actif et les prix du marché doivent être accessibles et représentatifs de transactions réelles intervenant régulièrement sur le marché dans des conditions de concurrence normale. Il peut s’agir de titres à revenu fixe ou de titres à revenu variable. Les titres de transaction sont enregistrés pour leur prix d’acquisition frais exclus, en incluant le cas échéant les intérêts courus. En cas de vente à découvert, la dette est inscrite au passif pour le prix de vente des titres, frais exclus. À la clôture, ils sont évalués au prix de marché du jour le plus récent : le solde global des différences résultant des variations de cours est porté au compte de résultat. Pour les parts d’OPCVM et de FCP, les valeurs de marché correspondent aux valeurs liquidatives disponibles dans le contexte de marché en vigueur à la date d’arrêté. Les titres enregistrés parmi les titres de transaction ne peuvent, sauf situations exceptionnelles de marché nécessitant un changement de stratégie ou en cas de disparition d’un marché actif pour les titres à revenu fixe, être transférés vers une autre catégorie comptable, et continuent à suivre les règles de présentation et de valorisation des titres de transaction jusqu’à leur sortie de bilan par cession, remboursement intégral, ou passage en pertes. — Titres de placement : Sont considérés comme des titres de placement, les titres qui ne sont inscrits dans aucune autre catégorie. Les titres de placement sont enregistrés pour leur prix d’acquisition frais exclus. Le cas échéant, pour les titres à revenu fixe, les intérêts courus sont constatés dans des comptes rattachés en contrepartie du compte de résultat au poste « Intérêts et produits assimilés ». La différence éventuelle entre le prix d’acquisition et la valeur de remboursement (prime ou décote) des titres à revenu fixe est rapportée au compte de résultat sur la durée résiduelle du titre en utilisant la méthode actuarielle. Les titres de placement sont évalués au plus bas de leur prix d’acquisition ou de leur prix de marché. Pour les parts d’OPCVM et de FCP, les valeurs de marché correspondent aux valeurs liquidatives disponibles dans le contexte de marché en vigueur à la date d’arrêté. Les moins-values latentes font l’objet d’une dépréciation qui peut être appréciée par ensembles homogènes de titres, sans compensation avec les plus-values constatées sur les autres catégories de titres. Les gains, provenant des éventuels instruments de couverture, au sens de l’article 2514-1 du règlement n° 2014-07 de l’Autorité des normes comptables (ANC), sont pris en compte pour le calcul des dépréciations. Les plus-values latentes ne sont pas comptabilisées. Les plus et moins-values de cession réalisées sur les titres de placement, ainsi que les dotations et reprises de dépréciations sont enregistrées dans la rubrique « Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de placement et assimilés ». — Titres d’investissement : Ce sont des titres à revenu fixe assortis d’une échéance fixe qui ont été acquis ou reclassés de la catégorie « Titres de transaction » ou de la catégorie « Titres de placement » avec l’intention manifeste et la capacité de les détenir jusqu’à l’échéance. Les titres ne doivent pas être soumis à une contrainte existante, juridique ou autre, qui serait susceptible de remettre en cause l’intention de détention jusqu’à l’échéance des titres. Le classement en titres d’investissement ne fait pas obstacle à leur désignation comme éléments couverts contre le risque de taux d’intérêt. Les titres d’investissement sont enregistrés pour leur prix d’acquisition, frais exclus. Lorsqu’ils proviennent du portefeuille de placement, ils sont inscrits à leur prix d’acquisition et les dépréciations antérieurement constituées sont reprises sur la durée de vie résiduelle des titres concernés. L’écart entre le prix d’acquisition et la valeur de remboursement des titres, ainsi que les intérêts courus attachés à ces derniers, sont enregistrés selon les mêmes règles que celles applicables aux titres de placement à revenu fixe. Ils peuvent faire l’objet d’une dépréciation s’il existe une forte probabilité que l’établissement ne conserve pas les titres jusqu’à l’échéance en raison de circonstances nouvelles, ou s’il existe des risques de défaillance de l’émetteur des titres. Les plus-values latentes ne sont pas comptabilisées. Les titres d’investissement ne peuvent pas, sauf exceptions, faire l’objet de vente ou de transfert dans une autre catégorie de titres. Les titres de transaction ou de placement à revenu fixe, reclassés vers la catégorie titres d’investissement, dans le cadre de l’illiquidité des marchés, par application des dispositions du règlement n° 2014-07 de l’Autorité des normes comptables (ANC), peuvent toutefois être cédés lorsque le marché sur lequel ils sont échangés redevient actif. — Titres de l’activité de portefeuille : L’activité de portefeuille consiste à investir avec pour objectif d’en retirer un gain en capital à moyen terme, sans intention d’investir durablement dans le développement du fonds de commerce de l’entreprise émettrice, ni de participer activement à sa gestion opérationnelle. Il ne peut s’agir en principe que de titres à revenu variable. Cette activité doit être exercée de manière significative et permanente dans un cadre structuré procurant une rentabilité récurrente provenant principalement des plus-values de cession réalisées. Les titres de l’activité de portefeuille sont enregistrés pour leur prix d’acquisition, frais exclus. A la clôture de l’exercice, ils figurent au bilan au plus bas de leur coût historique ou de leur valeur d’utilité. Les moins-values latentes font obligatoirement l’objet d’une dépréciation sans compensation avec les plus-values latentes. Les plus-values latentes ne sont pas comptabilisées. Les titres enregistrés parmi les titres de l’activité de portefeuille ne peuvent être transférés vers une autre catégorie comptable. Portefeuille titres  : (En milliers d’Euros) 31/12/2024 31/12/2023 Transaction Placement Investissement TAP Total Transaction Placement Investissement TAP Total Valeurs brutes 100 941 168 168 10 054 0 279 163 0 188 158 10 122 0 198 280 Créances rattachées 0 1 797 24 0 1 821 0 1 467 24 0 1 491 Dépréciations 0 -2 152 0 0 -2 152 0 -6 404 0 -6 404 Effets publics et valeurs assimilées 100 941 167 813 10 078 0 278 832 0 183 221 10 146 193 367 Valeurs brutes 51 625 61 651 96 500 0 209 776 0 63 151 0 63 151 Créances rattachées 0 845 535 0 1 380 0 766 0 766 Dépréciations 0 -2 693 0 0 -2 693 0 -1 916 0 -1 916 Obligations et autres titres à revenu fixe 51 625 59 803 97 035 0 208 463 0 62 001 0 62 001 Montants bruts 0 19 049 0 0 19 049 0 21 344 0 21 344 Créances rattachées 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Dépréciations 0 -1 373 0 0 -1 373 0 -1 733 0 -1 733 Actions et autres titres à revenu variable 0 17 676 0 0 17 676 0 19 611 0 19 611 Total 152 566 245 292 107 113 0 504 971 0 264 833 10 146 274 979 — Obligations et autres titres à revenu fixe :Conformément au règlement ANC n°2020-10, au 31 décembre 2024, la valeur des titres de transaction présentés, au bilan, en déduction des dettes sur titres empruntés est de 152 566 milliers d’euros. Ce montant se décompose en : 100 941 milliers d’euros pour les effets publics et valeurs assimilées ; 51 625 milliers d’euros pour les obligations et autres titres à revenu fixe. Pour les effets publics et valeurs assimilées, l
    Bulletin BALO n°79 du 02/07/2025, affaire n°2503318
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 25/04/2025
    Numéro d’affaire : 2501295
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : CASDEN BANQUE POPULAIRE CIB 11307 Société Anonyme Coopérative de Banque Populaire à capital variable Siège Social : 1 bis rue Jean Wiener – 77420 Champs sur Marne 784 275 778 R.C.S. Meaux Bilan publiable au 31/03/2025. (En milliers d'Euros.) Actif 31/03/2025 31/03/2024 Caisses, banques centrales A010 4 248 4 611 Effets publics et valeurs assimilées A020 193 702 192 404 Créances sur les établissements de crédit A030 2 557 141 2 802 801 Operations avec la clientèle A048 11 703 843 11 035 943 Obligations et autres titres à revenu fixe A060 204 765 43 601 Actions et autres titres à revenu variable A070 17 388 19 648 Participations et autres titres détenus à long terme A091 250 879 281 203 Parts dans les entreprises liées A100 649 203 587 911 Operations de crédit-bail et de locations simples A110 0 0 Immobilisations incorporelles A130 846 1 113 Immobilisations corporelles A140 55 781 59 180 Autres actifs A170 177 872 207 032 Comptes de régularisation A180 114 740 93 998 Total de l'actif 15 930 408 15 329 445 Passif 31/03/2025 31/03/2024 Banques centrales P300 0 0 Dettes envers les établissements de crédit P310 5 267 197 4 302 282 Operations avec la clientèle P348 7 963 145 8 363 097 Dettes représentées par un titre P350 0 0 Autres passifs P360 68 100 119 111 Comptes de régularisation P370 183 242 222 482 Provisions P380 281 532 230 807 Dettes subordonnées P430 478 478 Fonds pour risques bancaires généraux ( FRBG ) P420 1 120 136 1 118 707 Capitaux propres hors FRBG 1 046 578 972 481 Capital souscrit P440 487 005 488 370 Primes d'émission P450 52 021 52 021 Réserves P460 420 047 356 711 Ecart de réévaluation P470 0 0 Provisions réglementées et subventions d'investissement P475 0 0 Report à nouveau P480 68 439 56 729 Résultat de l'exercice (+/-) P490 19 066 18 650 Total du passif 15 930 408 15 329 445 Hors bilan 31/03/2025 31/03/2024 Engagements donnés Engagements de financement H615 413 574 489 441 Engagements de garantie H635 15 908 652 18 152 752 Engagements sur titres H655 365 0 Engagements reçus Engagements de financement H705 0 0 Engagements de garantie H715 0 0 Engagements sur titres H735 0 0
    Bulletin BALO n°50 du 25/04/2025, affaire n°2501295
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 24/01/2025
    Numéro d’affaire : 2500133
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : CASDEN BANQUE POPULAIRE CIB 11307 Société Anonyme Coopérative de Banque Populaire à capital variable Siège Social : 1 bis rue Jean Wiener – 77420 Champs sur Marne 784 275 778 R . C . S . Meaux Bilan publiable au 31/12/2024 . (En milliers d'Euros.) Actif 31/12/2024 31/12/2023 Caisses, banques centrales 4 290 4 687 Effets publics et valeurs assimil é es 278 832 193 367 Créances sur les établissements de crédit 2 834 945 2 986 111 Operations avec la clientèle 11 623 959 10 802 444 Obligations et autres titres a revenu fixe 208 463 62 001 Actions et autres titres a revenu variable 17 676 19 611 Participations et autres titres détenus a long terme 269 567 281 632 Parts dans les entreprises liées 611 991 587 911 Operations de crédit-bail et de locations simples 0 0 Immobilisations incorporelles 927 804 Immobilisations corporelles 56 471 59 797 Autres actifs 192 303 213 740 Comptes de régularisation 140 956 101 459 Total de l'actif 16 240 380 15 313 564 Passif 31/12/2024 31/12/2023 Banques centrales 0 0 Dettes envers les établissements de crédit 5 381 986 4 001 816 Operations avec la clientèle 8 025 781 8 729 260 Dettes représentées par un titre 0 0 Autres passifs 168 573 29 539 Comptes de régularisation 170 742 160 356 Provisions 282 309 229 444 Dettes subordonnées 478 478 Fonds pour risques bancaires généraux (FRBG) 1 120 136 1 118 707 Capitaux propres hors FRBG 1 090 375 1 043 964 Capital souscrit 492 810 487 733 Primes d'émission 52 021 52 021 Réserves 420 047 356 712 Ecart de réévaluation 0 0 Provisions réglementées et subventions d'investissement 0 0 Report à nouveau 68 439 56 729 Résultat de l'exercice (+/-) 57 058 90 769 Total du passif 16 240 380 15 313 564 Hors - Bilan 31/12/2024 31/12/2023 Engagements donnés  :     Engagements de financement 411 402 531 108 Engagements de garantie 16 219 880 17 244 890 Engagements sur titres 0 0 Engagements reçus  :     Engagements de financement 0 0 Engagements de garantie 0 0 Engagements sur titres 0 0
    Bulletin BALO n°11 du 24/01/2025, affaire n°2500133
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 01/11/2024
    Numéro d’affaire : 2404284
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : CASDEN BANQUE POPULAIRE CIB 11307 Société Anonyme Coopérative de Banque Populaire à capital variable Siège Social : 1 bis rue Jean Wiener – 77420 Champs sur Marne 784 275 778 RCS Meaux Situation trimestrielle au 30 septembre 2024 (En milliers d'euros) ACTIF 30/09/2024 30/09/2023 CAISSES, BANQUES CENTRALES 4 369 4 863 EFFETS PUBLICS ET VALEURS ASSIMILEES 191 892 185 947 CREANCES SUR LES ETABLISSEMENTS DE CREDIT 3 002 874 2 985 793 OPERATIONS AVEC LA CLIENTELE 11 462 750 10 593 220 OBLIGATIONS ET AUTRES TITRES A REVENU FIXE 63 020 61 484 ACTIONS ET AUTRES TITRES A REVENU VARIABLE 18 331 21 776 PARTICIPATIONS ET AUTRES TITRES DETENUS A LONG TERME 278 226 276 535 PARTS DANS LES ENTREPRISES LIEES 611 978 587 912 OPERATIONS DE CREDIT-BAIL ET DE LOCATIONS SIMPLES 0 0 IMMOBILISATIONS INCORPORELLES 964 603 IMMOBILISATIONS CORPORELLES 57 026 60 007 AUTRES ACTIFS 198 552 206 327 COMPTES DE REGULARISATION 105 729 83 004 TOTAL DE L'ACTIF 15 995 711 15 067 471 PASSIF 30/09/2024 30/09/2023 BANQUES CENTRALES 0 0 DETTES ENVERS LES ETABLISSEMENTS DE CREDIT 5 071 768 3 320 620 OPERATIONS AVEC LA CLIENTELE 8 213 184 9 085 911 DETTES REPRESENTEES PAR UN TITRE 0 0 AUTRES PASSIFS 31 661 41 608 COMPTES DE REGULARISATION 190 980 271 253 PROVISIONS 260 814 217 612 DETTES SUBORDONNEES 478 478 FONDS POUR RISQUES BANCAIRES GENERAUX (FRBG) 1 119 357 1 118 145 CAPITAUX PROPRES HORS FRBG 1 107 469 1 011 844 Capital souscrit 490 917 486 773 Primes d'émission 52 021 52 021 Réserves 420 047 356 712 Écart de réévaluation 0 0 Provisions réglementées et subventions d'investissement 0 0 Report à nouveau 68 439 56 729 Résultat de l'exercice (+/-) 76 045 59 609 TOTAL DU PASSIF 15 995 711 15 067 471 HORS BILAN 30/09/2024 30/09/2023 Engagements donnés     Engagements de financement 469 386 501 782 Engagements de garantie 16 435 491 18 829 308 Engagements sur titres 0 530 Engagements reçus     Engagements de financement 0 324 000 Engagements de garantie 0 0 Engagements sur titres 0 0
    Bulletin BALO n°132 du 01/11/2024, affaire n°2404284
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 12/07/2024
    Numéro d’affaire : 2403213
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : CASDEN BANQUE POPULAIRE CIB 11307 Société Anonyme Coopérative de Banque Populaire à capital variable Siège Social : 1 bis rue Jean Wiener – 77420 Champs sur Marne 784 275 778 RCS Meaux Situation trimestrielle au 30 juin 2024 (En milliers d'euros) ACTIF 30/06/2024 30/06/2023 CAISSES, BANQUES CENTRALES 4 474 5 028 EFFETS PUBLICS ET VALEURS ASSIMILEES 187 320 194 709 CREANCES SUR LES ETABLISSEMENTS DE CREDIT 2 764 596 3 335 542 OPERATIONS AVEC LA CLIENTELE 11 249 954 10 409 649 OBLIGATIONS ET AUTRES TITRES A REVENU FIXE 63 838 62 117 ACTIONS ET AUTRES TITRES A REVENU VARIABLE 18 833 21 980 PARTICIPATIONS ET AUTRES TITRES DETENUS A LONG TERME 281 904 300 001 PARTS DANS LES ENTREPRISES LIEES 611 978 565 918 OPERATIONS DE CREDIT-BAIL ET DE LOCATIONS SIMPLES 0 0 IMMOBILISATIONS INCORPORELLES 1 048 645 IMMOBILISATIONS CORPORELLES 58 174 61 111 AUTRES ACTIFS 195 233 213 123 COMPTES DE REGULARISATION 111 068 93 718 TOTAL DE L'ACTIF 15 548 420 15 263 541 PASSIF 30/06/2024 30/06/2023 BANQUES CENTRALES 0 0 DETTES ENVERS LES ETABLISSEMENTS DE CREDIT 4 611 366 3 167 860 OPERATIONS AVEC LA CLIENTELE 8 244 354 9 395 178 DETTES REPRESENTEES PAR UN TITRE 0 0 AUTRES PASSIFS 30 193 41 616 COMPTES DE REGULARISATION 209 124 339 137 PROVISIONS 235 459 198 094 DETTES SUBORDONNEES 478 478 FONDS POUR RISQUES BANCAIRES GENERAUX (FRBG) 1 119 357 1 118 145 CAPITAUX PROPRES HORS FRBG 1 098 089 1 003 033 Capital souscrit 488 966 483 975 Primes d'émission 52 021 52 021 Réserves 420 047 356 712 Ecart de réévaluation 0 0 Provisions réglementées et subventions d'investissement 0 0 Report à nouveau 68 439 56 729 Résultat de l'exercice (+/-) 68 616 53 596 TOTAL DU PASSIF 15 548 420 15 263 541 HORS BILAN 30/06/2024 30/06/2023 Engagements donnés     ENGAGEMENTS DE FINANCEMENT 485 921 529 423 ENGAGEMENTS DE GARANTIE 16 674 586 19 066 405 Engagements reçus     ENGAGEMENTS DE FINANCEMENT 0 195 000 ENGAGEMENTS DE GARANTIE 0 0 ENGAGEMENTS SUR TITRES 0 0
    Bulletin BALO n°84 du 12/07/2024, affaire n°2403213
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 08/07/2024
    Numéro d’affaire : 2402912
    Type d’informations : Comptes annuels
    Description : CASDEN BANQUE POPULAIRE Société anonyme coopérative de banque populaire régie par les articles 512-2 et suivants du Code monétaire et financier et l’ensemble des textes relatifs aux banques populaires et aux établissements de crédit Siège social : 1 Bis Rue Jean Wiener - 77420 Champs s ur Marne 784 275 778 R.C.S. Meaux A. — Comptes sociaux annuels au 31 décembre 2023 I. — Compte de résultat . ( En milliers d' E uros ) Notes 31/12/2023 31/12/2022 Intérêts et produits assimilés 3.1 335 824 248 390 Intérêts et charges assimilées 3.1 -119 504 -41 098 Produits sur opérations de crédit-bail et de locations simples 0 0 Charges sur opérations de crédit-bail et de locations simples 0 0 Revenus des titres à revenu variable 3.2 36 510 34 011 Commissions (produits) 3.3 55 295 46 152 Commissions (charges) 3.3 -46 089 -62 457 Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de négociation 3.4 0 0 Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de placement et assimilés 3.5 5 498 -22 305 Autres produits d'exploitation bancaire 3.6 5 256 233 Autres charges d'exploitation bancaire 3.6 -21 674 -14 603 Produit net bancaire 251 116 188 323 Charges générales d'exploitation 3.7 -94 789 -90 125 Dotations aux amortissements et aux dépréciations sur immobilisations incorporelles et corporelles -7 213 -6 617 Résultat brut d'exploitation 149 114 91 581 Coût du risque 3.8 -38 094 -44 098 Résultat d'exploitation 111 020 47 483 Gains ou pertes sur actifs immobilisés 3.9 38 218 Résultat courant avant impot 111 058 47 701 Résultat exceptionnel 3.10 11 120 -61 Impôt sur les bénéfices 3.11 -34 646 -15 647 Dotations / Reprises de FRBG et provisions réglementées 1 284 889 Résultat net 88 816 32 882 II. — Bilan et hors bilan. (En milliers d'Euros.) Actif Notes 31/12/2023 31/12/2022 Caisses, banques centrales 4 687 5 134 Effets publics et valeurs assimil é es 4.3 193 367 205 095 Cr é ances sur les é tablissements de cr é dit 4.1 2 986 111 5 277 062 Op é rations avec la client è le 4.2 10 802 444 10 066 369 Obligations et autres titres à revenu fixe 4.3 62 001 72 345 Actions et autres titres à revenu variable 4.3 19 611 28 261 Participations et autres titres d é tenus à long terme 4.4 281 632 277 280 Parts dans les entreprises li é es 4.4 587 911 564 757 Op é rations de cr é dit-bail et de locations simples 0 0 Immobilisations incorporelles 4.5 804 782 Immobilisations corporelles 4.5 59 797 62 768 Autres actifs 4.7 213 740 228 316 Comptes de r é gularisation 4.8 101 459 145 989 Total de l'actif 15 313 564 16 934 158 Hors bilan Notes 31/12/2023 31/12/2022 Engagements donnés Engagements de financement 5.1 531 108 503 898 Engagements de garantie (1) 5.1 17 244 890 18 111 057 Engagements sur titres 5.1 0 0 Passif Notes 31/12/2023 31/12/2022 Banques centrales 0 0 Dettes envers les é tablissements de cr é dit 4.1 4 001 816 4 178 303 Op é rations avec la client è le 4.2 8 729 260 10 315 916 Dettes represent é es par un titre 4.6 0 0 Autres passifs 4.7 28 872 30 456 Comptes de r é gularisation 4.8 162 976 149 181 Provisions 4.9 229 444 183 819 Dettes subordonn é es 4.10 478 478 Fonds pour risques bancaires g é n é raux ( FRBG ) 4.11 1 118 707 1 119 992 Capitaux propres hors FRBG 4.12 1 042 011 956 013 Capital souscrit 487 733 479 383 Primes d'émission 52 021 52 021 Réserves 356 712 351 706 Ecart de réévaluation 0 0 Provisions réglementées et subventions d'investissement 0 0 Report à nouveau 56 729 40 021 Résultat de l'exercice (+/-) 88 816 32 882 Total du passif 15 313 564 16 934 158 Hors bilan Notes 31/12/2023 31/12/2022 Engagements reçus Engagements de financement 5.1 0 377 000 Engagements de garantie 5.1 0 0 Engagements sur titres 5.1 0 0 III. — Notes annexes aux comptes individuels annuels. Note 1. – Cadre général . 1.1. Le Groupe BPCE Le Groupe BPCE dont fait partie l’entité CASDEN comprend le réseau Banque Populaire, le réseau Caisse d'Epargne, l’organe central BPCE et ses filiales. Les deux réseaux Banque Populaire et Caisse d’Epargne Le Groupe BPCE est un groupe coopératif dont les sociétaires sont propriétaires des deux réseaux de banque de proximité : les 14 Banques Populaires et les 15 Caisses d’Epargne. Chacun des deux réseaux est détenteur à parité de BPCE, l’organe central du groupe. Le réseau Banque Populaire comprend les Banques Populaires et les sociétés de caution mutuelle leur accordant statutairement l'exclusivité de leur cautionnement. Le réseau Caisse d'Epargne comprend les Caisses d'Epargne et les sociétés locales d'épargne (SLE). Les Banques Populaires sont détenues à hauteur de 100 % par leurs sociétaires. Le capital des Caisses d’Epargne est détenu à hauteur de 100 % par les sociétés locales d’épargne. Au niveau local, les SLE sont des entités à statut coopératif dont le capital variable est détenu par les sociétaires. Elles ont pour objet d'animer le sociétariat dans le cadre des orientations générales de la Caisse d'Epargne à laquelle elles sont affiliées et elles ne peuvent pas effectuer d’opérations de banque. BPCE Organe central au sens de la Loi bancaire et établissement de crédit agréé comme banque, BPCE a été créé par la Loi n° 2009-715 du 18 juin 2009. BPCE est constitué sous forme de société anonyme à directoire et conseil de surveillance dont le capital est détenu à parité par les 14 Banques Populaires et les 15 Caisses d’Epargne. Les missions de BPCE s'inscrivent dans la continuité des principes coopératifs des Banques Populaires et des Caisses d'Epargne. BPCE est notamment chargé d'assurer la représentation des affiliés auprès des autorités de tutelle, de définir la gamme des produits et des services commercialisés, d'organiser la garantie des déposants, d'agréer les dirigeants et de veiller au bon fonctionnement des établissements du groupe. En qualité de holding, BPCE exerce les activités de tête de groupe et détient les filiales communes aux deux réseaux dans le domaine de la banque de proximité et assurance , de la banque de financement et des services financiers et leurs structures de production. Il détermine aussi la stratégie et la politique de développement du groupe. Le réseau et les principales filiales de BPCE , sont organisées autour de deux grands pôles métiers : la Banque de proximité et Assurance, comprenant le réseau Banque Populaire, le réseau Caisse d’Epargne, le pôle Solutions & Expertises Financières (comprenant l’affacturage, le crédit à la consommation, le crédit-bail, les cautions & garanties financières et l’activité « Titres Retail »), les pôles Digital et Paiements (intégrant les filiales Paiements apportées en 2022 et le groupe Oney) et Assurances et les Autres Réseaux; Global Financial Services regroupant la Gestion d’actifs et de fortune (Natixis Investment Managers et Natixis Wealth Management) et la Banque de Grande Clientèle (Natixis Corporate & Investment Banking) Parallèlement, dans le domaine des activités financières, BPCE a notamment pour missions d'assurer la centralisation des excédents de ressources et de réaliser toutes les opérations financières utiles au développement et au refinancement du groupe, charge à lui de sélectionner l'opérateur de ces missions le plus efficace dans l'intérêt du groupe. Il offre par ailleurs des services à caractère bancaire aux entités du groupe. 1.2. Mécanisme de garantie . — Le système de garantie et de solidarité a pour objet, conformément aux articles L. 511-31, L. 512-107-5 et L. 512-107-6 du Code monétaire et financier, de garantir la liquidité et la solvabilité du groupe et des établissements affiliés à BPCE, ainsi que d’organiser la solidarité financière qui les lie. BPCE est chargé de prendre toutes mesures nécessaires pour organiser la garantie de la solvabilité du groupe ainsi que de chacun des réseaux et d’organiser la solidarité financière au sein du Groupe. Cette solidarité financière repose sur des dispositions législatives instituant un principe légal de solidarité obligeant l’organe central à restaurer la liquidité ou la solvabilité d’affiliés en difficulté et/ou de l’ensemble des affiliés du Groupe. En vertu du caractère illimité du principe de solidarité, BPCE est fondé à tout moment à demander à l’un quelconque ou plusieurs ou tous les affiliés de participer aux efforts financiers qui seraient nécessaires pour rétablir la situation, et pourra si besoin mobiliser jusqu’à l’ensemble des disponibilités et des fonds propres des affiliés en cas de difficulté de l’un ou plusieurs d’entre eux. Ainsi en cas de difficultés, BPCE devra faire tout le nécessaire pour restaurer la situation financière et pourra notamment recourir de façon illimitée aux ressources de l’un quelconque, de plusieurs ou de tous les affiliés, ou encore mettre en œuvre les mécanismes appropriés de solidarité interne du groupe et en faisant appel au fonds de garantie commun aux deux réseaux dont il détermine les règles de fonctionnement, les modalités de déclenchement en complément des fonds des deux réseaux ainsi que les contributions des établissements affiliés pour sa dotation et sa reconstitution. BPCE gère ainsi le Fonds réseau Banque Populaire, le Fonds réseau Caisse d’Epargne et le Fonds de Garantie Mutuel. Le Fonds réseau Banque Populaire est constitué d’un dépôt de 450 millions d’euros effectué par les Banques Populaires dans les livres de BPCE sous la forme d’un compte à terme d’une durée de dix ans et indéfiniment renouvelable. Le Fonds réseau Caisse d’Epargne fait l’objet d’un dépôt de 450 millions d’euros effectué par les Caisses d’Epargne dans les livres de BPCE sous la forme d’un compte à terme d’une durée de dix ans et indéfiniment renouvelable. Le Fonds de Garantie Mutuel est constitué des dépôts effectués par les Banques Populaires et les Caisses d’Epargne dans les livres de BPCE sous la forme de comptes à terme d’une durée de dix ans et indéfiniment renouvelables. Le montant des dépôts par réseau est de 174 millions d’euros au 31 décembre 2023. Le montant total des dépôts effectués auprès de BPCE au titre du Fonds réseau Banque Populaire, du Fonds réseau Caisse d’Epargne et du Fonds de Garantie Mutuel ne peut être inférieur à 0,15 % et ne peut excéder 0,3 % de la somme des actifs pondérés du groupe. Dans les comptes individuels des établissements, la constitution de dépôts au titre du système de garantie et de solidarité se traduit par l’identification d’un montant équivalent au sein d’une rubrique dédiée des capitaux propres. Les sociétés de caution mutuelle accordant statutairement l’exclusivité de leur cautionnement à une Banque Populaire bénéficient de la garantie de liquidité et de solvabilité en leur qualité d’affilié à l’organe central. La liquidité et la solvabilité des sociétés locales d’épargne sont garanties au premier niveau pour chaque société locale d’épargne considérée, par la Caisse d’Epargne dont la société locale d’épargne concernée est l’actionnaire. Le directoire de BPCE a tout pouvoir pour mobiliser les ressources des différents contributeurs sans délai et selon l’ordre convenu, sur la base d’autorisations préalables délivrées à BPCE par les contributeurs. 1.3. Evénements significatifs Il n’y a pas eu d’évènement significatif durant l’année 2023. Note 2. – Principes et méthodes comptables généraux . 2.1. Méthodes d'évaluation, présentation des comptes individuels et date de clôture Les comptes individuels annuels de la CASDEN sont établis et présentés conformément aux règles définies par BPCE dans le respect du règlement n°2014-07 de l’Autorité des normes comptables (ANC). Les comptes individuels annuels au titre de l’exercice clos le 31 décembre 2023 ont été arrêtés par le conseil d’administration du 27/03/2024. Ils seront soumis à l'approbation de l'assemblée générale du 29/05/2024. Les montants présentés dans les états financiers et dans les notes annexes sont exprimés en millions d’euros, sauf mention contraire. Les effets d’arrondis peuvent générer, le cas échéant, des écarts entre les montants présentés dans les états financiers et ceux présentés dans les notes annexes. 2.2. Changements de méthodes comptable Aucun changement de méthodes comptables n’a affecté les comptes de l’exercice 2023. Cependant, nous avons procédé sur 2023 à la correction d’une erreur portant sur des exercices antérieurs, relative à l’activité de Porte Fort de CASDEN. Cette erreur, comptabilisée en résultat exceptionnel, portait sur les modalités opérationnelles de calcul et s’élève à + 11 319 K€. Les autres textes adoptés par l’Autorité des normes comptables et d’application obligatoire en 2023 n’ont pas d’impact significatif sur les comptes individuels de l’établissement. L’établissement n’anticipe pas l’application des textes adoptés par l’Autorité des normes comptables lorsqu’elle est optionnelle, sauf mention spécifique. 2.3. Principes comptables généraux Les comptes de l’exercice sont présentés sous une forme identique à celle de l’exercice précédent. Les conventions comptables générales ont été appliquées dans le respect du principe de prudence, conformément aux hypothèses de base : continuité de l’exploitation ; permanence des méthodes comptables d’un exercice à l’autre ; indépendance des exercices ; et conformément aux règles générales d’établissement et de présentation des comptes annuels. La méthode retenue pour l’évaluation des éléments inscrits en comptabilité est la méthode du coût historique et tous les postes du bilan sont présentés, le cas échéant, nets d'amortissements, de provisions et de corrections de valeur. Les principes comptables spécifiques sont présentés dans les différentes notes annexes auxquelles ils se rapportent. 2.4. Principes applicables aux mécanismes de résolution bancaire Les modalités de constitution du fonds de garantie des dépôts et de résolution relèvent de l’arrêté du 27 octobre 2015. Pour les fonds de garantie des mécanismes espèces, cautions et titres, le montant cumulé des contributions versées par la CASDEN représente 13 253 milliers d’euros. Les cotisations cumulées (contributions non remboursables en cas de retrait volontaire d’agrément) représentent 995 milliers d’euros. Les contributions versées sous forme de certificats d’associé ou d’association et de dépôts de garantie espèces qui sont inscrits à l’actif du bilan s’élèvent à 34 925 milliers d’euros. Le fonds de résolution a été constitué en 2015 en application de la directive 2014/59/UE dite BRRD (Bank Recovery and Resolution Directive) qui établit un cadre pour le redressement et la résolution des établissements de crédit et des entreprises d’investissement et du règlement européen 806/2014 (règlement MRU). A compter de 2016, il devient le Fonds de résolution unique (FRU) constitué entre les États membres participants au Mécanisme de surveillance unique (MSU). Le FRU est un dispositif de financement à la disposition de l’autorité de résolution (Conseil de Résolution Unique) dédié à la mise en œuvre de mesures des procédures de résolution. Conformément au règlement délégué 2015/63 et au règlement d’exécution 2015/81 complétant la directive BRRD sur les contributions ex-ante aux dispositifs de financement pour la résolution, le Conseil de Résolution Unique a déterminé les contributions au fonds de résolution unique pour l’année 2023. Le montant des contributions versées par la CASDEN représente pour l’exercice 805 milliers d’euros dont 624 milliers d’euros comptabilisés en charge et 181 milliers d’euros sous forme d’engagements de paiement irrévocables (EPI) garantis par des dépôts de garantie espèces qui sont inscrits à l’actif du bilan (la part des EPI correspond à 15 % des appels de fonds garantis par constitués sous forme des dépôts de garantie espèces jusqu’en 2022 et 22,5% pour la contribution 2023). Ces dépôts sont rémunérés à €ster-20bp depuis le 1 er mai 2023. Le cumul du collatéral en garantie des contributions qui sont inscrites inscrits à l’actif du bilan s’élève à 1 215 milliers d’euros au 31 décembre 2023. Les conditions d’utilisation des ressources du FRU, et donc d’appel des engagements de paiement irrévocables, sont strictement encadrées par la réglementation. Ces ressources ne peuvent être appelées qu’en cas de procédure de résolution d’un établissement et après une intervention à hauteur d’un minimum de 8 % du total des passifs par les actionnaires et les détenteurs d'instruments de fonds propres pertinents et d'autres engagements utilisables au titre du renflouement interne. De plus, la contribution du FRU ne doit pas excéder 5 % du total des passifs de l'établissement soumis à une procédure de résolution. Note 3. – Informations sur le compte de résultat . 3.1. Intérêts, produits et charges assimilés Principes comptables Les intérêts et les commissions assimilables par nature à des intérêts sont enregistrés en compte de résultat prorata temporis. Les intérêts négatifs sont présentés comme suit : un intérêt négatif sur un actif est présenté en charges d’intérêts dans le PNB, un intérêt négatif sur un passif est présenté en produits d’intérêts dans le PNB. Les commissions et coûts liées à l'octroi ou à l'acquisition d'un concours sont notamment assimilés à des compléments d’intérêts et sont étalés sur la durée de vie effective du crédit au prorata du capital restant dû. Les revenus d'obligations ou des titres de créances négociables sont comptabilisés pour la partie courue dans l'exercice. Il en est de même pour les titres supersubordonnés à durée indéterminée répondant à la définition d’un instrument de fonds propres prudentiels Tier 1. Le groupe considère en effet que ces revenus ont le caractère d’intérêts. (En milliers d'Euros) 31/12/2023 31/12/2022 Produits Charges Net Produits Charges Net Opérations avec les établissements de crédit 92 751 -90 972 1 779 39 053 -28 532 10 521 Opérations avec la clientèle 188 197 -16 170 172 027 165 565 -4 928 160 637 Obligations et autres titres à revenu fixe 8 339 -3 439 4 900 5 959 -4 056 1 903 Dettes subordonnées 4 209 0 4 209 2 165 -399 1 766 Autres* 42 328 -8 923 37 987 35 648 -3 183 32 465 Total 335 824 -119 504 220 902 248 390 -41 098 207 292 3.2. Revenus des titres à revenu variable Principes comptables Les revenus des titres à revenu variable comprennent les dividendes et autres revenus provenant d’actions et d’autres titres à revenu variable, de participations, d’autres titres détenus à long terme et de parts dans les entreprises liées. Les dividendes sont comptabilisés dès que leur paiement a été décidé par l’organe compétent. ( En milliers d' E uros ) 31/12/2023 31/12/2022 Actions et autres titres à revenu variable 650 1 189 Participations et autres titres détenus à long terme 35 860 32 822 Parts dans les entreprises liées 0 0 Total 36 510 34 011 3.3. Commissions . Principes comptables Les commissions assimilables par nature à des intérêts sont comptabilisées en intérêts, produits et charges assimilés (note 3.1). Les autres commissions sont enregistrées selon la nature de la prestation : commissions rémunérant une prestation instantanée : enregistrement lors de l’achèvement des prestations ; commissions rémunérant une prestation continue ou discontinue avec plusieurs échéances successives échelonnées : enregistrement au fur et à mesure de l’exécution de la prestation. (En milliers d'Euros) 31/12/2023 31/12/2022 Produits Charges Net Produits Charges Net Opérations de trésorerie et interbancaire 0 -35 893 -35 893 0 -49 964 -49 964 Opérations avec la clientèle 19 861 -14 19 847 25 275 -26 25 249 Opérations sur titres 0 0 0 0 0 0 Moyens de paiement 0 -47 -47 0 -50 -50 Opérations de change 0 0 0 0 0 0 Engagements hors-bilan 13 -282 -269 16 -1 572 -1 556 Prestations de services financiers 35 421 -9 853 25 568 20 861 -10 845 10 016 Activités de conseil 0 0 0 0 0 0 Autres commissions 0 0 0 0 0 0 Total 55 295 -46 089 9 206 46 152 -62 457 -16 305 3.4. Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de négociation Principes comptables Les gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de négociation regroupent : les gains ou pertes des opérations de bilan et de hors-bilan sur titres de transaction ; les gains ou pertes dégagés sur les opérations de change à terme sec, résultant des achats et ventes de devises et de l’évaluation périodique des opérations en devises et des métaux précieux ; les gains ou pertes provenant des opérations sur des instruments financiers à terme, notamment de taux d’intérêt, de cours de change et d’indices boursiers, que ces instruments soient fermes ou conditionnels, y compris lorsqu’il s’agit d’opérations de couverture d’opérations des portefeuilles de négociation. La CASDEN n’a réalisé aucune opération sur portefeuille de négociation. 3.5. Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de placement et assimilés Principes comptables Ce poste correspond aux gains ou pertes sur opérations des portefeuilles sur titres de placement et sur titres de l’activités de portefeuille, issu de la différence entre reprises de provisions et plus-values de cession et dotations aux provisions et moins-values de cession. (En milliers d'Euros) 31/12/2023 31/12/2022 Placement TAP Total Placement TAP Total Dépréciations 17 511 0 17 511 -25 405 0 -25 405 Dotations -1 669 0 -1 669 -25 838 0 -25 838 Reprises 19 180 0 19 180 433 0 433 Résultat de cession -12 013 0 -12 013 3 109 0 3 109 Autres éléments 0 0 0 -9 0 -9 Total 5 498 0 5 498 -22 305 0 -22 305 3.6. Autres produits et charges d'exploitation bancaire Principes comptables Les autres produits et charges d’exploitation bancaire recouvrent notamment la quote-part réalisée sur opérations faites en commun, les refacturations des charges et produits bancaires, les produits et charges des opérations des activités immobilières et des prestations de services informatiques. Figurent également à ce poste les charges et produits sur les activités de crédit-bail et/ou de location simple non exercées à titre principal et dont les immobilisations figurent à l’actif au poste d’immobilisations corporelles, Ces produits et charges comprennent notamment : les loyers et les plus et moins-values de cession relatives à des immobilisations données en crédit-bail ou en location avec option d'achat ou encore en location simple ; les dotations et reprises liées aux dépréciations, pertes sur créances irrécouvrables et récupérations sur créances amorties relatives à la fraction des loyers douteux dont la dépréciation est obligatoire, ainsi que celles relatives aux indemnités de résiliation des contrats ; les dotations aux amortissements des immobilisations concernées. (En milliers d'Euros) 31/12/2023 31/12/2022 Produits Charges Total Produits Charges Total Quote-part d'opérations faites en commun 0 -5 367 -5 367 0 -3 708 -3 708 Refacturations de charges et produits bancaires 0 -3 311 -3 311 0 -3 420 -3 420 Activités immobilères 0 0 0 0 0 0 Prestations de services informatiques 0 0 0 0 0 0 Autres activités diverses 0 0 0 0 0 0 Autres produits et charges accessoires (1) 5 256 -12 996 -7 740 233 -7 475 -7 242 Total 5 256 -21 674 -16 418 233 -14 603 -14 370 (1) En 2021, un produit de 848 milliers d'euros a été comptabilisé au sein du poste "Produits des autres activités" au titre de l'amende Échange Image-Chèque ("EIC") suite à la décision favorable rendue par la Cour d’Appel de renvoi. Compte tenu de l’incertitude et l’historique sur le dossier , une provision d’un montant équivalent avait été comptabilisée en contrepartie au sein du poste « Charges des autres activités ». Le 28 juin 2023, la Cour de cassation a rejeté le pourvoi de l'Autorité de la concurrence. Le dossier est donc définitivement clos, toute éventuelle voie de recours semblant hautement improbable. En conséquence, la provision pour litiges, amendes et pénalités constituée en 2021, a été reprise. 3.7. Charges générales d'exploitation Principes comptables Les charges générales d’exploitation comprennent les frais de personnel dont les salaires et traitements, la participation et l’intéressement des salariés, les charges sociales, les impôts et taxes afférents aux frais de personnel. Sont également enregistrés les autres frais administratifs dont les autres impôts et taxes et la rémunération des services extérieurs. L’effectif moyen du personnel en activité au cours de l'exercice, ventilé par catégories professionnelles est le suivant : 191 cadres et 321 non-cadres, soit un total de 512 salariés. Depuis 2020, les refacturations des activités « organe central » (listées dans le Code monétaire et financier) versées à BPCE sont présentées en PNB et les refacturations des missions groupe versées de BPCE sont présentées en frais de gestion. 3.8. Coût du risque Principes comptables Le poste coût du risque comporte uniquement le coût lié au risque de crédit (ou risque de contrepartie). Le risque de crédit est l’existence d’une perte potentielle liée à une possibilité de défaillance de la contrepartie sur les engagements qu’elle a souscrits. Par contrepartie, il s’agit toute entité juridique bénéficiaire d’un crédit ou d’un engagement par signature, partie à un instrument financier à terme ou émetteur d’un titre de créance. Le coût du risque de crédit est évalué lorsque la créance est qualifiée de douteuse c’est-à-dire quand le risque est avéré dès lors qu’il est probable que l’établissement ne percevra pas tout ou partie des sommes dues au titre des engagements souscrits par la contrepartie conformément aux dispositions contractuelles initiales, nonobstant l’existence de garantie ou de caution. Le risque de crédit est également évalué quand le risque de crédit est identifié, sur des encours non douteux mais présentant une augmentation significative du risque de crédit depuis leur comptabilisation initiale (cf. notes 4.1 et 4.2.1). Le coût de risque de crédit se compose donc de l’ensemble des dotations et reprises de dépréciations de créances sur la clientèle, sur établissements de crédit, sur titres à revenu fixe d’investissement (en cas de risque de défaillance avéré de l’émetteur), les provisions sur engagements hors - bilan (hors instruments financiers de hors bilan) ainsi que les pertes sur créances irrécouvrables et les récupérations sur créances amorties. Toutefois, sont classées aux postes Intérêts et produits assimilés et Autres produits d’exploitation bancaire du compte de résultat, les dotations et reprises de provisions, les pertes sur créances irrécupérables ou récupérations de créances amorties relatives aux intérêts sur créances douteuses dont le provisionnement est obligatoire. Pour les titres de transaction, de placement, de l’activité de portefeuille et pour les instruments financiers à terme, le coût du risque de contrepartie est porté directement aux postes enregistrant les gains et les pertes sur ces portefeuilles, sauf en cas de risque de défaillance avéré de la contrepartie où cette composante peut être effectivement isolée et où les mouvements de provision sur risque de contrepartie sont alors inscrits au poste Coût du risque. (En milliers d'Euros) 31/12/2023 31/12/2022 Dotations Reprises nettes Pertes non couvertes Récupérations sur créances amorties Total Dotations Reprises nettes Pertes non couvertes Récupérations sur créances amorties Total Dépréciations d'actifs Interbancaires 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Clientèle -112 686 105 280 -2 036 290 -9 152 -116 459 111 242 -3 458 766 -7 909 Titres et débiteurs divers 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Provisions Engagements hors-bilan -16 916 7 167 0 0 -9 749 -26 535 98 0 0 -26 437 Provisions pour risque clientèle -26 834 7 641 0 0 -19 193 -13 303 3 551 0 0 -9 752 Autres 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Total -156 436 120 088 -2 036 290 -38 094 -156 297 114 891 -3 458 766 -44 098 3.9. Gains ou pertes sur actifs immobilisés Principes comptables Les gains ou pertes sur actifs immobilisés comprennent : les gains ou pertes sur cessions d'actifs corporels et incorporels affectés à l'exploitation de l'établissement, issus de la différence entre plus-values et moins-values de cession et reprises et dotations aux provisions ; les gains ou pertes des opérations sur titres de participation, sur autres titres détenus à long terme, sur parts dans les entreprises liées et sur titres d’investissement, issus de la différence entre reprises de provisions et plus-values de cession et dotations aux provisions et moins-values de cession. (En milliers d'Euros) 31/12/2023 31/12/2022 Participations et autres titres à long terme Titres d'investissement Immobilisations corporelles et incorporelles Total Participations et autres titres à long terme Titres d'investissement Immobilisations corporelles et incorporelles Total Dépréciations 14 0 0 14 6 799 0 0 6 799 Dotations -28 0 0 -28 -477 0 0 -477 Reprises 42 0 0 42 7 276 0 0 7 276 Résultat de cession -3 0 27 24 -7 276 0 695 -6 581 Total 11 0 27 38 -477 0 695 218 Les gains ou pertes sur titres de participation, parts dans les entreprises liées et autre titres détenus à long terme comprennent notamment les opérations suivantes : les dotations aux dépréciations sur titres de participation : 28 milliers d’euros sur les titres IDES INVESTISSEMENTS les reprises de dépréciations sur titres de participation : 3 milliers d’euros sur les titres SOLIDARITE ETUDIANTE, 18 milliers d’euros sur les titres EQUISOL parts A et 21 milliers d’euros sur les titres EQUISOL parts B le résultat des cessions sur titres de participation et autres titres à long terme : plus–value sur la cession sur les titres SOLIDARITE ETUDIANTE pour 3 milliers d’euros. 3.10. Résultat exceptionnel Principes comptables Ce poste comprend exclusivement les produits et les charges avant impôt, qui sont générés ou surviennent de manière exceptionnelle et qui ne relèvent pas de l’activité courante de l’établissement. ( En milliers d' E uros ) 31/12/2023 31/12/2022 Produits exceptionnels -11 319 0 Correction erreur Porte fort 11 319 Charges exceptionnelles -199 -61 Régularisation de TVA -199 -61 3.11. Impôt sur les bénéfices Principes comptables Les réseaux Caisses d’Epargne et Banques Populaires ont décidé depuis l’exercice 2009 de bénéficier des dispositions de l’article 91 de la Loi de finances rectificative pour 2008, qui étend le mécanisme de l’intégration fiscale aux réseaux bancaires mutualistes. Ce mécanisme s’inspire de l’intégration fiscale ouverte aux mutuelles d’assurance et tient compte de critères d’intégration autres que capitalistiques (le critère usuel étant une détention du capital à partir de 95 %). La CASDEN, a signé avec sa mère intégrante une convention d’intégration fiscale qui lui assure de constater dans ses comptes la dette d’impôt dont elle aurait été redevable en l’absence d’intégration fiscale mutualiste. La charge d’impôt de l’exercice correspond à l’impôt sur les sociétés exigible au titre de l’exercice. Elle comprend également les dotations/reprises de provision pour impôts sur les financements fiscaux et l’impôt constaté d’avance au titre des crédits d’impôts reçus pour la rémunération des prêts à taux zéro. 3.11.1. Détail des impôts sur le résultat 202 3 La CASDEN est membre du groupe d’intégration fiscale constitué par BPCE. L’impôt sur les sociétés acquitté auprès de la tête de groupe, ventilé entre le résultat courant et le résultat exceptionnel, s’analyse ainsi : ( En milliers d' E uros ) Bases imposables aux taux de 25,00% 15,00% Au titre du résultat courant 128 314 0 Au titre du résultat exceptionnel 0 0 128 314 0 Imputations des déficits 0 0 Bases imposables 128 314 0 Base Effet intégration fiscale 47 0 IS de base CASDEN à 25% -32 090 0 + Contributions 3,3% -1 034 0 - Déductions au titre des crédits d'impôts* 4 813 0 Impôt comptabilisé -28 311 0 Impôt des territoires Outre Mer -1 739 0 Etalement et régularisation d'is -731 0 Réintégration crédits d'impôts non comptabilisés (1) -4 415 0 Provisions pour impôts divers 550 0 Total -34 646 0 (1) La créance liée au crédit d’impôt PTZ imputée dans le cadre de la liquidation s’élève à 4 415 millions d’euros. Note 4. – Informations sur le bilan . Sauf information contraire, les notes explicatives sur les postes du bilan sont présentées nettes d'amortissements et de dépréciations. Certaines informations relatives au risque de crédit requises par le règlement n° 2014-07 de l’Autorité des normes comptables (ANC) sont présentées dans le rapport de gestion des risques. 4.1. Opérations interbancaires Principes comptables Les créances sur les établissements de crédit recouvrent l’ensemble des créances détenues au titre d’opérations bancaires à l’exception de celles matérialisées par un titre. Elles comprennent les valeurs reçues en pension, quel que soit le support, et les créances se rapportant à des pensions livrées sur titres. Elles sont ventilées entre créances à vue et créances à terme. Les créances sur les établissements de crédit sont inscrites au bilan à leur valeur nominale ou à leur coût d'acquisition pour les rachats de créances , augmentés des intérêts courus non échus et nets des dépréciations constituées au titre du risque de crédit. Les dettes envers les établissements de crédit sont présentées selon leur durée initiale (à vue ou à terme) et les dettes envers la clientèle sont présentées selon leur nature (comptes d’épargne à régime spécial et autres dépôts de la clientèle). Sont incluses, en fonction de leur contrepartie, les opérations de pension matérialisées par des titres ou des valeurs. Les intérêts courus sont enregistrés en dettes rattachées. Les garanties reçues sont enregistrées en comptabilité en hors bilan. Elles font l'objet de réévaluations périodiques. La valeur comptable de l'ensemble des garanties prises sur un même crédit est limitée à l'encours de ce crédit. — Créances restructurées  : Les créances restructurées au sens du règlement n° 2014-07 de l’Autorité des normes comptables (ANC) sont des créances douteuses qui font l’objet d’une modification des caractéristiques initiales (durée, taux d’intérêt) des contrats afin de permettre aux contreparties de rembourser les encours dus. Lors de la restructuration, le prêt fait l’objet d’une décote d’un montant égal à l’écart entre l’actualisation des flux contractuels initialement attendus et l’actualisation des flux futurs attendus de capital et d’intérêts issus de la restructuration. Le taux d’actualisation est le taux d’intérêt effectif d’origine pour les prêts à taux fixe ou le dernier taux effectif avant la date de restructuration pour les prêts à taux variable. Le taux effectif correspond au taux contractuel. Cette décote est inscrite, au résultat, en coût du risque et, au bilan, en diminution de l'encours correspondant. Elle est rapportée au compte de résultat, dans la marge d'intérêt, selon un mode actuariel sur la durée du prêt. Une créance restructurée peut-être reclassée en encours sains lorsque les nouvelles échéances sont respectées. Lorsque la créance ayant fait l’objet d’une première restructuration présente à nouveau une échéance impayée, quelles qu’aient été les conditions de la restructuration, la créance est déclassée en créance douteuse. — Créances douteuses  : Les créances douteuses sont constituées de l'ensemble des encours échus et non échus, garantis ou non, dus par les débiteurs dont un concours au moins présente un risque de crédit avéré, identifié de manière individuelle. Un risque est avéré dès lors qu'il est probable que l'établissement ne percevra pas tout ou partie des sommes dues au titre des engagements souscrits par la contrepartie, nonobstant l'existence de garantie ou de caution. Nonobstant le règlement n°2014-07 de l’Autorité des normes comptables (ANC), l'identification en encours douteux est effectuée notamment en cas de créances impayées depuis plus de trois mois consécutifs au moins en harmonisation avec les événements de défaut définis à l’article 178 du règlement européen n°575/2013 du 26 juin 2013 relatif aux exigences prudentielles applicables aux établissements de crédit et les orientations de l’EBA (EBA/GL/2016/07) sur l’application de la définition du défaut et le règlement délégué 2018/1845 de la Banque Centrale Européenne relatif au seuil d’évaluation de l’importance des arriérés sur des obligations de crédit, applicable au plus tard au 31 décembre 2020. La définition des encours en défaut est ainsi précisée par l’introduction d’un seuil relatif et d’un seuil absolu à appliquer aux arriérés de paiement pour identifier les situations de défaut, la clarification des critères de retour en encours sains avec l’imposition d’une période probatoire et l’introduction de critères explicites pour le classement en défaut des crédits restructurés. Un encours douteux compromis est un encours douteux dont les perspectives de recouvrement sont fortement dégradées et pour lequel un passage en perte à terme est envisagé. Les créances déchues de leur terme, les contrats de crédit-bail résiliés, les concours à durée indéterminée dont la clôture a été notifiée sont présumés devoir être inscrits en douteux compromis. L’existence de garanties couvrant la quasi-totalité des risques et les conditions d’évolution de la créance douteuse doivent être prises en considération pour qualifier un encours douteux de compromis et pour quantifier la dépréciation. Un an après sa classification en encours douteux, un encours douteux est présumé être compromis sauf si le passage en perte à terme n’est pas envisagé. Le classement d’un encours douteux en douteux compromis n’entraîne pas le classement par « contagion » dans cette dernière catégorie des autres encours et engagements douteux relatifs à la contrepartie concernée. Les intérêts courus et ou échus non perçus sur créances douteuses sont comptabilisés en produits d'exploitation bancaire et dépréciés à due concurrence . Lorsque la créance est qualifiée de compromise, les intérêts courus non encaissés ne sont plus comptabilisés. Plus généralement, les créances douteuses sont réinscrites en encours sain s quand les règlements reprennent de façon régulière pour les montants correspondant aux échéances contractuelles, et lorsque la contrepartie ne présente plus de risque de défaillance. — Opérations de pension  : La CASDEN ne réalise pas d’opérations de pension. — Dépréciation  : Les créances, dont le recouvrement est devenu incertain, donnent lieu à la constitution de dépréciations, inscrites en déduction de l’actif, destinées à couvrir le risque de perte. Les dépréciations sont calculées créance par créance en tenant compte de la valeur actuelle des garanties reçues. Elles sont déterminées selon une fréquence au moins trimestrielle et sur la base de l'analyse du risque et des garanties disponibles. Les dépréciations couvrent au minimum les intérêts non encaissés sur encours douteux. Les dépréciations pour pertes probables avérées couvrent l'ensemble des pertes prévisionnelles, calculées par différence entre les capitaux restant dus et les flux prévisionnels actualisés selon le taux effectif. Les flux prévisionnels sont déterminés selon les catégories de créances sur la base d’historiques de pertes et/ou à dire d’expert puis sont positionnés dans le temps sur la base d’échéanciers déterminés selon des historiques de recouvrement. Les dotations et les reprises de dépréciation constatées pour risque de non-recouvrement sont enregistrées en « Coût du risque » à l’exception des dépréciations relatives aux intérêts sur créances douteuses présentées, comme les intérêts ainsi dépréciés, en « Intérêts et produits assimilés ». La reprise de la dépréciation liée au seul passage du temps est enregistrée en « Intérêts et assimilés ». Quand le risque de crédit est identifié, sur des encours non douteux mais présentant une augmentation significative du risque de crédit depuis leur comptabilisation initiale, il est évalué sur la base des pertes de crédit attendues sur leurs durées de vie résiduelles. Ce risque de crédit est constaté sous forme de provision au passif. Depuis le 1 er janvier 2018, les modalités d’évaluation de ces encours non douteux sont ainsi alignées avec celles de la norme IFRS 9 de Statut 2 (S2) retenue pour les comptes consolidés. Les créances irrécouvrables sont inscrites en pertes et les dépréciations correspondantes font l'objet d'une reprise. Actif (En milliers d’Euros) 31/12/2023 31/12/2022 Créances à vue 514 729 258 834 Comptes ordinaires 514 729 258 834 Comptes et prêts au jour le jour 0 0 Valeurs et titres reçus en pension au jour le jour 0 0 Valeurs non imputées 0 0 Créances à terme 2 469 384 5 014 085 Comptes et prêts à terme 2 469 384 5 014 085 Prêts subordonnés et participatifs 0 0 Valeurs et titres reçus en pension à terme 0 0 Créances rattachées 1 998 4 143 Créances douteuses 0 0 Dont créances douteuses compromises 0 0 Dépréciations des créances interbancaires 0 0 Dont dépréciation sur créances douteuses compromises 0 0 Total 2 986 111 5 277 062 Les créances sur opérations avec le réseau se décomposent en 513 993 milliers d'euros à vue et 2 433 740 milliers d'euros à terme. Passif (En milliers d’Euros) 31/12/2023 31/12/2022 Dettes à vue 10 025 13 739 Comptes ordinaires créditeurs 10 025 13 739 Comptes et emprunts au jour le jour 0 0 Valeurs et titres donnés en pension au jour le jour 0 0 Autres sommes dues 0 0 Dettes à terme 3 981 339 4 162 036 Comptes et emprunts à terme 3 981 339 4 162 036 Valeurs et titres donnés en pension à terme 0 0 Dettes rattachées 10 452 2 528 Total 4 001 816 4 178 303 Les dettes sur opérations avec le réseau se décomposent en 60 milliers d'euros à vue et 3 459 315 milliers d'euros à terme. 4.2. Opérations avec la clientèle 4.2.1. Opérations avec la clientèle Principes comptables Les créances sur la clientèle comprennent les concours distribués aux agents économiques autres que les établissements de crédit, à l’exception de ceux matérialisés par un titre, les valeurs reçues en pension et les créances se rapportant à des pensions livrées sur titres. Elles sont ventilées en créances commerciales, comptes ordinaires débiteurs et autres concours à la clientèle. Les crédits à la clientèle émis sont inscrits au bilan à leur valeur nominale ou à leur coût d'acquisition pour les rachats de créances , augmentés des intérêts courus non échus et nets des dépréciations constituées au titre du risque de crédit. Les commissions et coûts marginaux de transaction qui font l’objet d’un étalement sont intégrés à l’encours de crédit concerné. Les garanties reçues sont enregistrées en comptabilité en hors bilan. Elles font l'objet de réévaluations périodiques. La valeur comptable de l'ensemble des garanties prises sur un même crédit est limitée à l'encours de ce crédit. — Créances restructurées  : Les créances restructurées au sens du règlement n° 2014-07 de l’Autorité des normes comptables (ANC) sont des créances douteuses qui font l’objet d’une modification des caractéristiques initiales (durée, taux d’intérêt) des contrats afin de permettre aux contreparties de rembourser les encours dus. Lors de la restructuration, le prêt fait l’objet d’une décote d’un montant égal à l’écart entre l’actualisation des flux contractuels initialement attendus et l’actualisation des flux futurs attendus de capital et d’intérêts issus de la restructuration. Le taux d’actualisation est le taux d’intérêt effectif d’origine pour les prêts à taux fixe ou le dernier taux effectif avant la date de restructuration pour les prêts à taux variable. Le taux effectif correspond au taux contractuel. Cette décote est inscrite, au résultat, en coût du risque et, au bilan, en diminution de l'encours correspondant. Elle est rapportée au compte de résultat, dans la marge d'intérêt, selon un mode actuariel sur la durée du prêt. Une créance restructurée peut-être reclassée en encours sains lorsque les nouvelles échéances sont respectées. Lorsque la créance ayant fait l’objet d’une première restructuration présente à nouveau une échéance impayée, quelles qu’aient été les conditions de la restructuration, la créance est déclassée en créance douteuse. — Créances douteuses  : Les créances douteuses sont constituées de l'ensemble des encours échus et non échus, garantis ou non, dus par les débiteurs dont un concours au moins présente un risque de crédit avéré, identifié de manière individuelle. Un risque est avéré dès lors qu'il est probable que l'établissement ne percevra pas tout ou partie des sommes dues au titre des engagements souscrits par la contrepartie, nonobstant l'existence de garantie ou de caution. Nonobstant le règlement n°2014-07 de l’Autorité des normes comptables (ANC), l'identification en encours douteux est effectuée notamment en cas de créances impayées depuis plus de trois mois consécutifs au moins en harmonisation avec les événements de défaut définis à l’article 178 du règlement européen n°575/2013 du 26 juin 2013 relatif aux exigences prudentielles applicables aux établissements de crédit et les orientations de l’EBA (EBA/GL/2016/07) sur l’application de la définition du défaut et le règlement délégué 2018/1845 de la Banque Centrale Européenne relatif au seuil d’évaluation de l’importance des arriérés sur des obligations de crédit, applicable au plus tard au 31 décembre 2020. La définition des encours en défaut est ainsi précisée par l’introduction d’un seuil relatif et d’un seuil absolu à appliquer aux arriérés de paiement pour identifier les situations de défaut, la clarification des critères de retour en encours sains avec l’imposition d’une période probatoire et l’introduction de critères explicites pour le classement en défaut des crédits restructurés. Un encours douteux compromis est un encours douteux dont les perspectives de recouvrement sont fortement dégradées et pour lequel un passage en perte à terme est envisagé. Les créances déchues de leur terme, les contrats de crédit-bail résiliés, les concours à durée indéterminée dont la clôture a été notifiée sont présumés devoir être inscrits en douteux compromis. L’existence de garanties couvrant la quasi-totalité des risques et les conditions d’évolution de la créance douteuse doivent être prises en considération pour qualifier un encours douteux de compromis et pour quantifier la dépréciation. Un an après sa classification en encours douteux, un encours douteux est présumé être compromis sauf si le passage en perte à terme n’est pas envisagé. Le classement d’un encours douteux en douteux compromis n’entraîne pas le classement par « contagion » dans cette dernière catégorie des autres encours et engagements douteux relatifs à la contrepartie concernée. Les intérêts courus et ou échus non perçus sur créances douteuses sont comptabilisés en produits d'exploitation bancaire et dépréciés à due concurrence . Lorsque la créance est qualifiée de compromise, les intérêts courus non encaissés ne sont plus comptabilisés. Plus généralement, les créances douteuses sont réinscrites en encours sain s quand les règlements reprennent de façon régulière pour les montants correspondant aux échéances contractuelles, et lorsque la contrepartie ne présente plus de risque de défaillance. — Opérations de pension  : La CASDEN ne réalise pas d’opérations de pension. — Dépréciation  : Les créances, dont le recouvrement est devenu incertain, donnent lieu à la constitution de dépréciations, inscrites en déduction de l’actif, destinées à couvrir le risque de perte. Les dépréciations sont calculées créance par créance en tenant compte de la valeur actuelle des garanties reçues et des coûts de prise de possession et de vente des biens affectés en garantie. Elles sont déterminées selon une fréquence au moins trimestrielle et sur la base de l'analyse du risque et des garanties disponibles. Les dépréciations couvrent au minimum les intérêts non encaissés sur encours douteux. Les dépréciations pour pertes probables avérées couvrent l'ensemble des pertes prévisionnelles, calculées par différence entre les capitaux restant dus et les flux prévisionnels actualisés selon le taux effectif. Les flux prévisionnels sont déterminés selon les catégories de créances sur la base d’historiques de pertes et/ou à dire d’expert puis sont positionnés dans le temps sur la base d’échéanciers déterminés selon des historiques de recouvrement. Les dotations et les reprises de dépréciation constatées pour risque de non recouvrement sont enregistrées en « Coût du risque » à l’exception des dépréciations relatives aux intérêts sur créances douteuses présentées, comme les intérêts ainsi dépréciés, en « Intérêts et produits assimilés ». La reprise de la dépréciation liée au seul passage du temps est enregistrée en « Intérêts et assimilés ». Quand le risque de crédit est identifié, sur des encours non douteux mais présentant une augmentation significative du risque de crédit depuis leur comptabilisation initiale, il est évalué sur la base des pertes de crédit attendues sur leurs durées de vie résiduelles. Ce risque de crédit est constaté sous forme de provision au passif. Depuis le 1 er janvier 2018, les modalités d’évaluation de ces encours non douteux sont ainsi alignées avec celles de la norme IFRS 9 de Statut 2 (S2) retenue pour les comptes consolidés. Les pertes de crédit attendues sont définies comme étant une estimation des pertes de crédit (c’est à dire la valeur actuelle des déficits de trésorerie) pondérées par la probabilité d’occurrence de ces pertes au cours de la durée de vie attendue des instruments financiers. Elles sont calculées de manière individuelle, pour chaque exposition. En pratique, pour les encours classés en Statut 2, les pertes de crédit attendues sont calculées comme le produit de plusieurs paramètres : Flux attendus sur la durée de vie de l'instrument financier, actualisés en date de valorisation - ces flux étant déterminés en fonction des caractéristiques du contrat de son taux d'intérêt effectif et, pour les crédits immobiliers, du niveau de remboursement anticipé attendu sur le contrat ; Taux de perte en cas de défaut ; Probabilités de défaut jusqu’à la maturité du contrat. Les créances irrécouvrables sont inscrites en pertes et les dépréciations correspondantes font l'objet d'une reprise. Les paramètres utilisés pour la mesure des pertes de crédit attendues sont ajustés à la conjoncture économique via la définition de trois scénarios économiques définis sur un horizon de trois ans : le scénario central utilisé par le groupe est celui élaboré en juillet 2023. Il correspond aux prévisions du consensus sur les principales variables économiques ayant un impact sur le calcul des pertes de crédit attendues un scénario pessimiste, correspondant à une réalisation plus dégradée des variables macro-économiques définies dans le cadre du scénario central ; un scénario optimiste, correspondant à une réalisation plus favorable des variables macro-économiques définies dans le cadre du scénario central. La définition et la revue de ces scénarios suit la même organisation et gouvernance que celle définie pour le processus budgétaire, avec une revue trimestrielle sur la base de propositions de la recherche économique et une validation par le Comité de Direction Générale. Les probabilités d’occurrence des scénarios sont quant à elles revues trimestriellement par le Comité WatchList et Provisions du groupe. Les paramètres ainsi définis permettent l’évaluation des pertes de crédit attendues de l’ensemble des expositions, qu’elles appartiennent à un périmètre homologué en méthode interne ou traité en standard pour le calcul des actifs pondérés en risques. Actif (En milliers d’Euros) 31/12/2023 31/12/2022 Comptes ordinaires débiteurs 4 057 5 590 Créances commerciales 0 0 Crédits à l'exportation 0 0 Crédits de trésorerie et de consommation 1 920 564 1 629 526 Crédits à l'équipement 40 341 43 190 Crédits à l'habitat 8 576 569 8 112 859 Autres crédits à la clientèle 16 866 13 324 Valeurs et titres reçus en pension 0 0 Prêts subordonnés 120 000 127 500 Autres 868 791 Autres concours à la clientèle 10 675 208 9 927 190 Créances rattachées 16 782 13 849 Créances douteuses 186 456 198 536 Dépréciations des créances sur la clientèle -80 059 -78 796 Total 10 802 444 10 066 369 Passif (En milliers d’Euros) 31/12/2023 31/12/2022 Livret A 0 0 PEL / CEL 0 0 Autres comptes d'épargne à régime spécial (*) 8 667 156 10 263 193 Comptes d'épargne à régime spécial 8 667 156 10 263 193 Autres comptes et emprunts auprès de la clientèle (1) 35 038 29 416 Dépôts de garantie 0 0 Autres sommes dues 15 519 19 734 Dettes rattachées 11 547 3 573 Total 8 729 260 10 315 916 (1) Voir tableau suivant. (1) Détail des comptes et emprunts auprès de la clientèle  : (En milliers d'Euros) 31/12/2023 31/12/2022 A vue A terme Total A vue A terme Total Comptes ordinaires créditeurs 9 458 0 9 458 26 630 0 26 630 Emprunts auprès de la clientèle financière 0 0 0 0 0 0 Valeurs et titres donnés en pension livrée 0 0 0 0 0 0 Autres comptes et emprunts 0 25 580 25 580 0 2 786 2 786 Total 9 458 25 580 35 038 26 630 2 786 29 416 4.2.2. Répartition des encours de crédit par agent économique   (En milliers d'Euros) Créances saines Créances douteuses Dont créances douteuses compromises Brut Dépréciation individuelle Brut Dépréciation individuelle Société non financières 25 796 0 0 0 0 Entrepreneurs individuels 0 0 0 0 0 Particuliers 10 511 337 186 456 -80 059 62 836 -33 502 Administrations privées 148 436 0 0 0 0 Administrations publiques et Sécurité Sociale 0 0 0 0 0 Autres 10 477 0 0 0 0 31/12/2023 10 696 046 186 456 -80 059 62 836 -33 502 31/12/2022 9 946 628 198 536 -78 796 72 418 -34 508 4.3. Effets publics, obligations, actions, autres titres à revenu fixe et variable 4.3.1. Portefeuille titres Principes comptables Le terme « titres » recouvre les titres du marché interbancaire, les bons du Trésor et les autres titres de créances négociables, les obligations et les autres valeurs mobilières dites à revenu fixe (c’est-à-dire à rendement non aléatoire), les actions et les autres titres à revenu variable. Les opérations sur titres sont régies au plan comptable par le règlement n° 2014-07 de l’Autorité des normes comptables (ANC) qui définit les règles générales de comptabilisation et de valorisation des titres ainsi que les règles relatives à des opérations particulières de cession comme les cessions temporaires de titres. Les titres sont classés dans les catégories suivantes : titres de participation et parts dans les entreprises liées, autres titres détenus à long terme, titres d’investissement, titres de l’activité de portefeuille, titres de placement et titres de transaction. Pour les titres de transaction, de placement, d’investissement ainsi que de l’activité de portefeuille, les risques de défaillance avérés de la contrepartie dont les impacts peuvent être isolés font l’objet de dépréciations. Les mouvements de dépréciations sont inscrits en coût du risque. Lors d’une opération de prêt de titres, les titres prêtés cessent de figurer au bilan et une créance représentative de la valeur comptable des titres prêtés est constatée à l’actif. Lors d’une opération d’emprunt de titres, les titres empruntés sont enregistrés dans la catégorie des titres de transaction en contrepartie d’un passif correspondant à la dette de titres à l'égard du prêteur pour un montant égal au prix de marché des titres empruntés du jour de l'emprunt. Les titres empruntés sont présentés au bilan en déduction de la dette représentative de la valeur des titres empruntés. — Titres de transaction  : Il s’agit des titres acquis ou vendus avec l’intention de les revendre ou de les racheter à court terme. Pour être éligible dans cette catégorie, les titres doivent, à la date de comptabilisation initiale, être négociables sur un marché actif et les prix du marché doivent être accessibles et représentatifs de transactions réelles intervenant régulièrement sur le marché dans des conditions de concurrence normale. Il peut s’agir de titres à revenu fixe ou de titres à revenu variable. Les titres de transaction sont enregistrés pour leur prix d’acquisition frais exclus, en incluant le cas échéant les intérêts courus. En cas de vente à découvert, la dette est inscrite au passif pour le prix de vente des titres, frais exclus. A la clôture, ils sont évalués au prix de marché du jour le plus récent : le solde global des différences résultant des variations de cours est porté au compte de résultat. Pour les parts d’OPCVM et de FCP, les valeurs de marché correspondent aux valeurs liquidatives disponibles dans le contexte de marché en vigueur à la date d’arrêté. Les titres enregistrés parmi les titres de transaction ne peuvent, sauf situations exceptionnelles de marché nécessitant un changement de stratégie ou en cas de disparition d’un marché actif pour les titres à revenu fixe, être transférés vers une autre catégorie comptable, et continuent à suivre les règles de présentation et de valorisation des titres de transaction jusqu’à leur sortie de bilan par cession, remboursement intégral, ou passage en pertes. — Titres de placement  : Sont considérés comme des titres de placement, les titres qui ne sont inscrits dans aucune autre catégorie. Les titres de placement sont enregistrés pour leur prix d’acquisition frais exclus. Le cas échéant, pour les titres à revenu fixe, les intérêts courus sont constatés dans des comptes rattachés en contrepartie du compte de résultat au poste « Intérêts et produits assimilés ». La différence éventuelle entre le prix d'acquisition et la valeur de remboursement (prime ou décote) des titres à revenu fixe est rapportée au compte de résultat sur la durée résiduelle du titre en utilisant la méthode actuarielle. Les titres de placement sont évalués au plus bas de leur prix d'acquisition ou de leur prix de marché. Pour les parts d’OPCVM et de FCP, les valeurs de marché correspondent aux valeurs liquidatives disponibles dans le contexte de marché en vigueur à la date d’arrêté. Les moins-values latentes font l'objet d'une dépréciation qui peut être appréciée par ensembles homogènes de titres, sans compensation avec les plus-values constatées sur les autres catégories de titres. Les gains, provenant des éventuels instruments de couverture, au sens de l’article 2514-1 du règlement n° 2014-07 de l’Autorité des normes comptables (ANC), sont pris en compte pour le calcul des dépréciations. Les plus-values latentes ne sont pas comptabilisées. Les plus et moins-values de cession réalisées sur les titres de placement, ainsi que les dotations et reprises de dépréciations sont enregistrées dans la rubrique « Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de placement et assimilés ». — Titres d’investissement  : Ce sont des titres à revenu fixe assortis d’une échéance fixe qui ont été acquis ou reclassés de la catégorie « Titres de transaction » ou de la catégorie « Titres de placement » avec l’intention manifeste et la capacité de les détenir jusqu’à l’échéance. Les titres ne doivent pas être soumis à une contrainte existante, juridique ou autre, qui serait susceptible de remettre en cause l’intention de détention jusqu’à l’échéance des titres. Le classement en titres d’investissement ne fait pas obstacle à leur désignation comme éléments couverts contre le risque de taux d’intérêt. Les titres d’investissement sont enregistrés pour leur prix d’acquisition, frais exclus. Lorsqu'ils proviennent du portefeuille de placement, ils sont inscrits à leur prix d'acquisition et les dépréciations antérieurement constituées sont reprises sur la durée de vie résiduelle des titres concernés. L'écart entre le prix d'acquisition et la valeur de remboursement des titres, ainsi que les intérêts courus attachés à ces derniers, sont enregistrés selon les mêmes règles que celles applicables aux titres de placement à revenu fixe. Ils peuvent faire l'objet d'une dépréciation s'il existe une forte probabilité que l'établissement ne conserve pas les titres jusqu'à l'échéance en raison de circonstances nouvelles, ou s’il existe des risques de défaillance de l’émetteur des titres. Les plus-values latentes ne sont pas comptabilisées. Les titres d’investissement ne peuvent pas, sauf exceptions, faire l’objet de vente ou de transfert dans une autre catégorie de titres. Les titres de transaction ou de placement à revenu fixe, reclassés vers la catégorie titres d’investissement, dans le cadre de l’illiquidité des marchés, par application des dispositions du règlement n° 2014-07 de l’Autorité des normes comptables (ANC), peuvent toutefois être cédés lorsque le marché sur lequel ils sont échangés redevient actif. — Titres de l’activité de portefeuille  : L'activité de portefeuille consiste à investir avec pour objectif d'en retirer un gain en capital à moyen terme, sans intention d'investir durablement dans le développement du fonds de commerce de l'entreprise émettrice, ni de participer activement à sa gestion opérationnelle. Il ne peut s'agir en principe que de titres à revenu variable. Cette activité doit être exercée de manière significative et permanente dans un cadre structuré procurant une rentabilité récurrente provenant principalement des plus-values de cession réalisées. Les titres de l’activité de portefeuille sont enregistrés pour leur prix d’acquisition, frais exclus. A la clôture de l'exercice, ils figurent au bilan au plus bas de leur coût historique ou de leur valeur d'utilité. Les moins-values latentes font obligatoirement l'objet d’une dépréciation. Les plus-values latentes ne sont pas comptabilisées. Les titres enregistrés parmi les titres de l’activité de portefeuille ne peuvent être transférés vers une autre catégorie comptable. Les autres titres détenus à long terme sont enregistrés pour leur prix d’acquisition, frais exclus. Ils figurent au bilan au plus bas de leur coût historique ou de leur valeur d'utilité. Cette dernière, pour les titres cotés ou non, correspond à ce que l'entreprise accepterait de décaisser pour obtenir ces titres si elle avait à les acquérir compte tenu de son objectif de détention. Les moins-values latentes font obligatoirement l'objet d’une dépréciation. Les plus-values latentes ne sont pas comptabilisées. Les titres enregistrés parmi les autres titres détenus à long terme ne peuvent être transférés vers une autre catégorie comptable. (En milliers d'Euros) 31/12/2023 31/12/2022 Transaction Placement Investissement TAP Total Transaction Placement Investissement TAP Total Valeurs brutes 0 188 158 10 122 0 198 280 0 217 516 10 190 0 227 706 Créances rattachées 0 1 467 24 0 1 491 0 1 926 24 0 1 950 Dépréciations 0 -6 404 0 0 -6 404 0 -24 561 0 0 -24 561 Effets publics et valeurs assimilées 0 183 221 10 146 0 193 367 0 194 881 10 214 0 205 095 Valeurs brutes 0 63 151 0 0 63 151 0 73 204 0 0 73 204 Créances rattachées 0 766 0 0 766 0 1 038 0 0 1 038 Dépréciations 0 -1 916 0 0 -1 916 0 -1 897 0 0 -1 897 Obligations et autres titres à revenu fixe 0 62 001 0 0 62 001 0 72 345 0 0 72 345 Montants bruts 0 21 344 0 0 21 344 0 29 367 0 0 29 367 Créances rattachées 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Dépréciations 0 -1 733 0 0 -1 733 0 -1 106 0 0 -1 106 Actions et autres titres à revenu variable 0 19 611 0 0 19 611 0 28 261 0 0 28 261 Total 0 264 833 10 146 0 274 979 0 295 487 10 214 0 305 701 Pour les effets publics et valeurs assimilées, le montant des créances représentatives des titres prêtés s’élève à 191 876 milliers d’euros. La valeur de marché des titres d’investissement s’élève à 9 782 milliers d’euros. — Obligations et autres titres à revenu fixe  : (En milliers d'Euros) 31/12/2023 31/12/2022 Transaction Placement Investissement Total Transaction Placement Investissement Total Titres cotés 0 25 610 0 25 610 0 34 991 0 34 991 Titres non cotés 0 35 625 0 35 625 0 36 316 0 36 316 Titres prêtés 0 0 0 0 0 0 0 0 Titres empruntés 0 0 0 0 0 0 0 0 Créances douteuses 0 0 0 0 0 0 0 0 Créances rattachées 0 766 0 766 0 1 038 0 1 038 Total 0 62 001 0 62 001 0 72 345 0 72 345 Dont titres subordonnés 0 0 0 0 0 0 0 0 Les moins-values latentes faisant l’objet d’une dépréciation sur les titres de placement s’élèvent à 1 916 milliers d’euros au 31 décembre 2023 contre 1 897 milliers d’euros au 31 décembre 2022. Les plus-values latentes sur les titres de placement s’élèvent à 124 milliers d’euros au 31 décembre 2023 contre 244 milliers d’euros au 31 décembre 2022. Actions et autres titres à revenu variable  : (En milliers d'Euros) 31/12/2023 31/12/2022 Transaction Placement TAP Total Transaction Placement TAP Total Titres cotés 0 0 0 0 0 3 610 0 3 610 Titres non cotés 0 19 611 0 19 611 0 24 651 0 24 651 Créances rattachées 0 0 0 0 0 0 0 0 Total 0 19 611 0 19 611 0 28 261 0 28 261 Parmi les actions et autres titres à revenu variable sont enregistrés 19 611 d’euros d’OPCVM au 31 décembre 2023 contre 28 261 milliers d’euros d’OPCVM dont 3 610 milliers d’euros d’OPCVM de capitalisation au 31 décembre 2022). Pour les titres de placement, les moins-values latentes faisant l’objet d’une dépréciation s’élèvent à 1 733 milliers d’euros au 31 décembre 2023 contre 1 106 milliers d’euros au 31 décembre 2022. Les plus-values latentes sur les titres de placement s’élèvent à 7 864 milliers d’euros au 31 décembre 2023 contre 9 544 millier
    Bulletin BALO n°82 du 08/07/2024, affaire n°2402912
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 26/04/2024
    Numéro d’affaire : 2401078
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : CASDEN BANQUE POPULAIRE CIB 11307 Société Anonyme Coopérative de Banque Populaire à capital variable Siège Social : 1 bis rue Jean Wiener – 77420 Champs sur Marne 784 275 778 RCS Meaux Situation trimestrielle au 31 mars 2024 (En milliers d'euros) ACTIF 31/03/2024 31/03/2023 CAISSES, BANQUES CENTRALES 4 611 5 084 EFFETS PUBLICS ET VALEURS ASSIMILEES 192 404 212 765 CREANCES SUR LES ETABLISSEMENTS DE CREDIT 2 802 801 3 272 923 OPERATIONS AVEC LA CLIENTELE 11 035 943 10 222 636 OBLIGATIONS ET AUTRES TITRES A REVENU FIXE 43 601 61 653 ACTIONS ET AUTRES TITRES A REVENU VARIABLE 19 648 23 782 PARTICIPATIONS ET AUTRES TITRES DETENUS A LONG TERME 281 203 278 961 PARTS DANS LES ENTREPRISES LIEES 587 911 564 757 OPERATIONS DE CREDIT-BAIL ET DE LOCATIONS SIMPLES 0 0 IMMOBILISATIONS INCORPORELLES 1 113 718 IMMOBILISATIONS CORPORELLES 59 180 61 907 AUTRES ACTIFS 207 032 225 152 COMPTES DE REGULARISATION 93 998 84 984 TOTAL DE L'ACTIF 15 329 445 15 015 322 PASSIF 31/03/2024 31/03/2023 BANQUES CENTRALES 0 0 DETTES ENVERS LES ETABLISSEMENTS DE CREDIT 4 302 282 2 642 252 OPERATIONS AVEC LA CLIENTELE 8 363 097 9 760 999 DETTES REPRESENTEES PAR UN TITRE 0 0 AUTRES PASSIFS 119 111 62 319 COMPTES DE REGULARISATION 222 482 301 261 PROVISIONS 230 807 192 794 DETTES SUBORDONNEES 478 478 FONDS POUR RISQUES BANCAIRES GENERAUX (FRBG) 1 118 707 1 119 992 CAPITAUX PROPRES HORS FRBG 972 481 935 227 Capital souscrit 488 370 481 958 Primes d'émission 52 021 52 021 Réserves 356 711 351 706 Écart de réévaluation 0 0 Provisions réglementées et subventions d'investissement 0 0 Report à nouveau 56 729 40 021 Résultat de l'exercice (+/-) 18 650 9 521 TOTAL DU PASSIF 15 329 445 15 015 322 HORS BILAN 31/03/2024 31/03/2023 Engagements donnés     ENGAGEMENTS DE FINANCEMENT 489 441 500 715 ENGAGEMENTS DE GARANTIE 18 152 752 19 250 404 ENGAGEMENTS SUR TITRES 0 0 Engagements reçus     ENGAGEMENTS DE FINANCEMENT 0 0 ENGAGEMENTS DE GARANTIE 0 0 ENGAGEMENTS SUR TITRES 0 0
    Bulletin BALO n°51 du 26/04/2024, affaire n°2401078
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 31/01/2024
    Numéro d’affaire : 2400133
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : CASDEN BANQUE POPULAIRE Société Anonyme Coopérative de Banque Populaire à capital variable Siège Social : 1 bis rue Jean Wiener – 77420 Champs sur Marne 784 275 778 RCS Meaux Situation trimestrielle au 31 décembre 2023 (en milliers d’euros) ACTIF 31/12/2023 31/12/2022 CAISSES, BANQUES CENTRALES 4 687 5 134 EFFETS PUBLICS ET VALEURS ASSIMILEES 193 367 205 095 CREANCES SUR LES ETABLISSEMENTS DE CREDIT 2 986 111 5 277 062 OPERATIONS AVEC LA CLIENTELE 10 802 444 10 066 369 OBLIGATIONS ET AUTRES TITRES A REVENU FIXE 62 001 72 345 ACTIONS ET AUTRES TITRES A REVENU VARIABLE 19 611 28 261 PARTICIPATIONS ET AUTRES TITRES DETENUS A LONG TERME 281 632 277 280 PARTS DANS LES ENTREPRISES LIEES 587 911 564 757 OPERATIONS DE CREDIT-BAIL ET DE LOCATIONS SIMPLES 0 0 IMMOBILISATIONS INCORPORELLES 804 782 IMMOBILISATIONS CORPORELLES 59 797 62 768 AUTRES ACTIFS 213 740 228 316 COMPTES DE REGULARISATION 101 459 145 989 TOTAL DE L'ACTIF 15 313 564 16 934 158 PASSIF 31/12/2023 31/12/2022 BANQUES CENTRALES 0 0 DETTES ENVERS LES ETABLISSEMENTS DE CREDIT 4 001 816 4 178 303 OPERATIONS AVEC LA CLIENTELE 8 729 260 10 315 916 DETTES REPRESENTEES PAR UN TITRE 0 0 AUTRES PASSIFS 29 539 30 456 COMPTES DE REGULARISATION 160 356 149 181 PROVISIONS 229 444 183 819 DETTES SUBORDONNEES 478 478 FONDS POUR RISQUES BANCAIRES GENERAUX (FRBG) 1 118 707 1 119 992 CAPITAUX PROPRES HORS FRBG 1 043 964 956 013 Capital souscrit 487 733 479 383 Primes d'émission 52 021 52 021 Réserves 356 712 351 706 Écart de réévaluation 0 0 Provisions réglementées et subventions d'investissement 0 0 Report à nouveau 56 729 40 021 Résultat de l'exercice (+/-) 90 769 32 882 TOTAL DU PASSIF 15 313 564 16 934 158 HORS BILAN 31/12/2023 31/12/2022 Engagements donnés     Engagements de financement 531 108 503 898 Engagements de garantie 18 551 156 19 411 057 Engagements sur titres 0 0 Engagements reçus     Engagements de financement 0 377 000 Engagements de garantie 0 0 Engagements sur titres 0 0
    Bulletin BALO n°14 du 31/01/2024, affaire n°2400133
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 23/10/2023
    Numéro d’affaire : 2304081
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : CASDEN BANQUE POPULAIRE Société Anonyme Coopérative de Banque Populaire à capital variable Siège Social : 1 bis rue Jean Wiener – 77420 Champs sur Marne 784 275 778 RCS Meaux Situation trimestrielle au 30 septembre2023 (en milliers d’euros) ACTIF 30/09/2023 30/09/2022 CAISSES, BANQUES CENTRALES 4 863 5 081 EFFETS PUBLICS ET VALEURS ASSIMILEES 185 947 210 759 CREANCES SUR LES ETABLISSEMENTS DE CREDIT 2 985 793 5 556 538 OPERATIONS AVEC LA CLIENTELE 10 593 220 9 851 004 OBLIGATIONS ET AUTRES TITRES A REVENU FIXE 61 484 72 080 ACTIONS ET AUTRES TITRES A REVENU VARIABLE 21 776 33 055 PARTICIPATIONS ET AUTRES TITRES DETENUS A LONG TERME 276 535 273 555 PARTS DANS LES ENTREPRISES LIEES 587 912 564 757 OPERATIONS DE CREDIT-BAIL ET DE LOCATIONS SIMPLES 0 0 IMMOBILISATIONS INCORPORELLES 603 759 IMMOBILISATIONS CORPORELLES 60 007 63 236 AUTRES ACTIFS 206 327 233 164 COMPTES DE REGULARISATION 83 004 92 590 TOTAL DE L'ACTIF 15 067 471 16 956 578 PASSIF 30/09/2023 30/09/2022 BANQUES CENTRALES 0 0 DETTES ENVERS LES ETABLISSEMENTS DE CREDIT 3 320 620 4 078 896 OPERATIONS AVEC LA CLIENTELE 9 085 911 10 415 922 DETTES REPRESENTEES PAR UN TITRE 0 0 AUTRES PASSIFS 41 608 35 117 COMPTES DE REGULARISATION 271 253 190 608 PROVISIONS 217 612 159 802 DETTES SUBORDONNEES 478 478 FONDS POUR RISQUES BANCAIRES GENERAUX (FRBG) 1 118 145 1 120 541 CAPITAUX PROPRES HORS FRBG 1 011 844 955 214 Capital souscrit 486 773 474 476 Primes d'émission 52 021 52 021 Réserves 356 712 351 706 Écart de réévaluation 0 0 Provisions réglementées et subventions d'investissement 0 0 Report à nouveau 56 729 40 021 Résultat de l'exercice (+/-) 59 609 36 990 TOTAL DU PASSIF 15 067 471 16 956 578 HORS BILAN 30/09/2023 30/09/2022 Engagements donnés     Engagements de financement 501 782 538 193 Engagements de garantie 18 829 308 19 562 828 Engagements sur titres 530 0 Engagements reçus     Engagements de financement 324 000 0 Engagements de garantie 0 0 Engagements sur titres 0 0
    Bulletin BALO n°127 du 23/10/2023, affaire n°2304081
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 24/07/2023
    Numéro d’affaire : 2303376
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : CASDEN BANQUE POPULAIRE Société Anonyme Coopérative de Banque Populaire à capital variable Siège social : 1 bis Rue Jean Wiener – 77420 Champs-sur-Marne 784 275 778 R.C.S. Meaux Situation trimestrielle au 30 juin 2023 (En milliers d'euros) ACTIF 30/06/2023 30/06/2022 CAISSES, BANQUES CENTRALES 5 028 5 068 EFFETS PUBLICS ET VALEURS ASSIMILEES 194 709 206 757 CREANCES SUR LES ETABLISSEMENTS DE CREDIT 3 335 542 5 521 112 OPERATIONS AVEC LA CLIENTELE 10 409 649 9 619 630 OBLIGATIONS ET AUTRES TITRES A REVENU FIXE 62 117 74 664 ACTIONS ET AUTRES TITRES A REVENU VARIABLE 21 980 33 551 PARTICIPATIONS ET AUTRES TITRES DETENUS A LONG TERME 300 001 273 931 PARTS DANS LES ENTREPRISES LIEES 565 918 564 757 OPERATIONS DE CREDIT-BAIL ET DE LOCATIONS SIMPLES 0 0 IMMOBILISATIONS INCORPORELLES 645 812 IMMOBILISATIONS CORPORELLES 61 111 63 463 AUTRES ACTIFS 213 123 218 758 COMPTES DE REGULARISATION 93 718 111 319 TOTAL DE L'ACTIF 15 263 541 16 693 822 PASSIF 30/06/2023 30/06/2022 BANQUES CENTRALES 0 0 DETTES ENVERS LES ETABLISSEMENTS DE CREDIT 3 167 860 3 945 813 OPERATIONS AVEC LA CLIENTELE 9 395 178 10 340 342 DETTES REPRESENTEES PAR UN TITRE 0 0 AUTRES PASSIFS 41 616 32 785 COMPTES DE REGULARISATION 339 137 158 245 PROVISIONS 198 094 151 667 DETTES SUBORDONNEES 478 478 FONDS POUR RISQUES BANCAIRES GENERAUX (FRBG) 1 118 145 1 120 541 CAPITAUX PROPRES HORS FRBG 1 003 033 943 951 Capital souscrit 483 975 468 721 Primes d'émission 52 021 52 021 Réserves 356 712 351 706 Écart de réévaluation 0 0 Provisions réglementées et subventions d'investissement 0 0 Report à nouveau 56 729 40 021 Résultat de l'exercice (+/-) 53 596 31 482 TOTAL DU PASSIF 15 263 541 16 693 822 HORS BILAN 30/06/2023 30/06/2022 Engagements donnés     Engagements de financement 529 423 531 613 Engagements de garantie 19 066 405 19 603 429 Engagements sur titres 0 0 Engagements reçus     Engagements de financement 195 000 52 000 Engagements de garantie 0 0 Engagements sur titres 0 0
    Bulletin BALO n°88 du 24/07/2023, affaire n°2303376
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 10/07/2023
    Numéro d’affaire : 2303124
    Type d’informations : Comptes annuels
    Description : CASDEN BANQUE POPULAIRE Société Anonyme Coopérative de Banque Populaire à capital variable Siège social : 1 bis rue Jean Wiener, 77420 Champs sur Marne 784 275 778 R.C.S. Meaux Exercice 2022. A. — Comptes individuels annuels au 31 décembre 2022. I. — Compte de résultat. (En milliers d'Euros) Notes 31/12/2022 31/12/2021 Intérêts et produits assimilés 3.1 248 390 243 344 Intérêts et charges assimilées 3.1 -41 098 -36 168 Produits sur opérations de crédit-bail et de locations simples 0 0 Charges sur opérations de crédit-bail et de locations simples 0 0 Revenus des titres à revenu variable 3.2 34 011 24 789 Commissions (produits) 3.3 46 152 45 152 Commissions (charges) 3.3 -62 457 -67 281 Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de négociation 3.4 0 0 Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de placement et assimilés 3.5 -22 305 1 959 Autres produits d'exploitation bancaire 3.6 233 1 719 Autres charges d'exploitation bancaire 3.6 -14 603 -7 648 Produit net bancaire 188 323 205 866 Charges générales d'exploitation 3.7 -90 125 -88 336 Dotations aux amortissements et aux dépréciations sur immobilisations incorporelles et corporelles -6 617 -7 075 Résultat brut d'exploitation 91 581 110 455 Coût du risque 3.8 -44 098 -39 395 Résultat d'exploitation 47 483 71 060 Gains ou pertes sur actifs immobilisés 3.9 218 -600 Résultat courant avant impôt 47 701 70 460 Résultat exceptionnel 3.10 -61 -57 Impôt sur les bénéfices 3.11 -15 647 -20 029 Dotations / Reprises de FRBG et provisions réglementées 889 927 Résultat net 32 882 51 301 II. — Bilan et hors bilan (En milliers d’Euros.) Actif Notes 31/12/2022 31/12/2021 Caisses, banques centrales 5 134 4 870 Effets publics et valeurs assimilées 4.3 205 095 192 618 Créances sur les établissements de credit 4.1 5 277 062 5 802 526 Operations avec la clientèle 4.2 10 066 369 9 324 184 Obligations et autres titres a revenu fixe 72 345 90 709 Actions et autres titres a revenu variable 28 261 32 439 Participations et autres titres détenus a long terme 4.4 277 280 221 130 Parts dans les entreprises liées 4.4 564 757 564 757 Operations de crédit-bail et de locations simples 0 0 Immobilisations incorporelles 4.5 782 839 Immobilisations corporelles 4.5 62 768 65 373 Autres actifs 4.7 228 316 175 772 Comptes de régularisation 4.8 145 989 188 037 Total de l'actif 16 934 158 16 663 254 Hors bilan Notes 31/12/2022 31/12/2021 Engagements donnés Engagements de financement 5.1 503 898 400 149 Engagements de garantie 5.1 19 411 057 20 006 225 Engagements sur titres 5.1 0 0 Passif Notes 31/12/2022 31/12/2021 Banques centrales 0 0 Dettes envers les établissements de credit 4.1 4 178 303 4 216 482 Operations avec la clientèle 4.2 10 315 916 9 987 095 Dettes représentées par un titre 4.6 0 0 Autres passifs 4.7 30 456 27 530 Comptes de régularisation 4.8 149 181 127 534 Provisions 4.9 183 819 134 824 Dettes subordonnées 4.10 478 140 487 Fonds pour risques bancaires généraux (FRBG) 4.11 1 119 992 1 120 881 Capitaux propres hors FRBG 4.12 956 013 908 421 Capital souscrit 479 383 458 738 Primes d'émission 52 021 52 021 Réserves 351 706 311 065 Ecart de réévaluation 0 0 Provisions réglementées et subventions d'investissement 0 0 Report à nouveau 40 021 35 296 Résultat de l'exercice (+/-) 32 882 51 301 Total du passif 16 934 158 16 663 254 Hors bilan Notes 31/12/2022 31/12/2021 Engagements reçus : Engagements de financement 5.1 377 000 0 Engagements de garantie 5.1 0 0 Engagements sur titres 5.1 0 0 III. — Notes annexes aux comptes individuels annuels. Note 1. – Cadre général . 1.1. Le Groupe BPCE . Le Groupe BPCE dont fait partie l’entité CASDEN comprend le réseau Banque Populaire, le réseau Caisse d'Epargne, l’organe central BPCE et ses filiales. Les deux réseaux Banque Populaire et Caisse d’Epargne. Le Groupe BPCE est un groupe coopératif dont les sociétaires sont propriétaires des deux réseaux de banque de proximité : les 14 Banques Populaires et les 15 Caisses d’Epargne. Chacun des deux réseaux est détenteur à parité de BPCE, l’organe central du groupe. Le réseau Banque Populaire comprend les Banques Populaires et les sociétés de caution mutuelle leur accordant statutairement l'exclusivité de leur cautionnement. Le réseau Caisse d'Epargne comprend les Caisses d'Epargne et les sociétés locales d'épargne (SLE). Les Banques Populaires sont détenues à hauteur de 100 % par leurs sociétaires. Le capital des Caisses d’Epargne est détenu à hauteur de 100 % par les sociétés locales d’épargne. Au niveau local, les SLE sont des entités à statut coopératif dont le capital variable est détenu par les sociétaires. Elles ont pour objet d'animer le sociétariat dans le cadre des orientations générales de la Caisse d'Epargne à laquelle elles sont affiliées et elles ne peuvent pas effectuer d’opérations de banque. BPCE. Organe central au sens de la Loi bancaire et établissement de crédit agréé comme banque, BPCE a été créé par la Loi n° 2009-715 du 18 juin 2009. BPCE est constitué sous forme de société anonyme à directoire et conseil de surveillance dont le capital est détenu à parité par les 14 Banques Populaires et les 15 Caisses d’Epargne. Les missions de BPCE s'inscrivent dans la continuité des principes coopératifs des Banques Populaires et des Caisses d'Epargne. BPCE est notamment chargé d'assurer la représentation des affiliés auprès des autorités de tutelle, de définir la gamme des produits et des services commercialisés, d'organiser la garantie des déposants, d'agréer les dirigeants et de veiller au bon fonctionnement des établissements du groupe. En qualité de holding, BPCE exerce les activités de tête de groupe et détient les filiales communes aux deux réseaux dans le domaine de la banque de proximité et assurance , de la banque de financement et des services financiers et leurs structures de production. Il détermine aussi la stratégie et la politique de développement du groupe. Le réseau et les principales filiales de BPCE , sont organisées autour de deux grands pôles métiers : La Banque de proximité et Assurance, comprenant le réseau Banque Populaire, le réseau Caisse d’Epargne, le pôle Solutions & Expertises Financières (comprenant l’affacturage, le crédit à la consommation, le crédit-bail, les cautions & garanties financières et l’activité « Titres Retail »), les pôles Paiements et Assurance et les Autres Réseaux (essentiellement Banque Palatine et le groupe Oney) ; Global Financial Services regroupant la Gestion d’actifs et de fortune (Natixis Investment Managers et Natixis Wealth Management) et la Banque de Grande Clientèle (Natixis Corporate & Investment Banking) Parallèlement, dans le domaine des activités financières, BPCE a notamment pour missions d'assurer la centralisation des excédents de ressources et de réaliser toutes les opérations financières utiles au développement et au refinancement du groupe, charge à lui de sélectionner l'opérateur de ces missions le plus efficace dans l'intérêt du groupe. Il offre par ailleurs des services à caractère bancaire aux entités du groupe. 1.2. Mécanisme de garantie . Le système de garantie et de solidarité a pour objet, conformément aux articles L. 511-31, L. 512-107-5 et L. 512-107-6 du Code monétaire et financier, de garantir la liquidité et la solvabilité du groupe et des établissements affiliés à BPCE, ainsi que d’organiser la solidarité financière qui les lie. BPCE est chargé de prendre toutes mesures nécessaires pour organiser la garantie de la solvabilité du groupe ainsi que de chacun des réseaux et d’organiser la solidarité financière au sein du Groupe. Cette solidarité financière repose sur des dispositions législatives instituant un principe légal de solidarité obligeant l’organe central à restaurer la liquidité ou la solvabilité d’affiliés en difficulté et/ou de l’ensemble des affiliés du Groupe. En vertu du caractère illimité du principe de solidarité, BPCE est fondé à tout moment à demander à l’un quelconque ou plusieurs ou tous les affiliés de participer aux efforts financiers qui seraient nécessaires pour rétablir la situation, et pourra si besoin mobiliser jusqu’à l’ensemble des disponibilités et des fonds propres des affiliés en cas de difficulté de l’un ou plusieurs d’entre eux. Ainsi en cas de difficultés, BPCE devra faire tout le nécessaire pour restaurer la situation financière et pourra notamment recourir de façon illimitée aux ressources de l’un quelconque, de plusieurs ou de tous les affiliés, ou encore mettre en œuvre les mécanismes appropriés de solidarité interne du groupe et en faisant appel au fonds de garantie commun aux deux réseaux dont il détermine les règles de fonctionnement, les modalités de déclenchement en complément des fonds des deux réseaux ainsi que les contributions des établissements affiliés pour sa dotation et sa reconstitution. BPCE gère ainsi le Fonds réseau Banque Populaire, le Fonds réseau Caisse d’Epargne et le Fonds de Garantie Mutuel. Le Fonds réseau Banque Populaire est constitué d’un dépôt de 450 millions d’euros effectué par les Banques Populaires dans les livres de BPCE sous la forme d’un compte à terme d’une durée de dix ans et indéfiniment renouvelable. Le Fonds réseau Caisse d’Epargne fait l’objet d’un dépôt de 450 millions d’euros effectué par les Caisses d’Epargne dans les livres de BPCE sous la forme d’un compte à terme d’une durée de dix ans et indéfiniment renouvelable. Le Fonds de Garantie Mutuel est constitué des dépôts effectués par les Banques Populaires et les Caisses d’Epargne dans les livres de BPCE sous la forme de comptes à terme d’une durée de dix ans et indéfiniment renouvelables. Le montant des dépôts par réseau est de 157 millions d’euros au 31 décembre 2022. Le montant total des dépôts effectués auprès de BPCE au titre du Fonds réseau Banque Populaire, du Fonds réseau Caisse d’Epargne et du Fonds de Garantie Mutuel ne peut être inférieur à 0,15 % et ne peut excéder 0,3 % de la somme des actifs pondérés du groupe. Dans les comptes individuels des établissements, la constitution de dépôts au titre du système de garantie et de solidarité se traduit par l’identification d’un montant équivalent au sein d’une rubrique dédiée des capitaux propres. Les sociétés de caution mutuelle accordant statutairement l’exclusivité de leur cautionnement à une Banque Populaire bénéficient de la garantie de liquidité et de solvabilité en leur qualité d’affilié à l’organe central. La liquidité et la solvabilité des sociétés locales d’épargne sont garanties au premier niveau pour chaque société locale d’épargne considérée, par la Caisse d’Epargne dont la société locale d’épargne concernée est l’actionnaire. Le directoire de BPCE a tout pouvoir pour mobiliser les ressources des différents contributeurs sans délai et selon l’ordre convenu, sur la base d’autorisations préalables délivrées à BPCE par les contributeurs. 1.3. Evénements significatifs . Il n’y a pas eu d’évènement significatif durant l’année 2022. Note 2. – Principes et méthodes comptables généraux . 2.1. Méthodes d'évaluation, présentation des comptes individuels et date de clôture . Les comptes individuels annuels de la CASDEN sont établis et présentés conformément aux règles définies par BPCE dans le respect du règlement n°2014-07 de l’Autorité des normes comptables (ANC). Les comptes individuels annuels au titre de l’exercice clos le 31 décembre 2022 ont été arrêtés par le conseil d’administration du 15 mars 2023. Ils seront soumis à l'approbation de l'assemblée générale du 31 mai 2023. Les montants présentés dans les états financiers et dans les notes annexes sont exprimés en millions d’euros, sauf mention contraire. Les effets d’arrondis peuvent générer, le cas échéant, des écarts entre les montants présentés dans les états financiers et ceux présentés dans les notes annexes. 2.2. Changements de méthodes comptable s . Aucun changement de méthodes comptables n’a affecté les comptes de l’exercice 2022. Les autres textes adoptés par l’Autorité des normes comptables et d’application obligatoire en 2022 n’ont pas d’impact significatif sur les comptes individuels de l’établissement. L’établissement n’anticipe pas l’application des textes adoptés par l’Autorité des normes comptables lorsqu’elle est optionnelle, sauf mention spécifique. 2.3. Principes comptables généraux . Les comptes de l’exercice sont présentés sous une forme identique à celle de l’exercice précédent. Les conventions comptables générales ont été appliquées dans le respect du principe de prudence, conformément aux hypothèses de base : continuité de l’exploitation ; permanence des méthodes comptables d’un exercice à l’autre ; indépendance des exercices ; et conformément aux règles générales d’établissement et de présentation des comptes annuels. La méthode retenue pour l’évaluation des éléments inscrits en comptabilité est la méthode du coût historique et tous les postes du bilan sont présentés, le cas échéant, nets d'amortissements, de provisions et de corrections de valeur. Les principes comptables spécifiques sont présentés dans les différentes notes annexes auxquelles ils se rapportent. 2.4. Principes applicables aux mécanismes de résolution bancaire . Les modalités de constitution du fonds de garantie des dépôts et de résolution relèvent de l’arrêté du 27 octobre 2015. Pour les fonds de garantie des mécanismes espèces, cautions et titres, le montant cumulé des contributions versées par a CASDEN représente 11 845 milliers d’euros. Les cotisations cumulées (contributions non remboursables en cas de retrait volontaire d’agrément) représentent 1 562 milliers d’euros. Les contributions versées sous forme de certificats d’associé ou d’association et de dépôts de garantie espèces qui sont inscrits à l’actif du bilan s’élèvent à 31 200 milliers d’euros. Le fonds de résolution a été constitué en 2015 en application de la directive 2014/59/UE dite BRRD (Bank Recovery and Resolution Directive) qui établit un cadre pour le redressement et la résolution des établissements de crédit et des entreprises d’investissement et du règlement européen 806/2014 (règlement MRU). A compter de 2016, il devient le Fonds de résolution unique (FRU) constitué entre les États membres participants au Mécanisme de surveillance unique (MSU). Le FRU est un dispositif de financement à la disposition de l’autorité de résolution (Conseil de Résolution Unique) dédié à la mise en œuvre des procédures de résolution. Conformément au règlement délégué 2015/63 et au règlement d’exécution 2015/81 complétant la directive BRRD sur les contributions ex-ante aux dispositifs de financement pour la résolution, le Conseil de Résolution Unique a déterminé les contributions au fonds de résolution unique pour l’année 2022. Le montant des contributions versées par la CASDEN représente pour l’exercice 1 225 milliers d’euros dont 1 041 milliers d’euros comptabilisés en charge et 184 milliers d’euros sous forme de dépôts de garantie espèces qui sont inscrits à l’actif du bilan (15 % des appels de fonds constitués sous forme de dépôts de garantie espèces). Le cumul des contributions qui sont inscrites à l’actif du bilan s’élèvent à 1 034 milliers d’euros au 31 décembre 2022. Note 3. – Informations sur le compte de résultat . 3.1. Intérêts, produits et charges assimilés . Principes comptables. Les intérêts et les commissions assimilables par nature à des intérêts sont enregistrés en compte de résultat prorata temporis. Les intérêts négatifs sont présentés comme suit : un intérêt négatif sur un actif est présenté en charges d’intérêts dans le PNB, un intérêt négatif sur un passif est présenté en produits d’intérêts dans le PNB. Les commissions et coûts liées à l'octroi ou à l'acquisition d'un concours sont notamment assimilés à des compléments d’intérêts et sont étalés sur la durée de vie effective du crédit au prorata du capital restant dû. Les revenus d'obligations ou des titres de créances négociables sont comptabilisés pour la partie courue dans l'exercice. Il en est de même pour les titres supersubordonnés à durée indéterminée répondant à la définition d’un instrument de fonds propres prudentiels Tier 1. Le groupe considère en effet que ces revenus ont le caractère d’intérêts. (En milliers d'Euros) Exercice 2022 Exercice 2021 Produits Charges Net Produits Charges Net Opérations avec les établissements de crédit 39 053 -28 532 10 521 32 307 -22 340 9 967 Opérations avec la clientèle 165 565 -4 928 160 637 168 298 -2 496 165 802 Obligations et autres titres à revenu fixe 5 959 -4 056 1 903 5 516 -3 962 1 554 Dettes subordonnées 2 165 -399 1 766 721 -3 559 -2 838 Autres 35 648 -3 183 32 465 36 502 -3 811 32 691 Total 248 390 -41 098 207 292 243 344 -36 168 207 176 3.2. Revenus des titres à revenu variable . Principes comptables. Les revenus des titres à revenu variable comprennent les dividendes et autres revenus provenant d’actions et d’autres titres à revenu variable, de participations, d’autres titres détenus à long terme et de parts dans les entreprises liées. Les dividendes sont comptabilisés dès que leur paiement a été décidé par l’organe compétent. (En milliers d'Euros) Exercice 2022 Exercice 2021 Actions et autres titres à revenu variable 1 189 518 Participations et autres titres détenus à long terme 32 822 24 271 Parts dans les entreprises liées 0 0 Total 34 011 24 789 3.3. Commissions . Principes comptables. Les commissions assimilables par nature à des intérêts sont comptabilisées en intérêts, produits et charges assimilés (note 3.1). Les autres commissions sont enregistrées selon la nature de la prestation : commissions rémunérant une prestation instantanée : enregistrement lors de l’achèvement des prestations ; commissions rémunérant une prestation continue ou discontinue avec plusieurs échéances successives échelonnées : enregistrement au fur et à mesure de l’exécution de la prestation. (En milliers d'Euros) Exercice 2022 Exercice 2021 Produits Charges Net Produits Charges Net Opérations de trésorerie et interbancaire 0 -49 964 -49 964 0 -58 224 -58 224 Opérations avec la clientèle 25 275 -26 25 249 29 624 -35 29 589 Opérations sur titres 0 0 0 0 0 0 Moyens de paiement 0 -50 -50 0 -37 -37 Opérations de change 0 0 0 0 0 0 Engagements hors-bilan 16 -1 572 -1 556 17 0 17 Prestations de services financiers 20 861 -10 845 10 016 15 511 -8 985 6 526 Activités de conseil 0 0 0 0 0 0 Autres commissions (1) 0 0 0 0 0 0 Total 46 152 -62 457 -16 305 45 152 -67 281 -22 129 3.4. Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de négociation . Principes comptables. Les gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de négociation regroupent : les gains ou pertes des opérations de bilan et de hors-bilan sur titres de transaction ; les gains ou pertes dégagés sur les opérations de change à terme sec, résultant des achats et ventes de devises et de l’évaluation périodique des opérations en devises et des métaux précieux ; les gains ou pertes provenant des opérations sur des instruments financiers à terme, notamment de taux d’intérêt, de cours de change et d’indices boursiers, que ces instruments soient fermes ou conditionnels, y compris lorsqu’il s’agit d’opérations de couverture d’opérations des portefeuilles de négociation. La CASDEN n’a réalisé aucune opération sur portefeuille de négociation. 3.5. Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de placement et assimilés . Principes comptables. Ce poste correspond aux gains ou pertes sur opérations des portefeuilles sur titres de placement et sur titres de l’activités de portefeuille, issu de la différence entre reprises de provisions et plus-values de cession et dotations aux provisions et moins-values de cession. (En milliers d'Euros) Exercice 2022 Exercice 2021 Placement TAP Total Placement TAP Total Dépréciations -25 405 0 -25 405 -6 0 -6 Dotations -25 838 0 -25 838 -1 036 0 -1 036 Reprises 433 0 433 1 030 0 1 030 Résultat de cession 3 109 0 3 109 1 965 0 1 965 Autres éléments -9 0 -9 0 0 0 Total -22 305 0 -22 305 1 959 0 1 959 3.6. Autres produits et charges d'exploitation bancaire . Principes comptables. Les autres produits et charges d’exploitation bancaire recouvrent notamment la quote-part réalisée sur opérations faites en commun, les refacturations des charges et produits bancaires, les produits et charges des opérations des activités immobilières et des prestations de services informatiques. Figurent également à ce poste les charges et produits sur les activités de crédit-bail et/ou de location simple non exercées à titre principal et dont les immobilisations figurent à l’actif au poste d’immobilisations corporelles, Ces produits et charges comprennent notamment : les loyers et les plus et moins-values de cession relatives à des immobilisations données en crédit-bail ou en location avec option d'achat ou encore en location simple ; les dotations et reprises liées aux dépréciations, pertes sur créances irrécouvrables et récupérations sur créances amorties relatives à la fraction des loyers douteux dont la dépréciation est obligatoire, ainsi que celles relatives aux indemnités de résiliation des contrats ; les dotations aux amortissements des immobilisations concernées. (En milliers d'Euros) Exercice 2022 Exercice 2021 Produits Charges Total Produits Charges Total Quote-part d'opérations faites en commun 0 -3 708 -3 708 0 -2 577 -2 577 Refacturations de charges et produits bancaires 0 -3 420 -3 420 0 -3 724 -3 724 Activités immobilières 0 0 0 0 0 0 Prestations de services informatiques 0 0 0 0 0 0 Autres activités diverses 0 0 0 0 0 0 Autres produits et charges accessoires (1) 233 -7 475 -7 242 1 719 -1 347 372 Total 233 -14 603 -14 370 1 719 -7 648 -5 929 ( 1) Pour rappel, en 2021, un produit de 848 milliers d’euros a été comptabilisé au sein du poste « Autres produits d’exploitation bancaire » au titre de l’amende Echange Image-Chèque (« EIC ») suite à la décision favorable rendue par la Cour d’Appel. Compte tenu de l’incertitude et de l’historique sur le dossier (cf. Risques juridiques dans la partie du Gestion des risques), une provision d’un montant équivalent avait été comptabilisée en contrepartie du poste « Autres charges d’exploitation bancaire ». 3.7. Charges générales d'exploitation . Principes comptables. Les charges générales d’exploitation comprennent les frais de personnel dont les salaires et traitements, la participation et l’intéressement des salariés, les charges sociales, les impôts et taxes afférents aux frais de personnel. Sont également enregistrés les autres frais administratifs dont les autres impôts et taxes et la rémunération des services extérieurs. (En milliers d'Euros) Exercice 2022 Exercice 2021 Frais de personnel Salaires et traitements -22 580 -23 815 Charges de retraite et assimilées (1) -6 917 -7 184 Autres charges sociales -10 845 -10 458 Intéressement des salariés -3 162 -3 139 Participation des salariés -1 854 -1 564 Impôts et taxes liés aux rémunérations -3 170 -2 847 Total des frais de personnel -48 528 -49 007 Autres charges d'exploitation Impôts et taxes -3 244 -2 906 Autres charges générales d'exploitation -38 353 -36 423 Total des autres charges d'exploitation -41 597 -39 329 Total -90 125 -88 336 L’effectif moyen du personnel en activité au cours de l'exercice, ventilé par catégories professionnelles est le suivant : 184 cadres et 311 non-cadres, soit un total de 495 salariés. Depuis 2020, les refacturations des activités « organe central » (listées dans le Code monétaire et financier) versées à BPCE sont présentées en PNB et les refacturations des missions groupe versées de BPCE présentées en frais de gestion. 3.8. Coût du risque . Principes comptables. Le poste coût du risque comporte uniquement le coût lié au risque de crédit (ou risque de contrepartie). Le risque de crédit est l’existence d’une perte potentielle liée à une possibilité de défaillance de la contrepartie sur les engagements qu’elle a souscrits. Par contrepartie, il s’agit toute entité juridique bénéficiaire d’un crédit ou d’un engagement par signature, partie à un instrument financier à terme ou émetteur d’un titre de créance. Le coût du risque de crédit est évalué lorsque la créance est qualifiée de douteuse c’est-à-dire quand le risque est avéré dès lors qu’il est probable que l’établissement ne percevra pas tout ou partie des sommes dues au titre des engagements souscrits par la contrepartie conformément aux dispositions contractuelles initiales, nonobstant l’existence de garantie ou de caution. Le risque de crédit est également évalué quand le risque de crédit est identifié, sur des encours non douteux mais présentant une augmentation significative du risque de crédit depuis leur comptabilisation initiale (cf. notes 4.1 et 4.2.1). Le coût de risque de crédit se compose donc de l’ensemble des dotations et reprises de dépréciations de créances sur la clientèle, sur établissements de crédit, sur titres à revenu fixe d’investissement (en cas de risque de défaillance avéré de l’émetteur), les provisions sur engagements hors - bilan (hors instruments financiers de hors bilan) ainsi que les pertes sur créances irrécouvrables et les récupérations sur créances amorties. Toutefois, sont classées aux postes Intérêts et produits assimilés et Autres produits d’exploitation bancaire du compte de résultat, les dotations et reprises de provisions, les pertes sur créances irrécupérables ou récupérations de créances amorties relatives aux intérêts sur créances douteuses dont le provisionnement est obligatoire. Pour les titres de transaction, de placement, de l’activité de portefeuille et pour les instruments financiers à terme, le coût du risque de contrepartie est porté directement aux postes enregistrant les gains et les pertes sur ces portefeuilles, sauf en cas de risque de défaillance avéré de la contrepartie où cette composante peut être effectivement isolée et où les mouvements de provision sur risque de contrepartie sont alors inscrits au poste Coût du risque. (En milliers d'Euros) Exercice 2022 Exercice 2021 Dotations Reprises nettes Pertes non couvertes Récupérations sur créances amorties Total Dotations Reprises nettes Pertes non couvertes Récupérations sur créances amorties Total Dépréciations d'actifs Interbancaires 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Clientèle -116 459 111 242 -3 458 766 -7 909 -105 995 88 913 -4 089 242 -20 929 Titres et débiteurs divers 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Provisions Engagements hors-bilan -26 535 98 0 0 -26 437 -60 763 42 875 0 0 -17 888 Provisions pour risque clientèle -13 303 3 551 0 0 -9 752 -3 595 3 017 0 0 -578 Autres 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Total -156 297 114 891 -3 458 766 -44 098 -170 353 134 805 -4 089 242 -39 395 Dont: Reprises de dépréciations devenues sans objet Reprises de dépréciations utilisées Reprises de provisions devenues sans objet Reprises de provisions utilisées Total reprises nettes 3.9. Gains ou pertes sur actifs immobilisés . Principes comptables. Les gains ou pertes sur actifs immobilisés comprennent : – les gains ou pertes sur cessions d'actifs corporels et incorporels affectés à l'exploitation de l'établissement, issus de la différence entre plus-values et moins-values de cession et reprises et dotations aux provisions ; – les gains ou pertes des opérations sur titres de participation, sur autres titres détenus à long terme, sur parts dans les entreprises liées et sur titres d’investissement, issus de la différence entre reprises de provisions et plus-values de cession et dotations aux provisions et moins-values de cession. (En milliers d'Euros) Exercice 2022 Exercice 2021 Participations et autres titres à long terme Titres d'investissement Immobilisations corporelles et incorporelles Total Participations et autres titres à long terme Titres d'investissement Immobilisations corporelles et incorporelles Total Dépréciations 6 799 0 0 6 799 1 047 0 0 1 047 Dotations -477 0 0 -477 -702 0 0 -702 Reprises 7 276 0 0 7 276 1 749 0 0 1 749 Résultat de cession -7 276 0 695 -6 581 -1 661 0 14 -1 647 Total -477 0 695 218 -614 0 14 -600 Les gains ou pertes sur titres de participation, parts dans les entreprises liées et autre titres détenus à long terme comprennent notamment les opérations suivantes : les dotations aux dépréciations sur titres de participation : 477 milliers d’euros sur les titres Banque de Polynésie ; les reprises de dépréciations sur titres de participation : 7 276 milliers d’euros sur l’avance dans le GIE KONIAMBO ; le résultat des cessions sur titres de participation et autres titres à long terme : moins–value sur la cession de l’avance dans le GIE KONIAMBO pur 7 276 milliers d’euros. 3.10. Résultat exceptionnel . Principes comptables. Ce poste comprend exclusivement les produits et les charges avant impôt, qui sont générés ou surviennent de manière exceptionnelle et qui ne relèvent pas de l’activité courante de l’établissement. (En milliers d’Euros) Exercice 2022 Exercice 2021 Produits exceptionnels 0 0 Charges exceptionnelles -61 -57 Régularisation de TVA -61 -57 3.11. Impôt sur les bénéfices . Principes comptables. Les réseaux Caisses d’Epargne et Banques Populaires ont décidé depuis l’exercice 2009 de bénéficier des dispositions de l’article 91 de la Loi de finances rectificative pour 2008, qui étend le mécanisme de l’intégration fiscale aux réseaux bancaires mutualistes. Ce mécanisme s’inspire de l’intégration fiscale ouverte aux mutuelles d’assurance et tient compte de critères d’intégration autres que capitalistiques (le critère usuel étant une détention du capital à partir de 95 %). La CASDEN, a signé avec sa mère intégrante une convention d’intégration fiscale qui lui assure de constater dans ses comptes la dette d’impôt dont elle aurait été redevable en l’absence d’intégration fiscale mutualiste. La charge d’impôt de l’exercice correspond à l’impôt sur les sociétés exigibles au titre de l’exercice. Elle comprend également les dotations/reprises de provision pour impôts sur les financements fiscaux et l’impôt constaté d’avance au titre des crédits d’impôts reçus pour la rémunération des prêts à taux zéro. 3.11.1. Détail des impôts sur le résultat 2022 . La CASDEN est membre du groupe d’intégration fiscale constitué par BPCE. L’impôt sur les sociétés acquittées auprès de la tête de groupe, ventilé entre le résultat courant et le résultat exceptionnel, s’analyse ainsi : En milliers d'euros Bases imposables aux taux de 25,00% 15,00% Au titre du résultat courant 56 645 0 Au titre du résultat exceptionnel 0 0 56 645 0 Imputations des déficits 0 0 Bases imposables 56 645 0 Base Effet intégration fiscale -24 0 IS de base CASDEN à 25% -14 155 0 + Contributions 3,3% -442 0 - Déductions au titre des crédits d'impôts* 4 878 0 Impôt comptabilisé -9 719 0 Impôt des territoires Outre Mer -1 160 0 Etalement et régularisation d’Is -224 0 Réintégration crédits d'impôts non comptabilisés (1) -4 508 0 Provisions pour impôts divers -36 0 Total -15 647 0 (1) La créance liée au crédit d’impôt PTZ imputée dans le cadre de la liquidation s’élève à 4 508 milliers d’euros. Note 4. – Informations sur le bilan . Sauf information contraire, les notes explicatives sur les postes du bilan sont présentées nettes d'amortissements et de dépréciations. Certaines informations relatives au risque de crédit requises par le règlement n° 2014-07 de l’Autorité des normes comptables (ANC) sont présentées dans le rapport de gestion des risques. Elles font partie des comptes certifiés par les commissaires aux comptes. 4.1. Opérations interbancaires . Principes comptables. Les créances sur les établissements de crédit recouvrent l’ensemble des créances détenues au titre d’opérations bancaires à l’exception de celles matérialisées par un titre. Elles comprennent les valeurs reçues en pension, quel que soit le support, et les créances se rapportant à des pensions livrées sur titres. Elles sont ventilées entre créances à vue et créances à terme. Les créances sur les établissements de crédit sont inscrites au bilan à leur valeur nominale ou à leur coût d'acquisition pour les rachats de créances , augmentés des intérêts courus non échus et nets des dépréciations constituées au titre du risque de crédit. Les dettes envers les établissements de crédit sont présentées selon leur durée initiale (à vue ou à terme) et les dettes envers la clientèle sont présentées selon leur nature (comptes d’épargne à régime spécial et autres dépôts de la clientèle). Sont incluses, en fonction de leur contrepartie, les opérations de pension matérialisées par des titres ou des valeurs. Les intérêts courus sont enregistrés en dettes rattachées. Les garanties reçues sont enregistrées en comptabilité en hors bilan. Elles font l'objet de réévaluations périodiques. La valeur comptable de l'ensemble des garanties prises sur un même crédit est limitée à l'encours de ce crédit. Créances restructurées. Les créances restructurées au sens du règlement n° 2014-07 de l’Autorité des normes comptables (ANC) sont des créances douteuses qui font l’objet d’une modification des caractéristiques initiales (durée, taux d’intérêt) des contrats afin de permettre aux contreparties de rembourser les encours dus. Lors de la restructuration, le prêt fait l’objet d’une décote d’un montant égal à l’écart entre l’actualisation des flux contractuels initialement attendus et l’actualisation des flux futurs attendus de capital et d’intérêts issus de la restructuration. Le taux d’actualisation est le taux d’intérêt effectif d’origine pour les prêts à taux fixe ou le dernier taux effectif avant la date de restructuration pour les prêts à taux variable. Le taux effectif correspond au taux contractuel. Cette décote est inscrite, au résultat, en coût du risque et, au bilan, en diminution de l'encours correspondant. Elle est rapportée au compte de résultat, dans la marge d'intérêt, selon un mode actuariel sur la durée du prêt. Une créance restructurée peut-être reclassée en encours sains lorsque les nouvelles échéances sont respectées. Lorsque la créance ayant fait l’objet d’une première restructuration présente à nouveau une échéance impayée, quelles qu’aient été les conditions de la restructuration, la créance est déclassée en créance douteuse. Créances douteuses. Les créances douteuses sont constituées de l'ensemble des encours échus et non échus, garantis ou non, dus par les débiteurs dont un concours au moins présente un risque de crédit avéré, identifié de manière individuelle. Un risque est avéré dès lors qu'il est probable que l'établissement ne percevra pas tout ou partie des sommes dues au titre des engagements souscrits par la contrepartie, nonobstant l'existence de garantie ou de caution. Nonobstant le règlement n°2014-07 de l’Autorité des normes comptables (ANC), l'identification en encours douteux est effectuée notamment en cas de créances impayées depuis plus de trois mois consécutifs au moins en harmonisation avec les événements de défaut définis à l’article 178 du règlement européen n°575/2013 du 26 juin 2013 relatif aux exigences prudentielles applicables aux établissements de crédit et les orientations de l’EBA (EBA/GL/2016/07) sur l’application de la définition du défaut et le règlement délégué 2018/1845 de la Banque Centrale Européenne relatif au seuil d’évaluation de l’importance des arriérés sur des obligations de crédit, applicable au plus tard au 31 décembre 2020. La définition des encours en défaut est ainsi précisée par l’introduction d’un seuil relatif et d’un seuil absolu à appliquer aux arriérés de paiement pour identifier les situations de défaut, la clarification des critères de retour en encours sains avec l’imposition d’une période probatoire et l’introduction de critères explicites pour le classement en défaut des crédits restructurés. Un encours douteux compromis est un encours douteux dont les perspectives de recouvrement sont fortement dégradées et pour lequel un passage en perte à terme est envisagé. Les créances déchues de leur terme, les contrats de crédit-bail résiliés, les concours à durée indéterminée dont la clôture a été notifiée sont présumés devoir être inscrits en douteux compromis. L’existence de garanties couvrant la quasi-totalité des risques et les conditions d’évolution de la créance douteuse doivent être prises en considération pour qualifier un encours douteux de compromis et pour quantifier la dépréciation. Un an après sa classification en encours douteux, un encours douteux est présumé être compromis sauf si le passage en perte à terme n’est pas envisagé. Le classement d’un encours douteux en douteux compromis n’entraîne pas le classement par « contagion » dans cette dernière catégorie des autres encours et engagements douteux relatifs à la contrepartie concernée. Les intérêts courus et ou échus non perçus sur créances douteuses sont comptabilisés en produits d'exploitation bancaire et dépréciés à due concurrence . Lorsque la créance est qualifiée de compromise, les intérêts courus non encaissés ne sont plus comptabilisés. Plus généralement, les créances douteuses sont réinscrites en encours sain s quand les règlements reprennent de façon régulière pour les montants correspondant aux échéances contractuelles, et lorsque la contrepartie ne présente plus de risque de défaillance. Opérations de pension. La CASDEN ne réalise pas d’opérations de pension. Dépréciation. Les créances, dont le recouvrement est devenu incertain, donnent lieu à la constitution de dépréciations, inscrites en déduction de l’actif, destinées à couvrir le risque de perte. Les dépréciations sont calculées créance par créance en tenant compte de la valeur actuelle des garanties reçues. Elles sont déterminées selon une fréquence au moins trimestrielle et sur la base de l'analyse du risque et des garanties disponibles. Les dépréciations couvrent au minimum les intérêts non encaissés sur encours douteux. Les dépréciations pour pertes probables avérées couvrent l'ensemble des pertes prévisionnelles, calculées par différence entre les capitaux restant dus et les flux prévisionnels actualisés selon le taux effectif. Les flux prévisionnels sont déterminés selon les catégories de créances sur la base d’historiques de pertes et/ou à dire d’expert puis sont positionnés dans le temps sur la base d’échéanciers déterminés selon des historiques de recouvrement. Les dotations et les reprises de dépréciation constatées pour risque de non-recouvrement sont enregistrées en « Coût du risque » à l’exception des dépréciations relatives aux intérêts sur créances douteuses présentées, comme les intérêts ainsi dépréciés, en « Intérêts et produits assimilés ». La reprise de la dépréciation liée au seul passage du temps est enregistrée en « Intérêts et assimilés ». Quand le risque de crédit est identifié, sur des encours non douteux mais présentant une augmentation significative du risque de crédit depuis leur comptabilisation initiale, il est évalué sur la base des pertes de crédit attendues sur leurs durées de vie résiduelles. Ce risque de crédit est constaté sous forme de provision au passif. Depuis le 1 er janvier 2018, les modalités d’évaluation de ces encours non douteux sont ainsi alignées avec celles de la norme IFRS 9 de Statut 2 (S2) retenue pour les comptes consolidés. Les créances irrécouvrables sont inscrites en pertes et les dépréciations correspondantes font l'objet d'une reprise. Actif (En milliers d’Euros) 31/12/2022 31/12/2021 Créances à vue 258 834 549 959 Comptes ordinaires 258 834 549 959 Comptes et prêts au jour le jour 0 0 Valeurs et titres reçus en pension au jour le jour 0 0 Valeurs non imputées 0 0 Créances à terme 5 014 085 5 248 543 Comptes et prêts à terme 5 014 085 5 248 543 Prêts subordonnés et participatifs 0 0 Valeurs et titres reçus en pension à terme 0 0 Créances rattachées 4 143 4 024 Créances douteuses 0 0 Dont créances douteuses compromises 0 0 Dépréciations des créances interbancaires 0 0 Dont dépréciation sur créances douteuses compromises 0 0 Total 5 277 062 5 802 526 Les créances sur opérations avec le réseau se décomposent en 258 417 milliers d'euros à vue et 4 997 884 milliers d'euros à terme. Passif (En milliers d’Euros) 31/12/2022 31/12/2021 Dettes à vue 13 739 17 349 Comptes ordinaires créditeurs 13 739 17 349 Comptes et emprunts au jour le jour 0 0 Valeurs et titres donnés en pension au jour le jour 0 0 Autres sommes dues 0 0 Dettes à terme 4 162 036 4 199 096 Comptes et emprunts à terme 4 162 036 4 199 096 Valeurs et titres donnés en pension à terme 0 0 Dettes rattachées 2 528 37 Total 4 178 303 4 216 482 Les dettes sur opérations avec le réseau se décomposent en 63 milliers d'euros à vue et 3 671 162 milliers d'euros à terme. 4.2. Opérations avec la clientèle . 4.2.1. Opérations avec la clientèle . Principes comptables. Les créances sur la clientèle comprennent les concours distribués aux agents économiques autres que les établissements de crédit, à l’exception de ceux matérialisés par un titre, les valeurs reçues en pension et les créances se rapportant à des pensions livrées sur titres. Elles sont ventilées en créances commerciales, comptes ordinaires débiteurs et autres concours à la clientèle. Les crédits à la clientèle émis sont inscrits au bilan à leur valeur nominale ou à leur coût d'acquisition pour les rachats de créances , augmentés des intérêts courus non échus et nets des dépréciations constituées au titre du risque de crédit. Les commissions et coûts marginaux de transaction qui font l’objet d’un étalement sont intégrés à l’encours de crédit concerné. Les garanties reçues sont enregistrées en comptabilité en hors bilan. Elles font l'objet de réévaluations périodiques. La valeur comptable de l'ensemble des garanties prises sur un même crédit est limitée à l'encours de ce crédit. Créances restructurées. Les créances restructurées au sens du règlement n° 2014-07 de l’Autorité des normes comptables (ANC) sont des créances douteuses qui font l’objet d’une modification des caractéristiques initiales (durée, taux d’intérêt) des contrats afin de permettre aux contreparties de rembourser les encours dus. Lors de la restructuration, le prêt fait l’objet d’une décote d’un montant égal à l’écart entre l’actualisation des flux contractuels initialement attendus et l’actualisation des flux futurs attendus de capital et d’intérêts issus de la restructuration. Le taux d’actualisation est le taux d’intérêt effectif d’origine pour les prêts à taux fixe ou le dernier taux effectif avant la date de restructuration pour les prêts à taux variable. Le taux effectif correspond au taux contractuel. Cette décote est inscrite, au résultat, en coût du risque et, au bilan, en diminution de l'encours correspondant. Elle est rapportée au compte de résultat, dans la marge d'intérêt, selon un mode actuariel sur la durée du prêt. Une créance restructurée peut-être reclassée en encours sains lorsque les nouvelles échéances sont respectées. Lorsque la créance ayant fait l’objet d’une première restructuration présente à nouveau une échéance impayée, quelles qu’aient été les conditions de la restructuration, la créance est déclassée en créance douteuse. Créances douteuses. Les créances douteuses sont constituées de l'ensemble des encours échus et non échus, garantis ou non, dus par les débiteurs dont un concours au moins présente un risque de crédit avéré, identifié de manière individuelle. Un risque est avéré dès lors qu'il est probable que l'établissement ne percevra pas tout ou partie des sommes dues au titre des engagements souscrits par la contrepartie, nonobstant l'existence de garantie ou de caution. Nonobstant le règlement n°2014-07 de l’Autorité des normes comptables (ANC), l'identification en encours douteux est effectuée notamment en cas de créances impayées depuis plus de trois mois consécutifs au moins en harmonisation avec les événements de défaut définis à l’article 178 du règlement européen n°575/2013 du 26 juin 2013 relatif aux exigences prudentielles applicables aux établissements de crédit et les orientations de l’EBA (EBA/GL/2016/07) sur l’application de la définition du défaut et le règlement délégué 2018/1845 de la Banque Centrale Européenne relatif au seuil d’évaluation de l’importance des arriérés sur des obligations de crédit, applicable au plus tard au 31 décembre 2020. La définition des encours en défaut est ainsi précisée par l’introduction d’un seuil relatif et d’un seuil absolu à appliquer aux arriérés de paiement pour identifier les situations de défaut, la clarification des critères de retour en encours sains avec l’imposition d’une période probatoire et l’introduction de critères explicites pour le classement en défaut des crédits restructurés. Un encours douteux compromis est un encours douteux dont les perspectives de recouvrement sont fortement dégradées et pour lequel un passage en perte à terme est envisagé. Les créances déchues de leur terme, les contrats de crédit-bail résiliés, les concours à durée indéterminée dont la clôture a été notifiée sont présumés devoir être inscrits en douteux compromis. L’existence de garanties couvrant la quasi-totalité des risques et les conditions d’évolution de la créance douteuse doivent être prises en considération pour qualifier un encours douteux de compromis et pour quantifier la dépréciation. Un an après sa classification en encours douteux, un encours douteux est présumé être compromis sauf si le passage en perte à terme n’est pas envisagé. Le classement d’un encours douteux en douteux compromis n’entraîne pas le classement par « contagion » dans cette dernière catégorie des autres encours et engagements douteux relatifs à la contrepartie concernée. Les intérêts courus et ou échus non perçus sur créances douteuses sont comptabilisés en produits d'exploitation bancaire et dépréciés à due concurrence . Lorsque la créance est qualifiée de compromise, les intérêts courus non encaissés ne sont plus comptabilisés. Plus généralement, les créances douteuses sont réinscrites en encours sain s quand les règlements reprennent de façon régulière pour les montants correspondant aux échéances contractuelles, et lorsque la contrepartie ne présente plus de risque de défaillance. Opérations de pension. La CASDEN ne réalise pas d’opérations de pension. Dépréciation. Les créances, dont le recouvrement est devenu incertain, donnent lieu à la constitution de dépréciations, inscrites en déduction de l’actif, destinées à couvrir le risque de perte. Les dépréciations sont calculées créance par créance en tenant compte de la valeur actuelle des garanties. Elles sont déterminées selon une fréquence au moins trimestrielle et sur la base de l'analyse du risque et des garanties disponibles. Les dépréciations couvrent au minimum les intérêts non encaissés sur encours douteux. Les dépréciations pour pertes probables avérées couvrent l'ensemble des pertes prévisionnelles, calculées par différence entre les capitaux restant dus et les flux prévisionnels actualisés selon le taux effectif. Les flux prévisionnels sont déterminés selon les catégories de créances sur la base d’historiques de pertes et/ou à dire d’expert puis sont positionnés dans le temps sur la base d’échéanciers déterminés selon des historiques de recouvrement. Les dotations et les reprises de dépréciation constatées pour risque de non-recouvrement sont enregistrées en « Coût du risque » à l’exception des dépréciations relatives aux intérêts sur créances douteuses présentées, comme les intérêts ainsi dépréciés, en « Intérêts et produits assimilés ». La reprise de la dépréciation liée au seul passage du temps est enregistrée en « Intérêts et assimilés ». Quand le risque de crédit est identifié, sur des encours non douteux mais présentant une augmentation significative du risque de crédit depuis leur comptabilisation initiale, il est évalué sur la base des pertes de crédit attendues sur leurs durées de vie résiduelles. Ce risque de crédit est constaté sous forme de provision au passif. Depuis le 1 er janvier 2018, les modalités d’évaluation de ces encours non douteux sont ainsi alignées avec celles de la norme IFRS 9 de Statut 2 (S2) retenue pour les comptes consolidés. Les pertes de crédit attendues sont définies comme étant une estimation des pertes de crédit (c’est à dire la valeur actuelle des déficits de trésorerie) pondérées par la probabilité d’occurrence de ces pertes au cours de la durée de vie attendue des instruments financiers. Elles sont calculées de manière individuelle, pour chaque exposition. En pratique, pour les encours classés en Statut 2, les pertes de crédit attendues sont calculées comme le produit de plusieurs paramètres : Flux attendus sur la durée de vie de l'instrument financier, actualisés en date de valorisation - ces flux étant déterminés en fonction des caractéristiques du contrat de son taux d'intérêt effectif et, pour les crédits immobiliers, du niveau de remboursement anticipé attendu sur le contrat ; Taux de perte en cas de défaut ; Probabilités de défaut jusqu’à la maturité du contrat. Les créances irrécouvrables sont inscrites en pertes et les dépréciations correspondantes font l'objet d'une reprise. Les paramètres utilisés pour la mesure des pertes de crédit attendues sont ajustés à la conjoncture économique via la définition de trois scénarios économiques définis sur un horizon de trois ans : le scénario central a été mis à jour à partir des scénarios déterminés par les économistes du groupe en octobre 2022 et validé par le Comité de Direction Générale ; un scénario pessimiste, correspondant à une réalisation plus dégradée des variables macro-économiques définies dans le cadre du scénario central ; un scénario optimiste, correspondant à une réalisation plus favorable des variables macro-économiques définies dans le cadre du scénario central. La définition et la revue de ces scénarios suit la même organisation et gouvernance que celle définie pour le processus budgétaire, avec une revue trimestrielle sur la base de propositions de la recherche économique et une validation par le Comité de Direction Générale. Les probabilités d’occurrence des scénarios sont quant à elles revues trimestriellement par le Comité Watch List et Provisions du groupe. Les paramètres ainsi définis permettent l’évaluation des pertes de crédit attendues de l’ensemble des expositions, qu’elles appartiennent à un périmètre homologué en méthode interne ou traité en standard pour le calcul des actifs pondérés en risques. Actif (En milliers d’Euros) 31/12/2022 31/12/2021 Comptes ordinaires débiteurs 5 590 6 728 Créances commerciales 0 0 Crédits à l'exportation 0 0 Crédits de trésorerie et de consommation 1 629 526 1 436 629 Crédits à l'équipement 43 190 43 851 Crédits à l'habitat 8 112 859 7 656 387 Autres crédits à la clientèle 13 324 10 571 Valeurs et titres reçus en pension 0 0 Prêts subordonnés 127 500 46 500 Autres 791 309 Autres concours à la clientèle 9 927 190 9 194 247 Créances rattachées 13 849 12 397 Créances douteuses 198 536 195 065 Dépréciations des créances sur la clientèle -78 796 -84 253 Total 10 066 369 9 324 184 Passif (En milliers d’Euros) 31/12/2022 31/12/2021 Livret A 0 0 PEL / CEL 0 0 Autres comptes d'épargne à régime spécial 10 263 193 9 952 869 Comptes d'épargne à régime spécial 10 263 193 9 952 869 Autres comptes et emprunts auprès de la clientèle (1) 29 416 14 330 Dépôts de garantie 0 0 Autres sommes dues 19 734 18 129 Dettes rattachées 3 573 1 767 Total 10 315 916 9 987 095 (1) Voir tableau suivant (1) Détail des comptes et emprunts auprès de la clientèle  : (En milliers d'Euros) 31/12/2022 31/12/2021 A vue A terme Total A vue A terme Total Comptes ordinaires créditeurs 26 630 0 26 630 11 538 0 11 538 Emprunts auprès de la clientèle financière 0 0 0 0 0 0 Valeurs et titres donnés en pension livrée 0 0 0 0 0 0 Autres comptes et emprunts 0 2 786 2 786 0 2 792 2 792 Total 26 630 2 786 29 416 11 538 2 792 14 330 3 .2.2. Répartition des encours de crédit par agent économique  : (En milliers d'euros) Créances saines Créances douteuses Dont créances douteuses compromises Brut Dépréciation individuelle Brut Dépréciation individuelle Société non financières 28 521 0 0 0 0 Entrepreneurs individuels 0 0 0 0 0 Particuliers 9 754 928 198 536 -78 796 72 418 -34 508 Administrations privées 9 672 0 0 0 0 Administrations publiques et Sécurité Sociale 0 0 0 0 0 Autres 153 507 0 0 0 0 Total au 31/12/2022 9 946 628 198 536 - 78 796 72 418 - 34 508 Total au 31/12/2021 9 213 372 195 065 - 84 253 86 616 - 48 642 4.3. Effets publics, obligations, actions, autres titres à revenu fixe et variable . 4.3.1. Portefeuille titres . Principes comptables. Le terme « titres » recouvre les titres du marché interbancaire, les bons du Trésor et les autres titres de créances négociables, les obligations et les autres valeurs mobilières dites à revenu fixe (c’est-à-dire à rendement non aléatoire), les actions et les autres titres à revenu variable. Les opérations sur titres sont régies au plan comptable par le règlement n° 2014-07 de l’Autorité des normes comptables (ANC) qui définit les règles générales de comptabilisation et de valorisation des titres ainsi que les règles relatives à des opérations particulières de cession comme les cessions temporaires de titres. Les titres sont classés dans les catégories suivantes : titres de participation et parts dans les entreprises liées, autres titres détenus à long terme, titres d’investissement, titres de l’activité de portefeuille, titres de placement et titres de transaction. Pour les titres de transaction, de placement, d’investissement ainsi que de l’activité de portefeuille, les risques de défaillance avérés de la contrepartie dont les impacts peuvent être isolés font l’objet de dépréciations. Les mouvements de dépréciations sont inscrits en coût du risque. Lors d’une opération de prêt de titres, les titres prêtés cessent de figurer au bilan et une créance représentative de la valeur comptable des titres prêtés est constatée à l’actif. Lors d’une opération d’emprunt de titres, les titres empruntés sont enregistrés dans la catégorie des titres de transaction en contrepartie d’un passif correspondant à la dette de titres à l'égard du prêteur pour un montant égal au prix de marché des titres empruntés du jour de l'emprunt. Les titres empruntés sont présentés au bilan en déduction de la dette représentative de la valeur des titres empruntés. Titres de transaction. Il s’agit des titres acquis ou vendus avec l’intention de les revendre ou de les racheter à court terme. Pour être éligible dans cette catégorie, les titres doivent, à la date de comptabilisation initiale, être négociables sur un marché actif et les prix du marché doivent être accessibles et représentatifs de transactions réelles intervenant régulièrement sur le marché dans des conditions de concurrence normale. Il peut s’agir de titres à revenu fixe ou de titres à revenu variable. Les titres de transaction sont enregistrés pour leur prix d’acquisition frais exclus, en incluant le cas échéant les intérêts courus. En cas de vente à découvert, la dette est inscrite au passif pour le prix de vente des titres, frais exclus. A la clôture, ils sont évalués au prix de marché du jour le plus récent : le solde global des différences résultant des variations de cours est porté au compte de résultat. Pour les parts d’OPCVM et de FCP, les valeurs de marché correspondent aux valeurs liquidatives disponibles dans le contexte de marché en vigueur à la date d’arrêté. Les titres enregistrés parmi les titres de transaction ne peuvent, sauf situations exceptionnelles de marché nécessitant un changement de stratégie ou en cas de disparition d’un marché actif pour les titres à revenu fixe, être transférés vers une autre catégorie comptable, et continuent à suivre les règles de présentation et de valorisation des titres de transaction jusqu’à leur sortie de bilan par cession, remboursement intégral, ou passage en pertes. Titres de placement. Sont considérés comme des titres de placement, les titres qui ne sont inscrits dans aucune autre catégorie. Les titres de placement sont enregistrés pour leur prix d’acquisition frais exclus. Le cas échéant, pour les titres à revenu fixe, les intérêts courus sont constatés dans des comptes rattachés en contrepartie du compte de résultat au poste « Intérêts et produits assimilés ». La différence éventuelle entre le prix d'acquisition et la valeur de remboursement (prime ou décote) des titres à revenu fixe est rapportée au compte de résultat sur la durée résiduelle du titre en utilisant la méthode actuarielle. Les titres de placement sont évalués au plus bas de leur prix d'acquisition ou de leur prix de marché. Pour les parts d’OPCVM et de FCP, les valeurs de marché correspondent aux valeurs liquidatives disponibles dans le contexte de marché en vigueur à la date d’arrêté. Les moins-values latentes font l'objet d'une dépréciation qui peut être appréciée par ensembles homogènes de titres, sans compensation avec les plus-values constatées sur les autres catégories de titres. Les gains, provenant des éventuels instruments de couverture, au sens de l’article 2514-1 du règlement n° 2014-07 de l’Autorité des normes comptables (ANC), sont pris en compte pour le calcul des dépréciations. Les plus-values latentes ne sont pas comptabilisées. Les plus et moins-values de cession réalisées sur les titres de placement, ainsi que les dotations et reprises de dépréciations sont enregistrées dans la rubrique « Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de placement et assimilés ». Titres d’investissement. Ce sont des titres à revenu fixe assortis d’une échéance fixe qui ont été acquis ou reclassés de la catégorie « Titres de transaction » ou de la catégorie « Titres de placement » avec l’intention manifeste et la capacité de les détenir jusqu’à l’échéance. Les titres ne doivent pas être soumis à une contrainte existante, juridique ou autre, qui serait susceptible de remettre en cause l’intention de détention jusqu’à l’échéance des titres. Le classement en titres d’investissement ne fait pas obstacle à leur désignation comme éléments couverts contre le risque de taux d’intérêt. Les titres d’investissement sont enregistrés pour leur prix d’acquisition, frais exclus. Lorsqu'ils proviennent du portefeuille de placement, ils sont inscrits à leur prix d'acquisition et les dépréciations antérieurement constituées sont reprises sur la durée de vie résiduelle des titres concernés. L'écart entre le prix d'acquisition et la valeur de remboursement des titres, ainsi que les intérêts courus attachés à ces derniers, sont enregistrés selon les mêmes règles que celles applicables aux titres de placement à revenu fixe. Ils peuvent faire l'objet d'une dépréciation s'il existe une forte probabilité que l'établissement ne conserve pas les titres jusqu'à l'échéance en raison de circonstances nouvelles, ou s’il existe des risques de défaillance de l’émetteur des titres. Les plus-values latentes ne sont pas comptabilisées. Les titres d’investissement ne peuvent pas, sauf exceptions, faire l’objet de vente ou de transfert dans une autre catégorie de titres. Les titres de transaction ou de placement à revenu fixe, reclassés vers la catégorie titres d’investissement, dans le cadre de l’illiquidité des marchés, par application des dispositions du règlement n° 2014-07 de l’Autorité des normes comptables (ANC), peuvent toutefois être cédés lorsque le marché sur lequel ils sont échangés redevient actif. Titres de l’activité de portefeuille. L'activité de portefeuille consiste à investir avec pour objectif d'en retirer un gain en capital à moyen terme, sans intention d'investir durablement dans le développement du fonds de commerce de l'entreprise émettrice, ni de participer activement à sa gestion opérationnelle. Il ne peut s'agir en principe que de titres à revenu variable. Cette activité doit être exercée de manière significative et permanente dans un cadre structuré procurant une rentabilité récurrente provenant principalement des plus-values de cession réalisées. Les titres de l’activité de portefeuille sont enregistrés pour leur prix d’acquisition, frais exclus. A la clôture de l'exercice, ils figurent au bilan au plus bas de leur coût historique ou de leur valeur d'utilité. Les moins-values latentes font obligatoirement l'objet d’une dépréciation. Les plus-values latentes ne sont pas comptabilisées. Les titres enregistrés parmi les titres de l’activité de portefeuille ne peuvent être transférés vers une autre catégorie comptable. Les autres titres détenus à long terme sont enregistrés pour leur prix d’acquisition, frais exclus. Ils figurent au bilan au plus bas de leur coût historique ou de leur valeur d'utilité. Cette dernière, pour les titres cotés ou non, correspond à ce que l'entreprise accepterait de décaisser pour obtenir ces titres si elle avait à les acquérir compte tenu de son objectif de détention. Les moins-values latentes font obligatoirement l'objet d’une dépréciation. Les plus-values latentes ne sont pas comptabilisées. Les titres enregistrés parmi les autres titres détenus à long terme ne peuvent être transférés vers une autre catégorie comptable. (En milliers d'Euros) 31/12/2022 31/12/2021 Transaction Placement Investissement TAP Total Transaction Placement Investissement TAP Total Valeurs brutes 0 217 516 10 190 0 227 706 0 181 264 10 258 0 191 522 Créances rattachées 0 1 926 24 0 1 950 0 1 728 24 0 1 752 Dépréciations 0 -24 561 0 0 -24 561 0 -656 0 0 -656 Effets publics et valeurs assimilées 0 194 881 10 214 0 205 095 0 182 336 10 282 0 192 618 Valeurs brutes 0 73 204 0 0 73 204 0 89 702 0 0 89 702 Créances rattachées 0 1 038 0 0 1 038 0 1 276 0 0 1 276 Dépréciations 0 -1 897 0 0 -1 897 0 -269 0 0 -269 Obligations et autres titres à revenu fixe 0 72 345 0 0 72 345 0 90 709 0 0 90 709 Montants bruts 0 29 367 0 0 29 367 0 33 673 0 0 33 673 Créances rattachées 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Dépréciations 0 -1 106 0 0 -1 106 0 -1 234 0 0 -1 234 Actions et autres titres à revenu variable 0 28 261 0 0 28 261 0 32 439 0 0 32 439 Total 0 295 487 10 214 0 100 606 0 305 484 10 282 0 315 766 Pour les effets publics et valeurs assimilées, le montant des créances représentatives des titres prêtés s’élève à 203 145 milliers d’euros. La valeur de marché des titres d’investissement s’élève à 9 600 milliers d’euros. Obligations et autres titres à revenu fixe : (En milliers d'Euros) 31/12/2022 31/12/2021 Transaction Placement Investissement Total Transaction Placement Investissement Total Titres cotés 0 34 991 0 34 991 0 51 820 0 51 820 Titres non cotés 0 36 316 0 36 316 0 37 613 0 37 613 Titres prêtés 0 0 0 0 0 0 0 0 Titres empruntés 0 0 0 0 0 0 0 0 Créances douteuses 0 0 0 0 0 0 0 0 Créances rattachées 0 1 038 0 1 038 0 1 276 0 1 276 Total 0 72 345 0 72 345 0 90 709 0 90 709 Dont titres subordonnés 0 0 0 0 0 0 0 0 Les moins-values latentes faisant l’objet d’une dépréciation sur les titres de placement s’élèvent à 1 897 milliers d’euros au 31 décembre 2022 contre 269 milliers d’euros au 31 décembre 2021. Les plus-values latentes sur les titres de placement s’élèvent à 244 milliers d’euros au 31 décembre 2022 contre 1 328 milliers d’euros au 31 décembre 2021. Actions et autres titres à revenu variable : (En milliers d'Euros) 31/12/2022 31/12/2021 Transaction Placement TAP Total Transaction Placement TAP Total Titres cotés 0 3 610 0 3 610 0 7 708 0 7 708 Titres non cotés 0 24 651 0 24 651 0 24 731 0 24 731 Créances rattachées 0 0 0 0 0 0 0 0 Total 0 28 261 0 28 261 0 32 439 0 32 439 Parmi les actions et autres titres à revenu variable sont enregistrés 28 261 milliers d’euros d’OPCVM dont 3 610 milliers d’euros d’OPCVM de capitalisation au 31 décembre 2022 (contre 32 439 milliers d’euros d’OPCVM dont 7 708 milliers d’euros d’OPCVM de capitalisation au 31 décembre 2021). Pour les titres de placement, les moins-values latentes faisant l’objet d’une dépréciation s’élèvent à 1 106 milliers d’euros au 31 décembre 2022 contre 1 234 milliers d’euros au 31 décembre 2021. Les plus-values latentes sur les titres de placement s’élèvent à 9 544 milliers d’euros au 31 décembre 2022 contre 15 071 milliers d’euros au 31 décembre 2021. 4.3.2. Evolution des titres d’investissement  : (En milliers d'Euros) 01/01/2022 Achats Cessions Remboursements Conversion Décotes / surcotes Transferts Autres variations 31/12/2022 Effets publics 10 282 0 0 0 0 -68 0 0 10 214 Obligations et autres titres à revenu fixe 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Total 10 282 0 0 0 0 -68 0 0 10 214 4.3.3. Reclassements d’actifs . Principes comptables. Dans un souci d’harmonisation et de cohérence avec les normes IFRS, le règlement n° 2014-07 de l’Autorité des normes comptables (ANC) reprend les dispositions de l’avis n° 2008-19 du 8 décembre 2008 relatif aux transferts de titres hors de la catégorie « Titres de transaction » et hors de la catégorie « Titres de placement ». Le reclassement hors de la catégorie « Titres de transaction », vers les catégories « Titres d’investissement » et « Titres de placement » est désormais possible dans les deux cas suivants : dans des situations exceptionnelles de marché n
    Bulletin BALO n°82 du 10/07/2023, affaire n°2303124
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 08/05/2023
    Numéro d’affaire : 2301475
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : CASDEN BANQUE POPULAIRE Société Anonyme Coopérative de Banque Populaire à capital variable Siège social : 1 bis Rue Jean Wiener – 77420 Champs-sur-Marne 784 275 778 R.C.S. Meaux Situation trimestrielle au 31 mars 2023 (En milliers d’Euros) ACTIF 31/03/2023 31/03/2022 CAISSES, BANQUES CENTRALES 5 084 4 978 EFFETS PUBLICS ET VALEURS ASSIMILEES 212 765 215 466 CREANCES SUR LES ETABLISSEMENTS DE CREDIT 3 272 923 5 454 838 OPERATIONS AVEC LA CLIENTELE 10 222 636 9 405 630 OBLIGATIONS ET AUTRES TITRES A REVENU FIXE 61 653 74 762 ACTIONS ET AUTRES TITRES A REVENU VARIABLE 23 782 31 408 PARTICIPATIONS ET AUTRES TITRES DETENUS A LONG TERME 278 961 221 551 PARTS DANS LES ENTREPRISES LIEES 564 757 564 757 OPERATIONS DE CREDIT-BAIL ET DE LOCATIONS SIMPLES 0 0 IMMOBILISATIONS INCORPORELLES 718 868 IMMOBILISATIONS CORPORELLES 61 907 64 181 AUTRES ACTIFS 225 152 200 493 COMPTES DE REGULARISATION 84 984 131 059 TOTAL DE L'ACTIF 15 015 322 16 369 991 PASSIF 31/03/2023 31/03/2022 BANQUES CENTRALES 0 0 DETTES ENVERS LES ETABLISSEMENTS DE CREDIT 2 642 252 3 838 375 OPERATIONS AVEC LA CLIENTELE 9 760 999 10 174 829 DETTES REPRESENTEES PAR UN TITRE 0 0 AUTRES PASSIFS 62 319 79 607 COMPTES DE REGULARISATION 301 261 150 736 PROVISIONS 192 794 139 085 DETTES SUBORDONNEES 478 478 FONDS POUR RISQUES BANCAIRES GENERAUX (FRBG) 1 119 992 1 120 881 CAPITAUX PROPRES HORS FRBG 935 227 866 000 Capital souscrit 481 958 463 783 Primes d'émission 52 021 52 021 Réserves 351 706 311 066 Écart de réévaluation 0 0 Provisions réglementées et subventions d'investissement 0 0 Report à nouveau 40 021 35 296 Résultat de l'exercice (+/-) 9 521 3 834 TOTAL DU PASSIF 15 015 322 16 369 991 HORS BILAN 31/03/2023 31/03/2022 Engagements donnés     Engagements de financement 500 715 427 902 Engagements de garantie 19 250 404 19 689 078 Engagements sur titres 0 0 Engagements reçus     Engagements de financement 0 0 Engagements de garantie 0 0 Engagements sur titres 0 0
    Bulletin BALO n°55 du 08/05/2023, affaire n°2301475
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 03/02/2023
    Numéro d’affaire : 2300194
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : CASDEN BANQUE POPULAIRE Société Anonyme Coopérative de Banque Populaire à capital variable Siège social : 1 bis rue Jean Wiener, 77420 Champs sur Marne 784 275 778 R.C.S. Meaux Situation trimestrielle au 31 décembre 2022 (En milliers d'euros) ACTIF 31/12/2022 31/12/2021 CAISSES, BANQUES CENTRALES 5 134 4 870 EFFETS PUBLICS ET VALEURS ASSIMILEES 205 095 192 618 CREANCES SUR LES ETABLISSEMENTS DE CREDIT 5 277 062 5 802 526 OPERATIONS AVEC LA CLIENTELE 10 066 369 9 324 184 OBLIGATIONS ET AUTRES TITRES A REVENU FIXE 72 345 90 709 ACTIONS ET AUTRES TITRES A REVENU VARIABLE 28 261 32 439 PARTICIPATIONS ET AUTRES TITRES DETENUS A LONG TERME 277 280 221 130 PARTS DANS LES ENTREPRISES LIEES 564 757 564 757 OPERATIONS DE CREDIT-BAIL ET DE LOCATIONS SIMPLES 0 0 IMMOBILISATIONS INCORPORELLES 782 839 IMMOBILISATIONS CORPORELLES 62 768 65 373 AUTRES ACTIFS 228 316 175 772 COMPTES DE REGULARISATION 145 989 188 037 TOTAL DE L'ACTIF 16 934 158 16 663 254 PASSIF 31/12/2022 31/12/2021 BANQUES CENTRALES 0 0 DETTES ENVERS LES ETABLISSEMENTS DE CREDIT 4 178 303 4 216 482 OPERATIONS AVEC LA CLIENTELE 10 315 916 9 987 095 DETTES REPRESENTEES PAR UN TITRE 0 0 AUTRES PASSIFS 30 456 27 530 COMPTES DE REGULARISATION 149 181 127 534 PROVISIONS 183 819 134 824 DETTES SUBORDONNEES 478 140 487 FONDS POUR RISQUES BANCAIRES GENERAUX (FRBG) 1 119 992 1 120 881 CAPITAUX PROPRES HORS FRBG 956 013 908 421 Capital souscrit 479 383 458 738 Primes d'émission 52 021 52 021 Réserves 351 706 311 065 Écart de réévaluation 0 0 Provisions réglementées et subventions d'investissement 0 0 Report à nouveau 40 021 35 296 Résultat de l'exercice (+/-) 32 882 51 301 TOTAL DU PASSIF 16 934 158 16 663 254 HORS BILAN 31/12/2022 31/12/2021 ENGAGEMENTS DONNÉS     Engagements de financement 503 898 400 149 Engagements de garantie 19 411 057 20 006 225 Engagements sur titres 0 0 ENGAGEMENTS REÇUS     Engagements de financement 377 000 0 Engagements de garantie 0 0 Engagements sur titres 0 0
    Bulletin BALO n°15 du 03/02/2023, affaire n°2300194
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 26/10/2022
    Numéro d’affaire : 2204203
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : CASDEN BANQUE POPULAIRE Société Anonyme Coopérative de Banque Populaire à capital variable Siège social : 1 bis rue Jean Wiener, 77420 Champs sur Marne 784 275 778 R.C.S. Meaux Bilan publiable au 30 septembre 2022 (En milliers d'Euros) ACTIF 30/09/2022 30/09/2021 Caisses , Banques Centrales 5 081 4 823 Effets publics et valeurs assimilées 210 759 187 218 Créances sur les établissements de crédit 5 556 538 5 704 935 Operations avec la clientèle 9 851 004 9 300 864 Obligations et autres titres à revenu fixe 72 080 85 458 Actions et autres titres à revenu variable 33 055 33 718 Participations et autres titres détenus à long terme 273 555 218 728 Parts dans les entreprises liées 564 757 564 757 Operations de crédit-bail et de locations simples 0 0 Immobilisations incorporelles 759 868 Immobilisations corporelles 63 236 66 511 Autres actifs 233 164 171 854 Comptes de régularisation 92 590 125 115 TOTAL DE L'ACTIF 16 956 578 16 464 849 PASSIF 30/09/2022 30/09/2021 Banques Centrales 0 0 Dettes envers les établissements de crédit 4 078 896 4 180 262 Operations avec la clientèle 10 415 922 9 835 197 Dettes représentées par un titre 0 0 Autres passifs 35 117 34 838 Comptes de régularisation 190 608 128 647 Provisions 159 802 117 874 Dettes subordonnées 478 140 483 Fonds pour risques bancaires généraux ( FRBG ) 1 120 541 1 121 001 Capitaux propres hors FRBG 955 214 906 547 Capital souscrit 474 476 451 392 Primes d'émission 52 021 52 021 Réserves 351 706 311 066 Écart de réévaluation 0 0 Provisions réglementées et subventions d'investissement 0 0 Report à nouveau 40 021 35 296 Résultat de l'exercice (+/-) 36 990 56 772 TOTAL DU PASSIF 16 956 578 16 464 849 HORS BILAN 30/09/2022 30/09/2021 Engagements donnés     Engagements de financement 538 193 395 334 Engagements de garantie 19 562 828 19 797 346 Engagements sur titres 0 0 Engagements reçus     Engagements de financement 0 0 Engagements de garantie 0 0 Engagements sur titres 0 267
    Bulletin BALO n°128 du 26/10/2022, affaire n°2204203
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 15/08/2022
    Numéro d’affaire : 2203758
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : CASDEN BANQUE POPULAIRE Société Anonyme Coopérative de Banque Populaire à capital variable Siège social : 1 bis rue Jean Wiener, 77420 Champs sur Marne 784 275 778 R.C.S. Meaux Bilan publiable au 30/06/2022 . (En milliers d'Euros.) Actif 30/06/2022 30/06/2021 Caisses, banques centrales 5 068 4 783 Effets publics et valeurs assimilées 206 757 186 835 Créances sur les établissements de crédit 5 521 112 5 535 824 Operations avec la clientèle 9 619 630 9 291 816 Obligations et autres titres a revenu fixe 74 664 85 721 Actions et autres titres a revenu variable 33 551 33 864 Participations et autres titres détenus a long terme 273 931 146 940 Parts dans les entreprises liées 564 757 564 757 Operations de crédit-bail et de locations simples 0 0 Immobilisations incorporelles 812 939 Immobilisations corporelles 63 463 67 462 Autres actifs 218 758 161 205 Comptes de régularisation 111 319 110 520 Total de l'actif 16 693 822 16 190 666 Passif 30/06/2022 30/06/2021 Banques centrales 0 0 Dettes envers les établissements de crédit 3 945 813 4 150 549 Operations avec la clientèle 10 340 342 9 506 064 Dettes représentées par un titre 0 0 Autres passifs 32 785 32 173 Comptes de régularisation 158 245 146 353 Provisions 151 667 114 531 Dettes subordonnées 478 240 503 Fonds pour risques bancaires généraux ( FRBG ) 1 120 541 1 121 001 Capitaux propres hors FRBG 943 951 879 492 Capital souscrit 468 721 440 292 Primes d'émission 52 021 52 021 Réserves 351 706 311 066 Ecart de réévaluation 0 0 Provisions réglementées et subventions d'investissement 0 0 Report à nouveau 40 021 35 296 Résultat de l'exercice (+/-) 31 482 40 817 Total du passif 16 693 822 16 190 666 Hors bilan 30/06/2022 30/06/2021 Engagements donnés  : Engagements de financement 531 613 434 220 Engagements de garantie 19 603 429 19 786 611 Engagements sur titres 0 0 Engagements reçus  : Engagements de financement 52 000 0 Engagements de garantie 0 0 Engagements sur titres 0 267
    Bulletin BALO n°97 du 15/08/2022, affaire n°2203758
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 17/06/2022
    Numéro d’affaire : 2202870
    Type d’informations : Comptes annuels
    Description : CASDEN BANQUE POPULAIRE Société Anonyme Coopérative de Banque Populaire à capital variable Siège social : 1 bis rue Jean Wiener, 77420 Champs sur Marne 784 275 778 R.C.S. Meaux Exercice 2021. A. — Comptes individuels annuels au 31 décembre 2021. I. — Compte de résultat. (En milliers d'Euros) Notes 31/12/2021 31/12/2020 Intérêts et produits assimilés 3.1 243 344 229 317 Intérêts et charges assimilées 3.1 -36 168 -37 858 Produits sur opérations de crédit-bail et de locations simples 0 0 Charges sur opérations de crédit-bail et de locations simples 0 0 Revenus des titres à revenu variable 3.2 24 789 27 760 Commissions (produits) 3.3 45 152 33 600 Commissions (charges) 3.3 -67 281 -51 034 Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de négociation 3.4 0 0 Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de placement et assimilés 3.5 1 959 1 589 Autres produits d'exploitation bancaire 3.6 1 719 834 Autres charges d'exploitation bancaire 3.6 -7 648 -5 942 Produit net bancaire 205 866 198 266 Charges générales d'exploitation 3.7 -88 336 -89 618 Dotations aux amortissements et aux dépréciations sur immobilisations incorporelles et corporelles -7 075 -7 312 Résultat brut d'exploitation 110 455 101 336 Coût du risque 3.8 -39 395 -36 007 Résultat d'exploitation 71 060 65 329 Gains ou pertes sur actifs immobilisés 3.9 -600 314 Résultat courant avant impôt 70 460 65 643 Résultat exceptionnel 3.10 -57 -121 Impôt sur les bénéfices 3.11 -20 029 -20 385 Dotations / Reprises de FRBG et provisions réglementées 927 1 320 Résultat net 51 301 46 457 II. — Bilan et hors bilan. (En milliers d’Euros.) Actif Notes 31/12/2021 31/12/2020 Caisses, banques centrales 4 870 5 495 Effets publics et valeurs assimilées 4.3 192 618 159 721 Créances sur les établissements de crédit 4.1 5 802 526 2 937 572 Op é rations avec la clientèle 4.2 9 324 184 9 186 468 Obligations et autres titres a revenu fixe 4.3 90 709 89 167 Actions et autres titres a revenu variable 4.3 32 439 33 669 Participations et autres titres détenus a long terme 4.4 221 130 149 178 Parts dans les entreprises liées 4.4 564 757 541 857 Operations de crédit-bail et de locations simples 0 0 Immobilisations incorporelles 4.5 839 1 081 Immobilisations corporelles 4.5 65 373 69 447 Autres actifs 4.7 175 772 153 121 Comptes de régularisation 4.8 188 037 226 820 Total de l'actif 16 663 254 13 553 596 Passif Notes 31/12/2021 31/12/2020 Banques centrales 0 0 Dettes envers les établissements de crédit 4.1 4 216 482 2 184 714 Op é rations avec la clientèle 4.2 9 987 095 8 860 210 Dettes représentées par un titre 0 0 Autres passifs 4.7 27 530 35 539 Comptes de régularisation 4.8 127 534 124 617 Provisions 4.9 134 824 109 697 Dettes subordonnées 4.10 140 487 290 524 Fonds pour risques bancaires généraux (FRBG) 4.11 1 120 881 1 121 809 Capitaux propres hors FRBG 4.12 908 421 826 486 Capital souscrit 458 738 422 879 Primes d'émission 52 021 52 021 Réserves 311 065 276 523 Ecart de réévaluation 0 0 Provisions réglementées et subventions d'investissement 0 0 Report à nouveau 35 296 28 606 Résultat de l'exercice (+/-) 51 301 46 457 Total du passif 16 663 254 13 553 596 Hors bilan Notes 31/12/2021 31/12/2020 Engagements donnés : Engagements de financement 400 149 402 585 Engagements de garantie 20 006 225 19 850 593 Engagements sur titres 0 267 Engagements reçus : Engagements de financement 0 0 Engagements de garantie 0 0 Engagements sur titres 0 0 III. — Notes annexes aux comptes individuels annuels. Note 1. – Cadre général . 1.1. Le Groupe BPCE . — Le Groupe BPCE dont fait partie la CASDEN comprend le réseau Banque Populaire, le réseau Caisse d'Epargne, l’organe central BPCE et ses filiales. Les deux réseaux Banque Populaire et Caisse d’Epargne. — Le Groupe BPCE est un groupe coopératif dont les sociétaires sont propriétaires des deux réseaux de banque de proximité : les 14 Banques Populaires et les 15 Caisses d’Epargne. Chacun des deux réseaux est détenteur à parité de BPCE, l’organe central du groupe. Le réseau Banque Populaire comprend les Banques Populaires et les sociétés de caution mutuelle leur accordant statutairement l'exclusivité de leur cautionnement. Le réseau Caisse d'Epargne comprend les Caisses d'Epargne et les sociétés locales d'épargne (SLE). Les Banques Populaires sont détenues à hauteur de 100 % par leurs sociétaires. Le capital des Caisses d’Epargne est détenu à hauteur de 100 % par les sociétés locales d’épargne. Au niveau local, les SLE sont des entités à statut coopératif dont le capital variable est détenu par les sociétaires. Elles ont pour objet d'animer le sociétariat dans le cadre des orientations générales de la Caisse d'Epargne à laquelle elles sont affiliées et elles ne peuvent pas effectuer d’opérations de banque. BPCE. — Organe central au sens de la Loi bancaire et établissement de crédit agréé comme banque, BPCE a été créé par la Loi n° 2009-715 du 18 juin 2009. BPCE est constitué sous forme de société anonyme à directoire et conseil de surveillance dont le capital est détenu à parité par les 14 Banques Populaires et les 15 Caisses d’Epargne. Les missions de BPCE s'inscrivent dans la continuité des principes coopératifs des Banques Populaires et des Caisses d'Epargne. BPCE est notamment chargé d'assurer la représentation des affiliés auprès des autorités de tutelle, de définir la gamme des produits et des services commercialisés, d'organiser la garantie des déposants, d'agréer les dirigeants et de veiller au bon fonctionnement des établissements du groupe. En qualité de holding, BPCE exerce les activités de tête de groupe et détient les filiales communes aux deux réseaux dans le domaine de la banque de proximité et assurance , de la banque de financement et des services financiers et leurs structures de production. Il détermine aussi la stratégie et la politique de développement du groupe. Le réseau et les principales filiales de BPCE , sont organisées autour de deux grands pôles métiers : la Banque de proximité et Assurance, comprenant le réseau Banque Populaire, le réseau Caisse d’Epargne, le pôle Solutions & Expertises Financières (comprenant l’affacturage, le crédit à la consommation, le crédit-bail, les cautions & garanties financières et l’activité « Titres Retail »), les pôles Paiements et Assurance de Natixis et les Autres Réseaux (essentiellement Banque Palatine et le groupe Oney) ; Global Financial Services regroupant la Gestion d’actifs et de fortune (Natixis Investment Managers et Natixis Wealth Management) et la Banque de Grande Clientèle (Natixis Corporate & Investment Banking) Parallèlement, dans le domaine des activités financières, BPCE a notamment pour missions d'assurer la centralisation des excédents de ressources et de réaliser toutes les opérations financières utiles au développement et au refinancement du groupe, charge à lui de sélectionner l'opérateur de ces missions le plus efficace dans l'intérêt du groupe. Il offre par ailleurs des services à caractère bancaire aux entités du groupe. 1.2. Mécanisme de garantie . — Le système de garantie et de solidarité a pour objet, conformément aux articles L. 511-31, L. 512-107-5 et L. 512-107-6 du Code monétaire et financier, de garantir la liquidité et la solvabilité du groupe et des établissements affiliés à BPCE, ainsi que d’organiser la solidarité financière qui les lie. BPCE est chargé de prendre toutes mesures nécessaires pour organiser la garantie de la solvabilité du groupe ainsi que de chacun des réseaux, notamment en mettant en œuvre les mécanismes appropriés de solidarité interne du groupe et en créant un fonds de garantie commun aux deux réseaux dont il détermine les règles de fonctionnement, les modalités de déclenchement en complément des fonds des deux réseaux déjà existants ainsi que les contributions des établissements affiliés pour sa dotation et sa reconstitution. BPCE gère ainsi le Fonds réseau Banque Populaire, le Fonds réseau Caisse d’Epargne et met en place le Fonds de Garantie Mutuel. Le Fonds réseau Banque Populaire est constitué d’un dépôt de 450 millions d’euros effectué par les Banques Populaires dans les livres de BPCE sous la forme d’un compte à terme d’une durée de dix ans et indéfiniment renouvelable. Le Fonds réseau Caisse d’Epargne fait l’objet d’un dépôt de 450 millions d’euros effectué par les Caisses d’Epargne dans les livres de BPCE sous la forme d’un compte à terme d’une durée de dix ans et indéfiniment renouvelable. Le Fonds de Garantie Mutuel est constitué des dépôts effectués par les Banques Populaires et les Caisses d’Epargne dans les livres de BPCE sous la forme de comptes à terme d’une durée de dix ans et indéfiniment renouvelables. Le montant des dépôts par réseau est de 172 millions d’euros au 31 décembre 2021. Le montant total des dépôts effectués auprès de BPCE au titre du Fonds réseau Banque Populaire, du Fonds réseau Caisse d’Epargne et du Fonds de Garantie Mutuel ne peut être inférieur à 0,15 % et ne peut excéder 0,3 % de la somme des actifs pondérés du groupe. Dans les comptes individuels des établissements, la constitution de dépôts au titre du système de garantie et de solidarité se traduit par l’identification d’un montant équivalent au sein d’une rubrique dédiée des capitaux propres. Les sociétés de caution mutuelle accordant statutairement l’exclusivité de leur cautionnement à une Banque Populaire bénéficient de la garantie de liquidité et de solvabilité en leur qualité d’affilié à l’organe central. La liquidité et la solvabilité des sociétés locales d’épargne sont garanties au premier niveau pour chaque société locale d’épargne considérée, par la Caisse d’Epargne dont la société locale d’épargne concernée est l’actionnaire. Le directoire de BPCE a tout pouvoir pour mobiliser les ressources des différents contributeurs sans délai et selon l’ordre convenu, sur la base d’autorisations préalables délivrées à BPCE par les contributeurs. 1.3. Événements significatifs . — Il n’y a pas eu d’évènement significatif durant l’année 2021. 1.4. Événements postérieurs à la clôture . — Ces événements pourraient être impactés par le contexte géopolitique. Fin février 2022, la Fédération de Russie a lancé une action militaire d'envergure en Ukraine. Alors que l’Ukraine n’est pas membre de l’OTAN, la réaction occidentale a été forte. De manière concertée, l’Union européenne, les Etats-Unis et de nombreux autres états ont adopté une série de sanctions inédites, prévoyant notamment le gel des avoirs à l’étranger de la Banque centrale russe, l’exclusion de banques russes de SWIFT, de multiples groupes occidentaux annonçant par ailleurs leur désengagement de la Fédération de Russie. Même si le sujet essentiel de l’énergie et du gaz naturel demeure pour l’instant hors champ des mesures prises de part et d’autre, les Etats-Unis et la Grande Bretagne ont annoncé leur intention d’interdire l’importation de pétrole et de gaz russe. Par ailleurs, de nouvelles mesures et sanctions économiques pourraient être adoptées, notamment par l’Union européenne et les Etats-Unis, et des mesures et sanctions économiques en représailles pourraient être adoptées par la Fédération de Russie. Ce conflit pourrait avoir des conséquences majeures sur l’économie russe mais aussi pour les économies occidentales et plus généralement sur l’économie mondiale. Le risque de défaut de paiement sur la dette russe, la montée de l’inflation et la perte de pouvoir d’achat pour la population en Russie sont conséquents. Une remise en cause des perspectives de croissance et une pression inflationniste accrue ne peuvent être écartées tant aux Etats-Unis qu’en Europe. Par ailleurs, un risque lié à des mesures d’expropriation que pourraient prendre les autorités russes vis-à-vis des sociétés étrangères, en représailles des sanctions occidentales, est évoqué. Au 31 décembre 2021, la CASDEN ne détient aucune exposition directe sur des contreparties russes, ukrainiennes ou biélorusses. Note 2. – Principes et méthodes comptables généraux . 2.1. Méthodes d'évaluation, présentation des comptes individuels et date de clôture . — Les comptes individuels annuels de la CASDEN sont établis et présentés conformément aux règles définies par BPCE dans le respect du règlement n°2014-07 de l’Autorité des normes comptables (ANC). Les comptes individuels annuels au titre de l’exercice clos le 31 décembre 2021 ont été arrêtés par le conseil d’administration du 15 mars 2022. Ils seront soumis à l'approbation de l'assemblée générale du 25 mai 2022. Les montants présentés dans les états financiers et dans les notes annexes sont exprimés en milliers d’euros, sauf mention contraire. Les effets d’arrondis peuvent générer, le cas échéant, des écarts entre les montants présentés dans les états financiers et ceux présentés dans les notes annexes. 2.2. Changements de méthodes comptable . — Le 5 novembre 2021, l’ANC a modifié sa recommandation n°2013-02 relative aux règles d’évaluation et de comptabilisation des engagements de retraite et avantages similaires. Ce texte introduit un choix de méthode pour la répartition des droits à prestation pour les régimes à prestations définies conditionnant l’octroi d’une prestation à la fois en fonction de l’ancienneté, pour un montant maximal plafonné et au fait que le bénéficiaire soit présent lorsqu’il atteint l’âge de la retraite. Il s’agit principalement des Indemnités de Fin de Carrière (IFC). La CASDEN externalisant la gestion des indemnités de fin de carrière chez MAIF VIE, appliquera ce texte sur 2022. Les autres textes adoptés par l’Autorité des normes comptables et d’application obligatoire en 2021 n’ont pas d’impact significatif sur les comptes individuels de l’établissement. L’établissement n’anticipe pas l’application des textes adoptés par l’Autorité des normes comptables lorsqu’elle est optionnelle, sauf mention spécifique. 2.3. Principes comptables généraux . — Les comptes de l’exercice sont présentés sous une forme identique à celle de l’exercice précédent. Les conventions comptables générales ont été appliquées dans le respect du principe de prudence, conformément aux hypothèses de base : continuité de l’exploitation ; permanence des méthodes comptables d’un exercice à l’autre ; indépendance des exercices ; et conformément aux règles générales d’établissement et de présentation des comptes annuels. La méthode retenue pour l’évaluation des éléments inscrits en comptabilité est la méthode du coût historique et tous les postes du bilan sont présentés, le cas échéant, nets d'amortissements, de provisions et de corrections de valeur. Les principes comptables spécifiques sont présentés dans les différentes notes annexes auxquelles ils se rapportent. 2.4. Principes applicables aux mécanismes de résolution bancaire . — Les modalités de constitution du fonds de garantie des dépôts et de résolution ont été modifiées par un arrêté du 27 octobre 2015. Pour les fonds de garantie des mécanismes espèces, cautions et titres, le montant cumulé des contributions versées par CASDEN représente 9 694 milliers d’euros. Les cotisations cumulées (contributions non remboursables en cas de retrait volontaire d’agrément) représentent 1 301 milliers d’euros. Les contributions versées sous forme de certificats d’associé ou d’association et de dépôts de garantie espèces qui sont inscrits à l’actif du bilan s’élèvent à 25 543 milliers d’euros. Le fonds de résolution a été constitué en 2015 en application de la directive 2014/59/UE dite BRRD (Bank Recovery and Résolution Directive) qui établit un cadre pour le redressement et la résolution des établissements de crédit et des entreprises d’investissement et du règlement européen 806/2014 (règlement MRU). A compter de 2016, il devient le Fonds de résolution unique (FRU) constitué entre les États membres participants au Mécanisme de surveillance unique (MSU). Le FRU est un dispositif de financement à la disposition de l’autorité de résolution (Conseil de Résolution Unique) dédié à la mise en œuvre des procédures de résolution. Conformément au règlement délégué 2015/63 et au règlement d’exécution 2015/81 complétant la directive BRRD sur les contributions ex-ante aux dispositifs de financement pour la résolution, le Conseil de Résolution Unique a déterminé les contributions au fonds de résolution unique pour l’année 2021. Le montant des contributions versées par CASDEN représente pour l’exercice 901 milliers d’euros dont 766 milliers d’euros comptabilisés en charge et 135 milliers d’euros sous forme de dépôts de garantie espèces qui sont inscrits à l’actif du bilan (15 % des appels de fonds constitués sous forme de dépôts de garantie espèces). Le cumul des contributions qui sont inscrites à l’actif du bilan s’élèvent à 850 milliers d’euros au 31 décembre 2021. Note 3. – Informations sur le compte de résultat . 3.1. Intérêts, produits et charges assimilés . Principes comptables. Les intérêts et les commissions assimilables par nature à des intérêts sont enregistrés en compte de résultat prorata temporis. Les intérêts négatifs sont présentés comme suit : un intérêt négatif sur un actif est présenté en charges d’intérêts dans le PNB, un intérêt négatif sur un passif est présenté en produits d’intérêts dans le PNB. Les commissions et coûts liées à l'octroi ou à l'acquisition d'un concours sont notamment assimilés à des compléments d’intérêts et sont étalés sur la durée de vie effective du crédit au prorata du capital restant dû. Les revenus d'obligations ou des titres de créances négociables sont comptabilisés pour la partie courue dans l'exercice. Il en est de même pour les titres super subordonnés à durée indéterminée répondant à la définition d’un instrument de fonds propres prudentiels Tier 1. Le groupe considère en effet que ces revenus ont le caractère d’intérêts. (En milliers d'Euros) Exercice 2021 Exercice 2020 Produits Charges Net Produits Charges Net Opérations avec les établissements de crédit 32 307 -22 340 9 967 15 712 -18 245 -2 533 Opérations avec la clientèle 168 298 -2 496 165 802 170 379 -2 307 168 072 Obligations et autres titres à revenu fixe 5 516 -3 962 1 554 5 909 -4 208 1 701 Dettes subordonnées 721 -3 559 -2 838 4 231 -9 741 -5 510 Autres 36 502 -3 811 32 691 33 086 -3 357 29 729 Total 243 344 -36 168 207 176 229 317 -37 858 191 459 3.2. Revenus des titres à revenu variable . Principes comptables. Les revenus des titres à revenu variable comprennent les dividendes et autres revenus provenant d’actions et d’autres titres à revenu variable, de participations, d’autres titres détenus à long terme et de parts dans les entreprises liées. Les dividendes sont comptabilisés dès que leur paiement a été décidé par l’organe compétent. (En milliers d'Euros) Exercice 2021 Exercice 2020 Actions et autres titres à revenu variable 518 525 Participations et autres titres détenus à long terme 24 271 27 235 Parts dans les entreprises liées 0 0 Total 24 789 27 760 3.3. Commissions . Principes comptables. Les commissions assimilables par nature à des intérêts sont comptabilisées en intérêts, produits et charges assimilés (note 3.1). Les autres commissions sont enregistrées selon la nature de la prestation : commissions rémunérant une prestation instantanée : enregistrement lors de l’achèvement des prestations ; commissions rémunérant une prestation continue ou discontinue avec plusieurs échéances successives échelonnées : enregistrement au fur et à mesure de l’exécution de la prestation. (En milliers d'Euros) Exercice 2021 Exercice 2020 Produits Charges Net Produits Charges Net Opérations de trésorerie et interbancaire 0 -58 224 -58 224 0 -50 982 -50 982 Opérations avec la clientèle 29 624 -35 29 589 27 667 -2 27 665 Opérations sur titres 0 0 0 0 0 0 Moyens de paiement 0 -37 -37 0 -43 -43 Opérations de change 0 0 0 0 0 0 Engagements hors-bilan 17 0 17 1 0 1 Prestations de services financiers 15 511 -8 985 6 526 5 932 -7 5 925 Activités de conseil 0 0 0 0 0 0 Autres commissions (1) 0 0 0 0 0 0 Total 45 152 -67 281 -22 129 33 600 -51 034 -17 434 3.4. Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de négociation . Principes comptables. Les gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de négociation regroupent : les gains ou pertes des opérations de bilan et de hors-bilan sur titres de transaction ; les gains ou pertes dégagés sur les opérations de change à terme sec, résultant des achats et ventes de devises et de l’évaluation périodique des opérations en devises et des métaux précieux ; les gains ou pertes provenant des opérations sur des instruments financiers à terme, notamment de taux d’intérêt, de cours de change et d’indices boursiers, que ces instruments soient fermes ou conditionnels, y compris lorsqu’il s’agit d’opérations de couverture d’opérations des portefeuilles de négociation. La CASDEN n’a réalisé aucune opération sur portefeuille de négociation. 3.5. Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de placement et assimilés . Principes comptables. Ce poste correspond aux gains ou pertes sur opérations des portefeuilles sur titres de placement et sur titres de l’activités de portefeuille, issu de la différence entre reprises de provisions et plus-values de cession et dotations aux provisions et moins-values de cession. (En milliers d'Euros) Exercice 2021 Exercice 2020 Placement TAP Total Placement TAP Total Dépréciations -6 0 -6 -1 149 0 -1 149 Dotations -1 036 0 -1 036 -1 219 0 -1 219 Reprises 1 030 0 1 030 70 0 70 Résultat de cession 1 965 0 1 965 2 738 0 2 738 Autres éléments 0 0 0 0 0 0 Total 1 959 0 1 959 1 589 0 1 589 3.6. Autres produits et charges d'exploitation bancaire . Principes comptables. Les autres produits et charges d’exploitation bancaire recouvrent notamment la quote-part réalisée sur opérations faites en commun, les refacturations des charges et produits bancaires, les produits et charges des opérations des activités immobilières et des prestations de services informatiques. Figurent également à ce poste les charges et produits sur les activités de crédit-bail et/ou de location simple non exercées à titre principal et dont les immobilisations figurent à l’actif au poste d’immobilisations corporelles, Ces produits et charges comprennent notamment : les loyers et les plus et moins-values de cession relatives à des immobilisations données en crédit-bail ou en location avec option d'achat ou encore en location simple ; les dotations et reprises liées aux dépréciations, pertes sur créances irrécouvrables et récupérations sur créances amorties relatives à la fraction des loyers douteux dont la dépréciation est obligatoire, ainsi que celles relatives aux indemnités de résiliation des contrats ; les dotations aux amortissements des immobilisations concernées. (En milliers d'Euros) Exercice 2021 Exercice 2020 Produits Charges Total Produits Charges Total Quote-part d'opérations faites en commun 0 -2 577 -2 577 0 -662 -662 Refacturations de charges et produits bancaires 0 -3 724 -3 724 0 -4 609 -4 609 Activités immobilières 0 0 0 0 0 0 Prestations de services informatiques 0 0 0 0 0 0 Autres activités diverses 0 0 0 0 0 0 Autres produits et charges accessoires (1) 1 719 -1 347 372 834 -671 163 Total 1 719 -7 648 -5 929 834 -5 942 -5 108 (1) Un produit de 848 milliers d’euros est comptabilisé au sein du poste « Autres produits accessoires » au titre de l’amende Échange Image-Chèque (« EIC ») suite à la décision favorable rendue par la Cour d’Appel de renvoi le 2 décembre 2021. Compte tenu de l’incertitude et de l’historique sur le dossier (cf. Risques juridiques dans la partie de Gestion des risques), une provision d’un montant équivalent a été comptabilisée en contrepartie du poste « Autres charges d’exploitation bancaire » 3.7. Charges générales d'exploitation . Principes comptables. Les charges générales d’exploitation comprennent les frais de personnel dont les salaires et traitements, la participation et l’intéressement des salariés, les charges sociales, les impôts et taxes afférents aux frais de personnel. Sont également enregistrés les autres frais administratifs dont les autres impôts et taxes et la rémunération des services extérieurs. (En milliers d'Euros) Exercice 2021 Exercice 2020 Frais de personnel Salaires et traitements -23 815 -22 266 Charges de retraite et assimilées (1) -7 184 -6 951 Autres charges sociales -10 458 -9 914 Intéressement des salariés -3 139 -2 596 Participation des salariés -1 564 -1 134 Impôts et taxes liés aux rémunérations -2 847 -3 781 Total des frais de personnel -49 007 -46 642 Autres charges d'exploitation Impôts et taxes -2 906 -3 880 Autres charges générales d'exploitation -36 423 -39 096 Total des autres charges d'exploitation -39 329 -42 976 Total -88 336 -89 618 (1) La variation des autres charges générales d’exploitation inclut une diminution de 1 452 milliers d’euros en raison du reclassement en 2021 des coûts de recouvrement sur des dossiers douteux (S3) au sein du poste Coût du risque. L’effectif moyen du personnel en activité au cours de l'exercice, ventilé par catégories professionnelles est le suivant : 188 cadres et 316 non-cadres, soit un total de 504 salariés. Pour rappel depuis 2020, les refacturations des activités « organe central » (listées dans le Code monétaire et financier) versées à BPCE sont désormais présentées en PNB et les refacturations des missions groupe versées de BPCE restent présentées en frais de gestion. 3.8. Coût du risque . Principes comptables. Le poste coût du risque comporte uniquement le coût lié au risque de crédit (ou risque de contrepartie). Le risque de crédit est l’existence d’une perte potentielle liée à une possibilité de défaillance de la contrepartie sur les engagements qu’elle a souscrits. Par contrepartie, il s’agit toute entité juridique bénéficiaire d’un crédit ou d’un engagement par signature, partie à un instrument financier à terme ou émetteur d’un titre de créance. Le coût du risque de crédit est évalué lorsque la créance est qualifiée de douteuse c’est-à-dire quand le risque est avéré dès lors qu’il est probable que l’établissement ne percevra pas tout ou partie des sommes dues au titre des engagements souscrits par la contrepartie conformément aux dispositions contractuelles initiales, nonobstant l’existence de garantie ou de caution. Le risque de crédit est également évalué quand le risque de crédit est identifié, sur des encours non douteux mais présentant une augmentation significative du risque de crédit depuis leur comptabilisation initiale (cf. notes 4.1 et 4.2.1). Le coût de risque de crédit se compose donc de l’ensemble des dotations et reprises de dépréciations de créances sur la clientèle, sur établissements de crédit, sur titres à revenu fixe d’investissement (en cas de risque de défaillance avéré de l’émetteur), les provisions sur engagements hors - bilan (hors instruments financiers de hors-bilan) ainsi que les pertes sur créances irrécouvrables et les récupérations sur créances amorties. Toutefois, sont classées aux postes Intérêts et produits assimilés et Autres produits d’exploitation bancaire du compte de résultat, les dotations et reprises de provisions, les pertes sur créances irrécupérables ou récupérations de créances amorties relatives aux intérêts sur créances douteuses dont le provisionnement est obligatoire. Pour les titres de transaction, de placement, de l’activité de portefeuille et pour les instruments financiers à terme, le coût du risque de contrepartie est porté directement aux postes enregistrant les gains et les pertes sur ces portefeuilles, sauf en cas de risque de défaillance avéré de la contrepartie où cette composante peut être effectivement isolée et où les mouvements de provision sur risque de contrepartie sont alors inscrits au poste Coût du risque. (En milliers d'Euros) Exercice 2021 Exercice 2020 Dotations Reprises nettes Pertes non couvertes Récupérations sur créances amorties Total Dotations Reprises nettes Pertes non couvertes Récupérations sur créances amorties Total Dépréciations d'actifs Interbancaires 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Clientèle (1) -105 995 88 913 -4 089 242 -20 929 -100 029 97 534 -440 255 -2 680 Titres et débiteurs divers 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Provisions Engagements hors-bilan -60 763 42 875 0 0 -17 888 -76 851 41 582 0 0 -35 269 Provisions pour risque clientèle -3 595 3 017 0 0 -578 -18 183 20 125 0 0 1 942 Autres 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Total -170 353 134 805 -4 089 242 -39 395 -195 063 159 241 -440 255 -36 007 Dont: Reprises de dépréciations devenues sans objet 0 0 Reprises de dépréciations utilisées 0 0 Reprises de provisions devenues sans objet 0 0 Reprises de provisions utilisées 0 0 Total reprises nettes 0 0 (1) La variation des créances irrécouvrables inclut une augmentation de 1 452 milliers d’euros en raison notamment du reclassement en 2021 des coûts de recouvrement sur des dossiers douteux (S3) du poste Charges générales d’exploitation vers le poste Coût du risque. 3.9. Gains ou pertes sur actifs immobilisés . Principes comptables. Les gains ou pertes sur actifs immobilisés comprennent : les gains ou pertes sur cessions d'actifs corporels et incorporels affectés à l'exploitation de l'établissement, issus de la différence entre plus-values et moins-values de cession et reprises et dotations aux provisions ; les gains ou pertes des opérations sur titres de participation, sur autres titres détenus à long terme, sur parts dans les entreprises liées et sur titres d’investissement, issus de la différence entre reprises de provisions et plus-values de cession et dotations aux provisions et moins-values de cession. (En milliers d'Euros) Exercice 2021 Exercice 2020 Participations et autres titres à long terme Titres d'investissement Immobilisations corporelles et incorporelles Total Participations et autres titres à long terme Titres d'investissement Immobilisations corporelles et incorporelles Total Dépréciations 1 047 0 0 1 047 6 056 0 0 6 056 Dotations -702 0 0 -702 -11 0 0 -11 Reprises 1 749 0 0 1 749 6 067 0 0 6 067 Résultat de cession -1 661 0 14 -1 647 -5 786 0 44 -5 742 Total -614 0 14 -600 270 0 44 314 Les gains ou pertes sur titres de participation, parts dans les entreprises liées et autre titres détenus à long terme comprennent notamment les opérations suivantes : les dotations aux dépréciations sur titres de participation : 600 milliers d’euros sur les titres Banque de Polynésie et 102 milliers d’euros sur les titres Equisol les reprises de dépréciations sur titres de participation : 1 661 milliers d’euros sur les titres SCI Trévins et 88 milliers d’euros sur les titres Equisol le résultat des cessions sur titres de participation et autres titres à long terme : moins-value sur la cession des titres SCI Trévins pour 1 661 milliers d’euros. 3.10. Résultat exceptionnel . Principes comptables. Ce poste comprend exclusivement les produits et les charges avant impôt, qui sont générés ou surviennent de manière exceptionnelle et qui ne relèvent pas de l’activité courante de l’établissement. (En milliers d'Euros) Exercice 2021 Exercice 2020 Produits exceptionnels 0 0 Charges exceptionnelles -57 -121 Régularisation de tva -57 -121 3.11. Impôt sur les bénéfices . Principes comptables. Les réseaux Caisses d’Epargne et Banques Populaires ont décidé depuis l’exercice 2009 de bénéficier des dispositions de l’article 91 de la Loi de finances rectificative pour 2008, qui étend le mécanisme de l’intégration fiscale aux réseaux bancaires mutualistes. Ce mécanisme s’inspire de l’intégration fiscale ouverte aux mutuelles d’assurance et tient compte de critères d’intégration autres que capitalistiques (le critère usuel étant une détention du capital à partir de 95 %). La CASDEN, a signé avec sa mère intégrante une convention d’intégration fiscale qui lui assure de constater dans ses comptes la dette d’impôt dont elle aurait été redevable en l’absence d’intégration fiscale mutualiste. La charge d’impôt de l’exercice correspond à l’impôt sur les sociétés exigible au titre de l’exercice. Elle comprend également les dotations/reprises de provision pour impôts sur les financements fiscaux et l’impôt constaté d’avance au titre des crédits d’impôts reçus pour la rémunération des prêts à taux zéro. 3.11.1. Détail des impôts sur le résultat 202 1. — La CASDEN est membre du groupe d’intégration fiscale constitué par BPCE. L’impôt sur les sociétés acquitté auprès de la tête de groupe, ventilé entre le résultat courant et le résultat exceptionnel, s’analyse ainsi : (En milliers d'Euros) Bases imposables aux taux de 27,50% 15,00% Au titre du résultat courant 73 782 0 Au titre du résultat exceptionnel 0 73 782 0 Imputations des déficits 0 Bases imposables 73 782 0 Base Effet intégration fiscale -13 0 IS de base CASDEN à 27,50% -20 286 0 + Contributions 3,3% -644 0 - Déductions au titre des crédits d'impôts* 6 278 0 Impôt comptabilisé -14 653 0 Impôt des territoires Outre Mer -508 Etalement et régularisation d'IS 1 962 Réintégration crédits d'impôts non comptabilisés -5 922 Provisions pour impôts divers -907 Total -20 029 0 (*) La créance liée au crédit d’impôt PTZ imputée dans le cadre de la liquidation s’élève à 5 922 milliers d’euros. Note 4. – Informations sur le bilan . Sauf information contraire, les notes explicatives sur les postes du bilan sont présentées nettes d'amortissements et de dépréciations. Certaines informations relatives au risque de crédit requises par le règlement n° 2014-07 de l’Autorité des normes comptables (ANC) sont présentées dans le rapport de gestion des risques. Elles font partie des comptes certifiés par les commissaires aux comptes. 4.1. Opérations interbancaires . Principes comptables. Les créances sur les établissements de crédit recouvrent l’ensemble des créances détenues au titre d’opérations bancaires à l’exception de celles matérialisées par un titre. Elles comprennent les valeurs reçues en pension, quel que soit le support, et les créances se rapportant à des pensions livrées sur titres. Elles sont ventilées entre créances à vue et créances à terme. Les créances sur les établissements de crédit sont inscrites au bilan à leur valeur nominale ou à leur coût d'acquisition pour les rachats de créances, augmentés des intérêts courus non échus et nets des dépréciations constituées au titre du risque de crédit. Les dettes envers les établissements de crédit sont présentées selon leur durée initiale (à vue ou à terme) et les dettes envers la clientèle sont présentées selon leur nature (comptes d’épargne à régime spécial et autres dépôts de la clientèle). Sont incluses, en fonction de leur contrepartie, les opérations de pension matérialisées par des titres ou des valeurs. Les intérêts courus sont enregistrés en dettes rattachées. Les garanties reçues sont enregistrées en comptabilité en hors bilan. Elles font l'objet de réévaluations périodiques. La valeur comptable de l'ensemble des garanties prises sur un même crédit est limitée à l'encours de ce crédit. — Créances restructurées : Les créances restructurées au sens du règlement n° 2014-07 de l’Autorité des normes comptables (ANC) sont des créances douteuses qui font l’objet d’une modification des caractéristiques initiales (durée, taux d’intérêt) des contrats afin de permettre aux contreparties de rembourser les encours dus. Lors de la restructuration, le prêt fait l’objet d’une décote d’un montant égal à l’écart entre l’actualisation des flux contractuels initialement attendus et l’actualisation des flux futurs attendus de capital et d’intérêts issus de la restructuration. Le taux d’actualisation est le taux d’intérêt effectif d’origine pour les prêts à taux fixe ou le dernier taux effectif avant la date de restructuration pour les prêts à taux variable. Le taux effectif correspond au taux contractuel. Cette décote est inscrite, au résultat, en coût du risque et, au bilan, en diminution de l'encours correspondant. Elle est rapportée au compte de résultat, dans la marge d'intérêt, selon un mode actuariel sur la durée du prêt. Une créance restructurée peut-être reclassée en encours sains lorsque les nouvelles échéances sont respectées. Lorsque la créance ayant fait l’objet d’une première restructuration présente à nouveau une échéance impayée, quelles qu’aient été les conditions de la restructuration, la créance est déclassée en créance douteuse. — Créances douteuses : Les créances douteuses sont constituées de l'ensemble des encours échus et non échus, garantis ou non, dus par les débiteurs dont un concours au moins présente un risque de crédit avéré, identifié de manière individuelle. Un risque est avéré dès lors qu'il est probable que l'établissement ne percevra pas tout ou partie des sommes dues au titre des engagements souscrits par la contrepartie, nonobstant l'existence de garantie ou de caution. Nonobstant le règlement n°2014-07 de l’Autorité des normes comptables (ANC), l'identification en encours douteux est effectuée notamment en cas de créances impayées depuis plus de trois mois consécutifs au moins en harmonisation avec les événements de défaut définis à l’article 178 du règlement européen n°575/2013 du 26 juin 2013 relatif aux exigences prudentielles applicables aux établissements de crédit et les orientations de l’EBA (EBA/GL/2016/07) sur l’application de la définition du défaut et le règlement délégué 2018/1845 de la Banque Centrale Européenne relatif au seuil d’évaluation de l’importance des arriérés sur des obligations de crédit, applicable au plus tard au 31 décembre 2020. La définition des encours en défaut est ainsi précisée par l’introduction d’un seuil relatif et d’un seuil absolu à appliquer aux arriérés de paiement pour identifier les situations de défaut, la clarification des critères de retour en encours sains avec l’imposition d’une période probatoire et l’introduction de critères explicites pour le classement en défaut des crédits restructurés. Un encours douteux compromis est un encours douteux dont les perspectives de recouvrement sont fortement dégradées et pour lequel un passage en perte à terme est envisagé. Les créances déchues de leur terme, les contrats de crédit-bail résiliés, les concours à durée indéterminée dont la clôture a été notifiée sont présumés devoir être inscrits en douteux compromis. L’existence de garanties couvrant la quasi-totalité des risques et les conditions d’évolution de la créance douteuse doivent être prises en considération pour qualifier un encours douteux de compromis et pour quantifier la dépréciation. Un an après sa classification en encours douteux, un encours douteux est présumé être compromis sauf si le passage en perte à terme n’est pas envisagé. Le classement d’un encours douteux en douteux compromis n’entraîne pas le classement par « contagion » dans cette dernière catégorie des autres encours et engagements douteux relatifs à la contrepartie concernée. Les intérêts courus et ou échus non perçus sur créances douteuses sont comptabilisés en produits d'exploitation bancaire et dépréciés à due concurrence. Lorsque la créance est qualifiée de compromise, les intérêts courus non encaissés ne sont plus comptabilisés. Plus généralement, les créances douteuses sont réinscrites en encours sains quand les règlements reprennent de façon régulière pour les montants correspondant aux échéances contractuelles, et lorsque la contrepartie ne présente plus de risque de défaillance. — Opérations de pension : La CASDEN ne réalise pas d’opérations de pension. — Dépréciation : Les créances, dont le recouvrement est devenu incertain, donnent lieu à la constitution de dépréciations, inscrites en déduction de l’actif, destinées à couvrir le risque de perte. Les dépréciations sont calculées créance par créance en tenant compte de la valeur actuelle des garanties reçues. Elles sont déterminées selon une fréquence au moins trimestrielle et sur la base de l'analyse du risque et des garanties disponibles. Les dépréciations couvrent au minimum les intérêts non encaissés sur encours douteux. Les dépréciations pour pertes probables avérées couvrent l'ensemble des pertes prévisionnelles, calculées par différence entre les capitaux restant dus et les flux prévisionnels actualisés selon le taux effectif. Les flux prévisionnels sont déterminés selon les catégories de créances sur la base d’historiques de pertes et/ou à dire d’expert puis sont positionnés dans le temps sur la base d’échéanciers déterminés selon des historiques de recouvrement. Les dotations et les reprises de dépréciation constatées pour risque de non-recouvrement sont enregistrées en « Coût du risque » à l’exception des dépréciations relatives aux intérêts sur créances douteuses présentées, comme les intérêts ainsi dépréciés, en « Intérêts et produits assimilés ». La reprise de la dépréciation liée au seul passage du temps est enregistrée en « Intérêts et assimilés ». Quand le risque de crédit est identifié, sur des encours non douteux mais présentant une augmentation significative du risque de crédit depuis leur comptabilisation initiale, il est évalué sur la base des pertes de crédit attendues sur leurs durées de vie résiduelles. Ce risque de crédit est constaté sous forme de provision au passif. Depuis le 1 er janvier 2018, les modalités d’évaluation de ces encours non douteux sont ainsi alignées avec celles de la norme IFRS 9 de Statut 2 (S2) retenue pour les comptes consolidés. Les créances irrécouvrables sont inscrites en pertes et les dépréciations correspondantes font l'objet d'une reprise. Actif (En milliers d’Euros) 31/12/2021 31/12/2020 Créances à vue 549 959 632 303 Comptes ordinaires 549 959 632 303 Comptes et prêts au jour le jour 0 0 Valeurs et titres reçus en pension au jour le jour 0 0 Valeurs non imputées 0 0 Créances à terme 5 248 543 2 302 902 Comptes et prêts à terme 5 248 543 2 302 902 Prêts subordonnés et participatifs 0 0 Valeurs et titres reçus en pension à terme 0 0 Créances rattachées 4 024 2 367 Créances douteuses 0 0 Dont créances douteuses compromises 0 0 Dépréciations des créances interbancaires 0 0 Dont dépréciation sur créances douteuses compromises 0 0 Total 5 802 526 2 937 572 Les créances sur opérations avec le réseau se décomposent en 549 788 milliers d'euros à vue et 5 233 268 milliers d'euros à terme. Passif (En milliers d’Euros) 31/12/2021 31/12/2020 Dettes à vue 17 349 7 467 Comptes ordinaires créditeurs 17 349 7 467 Comptes et emprunts au jour le jour 0 0 Valeurs et titres donnés en pension au jour le jour 0 0 Autres sommes dues 0 0 Dettes à terme 4 199 096 2 174 848 Comptes et emprunts à terme 4 199 096 2 174 848 Valeurs et titres donnés en pension à terme 0 0 Dettes rattachées 37 2 399 Total 4 216 482 2 184 714 Les dettes sur opérations avec le réseau se décomposent en 508 milliers d'euros à vue et 3 712 927 milliers d'euros à terme. 4.2 . Opérations avec la clientèle. 4.2. 1. Opérations avec la clientèle . Principes comptables. Les créances sur la clientèle comprennent les concours distribués aux agents économiques autres que les établissements de crédit, à l’exception de ceux matérialisés par un titre, les valeurs reçues en pension et les créances se rapportant à des pensions livrées sur titres. Elles sont ventilées en créances commerciales, comptes ordinaires débiteurs et autres concours à la clientèle. Les crédits à la clientèle émis sont inscrits au bilan à leur valeur nominale ou à leur coût d'acquisition pour les rachats de créances, augmentés des intérêts courus non échus et nets des dépréciations constituées au titre du risque de crédit. Les commissions et coûts marginaux de transaction qui font l’objet d’un étalement sont intégrés à l’encours de crédit concerné. Les garanties reçues sont enregistrées en comptabilité en hors bilan. Elles font l'objet de réévaluations périodiques. La valeur comptable de l'ensemble des garanties prises sur un même crédit est limitée à l'encours de ce crédit. — Créances restructurées : Les créances restructurées au sens du règlement n° 2014-07 de l’Autorité des normes comptables (ANC) sont des créances douteuses qui font l’objet d’une modification des caractéristiques initiales (durée, taux d’intérêt) des contrats afin de permettre aux contreparties de rembourser les encours dus. Lors de la restructuration, le prêt fait l’objet d’une décote d’un montant égal à l’écart entre l’actualisation des flux contractuels initialement attendus et l’actualisation des flux futurs attendus de capital et d’intérêts issus de la restructuration. Le taux d’actualisation est le taux d’intérêt effectif d’origine pour les prêts à taux fixe ou le dernier taux effectif avant la date de restructuration pour les prêts à taux variable. Le taux effectif correspond au taux contractuel. Cette décote est inscrite, au résultat, en coût du risque et, au bilan, en diminution de l'encours correspondant. Elle est rapportée au compte de résultat, dans la marge d'intérêt, selon un mode actuariel sur la durée du prêt. Une créance restructurée peut-être reclassée en encours sains lorsque les nouvelles échéances sont respectées. Lorsque la créance ayant fait l’objet d’une première restructuration présente à nouveau une échéance impayée, quelles qu’aient été les conditions de la restructuration, la créance est déclassée en créance douteuse. — Créances douteuses : Les créances douteuses sont constituées de l'ensemble des encours échus et non échus, garantis ou non, dus par les débiteurs dont un concours au moins présente un risque de crédit avéré, identifié de manière individuelle. Un risque est avéré dès lors qu'il est probable que l'établissement ne percevra pas tout ou partie des sommes dues au titre des engagements souscrits par la contrepartie, nonobstant l'existence de garantie ou de caution. Nonobstant le règlement n°2014-07 de l’Autorité des normes comptables (ANC), l'identification en encours douteux est effectuée notamment en cas de créances impayées depuis plus de trois mois consécutifs au moins en harmonisation avec les événements de défaut définis à l’article 178 du règlement européen n°575/2013 du 26 juin 2013 relatif aux exigences prudentielles applicables aux établissements de crédit et les orientations de l’EBA (EBA/GL/2016/07) sur l’application de la définition du défaut et le règlement délégué 2018/1845 de la Banque Centrale Européenne relatif au seuil d’évaluation de l’importance des arriérés sur des obligations de crédit, applicable au plus tard au 31 décembre 2020. La définition des encours en défaut est ainsi précisée par l’introduction d’un seuil relatif et d’un seuil absolu à appliquer aux arriérés de paiement pour identifier les situations de défaut, la clarification des critères de retour en encours sains avec l’imposition d’une période probatoire et l’introduction de critères explicites pour le classement en défaut des crédits restructurés. Un encours douteux compromis est un encours douteux dont les perspectives de recouvrement sont fortement dégradées et pour lequel un passage en perte à terme est envisagé. Les créances déchues de leur terme, les contrats de crédit-bail résiliés, les concours à durée indéterminée dont la clôture a été notifiée sont présumés devoir être inscrits en douteux compromis. L’existence de garanties couvrant la quasi-totalité des risques et les conditions d’évolution de la créance douteuse doivent être prises en considération pour qualifier un encours douteux de compromis et pour quantifier la dépréciation. Un an après sa classification en encours douteux, un encours douteux est présumé être compromis sauf si le passage en perte à terme n’est pas envisagé. Le classement d’un encours douteux en douteux compromis n’entraîne pas le classement par « contagion » dans cette dernière catégorie des autres encours et engagements douteux relatifs à la contrepartie concernée. Les intérêts courus et ou échus non perçus sur créances douteuses sont comptabilisés en produits d'exploitation bancaire et dépréciés à due concurrence. Lorsque la créance est qualifiée de compromise, les intérêts courus non encaissés ne sont plus comptabilisés. Plus généralement, les créances douteuses sont réinscrites en encours sains quand les règlements reprennent de façon régulière pour les montants correspondant aux échéances contractuelles, et lorsque la contrepartie ne présente plus de risque de défaillance. — Opérations de pension : La CASDEN ne réalise pas d’opérations de pension. — Dépréciation : Les créances, dont le recouvrement est devenu incertain, donnent lieu à la constitution de dépréciations, inscrites en déduction de l’actif, destinées à couvrir le risque de perte. Les dépréciations sont calculées créance par créance en tenant compte de la valeur actuelle des garanties reçues. Elles sont déterminées selon une fréquence au moins trimestrielle et sur la base de l'analyse du risque et des garanties disponibles. Les dépréciations couvrent au minimum les intérêts non encaissés sur encours douteux. Les dépréciations pour pertes probables avérées couvrent l'ensemble des pertes prévisionnelles, calculées par différence entre les capitaux restant dus et les flux prévisionnels actualisés selon le taux effectif. Les flux prévisionnels sont déterminés selon les catégories de créances sur la base d’historiques de pertes et/ou à dire d’expert puis sont positionnés dans le temps sur la base d’échéanciers déterminés selon des historiques de recouvrement. Les dotations et les reprises de dépréciation constatées pour risque de non-recouvrement sont enregistrées en « Coût du risque » à l’exception des dépréciations relatives aux intérêts sur créances douteuses présentées, comme les intérêts ainsi dépréciés, en « Intérêts et produits assimilés ». La reprise de la dépréciation liée au seul passage du temps est enregistrée en « Intérêts et assimilés ». Quand le risque de crédit est identifié, sur des encours non douteux mais présentant une augmentation significative du risque de crédit depuis leur comptabilisation initiale, il est évalué sur la base des pertes de crédit attendues sur leurs durées de vie résiduelles. Ce risque de crédit est constaté sous forme de provision au passif. Depuis le 1 er janvier 2018, les modalités d’évaluation de ces encours non douteux sont ainsi alignées avec celles de la norme IFRS 9 de Statut 2 (S2) retenue pour les comptes consolidés. Les créances irrécouvrables sont inscrites en pertes et les dépréciations correspondantes font l'objet d'une reprise. Actif 31/12/2021 31/12/2020 Comptes ordinaires débiteurs 6 728 6 911 Créances commerciales 0 0 Crédits à l'exportation 0 0 Crédits de trésorerie et de consommation 1 436 629 1 376 542 Crédits à l'équipement 43 851 45 548 Crédits à l'habitat 7 656 387 7 633 760 Autres crédits à la clientèle 10 571 7 309 Valeurs et titres reçus en pension 0 0 Prêts subordonnés 46 500 22 500 Autres 309 202 Autres concours à la clientèle 9 194 247 9 085 861 Créances rattachées 12 397 12 843 Créances douteuses 195 065 154 715 Dépréciations des créances sur la clientèle -84 253 -73 862 Total 9 324 184 9 186 468 Passif (En milliers d’Euros) 31/12/2021 31/12/2020 Livret A 0 0 PEL / CEL 0 0 Autres comptes d'épargne à régime spécial (*) 9 952 869 8 810 383 Comptes d'épargne à régime spécial 9 952 869 8 810 383 Autres comptes et emprunts auprès de la clientèle (1) 14 330 14 648 Dépôts de garantie 0 0 Autres sommes dues 18 129 33 525 Dettes rattachées 1 767 1 654 Total 9 987 095 8 860 210 (1) Voir tableau suivant (1) Détail des comptes et emprunts auprès de la clientèle  : (En milliers d'Euros) 31/12/2021 31/12/2020 A vue A terme Total A vue A terme Total Comptes ordinaires créditeurs 11 538 0 11 538 11 085 0 11 085 Emprunts auprès de la clientèle financière 0 0 0 0 0 0 Valeurs et titres donnés en pension livrée 0 0 0 0 0 0 Autres comptes et emprunts 0 2 792 2 792 0 3 563 3 563 Total 11 538 2 792 14 330 11 085 3 563 14 648 4.2.2. Répartition des encours de crédit par agent économique  : (En milliers d'Euros) Créances saines Créances douteuses Dont créances douteuses compromises Brut Dépréciation individuelle Brut Dépréciation individuelle Société non financières 30 256 0 0 0 0 Entrepreneurs individuels 0 0 0 0 0 Particuliers 9 105 084 195 065 -84 253 86 616 -48 642 Administrations privées 8 323 0 0 0 0 Administrations publiques et Sécurité Sociale 0 0 0 0 0 Autres 69 709 0 0 0 0 Total au 31/12/2021 9 213 372 195 065 -84 253 86 616 -48 642 Total au 31/12/2020 9 105 615 154 715 -73 862 87 251 -50 074 4.3. Effets publics, obligations, actions, autres titres à revenu fixe et variable  : 4.3.1. Portefeuille titres . Principes comptables. Le terme « titres » recouvre les titres du marché interbancaire, les bons du Trésor et les autres titres de créances négociables, les obligations et les autres valeurs mobilières dites à revenu fixe (c’est-à-dire à rendement non aléatoire), les actions et les autres titres à revenu variable. Les opérations sur titres sont régies au plan comptable par le règlement n° 2014-07 de l’Autorité des normes comptables (ANC) qui définit les règles générales de comptabilisation et de valorisation des titres ainsi que les règles relatives à des opérations particulières de cession comme les cessions temporaires de titres. Les titres sont classés dans les catégories suivantes : titres de participation et parts dans les entreprises liées, autres titres détenus à long terme, titres d’investissement, titres de l’activité de portefeuille, titres de placement et titres de transaction. Pour les titres de transaction, de placement, d’investissement ainsi que de l’activité de portefeuille, les risques de défaillance avérés de la contrepartie dont les impacts peuvent être isolés font l’objet de dépréciations. Les mouvements de dépréciations sont inscrits en coût du risque. Lors d’une opération de prêt de titres, les titres prêtés cessent de figurer au bilan et une créance représentative de la valeur comptable des titres prêtés est constatée à l’actif. Lors d’une opération d’emprunt de titres, les titres empruntés sont enregistrés dans la catégorie des titres de transaction en contrepartie d’un passif correspondant à la dette de titres à l'égard du prêteur pour un montant égal au prix de marché des titres empruntés du jour de l'emprunt. Les titres empruntés sont présentés au bilan en déduction de la dette représentative de la valeur des titres empruntés. — Titres de transaction : Il s’agit des titres acquis ou vendus avec l’intention de les revendre ou de les racheter à court terme. Pour être éligible dans cette catégorie, les titres doivent, à la date de comptabilisation initiale, être négociables sur un marché actif et les prix du marché doivent être accessibles et représentatifs de transactions réelles intervenant régulièrement sur le marché dans des conditions de concurrence normale. Il peut s’agir de titres à revenu fixe ou de titres à revenu variable. Les titres de transaction sont enregistrés pour leur prix d’acquisition frais exclus, en incluant le cas échéant les intérêts courus. En cas de vente à découvert, la dette est inscrite au passif pour le prix de vente des titres, frais exclus. A la clôture, ils sont évalués au prix de marché du jour le plus récent : le solde global des différences résultant des variations de cours est porté au compte de résultat. Pour les parts d’OPCVM et de FCP, les valeurs de marché correspondent aux valeurs liquidatives disponibles dans le contexte de marché en vigueur à la date d’arrêté. Les titres enregistrés parmi les titres de transaction ne peuvent, sauf situations exceptionnelles de marché nécessitant un changement de stratégie ou en cas de disparition d’un marché actif pour les titres à revenu fixe, être transférés vers une autre catégorie comptable, et continuent à suivre les règles de présentation et de valorisation des titres de transaction jusqu’à leur sortie de bilan par cession, remboursement intégral, ou passage en pertes. — Titres de placement : Sont considérés comme des titres de placement, les titres qui ne sont inscrits dans aucune autre catégorie. Les titres de placement sont enregistrés pour leur prix d’acquisition frais exclus. Le cas échéant, pour les titres à revenu fixe, les intérêts courus sont constatés dans des comptes rattachés en contrepartie du compte de résultat au poste « Intérêts et produits assimilés ». La différence éventuelle entre le prix d'acquisition et la valeur de remboursement (prime ou décote) des titres à revenu fixe est rapportée au compte de résultat sur la durée résiduelle du titre en utilisant la méthode actuarielle. Les titres de placement sont évalués au plus bas de leur prix d'acquisition ou de leur prix de marché. Pour les parts d’OPCVM et de FCP, les valeurs de marché correspondent aux valeurs liquidatives disponibles dans le contexte de marché en vigueur à la date d’arrêté. Les moins-values latentes font l'objet d'une dépréciation qui peut être appréciée par ensembles homogènes de titres, sans compensation avec les plus-values constatées sur les autres catégories de titres. Les gains, provenant des éventuels instruments de couverture, au sens de l’article 2514-1 du règlement n° 2014-07 de l’Autorité des normes comptables (ANC), sont pris en compte pour le calcul des dépréciations. Les plus-values latentes ne sont pas comptabilisées. Les plus et moins-values de cession réalisées sur les titres de placement, ainsi que les dotations et reprises de dépréciations sont enregistrées dans la rubrique « Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de placement et assimilés ». — Titres d’investissement : Ce sont des titres à revenu fixe assortis d’une échéance fixe qui ont été acquis ou reclassés de la catégorie « Titres de transaction » ou de la catégorie « Titres de placement » avec l’intention manifeste et la capacité de les détenir jusqu’à l’échéance. Les titres ne doivent pas être soumis à une contrainte existante, juridique ou autre, qui serait susceptible de remettre en cause l’intention de détention jusqu’à l’échéance des titres. Le classement en titres d’investissement ne fait pas obstacle à leur désignation comme éléments couverts contre le risque de taux d’intérêt. Les titres d’investissement sont enregistrés pour leur prix d’acquisition, frais exclus. Lorsqu'ils proviennent du portefeuille de placement, ils sont inscrits à leur prix d'acquisition et les dépréciations antérieurement constituées sont reprises sur la durée de vie résiduelle des titres concernés. L'écart entre le prix d'acquisition et la valeur de remboursement des titres, ainsi que les intérêts courus attachés à ces derniers, sont enregistrés selon les mêmes règles que celles applicables aux titres de placement à revenu fixe. Ils peuvent faire l'objet d'une dépréciation s'il existe une forte probabilité que l'établissement ne conserve pas les titres jusqu'à l'échéance en raison de circonstances nouvelles, ou s’il existe des risques de défaillance de l’émetteur des titres. Les plus-values latentes ne sont pas comptabilisées. Les titres d’investissement ne peuvent pas, sauf exceptions, faire l’objet de vente ou de transfert dans une autre catégorie de titres. Les titres de transaction ou de placement à revenu fixe, reclassés vers la catégorie titres d’investissement, dans le cadre de l’illiquidité des marchés, par application des dispositions du règlement n° 2014-07 de l’Autorité des normes comptables (ANC), peuvent toutefois être cédés lorsque le marché sur lequel ils sont échangés redevient actif. — Titres de l’activité de portefeuille : L'activité de portefeuille consiste à investir avec pour objectif d'en retirer un gain en capital à moyen terme, sans intention d'investir durablement dans le développement du fonds de commerce de l'entreprise émettrice, ni de participer activement à sa gestion opérationnelle. Il ne peut s'agir en principe que de titres à revenu variable. Cette activité doit être exercée de manière significative et permanente dans un cadre structuré procurant une rentabilité récurrente provenant principalement des plus-values de cession réalisées. Les titres de l’activité de portefeuille sont enregistrés pour leur prix d’acquisition, frais exclus. A la clôture de l'exercice, ils figurent au bilan au plus bas de leur coût historique ou de leur valeur d'utilité. Les moins-values latentes font obligatoirement l'objet d’une dépréciation. Les plus-values latentes ne sont pas comptabilisées. Les titres enregistrés parmi les titres de l’activité de portefeuille ne peuvent être transférés vers une autre catégorie comptable. Les autres titres détenus à long terme sont enregistrés pour leur prix d’acquisition, frais exclus. Ils figurent au bilan au plus bas de leur coût historique ou de leur valeur d'utilité. Cette dernière, pour les titres cotés ou non, correspond à ce que l'entreprise accepterait de décaisser pour obtenir ces titres si elle avait à les acquérir compte tenu de son objectif de détention. Les moins-values latentes font obligatoirement l'objet d’une dépréciation. Les plus-values latentes ne sont pas comptabilisées. Les titres enregistrés parmi les autres titres détenus à long terme ne peuvent être transférés vers une autre catégorie comptable. (En milliers d'Euros) 31/12/2021 31/12/2020 Transaction Placement Investissement TAP Total Transaction Placement Investissement TAP Total Valeurs brutes 0 181 264 10 258 0 191 522 0 147 533 10 326 0 157 859 Créances rattachées 0 1 728 24 0 1 752 0 1 838 24 0 1 862 Dépréciations 0 -656 0 0 -656 0 0 0 0 0 Effets publics et valeurs assimilées 0 182 336 10 282 0 192 618 0 149 371 10 350 0 159 721 Valeurs brutes 0 89 702 0 0 89 702 0 88 520 0 0 88 520 Créances rattachées 0 1 276 0 0 1 276 0 1 354 0 0 1 354 Dépréciations 0 -269 0 0 -269 0 -707 0 0 -707 Obligations et autres titres à revenu fixe 0 90 709 0 0 90 709 0 89 167 0 0 89 167 Montants bruts 0 33 673 0 0 33 673 0 35 114 0 0 35 114 Créances rattachées 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Dépréciations 0 -1 234 0 0 -1 234 0 -1 445 0 0 -1 445 Actions et autres titres à revenu variable 0 32 439 0 0 32 439 0 33 669 0 0 33 669 Total 0 305 484 10 282 0 123 148 0 272 207 10 350 0 282 557 Pour les effets publics et valeurs assimilées, le montant des créances représentatives des titres prêtés s’élève à 190 866 milliers d’euros. La valeur de marché des titres d’investissement s’élève à 10 658 milliers d’euros. — Obligations et autres titres à revenu fixe : (En milliers d'Euros) 31/12/2021 31/12/2020 Transaction Placement Investissement Total Transaction Placement Investissement Total Titres cotés 0 51 820 0 51 820 0 50 175 0 50 175 Titres non cotés 0 37 613 0 37 613 0 37 638 0 37 638 Titres prêtés 0 0 0 0 0 0 0 0 Créances douteuses 0 0 0 0 0 0 0 0 Créances rattachées 0 1 276 0 1 276 0 1 354 0 1 354 Total 0 90 709 0 90 709 0 89 167 0 89 167 Dont titres subordonnés 0 0 0 0 0 0 0 0 Les moins-values latentes faisant l’objet d’une dépréciation sur les titres de placement s’élèvent à 269 milliers d’euros au 31 décembre 2021 contre 707 milliers d’euros au 31 décembre 2020. Les plus-values latentes sur les titres de placement s’élèvent à 1 328 milliers d’euros au 31 décembre 2021 contre 2 118 milliers d’euros au 31 décembre 2020. — Actions et autres titres à revenu variable : (En milliers d'Euros) 31/12/2021 31/12/2020 Transaction Placement TAP Total Transaction Placement TAP Total Titres cotés 0 7 708 0 7 708 0 7 708 0 7 708 Titres non cotés 0 24 731 0 24 731 0 25 961 0 25 961 Créances rattachées 0 0 0 0 0 0 0 0 Total 0 32 439 0 32 439 0 33 669 0 33 669 Parmi les actions et autres titres à revenu variable sont enregistrés 32 439 milliers d’euros d’OPCVM dont 7 708 milliers d’euros d’OPCVM de capitalisation au 31 décembre 2021 (contre 33 669 milliers d’euros d’OPCVM dont 7 708 milliers d’euros d’OPCVM de capitalisation au 31 décembre 2020). Pour les titres de placement, les moins-values latentes faisant l’objet d’une dépréciation s’élèvent à 1 233 milliers d’euros au 31 décembre 2021 contre 1 445 milliers d’euros au 31 décembre 2020. Les plus-values latentes sur les titres de placement s’élèvent à 15 071 milliers d’euros au 31 décembre 2021 contre 10 812 milliers d’euros au 31 décembre 2020. 4.3.2. Évolution des titres d’investissement  : (En milliers d'Euros) 01/01/2021 Achats Cessions Remboursements Conversion Décotes / surcotes Transferts Autres variations 31/12/2021 Effets publics 10 350 0 0 0 0 -68 0 0 10 282 Obligations et autres titres à revenu fixe 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Total 10 350 0 0 0 0 -68 0 0 10 282 4.3.3. Reclassements d’actifs . Principes comptables. Dans un souci d’harmonisation et de cohérence avec les normes IFRS, le règlement n° 2014-07 de l’Autorité des normes comptables (ANC) reprend les dispositions de l’avis n° 2008-19 du 8 décembre 2008 relatif aux transferts de titres hors de la catégorie « Titres de transaction » et hors de la catégorie « Titres de placement ». Le reclassement hors de la catégorie « Titres de transaction », vers les catégories « Titres d’investissement » et « Titres de placement » est désormais possible dans les deux cas suivants : dans des situations exceptionnelles de marché nécessitant un changement de stratégie ; lorsque des titres à revenu fixe ne sont plus, p
    Bulletin BALO n°72 du 17/06/2022, affaire n°2202870
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 18/05/2022
    Numéro d’affaire : 2201755
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : CASDEN BANQUE POPULAIRE Société Anonyme Coopérative de Banque Populaire à capital variable Siège social : 1 bis Rue Jean Wiener – 77420 Champs-sur-Marne 784 275 778 R.C.S. Meaux Situation trimestrielle au 31 mars 2022 ( En milliers d'euros ) ACTIF 31/03/2022 31/03/2021 CAISSES, BANQUES CENTRALES 4 978 4 718 EFFETS PUBLICS ET VALEURS ASSIMILEES 215 466 157 036 CREANCES SUR LES ETABLISSEMENTS DE CREDIT 5 454 838 3 433 221 OPERATIONS AVEC LA CLIENTELE 9 405 630 9 209 515 OBLIGATIONS ET AUTRES TITRES A REVENU FIXE 74 762 85 727 ACTIONS ET AUTRES TITRES A REVENU VARIABLE 31 408 34 111 PARTICIPATIONS ET AUTRES TITRES DETENUS A LONG TERME 221 551 146 672 PARTS DANS LES ENTREPRISES LIEES 564 757 541 857 OPERATIONS DE CREDIT-BAIL ET DE LOCATIONS SIMPLES 0 0 IMMOBILISATIONS INCORPORELLES 868 981 IMMOBILISATIONS CORPORELLES 64 181 68 452 AUTRES ACTIFS 200 493 159 575 COMPTES DE REGULARISATION 131 059 190 639 TOTAL DE L'ACTIF 16 369 991 14 032 504 PASSIF 31/03/2022 31/03/2021 BANQUES CENTRALES 0 0 DETTES ENVERS LES ETABLISSEMENTS DE CREDIT 3 838 375 2 276 769 OPERATIONS AVEC LA CLIENTELE 10 174 829 9 222 493 DETTES REPRESENTEES PAR UN TITRE 0 0 AUTRES PASSIFS 79 607 76 744 COMPTES DE REGULARISATION 150 736 136 894 PROVISIONS 139 085 105 517 DETTES SUBORDONNEES 478 290 531 FONDS POUR RISQUES BANCAIRES GENERAUX (FRBG) 1 120 881 1 121 809 CAPITAUX PROPRES HORS FRBG 866 000 801 747 Capital souscrit 463 783 432 024 Primes d'émission 52 021 52 021 Réserves 311 066 276 524 Ecart de réévaluation 0 0 Provisions réglementées et subventions d'investissement 0 0 Report à nouveau 35 296 28 606 Résultat de l'exercice (+/-) 3 834 12 572 TOTAL DU PASSIF 16 369 991 14 032 504 HORS BILAN 31/03/2022 31/03/2021 Engagements donnés     Engagements de financement 427 902 408 180 Engagements de garantie 19 689 078 19 685 803 Engagements sur titres 0 0 Engagements reçus     Engagements de financement 0 0 Engagements de garantie 0 0 Engagements sur titres 0 267
    Bulletin BALO n°59 du 18/05/2022, affaire n°2201755
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 09/02/2022
    Numéro d’affaire : 2200188
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : CASDEN BANQUE POPULAIRE Société Anonyme Coopérative de Banque Populaire à capital variable Siège social : 1 bis Rue Jean Wiener – 77420 Champs-sur-Marne 784 275 778 R.C.S. Meaux Situation trimestrielle au 31 décembre 2021 (En milliers d'Euros) ACTIF 31/12/2021 31/12/2020 Caisses, Banques Centrales 4 870 5 495 Effets publics et valeurs assimilées 192 618 159 721 Créances sur les établissements de crédit 5 802 526 2 937 572 Operations avec la clientèle 9 324 184 9 186 468 Obligations et autres titres à revenu fixe 90 709 89 167 Actions et autres titres à revenu variable 32 439 33 669 Participations et autres titres détenus à long terme 221 130 149 178 Parts dans les entreprises liées 564 757 541 857 Operations de crédit-bail et de locations simples 0 0 Immobilisations incorporelles 839 1 081 Immobilisations corporelles 65 373 69 447 Autres actifs 175 772 153 121 Comptes de régularisation 188 037 226 820 T otal de l 'A ctif 16 663 254 13 553 596 PASSIF 31/12/2021 31/12/2020 Banques Centrales 0 0 Dettes envers les établissements de crédit 4 216 482 2 184 714 Operations avec la clientèle 9 987 095 8 860 210 Dettes représentées par un titre 0 0 Autres passifs 27 530 35 539 Comptes de régularisation 127 534 124 617 Provisions 134 824 109 697 Dettes subordonnées 140 487 290 524 Fonds pour risques bancaires généraux (FRBG) 1 120 881 1 121 809 Capitaux propres hors FRBG 908 421 826 486 Capital souscrit 458 738 422 879 Primes d'émission 52 021 52 021 Réserves 311 065 276 523 Écart de réévaluation 0 0 Provisions réglementées et subventions d'investissement 0 0 Report à nouveau 35 296 28 606 Résultat de l'exercice (+/-) 51 301 46 457 Total du Passif 16 663 254 13 553 596 Hors bilan 31/12/2021 31/12/2020 Engagements donnés Engagements de financement 400 149 402 585 Engagements de garanties 20 006 225 19 850 593 Engagements sur titres 0 267 Engagements reçus Engagements de financement 0 0 Engagements de garanties 0 0 Engagements sur titres 0 0
    Bulletin BALO n°17 du 09/02/2022, affaire n°2200188
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 29/10/2021
    Numéro d’affaire : 2104178
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : CASDEN BANQUE POPULAIRE Société Anonyme Coopérative de Banque Populaire à capital variable Siège social : 1 bis Rue Jean Wiener – 77420 Champs-sur-Marne 784 275 778 R.C.S. Meaux Situation au 30 septembre 2021 (En milliers d'Euros) Actif 30/09/2021 30/09/2020 Caisses, banques centrales 4 823 5 463 Effets publics et valeurs assimilées 187 218 170 753 Créances sur les établissements de crédit 5 704 935 2 826 958 Operations avec la clientèle 9 300 864 9 098 856 Obligations et autres titres a revenu fixe 85 458 88 852 Actions et autres titres a revenu variable 33 718 34 781 Participations et autres titres détenus a long terme 218 728 145 632 Parts dans les entreprises liées 564 757 532 654 Operations de crédit-bail et de locations simples 0 0 Immobilisations incorporelles 868 1 195 Immobilisations corporelles 66 511 70 407 Autres actifs 171 854 145 323 Comptes de régularisation 125 115 116 179 Total de l'actif 16 464 849 13 237 053 Passif 30/09/2021 30/09/2020 Banques centrales 0 0 Dettes envers les établissements de crédit 4 180 262 2 191 037 Operations avec la clientèle 9 835 197 8 473 263 Dettes représentées par un titre 0 0 Autres passifs 34 838 37 379 Comptes de régularisation 128 647 123 820 Provisions 117 874 95 538 Dettes subordonnées 140 483 390 580 Fonds pour risques bancaires généraux ( FRBG ) 1 121 001 1 121 931 Capitaux propres hors FRBG 906 547 803 505 Capital souscrit 451 392 411 821 Primes d'émission 52 021 52 021 Réserves 311 066 276 524 Ecart de réévaluation 0 0 Provisions réglementées et subventions d'investissement 0 0 Report à nouveau 35 296 28 606 Résultat de l'exercice (+/-) 56 772 34 533 Total du passif 16 464 849 13 237 053 Hors bilan 30/09/2021 30/09/2020 Engagements donnés : Engagements de financement 395 334 425 408 Engagements de garantie 19 797 346 20 747 190 Engagements sur titres 0 0 Engagements reçus : Engagements de financement 0 0 Engagements de garantie 0 0 Engagements sur titres 267 267
    Bulletin BALO n°130 du 29/10/2021, affaire n°2104178
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 20/08/2021
    Numéro d’affaire : 2103783
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : CASDEN BANQUE POPULAIRE Société Anonyme Coopérative de Banque Populaire à capital variable Siège social : 1 bis Rue Jean Wiener – 77420 Champs-sur-Marne 784 275 778 R.C.S. Meaux Situation au 3 0 juin 2021 . (En milliers d’Euro.) Actif 30/06/2021 30/06/2020 Caisses, banques centrales A010 4 783 5 274 Effets publics et valeurs assimilées A020 186 835 170 572 Créances sur les établissements de crédit A030 5 535 824 2 382 285 Operations avec la clientèle A048 9 291 816 8 955 681 Obligations et autres titres à revenu fixe A060 85 721 89 527 Actions et autres titres à revenu variable A070 33 864 35 556 Participations et autres titres détenus à long terme A091 146 940 145 364 Parts dans les entreprises liées A100 564 757 532 654 Operations de crédit-bail et de locations simples A110 0 0 Immobilisations incorporelles A130 939 1 265 Immobilisations corporelles A140 67 462 71 803 Autres actifs A170 161 205 147 121 Comptes de régularisation A180 110 520 170 456 Total de l'Actif 16 190 666 12 707 558 Passif 30/06/2021 30/06/2020 Banques centrales P300 0 0 Dettes envers les établissements de crédit P310 4 150 549 1 989 578 Operations avec la clientèle P348 9 506 064 8 150 546 Dettes représentées par un titre P350 0 0 Autres passifs P360 32 173 38 439 Comptes de régularisation P370 146 353 137 522 Provisions P380 114 531 90 639 Dettes subordonnées P430 240 503 390 593 Fonds pour risques bancaires généraux (FRBG) P420 1 121 001 1 121 931 Capitaux propres hors FRBG 879 492 788 310 Capital souscrit P440 440 292 402 090 Primes d'émission P450 52 021 52 021 Réserves P460 311 066 276 524 Ecart de réévaluation P470 0 0 Provisions réglementées et subventions d'investissement P475 0 0 Report à nouveau P480 35 296 33 378 Résultat de l'exercice (+/-) P490 40 817 24 297 Total du Passif 16 190 666 12 707 558 Hors bilan 30/06/2021 30/06/2020 Engagements donnés  : Engagements de financement H615 434 220 388 472 Engagements de garantie H635 19 786 611 19 916 204 Engagements sur titres H655 0 0 Engagements reçus  : Engagements de financement H705 0 0 Engagements de garantie H715 0 0 Engagements sur titres H735 267 267
    Bulletin BALO n°100 du 20/08/2021, affaire n°2103783
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 11/06/2021
    Numéro d’affaire : 2102547
    Type d’informations : Comptes annuels
    Description : CASDEN BANQUE POPULAIRE Société Anonyme Coopérative de Banque Populaire à capital variable Siège social : 1 bis rue Jean Wiener, 77420 Champs sur Marne 784 275 778 R.C.S. Meaux Exercice 2020 . A. — Comptes individuels annuels au 31 décembre 2020 . I. — Compte de résultat . ( En milliers d' E uros ) Notes 31/12/2020 31/12/2019 Intérêts et produits assimilés 3.1 229 317 325 577 Intérêts et charges assimilées 3.1 -37 858 -179 709 Produits sur opérations de crédit-bail et de locations simples 0 0 Charges sur opérations de crédit-bail et de locations simples 0 0 Revenus des titres à revenu variable 3.2 27 760 17 863 Commissions (produits) 3.3 33 600 63 687 Commissions (charges) 3.3 -51 034 -56 429 Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de négociation 0 0 Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de placement et assimilés 3.5 1 589 547 Autres produits d'exploitation bancaire 3.6 834 570 Autres charges d'exploitation bancaire 3.6 -5 942 -584 Produit net bancaire 198 266 171 522 Charges générales d'exploitation 3.7 -89 618 -90 640 Dotations aux amortissements et aux dépréciations sur immobilisations incorporelles et corporelles -7 312 -7 628 Résultat brut d'exploitation 101 336 73 254 Coût du risque 3.8 -36 007 -17 677 Résultat d'exploitation 65 329 55 577 Gains ou pertes sur actifs immobilisés 3.9 314 130 751 Résultat courant avant impôt 65 643 186 328 Résultat exceptionnel 3.10 -121 -72 Impôt sur les bénéfices 3.11 -20 385 -17 773 Dotations / Reprises de FRBG et provisions réglementées 1 320 -129 008 Résultat net 46 457 39 475 II. — Bilan et hors bilan . (En milliers d'Euros.) Actif Notes 31/12/2020 31/12/2019 Caisses, banques centrales 5 495 5 143 Effets publics et valeurs assimilées 4.3 159 721 121 899 Créances sur les établissements de crédit 4.1 2 937 572 2 091 662 Operations avec la clientèle 4.2 9 186 468 8 952 206 Obligations et autres titres a revenu fixe 4.3 89 167 114 620 Actions et autres titres a revenu variable 4.3 33 669 36 874 Participations et autres titres détenus a long terme 4.4 149 178 145 037 Parts dans les entreprises liées 4.4 541 857 532 655 Operations de crédit-bail et de locations simples 0 0 Immobilisations incorporelles 4.5 1 081 953 Immobilisations corporelles 4.5 69 447 74 318 Autres actifs 4.7 153 121 130 495 Comptes de régularisation 4.8 226 820 128 432 Total de l'actif 13 553 596 12 334 294 Passif Notes 31/12/2020 31/12/2019 Banques centrales 0 0 Dettes envers les établissements de crédit 4.1 2 184 714 2 291 055 Operations avec la clientèle 4.2 8 860 210 7 412 175 Dettes représentées par un titre 0 0 Autres passifs 4.7 35 539 31 740 Comptes de régularisation 4.8 124 617 256 381 Provisions 4.9 109 697 80 969 Dettes subordonnées 4.10 290 524 390 612 Fonds pour risques bancaires généraux ( FRBG ) 4.11 1 121 809 1 123 129 Capitaux propres hors FRBG 4.12 826 486 748 233 Capital souscrit 422 879 386 310 Primes d'émission 52 021 52 021 Réserves 276 523 249 532 Ecart de réévaluation 0 0 Provisions réglementées et subventions d'investissement 0 0 Report à nouveau 28 606 20 895 Résultat de l'exercice (+/-) 46 457 39 475 Total du passif 13 553 596 12 334 294 Hors bilan Notes 31/12/2020 31/12/2019 Engagements donnés  : Engagements de financement 402 585 371 655 Engagements de garantie 19 850 593 19 013 472 Engagements sur titres 267 667 Engagements reçus  : Engagements de financement 0 0 Engagements de garantie 0 0 Engagements sur titres 0 0 III. — Notes annexes aux comptes individuels annuels. Note 1. – Cadre général . 1.1. Le Groupe BPCE . — Le Groupe BPCE dont fait partie la CASDEN comprend le réseau Banque Populaire, le réseau Caisse d'Epargne, l’organe central BPCE et ses filiales. Les deux réseaux Banque Populaire et Caisse d’Epargne . — Le Groupe BPCE est un groupe coopératif dont les sociétaires sont propriétaires des deux réseaux de banque de proximité : les 14 Banques Populaires et les 15 Caisses d’Epargne. Chacun des deux réseaux est détenteur à parité de BPCE, l’organe central du groupe. Le réseau Banque Populaire comprend les Banques Populaires et les sociétés de caution mutuelle leur accordant statutairement l'exclusivité de leur cautionnement. Le réseau Caisse d'Epargne comprend les Caisses d'Epargne et les sociétés locales d'épargne (SLE). Les Banques Populaires sont détenues à hauteur de 100 % par leurs sociétaires. Le capital des Caisses d’Epargne est détenu à hauteur de 100 % par les sociétés locales d’épargne. Au niveau local, les SLE sont des entités à statut coopératif dont le capital variable est détenu par les sociétaires. Elles ont pour objet d'animer le sociétariat dans le cadre des orientations générales de la Caisse d'Epargne à laquelle elles sont affiliées et elles ne peuvent pas effectuer d’opérations de banque. BPCE . — Organe central au sens de la Loi bancaire et établissement de crédit agréé comme banque, BPCE a été créé par la Loi n° 2009-715 du 18 juin 2009. BPCE est constitué sous forme de société anonyme à directoire et conseil de surveillance dont le capital est détenu à parité par les 14 Banques Populaires et les 15 Caisses d’Epargne. Les missions de BPCE s'inscrivent dans la continuité des principes coopératifs des Banques Populaires et des Caisses d'Epargne. BPCE est notamment chargé d'assurer la représentation des affiliés auprès des autorités de tutelle, de définir la gamme des produits et des services commercialisés, d'organiser la garantie des déposants, d'agréer les dirigeants et de veiller au bon fonctionnement des établissements du groupe. En qualité de holding, BPCE exerce les activités de tête de groupe et détient les filiales communes aux deux réseaux dans le domaine de la banque de proximité et assurance , de la banque de financement et des services financiers et leurs structures de production. Il détermine aussi la stratégie et la politique de développement du groupe. Les principales filiales de BPCE , dont Natixis, société cotée détenue à 70,662% sont organisées autour de trois grands pôles métiers : la Banque de proximité et Assurance, comprenant le réseau Banque Populaire, le réseau Caisse d’Epargne, le pôle Solutions & Expertises Financières (comprenant l’affacturage, le crédit à la consommation, le crédit-bail, les cautions & garanties financières et l’activité « Titres Retail »), les pôles Paiements et Assurance de Natixis et les Autres Réseaux (essentiellement Banque Palatine) ; la Gestion d’actifs et de fortune ; et la Banque de Grande Clientèle. Parallèlement, dans le domaine des activités financières, BPCE a notamment pour missions d'assurer la centralisation des excédents de ressources et de réaliser toutes les opérations financières utiles au développement et au refinancement du groupe, charge à lui de sélectionner l'opérateur de ces missions le plus efficace dans l'intérêt du groupe. Il offre par ailleurs des services à caractère bancaire aux entités du groupe. 1.2. Mécanisme de garantie . — Le système de garantie et de solidarité a pour objet, conformément aux articles L. 511-31 et L. 512-107-6 du Code monétaire et financier, de garantir la liquidité et la solvabilité du groupe et des établissements affiliés à BPCE, ainsi que d’organiser la solidarité financière qui les lie. BPCE est chargé de prendre toutes mesures nécessaires pour organiser la garantie de la solvabilité du groupe ainsi que de chacun des réseaux, notamment en mettant en œuvre les mécanismes appropriés de solidarité interne du groupe et en créant un fonds de garantie commun aux deux réseaux dont il détermine les règles de fonctionnement, les modalités de déclenchement en complément des fonds des deux réseaux déjà existants ainsi que les contributions des établissements affiliés pour sa dotation et sa reconstitution. BPCE gère ainsi le Fonds réseau Banque Populaire, le Fonds réseau Caisse d’Epargne et met en place le Fonds de Garantie Mutuel. Le Fonds réseau Banque Populaire est constitué d’un dépôt de 450 millions d’euros effectué par les Banques Populaires dans les livres de BPCE sous la forme d’un compte à terme d’une durée de dix ans et indéfiniment renouvelable. Le Fonds réseau Caisse d’Epargne fait l’objet d’un dépôt de 450 millions d’euros effectué par les Caisses d’Epargne dans les livres de BPCE sous la forme d’un compte à terme d’une durée de dix ans et indéfiniment renouvelable. Le Fonds de Garantie Mutuel est constitué des dépôts effectués par les Banques Populaires et les Caisses d’Epargne dans les livres de BPCE sous la forme de comptes à terme d’une durée de dix ans et indéfiniment renouvelables. Le montant des dépôts par réseau est de 176 millions d’euros au 31 décembre 2020. Le montant total des dépôts effectués auprès de BPCE au titre du Fonds réseau Banque Populaire, du Fonds réseau Caisse d’Epargne et du Fonds de Garantie Mutuel ne peut être inférieur à 0,15 % et ne peut excéder 0,3 % de la somme des actifs pondérés du groupe. Dans les comptes individuels des établissements, la constitution de dépôts au titre du système de garantie et de solidarité se traduit par l’identification d’un montant équivalent au sein d’une rubrique dédiée des capitaux propres. Les sociétés de caution mutuelle accordant statutairement l’exclusivité de leur cautionnement à une Banque Populaire bénéficient de la garantie de liquidité et de solvabilité en leur qualité d’affilié à l’organe central. La liquidité et la solvabilité des sociétés locales d’épargne sont garanties au premier niveau pour chaque société locale d’épargne considérée, par la Caisse d’Epargne dont la société locale d’épargne concernée est l’actionnaire. Le directoire de BPCE a tout pouvoir pour mobiliser les ressources des différents contributeurs sans délai et selon l’ordre convenu, sur la base d’autorisations préalables délivrées à BPCE par les contributeurs. 1.3. Evénements significatifs . — L’année 2020 a été marquée par la crise sanitaire du Covid-19. La propagation rapide de la pandémie a entraîné une dégradation de la situation économique mondiale, touchant de nombreux secteurs d’activité et se traduisant par des répercussions importantes sur les activités économiques de nombreux pays. Les restrictions à la mobilité dans les zones touchées et la perturbation des chaînes d’approvisionnement due aux fermetures des sociétés industrielles et commerciales durant 2020 ont eu un impact manifeste sur les chaînes de valeur économique dans les zones géographiques et les secteurs d’activités impactés (recettes touristiques, transport aérien, ventes locales, etc.). Afin de soutenir l’économie durant cette crise sanitaire, les pouvoirs publics nationaux ont annoncé des mesures visant à fournir une aide financière et non financière aux secteurs d’activités affectés. La crise du Covid-19 s’est également propagée au monde financier entraînant notamment une très forte volatilité et des fluctuations erratiques de marché. Dans un environnement marqué par un fort degré d’incertitude, le Groupe BPCE a tenu compte des effets de la crise, tels qu’ils pouvaient être appréhendés en date d’arrêté, pour la détermination de la valorisation des actifs et passifs financiers ainsi que des dépréciations et des provisions dans ses comptes du 31 décembre 2020. Les impacts de la crise sur les comptes au 31 décembre 2020 sont détaillés en note 1.5. 1.4. Evénements postérieurs à la clôture . — Le 9 février 2021, BPCE S.A a annoncé son intention d’acquérir les actions du capital de Natixis S.A. qu’elle ne détenait pas, soit environ 29,3 % au 31 décembre 2020, et de déposer une offre publique d’achat simplifiée auprès de l’Autorité des Marchés Financiers (AMF). Ce projet d’offre publique, au prix de 4,00 euros par action (dividende attaché), sera soumis à l’examen de l’AMF et sera, le cas échéant, suivi d’un retrait obligatoire si les conditions de mise en œuvre sont satisfaites. Ce projet d’offre n’aura pas d’impact sur le contrôle déjà exercé par BPCE sur Natixis. En application des principes présentés dans la note 4.4 de l’annexe aux comptes annuels, Casden a examiné l’impact de ce projet d’offre dans sur la détermination de la valeur d’utilité de BPCE retenue dans les comptes au 31 décembre 2020 étant précisé que BPCE est l’actionnaire majoritaire de Natixis et a considéré que cette opération ne remettait pas en cause la valeur retenue. En effet, les titres de participation de Casden sont évalués en valeur d’utilité. Cette valeur d’utilité prend en compte la situation spécifique de Casden qui, conjointement avec les autres établissements actionnaires, détient BPCE SA, et l’intérêt stratégique de cette détention dans un objectif de long terme. L’appartenance de Natixis au Groupe BPCE et son intégration au sein du mécanisme de solidarité ont également été prises en compte. Ces valorisations reposent sur des paramètres techniques fondés sur une vision de détention et d’appartenance au groupe à long terme et non sur des paramètres de valorisation à leurs bornes. 1.5. Incidence de la crise sanitaire sur les comptes . — Les effets de la crise sanitaire sur les comptes individuels sont décrits dans les paragraphes qui suivent. 1.5.1. Mesures de soutien de l’économie . — La propagation rapide de la pandémie de Covid-19 a entraîné une dégradation de la situation économique mondiale touchant de nombreux secteurs d’activité. Dès le 15 mars 2020 précédent l’annonce du confinement en France, la Fédération Bancaire Française (FBF) témoignait de la totale mobilisation des banques françaises afin d’accompagner leurs clients, en particulier les commerçants, professionnels, petites et moyennes entreprises, qui pourraient faire face à des difficultés résultant du développement de l’épidémie de COVID-19 pouvant impacter temporairement leur activité. Dans ce contexte, le Groupe BPCE s’est engagé au service de ses clients professionnels et entreprises traversant des difficultés de trésorerie en mettant en œuvre activement les mesures de soutien à l’économie décidées par l’État. 1.5.2. Conséquences sur le recours à des estimations  : 1.5.2.1. Dépréciation du risque de crédit . — Sur l’exercice 2020, le coût du risque de crédit s’établit à 36 millions d’euros, en augmentation significative par rapport à l’exercice 2019, générée principalement par la hausse des pertes de crédit attendues dans le contexte de la crise du Covid-19. — Pondération des scénarios au 31 décembre 2020  : La crise sanitaire représente un choc sans précédent et le risque d’ajustement à la baisse des perspectives économiques reste significatif. Le risque d’aggravation de la situation économique, intégrant la possibilité d’une crise financière systémique, demeure important. Pour refléter ces incertitudes dans le calcul des pertes de crédit attendues, le poids du scénario pessimiste est fixé à 35 % (pondéré à 20% au 31 décembre 2019). Le scénario optimiste est jugé peu envisageable avec une probabilité limitée à 5 %, cette pondération restant plus basse que la probabilité généralement attribuée au scénario optimiste (pondéré à 15% au 31 décembre 2019). Le scénario central se voit attribuer une probabilité de 60 % (pondéré à 65% au 31 décembre 2019). Note 2. – Principes et méthodes comptables généraux . 2.1. Méthodes d'évaluation et de présentation appliquées . — Les comptes individuels annuels de la CASDEN sont établis et présentés conformément aux règles définies par BPCE dans le respect du règlement n°2014-07 de l’Autorité des normes comptables (ANC). 2.2. Changements de méthodes comptable . — Les textes adoptés par l’Autorité des normes comptables et d’application obligatoire en 2020 n’ont pas d’impact significatif sur les comptes individuels de l’établissement. La Casden applique la nouvelle définition du défaut au titre de l’article 178 du règlement européen n°575/2013 qui est présentée dans les notes 4.1 et 4.2.1. L’établissement n’anticipe pas l’application des textes adoptés par l’Autorité des normes comptables lorsqu’elle est optionnelle, sauf mention spécifique. 2.3. Principes comptables généraux . — Les comptes de l’exercice sont présentés sous une forme identique à celle de l’exercice précédent. Les conventions comptables générales ont été appliquées dans le respect du principe de prudence, conformément aux hypothèses de base : continuité de l’exploitation ; permanence des méthodes comptables d’un exercice à l’autre ; indépendance des exercices ; et conformément aux règles générales d’établissement et de présentation des comptes annuels. La méthode retenue pour l’évaluation des éléments inscrits en comptabilité est la méthode du coût historique et tous les postes du bilan sont présentés, le cas échéant, nets d'amortissements, de provisions et de corrections de valeur. Les principes comptables spécifiques sont présentés dans les différentes notes annexes auxquelles ils se rapportent. 2.4. Principes applicables aux mécanismes de résolution bancaire . — Les modalités de constitution du fonds de garantie des dépôts et de résolution ont été modifiées par un arrêté du 27 octobre 2015. Pour les fonds de garantie des mécanismes espèces, cautions et titres, le montant cumulé des contributions versées par la CASDEN représente 7 935 milliers d’euros. Les cotisations (contributions non remboursables en cas de retrait volontaire d’agrément) représentent 852 milliers d’euros. Les contributions versées sous forme de certificats d’associé ou d’association et de dépôts de garantie espèces qui sont inscrits à l’actif du bilan s’élèvent à 20 903 milliers d’euros. Le fonds de résolution a été constitué en 2015 en application de la directive 2014/59/UE dite BRRD (Bank Recovery and Resolution Directive) qui établit un cadre pour le redressement et la résolution des établissements de crédit et des entreprises d’investissement et du règlement européen 806/2014 (règlement MRU). A compter de 2016, il devient le Fonds de résolution unique (FRU) constitué entre les États membres participants au Mécanisme de surveillance unique (MSU). Le FRU est un dispositif de financement à la disposition de l’autorité de résolution (Conseil de Résolution Unique) dédié à la mise en œuvre des procédures de résolution. Conformément au règlement délégué 2015/63 et au règlement d’exécution 2015/81 complétant la directive BRRD sur les contributions ex-ante aux dispositifs de financement pour la résolution, le Conseil de Résolution Unique a déterminé les contributions au fonds de résolution unique pour l’année 2020. Le montant des contributions par la CASDEN représente pour l’exercice 794 milliers d’euros dont 675 milliers d’euros comptabilisés en charge et 119 milliers d’euros sous forme de dépôts de garantie espèces qui sont inscrits à l’actif du bilan (15 % des appels de fonds constitués sous forme de dépôts de garantie espèces). Le cumul des contributions qui sont inscrites à l’actif du bilan s’élèvent à 715 milliers d’euros au 31 décembre 2020. Note 3. – Informations sur le compte de résultat . 3.1. Intérêts, produits et charges assimilés  : Principes comptables . — Les intérêts et les commissions assimilables par nature à des intérêts sont enregistrés en compte de résultat prorata temporis. Au 31 décembre 2020, Les intérêts négatifs sont présentés comme suit : un intérêt négatif sur un actif est présenté en charges d’intérêts dans le PNB, un intérêt négatif sur un passif est présenté en produits d’intérêts dans le PNB. Au 31 décembre 2019, les intérêts négatifs étaient présentés en net des intérêts positifs respectivement sur les actifs et les passifs financiers. Les commissions et coûts liées à l'octroi ou à l'acquisition d'un concours sont notamment assimilés à des compléments d’intérêts et sont étalés sur la durée de vie effective du crédit au prorata du capital restant dû. Les revenus d'obligations ou des titres de créances négociables sont comptabilisés pour la partie courue dans l'exercice. Il en est de même pour les titres supersubordonnés à durée indéterminée répondant à la définition d’un instrument de fonds propres prudentiels Tier 1. Le groupe considère en effet que ces revenus ont le caractère d’intérêts. ( En milliers d'Euros ) Exercice 2020 Exercice 2019 Produits Charges Net Produits Charges Net Opérations avec les établissements de crédit 15 712 -18 245 -2 533 132 685 -147 349 -14 664 Opérations avec la clientèle 170 379 -2 307 168 072 180 374 -2 251 178 123 Obligations et autres titres à revenu fixe 5 909 -4 208 1 701 6 940 -4 910 2 030 Dettes subordonnées 4 231 -9 741 -5 510 5 809 -22 288 -16 479 Autres ( * ) 33 086 -3 357 29 729 -231 -2 911 -3 142 Total 229 317 -37 858 191 459 325 577 -179 709 145 868 (*) Les commissions d'aval sont reclassées en 2020 en produits d' intérêts et assimilés, elles étaient inscrites en 2019 en commission 3.2. Revenus des titres à revenu variable  : Principes comptables . — Les revenus des titres à revenu variable comprennent les dividendes et autres revenus provenant d’actions et d’autres titres à revenu variable, de participations, d’autres titres détenus à long terme et de parts dans les entreprises liées. Les dividendes sont comptabilisés dès que leur paiement a été décidé par l’organe compétent. Ils sont enregistrés en « Revenus des titres à revenu variable ». ( En milliers d'Euros ) Exercice 2020 Exercice 2019 Actions et autres titres à revenu variable 525 527 Participations et autres titres détenus à long terme 27 235 17 336 Parts dans les entreprises liées 0 0 Total 27 760 17 863 3.3. Commissions  : Principes comptables . — Les commissions assimilables par nature à des intérêts sont comptabilisées en intérêts, produits et charges assimilés (note 3.1). Les autres commissions sont enregistrées selon la nature de la prestation : commissions rémunérant une prestation instantanée : enregistrement lors de l’achèvement des prestations ; commissions rémunérant une prestation continue ou discontinue avec plusieurs échéances successives échelonnées : enregistrement au fur et à mesure de l’exécution de la prestation. ( En milliers d'Euros ) Exercice 2020 Exercice 2019 Produits Charges Net Produits Charges Net Opérations de trésorerie et interbancaire 0 -50 982 -50 982 0 -55 501 -55 501 Opérations avec la clientèle 27 667 -2 27 665 24 332 -11 24 321 Opérations sur titres 0 0 0 0 -10 -10 Moyens de paiement 0 -43 -43 7 -47 -40 Opérations de change 0 0 0 0 0 0 Engagements hors-bilan ( * ) 1 0 1 32 756 -858 31 898 Prestations de services financiers 5 932 -7 5 925 6 592 -2 6 590 Activités de conseil 0 0 0 0 0 0 Autres commissions 0 0 0 0 0 0 Total 33 600 -51 034 -17 434 63 687 -56 429 7 258 (*) Les commissions d'aval inscrivent en 2019 en commission, sont reclassées en 2020 en produits d' intérêts et assimilés 3.4. Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de négociation  : Principes comptables . — Les gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de négociation regroupent : les gains ou pertes des opérations de bilan et de hors-bilan sur titres de transaction ; les gains ou pertes dégagés sur les opérations de change à terme sec, résultant des achats et ventes de devises et de l’évaluation périodique des opérations en devises et des métaux précieux ; les gains ou pertes provenant des opérations sur des instruments financiers à terme, notamment de taux d’intérêt, de cours de change et d’indices boursiers, que ces instruments soient fermes ou conditionnels, y compris lorsqu’il s’agit d’opérations de couverture d’opérations des portefeuilles de négociation. La CASDEN n’a réalisé aucune opération sur portefeuille de négociation. 3.5. Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de placement et assimilés  : Principes comptables . — Ce poste correspond aux gains ou pertes sur opérations des portefeuilles sur titres de placement et sur titres de l’activités de portefeuille, issu de la différence entre reprises de provisions et plus-values de cession et dotations aux provisions et moins-values de cession. ( En milliers d'Euros ) Exercice 2020 Exercice 2019 Placement TAP Total Placement TAP Total Dépréciations -1 149 0 -1 149 406 0 406 Dotations -1 219 0 -1 219 -472 0 -472 Reprises 70 0 70 878 0 878 Résultat de cession 2 738 0 2 738 147 0 147 Autres éléments 0 0 0 -6 0 -6 Total 1 589 0 1 589 547 0 547 3.6. Autres produits et charges d'exploitation bancaire  : Principes comptables . — Les autres produits et charges d’exploitation bancaire recouvrent notamment la quote-part réalisée sur opérations faites en commun, les refacturations des charges et produits bancaires, les produits et charges des opérations des activités immobilières et des prestations de services informatiques. Figurent également à ce poste les charges et produits sur les activités de crédit-bail et/ou de location simple non exercées à titre principal et dont les immobilisations figurent à l’actif au postes d’immobilisations corporelles . Ces produits et charges comprennent notamment : les loyers et les plus et moins-values de cession relatives à des immobilisations données en crédit-bail ou en location avec option d'achat ou encore en location simple ; les dotations et reprises liées aux dépréciations, pertes sur créances irrécouvrables et récupérations sur créances amorties relatives à la fraction des loyers douteux dont la dépréciation est obligatoire, ainsi que celles relatives aux indemnités de résiliation des contrats ; les dotations aux amortissements des immobilisations concernées. ( En milliers d'Euros ) Exercice 2020 Exercice 2019 Produits Charges Total Produits Charges Total Quote-part d'opérations faites en commun 0 -662 -662 0 -13 -13 Refacturations de charges et produits bancaires 0 -4 609 -4 609 0 0 0 Activités immobilières 0 0 0 0 0 0 Prestations de services informatiques 0 0 0 0 0 0 Autres activités diverses 0 0 0 0 0 0 Autres produits et charges accessoires 834 -671 163 570 -571 -1 Total 834 -5 942 -5 108 570 -584 -14 3.7. Charges générales d'exploitation  : Principes comptables . — Les charges générales d’exploitation comprennent les frais de personnel dont les salaires et traitements, la participation et l’intéressement des salariés, les charges sociales, les impôts et taxes afférents aux frais de personnel. Sont également enregistrés les autres frais administratifs dont les autres impôts et taxes et la rémunération des services extérieurs. ( En milliers d'Euros ) Exercice 2020 Exercice 2019 Frais de personnel  : Salaires et traitements -22 266 -21 538 Charges de retraite et assimilées -6 951 -6 934 Autres charges sociales -9 914 -9 818 Intéressement des salariés -2 596 -3 587 Participation des salariés -1 134 -1 247 Impôts et taxes liés aux rémunérations -3 781 -3 183 Total des frais de personnel -46 642 -46 307 Autres charges d'exploitation  : Impôts et taxes -3 880 -3 428 Autres charges générales d'exploitation -39 096 -40 905 Total des autres charges d'exploitation -42 976 -44 333 Total -89 618 -90 640 L’effectif moyen du personnel en activité au cours de l'exercice, ventilé par catégories professionnelles est le suivant : 186 cadres et 315 non-cadres , soit un total de 501 salariés. En 2020, les refacturations des activités « organe central » (listées dans le Code monétaire et financier) versées à BPCE sont désormais présentées en PNB et les refacturations des missions groupe versées de BPCE restent présentées en frais de gestion. Le montant des cotisations en PNB s’élève à 4 609 milliers d’euros en 2020 et le montant des cotisations en frais de gestion s’élève à 8 281 milliers d’euros en 2020. 3.8. Coût du risque  : Principes comptables . — Le poste coût du risque comporte uniquement le coût lié au risque de crédit (ou risque de contrepartie). Le risque de crédit est l’existence d’une perte potentielle liée à une possibilité de défaillance de la contrepartie sur les engagements qu’elle a souscrits. Par contrepartie, il s’agit toute entité juridique bénéficiaire d’un crédit ou d’un engagement par signature, partie à un instrument financier à terme ou émetteur d’un titre de créance. Le coût du risque de crédit est évalué lorsque la créance est qualifiée de douteuse c’est-à-dire quand le risque est avéré dès lors qu’il est probable que l’établissement ne percevra pas tout ou partie des sommes dues au titre des engagements souscrits par la contrepartie conformément aux dispositions contractuelles initiales, nonobstant l’existence de garantie ou de caution. Le risque de crédit est également évalué quand le risque de crédit est identifié, sur des encours non douteux mais présentant une augmentation significative du risque de crédit depuis leur comptabilisation initiale (cf. notes 4.1 et 4.2.1). Le coût de risque de crédit se compose donc de l’ensemble des dotations et reprises de dépréciations de créances sur la clientèle, sur établissements de crédit, sur titres à revenu fixe d’investissement (en cas de risque de défaillance avéré de l’émetteur), les provisions sur engagements hors - bilan (hors instruments financiers de hors-bilan) ainsi que les pertes sur créances irrécouvrables et les récupérations sur créances amorties. Toutefois, sont classées aux postes Intérêts et produits assimilés et Autres produits d’exploitation bancaire du compte de résultat, les dotations et reprises de provisions, les pertes sur créances irrécupérables ou récupérations de créances amorties relatives aux intérêts sur créances douteuses dont le provisionnement est obligatoire. Pour les titres de transaction, de placement, de l’activité de portefeuille et pour les instruments financiers à terme, le coût du risque de contrepartie est porté directement aux postes enregistrant les gains et les pertes sur ces portefeuilles, sauf en cas de risque de défaillance avéré de la contrepartie où cette composante peut être effectivement isolée et où les mouvements de provision sur risque de contrepartie sont alors inscrits au poste Coût du risque. (En milliers d'Euros) Exercice 2020 Exercice 2019 Dotations Reprises nettes Pertes non couvertes Récupérations sur créances amorties Total Dotations Reprises nettes Pertes non couvertes Récupérations sur créances amorties Total Dépréciations d'actifs Interbancaires 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Clientèle -100 029 97 534 -440 255 -2 680 -87 959 77 176 -236 326 -10 693 Titres et débiteurs divers 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Provisions Engagements hors-bilan -76 851 41 582 0 0 -35 269 -41 674 35 338 0 0 -6 336 Provisions pour risque clientèle -18 183 20 125 0 0 1 942 -18 326 17 678 0 0 -648 Autres 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Total -195 063 159 241 -440 255 -36 007 -147 959 130 192 -236 326 -17 677 Dont: Reprises de dépréciations devenues sans objet 0 Reprises de dépréciations utilisées 0 5 222 Reprises de provisions devenues sans objet 0 Reprises de provisions utilisées 0 Total reprises nettes 0 5 222 3.9. Gains ou pertes sur actifs immobilisés  : Principes comptables . — Les gains ou pertes sur actifs immobilisés comprennent : les gains ou pertes sur cessions d'actifs corporels et incorporels affectés à l'exploitation de l'établissement, issus de la différence entre plus-values et moins-values de cession et reprises et dotations aux provisions ; les gains ou pertes des opérations sur titres de participation, sur autres titres détenus à long terme, sur parts dans les entreprises liées et sur titres d’investissement, issus de la différence entre reprises de provisions et plus-values de cession et dotations aux provisions et moins-values de cession. (En milliers d'Euros) Exercice 2020 Exercice 2019 Participations et autres titres à long terme Titres d'investissement Immobilisations corporelles et incorporelles Total Participations et autres titres à long terme Titres d'investissement Immobilisations corporelles et incorporelles Total Dépréciations 6 056 0 0 6 056 14 115 0 0 14 115 Dotations -11 0 0 -11 -18 976 0 0 -18 976 Reprises 6 067 0 0 6 067 33 091 0 0 33 091 Résultat de cession -5 786 0 44 -5 742 116 724 0 -88 116 636 Total 270 0 44 314 130 839 0 -88 130 751 Les gains ou pertes sur titres de participation, parts dans les entreprises liées et autre titres détenus à long terme comprennent notamment les opérations suivantes : les dotations aux dépréciations sur titres de participation : 11 milliers d’euros sur les titres EQUISOL. les reprises de dépréciations sur titres de participation : 266 milliers d’euros sur les titres de la SCI TREVINS et 5 801 milliers d’euros sur l’avance dans le GIE GNIFI. le résultat des cessions sur titres de participation et autres titres à long terme : Boni de liquidation sur les titres PMT FINANCEMENT pour 15 milliers d’euros. Moins-values sur la cession de l’avance dans le GIE GNIFI pour 5 801 milliers d’euros. 3.10. Résultat exceptionnel  : Principes comptables . — Ce poste comprend exclusivement les produits et les charges avant impôt, qui sont générés ou surviennent de manière exceptionnelle et qui ne relèvent pas de l’activité courante de l’établissement. ( En milliers d'Euros ) Exercice 2020 Exercice 2019 Produits exceptionnels 0 0 Charges exceptionnelles -121 -72 Régularisation TVA -121 -72 3.11. Impôt sur les bénéfices  : Principes comptables . — Les réseaux Caisses d’Epargne et Banques Populaires ont décidé depuis l’exercice 2009 de bénéficier des dispositions de l’article 91 de la Loi de finances rectificative pour 2008, qui étend le mécanisme de l’intégration fiscale aux réseaux bancaires mutualistes. Ce mécanisme s’inspire de l’intégration fiscale ouverte aux mutuelles d’assurance et tient compte de critères d’intégration autres que capitalistiques (le critère usuel étant une détention du capital à partir de 95 %). La CASDEN, a signé avec sa mère intégrante une convention d’intégration fiscale qui lui assure de constater dans ses comptes la dette d’impôt dont elle aurait été redevable en l’absence d’intégration fiscale mutualiste. La charge d’impôt de l’exercice correspond à l’impôt sur les sociétés exigible au titre de l’exercice. Elle comprend également les dotations/reprises de provision pour impôts sur les financements fiscaux et l’impôt constaté d’avance au titre des crédits d’impôts reçus pour la rémunération des prêts à taux zéro. 3.11.1. Détail des impôts sur le résultat 2020 . — La CASDEN est membre du groupe d’intégration fiscale constitué par BPCE. L’impôt sur les sociétés acquitté auprès de la tête de groupe, ventilé entre le résultat courant et le résultat exceptionnel, s’analyse ainsi : ( En milliers d'Euros ) Bases imposables aux taux de 33,33% 19,00% 15,00% Au titre du résultat courant 59 189 -20 Au titre du résultat exceptionnel 0 59 189 0 -20 Imputations des déficits 0 Bases imposables 59 189 0 -20 Base Effet intégration fiscale -20 0 IS de base Casden à 28% -140 IS de base Casden à 31% -18 187 0 + Contributions 3,3% -580 0 + majoration de 10,70% (loi de Finances rectificative 2014) 0 0 0 - Déductions au titre des crédits d'impôts* 8 350 0 Impôt comptabilisé -10 557 0 Impôt des territoires Outre Mer -3 036 Taxe sur les distributions 0 Réintégration crédits d'impôts non comptabilisés -7 837 Provisions pour impôts divers 1 045 Total - 20 385 0 ( * ) La créance liée au crédit d’impôt PTZ imputée dans le cadre de la liquidation s’élève à 7 837 milliers d’euros. Note 4. – Informations sur le bilan . Sauf information contraire, les notes explicatives sur les postes du bilan sont présentées nettes d'amortissements et de dépréciations. Certaines informations relatives au risque de crédit requises par le règlement n° 2014-07 de l’Autorité des normes comptables (ANC) sont présentées dans le rapport de gestion des risques. Elles font partie des comptes certifiés par les commissaires aux comptes. 4.1. Opérations interbancaires  : Principes comptables . — Les créances sur les établissements de crédit recouvrent l’ensemble des créances détenues au titre d’opérations bancaires à l’exception de celles matérialisées par un titre. Elles comprennent les valeurs reçues en pension, quel que soit le support, et les créances se rapportant à des pensions livrées sur titres. Elles sont ventilées entre créances à vue et créances à terme. Les créances sur les établissements de crédit sont inscrites au bilan à leur valeur nominale ou à leur coût d'acquisition pour les rachats de créances , augmentés des intérêts courus non échus et nets des dépréciations constituées au titre du risque de crédit. Les dettes envers les établissements de crédit sont présentées selon leur durée initiale (à vue ou à terme) et les dettes envers la clientèle sont présentées selon leur nature (comptes d’épargne à régime spécial et autres dépôts de la clientèle). Sont incluses, en fonction de leur contrepartie, les opérations de pension matérialisées par des titres ou des valeurs. Les intérêts courus sont enregistrés en dettes rattachées. Les garanties reçues sont enregistrées en comptabilité en hors bilan. Elles font l'objet de réévaluations périodiques. La valeur comptable de l'ensemble des garanties prises sur un même crédit est limitée à l'encours de ce crédit. — Créances restructurées  : Les créances restructurées au sens du règlement n° 2014-07 de l’Autorité des normes comptables (ANC) sont des créances douteuses qui font l’objet d’une modification des caractéristiques initiales (durée, taux d’intérêt) des contrats afin de permettre aux contreparties de rembourser les encours dus. Lors de la restructuration, le prêt fait l’objet d’une décote d’un montant égal à l’écart entre l’actualisation des flux contractuels initialement attendus et l’actualisation des flux futurs attendus de capital et d’intérêts issus de la restructuration. Le taux d’actualisation est le taux d’intérêt effectif d’origine pour les prêts à taux fixe ou le dernier taux effectif avant la date de restructuration pour les prêts à taux variable. Le taux effectif correspond au taux contractuel. Cette décote est inscrite, au résultat, en coût du risque et, au bilan, en diminution de l'encours correspondant. Elle est rapportée au compte de résultat, dans la marge d'intérêt, selon un mode actuariel sur la durée du prêt. Une créance restructurée peut-être reclassée en encours sains lorsque les nouvelles échéances sont respectées. Lorsque la créance ayant fait l’objet d’une première restructuration présente à nouveau une échéance impayée, quelles qu’aient été les conditions de la restructuration, la créance est déclassée en créance douteuse. — Créances douteuses  : Les créances douteuses sont constituées de l'ensemble des encours échus et non échus, garantis ou non, dus par les débiteurs dont un concours au moins présente un risque de crédit avéré, identifié de manière individuelle. Un risque est avéré dès lors qu'il est probable que l'établissement ne percevra pas tout ou partie des sommes dues au titre des engagements souscrits par la contrepartie, nonobstant l'existence de garantie ou de caution. Nonobstant le règlement n°2014-07 de l’Autorité des normes comptables (ANC), l'identification en encours douteux est effectuée notamment en cas de créances impayées depuis plus de trois mois consécutif au moins et 6 mois au moins pour les créances sur les collectivités territoriales en harmonisation avec les événements de défaut définis à l’article 178 du règlement européen n°575/2013 du 26 juin 2013 relatif aux exigences prudentielles applicables aux établissements de crédit et les orientations de l’EBA (EBA/GL/2016/07) sur l’application de la définition du défaut et le règlement délégué 2018/1845 de la Banque Centrale Européenne relatif au seuil d’évaluation de l’importance des arriérés sur des obligations de crédit, applicable au plus tard au 31 décembre 2020. La définition des encours en défaut est ainsi précisée par l’introduction d’un seuil relatif et d’un seuil absolu à appliquer aux arriérés de paiement pour identifier les situations de défaut, la clarification des critères de retour en encours sains avec l’imposition d’une période probatoire et l’introduction de critères explicites pour le classement en défaut des crédits restructurés. Un encours douteux compromis est un encours douteux dont les perspectives de recouvrement sont fortement dégradées et pour lequel un passage en perte à terme est envisagé. Les créances déchues de leur terme, les contrats de crédit-bail résiliés, les concours à durée indéterminée dont la clôture a été notifiée sont présumés devoir être inscrits en douteux compromis. L’existence de garanties couvrant la quasi-totalité des risques et les conditions d’évolution de la créance douteuse doivent être prises en considération pour qualifier un encours douteux de compromis et pour quantifier la dépréciation. Un an après sa classification en encours douteux, un encours douteux est présumé être compromis sauf si le passage en perte à terme n’est pas envisagé. Le classement d’un encours douteux en douteux compromis n’entraîne pas le classement par « contagion » dans cette dernière catégorie des autres encours et engagements douteux relatifs à la contrepartie concernée. Les intérêts courus et ou échus non perçus sur créances douteuses sont comptabilisés en produits d'exploitation bancaire et dépréciés à due concurrence . Lorsque la créance est qualifiée de compromise, les intérêts courus non encaissés ne sont plus comptabilisés. Plus généralement, les créances douteuses sont réinscrites en encours sain s quand les règlements reprennent de façon régulière pour les montants correspondant aux échéances contractuelles, et lorsque la contrepartie ne présente plus de risque de défaillance. — Opérations de pension  : La CASDEN ne réalise pas d’opérations de pension. — Dépréciation  : Les créances, dont le recouvrement est devenu incertain, donnent lieu à la constitution de dépréciations, inscrites en déduction de l’actif, destinées à couvrir le risque de perte. Les dépréciations sont calculées créance par créance en tenant compte de la valeur actuelle des garanties reçues. Elles sont déterminées selon une fréquence au moins trimestrielle et sur la base de l'analyse du risque et des garanties disponibles. Les dépréciations couvrent au minimum les intérêts non encaissés sur encours douteux. Les dépréciations pour pertes probables avérées couvrent l'ensemble des pertes prévisionnelles, calculées par différence entre les capitaux restant dus et les flux prévisionnels actualisés selon le taux effectif. Les flux prévisionnels sont déterminés selon les catégories de créances sur la base d’historiques de pertes et/ou à dire d’expert puis sont positionnés dans le temps sur la base d’échéanciers déterminés selon des historiques de recouvrement. Les dotations et les reprises de dépréciation constatées pour risque de non-recouvrement sont enregistrées en « Coût du risque » à l’exception des dépréciations relatives aux intérêts sur créances douteuses présentées, comme les intérêts ainsi dépréciés, en « Intérêts et produits assimilés ». La reprise de la dépréciation liée au seul passage du temps est enregistrée en « Intérêts et assimilés ». Quand le risque de crédit est identifié, sur des encours non douteux mais présentant une augmentation significative du risque de crédit depuis leur comptabilisation initiale, il est évalué sur la base des pertes de crédit attendues sur leurs durées de vie résiduelles. Ce risque de crédit est constaté sous forme de provision au passif. Depuis le 1 er janvier 2018, les modalités d’évaluation de ces encours non douteux sont ainsi alignées avec celles de la norme IFRS 9 de Statut 2 (S2) retenue pour les comptes consolidés. Les créances irrécouvrables sont inscrites en pertes et les dépréciations correspondantes font l'objet d'une reprise. Actif (En milliers d' E uros) 31/12/2020 31/12/2019 Créances à vue 632 303 272 461 Comptes ordinaires 632 303 272 461 Comptes et prêts au jour le jour 0 0 Valeurs et titres reçus en pension au jour le jour 0 0 Valeurs non imputées 0 0 Créances à terme 2 302 902 1 818 105 Comptes et prêts à terme 2 302 902 1 818 105 Prêts subordonnés et participatifs 0 0 Valeurs et titres reçus en pension à terme 0 0 Créances rattachées 2 367 1 096 Créances douteuses 0 0 Dont créances douteuses compromises 0 0 Dépréciations des créances interbancaires 0 0 Dont dépréciation sur créances douteuses compromises 0 0 Total 2 937 572 2 091 662 Les créances sur opérations avec le réseau se décomposent en 632 milliers d'euros à vue et 2 288 milliers d'euros à terme. Passif (En milliers d' E uros) 31/12/2020 31/12/2019 Dettes à vue 7 467 25 908 Comptes ordinaires créditeurs 7 467 25 908 Comptes et emprunts au jour le jour 0 0 Valeurs et titres donnés en pension au jour le jour 0 0 Autres sommes dues 0 0 Dettes à terme 2 174 848 2 261 893 Comptes et emprunts à terme 2 174 848 2 261 893 Valeurs et titres donnés en pension à terme 0 0 Dettes rattachées 2 399 3 254 Total 2 184 714 2 291 055 Les dettes sur opérations avec le réseau se décomposent en 1 millier d'euros à vue et 1 708 milliers d'euros à terme. 4.2. Opérations avec la clientèle  : 4.2.1. Opérations avec la clientèle  : Principes comptables . — Les créances sur la clientèle comprennent les concours distribués aux agents économiques autres que les établissements de crédit, à l’exception de ceux matérialisés par un titre, les valeurs reçues en pension et les créances se rapportant à des pensions livrées sur titres. Elles sont ventilées en créances commerciales, comptes ordinaires débiteurs et autres concours à la clientèle. Les crédits à la clientèle émis sont inscrits au bilan à leur valeur nominale ou à leur coût d'acquisition pour les rachats de créances , augmentés des intérêts courus non échus et nets des dépréciations constituées au titre du risque de crédit. Les commissions et coûts marginaux de transaction qui font l’objet d’un étalement sont intégrés à l’encours de crédit concerné. Les garanties reçues sont enregistrées en comptabilité en hors bilan. Elles font l'objet de réévaluations périodiques. La valeur comptable de l'ensemble des garanties prises sur un même crédit est limitée à l'encours de ce crédit. — Créances restructurées  : Les créances restructurées au sens du règlement n° 2014-07 de l’Autorité des normes comptables (ANC) sont des créances douteuses qui font l’objet d’une modification des caractéristiques initiales (durée, taux d’intérêt) des contrats afin de permettre aux contreparties de rembourser les encours dus. Lors de la restructuration, le prêt fait l’objet d’une décote d’un montant égal à l’écart entre l’actualisation des flux contractuels initialement attendus et l’actualisation des flux futurs attendus de capital et d’intérêts issus de la restructuration. Le taux d’actualisation est le taux d’intérêt effectif d’origine pour les prêts à taux fixe ou le dernier taux effectif avant la date de restructuration pour les prêts à taux variable. Le taux effectif correspond au taux contractuel. Cette décote est inscrite, au résultat, en coût du risque et, au bilan, en diminution de l'encours correspondant. Elle est rapportée au compte de résultat, dans la marge d'intérêt, selon un mode actuariel sur la durée du prêt. Une créance restructurée peut-être reclassée en encours sains lorsque les nouvelles échéances sont respectées. Lorsque la créance ayant fait l’objet d’une première restructuration présente à nouveau une échéance impayée, quelles qu’aient été les conditions de la restructuration, la créance est déclassée en créance douteuse. — Créances douteuses  : Les créances douteuses sont constituées de l'ensemble des encours échus et non échus, garantis ou non, dus par les débiteurs dont un concours au moins présente un risque de crédit avéré, identifié de manière individuelle. Un risque est avéré dès lors qu'il est probable que l'établissement ne percevra pas tout ou partie des sommes dues au titre des engagements souscrits par la contrepartie, nonobstant l'existence de garantie ou de caution. Nonobstant le règlement n°2014-07 de l’Autorité des normes comptables (ANC), l'identification en encours douteux est effectuée notamment en cas de créances impayées depuis plus de trois mois consécutifs au moins et 6 mois au moins pour les créances sur les collectivités territoriales en harmonisation avec les événements de défaut définis à l’article 178 du règlement européen n°575/2013 du 26 juin 2013 relatif aux exigences prudentielles applicables aux établissements de crédit et les orientations de l’EBA (EBA/GL/2016/07) sur l’application de la définition du défaut et le règlement délégué 2018/1845 de la Banque Centrale Européenne relatif au seuil d’évaluation de l’importance des arriérés sur des obligations de crédit, applicable au plus tard au 31 décembre 2020. La définition des encours en défaut est ainsi précisée par l’introduction d’un seuil relatif et d’un seuil absolu à appliquer aux arriérés de paiement pour identifier les situations de défaut, la clarification des critères de retour en encours sains avec l’imposition d’une période probatoire et l’introduction de critères explicites pour le classement en défaut des crédits restructurés. Un encours douteux compromis est un encours douteux dont les perspectives de recouvrement sont fortement dégradées et pour lequel un passage en perte à terme est envisagé. Les créances déchues de leur terme, les contrats de crédit-bail résiliés, les concours à durée indéterminée dont la clôture a été notifiée sont présumés devoir être inscrits en douteux compromis. L’existence de garanties couvrant la quasi-totalité des risques et les conditions d’évolution de la créance douteuse doivent être prises en considération pour qualifier un encours douteux de compromis et pour quantifier la dépréciation. Un an après sa classification en encours douteux, un encours douteux est présumé être compromis sauf si le passage en perte à terme n’est pas envisagé. Le classement d’un encours douteux en douteux compromis n’entraîne pas le classement par « contagion » dans cette dernière catégorie des autres encours et engagements douteux relatifs à la contrepartie concernée. Les intérêts courus et ou échus non perçus sur créances douteuses sont comptabilisés en produits d'exploitation bancaire et dépréciés à due concurrence . Lorsque la créance est qualifiée de compromise, les intérêts courus non encaissés ne sont plus comptabilisés. Plus généralement, les créances douteuses sont réinscrites en encours sain s quand les règlements reprennent de façon régulière pour les montants correspondant aux échéances contractuelles, et lorsque la contrepartie ne présente plus de risque de défaillance. — Opérations de pension  : La CASDEN ne réalise pas d’opérations de pension. — Dépréciation  : Les créances, dont le recouvrement est devenu incertain, donnent lieu à la constitution de dépréciations, inscrites en déduction de l’actif, destinées à couvrir le risque de perte. Les dépréciations sont calculées créance par créance en tenant compte de la valeur actuelle des garanties reçues. Elles sont déterminées selon une fréquence au moins trimestrielle et sur la base de l'analyse du risque et des garanties disponibles. Les dépréciations couvrent au minimum les intérêts non encaissés sur encours douteux. Les dépréciations pour pertes probables avérées couvrent l'ensemble des pertes prévisionnelles, calculées par différence entre les capitaux restant dus et les flux prévisionnels actualisés selon le taux effectif. Les flux prévisionnels sont déterminés selon les catégories de créances sur la base d’historiques de pertes et/ou à dire d’expert puis sont positionnés dans le temps sur la base d’échéanciers déterminés selon des historiques de recouvrement. Les dotations et les reprises de dépréciation constatées pour risque de non-recouvrement sont enregistrées en « Coût du risque » à l’exception des dépréciations relatives aux intérêts sur créances douteuses présentées, comme les intérêts ainsi dépréciés, en « Intérêts et produits assimilés ». La reprise de la dépréciation liée au seul passage du temps est enregistrée en « Intérêts et assimilés ». Quand le risque de crédit est identifié, sur des encours non douteux mais présentant une augmentation significative du risque de crédit depuis leur comptabilisation initiale, il est évalué sur la base des pertes de crédit attendues sur leurs durées de vie résiduelles. Ce risque de crédit est constaté sous forme de provision au passif. Depuis le 1 er janvier 2018, les modalités d’évaluation de ces encours non douteux sont ainsi alignées avec celles de la norme IFRS 9 de Statut 2 (S2) retenue pour les comptes consolidés. Les créances irrécouvrables sont inscrites en pertes et les dépréciations correspondantes font l'objet d'une reprise. Actif (En milliers d’Euros) 31/12/2020 31/12/2019 Comptes ordinaires débiteurs 6 911 8 311 Créances commerciales 0 0 Crédits à l'exportation 0 0 Crédits de trésorerie et de consommation 1 376 542 1 318 750 Crédits à l'équipement 45 548 48 066 Crédits à l'habitat 7 633 760 7 473 464 Autres crédits à la clientèle 7 309 3 681 Valeurs et titres reçus en pension 0 0 Prêts subordonnés 22 500 7 500 Autres 202 324 Autres concours à la clientèle 9 085 861 8 851 785 Créances rattachées 12 843 12 926 Créances douteuses 154 715 151 582 Dépréciations des créances sur la clientèle -73 862 -72 398 Total 9 186 468 8 952 206 PASSIF (En milliers d’Euros) 31/12/2020 31/12/2019 Livret A 0 0 PEL / CEL 0 0 Autres comptes d'épargne à régime spécial 8 810 383 7 364 697 Comptes d'épargne à régime spécial 8 810 383 7 364 697 Autres comptes et emprunts auprès de la clientèle (1) 14 648 11 903 Dépôts de garantie 0 0 Autres sommes dues 33 525 33 974 Dettes rattachées 1 654 1 601 Total 8 860 210 7 412 175 Voir tableau suivant (1) Détail des comptes et emprunts auprès de la clientèle  : ( En milliers d'Euros ) 31/12/2020 31/12/2019 A vue A terme Total A vue A terme Total Comptes ordinaires créditeurs 11 085 //// 11 085 7 861 //// 7 861 Emprunts auprès de la clientèle financière 0 0 0 0 0 0 Valeurs et titres donnés en pension livrée 0 0 0 0 0 0 Autres comptes et emprunts 0 3 563 3 563 0 4 042 4 042 Total 11 085 3 563 14 648 7 861 4 042 11 903 4.2.2. Répartition des encours de crédit par agent économique  : ( En milliers d'Euros ) Créances saines Créances douteuses Dont créances douteuses compromises Brut Dépréciation individuelle Brut Dépréciation individuelle Société non financières 30 424 0 0 0 0 Entrepreneurs individuels 0 0 0 0 0 Particuliers 9 022 568 154 706 -73 857 87 242 -50 069 Administrations privées 9 203 9 -5 9 -5 Administrations publiques et Sécurité Sociale 0 0 0 0 0 Autres 43 420 0 0 0 0 Total au 31/12/2020 9 105 615 154 715 -73 862 87 251 -50 074 Total au 31/12/2019 8 873 022 151 582 -72 398 86 399 -47 496 4.3. Effets publics, obligations, actions, autres titres à revenu fixe et variable  : 4.3.1. Portefeuille titres  : Principes comptables . — Le terme « titres » recouvre les titres du marché interbancaire, les bons du Trésor et les autres titres de créances négociables, les obligations et les autres valeurs mobilières dites à revenu fixe (c’est-à-dire à rendement non aléatoire), les actions et les autres titres à revenu variable. Les opérations sur titres sont régies au plan comptable par le règlement n° 2014-07 de l’Autorité des normes comptables (ANC) qui définit les règles générales de comptabilisation et de valorisation des titres ainsi que les règles relatives à des opérations particulières de cession comme les cessions temporaires de titres. Les titres sont classés dans les catégories suivantes : titres de participation et parts dans les entreprises liées, autres titres détenus à long terme, titres d’investissement, titres de l’activité de portefeuille, titres de placement et titres de transaction. Pour les titres de transaction, de placement, d’investissement ainsi que de l’activité de portefeuille, les risques de défaillance avérés de la contrepartie dont les impacts peuvent être isolés font l’objet de dépréciations. Les mouvements de dépréciations sont inscrits en coût du risque. Lors d’une opération de prêt de titres, les titres prêtés cessent de figurer au bilan et une créance représentative de la valeur comptable des titres prêtés est constatée à l’actif. Lors d’une opération d’emprunt de titres, les titres empruntés sont enregistrés dans la catégorie des titres de transaction en contrepartie d’un passif correspondant à la dette de titres à l'égard du prêteur pour un montant égal au prix de marché des titres empruntés du jour de l'emprunt. Les titres empruntés sont présentés au bilan en déduction de la dette représentative de la valeur des titres empruntés. — Titres de transaction  : Il s’agit des titres acquis ou vendus avec l’intention de les revendre ou de les racheter à court terme. Pour être éligible dans cette catégorie, les titres doivent, à la date de comptabilisation initiale, être négociables sur un marché actif et les prix du marché doivent être accessibles et représentatifs de transactions réelles intervenant régulièrement sur le marché dans des conditions de concurrence normale. Il peut s’agir de titres à revenu fixe ou de titres à revenu variable. Les titres de transaction sont enregistrés pour leur prix d’acquisition frais exclus, en incluant le cas échéant les intérêts courus. En cas de vente à découvert, la dette est inscrite au passif pour le prix de vente des titres, frais exclus. A la clôture, ils sont évalués au prix de marché du jour le plus récent : le solde global des différences résultant des variations de cours est porté au compte de résultat. Pour les parts d’OPCVM et de FCP, les valeurs de marché correspondent aux valeurs liquidatives disponibles dans le contexte de marché en vigueur à la date d’arrêté. Les titres enregistrés parmi les titres de transaction ne peuvent, sauf situations exceptionnelles de marché nécessitant un changement de stratégie ou en cas de disparition d’un marché actif pour les titres à revenu fixe, être transférés vers une autre catégorie comptable, et continuent à suivre les règles de présentation et de valorisation des titres de transaction jusqu’à leur sortie de bilan par cession, remboursement intégral, ou passage en pertes. — Titres de placement  : Sont considérés comme des titres de placement, les titres qui ne sont inscrits dans aucune autre catégorie. Les titres de placement sont enregistrés pour leur prix d’acquisition frais exclus. Le cas échéant, pour les titres à revenu fixe, les intérêts courus sont constatés dans des comptes rattachés en contrepartie du compte de résultat au poste « Intérêts et produits assimilés ». La différence éventuelle entre le prix d'acquisition et la valeur de remboursement (prime ou décote) des titres à revenu fixe est rapportée au compte de résultat sur la durée résiduelle du titre en utilisant la méthode actuarielle. Les titres de placement sont évalués au plus bas de leur prix d'acquisition ou de leur prix de marché. Pour les parts d’OPCVM et de FCP, les valeurs de marché correspondent aux valeurs liquidatives disponibles dans le contexte de marché en vigueur à la date d’arrêté. Les moins-values latentes font l'objet d'une dépréciation qui peut être appréciée par ensembles homogènes de titres, sans compensation avec les plus-values constatées sur les autres catégories de titres. Les gains, provenant des éventuels instruments de couverture, au sens de l’article 2514-1 du règlement n° 2014-07 de l’Autorité des normes comptables (ANC), sont pris en compte pour le calcul des dépréciations. Les plus-values latentes ne sont pas comptabilisées. Les plus et moins-values de cession réalisées sur les titres de placement, ainsi que les dotations et reprises de dépréciations sont enregistrées dans la rubrique « Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de placement et assimilés ». — Titres d’investissement  : Ce sont des titres à revenu fixe assortis d’une échéance fixe qui ont été acquis ou reclassés de la catégorie « Titres de transaction » ou de la catégorie « Titres de placement » avec l’intention manifeste et la capacité de les détenir jusqu’à l’échéance. Les titres ne doivent pas être soumis à une contrainte existante, juridique ou autre, qui serait susceptible de remettre en cause l’intention de détention jusqu’à l’échéance des titres. Le classement en titres d’investissement ne fait pas obstacle à leur désignation comme éléments couverts contre le risque de taux d’intérêt. Les titres d’investissement sont enregistrés pour leur prix d’acquisition, frais exclus. Lorsqu'ils proviennent du portefeuille de placement, ils sont inscrits à leur prix d'acquisition et les dépréciations antérieurement constituées sont reprises sur la durée de vie résiduelle des titres concernés. L'écart entre le prix d'acquisition et la valeur de remboursement des titres, ainsi que les intérêts courus attachés à ces derniers, sont enregistrés selon les mêmes règles que celles applicables aux titres de placement à revenu fixe. Ils peuvent faire l'objet d'une dépréciation s'il existe une forte probabilité que l'établissement ne conserve pas les titres jusqu'à l'échéance en raison de circonstances nouvelles, ou s’il existe des risques de défaillance de l’émetteur des titres. Les plus-values latentes ne sont pas comptabilisées. Les titres d’investissement ne peuvent pas, sauf exceptions, faire l’objet de vente ou de transfert dans une autre catégorie de titres. Les titres de transaction ou de placement à revenu fixe, reclassés vers la catégorie titres d’investissement, dans le cadre de l’illiquidité des marchés, par application des dispositions du règlement n° 2014-07 de l’Autorité des normes comptables (ANC), peuvent toutefois être cédés lorsque le marché sur lequel ils sont échangés redevient actif. — Titres de l’activité de portefeuille  : L'activité de portefeuille consiste à investir avec pour objectif d'en retirer un gain en capital à moyen terme, sans intention d'investir durablement dans le développement du fonds de commerce de l'entreprise émettrice, ni de participer activement à sa gestion opérationnelle. Il ne peut s'agir en principe que de titres à revenu variable. Cette activité doit être exercée de manière significative et permanente dans un cadre structuré procurant une rentabilité récurrente provenant principalement des plus-values de cession réalisées. Les titres de l’activité de portefeuille sont enregistrés pour leur prix d’acquisition, frais exclus. A la clôture de l'exercice, ils figurent au bilan au plus bas de leur coût historique ou de leur valeur d'utilité. Les moins-values latentes font obligatoirement l'objet d’une dépréciation. Les plus-values latentes ne sont pas comptabilisées. Les titres enregistrés parmi les titres de l’activité de portefeuille ne peuvent être transférés vers une autre catégorie comptable. Les autres titres détenus à long terme sont enregistrés pour leur prix d’acquisition, frais exclus. Ils figurent au bilan au plus bas de leur coût historique ou de leur valeur d'utilité. Cette dernière, pour les titres cotés ou non, correspond à ce que l'entreprise accepterait de décaisser pour obtenir ces titres si elle avait à les acquérir compte tenu de son objectif de détention. Les moins-values latentes font obligatoirement l'objet d’une dépréciation. Les plus-values latentes ne sont pas comptabilisées. Les titres enregistrés parmi les autres titres détenus à long terme ne peuvent être transférés vers une autre catégorie comptable. (En milliers d'Euros) 31/12/2020 31/12/2019 Transaction Placement Investissement TAP Total Transaction Placement Investissement TAP Total Valeurs brutes /// 147 533 10 326 /// 157 859 /// 110 207 10 394 /// 120 601 Créances rattachées /// 1 838 24 /// 1 862 /// 1 311 24 /// 1 335 Dépréciations /// 0 0 /// 0 /// -37 0 /// -37 Effets publics et valeurs assimilées 0 149 371 10 350 /// 159 721 0 111 481 10 418 /// 121 899 Valeurs brutes /// 88 520 0 0 88 520 /// 113 871 0 0 113 871 Créances rattachées /// 1 354 0 0 1 354 /// 1 489 0 0 1 489 Dépréciations /// -707 0 0 -707 /// -740 0 0 -740 Obligations et autres titres à revenu fixe 0 89 167 0 0 89 167 0 114 620 0 0 114 620 Montants bruts /// 35 114 /// 0 35 114 /// 37 101 /// 0 37 101 Créances rattachées /// 0 /// 0 0 /// 0 /// 0 0 Dépréciations /// -1 445 /// 0 -1 445 /// -227 /// 0 -227 Actions et autres titres à revenu variable 0 33 669 /// 0 33 669 0 36 874 /// 0 36 874 Total 0 272 207 10 350 0 122 836 0 262 975 10 418 0 273 393 Pour les effets publics et valeurs assimilées, le montant des créances représentatives des titres prêtés s’élève à 157 859 milliers d’euros. La valeur de marché des titres d’investissement s’élève à 10 927 milliers d’euros. — Obligations et autres titres à revenu fixe  : (En milliers d'Euros) 31/12/2020 31/12/2019 Transaction Placement Investissement Total Transaction Placement Investissement Total Titres cotés 0 50 175 0 50 175 0 75 512 0 75 512 Titres non cotés 0 37 638 0 37 638 0 37 619 0 37 619 Titres prêtés 0 0 0 0 0 0 0 0 Créances douteuses 0 0 0 0 0 0 0 0 Créances rattachées 0 1 354 0 1 354 0 1 489 0 1 489 Total 0 89 167 0 89 167 0 114 620 0 114 620 Dont titres subordonnés 0 0 0 0 0 0 0 0 Les moins-values latentes faisant
    Bulletin BALO n°70 du 11/06/2021, affaire n°2102547
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 05/05/2021
    Numéro d’affaire : 2101425
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : CASDEN BANQUE POPULAIRE Société Anonyme Coopérative de Banque Populaire à capital variable Siège social : 1 bis Rue Jean Wiener – 77420 Champs-sur-Marne 784 275 778 R.C.S. Meaux Situation au 31 mars 2021 (En milliers d’Euros) Actif 31/03/2021 31/03/2020 Caisses, Banques Centrales 4 718 5 250 Effets publics et valeurs assimilées 157 036 137 674 Créances sur les établissements de crédit 3 433 221 2 261 295 Opérations avec la clientèle 9 209 515 8 989 947 Obligations et autres titres à revenu fixe 85 727 93 404 Actions et autres titres à revenu variable 34 111 36 217 Participations et autres titres détenus à long terme 146 672 145 303 Parts dans les entreprises liées 541 857 532 655 Opérations de crédit-bail et de locations simples 0 0 Immobilisations incorporelles 981 914 Immobilisations corporelles 68 452 73 237 Autres actifs 159 575 135 838 Comptes de régularisation 190 639 201 016 Total de l'Actif 14 032 504 12 612 750 Passif 31/03/2021 31/03/2020 Banques Centrales 0 0 Dettes envers les établissements de crédit 2 276 769 2 377 821 Opérations avec la clientèle 9 222 493 7 709 227 Dettes représentées par un titre 0 0 Autres passifs 76 744 71 367 Comptes de régularisation 136 894 129 173 Provisions 105 517 87 151 Dettes subordonnées 290 531 390 618 Fonds pour risques bancaires généraux (FRBG) 1 121 809 1 123 129 Capitaux propres hors FRBG 801 747 724 264 Capital souscrit 432 024 395 088 Primes d'émission 52 021 52 021 Réserves 276 524 249 532 Écart de réévaluation 0 0 Provisions réglementées et subventions d'investissement 0 0 Report à nouveau 28 606 20 895 Résultat de l'exercice (+/-) 12 572 6 728 Total du Passif 14 032 504 12 612 750 Hors Bilan 31/03/2021 31/03/2020 Engagements donnés     Engagements de financement 408 180 404 279 Engagements de garantie 19 685 803 19 419 801 Engagements sur titres 0 0 Engagements reçus     Engagements de financement 0 0 Engagements de garantie 0 0 Engagements sur titres 267 267
    Bulletin BALO n°54 du 05/05/2021, affaire n°2101425
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 05/02/2021
    Numéro d’affaire : 2100162
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : CASDEN BANQUE POPULAIRE Société Anonyme Coopérative de Banque Populaire à capital variable Siège social : 1 bis Rue Jean Wiener – 77420 Champs-sur-Marne 784 275 778 R.C.S. Meaux Situation au 31 décembre 2020 (En milliers d’Euros) ACTIF 31/12/2020 31/12/2019 Caisses, Banques Centrales 5 495 5 143 Effets publics et valeurs assimilées 159 721 121 899 Créances sur les établissements de crédit 2 937 572 2 091 662 Op é rations avec la clientèle 9 186 468 8 952 206 Obligations et autres titres à revenu fixe 89 167 114 620 Actions et autres titres à revenu variable 33 669 36 874 Participations et autres titres détenus à long terme 149 178 145 037 Parts dans les entreprises liées 541 857 532 655 Op é rations de crédit-bail et de locations simples 0 0 Immobilisations incorporelles 1 081 953 Immobilisations corporelles 69 447 74 318 Autres actifs 153 121 130 495 C omptes de régularisation 226 820 128 432 Total de l'Actif 13 553 596 12 334 294 PASSIF 31/12/2020 31/12/2019 Banques Centrales 0 0 Dettes envers les établissements de crédit 2 184 714 2 291 055 Operations avec la clientèle 8 860 210 7 412 175 Dettes représentées par un titre 0 0 Autres passifs 35 539 31 740 Comptes de régularisation 124 617 256 381 Provisions 109 697 80 969 Dettes subordonnées 290 524 390 612 Fonds pour risques bancaires généraux (FRBG) 1 121 809 1 123 129 C apitaux propres hors FRBG 826 486 748 233 Capital souscrit 422 879 386 310 Primes d'émission 52 021 52 021 Réserves 276 523 249 532 Écart de réévaluation 0 0 Provisions réglementées et subventions d'investissement 0 0 Report à nouveau 28 606 20 895 Résultat de l'exercice (+/-) 46 457 39 475 Total du P assif 13 553 596 12 334 294 HORS BILAN 31/12/2020 31/12/2019 Engagements donnés     Engagements de financement 402 585 371 655 Engagements de garantie 19 850 593 19 013 472 Engagements sur titres 267 667 Engagements reçus     Engagements de financement 0 0 Engagements de garantie 0 0 Engagements sur titres 0 0
    Bulletin BALO n°16 du 05/02/2021, affaire n°2100162
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 28/10/2020
    Numéro d’affaire : 2004327
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : CASDEN BANQUE POPULAIRE Société Anonyme Coopérative de Banque Populaire à capital variable Siège social : 1 bis Rue Jean Wiener – 77420 Champs-sur-Marne 784 275 778 R.C.S. Meaux. Situation au 30 septembre 2020. (En milliers d’Euros.) Actif 30/09/2020 30/09/2019 Caisses, banques centrales 5 463 5 139 Effets publics et valeurs assimilées 170 753 132 711 Créances sur les établissements de crédit 2 826 958 2 033 150 Operations avec la clientèle 9 098 856 8 908 322 Obligations et autres titres à revenu fixe 88 852 121 499 Actions et autres titres à revenu variable 34 781 37 107 Participations et autres titres détenus à long terme 145 632 174 359 Parts dans les entreprises liées 532 654 532 655 Operations de crédit-bail et de locations simples 0 0 Immobilisations incorporelles 1 195 1 142 Immobilisations corporelles 70 407 75 375 Autres actifs 145 323 121 378 Comptes de régularisation 116 179 72 555 Total de l'actif 13 237 053 12 215 392 Passif 30/09/2020 30/09/2019 Banques centrales 0 0 Dettes envers les établissements de crédit 2 191 037 2 395 560 Operations avec la clientèle 8 473 263 7 312 834 Dettes représentées par un titre 0 0 Autres passifs 37 379 46 996 Comptes de régularisation 123 820 156 764 Provisions 95 538 83 371 Dettes subordonnées 390 580 490 686 Fonds pour risques bancaires généraux ( FRBG ) 1 121 931 994 224 Capitaux propres hors FRBG 803 505 734 957 Capital souscrit 411 821 378 260 Primes d'émission 52 021 52 021 Réserves 276 524 249 532 Ecart de réévaluation 0 0 Provisions réglementées et subventions d'investissement 0 0 Report à nouveau 28 606 20 895 Résultat de l'exercice (+/-) 34 533 34 249 Total du passif 13 237 053 12 215 392 Hors bilan 30/09/2020 30/09/2019 Engagements donnés : Engagements de financement 425 408 367 618 Engagements de garantie 20 747 190 18 654 259 Engagements sur titres 0 0 Engagements reçus : Engagements de financement 0 0 Engagements de garantie 0 11 372 Engagements sur titres 267 667
    Bulletin BALO n°130 du 28/10/2020, affaire n°2004327
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 17/07/2020
    Numéro d’affaire : 2003273
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : CASDEN BANQUE POPULAIRE Société Anonyme Coopérative de Banque Populaire à capital variable Siège social : 1 bis Rue Jean Wiener – 77420 Champs-sur-Marne 784 275 778 R.C.S. Meaux. Bilan publiable au 30/06/2020 . (En milliers d'Euros.) Actif 30/06/2020 30/06/2019 Caisses, banques centrales 5 274 5 106 Effets publics et valeurs assimilées 170 572 142 217 Créances sur les établissements de crédit 2 382 285 2 116 491 Operations avec la clientèle 8 955 681 8 839 499 Obligations et autres titres à revenu fixe 89 527 121 395 Actions et autres titres à revenu variable 35 556 37 528 Participations et autres titres détenus à long terme 145 364 172 288 Parts dans les entreprises liées 532 654 532 655 Operations de crédit-bail et de locations simples 0 0 Immobilisations incorporelles 1 265 1 346 Immobilisations corporelles 71 803 76 122 Autres actifs 147 121 111 549 Comptes de régularisation 170 456 77 551 Total de l'actif 12 707 558 12 233 747 Passif 30/06/2020 30/06/2019 Banques centrales 0 0 Dettes envers les établissements de crédit 1 989 578 2 523 254 Operations avec la clientèle 8 150 546 7 129 837 Dettes représentées par un titre 0 0 Autres passifs 38 439 44 880 Comptes de régularisation 137 522 148 679 Provisions 90 639 84 240 Dettes subordonnées 390 593 590 725 Fonds pour risques bancaires généraux ( FRBG ) 1 121 931 994 224 Capitaux propres hors FRBG 788 310 717 908 Capital souscrit 402 090 370 028 Primes d'émission 52 021 52 021 Réserves 276 524 249 532 Ecart de réévaluation 0 0 Provisions réglementées et subventions d'investissement 0 0 Report à nouveau 33 378 20 895 Résultat de l'exercice (+/-) 24 297 25 432 Total du passif 12 707 558 12 233 747 Hors bilan 30/06/2020 30/06/2019 Engagements donnés : Engagements de financement 388 472 398 487 Engagements de garantie 19 916 204 18 063 655 Engagements sur titres 0 0 Engagements reçus  : Engagements de financement 0 0 Engagements de garantie 0 11 372 Engagements sur titres 267 667
    Bulletin BALO n°86 du 17/07/2020, affaire n°2003273
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 15/06/2020
    Numéro d’affaire : 2002400
    Type d’informations : Comptes annuels
    Description : CASDEN BANQUE POPULAIRE Société Anonyme Coopérative de Banque Populaire à capital variable Siège social : 1 bis Rue Jean Wiener – 77420 Champs-sur-Marne 784 275 778 R.C.S. Meaux. Exercice 2019 . A. — Comptes individuels annuels au 31 décembre 2019 . I. — Compte de résultat . ( En milliers d' E uros ) Notes 31/12/2019 31/12/2018 Intérêts et produits assimilés 3.1 325 577 299 400 Intérêts et charges assimilées 3.1 -179 709 -142 720 Produits sur opérations de crédit-bail et de locations simples 0 0 Charges sur opérations de crédit-bail et de locations simples 0 0 Revenus des titres à revenu variable 3.2 17 863 16 627 Commissions (produits) 3.3 63 687 59 120 Commissions (charges) 3.3 -56 429 -62 386 Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de négociation 0 0 Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de placement et assimilés 3.5 547 2 026 Autres produits d'exploitation bancaire 3.6 570 6 754 Autres charges d'exploitation bancaire 3.7 -584 -4 490 Produit net bancaire 171 522 174 331 Charges générales d'exploitation -90 640 -86 403 Dotations aux amortissements et aux dépréciations sur immobilisations incorporelles et corporelles -7 628 -7 099 Résultat brut d'exploitation 73 254 80 829 Coût du risque 3.8 -17 677 -42 622 Résultat d'exploitation 55 577 38 207 Gains ou pertes sur actifs immobilisés 3.9 130 751 165 Résultat courant avant impôt 186 328 38 372 Résultat exceptionnel -72 -24 Impôt sur les bénéfices -17 773 -3 582 Dotations / Reprises de FRBG et provisions réglementées -129 008 5 145 Résultat net 39 475 39 911 II. — Bilan et hors bilan (En milliers d' E uros.) Actif Notes 31/12/2019 31/12/2018 Caisses, banques centrales 5 143 5 093 Effets publics et valeurs assimilées 4.3 121 899 150 332 Créances sur les établissements de crédit 4.1 2 091 662 1 990 609 Operations avec la clientèle 4.2 8 952 206 8 587 291 Obligations et autres titres à revenu fixe 4.3 114 620 116 794 Actions et autres titres à revenu variable 4.3 36 874 31 714 Participations et autres titres détenus à long terme 4.4 145 037 579 975 Parts dans les entreprises liées 4.4 532 655 83 002 Operations de crédit-bail et de locations simples 0 0 Immobilisations incorporelles 4.5 953 1 431 Immobilisations corporelles 4.5 74 318 78 445 Autres actifs 4.7 130 495 98 424 Comptes de régularisation 4.8 128 432 171 400 Total de l'actif 12 334 294 11 894 510 Hors - bilan Notes 31/12/2019 31/12/2018 Engagements donnés  : Engagements de financement 371 655 397 794 Engagements de garantie 19 013 472 17 991 361 Engagements sur titres 667 667 Passif Notes 31/12/2019 31/12/2018 Banques centrales 0 0 Dettes envers les établissements de crédit 4.1 2 291 055 2 589 700 Operations avec la clientèle 4.2 7 412 175 6 799 728 Dettes représentées par un titre 0 0 Autres passifs 4.7 31 740 26 208 Comptes de régularisation 4.8 256 381 131 662 Provisions 4.9 80 969 79 455 Dettes subordonnées 4.10 390 612 590 735 Fonds pour risques bancaires généraux ( FRBG) 4.11 1 123 129 994 121 Capitaux propres hors FRBG 4.12 748 233 682 901 Capital souscrit 386 310 355 354 Primes d'émission 52 021 52 021 Réserves 249 532 222 483 Ecart de réévaluation 0 0 Provisions réglementées et subventions d'investissement 0 0 Report à nouveau 20 895 13 132 Résultat de l'exercice (+/-) 39 475 39 911 Total du passif 12 334 294 11 894 510 Hors - bilan Notes 31/12/2019 31/12/2018 Engagements reçus  : Engagements de financement 0 0 Engagements de garantie 11 372 Engagements sur titres 0 0 III. — Notes annexes aux comptes individuels annuels . TOC \f \h \z \t "PART1;1;PART2;2;PART3;3" Note 1.– Cadre général . 1.1. Le Groupe BPCE . — Le Groupe BPCE dont fait partie l’entité CASDEN comprend le réseau Banque Populaire, le réseau Caisse d'Épargne, l’organe central BPCE et ses filiales. Les deux réseaux Banque Populaire et Caisse d’Epargne . — Le Groupe BPCE est un groupe coopératif dont les sociétaires sont propriétaires des deux réseaux de banque de proximité : les 14 Banques Populaires et les 15 Caisses d’Epargne. Chacun des deux réseaux est détenteur à parité de BPCE, l’organe central du groupe. Le réseau Banque Populaire comprend les Banques Populaires et les sociétés de caution mutuelle leur accordant statutairement l'exclusivité de leur cautionnement. Le réseau Caisse d'Epargne comprend les Caisses d'Epargne et les sociétés locales d'épargne (SLE). Les Banques Populaires sont détenues à hauteur de 100 % par leurs sociétaires. Le capital des Caisses d’Epargne est détenu à hauteur de 100 % par les sociétés locales d’épargne. Au niveau local, les SLE sont des entités à statut coopératif dont le capital variable est détenu par les sociétaires. Elles ont pour objet d'animer le sociétariat dans le cadre des orientations générales de la Caisse d'Epargne à laquelle elles sont affiliées et elles ne peuvent pas effectuer d’opérations de banque. BPCE . — Organe central au sens de la Loi bancaire et établissement de crédit agréé comme banque, BPCE a été créé par la Loi n° 2009-715 du 18 juin 2009. BPCE est constitué sous forme de société anonyme à directoire et conseil de surveillance dont le capital est détenu à parité par les 14 Banques Populaires et les 15 Caisses d’Epargne. Les missions de BPCE s'inscrivent dans la continuité des principes coopératifs des Banques Populaires et des Caisses d'Epargne. BPCE est notamment chargé d'assurer la représentation des affiliés auprès des autorités de tutelle, de définir la gamme des produits et des services commercialisés, d'organiser la garantie des déposants, d'agréer les dirigeants et de veiller au bon fonctionnement des établissements du groupe. En qualité de holding, BPCE exerce les activités de tête de groupe et détient les filiales communes aux deux réseaux dans le domaine de la banque de proximité et assurance , de la banque de financement et des services financiers et leurs structures de production. Il détermine aussi la stratégie et la politique de développement du groupe. Les principales filiales de BPCE , dont Natixis, société cotée détenue à 70,6831 % sont organisées autour de trois grands pôles métiers : La Banque de proximité et Assurance, comprenant le réseau Banque Populaire, le réseau Caisse d’Epargne, le pôle Solutions & Expertises Financières (comprenant l’affacturage, le crédit à la consommation, le crédit-bail, les cautions & garanties financières et l’activité « Titres Retail »), les pôles Paiements et Assurance de Natixis et les Autres Réseaux (essentiellement Banque Palatine) ; La Gestion d’actifs et de fortune ; et la Banque de Grande Clientèle. Parallèlement, dans le domaine des activités financières, BPCE a notamment pour missions d'assurer la centralisation des excédents de ressources et de réaliser toutes les opérations financières utiles au développement et au refinancement du groupe, charge à lui de sélectionner l'opérateur de ces missions le plus efficace dans l'intérêt du groupe. Il offre par ailleurs des services à caractère bancaire aux entités du groupe. 1.2. Mécanisme de garantie . — Le système de garantie et de solidarité a pour objet, conformément aux articles L. 511-31 et L. 512-107-6 du Code monétaire et financier, de garantir la liquidité et la solvabilité du groupe et des établissements affiliés à BPCE, ainsi que d’organiser la solidarité financière qui les lie. BPCE est chargé de prendre toutes mesures nécessaires pour organiser la garantie de la solvabilité du groupe ainsi que de chacun des réseaux, notamment en mettant en œuvre les mécanismes appropriés de solidarité interne du groupe et en créant un fonds de garantie commun aux deux réseaux dont il détermine les règles de fonctionnement, les modalités de déclenchement en complément des fonds des deux réseaux déjà existants ainsi que les contributions des établissements affiliés pour sa dotation et sa reconstitution. BPCE gère ainsi le Fonds réseau Banque Populaire, le Fonds réseau Caisse d’Epargne et met en place le Fonds de Garantie Mutuel. Le Fonds réseau Banque Populaire est constitué d’un dépôt de 450 millions d’euros effectué par les Banques Populaires dans les livres de BPCE sous la forme d’un compte à terme d’une durée de dix ans et indéfiniment renouvelable. Le Fonds réseau Caisse d’Epargne fait l’objet d’un dépôt de 450 millions d’euros effectué par les Caisses d’Epargne dans les livres de BPCE sous la forme d’un compte à terme d’une durée de dix ans et indéfiniment renouvelable. Le Fonds de Garantie Mutuel est constitué des dépôts effectués par les Banques Populaires et les Caisses d’Epargne dans les livres de BPCE sous la forme de comptes à terme d’une durée de dix ans et indéfiniment renouvelables. Le montant des dépôts par réseau est de 179 millions d’euros au 31 décembre 2019. Le montant total des dépôts effectués auprès de BPCE au titre du Fonds réseau Banque Populaire, du Fonds réseau Caisse d’Epargne et du Fonds de Garantie Mutuel ne peut être inférieur à 0,15 % et ne peut excéder 0,3 % de la somme des actifs pondérés du groupe. Dans les comptes individuels des établissements, la constitution de dépôts au titre du système de garantie et de solidarité se traduit par l’identification d’un montant équivalent au sein d’une rubrique dédiée des capitaux propres. Les sociétés de caution mutuelle accordant statutairement l’exclusivité de leur cautionnement à une Banque Populaire bénéficient de la garantie de liquidité et de solvabilité de cette dernière avec laquelle elles sont agréées collectivement en application de l’article R.515-1 du Code monétaire et financier. La liquidité et la solvabilité des sociétés locales d’épargne sont garanties au premier niveau pour chaque société locale d’épargne considérée, par la Caisse d’Epargne dont la société locale d’épargne concernée est l’actionnaire. Le directoire de BPCE a tout pouvoir pour mobiliser les ressources des différents contributeurs sans délai et selon l’ordre convenu, sur la base d’autorisations préalables délivrées à BPCE par les contributeurs. 1.3. Evénements significatifs . — CASDEN a répondu favorablement à la demande de MAIF de rachat des titres FILIA MAIF et MAIF Vie (Parnasse MAIF) du fait de sa position de sleeping Partner CASDEN a donc cédée les titres de participation FILIA MAIF et MAIF Vie qu’elle détenait historiquement pour des montants respectifs de 22 490 milliers d’euros et 139 834 milliers d’euros Ces cessions ont dégagé des plus-values sociales respectives de 16 775 milliers d’euros et 115 466 milliers d’euros. CASDEN a procédé à une dotation au Fonds pour Risques Bancaires Généraux de 129 103 milliers d’euros. 1.4. Evénements postérieurs à la clôture . — Néant. Note 2. – Principes et méthodes comptables généraux . 2.1. Méthodes d'évaluation et de présentation appliquées . — Les comptes individuels annuels de la CASDEN sont établis et présentés conformément aux règles définies par BPCE dans le respect du règlement n°2014-07 de l’Autorité des normes comptables (ANC). 2.2. Changements de méthodes comptable . — Aucun changement de méthodes comptables n’a affecté les comptes de l’exercice 2019. Les textes adoptés par l’Autorité des normes comptables et d’application obligatoire en 2019 n’ont pas d’impact significatif sur les comptes individuels de l’établissement. L’établissement n’anticipe pas l’application des textes adoptés par l’Autorité des normes comptables lorsqu’elle est optionnelle, sauf mention spécifique. 2.3. Principes comptables généraux . — Les comptes de l’exercice sont présentés sous une forme identique à celle de l’exercice précédent. Les conventions comptables générales ont été appliquées dans le respect du principe de prudence, conformément aux hypothèses de base : continuité de l’exploitation ; permanence des méthodes comptables d’un exercice à l’autre ; indépendance des exercices ; et conformément aux règles générales d’établissement et de présentation des comptes annuels. La méthode retenue pour l’évaluation des éléments inscrits en comptabilité est la méthode du coût historique et tous les postes du bilan sont présentés, le cas échéant, nets d'amortissements, de provisions et de corrections de valeur. Les principes comptables spécifiques sont présentés dans les différentes notes annexes auxquelles ils se rapportent. 2.4. Principes applicables aux mécanismes de résolution bancaire . — Les modalités de constitution du fonds de garantie des dépôts et de résolution ont été modifiées par un arrêté du 27 octobre 2015. Pour les fonds de garantie des mécanismes espèces, cautions et titres, le montant cumulé des contributions versées par CASDEN représente 8 615 milliers d’euros. Les cotisations (contributions non remboursables en cas de retrait volontaire d’agrément) représentent 751 milliers d’euros. Les contributions versées sous forme de certificats d’associé ou d’association et de dépôts de garantie espèces qui sont inscrits à l’actif du bilan s’élèvent à 17 697 milliers d’euros. Le fonds de résolution a été constitué en 2015 en application de la directive 2014/59/UE dite BRRD (Bank Recovery and Resolution Directive) qui établit un cadre pour le redressement et la résolution des établissements de crédit et des entreprises d’investissement et du règlement européen 806/2014 (règlement MRU). A compter de 2016, il devient Fonds de résolution unique (FRU) constitué entre les États membres participants au Mécanisme de surveillance unique (MSU). Le FRU est un dispositif de financement à la disposition de l’autorité de résolution (Conseil de Résolution Unique) dédié à la mise en œuvre des procédures de résolution. Conformément au règlement délégué 2015/63 et au règlement d’exécution 2015/81 complétant la directive BRRD sur les contributions ex-ante aux dispositifs de financement pour la résolution, le Conseil de Résolution Unique a déterminé les contributions au fonds de résolution unique pour l’année 2019. Le montant des contributions versées par CASDEN représente pour l’exercice 985 milliers d’euros dont 837 milliers d’euros comptabilisés en charge et 148 milliers d’euros sous forme de dépôts de garantie espèces qui sont inscrits à l’actif du bilan (15 % des appels de fonds constitués sous forme de dépôts de garantie espèces). Le cumul des contributions qui sont inscrites à l’actif du bilan s’élèvent à 596 milliers d’euros au 31 décembre 2019. Note 3. – Informations sur le compte de résultat . 3.1. Intérêts, produits et charges assimilés  : Principes comptables . — Les intérêts et les commissions assimilables par nature à des intérêts sont enregistrés en compte de résultat prorata temporis. Le groupe a choisi l’option suivante concernant les intérêts négatifs : lorsque la rémunération d’un actif est négative, elle est présentée au compte de résultat en diminution des produits d’intérêts ; lorsque la rémunération d’un passif est positive, elle est présentée au compte de résultat en diminution des charges d’intérêts. Les commissions et coûts liées à l'octroi ou à l'acquisition d'un concours sont notamment assimilés à des compléments d’intérêts et sont étalés sur la durée de vie effective du crédit au prorata du capital restant dû. Les revenus d'obligations ou des titres de créances négociables sont comptabilisés pour la partie courue dans l'exercice. Il en est de même pour les titres supersubordonnés à durée indéterminée répondant à la définition d’un instrument de fonds propres prudentiels Tier 1. Le groupe considère en effet que ces revenus ont le caractère d’intérêts. ( En milliers d' E uros ) Exercice 2019 Exercice 2018 Produits Charges Net Produits Charges Net Opérations avec les établissements de crédit 132 685 -147 349 -14 664 30 103 -52 794 -22 691 Opérations avec la clientèle 180 374 -2 251 178 123 190 613 -2 285 188 328 Obligations et autres titres à revenu fixe 6 940 -4 910 2 030 7 206 -5 055 2 151 Dettes subordonnées 5 809 -22 288 -16 479 72 499 -74 479 -1 980 Autres -231 -2 911 -3 142 -1 021 -8 107 -9 128 Total 325 577 -179 709 145 868 299 400 -142 720 156 680 3.2. Revenus des titres à revenu variable  : Principes comptables . — Les revenus des titres à revenu variable comprennent les dividendes et autres revenus provenant d’actions et d’autres titres à revenu variable, de participations, d’autres titres détenus à long terme et de parts dans les entreprises liées. Les dividendes sont comptabilisés dès que leur paiement a été décidé par l’organe compétent. Ils sont enregistrés en « Revenus des titres à revenu variable ». ( En milliers d' E uros ) Exercice 2019 Exercice 2018 Actions et autres titres à revenu variable 527 536 Participations et autres titres détenus à long terme 17 336 16 091 Parts dans les entreprises liées 0 0 Total 17 863 16 627 3.3. Commissions  : Principes comptables . — Les commissions assimilables par nature à des intérêts sont comptabilisées en intérêts, produits et charges assimilés (note 3.1). Les autres commissions sont enregistrées selon la nature de la prestation : commissions rémunérant une prestation instantanée : enregistrement lors de l’achèvement des prestations ; commissions rémunérant une prestation continue ou discontinue avec plusieurs échéances successives échelonnées : enregistrement au fur et à mesure de l’exécution de la prestation. ( En milliers d' E uros ) Exercice 2019 Exercice 2018 Produits Charges Net Produits Charges Net Opérations de trésorerie et interbancaire 0 -55 501 -55 501 0 -61 399 -61 399 Opérations avec la clientèle 24 332 -11 24 321 23 659 -12 23 647 Opérations sur titres 0 -10 -10 0 0 0 Moyens de paiement 7 -47 -40 6 -54 -48 Opérations de change 0 0 0 0 0 0 Engagements hors-bilan 32 756 -858 31 898 31 598 -921 30 677 Prestations de services financiers 6 592 -2 6 590 3 857 0 3 857 Activités de conseil 0 0 0 0 0 0 Autres commissions 0 0 0 0 0 0 Total 63 687 -56 429 7 258 59 120 -62 386 -3 266 3.4. Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de négociation  : Principes comptables . Les gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de négociation regroupent : les gains ou pertes des opérations de bilan et de hors-bilan sur titres de transaction ; les gains ou pertes dégagés sur les opérations de change à terme sec, résultant des achats et ventes de devises et de l’évaluation périodique des opérations en devises et des métaux précieux ; les gains ou pertes provenant des opérations sur des instruments financiers à terme, notamment de taux d’intérêt, de cours de change et d’indices boursiers, que ces instruments soient fermes ou conditionnels, y compris lorsqu’il s’agit d’opérations de couverture d’opérations des portefeuilles de négociation. La CASDEN n’a réalisé aucune opération sur portefeuille de négociation. 3.5. Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de placement et assimilés  : Principes comptables . — Ce poste correspond aux gains ou pertes sur opérations des portefeuilles sur titres de placement et sur titres de l’activités de portefeuille, issu de la différence entre reprises de provisions et plus-values de cession et dotations aux provisions et moins-values de cession. ( En milliers d' E uros ) Exercice 2019 Exercice 2018 Placement TAP Total Placement TAP Total Dépréciations 406 0 406 -416 0 -416 Dotations -472 0 -472 -566 0 -566 Reprises 878 0 878 150 0 150 Résultat de cession 147 0 147 2 442 0 2 442 Autres éléments -6 0 -6 0 0 0 Total 547 0 547 2 026 0 2 026 3.6. Autres produits et charges d'exploitation bancaire  : Principes comptables . — Les autres produits et charges d’exploitation bancaire recouvrent notamment la quote-part réalisée sur opérations faites en commun, les refacturations des charges et produits bancaires, les produits et charges des opérations des activités immobilières et des prestations de services informatiques. Figurent également à ce poste les charges et produits sur les activités de crédit-bail et/ou de location simple non exercées à titre principal et dont les immobilisations figurent à l’actif au postes d’immobilisations corporelles . Ces produits et charges comprennent notamment : les loyers et les plus et moins-values de cession relatives à des immobilisations données en crédit-bail ou en location avec option d'achat ou encore en location simple ; les dotations et reprises liées aux dépréciations, pertes sur créances irrécouvrables et récupérations sur créances amorties relatives à la fraction des loyers douteux dont la dépréciation est obligatoire, ainsi que celles relatives aux indemnités de résiliation des contrats ; les dotations aux amortissements des immobilisations concernées. ( En milliers d' E uros ) Exercice 2019 Exercice 2018 Produits Charges Total Produits Charges Total Quote-part d'opérations faites en commun 0 -13 -13 0 0 0 Refacturations de charges et produits bancaires 0 0 0 0 0 0 Activités immobil i ères 0 0 0 0 0 0 Prestations de services informatiques 0 0 0 0 0 0 Autres activités diverses 0 0 0 0 0 0 Autres produits et charges accessoires 570 -571 -1 6 754 -4 490 2 264 Total 570 -584 -14 6 754 -4 490 2 264 3.7. Charges générales d'exploitation  : Principes comptables . — Les charges générales d’exploitation comprennent les frais de personnel dont les salaires et traitements, la participation et l’intéressement des salariés, les charges sociales, les impôts et taxes afférents aux frais de personnel. Sont également enregistrés les autres frais administratifs dont les autres impôts et taxes et la rémunération des services extérieurs. ( En milliers d' E uros ) Exercice 2019 Exercice 2018 Frais de personnel  : Salaires et traitements -21 538 -24 035 Charges de retraite et assimilées (1) -6 934 -3 287 Autres charges sociales -9 818 -7 892 Intéressement des salariés -3 587 -2 943 Participation des salariés -1 247 -897 Impôts et taxes liés aux rémunérations -3 183 -2 981 Total des frais de personnel -46 307 -42 035 Autres charges d'exploitation  : Impôts et taxes -3 428 -3 259 Autres charges générales d'exploitation -40 905 -41 109 Total des autres charges d'exploitation -44 333 -44 368 Total -90 640 -86 403 L’effectif moyen du personnel en activité au cours de l'exercice, ventilé par catégories professionnelles est le suivant : 188 cadres et 323 non-cadres , soit un total de 511 salariés. 3.8. Coût du risque  : Principes comptables . — Le poste coût du risque comporte uniquement le coût lié au risque de crédit (ou risque de contrepartie). Le risque de crédit est l’existence d’une perte potentielle liée à une possibilité de défaillance de la contrepartie sur les engagements qu’elle a souscrits. Par contrepartie, il s’agit toute entité juridique bénéficiaire d’un crédit ou d’un engagement par signature, partie à un instrument financier à terme ou émetteur d’un titre de créance. Le coût du risque de crédit est évalué lorsque la créance est qualifiée de douteuse c’est-à-dire quand le risque est avéré dès lors qu’il est probable que l’établissement ne percevra pas tout ou partie des sommes dues au titre des engagements souscrits par la contrepartie conformément aux dispositions contractuelles initiales, nonobstant l’existence de garantie ou de caution. Le risque de crédit est également évalué quand le risque de crédit est identifié, sur des encours non douteux mais présentant une augmentation significative du risque de crédit depuis leur comptabilisation initiale (cf. notes 4.1 et 4.2.1). Le coût de risque de crédit se compose donc de l’ensemble des dotations et reprises de dépréciations de créances sur la clientèle, sur établissements de crédit, sur titres à revenu fixe d’investissement (en cas de risque de défaillance avéré de l’émetteur), les provisions sur engagements hors - bilan (hors instruments financiers de hors-bilan) ainsi que les pertes sur créances irrécouvrables et les récupérations sur créances amorties. Toutefois, sont classées aux postes Intérêts et produits assimilés et Autres produits d’exploitation bancaire du compte de résultat, les dotations et reprises de provisions, les pertes sur créances irrécupérables ou récupérations de créances amorties relatives aux intérêts sur créances douteuses dont le provisionnement est obligatoire. Pour les titres de transaction, de placement, de l’activité de portefeuille et pour les instruments financiers à terme, le coût du risque de contrepartie est porté directement aux postes enregistrant les gains et les pertes sur ces portefeuilles, sauf en cas de risque de défaillance avéré de la contrepartie où cette composante peut être effectivement isolée et où les mouvements de provision sur risque de contrepartie sont alors inscrits au poste Coût du risque. (En milliers d'Euros) Exercice 2019 Exercice 2018 Dotations Reprises nettes Pertes non couvertes Récupérations sur créances amorties Total Dotations Reprises nettes Pertes non couvertes Récupérations sur créances amorties Total Dépréciations d'actifs Interbancaires 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Clientèle -87 959 77 176 -236 326 -10 693 -82 691 74 379 -1 186 1 200 -8 298 Titres et débiteurs divers 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Provisions Engagements hors-bilan -41 674 35 338 0 0 -6 336 -35 346 4 297 0 0 -31 049 Provisions pour risque clientèle -18 326 17 678 0 0 -648 -25 463 22 188 0 0 -3 275 Autres 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Total -147 959 130 192 -236 326 -17 677 -143 500 100 864 -1 186 1 200 -42 622 Dont: Reprises de dépréciations devenues sans objet 0 Reprises de dépréciations utilisées 5 222 6 674 Reprises de provisions devenues sans objet 0 Reprises de provisions utilisées 0 Total reprises nettes 5 222 6 674 3.9. Gains ou pertes sur actifs immobilisés  : Principes comptables . Les gains ou pertes sur actifs immobilisés comprennent : les gains ou pertes sur cessions d'actifs corporels et incorporels affectés à l'exploitation de l'établissement, issus de la différence entre plus-values et moins-values de cession et reprises et dotations aux provisions ; les gains ou pertes des opérations sur titres de participation, sur autres titres détenus à long terme, sur parts dans les entreprises liées et sur titres d’investissement, issus de la différence entre reprises de provisions et plus-values de cession et dotations aux provisions et moins-values de cession. (En milliers d'Euros) Exercice 2019 Exercice 2018 Participations et autres titres à long terme Titres d'investissement Immobilisations corporelles et incorporelles Total Participations et autres titres à long terme Titres d'investissement Immobilisations corporelles et incorporelles Total Dépréciations 14 115 0 0 14 115 189 0 0 189 Dotations -18 976 0 0 -18 976 -29 0 0 -29 Reprises 33 091 0 0 33 091 218 0 0 218 Résultat de cession 116 724 0 -88 116 636 0 0 -24 -24 Total 130 839 0 -88 130 751 189 0 -24 165 Les gains ou pertes sur titres de participation, parts dans les entreprises liées et autre titres détenus à long terme comprennent notamment les opérations suivantes : les dotations aux dépréciations sur titres de participation : 19 milliers d’euros sur les titres EQUISOL, 15 437 milliers d’euros sur les titres PMT FINANCEMENT et 3 520 milliers d’euros sur l’avance dans la SNC IXORA. les reprises de dépréciations sur titres de participation : 1 798 milliers d’euros sur les titres de la Banque de Polynésie, 385 milliers d’euros sur les titres de la SCI TREVINS, 33 milliers d’euros sur les titres ECLECTIQUE, 15 437 milliers d’euros sur les titres PMT FINANCEMENT et 15 437 milliers d’euros sur l’avance dans la SNC PMT FIANCEMENT. le résultat des cessions sur titres de participation et autres titres à long terme : Plus-values sur les cessions des titres FILIA MAIF pour 16 776 milliers d’euros et MAIF VIE pour 115 466 milliers d’euros. Moins-values sur les cessions des titres ECLECTIQUE pour 80 milliers d’euros et PMT FINANCEMENT pour 15 437 milliers d’euros. 3.10. Résultat exceptionnel  : Principes comptables . — Ce poste comprend exclusivement les produits et les charges avant impôt, qui sont générés ou surviennent de manière exceptionnelle et qui ne relèvent pas de l’activité courante de l’établissement. ( En milliers d' E uros ) Exercice 2019 Exercice 2018 Produits exceptionnels 0 89 Régularisation TVA 86 Intérêts moratoires Divers 3 Charges exceptionnelles -73 -113 Indemnités SAFETIC Régularisation TVA -73 -111 Divers -2 3.11. Impôt sur les bénéfices  : Principes comptables . — Les réseaux Caisses d’Epargne et Banques Populaires ont décidé depuis l’exercice 2009 de bénéficier des dispositions de l’article 91 de la Loi de finances rectificative pour 2008, qui étend le mécanisme de l’intégration fiscale aux réseaux bancaires mutualistes. Ce mécanisme s’inspire de l’intégration fiscale ouverte aux mutuelles d’assurance et tient compte de critères d’intégration autres que capitalistiques (le critère usuel étant une détention du capital à partir de 95 %). La CASDEN, a signé avec sa mère intégrante une convention d’intégration fiscale qui lui assure de constater dans ses comptes la dette d’impôt dont elle aurait été redevable en l’absence d’intégration fiscale mutualiste. La charge d’impôt de l’exercice correspond à l’impôt sur les sociétés, exigible au titre de l’exercice. Pour les établissements concernés : Elle comprend également les dotations/reprises de provision pour impôts sur les financements fiscaux et l’impôt constaté d’avance au titre des crédits d’impôts reçus pour la rémunération des prêts à taux zéro. 3.11.1. Détail des impôts sur le résultat 2019 . — La CASDEN est membre du groupe d’intégration fiscale constitué par BPCE. L’impôt sur les sociétés, acquitté auprès de la tête de groupe, ventilé entre le résultat courant et le résultat exceptionnel, s’analyse ainsi : ( En milliers d'Euros ) Bases imposables aux taux de 33,33% 19,00% 15,00% Au titre du résultat courant 46 803 -6 Au titre du résultat exceptionnel 0 46 803 0 -6 Imputations des déficits 0 Bases imposables 46 803 0 -6 Base Effet intégration fiscale -6 0 IS de base CASDEN à 28% -140 IS de base CASDEN à 33% -15 432 0 + Contributions 3,3% -489 0 + majoration de 10,70% (loi de Finances rectificative 2014) 0 0 0 - Déductions au titre des crédits d'impôts ( * ) 7 837 0 Impôt comptabilisé -8 223 0 Impôt des territoires Outre-Mer -2 864 Taxe sur les distributions 0 Réintégration crédits d'impôts non comptabilisés -7 501 Provisions pour impôts divers 815 Total -17 773 0 (*) La créance liée au crédit d’impôt PTZ imputée dans le cadre de la liquidation s’élève à 7 501 milliers d’euros. Note 4. – Informations sur le bilan . Sauf information contraire, les notes explicatives sur les postes du bilan sont présentées nettes d'amortissements et de dépréciations. Certaines informations relatives au risque de crédit requises par le règlement n° 2014-07 de l’Autorité des normes comptables (ANC) sont présentées dans le rapport de gestion des risques. Elles font partie des comptes certifiés par les commissaires aux comptes. 4.1. Opérations interbancaires  : Principes comptables . — Les créances sur les établissements de crédit recouvrent l’ensemble des créances détenues au titre d’opérations bancaires à l’exception de celles matérialisées par un titre. Elles comprennent les valeurs reçues en pension, quel que soit le support, et les créances se rapportant à des pensions livrées sur titres. Elles sont ventilées entre créances à vue et créances à terme. Les créances sur les établissements de crédit sont inscrites au bilan à leur valeur nominale ou à leur coût d'acquisition pour les rachats de créances, augmentés des intérêts courus non échus et nets des dépréciations constituées au titre du risque de crédit. Les dettes envers les établissements de crédit sont présentées selon leur durée initiale (à vue ou à terme) et les dettes envers la clientèle sont présentées selon leur nature (comptes d’épargne à régime spécial et autres dépôts de la clientèle). Sont incluses, en fonction de leur contrepartie, les opérations de pension matérialisées par des titres ou des valeurs. Les intérêts courus sont enregistrés en dettes rattachées. Les garanties reçues sont enregistrées en comptabilité en hors bilan. Elles font l'objet de réévaluations périodiques. La valeur comptable de l'ensemble des garanties prises sur un même crédit est limitée à l'encours de ce crédit. — Créances restructurées  : Les créances restructurées au sens du règlement n° 2014-07 de l’Autorité des normes comptables (ANC) sont des créances douteuses qui font l’objet d’une modification des caractéristiques initiales (durée, taux d’intérêt) des contrats afin de permettre aux contreparties de rembourser les encours dus. Lors de la restructuration, le prêt fait l’objet d’une décote d’un montant égal à l’écart entre l’actualisation des flux contractuels initialement attendus et l’actualisation des flux futurs attendus de capital et d’intérêts issus de la restructuration. Le taux d’actualisation est le taux d’intérêt effectif d’origine pour les prêts à taux fixe ou le dernier taux effectif avant la date de restructuration pour les prêts à taux variable. Le taux effectif correspond au taux contractuel. Cette décote est inscrite, au résultat, en coût du risque et, au bilan, en diminution de l'encours correspondant. Elle est rapportée au compte de résultat, dans la marge d'intérêt, selon un mode actuariel sur la durée du prêt. Une créance restructurée peut-être reclassée en encours sains lorsque les nouvelles échéances sont respectées. Lorsque la créance ayant fait l’objet d’une première restructuration présente à nouveau une échéance impayée, quelles qu’aient été les conditions de la restructuration, la créance est déclassée en créance douteuse. — Créances douteuses  : Les créances douteuses sont constituées de l'ensemble des encours échus et non échus, garantis ou non, dus par les débiteurs dont un concours au moins présente un risque de crédit avéré, identifié de manière individuelle. Un risque est avéré dès lors qu'il est probable que l'établissement ne percevra pas tout ou partie des sommes dues au titre des engagements souscrits par la contrepartie, nonobstant l'existence de garantie ou de caution. Nonobstant le règlement n°2014-07 de l’Autorité des normes comptables (ANC), l'identification en encours douteux est effectuée notamment en cas de créances impayées depuis plus de trois mois en harmonisation avec les événements de défaut définis à l’article 178 du règlement européen 575-2013 du 26 juin 2013 relatif aux exigences prudentielles applicables aux établissements de crédit. Un encours douteux compromis est un encours douteux dont les perspectives de recouvrement sont fortement dégradées et pour lequel un passage en perte à terme est envisagé. Les créances déchues de leur terme, les contrats de crédit-bail résiliés, les concours à durée indéterminée dont la clôture a été notifiée sont présumés devoir être inscrits en douteux compromis. L’existence de garanties couvrant la quasi-totalité des risques et les conditions d’évolution de la créance douteuse doivent être prises en considération pour qualifier un encours douteux de compromis et pour quantifier la dépréciation. Un an après sa classification en encours douteux, un encours douteux est présumé être compromis sauf si le passage en perte à terme n’est pas envisagé. Le classement d’un encours douteux en douteux compromis n’entraîne pas le classement par « contagion » dans cette dernière catégorie des autres encours et engagements douteux relatifs à la contrepartie concernée. Les intérêts courus et ou échus non perçus sur créances douteuses sont comptabilisés en produits d'exploitation bancaire et dépréciés à due concurrence. Lorsque la créance est qualifiée de compromise, les intérêts courus non encaissés ne sont plus comptabilisés. Plus généralement, les créances douteuses sont réinscrites en encours sains quand les règlements reprennent de façon régulière pour les montants correspondant aux échéances contractuelles, et lorsque la contrepartie ne présente plus de risque de défaillance. — Opérations de pension  : La CASDEN ne réalise pas d’opération de pension. — Dépréciation  : Les créances, dont le recouvrement est devenu incertain, donnent lieu à la constitution de dépréciations, inscrites en déduction de l’actif, destinées à couvrir le risque de perte. Les dépréciations sont calculées créance par créance en tenant compte de la valeur actuelle des garanties reçues. Elles sont déterminées selon une fréquence au moins trimestrielle et sur la base de l'analyse du risque et des garanties disponibles. Les dépréciations couvrent au minimum les intérêts non encaissés sur encours douteux. Les dépréciations pour pertes probables avérées couvrent l'ensemble des pertes prévisionnelles, calculées par différence entre les capitaux restant dus et les flux prévisionnels actualisés selon le taux effectif. Les flux prévisionnels sont déterminés selon les catégories de créances sur la base d’historiques de pertes et/ou à dire d’expert puis sont positionnés dans le temps sur la base d’échéanciers déterminés selon des historiques de recouvrement. Les dotations et les reprises de dépréciation constatées pour risque de non-recouvrement sont enregistrées en « Coût du risque » à l’exception des dépréciations relatives aux intérêts sur créances douteuses présentées, comme les intérêts ainsi dépréciés, en « Intérêts et produits assimilés ». La reprise de la dépréciation liée au seul passage du temps est enregistrée en « Intérêts et assimilés ». Quand le risque de crédit est identifié, sur des encours non douteux mais présentant une augmentation significative du risque de crédit depuis leur comptabilisation initiale, il est évalué sur la base des pertes de crédit attendues sur leurs durées de vie résiduelles. Ce risque de crédit est constaté sous forme de provision au passif. Depuis le 1er janvier 2018, les modalités d’évaluation de ces encours non douteux sont ainsi alignées avec celles de la norme IFRS 9 de Statut 2 (S2) retenue pour les comptes consolidés. Les créances irrécouvrables sont inscrites en pertes et les dépréciations correspondantes font l'objet d'une reprise. Actif (En milliers d' E uros) 31/12/2019 31/12/2018 Créances à vue 272 461 19 090 Comptes ordinaires 272 461 19 090 Comptes et prêts au jour le jour 0 0 Valeurs et titres reçus en pension au jour le jour 0 0 Valeurs non imputées 0 0 Créances à terme 1 818 105 1 970 458 Comptes et prêts à terme 1 818 105 1 970 458 Prêts subordonnés et participatifs 0 0 Valeurs et titres reçus en pension à terme 0 0 Créances rattachées 1 096 1 061 Créances douteuses 0 0 Dont créances douteuses compromises 0 Dépréciations des créances interbancaires 0 0 Dont dépréciation sur créances douteuses compromises 0 Total 2 091 662 1 990 609 Les créances sur opérations avec le réseau se décomposent en 272 396 milliers d'euros à vue et 1 789 855 milliers d'euros à terme. Passif (En milliers d'euros) 31/12/2019 31/12/2018 Dettes à vue 25 908 22 143 Comptes ordinaires créditeurs 25 908 22 143 Comptes et emprunts au jour le jour 0 0 Valeurs et titres donnés en pension au jour le jour 0 0 Autres sommes dues 0 0 Dettes à terme 2 261 893 2 564 339 Comptes et emprunts à terme 2 261 893 2 564 339 Valeurs et titres donnés en pension à terme 0 0 Dettes rattachées 3 254 3 218 Total 2 291 055 2 589 700 Les dettes sur opérations avec le réseau se décomposent en 9 084 milliers d'euros à vue et 1 844 571 milliers d'euros à terme. 4.2. Opérations avec la clientèle  : 4.2.1. Opérations avec la clientèle Principes comptables . — Les créances sur la clientèle comprennent les concours distribués aux agents économiques autres que les établissements de crédit, à l’exception de ceux matérialisés par un titre, les valeurs reçues en pension et les créances se rapportant à des pensions livrées sur titres. Elles sont ventilées en créances commerciales, comptes ordinaires débiteurs et autres concours à la clientèle. Les crédits à la clientèle émis sont inscrits au bilan à leur valeur nominale ou à leur coût d'acquisition pour les rachats de créances, augmentés des intérêts courus non échus et nets des dépréciations constituées au titre du risque de crédit. Les commissions et coûts marginaux de transaction qui font l’objet d’un étalement sont intégrés à l’encours de crédit concerné. Les garanties reçues sont enregistrées en comptabilité en hors bilan. Elles font l'objet de réévaluations périodiques. La valeur comptable de l'ensemble des garanties prises sur un même crédit est limitée à l'encours de ce crédit. — Créances restructurées  : Les créances restructurées au sens du règlement n° 2014-07 de l’Autorité des normes comptables (ANC) sont des créances douteuses qui font l’objet d’une modification des caractéristiques initiales (durée, taux d’intérêt) des contrats afin de permettre aux contreparties de rembourser les encours dus. Lors de la restructuration, le prêt fait l’objet d’une décote d’un montant égal à l’écart entre l’actualisation des flux contractuels initialement attendus et l’actualisation des flux futurs attendus de capital et d’intérêts issus de la restructuration. Le taux d’actualisation est le taux d’intérêt effectif d’origine pour les prêts à taux fixe ou le dernier taux effectif avant la date de restructuration pour les prêts à taux variable. Le taux effectif correspond au taux contractuel. Cette décote est inscrite, au résultat, en coût du risque et, au bilan, en diminution de l'encours correspondant. Elle est rapportée au compte de résultat, dans la marge d'intérêt, selon un mode actuariel sur la durée du prêt. Une créance restructurée peut-être reclassée en encours sains lorsque les nouvelles échéances sont respectées. Lorsque la créance ayant fait l’objet d’une première restructuration présente à nouveau une échéance impayée, quelles qu’aient été les conditions de la restructuration, la créance est déclassée en créance douteuse. — Créances douteuses  : Les créances douteuses sont constituées de l'ensemble des encours échus et non échus, garantis ou non, dus par les débiteurs dont un concours au moins présente un risque de crédit avéré, identifié de manière individuelle. Un risque est avéré dès lors qu'il est probable que l'établissement ne percevra pas tout ou partie des sommes dues au titre des engagements souscrits par la contrepartie, nonobstant l'existence de garantie ou de caution. Nonobstant le règlement n°2014-07 de l’Autorité des normes comptables (ANC), l'identification en encours douteux est effectuée notamment en cas de créances impayées depuis plus de trois mois en harmonisation avec les événements de défaut définis à l’article 178 du règlement européen 575-2013 du 26 juin 2013 relatif aux exigences prudentielles applicables aux établissements de crédit. Un encours douteux compromis est un encours douteux dont les perspectives de recouvrement sont fortement dégradées et pour lequel un passage en perte à terme est envisagé. Les créances déchues de leur terme, les contrats de crédit-bail résiliés, les concours à durée indéterminée dont la clôture a été notifiée sont présumés devoir être inscrits en douteux compromis. L’existence de garanties couvrant la quasi-totalité des risques et les conditions d’évolution de la créance douteuse doivent être prises en considération pour qualifier un encours douteux de compromis et pour quantifier la dépréciation. Un an après sa classification en encours douteux, un encours douteux est présumé être compromis sauf si le passage en perte à terme n’est pas envisagé. Le classement d’un encours douteux en douteux compromis n’entraîne pas le classement par « contagion » dans cette dernière catégorie des autres encours et engagements douteux relatifs à la contrepartie concernée. Les intérêts courus et ou échus non perçus sur créances douteuses sont comptabilisés en produits d'exploitation bancaire et dépréciés à due concurrence. Lorsque la créance est qualifiée de compromise, les intérêts courus non encaissés ne sont plus comptabilisés. Plus généralement, les créances douteuses sont réinscrites en encours sains quand les règlements reprennent de façon régulière pour les montants correspondant aux échéances contractuelles, et lorsque la contrepartie ne présente plus de risque de défaillance. — Opérations de pension  : La CASDEN ne réalise pas d’opérations de pension. — Dépréciation  : Les créances, dont le recouvrement est devenu incertain, donnent lieu à la constitution de dépréciations, inscrites en déduction de l’actif, destinées à couvrir le risque de perte. Les dépréciations sont calculées créance par créance en tenant compte de la valeur actuelle des garanties reçues. Elles sont déterminées selon une fréquence au moins trimestrielle et sur la base de l'analyse du risque et des garanties disponibles. Les dépréciations couvrent au minimum les intérêts non encaissés sur encours douteux. Les dépréciations pour pertes probables avérées couvrent l'ensemble des pertes prévisionnelles, calculées par différence entre les capitaux restant dus et les flux prévisionnels actualisés selon le taux effectif. Les flux prévisionnels sont déterminés selon les catégories de créances sur la base d’historiques de pertes et/ou à dire d’expert puis sont positionnés dans le temps sur la base d’échéanciers déterminés selon des historiques de recouvrement. Les dotations et les reprises de dépréciation constatées pour risque de non-recouvrement sont enregistrées en « Coût du risque » à l’exception des dépréciations relatives aux intérêts sur créances douteuses présentées, comme les intérêts ainsi dépréciés, en « Intérêts et produits assimilés ». La reprise de la dépréciation liée au seul passage du temps est enregistrée en « Intérêts et assimilés ». Quand le risque de crédit est identifié, sur des encours non douteux mais présentant une augmentation significative du risque de crédit depuis leur comptabilisation initiale, il est évalué sur la base des pertes de crédit attendues sur leurs durées de vie résiduelles. Ce risque de crédit est constaté sous forme de provision au passif. A compter du Depuis le 1er janvier 2018, les modalités d’évaluation de ces encours non douteux sont ainsi alignées avec celles de la norme IFRS 9 de Statut 2 (S2) retenue pour les comptes consolidés. Les créances irrécouvrables sont inscrites en pertes et les dépréciations correspondantes font l'objet d'une reprise. Actif (En milliers d' E uros) 31/12/2019 31/12/2018 Comptes ordinaires débiteurs 8 311 8 241 Créances commerciales 0 0 Crédits à l'exportation 0 0 Crédits de trésorerie et de consommation 1 318 750 1 228 058 Crédits à l'équipement 48 066 41 309 Crédits à l'habitat 7 473 464 7 201 384 Autres crédits à la clientèle 3 681 3 499 Valeurs et titres reçus en pension 0 0 Prêts subordonnés 7 500 7 500 Autres 324 22 Autres concours à la clientèle 8 851 785 8 481 772 Créances rattachées 12 926 13 420 Créances douteuses 151 582 149 586 Dépréciations des créances sur la clientèle -72 398 -65 728 Total 8 952 206 8 587 291 Passif (En milliers d'euros) 31/12/2019 31/12/2018 Livret A 0 0 PEL / CEL 0 0 Autres comptes d'épargne à régime spécial (*) 7 364 697 6 768 551 Comptes d'épargne à régime spécial 7 364 697 6 768 551 Autres comptes et emprunts auprès de la clientèle (1) 11 903 10 812 Dépôts de garantie 0 0 Autres sommes dues 33 974 18 755 Dettes rattachées 1 601 1 610 Total 7 412 175 6 799 728 (1) Voir tableau suivant (1) Détail des comptes et emprunts auprès de la clientèle  : ( En milliers d' E uros ) 31/12/2019 31/12/2018 A vue A terme Total A vue A terme Total Comptes ordinaires créditeurs 7 861 0 7 861 6 335 0 6 335 Emprunts auprès de la clientèle financière 0 0 0 0 0 0 Valeurs et titres donnés en pension livrée 0 0 0 0 0 0 Autres comptes et emprunts 0 4 042 4 042 0 4 477 4 477 Total 7 861 4 042 11 903 6 335 4 477 10 812 4.2.2. Répartition des encours de crédit par agent économique  : (En milliers d'Euros) Créances saines Créances douteuses Dont créances douteuses compromises Brut Dépréciation individuelle Brut Dépréciation individuelle Société non financières 32 761 0 0 0 0 Entrepreneurs individuels 0 0 0 0 0 Particuliers 8 804 787 150 570 -71 425 86 399 -47 496 Administrations privées 9 946 1 012 -973 0 0 Administrations publiques et Sécurité Sociale 0 0 0 0 0 Autres 25 528 0 0 0 0 Total au 31/12/2019 8 873 022 151 582 -72 398 86 399 -47 496 Total au 31/12/2018 8 503 433 149 587 -65 729 81 273 -46 239 4.3. Effets publics, obligations, actions, autres titres à revenu fixe et variable  : 4.3.1. Portefeuille titres  : Principes comptables . — Le terme « titres » recouvre les titres du marché interbancaire, les bons du Trésor et les autres titres de créances négociables, les obligations et les autres valeurs mobilières dites à revenu fixe (c’est-à-dire à rendement non aléatoire), les actions et les autres titres à revenu variable. Les opérations sur titres sont régies au plan comptable par le règlement n° 2014-07 de l’Autorité des normes comptables (ANC) qui définit les règles générales de comptabilisation et de valorisation des titres ainsi que les règles relatives à des opérations particulières de cession comme les cessions temporaires de titres. Les titres sont classés dans les catégories suivantes : titres de participation et parts dans les entreprises liées, autres titres détenus à long terme, titres d’investissement, titres de l’activité de portefeuille, titres de placement et titres de transaction. Pour les titres de transaction, de placement, d’investissement ainsi que de l’activité de portefeuille, les risques de défaillance avérés de la contrepartie dont les impacts peuvent être isolés font l’objet de dépréciations. Les mouvements de dépréciations sont inscrits en coût du risque. — Titres de transaction  : Il s’agit des titres acquis ou vendus avec l’intention de les revendre ou de les racheter à court terme. Pour être éligible dans cette catégorie, les titres doivent, à la date de comptabilisation initiale, être négociables sur un marché actif et les prix du marché doivent être accessibles et représentatifs de transactions réelles intervenant régulièrement sur le marché dans des conditions de concurrence normale. Il peut s’agir de titres à revenu fixe ou de titres à revenu variable. Les titres de transaction sont enregistrés pour leur prix d’acquisition frais exclus, en incluant le cas échéant les intérêts courus. En cas de vente à découvert, la dette est inscrite au passif pour le prix de vente des titres, frais exclus. A la clôture, ils sont évalués au prix de marché du jour le plus récent : le solde global des différences résultant des variations de cours est porté au compte de résultat. Pour les parts d’OPCVM et de FCP, les valeurs de marché correspondent aux valeurs liquidatives disponibles dans le contexte de marché en vigueur à la date d’arrêté. Les titres enregistrés parmi les titres de transaction ne peuvent, sauf situations exceptionnelles de marché nécessitant un changement de stratégie ou en cas de disparition d’un marché actif pour les titres à revenu fixe, être transférés vers une autre catégorie comptable, et continuent à suivre les règles de présentation et de valorisation des titres de transaction jusqu’à leur sortie de bilan par cession, remboursement intégral, ou passage en pertes. — Titres de placement  : Sont considérés comme des titres de placement, les titres qui ne sont inscrits dans aucune autre catégorie. Les titres de placement sont enregistrés pour leur prix d’acquisition frais exclus. Le cas échéant, pour les titres à revenu fixe, les intérêts courus sont constatés dans des comptes rattachés en contrepartie du compte de résultat au poste « Intérêts et produits assimilés ». La différence éventuelle entre le prix d'acquisition et la valeur de remboursement (prime ou décote) des titres à revenu fixe est rapportée au compte de résultat sur la durée résiduelle du titre en utilisant la méthode actuarielle. Les titres de placement sont évalués au plus bas de leur prix d'acquisition ou de leur prix de marché. Pour les parts d’OPCVM et de FCP, les valeurs de marché correspondent aux valeurs liquidatives disponibles dans le contexte de marché en vigueur à la date d’arrêté. Les moins-values latentes font l'objet d'une dépréciation qui peut être appréciée par ensembles homogènes de titres, sans compensation avec les plus-values constatées sur les autres catégories de titres. Les gains, provenant des éventuels instruments de couverture, au sens de l’article 2514-1 du règlement n° 2014-07 de l’Autorité des normes comptables (ANC), sont pris en compte pour le calcul des dépréciations. Les plus-values latentes ne sont pas comptabilisées. Les plus et moins-values de cession réalisées sur les titres de placement, ainsi que les dotations et reprises de dépréciations sont enregistrées dans la rubrique « Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de placement et assimilés ». — Titres d’investissement  : Ce sont des titres à revenu fixe assortis d’une échéance fixe qui ont été acquis ou reclassés de la catégorie « Titres de transaction » ou de la catégorie « Titres de placement » avec l’intention manifeste et la capacité de les détenir jusqu’à l’échéance. Les titres ne doivent pas être soumis à une contrainte existante, juridique ou autre, qui serait susceptible de remettre en cause l’intention de détention jusqu’à l’échéance des titres. Le classement en titres d’investissement ne fait pas obstacle à leur désignation comme éléments couverts contre le risque de taux d’intérêt. Les titres d’investissement sont enregistrés pour leur prix d’acquisition, frais exclus. Lorsqu'ils proviennent du portefeuille de placement, ils sont inscrits à leur prix d'acquisition et les dépréciations antérieurement constituées sont reprises sur la durée de vie résiduelle des titres concernés. L'écart entre le prix d'acquisition et la valeur de remboursement des titres, ainsi que les intérêts courus attachés à ces derniers, sont enregistrés selon les mêmes règles que celles applicables aux titres de placement à revenu fixe. Ils peuvent faire l'objet d'une dépréciation s'il existe une forte probabilité que l'établissement ne conserve pas les titres jusqu'à l'échéance en raison de circonstances nouvelles, ou s’il existe des risques de défaillance de l’émetteur des titres. Les plus-values latentes ne sont pas comptabilisées. Les titres d’investissement ne peuvent pas, sauf exceptions, faire l’objet de vente ou de transfert dans une autre catégorie de titres. Les titres de transaction ou de placement à revenu fixe, reclassés vers la catégorie titres d’investissement, dans le cadre de l’illiquidité des marchés, par application des dispositions du règlement n° 2014-07 de l’Autorité des normes comptables (ANC), peuvent toutefois être cédés lorsque le marché sur lequel ils sont échangés redevient actif. — Titres de l’activité de portefeuille  : L'activité de portefeuille consiste à investir avec pour objectif d'en retirer un gain en capital à moyen terme, sans intention d'investir durablement dans le développement du fonds de commerce de l'entreprise émettrice, ni de participer activement à sa gestion opérationnelle. Il ne peut s'agir en principe que de titres à revenu variable. Cette activité doit être exercée de manière significative et permanente dans un cadre structuré procurant une rentabilité récurrente provenant principalement des plus-values de cession réalisées. Les titres de l’activité de portefeuille sont enregistrés pour leur prix d’acquisition, frais exclus. A la clôture de l'exercice, ils figurent au bilan au plus bas de leur coût historique ou de leur valeur d'utilité. Les moins-values latentes font obligatoirement l'objet d’une dépréciation. Les plus-values latentes ne sont pas comptabilisées. Les titres enregistrés parmi les titres de l’activité de portefeuille ne peuvent être transférés vers une autre catégorie comptable. Les autres titres détenus à long terme sont enregistrés pour leur prix d’acquisition, frais exclus. Ils figurent au bilan au plus bas de leur coût historique ou de leur valeur d'utilité. Cette dernière, pour les titres cotés ou non, correspond à ce que l'entreprise accepterait de décaisser pour obtenir ces titres si elle avait à les acquérir compte tenu de son objectif de détention. Les moins-values latentes font obligatoirement l'objet d’une dépréciation. Les plus-values latentes ne sont pas comptabilisées. Les titres enregistrés parmi les autres titres détenus à long terme ne peuvent être transférés vers une autre catégorie comptable. — Portefeuille titres  : (En milliers d'Euros) 31/12/2019 31/12/2018 Transaction Placement Investissement TAP Total Transaction Placement Investissement TAP Total Valeurs brutes 0 110 207 10 394 0 120 601 0 138 127 10 462 0 148 589 Créances rattachées 0 1 311 24 0 1 335 0 1 757 24 0 1 781 Dépréciations 0 -37 0 0 -37 0 -38 0 0 -38 Effets publics et valeurs assimilées 0 111 481 10 418 0 121 899 0 139 846 10 486 0 150 332 Valeurs brutes 0 113 871 0 0 113 871 0 116 446 0 0 116 446 Créances rattachées 0 1 489 0 0 1 489 0 1 621 0 0 1 621 Dépréciations 0 -740 0 0 -740 0 -1 273 0 0 -1 273 Obligations et autres titres à revenu fixe 0 114 620 0 0 114 620 0 116 794 0 0 116 794 Montants bruts 0 37 101 0 0 37 101 0 31 812 0 0 31 812 Créances rattachées 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Dépréciations 0 -227 0 0 -227 0 -98 0 0 -98 Actions et autres titres à revenu variable 0 36 874 0 0 36 874 0 31 714 0 0 31 714 Total 0 262 975 10 418 0 273 393 0 288 354 10 486 0 298 840 Pour les effets publics et valeurs assimilées, le montant des créances représentatives des titres prêtés s’élève à 120 601 milliers d’euros. La valeur de marché des titres d’investissement s’élève à 10 866 milliers d’euros. — Obligation et autres titres à revenu fixe  : ( En milliers d' E uros ) 31/12/2019 31/12/2018 Transaction Placement Investissement Total Transaction Placement Investissement Total Titres cotés 0 75 512 0 75 512 0 78 078 0 78 078 Titres non cotés 0 37 619 0 37 619 0 37 095 0 37 095 Titres prêtés 0 0 0 0 0 0 0 0 Titres empruntés 0 0 0 0 0 0 0 0 Créances douteuses 0 0 0 0 0 0 0 0 Créances rattachées 0 1 489 0 1 489 0 1 621 0 1 621 Total 0 114 620 0 114 620 0 116 794 0 116 794 Dont titres subordonnés 0 0 0 0 0 0 0 0 Les moins-values latentes faisant l’objet d’une dépréciation sur les titres de placement s’élèvent à 740 milliers d’euros au 31 décembre 2019 contre 1 273 milliers d’euros au 31 décembre 2018. Les plus-values latentes sur les titres de placement s’élèvent à 2 523 milliers d’euros au 31 décembre 2019 contre 2 648 milliers d’euros au 31 décembre 2018. Les plus-values latentes sur les titres d’investissement s’élèvent à 472 milliers d’euros au 31 décembre 2019. Au 31 décembre 2018, les plus-values latentes sur les titres d’investissement s’élevaient à 261 milliers d’euros. — Actions et autres titres à revenu variable  : ( En milliers d' E uros ) 31/12/2019 31/12/2018 Transaction Placement TAP Total Transaction Placement TAP Total Titres cotés 0 8 304 0 8 304 0 7 774 0 7 774 Titres non cotés 0 28 570 0 28 570 0 23 940 0 23 940 Créances rattachées 0 0 0 0 0 0 0 0 Total 0 36 874 0 36 874 0 31 714 0 31 714 Parmi les actions et autres titres à revenu variable sont enregistrés 36 774 milliers d’euros d’OPCVM dont 8 304 milliers d’euros d’OPCVM de capitalisation au 31 décembre 2019 (contre 31 505 milliers d’euros d’OPCVM dont 7 774 milliers d’euros d’OPCVM de capitalisation au 31 décembre 2018). Pour les titres de placement, les moins-values latentes faisant l’objet d’une dépréciation s’élèvent à 227 milliers d’euros au 31 décembre 2019 contre 98 milliers d’euros au 31 décembre 2018. Les plus-values latentes sur les titres de placement s’élèvent à 13 199 milliers d’euros au 31 décembre 2019 contre 9 741 milliers d’euros au 31 décembre 2018. 4.3.2. Evolution des titres d’investissement  : ( En milliers d' E uros ) 01/01/2019 Achats Cessions Remboursements Conversion Décotes / surcotes Transferts Autres variations 31/12/2019 Effets publics 10 486 0 0 0 0 -68 0 0 10 418 Obligations et autres titres à revenu fixe 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Total 10 486 0 0 0 0 -68 0 0 10 418 4.3.3. : Reclassements d’actifs Principes comptables . — Dans un souci d’harmonisation et de cohérence avec les normes IFRS, le règlement n° 2014-07 de l’Autorité des normes comptables (ANC) reprend les dispositions de l’avis n° 2008-19 du 8 décembre 2008 relatif aux transferts de titres hors de la catégorie « Titres de transaction » et hors de la catégorie « Titres de placement ». Le reclassement hors de la catégorie « Titres de transaction », vers les catégories « Titres d’investissement » et « Titres de placement » est désormais possible dans les deux cas suivants : dans des situations exceptionnelles de marché nécessitant un changement de stratégie ; lorsque des titres à revenu fixe ne sont plus, postérieurement à leur acquisition, négociables sur un marché actif et si l’établissement a l’intention et la capacité de les détenir dans un avenir prévisible ou jusqu’à leur échéance. Le transfert de la catégorie « Titres de placement » vers la catégorie « Titres d’investissement » est applicable à la date de transfert dans l’une ou l’autre des conditions suivantes : dans des situations exceptionnelles de marché nécessitant un changement de stratégie ; lorsque les titres à revenu fixe ne sont plus négociables sur un marché actif. A noter que le Conseil national de la comptabilité, dans son communiqué du 23 mars 2009, précise que « les possibilités de transferts de portefeuille, en particulier du portefeuille de titres de placement vers le portefeuille de titres d’investissement telles qu’elles étaient prévues par l’article 19 du règlement CRB n°90-01 avant sa mise à jour par le règlement n° 2008-17 du CRC restent en vigueur et ne sont pas abrogées par le règlement n° 2014-07 de l’Autorité des normes comptables (ANC). Le règlement n° 2008-17 du CRC remplacé par le règlement n° 2014-07 de l’Autorité des normes comptables (ANC) prévoyant des possibilités additionnelles de transferts entre portefeuilles, ces nouvelles possibilités de transferts complètent celles précédemment définies, et ce, à compter de la date d’application de ce règlement le 1er juillet 2008. Par conséquent, un reclassement du portefeuille de titres de placement vers le portefeuille de titres d’investissement demeure possible sur simple changement d’intention, si au jour du transfert, tous les critères du portefeuille d’investissement sont remplis. La CASDEN n’a pas opéré de reclassements d’actif. 4.4. Participations, parts dans les entreprises liées, autres titres détenus à long terme  : Principes comptables  : — Titres de participation et parts dans les entreprises liées  : Relèvent de cette catégorie les titres dont la possession durable est estimée utile à l’activité de l’entreprise car elle permet notamment d’exercer une influence notable sur les organes d’administration des sociétés émettrices ou d’en assurer le contrôle. Les titres de participation et parts dans les entreprises liées sont enregistrés pour leur prix d’acquisition frais inclus si les montants sont significatifs. A la clôture de l'exercice, ils sont individuellement évalués au plus bas de leur valeur d’acquisition ou de leur valeur d’utilité. La valeur d’utilité est appréciée notamment au regard de critères tels que le caractère stratégique, la volonté de soutien ou de conservation, le cours de bourse, l’actif net comptable, l’actif net réévalué, des éléments prévisionnels. Les moins-values latentes, calculées par lignes de titres, font l’objet d’une dépréciation sans compensation avec les plus-values latentes constatées. Les plus-values latentes ne sont pas comptabilisées. Les titres enregistrés parmi les titres de participation et parts dans les entreprises liées ne peuvent être transférés vers une autre catégorie comptable. — Autres titres détenus à long terme  : Ce sont des titres acquis afin de favoriser le développement de relations professionnelles durables en créant un lien privilégié avec l'entreprise émettrice mais sans influence dans la gestion de l'entreprise dont les titres sont détenus en raison du faible pourcentage des droits de vote qu'ils représentent. Les autres titres détenus à long terme sont enregistrés pour leur prix d’acquisition, frais exclus. Ils figurent au bilan au plus bas de leur coût historique ou de leur valeur d'utilité. Cette dernière, pour les titres cotés ou non, correspond à ce que l'entreprise accepterait de décaisser pour obtenir ces titres si elle avait à les acquérir compte tenu de son objectif de détention. Les moins-values latentes font obligatoirement l'objet d’une dépréciation. Les plus-values latentes ne sont pas comptabilisées. Les titres enregistrés parmi les autres titres détenus à long terme ne peuvent être transférés vers une autre catégorie comptable. 4.4.1. Evolution des participations, parts dans les entreprises liées et autres titres détenus à long terme  : ( En milliers d' E uros ) 01/01/2019 Augmentation Diminution Conversion Autres variations 31/12/2019 Participations et autres titres détenus à long terme 620 912 21 884 61 401 0 -409 556 171 839 Parts dans les entreprises l
    Bulletin BALO n°72 du 15/06/2020, affaire n°2002400
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 08/05/2020
    Numéro d’affaire : 2001423
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : CASDEN BANQUE POPULAIRE Société Anonyme Coopérative de Banque Populaire à capital variable Siège social : 1 bis Rue Jean Wiener,77420 Champs-sur-Marne 784 275 778 R.C.S. Meaux Situation au 31 mars 2020 (En milliers d'Euros) Actif 31/03/2020 31/03/2019 Caisses, Banques Centrales 5 250 5 126 Effets publics et valeurs assimilées 137 674 153 887 Créances sur les établissements de crédit 2 261 295 2 225 636 Operations avec la clientèle 8 989 947 8 697 743 Obligations et autres titres à revenu fixe 93 404 125 140 Actions et autres titres à revenu variable 36 217 35 222 Participations et autres titres détenus à long terme 145 303 614 974 Parts dans les entreprises liées 532 655 83 002 Operations de crédit-bail et de locations simples 0 0 Immobilisations incorporelles 914 1 497 Immobilisations corporelles 73 237 77 326 Autres actifs 135 838 101 221 Comptes de régularisation 201 016 133 923 Total de l 'A ctif 12 612 750 12 254 697 Passif 31/03/2020 31/03/2019 Banques Centrales 0 0 Dettes envers les établissements de crédit 2 377 821 2 737 177 Operations avec la clientèle 7 709 227 6 974 706 Dettes représentées par un titre 0 0 A utres passifs 71 367 29 960 Comptes de régularisation 129 173 197 265 Provisions 87 151 80 626 Dettes subordonnées 390 618 590 751 Fonds pour risques bancaires généraux (FRBG) 1 123 129 994 121 Capitaux propres Hors FRBG 724 264 650 091 Capital souscrit 395 088 362 454 Primes d'émission 52 021 52 021 Réserves 249 532 222 484 Écart de réévaluation 0 0 Provisions réglementées et subventions d'investissement 0 0 Report à nouveau 20 895 13 132 Résultat de l'exercice (+/-) 6 728 0 Total du Passif 12 612 750 12 254 697 Hors Bilan 31/03/2020 31/03/2019 Engagements donnés   E ngagements de financement 404 279 429 493 E ngagements de garantie 19 419 801 18 877 957 Engagements sur titres 0 0 Engagements reçus     Engagements de financement 0 0 Engagements de garantie 0 11 372 Engagements sur titres 267 667
    Bulletin BALO n°56 du 08/05/2020, affaire n°2001423
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 14/02/2020
    Numéro d’affaire : 2000251
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : CASDEN BANQUE POPULAIRE Société Anonyme Coopérative de Banque Populaire à capital variable Siège social : 1 bis Rue Jean Wiener,77420 Champs-sur-Marne 784 275 778 R.C.S. Meaux Situation au 3 1 déc embre 2019 (En milliers d'Euros) Actif 31/12/2019 31/12/2018 Caisses, Banques Centrales 5 143 5 093 Effets publics et valeurs assimilées 121 899 150 332 Créances sur les établissements de crédit 2 091 662 1 990 609 Op é rations avec la clientèle 8 952 206 8 587 291 Obligations et autres titres à revenu fixe 114 620 116 794 Actions et autres titres à revenu variable 36 874 31 714 Participations et autres titres détenus à long terme 145 037 579 975 Parts dans les entreprises liées 532 655 83 002 Op é rations de crédit-bail et de locations simples 0 0 Immobilisations incorporelles 953 1 431 Immobilisations corporelles 74 318 78 445 Autres actifs 130 495 98 424 Comptes de régularisation 128 432 171 400 Total de l'Actif 12 334 294 11 894 510 Passif 31/12/2019 31/12/2018 Banques centrales 0 0 Dettes envers les établissements de crédit 2 291 055 2 589 700 Op é rations avec la clientèle 7 412 175 6 799 728 Dettes représentées par un titre 0 0 Autres passifs 31 740 26 208 Comptes de régularisation 256 381 131 662 Provisions 80 969 79 455 D ettes subordonnées 390 612 590 735 F onds pour risques bancaires généraux (FRBG) 1 123 129 994 121 C apitaux propres hors FRBG 748 233 682 901 Capital souscrit 386 310 355 354 Primes d'émission 52 021 52 021 Réserves 249 532 222 483 Écart de réévaluation 0 0 Provisions réglementées et subventions d'investissement 0 0 Report à nouveau 20 895 13 132 Résultat de l'exercice (+/-) 39 475 39 911 Total du Passif 12 334 294 11 894 510 Hors Bilan 31/12/2019 31/12/2018 Engagements donnés     E ngagements de financement 371 655 397 794 E ngagements de garantie 19 013 472 17 991 361 E ngagements sur titres 667 667 Engagements reçus     E ngagements de financement 0 0 E ngagements de garantie 0 11 372 E ngagements sur titres 0 0
    Bulletin BALO n°20 du 14/02/2020, affaire n°2000251
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 13/11/2019
    Numéro d’affaire : 1904828
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : CASDEN BANQUE POPULAIRE Société Anonyme Coopérative de Banque Populaire à capital variable Siège social : 1 bis Rue Jean Wiener,77420 Champs-sur-Marne 784 275 778 R.C.S. Meaux Situation au 30 septembre 2019 (En milliers d'Euros) Actif 30/09/2019 30/09/2018 Caisses, Banques Centrales 5 139 5 148 Effets publics et valeurs assimilées 132 711 152 731 Créances sur les établissements de crédit 2 033 150 2 045 396 Op é rations avec la clientèle 8 908 322 8 495 784 Obligations et autres titres à revenu fixe 121 499 114 137 Actions et autres titres à revenu variable 37 107 27 584 Participations et autres titres détenus à long terme 174 359 559 981 Parts dans les entreprises liées 532 655 83 002 Op é rations de crédit-bail et de locations simples 0 0 Immobilisations incorporelles 1 142 1 563 Immobilisations corporelles 75 375 79 625 Autres actifs 121 378 90 910 Comptes de régularisation 72 555 64 547 Total de l'actif 12 215 392 11 720 408 Passif 30/09/2019 30/09/2018 Banques centrales 0 0 Dettes envers les établissements de crédit 2 395 560 2 292 931 Op é rations avec la clientèle 7 312 834 6 647 945 Dettes représentées par un titre 0 0 Autres passifs 46 996 24 853 Comptes de régularisation 156 764 184 847 Provisions 83 371 74 398 Dettes subordonnées 490 686 865 962 Fonds pour risques bancaires généraux (FRBG) 994 224 994 121 Capitaux propres hors FRBG 734 957 635 351 Capital souscrit 378 260 347 714 Primes d'émission 52 021 52 021 Réserves 249 532 222 484 Écart de réévaluation 0 0 Provisions réglementées et subventions d'investissement 0 0 Report à nouveau 20 895 13 132 Résultat de l'exercice (+/-) 34 249 0 T otal du passif 12 215 392 11 720 408 Hors Bilan 30/09/2019 30/09/2018 Engagements donnés     Engagements de financement 367 618 391 141 Engagements de garantie 18 654 259 17 162 934 Engagements sur titres 0 0 Engagements reçus     Engagements de financement 0 0 Engagements de garantie 11 372 11 372 Engagements sur titres 667 0
    Bulletin BALO n°136 du 13/11/2019, affaire n°1904828
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 19/07/2019
    Numéro d’affaire : 1903760
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : CASDEN BANQUE POPULAIRE Société Anonyme Coopérative de Banque Populaire à capital variable Siège social : 1 bis Rue Jean Wiener,77420 Champs - sur - Marne 784 275 778 R.C.S. Meaux Situation au 30 juin 2019 . (En milliers d'Euros.) Actif 30/06/2019 30/06/2018 Caisses, banques centrales 5 106 5 170 Effets publics et valeurs assimilées 142 217 141 921 Créances sur les établissements de crédit 2 116 491 2 010 732 Op é rations avec la clientèle 8 839 499 8 455 394 Obligations et autres titres à revenu fixe 121 395 106 702 Actions et autres titres à revenu variable 37 528 27 973 Participations et autres titres détenus à long - terme 172 288 559 980 Parts dans les entreprises liées 532 655 83 002 Operations de crédit-bail et de locations simples 0 0 Immobilisations incorporelles 1 346 1 630 Immobilisations corporelles 76 122 81 501 Autres actifs 111 549 82 415 Comptes de régularisation 77 551 98 760 Total de l'actif 12 233 747 11 655 180 Passif 30/06/2019 30/06/2018 Banques centrales 0 0 Dettes envers les établissements de crédit 2 523 254 2 364 928 Op é rations avec la clientèle 7 129 837 6 526 561 Dettes représentées par un titre 0 0 Autres passifs 44 880 25 322 Comptes de régularisation 148 679 170 008 Provisions 84 240 79 779 Dettes subordonnées 590 725 865 939 Fonds pour risques bancaires généraux ( FRBG) 994 224 994 121 Capitaux propres hors FRBG 717 908 628 522 Capital souscrit 370 028 339 877 Primes d'émission 52 021 52 021 Réserves 249 532 222 484 Écart de réévaluation 0 0 Provisions réglementées et subventions d'investissement 0 1 008 Report à nouveau 20 895 13 132 Résultat de l'exercice (+/-) 25 432 0 Total du passif 12 233 747 11 655 180 Hors - bilan 30/06/2019 30/06/2018 Engagements donnés : Engagements de financement 398 487 367 366 Engagements de garantie 18 063 655 16 594 061 Engagements sur titres 0 0 Engagements reçus : Engagements de financement 0 0 Engagements de garantie 11 372 11 372 Engagements sur titres 667 0
    Bulletin BALO n°86 du 19/07/2019, affaire n°1903760
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 14/06/2019
    Numéro d’affaire : 1902958
    Type d’informations : Comptes annuels
    Description : CASDEN BANQUE POPULAIRE Société Anonyme Coopérative de Banque Populaire à capital variable Siège social : 1 bis Rue Jean Wiener – 77420 Champs-sur-Marne 784 275 778 R.C.S. Meaux. ( Exercice 2018 .) A. — Comptes individuels annuels au 31 décembre 2018 . I. — Bilan et hors bilan . (En milliers d’Euros.) Actif Notes 31/12/2018 31/12/2017 Caisses, banques centrales 5 093 7 249 Effets publics et valeurs assimilées 3.3 150 332 131 314 Créances sur les établissements de crédit 3.1 1 990 609 3 671 407 Opé rations avec la clientèle 3.2 8 587 291 8 598 066 Obligations et autres titres à revenu fixe 3.3 116 794 107 574 Actions et autres titres à revenu variable 3.3 31 714 31 203 Participations et autres titres détenus à long terme 3.4 579 975 548 572 Parts dans les entreprises liées 3.4 83 002 83 002 Operations de crédit-bail et de locations simples 0 0 Immobilisations incorporelles 1 431 1 827 Immobilisations corporelles 78 445 73 881 Autres actifs 98 424 80 948 Comptes de régularisation 171 400 134 553 Total de l'actif 11 894 510 13 469 596 Hors - bilan Notes 31/12/2018 31/12/2017 Engagements donnés  : Engagements de financement 397 794 397 917 Engagements de garantie 17 991 361 15 596 764 Engagements sur titres 667 6 479 Passif Notes 31/12/2018 31/12/2017 Banques centrales 0 0 Dettes envers les établissements de crédit 3.1 2 589 700 3 940 592 Opé rations avec la clientèle 3.2 6 799 728 6 283 308 Dettes représentées par un titre 0 0 Autres passifs 26 208 23 675 Comptes de régularisation 131 662 133 890 Provisions 3.9 79 455 80 639 Dettes subordonnées 3.10 590 735 1 386 733 Fonds pour risques bancaires généraux ( FRBG) 3.11 994 121 998 258 Capitaux propres hors FRBG 3.12 682 901 622 501 Capital souscrit 355 354 329 131 Primes d'émission 52 021 52 021 Réserves 222 483 220 598 Écart de réévaluation 0 0 Provisions réglementées et subventions d'investissement 0 1 008 Report à nouveau 13 132 7 165 Résultat de l'exercice (+/-) 39 911 12 578 Total du passif 11 894 510 13 469 596 Hors - bilan Notes 31/12/2018 31/12/2017 Engagements reçus  : Engagements de financement 0 0 Engagements de garantie 11 372 11 372 Engagements sur titres 0 0 II. — Compte de résultat . ( En milliers d' E uros ) Notes 31/12/2018 31/12/2017 Intérêts et produits assimilés 5.1 299 400 269 080 Intérêts et charges assimilées 5.1 -142 720 -168 837 Produits sur opérations de crédit-bail et de locations simples 0 0 Charges sur opérations de crédit-bail et de locations simples 0 0 Revenus des titres à revenu variable 5.2 16 627 17 189 Commissions (produits) 5.3 59 120 54 688 Commissions (charges) 5.3 -62 386 -75 075 Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de négociation 0 0 Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de placement et assimilés 5.5 2 026 71 530 Autres produits d'exploitation bancaire 6 754 3 893 Autres charges d'exploitation bancaire -4 490 -7 421 Produit net bancaire 174 331 165 047 Charges générales d'exploitation -86 403 -80 610 Dotations aux amortissements et aux dépréciations sur immobilisations incorporelles et corporelles -7 099 -4 431 Résultat brut d'exploitation 80 829 80 006 Coût du risque 5.8 -42 622 -9 459 Résultat d'exploitation 38 207 70 547 Gains ou pertes sur actifs immobilisés 165 267 258 Résultat courant avant impôt 38 372 337 805 Résultat exceptionnel -24 394 Impôt sur les bénéfices -3 582 -8 302 Dotations / Reprises de FRBG et provisions réglementées 5 145 -317 319 Résultat net 39 911 12 578 III. — Annexe aux états financiers. Note 1. – Cadre général . 1.1. Le Groupe BPCE . — Le Groupe BPCE dont fait partie l’entité CASDEN comprend le réseau Banque Populaire, le réseau Caisse d' Épargne , l’organe central BPCE et ses filiales. Les deux réseaux Banque Populaire et Caisse d’ Épargne . — Le Groupe BPCE est un groupe coopératif dont les sociétaires sont propriétaires des deux réseaux de banque de proximité : les 14 Banques Populaires et les 15 Caisses d’ Épargne . Chacun des deux réseaux est détenteur à parité de BPCE, l’organe central du groupe. Le réseau Banque Populaire comprend les Banques Populaires et les sociétés de caution mutuelle leur accordant statutairement l'exclusivité de leur cautionnement. Le réseau Caisse d' Épargne comprend les Caisses d' Épargne et les sociétés locales d'épargne (SLE). Les Banques Populaires sont détenues à hauteur de 100 % par leurs sociétaires. Le capital des Caisses d’ Épargne est détenu à hauteur de 100 % par les sociétés locales d’épargne. Au niveau local, les SLE sont des entités à statut coopératif dont le capital variable est détenu par les sociétaires. Elles ont pour objet d'animer le sociétariat dans le cadre des orientations générales de la Caisse d' Épargne à laquelle elles sont affiliées et elles ne peuvent pas effectuer d’opérations de banque. BPCE . — Organe central au sens de la Loi bancaire et établissement de crédit agréé comme banque, BPCE a été créé par la Loi n° 2009-715 du 18 juin 2009. BPCE est constitué sous forme de société anonyme à directoire et conseil de surveillance dont le capital est détenu à parité par les 14 Banques Populaires et les 15 Caisses d’ Épargne . Les missions de BPCE s'inscrivent dans la continuité des principes coopératifs des Banques Populaires et des Caisses d' Épargne . BPCE est notamment chargé d'assurer la représentation des affiliés auprès des autorités de tutelle, de définir la gamme des produits et des services commercialisés, d'organiser la garantie des déposants, d'agréer les dirigeants et de veiller au bon fonctionnement des établissements du groupe. En qualité de holding, BPCE exerce les activités de tête de groupe et détient les filiales communes aux deux réseaux dans le domaine de la banque de proximité et assurance , de la banque de financement et des services financiers et leurs structures de production. Il détermine aussi la stratégie et la politique de développement du groupe. Les principales filiales de BPCE , dont Natixis, société cotée détenue à 71,0227 % sont organisées autour de trois grands pôles : la Banque commerciale et Assurance (dont le Crédit Foncier, la Banque Palatine, BPCE International et les activités Assurance de Natixis) ; la Banque de Grande Clientèle ; et la Gestion d’actifs et de fortune. Parallèlement, dans le domaine des activités financières, BPCE a notamment pour missions d'assurer la centralisation des excédents de ressources et de réaliser toutes les opérations financières utiles au développement et au refinancement du groupe, charge à lui de sélectionner l'opérateur de ces missions le plus efficace dans l'intérêt du groupe. Il offre par ailleurs des services à caractère bancaire aux entités du groupe. 1.2. Mécanisme de garantie . — Le système de garantie et de solidarité a pour objet, conformément aux articles L. 511-31 et L. 512-107-6 du Code monétaire et financier, de garantir la liquidité et la solvabilité du groupe et des établissements affiliés à BPCE, ainsi que d’organiser la solidarité financière au sein des réseaux Banque Populaire et Caisse d’ Épargne . BPCE est chargé de prendre toutes mesures nécessaires pour organiser la garantie de la solvabilité du groupe ainsi que de chacun des réseaux, notamment en mettant en œuvre les mécanismes appropriés de solidarité interne du groupe et en créant un fonds de garantie commun aux deux réseaux dont il détermine les règles de fonctionnement, les modalités de déclenchement en complément des fonds des deux réseaux déjà existants ainsi que les contributions des établissements affiliés pour sa dotation et sa reconstitution. BPCE gère ainsi le Fonds réseau Banque Populaire, le Fonds réseau Caisse d’ Épargne et met en place le Fonds de Garantie Mutuel. Le Fonds réseau Banque Populaire est constitué d’un dépôt de 450 millions d’euros effectué par les Banques Populaires dans les livres de BPCE sous la forme d’un compte à terme d’une durée de dix ans et indéfiniment renouvelable. Le Fonds réseau Caisse d’ Épargne fait l’objet d’un dépôt de 450 millions d’euros effectué par les Caisses d’ Épargne dans les livres de BPCE sous la forme d’un compte à terme d’une durée de dix ans et indéfiniment renouvelable. Le Fonds de Garantie Mutuel est constitué des dépôts effectués par les Banques Populaires et les Caisses d’ Épargne dans les livres de BPCE sous la forme de comptes à terme d’une durée de dix ans et indéfiniment renouvelables. Le montant des dépôts par réseau est de 181 millions d’euros au 31 décembre 2018. Le montant total des dépôts effectués auprès de BPCE au titre du Fonds réseau Banque Populaire, du Fonds réseau Caisse d’ Épargne et du Fonds de Garantie Mutuel ne peut être inférieur à 0,15 % et ne peut excéder 0,3 % de la somme des actifs pondérés du groupe. Dans les comptes individuels des établissements, la constitution de dépôts au titre du système de garantie et de solidarité se traduit par l’identification d’un montant équivalent au sein d’une rubrique dédiée des capitaux propres. Les sociétés de caution mutuelle accordant statutairement l’exclusivité de leur cautionnement à une Banque Populaire bénéficient de la garantie de liquidité et de solvabilité de cette dernière avec laquelle elles sont agréées collectivement en application de l’article R.515-1 du Code monétaire et financier. La liquidité et la solvabilité des caisses de Crédit Maritime Mutuel sont garanties au premier niveau pour chaque Caisse considérée, par la Banque Populaire qui en est l’actionnaire de référence et l’opératrice au titre de l’adossement technique et fonctionnel de la Caisse à la Banque Populaire d’adossement. La liquidité et la solvabilité des sociétés locales d’épargne sont garanties au premier niveau pour chaque société locale d’épargne considérée, par la Caisse d’ Épargne dont la société locale d’épargne concernée est l’actionnaire. Le directoire de BPCE a tout pouvoir pour mobiliser les ressources des différents contributeurs sans délai et selon l’ordre convenu, sur la base d’autorisations préalables délivrées à BPCE par les contributeurs. 1.3. Événements significatifs . — En 2018 475M€ des emprunts subordonnés à terme ont été remboursés, il reste 590M€ d’emprunts non échus, dont 300M€ font l’objet d’une provision pour risques et charges sur leur résiliation future de 8M€. À compter du 1 er janvier 2018, les modalités d’estimation des engagements non douteux présentant une augmentation significative du risque de crédit depuis leur comptabilisation initiale sont alignées avec celles de la norme IFRS 9 retenue pour les comptes consolidés. L’impact du changement de modalités de calcul se traduit par une charge de 34 M€ en compte de résultat au poste Coût du risque. 1.4. Événements postérieurs à la clôture . — Néant. Note 2. – Principes et méthodes comptables . 2.1. Méthodes d'évaluation et de présentation appliquées . — Les comptes individuels annuels de CASDEN sont établis et présentés conformément aux règles définies par BPCE dans le respect du règlement n°2014-07 de l’Autorité des normes comptables (ANC). 2.2. Changements de méthodes comptables . — Aucun changement de méthodes comptables n’a affecté les comptes de l’exercice 2018. Les textes adoptés par l’Autorité des normes comptables et d’application obligatoire en 2018 n’ont pas d’impact significatif sur les comptes individuels de l’établissement. L’établissement n’anticipe pas l’application des textes adoptés par l’Autorité des normes comptables lorsqu’elle est optionnelle, sauf mention spécifique. 2.3. Principes comptables et méthodes d'évaluation . — Les comptes de l’exercice sont présentés sous une forme identique à celle de l’exercice précédent. Les conventions comptables générales ont été appliquées dans le respect du principe de prudence, conformément aux hypothèses de base : continuité de l’exploitation ; permanence des méthodes comptables d’un exercice à l’autre ; indépendance des exercices ; et conformément aux règles générales d’établissement et de présentation des comptes annuels. La méthode retenue pour l’évaluation des éléments inscrits en comptabilité est la méthode du coût historique et tous les postes du bilan sont présentés, le cas échéant, nets d'amortissements, de provisions et de corrections de valeur. Les principales méthodes utilisées sont les suivantes : 2.3.1. Opérations en devises . — CASDEN n’a aucune activité en devises. 2.3.2. Opérations avec les établissements de crédit et la clientèle . — Les créances sur les établissements de crédit recouvrent l’ensemble des créances détenues au titre d’opérations bancaires à l’exception de celles matérialisées par un titre. Elles comprennent les valeurs reçues en pension, quel que soit le support, et les créances se rapportant à des pensions livrées sur titres. Elles sont ventilées entre créances à vue et créances à terme. Les créances sur les établissements de crédit sont inscrites au bilan à leur valeur nominale ou à leur coût d'acquisition pour les rachats de créances , augmentés des intérêts courus non échus et nets des dépréciations constituées au titre du risque de crédit. Les créances sur la clientèle comprennent les concours distribués aux agents économiques autres que les établissements de crédit, à l’exception de ceux matérialisés par un titre, les valeurs reçues en pension et les créances se rapportant à des pensions livrées sur titres. Elles sont ventilées en créances commerciales, comptes ordinaires débiteurs et autres concours à la clientèle. Les crédits à la clientèle émis sont inscrits au bilan à leur valeur nominale ou à leur coût d'acquisition pour les rachats de créances , augmentés des intérêts courus non échus et nets des dépréciations constituées au titre du risque de crédit. Les commissions et coûts marginaux de transaction qui font l’objet d’un étalement sont intégrés à l’encours de crédit concerné. Les dettes envers les établissements de crédit sont présentées selon leur durée initiale (à vue ou à terme) et les dettes envers la clientèle sont présentées selon leur nature (comptes d’épargne à régime spécial et autres dépôts de la clientèle). Sont incluses, en fonction de leur contrepartie, les opérations de pension matérialisées par des titres ou des valeurs. Les intérêts courus sont enregistrés en dettes rattachées. Les garanties reçues sont enregistrées en comptabilité en hors bilan. Elles font l'objet de réévaluations périodiques. La valeur comptable de l'ensemble des garanties prises sur un même crédit est limitée à l'encours de ce crédit. Créances restructurées . — Les créances restructurées au sens du règlement n° 2014-07 de l’Autorité des normes comptables (ANC) sont des créances douteuses qui font l’objet d’une modification des caractéristiques initiales (durée, taux d’intérêt) des contrats afin de permettre aux contreparties de rembourser les encours dus. Lors de la restructuration, le prêt fait l’objet d’une décote d’un montant égal à l’écart entre l’actualisation des flux contractuels initialement attendus et l’actualisation des flux futurs attendus de capital et d’intérêts issus de la restructuration. Le taux d’actualisation est le taux d’intérêt effectif d’origine pour les prêts à taux fixe ou le dernier taux effectif avant la date de restructuration pour les prêts à taux variable. Le taux effectif correspond au taux contractuel. Cette décote est inscrite, au résultat, en coût du risque et, au bilan, en diminution de l'encours correspondant. Elle est rapportée au compte de résultat, dans la marge d'intérêt, selon un mode actuariel sur la durée du prêt. Une créance restructurée peut-être reclassée en encours sains lorsque les nouvelles échéances sont respectées. Lorsque la créance ayant fait l’objet d’une première restructuration présente à nouveau une échéance impayée, quelles qu’aient été les conditions de la restructuration, la créance est déclassée en créance douteuse. Créances douteuses . — Les créances douteuses sont constituées de l'ensemble des encours échus et non échus, garantis ou non, dus par les débiteurs dont un concours au moins présente un risque de crédit avéré, identifié de manière individuelle. Un risque est avéré dès lors qu'il est probable que l'établissement ne percevra pas tout ou partie des sommes dues au titre des engagements souscrits par la contrepartie, nonobstant l'existence de garantie ou de caution. Nonobstant le règlement n°2014-07 de l’Autorité des normes comptables (ANC), l'identification en encours douteux est effectuée notamment en cas de créances impayées depuis plus de trois mois en harmonisation avec les événements de défaut définis à l’article 178 du règlement européen 575-2013 du 26 juin 2013 relatif aux exigences prudentielles applicables aux établissements de crédit. Un encours douteux compromis est un encours douteux dont les perspectives de recouvrement sont fortement dégradées et pour lequel un passage en perte à terme est envisagé. Les créances déchues de leur terme, les contrats de crédit-bail résiliés, les concours à durée indéterminée dont la clôture a été notifiée sont présumés devoir être inscrits en douteux compromis. L’existence de garanties couvrant la quasi-totalité des risques et les conditions d’évolution de la créance douteuse doivent être prises en considération pour qualifier un encours douteux de compromis et pour quantifier la dépréciation. Un an après sa classification en encours douteux, un encours douteux est présumé être compromis sauf si le passage en perte à terme n’est pas envisagé. Le classement d’un encours douteux en douteux compromis n’entraîne pas le classement par « contagion » dans cette dernière catégorie des autres encours et engagements douteux relatifs à la contrepartie concernée. Les intérêts courus et ou échus non perçus sur créances douteuses sont comptabilisés en produits d'exploitation bancaire et dépréciés à due concurrence . Lorsque la créance est qualifiée de compromise, les intérêts courus non encaissés ne sont plus comptabilisés. Plus généralement, les créances douteuses sont réinscrites en encours sain s quand les règlements reprennent de façon régulière pour les montants correspondant aux échéances contractuelles, et lorsque la contrepartie ne présente plus de risque de défaillance. Opérations de pension . — CASDEN ne réalise pas d’opérations de pension. Dépréciation . — Les créances, dont le recouvrement est devenu incertain, donnent lieu à la constitution de dépréciations, inscrites en déduction de l’actif, destinées à couvrir le risque de perte. Les dépréciations sont calculées créance par créance en tenant compte de la valeur actuelle des garanties reçues. Elles sont déterminées selon une fréquence au moins trimestrielle et sur la base de l'analyse du risque et des garanties disponibles. Les dépréciations couvrent au minimum les intérêts non encaissés sur encours douteux. Les dépréciations pour pertes probables avérées couvrent l'ensemble des pertes prévisionnelles, calculées par différence entre les capitaux restant dus et les flux prévisionnels actualisés selon le taux effectif. Les flux prévisionnels sont déterminés selon les catégories de créances sur la base d’historiques de pertes et/ou à dire d’expert puis sont positionnés dans le temps sur la base d’échéanciers déterminés selon des historiques de recouvrement. Les dotations et les reprises de dépréciation constatées pour risque de non-recouvrement sont enregistrées en « Coût du risque » à l’exception des dépréciations relatives aux intérêts sur créances douteuses présentées, comme les intérêts ainsi dépréciés, en « Intérêts et produits assimilés ». La reprise de la dépréciation liée au seul passage du temps est enregistrée en « Intérêts et assimilés ». Provisions constituées au titre du risque de crédit sur les encours sains . Suite à la mise en œuvre de la norme IFRS 9 au 1er janvier 2018, la Casden a décidé de modifier les modalités d’évaluation des encours non douteux qui sont désormais alignées avec celles de la norme IFRS 9 de Statut 2 (S2) retenue pour les comptes consolidés (à l’exception des titres et des créances de location financement) – qui conduit à constater des provisions dès lors que le risque de crédit de la contrepartie s’est significativement dégradé. Plus précisément, l’évaluation de la variation du risque de crédit repose sur les critères suivants : Sur les portefeuilles de Particuliers, Professionnels, Petites et Moyennes Entreprises, Secteur Public et Logement Social : la mesure de la dégradation du risque de crédit repose sur une combinaison de critères quantitatifs et qualitatifs. Le critère quantitatif s’appuie sur la mesure de la variation de la probabilité de défaut à un an depuis la comptabilisation initiale (probabilité de défaut mesurée en moyenne de cycle). Les critères qualitatifs complémentaires permettent de classer en Statut 2 l'ensemble des contrats présentant des impayés de plus de 30 jours (la présomption d'impayés de 30 jours n'est donc pas réfutée), en note sensible, inscrits en Watch List ou en situation de réaménagements en présence de difficultés financières (forbearance) ; Les dépréciations calculées sur les S2 couvrent la perte attendue à maturité pour les contrats S2 Sur les portefeuilles de Grandes Entreprises, Banques et Souverains : le critère quantitatif s’appuie sur le niveau de variation de la notation depuis la comptabilisation initiale. Les mêmes critères qualitatifs que sur les Particuliers, Professionnels et Petites et Moyennes Entreprises s’appliquent ; Sur les Financements Spécialisés : les critères appliqués varient selon les caractéristiques des expositions et le dispositif de notation afférent. Les expositions notées sous le moteur dédié aux expositions de taille importante sont traitées de la même manière que les Grandes Entreprises ; les autres expositions sont traitées à l’instar des Petites et Moyennes Entreprises. Pour l’ensemble de ces portefeuilles, les notations sur lesquelles s’appuient la mesure de la dégradation du risque correspondent aux notations issues des systèmes internes du Groupe BPCE lorsque celles-ci sont disponibles, ainsi que sur des notes externes, notamment en l’absence de disponibilité de notation interne. La norme permet de considérer que le risque de crédit d’un instrument financier n’a pas augmenté de façon significative depuis la comptabilisation initiale si ce risque est considéré comme faible à la date de clôture. Cette disposition est appliquée pour les titres de dette notés investment grades détenus par la Banque de Grande Clientèle. Pour les instruments financiers en Statut 2, les pertes de crédit attendues sont évaluées également principalement sur une base individuelle, en fonction des caractéristiques de chaque contrat. Les pertes de crédit attendues des instruments financiers en Statut 2 sont évaluées comme le produit de plusieurs paramètres : Flux attendus sur la durée de vie de l'instrument financier, actualisés en date de valorisation - ces flux étant déterminés en fonction des caractéristiques du contrat, de son taux d'intérêt effectif et du niveau de remboursement anticipé attendu sur le contrat ; Taux de perte en cas de défaut (LGD, Loss Given Default) ; Probabilités de défaut (PD) jusqu’à la maturité du contrat dans le cas des instruments financiers en Statut 2. L’ajustement des paramètres à la conjoncture économique se fait via la définition de trois scénarios économiques définis sur un horizon de trois ans - associés à des probabilités d’occurrence, permettant in fine le calcul d’une perte moyenne probable utilisée comme montant de dépréciation à retenir. Le dispositif de validation des paramètres ci-dessus s’intègre pleinement dans le dispositif de validation des modèles déjà en vigueur au sein du groupe BPCE. La validation des paramètres suit ainsi un processus de revue par une cellule indépendante de validation interne des modèles, la revue de ces travaux en Comité modèle groupe et un suivi des préconisations émises par la cellule de validation. Des provisions collectives peuvent être estimées par les différents établissements du groupe, correspondant à des provisions dites « sectorielles ». Les établissements du groupe ont ainsi la charge d’évaluer la cohérence du niveau de provisionnement déterminé pour le groupe en regard des caractéristiques locales et sectorielles de leur portefeuille et de définir si nécessaire des provisions sectorielles complémentaires. Casden a constitué une provision sectorielle sur les crédits distribués à Mayotte d’un montant de 7 355 K€ Les créances irrécouvrables sont inscrites en pertes et les dépréciations correspondantes font l'objet d'une reprise. 2.3.3. Titres . — Le terme « titres » recouvre les titres du marché interbancaire, les bons du Trésor et les autres titres de créances négociables, les obligations et les autres valeurs mobilières dites à revenu fixe (c’est-à-dire à rendement non aléatoire), les actions et les autres titres à revenu variable. Les opérations sur titres sont régies au plan comptable par le règlement n° 2014-07 de l’Autorité des normes comptables (ANC) qui définit les règles générales de comptabilisation et de valorisation des titres ainsi que les règles relatives à des opérations particulières de cession comme les cessions temporaires de titres. Les titres sont classés dans les catégories suivantes : titres de participation et parts dans les entreprises liées, autres titres détenus à long terme, titres d’investissement, titres de l’activité de portefeuille, titres de placement et titres de transaction. Pour les titres de transaction, de placement, d’investissement ainsi que de l’activité de portefeuille, les risques de défaillance avérés de la contrepartie dont les impacts peuvent être isolés font l’objet de dépréciations. Les mouvements de dépréciations sont inscrits en coût du risque. Titres de transaction . — Il s’agit des titres acquis ou vendus avec l’intention de les revendre ou de les racheter à court terme. Pour être éligible dans cette catégorie, les titres doivent, à la date de comptabilisation initiale, être négociables sur un marché actif et les prix du marché doivent être accessibles et représentatifs de transactions réelles intervenant régulièrement sur le marché dans des conditions de concurrence normale. Il peut s’agir de titres à revenu fixe ou de titres à revenu variable. Les titres de transaction sont enregistrés pour leur prix d’acquisition frais exclus, en incluant le cas échéant les intérêts courus. En cas de vente à découvert, la dette est inscrite au passif pour le prix de vente des titres, frais exclus. À la clôture, ils sont évalués au prix de marché du jour le plus récent : le solde global des différences résultant des variations de cours est porté au compte de résultat. Pour les parts d’OPCVM et de FCP, les valeurs de marché correspondent aux valeurs liquidatives disponibles dans le contexte de marché en vigueur à la date d’arrêté. Les titres enregistrés parmi les titres de transaction ne peuvent, sauf situations exceptionnelles de marché nécessitant un changement de stratégie ou en cas de disparition d’un marché actif pour les titres à revenu fixe, être transférés vers une autre catégorie comptable, et continuent à suivre les règles de présentation et de valorisation des titres de transaction jusqu’à leur sortie de bilan par cession, remboursement intégral, ou passage en pertes. Titres de placement . — Sont considérés comme des titres de placement, les titres qui ne sont inscrits dans aucune autre catégorie. Les titres de placement sont enregistrés pour leur prix d’acquisition frais exclus. Le cas échéant, pour les titres à revenu fixe, les intérêts courus sont constatés dans des comptes rattachés en contrepartie du compte de résultat au poste « Intérêts et produits assimilés ». La différence éventuelle entre le prix d'acquisition et la valeur de remboursement (prime ou décote) des titres à revenu fixe est rapportée au compte de résultat sur la durée résiduelle du titre en utilisant la méthode actuarielle. Les titres de placement sont évalués au plus bas de leur prix d'acquisition ou de leur prix de marché. Pour les parts d’OPCVM et de FCP, les valeurs de marché correspondent aux valeurs liquidatives disponibles dans le contexte de marché en vigueur à la date d’arrêté. Les moins-values latentes font l'objet d'une dépréciation qui peut être appréciée par ensembles homogènes de titres, sans compensation avec les plus-values constatées sur les autres catégories de titres. Les gains, provenant des éventuels instruments de couverture, au sens de l’article 2514-1 du règlement n° 2014-07 de l’Autorité des normes comptables (ANC), sont pris en compte pour le calcul des dépréciations. Les plus-values latentes ne sont pas comptabilisées. Les plus et moins-values de cession réalisées sur les titres de placement, ainsi que les dotations et reprises de dépréciations sont enregistrées dans la rubrique « Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de placement et assimilés ». Titres d’investissement . — Ce sont des titres à revenu fixe assortis d’une échéance fixe qui ont été acquis ou reclassés de la catégorie « Titres de transaction » ou de la catégorie « Titres de placement » avec l’intention manifeste et la capacité de les détenir jusqu’à l’échéance. Les titres ne doivent pas être soumis à une contrainte existante, juridique ou autre, qui serait susceptible de remettre en cause l’intention de détention jusqu’à l’échéance des titres. Le classement en titres d’investissement ne fait pas obstacle à leur désignation comme éléments couverts contre le risque de taux d’intérêt. Les titres d’investissement sont enregistrés pour leur prix d’acquisition, frais exclus. Lorsqu'ils proviennent du portefeuille de placement, ils sont inscrits à leur prix d'acquisition et les dépréciations antérieurement constituées sont reprises sur la durée de vie résiduelle des titres concernés. L'écart entre le prix d'acquisition et la valeur de remboursement des titres, ainsi que les intérêts courus attachés à ces derniers, sont enregistrés selon les mêmes règles que celles applicables aux titres de placement à revenu fixe. Ils peuvent faire l'objet d'une dépréciation s'il existe une forte probabilité que l'établissement ne conserve pas les titres jusqu'à l'échéance en raison de circonstances nouvelles, ou s’il existe des risques de défaillance de l’émetteur des titres. Les plus-values latentes ne sont pas comptabilisées. Les titres d’investissement ne peuvent pas, sauf exceptions, faire l’objet de vente ou de transfert dans une autre catégorie de titres. Les titres de transaction ou de placement à revenu fixe, reclassés vers la catégorie titres d’investissement, dans le cadre de l’illiquidité des marchés, par application des dispositions du règlement n° 2014-07 de l’Autorité des normes comptables (ANC), peuvent toutefois être cédés lorsque le marché sur lequel ils sont échangés redevient actif. Titres de l’activité de portefeuille . — L'activité de portefeuille consiste à investir avec pour objectif d'en retirer un gain en capital à moyen terme, sans intention d'investir durablement dans le développement du fonds de commerce de l'entreprise émettrice, ni de participer activement à sa gestion opérationnelle. Il ne peut s'agir en principe que de titres à revenu variable. Cette activité doit être exercée de manière significative et permanente dans un cadre structuré procurant une rentabilité récurrente provenant principalement des plus-values de cession réalisées. Les titres de l’activité de portefeuille sont enregistrés pour leur prix d’acquisition, frais exclus. À la clôture de l'exercice, ils figurent au bilan au plus bas de leur coût historique ou de leur valeur d'utilité. Les moins-values latentes font obligatoirement l'objet d’une dépréciation. Les plus-values latentes ne sont pas comptabilisées. Les titres enregistrés parmi les titres de l’activité de portefeuille ne peuvent être transférés vers une autre catégorie comptable. Titres de participation et parts dans les entreprises liées . — Relèvent de cette catégorie les titres dont la possession durable est estimée utile à l’activité de l’entreprise car elle permet notamment d’exercer une influence notable sur les organes d’administration des sociétés émettrices ou d’en assurer le contrôle. Les titres de participation et parts dans les entreprises liées sont enregistrés pour leur prix d’acquisition frais inclus si les montants sont significatifs. À la clôture de l'exercice, ils sont individuellement évalués au plus bas de leur valeur d’acquisition ou de leur valeur d’utilité. La valeur d’utilité est appréciée notamment au regard de critères tels que le caractère stratégique, la volonté de soutien ou de conservation, le cours de bourse, l’actif net comptable, l’actif net réévalué, des éléments prévisionnels. Les moins-values latentes, calculées par lignes de titres, font l’objet d’une dépréciation sans compensation avec les plus-values latentes constatées. Les plus-values latentes ne sont pas comptabilisées. Les titres enregistrés parmi les titres de participation et parts dans les entreprises liées ne peuvent être transférés vers une autre catégorie comptable. Autres titres détenus à long terme . — Ce sont des titres acquis afin de favoriser le développement de relations professionnelles durables en créant un lien privilégié avec l'entreprise émettrice mais sans influence dans la gestion de l'entreprise dont les titres sont détenus en raison du faible pourcentage des droits de vote qu'ils représentent. Les autres titres détenus à long terme sont enregistrés pour leur prix d’acquisition, frais exclus. Ils figurent au bilan au plus bas de leur coût historique ou de leur valeur d'utilité. Cette dernière, pour les titres cotés ou non, correspond à ce que l'entreprise accepterait de décaisser pour obtenir ces titres si elle avait à les acquérir compte tenu de son objectif de détention. Les moins-values latentes font obligatoirement l'objet d’une dépréciation. Les plus-values latentes ne sont pas comptabilisées. Les titres enregistrés parmi les autres titres détenus à long terme ne peuvent être transférés vers une autre catégorie comptable. Reclassement d’actifs financiers . — CASDEN n’a pas utilisé cette faculté de reclassement d’actifs financiers. Immobilisations incorporelles et corporelles Les règles de comptabilisation des immobilisations sont définies par le règlement n° 2014-03 de de l’Autorité des normes comptables (ANC). Immobilisations incorporelles . — Une immobilisation incorporelle est un actif non monétaire sans substance physique. Les immobilisations incorporelles sont inscrites pour leur coût d’acquisition qui comprend le prix d’achat et les frais accessoires. Elles sont amorties selon leur durée probable d’utilisation. Les logiciels sont amortis sur une durée maximum 5 ans. La quote-part d’amortissement supplémentaire dont peuvent bénéficier les logiciels, en application des dispositions fiscales, est inscrite en amortissement dérogatoire. Les fonds de commerce ne sont pas amortis mais font l’objet, le cas échéant, de dépréciations. Les droits au bail sont amortis de manière linéaire, sur la durée de vie résiduelle du bail et font l’objet de dépréciations si nécessaire par rapport à la valeur de marché. Immobilisations corporelles . — Une immobilisation corporelle est un actif physique détenu, soit pour être utilisé dans la production ou la fourniture de biens ou de services, soit pour être loué à des tiers, soit à des fins de gestion interne et dont l'entité attend qu'il soit utilisé au-delà de l'exercice en cours. Les constructions étant des actifs composés de plusieurs éléments ayant des utilisations différentes dès l’origine, chaque élément est comptabilisé séparément à sa valeur d’acquisition et un plan d’amortissement propre à chacun des composants est retenu. Le montant amortissable est la valeur brute sous déduction de la valeur résiduelle lorsque cette dernière est mesurable, significative et durable. Les principaux composants des constructions sont amortis selon la durée de consommation des avantages économiques attendus, soit en général la durée de vie du bien : Composants Durée d’utilité Terrain NA Façades non destructibles NA Façades/couverture / étanchéité 20-40 ans Fondations / ossatures 30- 60 ans Ravalement 10-20 ans Équipements techniques 10-20 ans Aménagements techniques 10-20 ans Aménagements intérieurs 8-15 ans Les autres immobilisations corporelles sont inscrites à leur coût d’acquisition, à leur coût de production ou à leur coût réévalué. Le coût des immobilisations libellé en devises est converti en euros au cours du jour de l’opération. Les biens sont amortis selon la durée de consommation des avantages économiques attendus, soit en général la durée de vie du bien. Le cas échéant, les immobilisations peuvent faire l’objet d’une dépréciation. Les immeubles de placement constituent des immobilisations hors exploitation et sont comptabilisés suivant la méthode des composants. 2.3.5. Dettes représentées par un titre . — Les dettes représentées par un titre sont présentées selon la nature de leur support : bons de caisse, titres du marché interbancaire et titres de créances négociables, titres obligataires et assimilés, à l’exclusion des titres subordonnés qui sont classés sur une ligne spécifique au passif. Les intérêts courus non échus attachés à ces titres sont portés dans un compte de dettes rattachées en contrepartie du compte de résultat. Les frais d’émission sont pris en charge dans la totalité de l’exercice ou étalés sur la durée de vie des emprunts correspondants. Les primes d’émission et de remboursement sont étalées sur la durée de la vie de l’emprunt par le biais d’un compte de charges à répartir. Pour les dettes structurées, en application du principe de prudence, seule la partie certaine de la rémunération ou du principal est comptabilisée. Un gain latent n’est pas enregistré. Une perte latente fait l’objet d’une provision. 2.3.6. Dettes subordonnées . — Les dettes subordonnées regroupent les fonds provenant de l’émission de titres ou d’emprunts subordonnés, à durée déterminée ou à durée indéterminée, et les dépôts de garantie à caractère mutuel. Le remboursement en cas de liquidation du débiteur n’est possible qu’après désintéressement des autres créanciers. Les intérêts courus à verser attachés aux dettes subordonnées sont portés dans un compte de dettes rattachées en contrepartie du compte de résultat. 2.3.7. Provisions . — Ce poste recouvre les provisions destinées à couvrir des risques et des charges directement liés ou non liés à des opérations bancaires au sens de l'article L311-1 du Code monétaire et financier et des opérations connexes définies à l'article L311-2 de ce même code, nettement précisées quant à leur objet, et dont le montant ou l'échéance ne peuvent être fixés de façon précise. À moins d’être couverte par un texte spécifique, la constitution de telles provisions est subordonnée à l’existence d’une obligation envers un tiers à la clôture et à l’absence de contrepartie équivalente attendue de ce tiers, conformément aux dispositions du règlement n° 2014-03 de l’Autorité des normes comptables (ANC). Il comprend notamment une provision pour engagements sociaux et une provision pour risques de contrepartie. Engagements sociaux . — Les avantages versés au personnel sont comptabilisés en application de la recommandation n° 2013-R-02 de l’Autorité des normes comptables. Ils sont classés en 4 catégories : — Avantages à court terme  : Les avantages à court terme recouvrent principalement les salaires, congés annuels, intéressement, participation, primes payés dans les douze mois de la clôture de l’exercice et se rattachant à cet exercice. Ils sont comptabilisés en charge de l’exercice y compris pour les montants restant dus à la clôture. — Avantages à long terme  : Les avantages à long terme sont des avantages généralement liés à l’ancienneté, versés à des salariés en activité et payés au-delà de douze mois de la clôture de l’exercice ; il s’agit en particulier des primes pour médaille du travail. Ces engagements font l’objet d’une provision correspondant à la valeur des engagements à la clôture. Ces derniers sont évalués selon une méthode actuarielle tenant compte d’hypothèses démographiques et financières telles que l’âge, l’ancienneté, la probabilité de présence à la date d’attribution de l’avantage et le taux d’actualisation. Ce calcul opère une répartition de la charge dans le temps en fonction de la période d’activité des membres du personnel (méthode des unités de crédits projetées). — Indemnités de fin de contrat de travail  : Il s’agit des indemnités accordées aux salariés lors de la résiliation de leur contrat de travail avant le départ en retraite, que ce soit en cas de licenciement ou d’acceptation d’un plan de départ volontaire. Les indemnités de fin de contrat de travail font l’objet d’une provision. Celles qui sont versées plus de douze mois après la date de clôture donnent lieu à actualisation. Les indemnités de fin de carrières sont couvertes par un contrat souscrit auprès de Parnasse MAIF. — Avantages postérieurs à l’emploi  : Les avantages au personnel postérieurs à l’emploi recouvrent les indemnités de départ en retraite, les retraites et avantages aux retraités. Ces avantages peuvent être classés en deux catégories : les régimes à cotisations définies (non représentatifs d’un engagement à provisionner pour l’entreprise) et les régimes à prestations définies (représentatifs d’un engagement à la charge de l’entreprise et donnant lieu à évaluation et provisionnement). Les engagements sociaux qui ne sont pas couverts par des cotisations passées en charge et versées à des fonds de retraite ou d’assurance sont provisionnés au passif du bilan. La méthode d’évaluation utilisée est identique à celle décrite pour les avantages à long terme. La comptabilisation des engagements tient compte de la valeur des actifs constitués en couverture des engagements et des éléments actuariels non-reconnus. Les écarts actuariels des avantages postérieurs à l’emploi, représentatifs des différences liées aux hypothèses de calcul (départs anticipés, taux d’actualisation, etc.) ou constatées entre les hypothèses actuarielles et les calculs réels (rendement des actifs de couverture, etc.) sont amortis selon la règle dite du corridor, c’est-à-dire pour la partie qui excède une variation de plus ou moins 10 % des engagements ou des actifs. La charge annuelle au titre des régimes à prestations définies comprend le coût des services rendus de l’année, le coût financier net lié à l’actualisation des engagements nets des actifs de couverture, et le coût des services passés et éventuellement l’amortissement des éléments non reconnus que sont les écarts actuariels. 31/12/2018 CAR-BP 31/12/2017 CAR-BP Taux d’actualisation 1,56% 1,32% Taux d’inflation 1,70% 1,70% T a ble de mortalité utilisée TGH05 TGF05 TGH05 TGF05 duration 13,8 14,5 2.3.8. Fonds pour risques bancaires généraux . — Ces fonds sont destinés à couvrir les risques inhérents aux activités de l’entité, conformément aux conditions requises par l'article 3 du règlement n° 90-02 du CRBF. Ils comprennent également les montants dotés au Fonds Régional de Solidarité et aux fonds constitués dans le cadre du mécanisme de garantie (cf. §1.2). 2.3.9 Instruments financiers à terme . — Les opérations de couverture et de marché sur des instruments financiers à terme de taux d’intérêt, de change ou d'actions sont enregistrées conformément aux dispositions du règlement n° 2014-07 de l’Autorité des normes comptables (ANC). Les engagements relatifs à ces opérations sont inscrits dans les comptes de hors bilan pour la valeur nominale des contrats. A la date de clôture, le montant de ces engagements représente le volume des opérations non dénouées à la clôture. Les principes comptables appliqués diffèrent selon la nature des instruments et les intentions des opérateurs à l'origine. Opérations fermes . — Les contrats d'échange de taux et assimilés (accords de taux futurs, garantie de taux plancher et plafond) sont classés selon le critère de l'intention initiale dans les catégories suivantes : microcouverture (couverture affectée) ; macrocouverture (gestion globale de bilan) ; positions spéculatives / positions ouvertes isolées ; gestion spécialisée d’un portefeuille de transaction. Les montants perçus ou payés concernant les deux premières catégories sont comptabilisés prorata temporis dans le compte de résultat. Les charges et produits d’instruments utilisés à titre de couverture d’un élément ou d’un ensemble d’éléments homogènes sont enregistrés en résultat de manière symétrique à la prise en compte des produits et charges sur les éléments couverts. Les éléments de résultat de l’instrument de couverture sont comptabilisés dans le même poste que les produits et charges concernant les éléments couverts en « Intérêts et produits assimilés » et « Intérêts et charges assimilées ». Le poste « Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de négociation » est utilisé lorsque les éléments couverts sont inclus dans le portefeuille de négociation. En cas de surcouverture caractérisée, une provision pourra être constituée sur l’instrument de couverture, à hauteur de la quote-part en surcouverture, si l’instrument est en moins-value latente. Dans ce cas, la dotation aux provisions affectera le poste « Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de négociation ». Les charges et produits relatifs aux instruments financiers à terme ayant pour objet de couvrir et de gérer un risque global de taux sont inscrits prorata temporis en compte de résultat au poste « Intérêts et produits assimilés » et « Intérêts et charges assimilées ». Les gains et les pertes latents ne sont pas enregistrés. Les charges et les produits relatifs à certains contrats constituant des positions ouvertes isolées sont enregistrés dans les résultats au dénouement des contrats ou prorata temporis selon la nature de l’instrument. La comptabilisation des plus ou moins-values latentes est fonction de la nature des marchés concernés (organisés et assimilés ou de gré à gré). Sur les marchés de gré à gré (qui incluent les opérations traitées en chambres de compensation), les pertes latentes éventuelles, constatées par rapport à la valeur de marché, font l’objet d’une provision. Les plus-values latentes ne sont pas enregistrées. Sur les marchés organisés ou assimilés, les instruments bénéficient d’une cotation permanente et d’une liquidité suffisante pour justifier leur valorisation au prix de marché. Les contrats relevant de la gestion spécialisée sont valorisés en tenant compte d’une décote pour risque de contrepartie et valeur actualisée des frais de gestion futurs, si ces ajustements de valorisation sont significatifs. Les dérivés traités avec une contrepartie membre du mécanisme de solidarité du Groupe BPCE ( cf. note 1.2.) ne font pas l’objet de ces ajustements de valorisation. Les variations de valeur d’un arrêté comptable à l’autre sont inscrites immédiatement en compte de résultat au poste « Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de négociation ». Les soultes de résiliation ou d'assignation sont comptabilisées comme suit : pour les opérations classées en gestion spécialisée ou en position ouverte isolée, les soultes sont rapportées immédiatement en compte de résultat ; pour les opérations de microcouverture et de macrocouverture, les soultes sont soit amorties sur la durée de vie résiduelle de l'élément anciennement couvert soit rapportées immédiatement en compte de résultat. Opérations conditionnelles . — Le montant notionnel de l'instrument sous-jacent sur lequel porte l'option ou le contrat à terme est enregistré en distinguant les contrats de couverture des contrats négociés dans le cadre d'opérations de marché. Pour les opérations sur options de taux d’intérêt, de change ou sur actions, les primes payées ou encaissées sont enregistrées en compte d'attente. À la clôture de l'exercice, ces options font l'objet d'une valorisation portée en compte de résultat dans le cas de produits cotés sur un marché organisé ou assimilé. Pour les marchés de gré à gré, seules les moins-values font l’objet d’une provision et les plus-values latentes ne sont pas enregistrées. Lors de la revente, du rachat, de l'exercice ou à l'expiration, les primes sont enregistrées immédiatement en compte de résultat. Pour les opérations de couverture, les produits et charges sont rapportés de manière symétrique à ceux afférents à l'élément couvert. Les instruments conditionnels vendeurs ne sont pas éligibles au classement en macrocouverture. Les marchés de gré à gré peuvent être assimilés à des marchés organisés lorsque les établissements qui jouent le rôle de mainteneurs de marchés garantissent des cotations permanentes dans des fourchettes réalistes ou lorsque des cotations de l’instrument financier sous-jacent s’effectuent elles-mêmes sur un marché organisé. 2.3.10. Intérêts et assimilés – Commissions . — Les intérêts et les commissions assimilables par nature à des intérêts sont enregistrés en compte de résultat prorata temporis . Le groupe a choisi l’option suivante concernant les intérêts négatifs : lorsque la rémunération d’un actif est négative, elle est présentée au compte de résultat en diminution des produits d’intérêts ; lorsque la rémunération d’un passif est positive, elle est présentée au compte de résultat en diminution des charges d’intérêts. Les commissions et coûts liées à l'octroi ou à l'acquisition d'un concours sont notamment assimilés à des compléments d’intérêts et sont étalés sur la durée de vie effective du crédit au prorata du capital restant dû. Les autres commissions sont enregistrées selon la nature de la prestation : commissions rémunérant une prestation instantanée : enregistrement lors de l’achèvement des prestations ; commissions rémunérant une prestation continue ou discontinue avec plusieurs échéances successives échelonnées : enregistrement au fur et à mesure de l’exécution de la prestation. 2.3.11. Revenus des titres . — Les dividendes sont comptabilisés dès que leur paiement a été décidé par l’organe compétent. Ils sont enregistrés en « Revenus des titres à revenu variable ». Les revenus d'obligations ou des titres de créances négociables sont comptabilisés pour la partie courue dans l'exercice. Il en est de même pour les titres supersubordonnés à durée indéterminée répondant à la définition d’un instrument de fonds propres prudentiels Tier 1. Le groupe considère en effet que ces revenus ont le caractère d’intérêts. 2.3.12. Impôt sur les bénéfices . — Les réseaux Caisses d’ Épargne et Banques Populaires ont décidé depuis l’exercice 2009 de bénéficier des dispositions de l’article 91 de la Loi de finances rectificative pour 2008, qui étend le mécanisme de l’intégration fiscale aux réseaux bancaires mutualistes. Ce mécanisme s’inspire de l’intégration fiscale ouverte aux mutuelles d’assurance et tient compte de critères d’intégration autres que capitalistiques (le critère usuel étant une détention du capital à partir de 95 %). CASDEN a signé avec sa mère intégrante une convention d’intégration fiscale qui lui assure de constater dans ses comptes la dette d’impôt dont elle aurait été redevable en l’absence d’intégration fiscale mutualiste. La charge d’impôt de l’exercice correspond à l’impôt sur les sociétés exigibles au titre de l’exercice. Elle comprend également les dotations/reprises de provision pour impôts sur les financements fiscaux et l’impôt constaté d’avance au titre des crédits d’impôts reçus pour la rémunération des prêts à taux zéro. 2.3.13. Contributions aux mécanismes de résolution bancaire . — Les modalités de constitution du fonds de garantie des dépôts et de résolution ont été modifiées par un arrêté du 27 octobre 2015. En 2016, l’Autorité de Contrôle Prudentiel et de Résolution (ACPR), dans sa décision n°2016-C-51 du 10 octobre 2016, a arrêté une méthode de calcul par stock des contributions pour le mécanisme des dépôts. Pour le fonds de garantie des dépôts, le montant cumulé des contributions versées à la disposition du fonds au titre des mécanismes de dépôts, cautions et titres représente 6 934 milliers d’euros. Les cotisations (contributions non remboursables en cas de retrait volontaire d’agrément) engendrent un remboursement de 389 milliers d’euros. Les contributions versées sous forme de certificats d’associé ou d’association et de dépôts de garantie espèces et cautions qui sont inscrites à l’actif du bilan s’élèvent à 13 089 milliers d’euros. La directive 2014/59/UE dite BRRD (Bank Recovery and Resolution Directive) qui établit un cadre pour le redressement et la résolution des établissements de crédit et des entreprises d’investissement et le règlement européen 806/2014 (règlement MRU) ont instauré la mise en place d’un fonds de résolution à partir de 2015. En 2016, ce fonds devient un Fonds de Résolution Unique (FRU) entre les États membres participants au Mécanisme de surveillance unique (MSU). Le FRU est un dispositif de financement de la résolution à la disposition de l’autorité de résolution (Conseil de Résolution Unique). Celle-ci pourra faire appel à ce fonds dans le cadre de la mise en œuvre des procédures de résolution. En 2018, conformément au règlement délégué 2015/63 et au règlement d’exécution 2015/81 complétant la directive BRRD sur les contributions ex-ante aux dispositifs de financement pour la résolution, le Conseil de Résolution Unique a déterminé les contributions pour l’année 2018. Le montant des contributions versées à la disposition du fonds représente pour l’exercice 901 milliers d’euros dont 766 milliers d’euros comptabilisés en charge et 135 milliers d’euros sous forme de dépôts de garantie espèces qui sont inscrits à l’actif du bilan (15% sous forme de dépôts de garantie espèces). Le cumul des contributions qui sont inscrites à l’actif du bilan s’élèvent à 448 milliers d’euros au 31 décembre 2018. Note 3. – Informations sur le bilan . Sauf information contraire, les notes explicatives sur les postes du bilan sont présentées nettes d'amortissements et de dépréciations. Certaines informations relatives au risque de crédit requises par le règlement n° 2014-07 de l’Autorité des normes comptables (ANC) sont présentées dans le rapport de gestion des risques. Elles font partie des comptes certifiés par les commissaires aux comptes. 3.1. Opérations interbancaires  : Actif (En milliers d'euros) 31/12/2018 31/12/2017 Créances à vue 19 090 100 342 Comptes ordinaires 19 090 100 342 Comptes et prêts au jour le jour 0 0 Valeurs et titres reçus en pension au jour le jour 0 0 Valeurs non imputées 0 0 Créances à terme 1 970 458 3 571 072 Comptes et prêts à terme 1 970 458 3 571 072 Prêts subordonnés et participatifs 0 0 Valeurs et titres reçus en pension à terme 0 0 Créances rattachées 1 061 -7 Créances douteuses 0 0 Dont créances douteuses compromises 0 0 Dépréciations des créances interbancaires 0 0 Dont dépréciation sur créances douteuses compromises 0 0 Total 1 990 609 3 671 407 Les créances sur opérations avec le réseau se décomposent en 19 011 milliers d'euros à vue et 1 945 531 milliers d'euros à terme. Passif (En milliers d’euros) 31/12/2018 31/12/2017 Dettes à vue 22 143 11 657 Comptes ordinaires créditeurs 22 143 11 657 Comptes et emprunts au jour le jour 0 0 Valeurs et titres donnés en pension au jour le jour 0 0 Autres sommes dues 0 0 Dettes à terme 2 564 339 3 920 753 Comptes et emprunts à terme 2 564 339 3 920 753 Valeurs et titres donnés en pension à terme 0 0 Dettes rattachées 3 218 8 182 Total 2 589 700 3 940 592 Les dettes sur opérations avec le réseau se décomposent en 6 307 milliers d'euros à vue et 2 171 905 milliers d'euros à terme. 3.2. Opérations avec la clientèle  : 3.2.1. Opération sur la clientèle  : Actif 31/12/2018 31/12/2017 Comptes ordinaires débiteurs 8 241 200 019 Créances commerciales 0 5 070 Crédits à l'exportation 0 0 Crédits de trésorerie et de consommation 1 228 058 1 134 123 Crédits à l'équipement 41 309 32 827 Crédits à l'habitat 7 201 384 7 127 168 Autres crédits à la clientèle 3 499 2 706 Valeurs et titres reçus en pension 0 0 Prêts subordonnés 7 500 4 493 Autres 22 173 Autres concours à la clientèle 8 481 772 8 301 490 Créances rattachées 13 420 14 179 Créances douteuses 149 586 141 254 Dépréciations des créances sur la clientèle -65 728 -63 946 Total 8 587 291 8 598 066 Passif (En milliers d’Euros) 31/12/2018 31/12/2017 Livret A 0 0 PEL / CEL 0 0 Autres comptes d'épargne à régime spécial (*) 6 768 551 6 220 525 Comptes d'épargne à régime spécial 6 768 551 6 220 525 Autres comptes et emprunts auprès de la clientèle (1) 10 812 41 621 Dépôts de garantie 0 0 Autres sommes dues 18 755 19 613 Dettes rattachées 1 610 1 549 Total 6 799 728 6 283 308 (1) Détail des comptes et emprunts auprès de la clientèle  : (En milliers d'Euros) 31/12/2018 31/12/2018 31/12/2018 31/12/2017 31/12/2017 31/12/2017 A vue À terme Total A vue À terme Total Comptes ordinaires créditeurs 6 335 0 6 335 36 601 0 36 601 Emprunts auprès de la clientèle financière 0 0 0 0 0 0 Valeurs et titres donnés en pension livrée 0 0 0 0 0 0 Autres comptes et emprunts 0 4 477 4 477 0 5 020 5 020 Total 6 335 4 477 10 812 36 601 5 020 41 621 3.2.2. Répartition des encours de crédit par agent économique  : ( En milliers d'Euros ) Créances saines Créances douteuses Dont créances douteuses compromises Brut Dépréciation individuelle Brut Dépréciation individuelle Société non financières 23 549 0 0 0 0 Entrepreneurs individuels 0 0 0 0 0 Particuliers 8 442 001 143 490 -59 632 81 273 -46 239 Administrations privées 11 046 956 -956 0 0 Administrations publiques et Sécurité Sociale 0 5 141 -5 141 0 0 Autres 26 837 0 0 0 0 Total au 31/12/2018 8 503 433 149 587 -65 729 -46 239 Total au 31/12/2017 8 520 758 141 254 -63 946 80 114 -41 948 3.3. Effets publics, obligations, actions, autres titres à revenu fixe et variable  : 3.3.1. Portefeuille titres  : (En milliers d'Euros) 31/12/2018 31/12/2018 31/12/2018 31/12/2018 31/12/2018 31/12/2017 31/12/2017 31/12/2017 31/12/2017 31/12/2017 Transaction Placement Investissement TAP Total Transaction Placement Investissement TAP Total Valeurs brutes 0 138 127 10 462 0 148 589 0 119 248 10 533 0 129 781 Créances rattachées 0 1 757 24 0 1 781 0 1 509 24 0 1 533 Dépréciations 0 -38 0 0 -38 0 0 0 0 0 Effets publics et valeurs assimilées 0 139 846 10 486 0 150 332 0 120 757 10 557 0 131 314 Valeurs brutes 0 116 446 0 0 116 446 0 106 955 0 0 106 955 Créances rattachées 0 1 621 0 0 1 621 0 1 369 0 0 1 369 Dépréciations 0 -1 273 0 0 -1 273 0 -750 0 0 -750 Obligations et autres titres à revenu fixe 0 116 794 0 0 116 794 0 107 574 0 0 107 574 Montants bruts 0 31 812 0 0 31 812 0 31 447 0 0 31 447 Créances rattachées 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Dépréciations 0 -98 0 0 -98 0 -244 0 0 -244 Actions et autres titres à revenu variable 0 31 714 0 0 31 714 0 31 203 0 0 31 203 Total 0 288 354 10 486 0 148 508 0 259 534 10 557 0 270 091 Pour les effets publics et valeurs assimilées, le montant des créances représentatives des titres prêtés s’élève à 148 589 milliers d’euros. Les plus-values latentes sur les titres d’investissement s’élève à 261 milliers d’euros au 31 décembre 2018. — Obligations et autres titres à revenu fixe  : (En milliers d'Euros) 31/12/2018 31/12/2018 31/12/2018 31/12/2018 31/12/2017 31/12/2018 31/12/2018 31/12/2018 Transaction Placement Investissement Total Transaction Placement Investissement Total Titres cotés 0 78 078 0 78 078 0 75 256 0 75 256 Titres non cotés 0 37 095 0 37 095 0 30 949 0 30 949 Titres prêtés 0 0 0 0 0 0 0 0 Titres empruntés 0 0 0 0 0 0 0 0 Créances douteuses 0 0 0 0 0 0 0 0 Créances rattachées 0 1 621 0 1 621 0 1 369 0 1 369 Total 0 116 794 0 116 794 0 107 574 0 107 574 Dont titres subordonnés 0 0 0 0 0 14 590 0 14 590 Les moins-values latentes faisant l’objet d’une dépréciation sur les titres de placement s’élèvent à 1 273 milliers d’euros au 31 décembre 2018 contre 750 milliers d’euros au 31 décembre 2017. Les plus-values latentes sur les titres de placement s’élèvent à 2 648 milliers d’euros au 31 décembre 2018 contre 2 956 milliers d’euros au 31 décembre 2017. — Actions et autres titres à revenu variable  : (En milliers d'Euros) 31/12/2018 31/12/2018 31/12/2018 31/12/2018 31/12/2017 31/12/2017 31/12/2017 31/12/2017 Transaction Placement TAP Total Transaction Placement TAP Total Titres cotés 0 7 774 0 7 774 0 141 0 141 Titres non cotés 0 23 940 0 23 940 0 31 062 0 31 062 Créances rattachées 0 0 0 0 0 0 0 0 Total 0 31 714 0 31 714 0 31 203 0 31 203 Parmi les actions et autres titres à revenu variable sont enregistrés 31 505 milliers d’euros d’OPCVM dont 7 774 milliers d’euros d’OPCVM de capitalisation au 31 décembre 2018 (contre 31 139 milliers d’euros d’OPCVM dont 6 628 milliers d’euros d’OPCVM de capitalisation au 31 décembre 2017). Pour les titres de placement, les moins-values latentes faisant l’objet d’une dépréciation s’élèvent à 98 milliers d’euros au 31 décembre 2018 contre 69 milliers d’euros au 31 décembre 2017. Les plus-values latentes sur les titres de placement s’élèvent à 9 741 milliers d’euros au 31 décembre 2018 contre 10 666 milliers au 31 décembre 2017. 3.3.2. Évolution des titres d’investissement  : ( En milliers d' E uros ) 01/01/2018 Achats Cessions Remboursements Conversion Décotes / surcotes Transferts Autres variations 31/12/2018 Effets publics 10 557 0 0 0 0 -70 0 0 10 486 Obligations et autres titres à revenu fixe 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Total 10 557 0 0 0 0 -70 0 0 10 486 3.3.3. Reclassements d’actifs . — CASDEN n’a pas opéré de reclassements d’actif. 3.4. Participations, parts dans les entreprises liées, autres titres détenus à long terme  : 3.4.1. Évolution des participations, parts dans les entreprises liées et autres titres détenus à long terme  : En milliers d'euros 01/01/2018 Augmentation Diminution Conversion Autres variations 31/12/2018 Participations et autres titres détenus à long terme 589 697 31 433 218 0 0 620 912 Parts dans les entreprises liées 83 002 0 0 0 0 83 002 Valeurs brutes 672 699 31 433 218 0 0 703 914 Participations et autres titres à long terme -41 125 -30 218 0 0 -40 937 Parts dans les entreprises liées 0 0 0 0 0 0 Dépréciations -41 125 -30 218 0 0 -40 937 Immobilisations financières nettes 631 574 31 403 436 0 0 662 977 Les parts de sociétés civiles immobilières présentées en immobilisations financières s’élèvent à 4 439 milliers d’euros au 31 décembre 2018 (idem 31 décembre 2017). Les autres titres détenus à long terme incluent notamment les certificats d’associés et d’association au fonds de garantie des dépôts (6 155 milliers d’euros). CASDEN Banque Populaire a souscris à l’émission du TSSDI BPCE pour 20 040 milliers d’euros. La valeur des titres de l’organe central a été déterminée en calculant un actif net réévalué qui intègre la réévaluation des principales filiales de BPCE. Les principales filiales de BPCE sont valorisées à partir de prévisions pluriannuelles actualisées des flux de dividendes attendus ( Dividend Discount Model ). Les prévisions des flux de dividendes attendus s’appuient sur les plans d’affaires issus des plans stratégiques des entités concernées et sur des paramètres techniques jugés raisonnables. Les contraintes prudentielles applicables aux activités concernées ont notamment été prises en considération dans l’exercice de valorisation. L’actif net réévalué de BPCE intègre les actifs incorporels détenus par BPCE et les charges de structure de l’organe central. Au 31 décembre 2018, la valeur nette comptable des titres BPCE s’élève à 468 655 milliers d’euros. La plus-value latente s’élève à 35 701 milliers d’euros. 3.4.2. Tableau des filiales et participations . — Les montants sont exprimés en millions d’euros. Désignation de la valeur Capitaux Propres Résultat Exercice % Capital détenu par le groupe % Capital détenu par Montants (en milliers d'euros) Valeur brute comptable Provisions Valeur nette comptable 31/12/2017 31/12/2017 CASDEN CASDEN 31/12/2017 Début exercice Fin exercice Début exercice Dotation Reprise Fin exercice Début exercice Fin exercice Parts dans les entreprises liées 83 002 83 002 83 002 83 002 Inter promo 355 -18 100,00 217 217 0 0 217 217 SAS Finance 1 713 286 100,00 2 038 2 038 0 0 2 038 2 038 SCI Montorgueil 4 415 485 0,25 2 2 0 0 2 2 Parnasse Garanties 111 943 1 400 80,00 79 745 79 745 0 0 79 745 79 745 Parnasse Nelson 1 460 463 100,00 1 000 1 000 0 0 1 000 1 000 Titres de participation 547 150 557 011 542 753 552 813 BPCE (1) 16 177 634 390 468 2,86 462 887 468 655 0 0 462 887 468 655 SGCB 143 235 23 788 9,90 20 647 20 647 0 0 20 647 20 647 BDP 64 910 12 726 9,90 8 798 8 798 1 798 1 798 7 000 7 000 Filia le MAIF 321 518 12 747 5,000 5 714 5 714 0 0 5 714 5 714 Parnasse MAIF 432 859 37 850 19,97 24 368 24 368 0 0 24 369 24 368 SCI Trevins immobilier 6 558 -69 28,57 4 438 4 438 2 311 2 311 2 127 2 127 BP Développement 69
    Bulletin BALO n°71 du 14/06/2019, affaire n°1902958
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 08/05/2019
    Numéro d’affaire : 1901715
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : CASDEN BANQUE POPULAIRE Société Anonyme Coopérative de Banque Populaire à capital variable Siège social : 1 bis Rue Jean Wiener,77420 CHAMPS SUR MARNE 784 275 778 R.C.S. Meaux Bilan au 31 mars 2019 (En milliers d'Euros.) Actif 31/03/2019 31/03/2018 Caisses, banques centrales 5 126 5 197 Effets publics et valeurs assimilées 153 887 142 246 Créances sur les établissements de crédit 2 225 636 2 636 986 Op é rations avec la clientèle 8 697 743 8 427 887 Obligations et autres titres à revenu fixe 125 140 106 489 Actions et autres titres à revenu variable 35 222 29 958 Participations et autres titres détenus à long terme 614 974 552 664 Parts dans les entreprises liées 83 002 83 002 Operations de crédit-bail et de locations simples 0 0 Immobilisations incorporelles 1 497 1 760 Immobilisations corporelles 77 326 80 806 Autres actifs 101 221 86 738 Comptes de régularisation 133 923 113 589 Total de l'actif 12 254 697 12 267 322 Passif 31/03/2019 31/03/2018 Banques centrales 0 0 Dettes envers les établissements de crédit 2 737 177 3 131 986 Op é rations avec la clientèle 6 974 706 6 382 297 Dettes représentées par un titre 0 0 Autres passifs 29 960 22 401 Comptes de régularisation 197 265 172 521 Provisions 80 626 79 084 Dettes subordonnées 590 751 865 961 Fonds pour risques bancaires généraux ( FRBG) 994 121 998 258 Capitaux propres hors FRBG 650 091 614 814 Capital souscrit 362 454 334 022 Primes d'émission 52 021 52 021 Réserves 222 484 220 598 Écart de réévaluation 0 0 Provisions réglementées et subventions d'investissement 0 1 008 Report à nouveau 13 132 7 165 Résultat de l'exercice (+/-) 0 0 Total du passif 12 254 697 12 267 322 Hors - bilan 31/03 / 2019 31/03/2018 Engagements donnés  : Engagements de financement 429 493 360 488 Engagements de garantie 18 877 957 16 141 406 Engagements sur titres 0 6 479 Engagements reçus  : Engagements de financement 0 0 Engagements de garantie 11 372 11 372 Engagements sur titres 667 0
    Bulletin BALO n°55 du 08/05/2019, affaire n°1901715
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 11/02/2019
    Numéro d’affaire : 1900205
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : CASDEN BANQUE POPULAIRE Société Anonyme Coopérative de Banque Populaire à capital variable Siège social : 1 bis rue Jean Wiener, 77420 Champs sur Marne 784 275 778 R.C.S. Meaux Bilan au 31 décembre 2018 (En milliers d'Euros.) Actif 31/12/2018 31/12/2017 Caisses, Banques Centrales 5 093 7 249 E ffets publics et valeurs assimilées 150 332 131 314 Créances sur les établissements de crédit 1 990 609 3 671 407 O pérations avec la clientèle 8 587 291 8 598 066 O bligations et autres titres à revenu fixe 116 794 107 574 A ctions et autres titres à revenu variable 31 714 31 203 P articipations et autres titres détenus à long terme 579 975 548 572 P arts dans les entreprises liées 83 002 83 002 O pérations de crédit-bail et de locations simples 0 0 I mmobilisations incorporelles 1 431 1 827 I mmobilisations corporelles 78 445 73 881 A utres actifs 98 424 80 948 C omptes de régularisation 171 400 134 553 T otal de l'actif 11 894 510 13 469 596 Passif 31/12/2018 31/12/2017 Banques Centrales 0 0 Dettes envers les établissements de crédit 2 589 700 3 940 592 Opérations avec la clientèle 6 799 728 6 283 308 Dettes représentées par un titre 0 0 Autres passifs 26 208 23 675 Comptes de régularisation 131 662 133 890 Provisions 79 455 80 639 Dettes subordonnées 590 735 1 386 733 Fonds pour risques bancaires généraux (FRBG) 994 121 998 258 Capitaux propres hors FRBG 682 901 622 501 Capital souscrit 355 354 329 131 Primes d'émission 52 021 52 021 Réserves 222 483 220 598 Écart de réévaluation 0 0 Provisions réglementées et subventions d'investissement 0 1 008 Report à nouveau 13 132 7 165 Résultat de l'exercice (+/-) 39 911 12 578 Total du passif 11 894 510 13 469 596 Hors Bilan 31/12/2018 31/12/2017 Engagements donnés     E ngagements de financement 397 794 397 917 E ngagements de garantie 17 991 361 15 596 764 E ngagements sur titres 667 6 479 Engagements reçus     E ngagements de financement 0 0 E ngagements de garantie 11 372 11 372 E ngagements sur titres 0 0
    Bulletin BALO n°18 du 11/02/2019, affaire n°1900205
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 26/10/2018
    Numéro d’affaire : 1804965
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : CASDEN BANQUE POPULAIRE Société Anonyme Coopérative de Banque Populaire à capital variable Siège social : 1 bis rue Jean Wiener, 77420 Champs sur Marne 784 275 778 R.C.S. Meaux Bilan publiable au 30 septembre 2018 . (En milliers d'Euros.) Actif 30/09/2018 30/09/2017 Caisses, banques centrales 5 148 7 221 Effets publics et valeurs assimilées 152 731 132 331 Créances sur les établissements de crédit 2 045 396 3 633 682 Opé rations avec la clientèle 8 495 784 8 354 633 Obligations et autres titres a revenu fixe 114 137 91 132 Actions et autres titres a revenu variable 27 584 47 207 Participations et autres titres détenus a long terme 559 981 549 488 Parts dans les entreprises liées 83 002 198 909 Opé rations de crédit-bail et de locations simples 0 0 Immobilisations incorporelles 1 563 1 931 Immobilisations corporelles 79 625 74 022 Autres actifs 90 910 82 817 Comptes de régularisation 64 547 61 881 Total de l'actif 11 720 408 13 235 254 Passif 30/09/2018 30/09/2017 Banques centrales 0 0 Dettes envers les établissements de crédit 2 292 931 3 893 246 Opé rations avec la clientèle 6 647 945 6 388 971 Dettes représentées par un titre 0 0 Autres passifs 24 853 20 923 Comptes de régularisation 184 847 145 243 Provisions 74 398 58 487 Dettes subordonnées 865 962 1 452 174 Fonds pour risques bancaires généraux ( FRBG ) 994 121 721 955 Capitaux propres hors FRBG 635 351 554 255 Capital souscrit 347 714 325 024 Primes d'émission 52 021 544 Réserves 222 484 220 598 Écart de réévaluation 0 0 Provisions réglementées et subventions d'investissement 0 924 Report à nouveau 13 132 7 165 Résultat de l'exercice (+/-) 0 0 Total du passif 11 720 408 13 235 254 Hors - bilan 30/09/2018 30/09/2017 Engagements donnés : Engagements de financement 391 141 409 385 Engagements de garantie 17 162 934 14 836 058 Engagements sur titres 0 0 Engagements reçus : Engagements de financement 0 0 Engagements de garantie 11 372 11 372 Engagements sur titres 0 0
    Bulletin BALO n°129 du 26/10/2018, affaire n°1804965
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 15/08/2018
    Numéro d’affaire : 1804369
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : CASDEN BANQUE POPULAIRE Société Anonyme Coopérative de Banque Populaire à capital variable Siège Social : 1 bis rue Jean Wiener – 77420 Champs Sur Marne 784 275 778 RCS Meaux Bilan au 30 juin 2018 (En milliers d'e uros.) Actif 30/06/2018 30/06/2017 Caisses, Banques Centrales 5 170 9 240 Effets publics et valeurs assimilées 141 921 131 712 Créances sur les Établissements de Crédit 2 010 732 3 310 977 Opérations avec la clientèle 8 455 394 8 106 495 Obligations et autres titres à revenu fixe 106 702 90 816 Actions et autres titres à revenu variable 27 973 52 987 Participations et autres titres détenus à long terme 559 980 642 926 Parts dans les entreprises liées 83 002 198 708 Operations de crédit-bail et de locations simples 0 0 Immobilisations incorporelles 1 630 1 979 Immobilisations corporelles 81 501 60 529 Autres actifs 8 2 415 73 962 Comptes de régularisation 98 760 102 289 Total de l'actif 11 655 180 12 782 620 Passif 30/06/2018 30/06/2017 Banques Centrales  0 0 Dettes envers les Établissements de Crédit 2 364 928 3 793 529 Opérations avec la clientèle 6 526 561 6 052 848 Dettes représentées par un titre 0 0 Autres passifs 25 322 15 938 Comptes de régularisation 170 008 126 145 Provisions 79 779 52 135 Dettes subordonnées 865 939 1 492 110 Fonds pour risques bancaires généraux (FRBG) 994 121 702 162 Capitaux propres hors FRBG : 628 522 547 753 Capital souscrit 339 877 318 606 Primes d'émission 52 021 544 Réserves 222 484 220 598 Écart de réévaluation 0 0 Provisions réglementées et subventions d'investissement 1 008 840 Report à nouveau 13 132 7 165 Résultat de l'exercice (+/-) 0 0 Total du passif 11 655 180 12 782 620 Hors bilan 30/06/2018 30/06/2017 Engagements donnés  Engagements de financement 367 366 445 386 Engagements de garantie 16 594 061 13 628 535 Engagements sur titres 0 0 Engagements reçus  Engagements de financement 0 Engagements de garantie 11 372 11 372 Engagements sur titres 0 0
    Bulletin BALO n°98 du 15/08/2018, affaire n°1804369
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 15/06/2018
    Numéro d’affaire : 1803243
    Type d’informations : Comptes annuels
    Description : CASDEN BANQUE POPULAIRE Société Anonyme Coopérative de Banque Populaire à capital variable Siège social : 1 bis Rue Jean Wiener – 77420 Champs-sur-Marne 784 275 778 R.C.S. Meaux. Exercice 2017. A. — Comptes individuels annuels au 31 décembre 2017 . I . — Bilan et hors bilan . (En milliers d’Euros.) Actif Notes 31/12/2017 31/12/2016 Caisses, banques centrales 7 249 11 305 Effets publics et valeurs assimilées 3.2 131 314 136 712 Créances sur les établissements de crédit 3 671 407 2 803 269 Operations avec la clientèle 3.1 8 598 066 8 025 189 Obligations et autres titres a revenu fixe 3.2 107 574 91 176 Actions et autres titres a revenu variable 3.2 31 203 62 133 Participations et autres titres détenus a long terme 3.3 548 572 641 833 Parts dans les entreprises liées 3.3 83 002 198 708 Operations de crédit-bail et de locations simples 3.4 0 0 Immobilisations incorporelles 1 827 1 974 Immobilisations corporelles 73 881 47 538 Autres actifs 80 948 73 196 Comptes de régularisation 134 553 162 714 Total de l'actif 13 469 596 12 255 747 Hors - bilan Notes 31/12/2017 31/12/2016 Engagements donnés  : Engagements de financement 397 917 371 607 Engagements de garantie 15 596 764 23 026 976 Engagements sur titres 6 479 0 Passif Notes 31/12/2017 31/12/2016 Banques centrales 0 0 Dettes envers les établissements de crédit 3 940 592 3 658 821 Operations avec la clientèle 3.1 6 283 308 5 721 619 Dettes représentées par un titre 3.5 0 0 Autres passifs 23 675 16 103 Comptes de régularisation 133 890 109 140 Provisions 3.6 80 639 53 866 Dettes subordonnées 1 386 733 1 477 236 Fonds pour risques bancaires généraux (FRBG) 3.7 998 258 681 181 Capitaux propres hors FRBG 3.8 622 501 537 781 Capital souscrit 329 131 304 024 Primes d'émission 52 021 544 Réserves 220 598 218 679 Écart de réévaluation 0 0 Provisions réglementées et subventions d'investissement 1 008 765 Report à nouveau 7 165 979 Résultat de l'exercice (+/-) 12 578 12 790 Total du passif 13 469 596 12 255 747 Hors - bilan Notes 31/12/2017 31/12/2016 Engagements reçus Engagements de financement 0 0 Engagements de garantie 11 372 11 372 Engagements sur titres 0 0 II. — Compte de résultat . (En milliers d'Euros) Notes 31/12/2017 31/12/2016 Intérêts et produits assimilés 4.1 269 080 276 411 Intérêts et charges assimilées 4.1 -168 837 -162 344 Produits sur opérations de crédit-bail et de locations simples 4.2 0 0 Charges sur opérations de crédit-bail et de locations simples 4.2 0 0 Revenus des titres à revenu variable 4.3 17 189 21 099 Commissions (produits) 4.4 54 688 49 034 Commissions (charges) 4.4 -75 075 -58 678 Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de négociation 4.5 0 0 Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de placement et assimilés 4.6 71 530 2 448 Autres produits d'exploitation bancaire 3 893 323 Autres charges d'exploitation bancaire -7 421 -119 PRODUIT NET BANCAIRE 165 047 128 174 Charges générales d'exploitation -80 610 -88 003 Dotations aux amortissements et aux dépréciations sur immobilisations incorporelles et corporelles -4 431 -4 148 RÉSULTAT BRUT D'EXPLOITATION 80 006 36 023 Coût du risque 4.7 -9 459 -11 000 RÉSULTAT D'EXPLOITATION 70 547 25 023 Gains ou pertes sur actifs immobilisés 267 258 37 145 RÉSULTAT COURANT AVANT IMPÔT 337 805 62 168 Résultat exceptionnel 394 28 Impôt sur les bénéfices -8 302 -12 116 Dotations / Reprises de FRBG et provisions réglementées -317 319 -37 290 RÉSULTAT NET 12 578 12 790 III. — Notes annexes aux comptes individuels annuels. Note 1. – Cadre général . 1.1. Le Groupe BPCE . — Le Groupe BPCE dont fait partie l’entité CASDEN BANQUE POPULAIRE comprend le réseau Banque Populaire, le réseau Caisse d' Épargne , l’organe central BPCE et ses filiales. Les deux réseaux Banque Populaire et Caisse d’ Épargne . — Le Groupe BPCE est un groupe coopératif dont les sociétaires sont propriétaires des deux réseaux de banque de proximité : les 14 Banques Populaires et les 16 Caisses d’ Épargne . Chacun des deux réseaux est détenteur à parité de BPCE, l’organe central du groupe. Le réseau Banque Populaire comprend les Banques Populaires et les sociétés de caution mutuelle leur accordant statutairement l'exclusivité de leur cautionnement. Le réseau Caisse d' Épargne comprend les Caisses d' Épargne et les sociétés locales d'épargne (SLE). Les Banques Populaires sont détenues à hauteur de 100 % par leurs sociétaires. Le capital des Caisses d’ Épargne est détenu à hauteur de 100 % par les sociétés locales d’épargne. Au niveau local, les SLE sont des entités à statut coopératif dont le capital variable est détenu par les sociétaires. Elles ont pour objet d'animer le sociétariat dans le cadre des orientations générales de la Caisse d' Épargne à laquelle elles sont affiliées et elles ne peuvent pas effectuer d’opérations de banque. BPCE . — Organe central au sens de la Loi bancaire et établissement de crédit agréé comme banque, BPCE a été créé par la Loi n° 2009-715 du 18 juin 2009. BPCE est constitué sous forme de société anonyme à directoire et conseil de surveillance dont le capital est détenu à parité par les 14 Banques Populaires et les 16 Caisses d’ Épargne . Les missions de BPCE s'inscrivent dans la continuité des principes coopératifs des Banques Populaires et des Caisses d' Épargne . BPCE est notamment chargé d'assurer la représentation des affiliés auprès des autorités de tutelle, de définir la gamme des produits et des services commercialisés, d'organiser la garantie des déposants, d'agréer les dirigeants et de veiller au bon fonctionnement des établissements du groupe. En qualité de holding, BPCE exerce les activités de tête de groupe et détient les filiales communes aux deux réseaux dans le domaine de la banque de proximité et assurance, de la banque de financement et des services financiers et leurs structures de production. Il détermine aussi la stratégie et la politique de développement du groupe. Les principales filiales de BPCE, dont Natixis , société cotée détenue à 71,02% sont organisées autour de trois grands pôles : — la Banque commerciale et Assurance (dont le Crédit Foncier, la Banque Palatine, BPCE International et les activités Assurance de Natixis ) ; — la Banque de Grande Clientèle ; — et la Gestion d’actifs et de fortune. Parallèlement, dans le domaine des activités financières, BPCE a notamment pour missions d'assurer la centralisation des excédents de ressources et de réaliser toutes les opérations financières utiles au développement et au refinancement du groupe, charge à lui de sélectionner l'opérateur de ces missions le plus efficace dans l'intérêt du groupe. Il offre par ailleurs des services à caractère bancaire aux entités du groupe. 1.2. Mécanisme de garantie . — Le système de garantie et de solidarité a pour objet, conformément à l'article L.512-107 6 du code monétaire et financier, de garantir la liquidité et la solvabilité du groupe et des établissements affiliés à BPCE, ainsi que d'organiser la solidarité financière au sein des réseaux Banque Populaire et Caisse d' Épargne . BPCE est chargé de prendre toutes mesures nécessaires pour organiser la garantie de solvabilité du groupe ainsi que de chacun des réseaux, notamment en mettant en œuvre les mécanismes appropriés de solidarité interne du groupe et en créant un fonds de garantie commun aux deux réseaux dont il détermine les règles de fonctionnement, les modalités de déclenchement en complément des fonds des deux réseaux déjà existants ainsi que les contributions des établissements affiliés pour sa dotation et sa reconstitution. BPCE gère ainsi le Fonds Réseau Banque Populaire, le Fonds Réseau Caisse d' Épargne et de Prévoyance et le Fonds de Garantie Mutuel. Le Fonds Réseau Banque Populaire est constitué d’un dépôt de 450 millions d’euros effectué par les Banques dans les livres de BPCE sous la forme d'un compte à terme d'une durée de dix ans et indéfiniment renouvelable. Le Fonds Réseau Caisse d' Épargne et de Prévoyance fait l'objet d'un dépôt de 450 millions d’euros, effectué par les Caisses dans les livres de BPCE sous la forme d'un compte à terme d'une durée de dix ans et indéfiniment renouvelable. Le Fonds de Garantie Mutuel est constitué des dépôts effectués par les Banques Populaires et les Caisses d’ Épargne dans les livres de BPCE sous la forme de comptes à terme d'une durée de dix ans et indéfiniment renouvelables. Le montant des dépôts par réseau est de 181,3 millions d’euros au 31 décembre 2017. Le montant total des dépôts effectués auprès de BPCE au titre du Fonds Réseau Banques Populaires, du Fonds Réseau Caisses d' Épargne et de Prévoyance et du Fonds de Garantie Mutuel ne pourra être inférieur à 0,15 % et ne pourra excéder 0,3 % de la somme des actifs pondérés du groupe. La constitution par une Banque Populaire ou une Caisse d' Épargne d'un dépôt donne lieu à l'affectation au fonds pour risques bancaires généraux de cet établissement d'un montant identifié équivalent, exclusivement au titre du système de garantie et de solidarité. Les sociétés de caution mutuelle accordant statutairement l'exclusivité de leur cautionnement à une Banque Populaire bénéficient de la garantie de liquidité et de solvabilité de cette dernière avec laquelle elles sont agréées collectivement en application de l'article R.515-1 du Code monétaire et financier. La liquidité et la solvabilité des Caisses de Crédit Maritime Mutuel sont garanties au premier niveau pour chaque Caisse considérée, par la Banque Populaire qui en est l'actionnaire de référence et l'opératrice au titre de l'adossement technique et fonctionnel de la Caisse à la Banque Populaire d'adossement. La liquidité et la solvabilité des sociétés locales d'épargne sont garanties au premier niveau pour chaque société locale d'épargne considérée, par la Caisse d' Épargne et de Prévoyance dont la société locale d'épargne concernée est l'actionnaire. Le directoire de BPCE a tout pouvoir pour mobiliser les ressources des différents contributeurs sans délai et selon l’ordre convenu, sur la base d’autorisations préalables délivrées à BPCE par les contributeurs. 1.3. Événements significatifs  : — Cession de 199 416 titres BPCE générant une plus-value de 18 055 milliers d’euros — Cession de 3 000 titres CAPITALISATION MONETAIRE générant une plus-value de 71 066 milliers d’euros. — Constatation d’une soulte complémentaire de 15.849 milliers d’euros sur la résiliation future des emprunts subordonnés à terme d’un montant nominal de 775 000 milliers d’Euros — La société Parnasse Finances a fait l’objet d’un transfert universel de patrimoine dans l’entité Casden Banque Populaire le 03/10/2017 faisant ressortir un boni de confusion de 249 452 milliers d’euros. — La société Bureau du Management Financier a fait l’objet d’un transfert universel de patrimoine dans l’entité Casden Banque Populaire le 20/10/2017, générant une prime de confusion de 51 477 milliers d’euros, comptabilisée en capitaux propres compte tenu du fait que les résultats accumulés ne peuvent être déterminés de manière fiable. Dénonciation de la caution solidaire de CASDEN Banque Populaire et PARNASSE GARANTIES sur les prêts immobiliers PMG « éducation nationale » pour une valeur de hors bilan d’environ 10 milliards d’euros. Transfert à PARNASSE GARANTIE de la garantie des prêts immobiliers PMG « fonction publique » pour une valeur de hors bilan d’environ 5 milliards d’euros. 1.4. Événements postérieurs à la clôture . — Néant. Note 2. – Principes et méthodes comptables . 2.1. Méthodes d'évaluation et de présentation appliquées . — Les comptes individuels annuels de Casden Banque Populaire sont établis et présentés conformément aux règles définies par BPCE dans le respect du règlement n° 2014-07 de l’Autorité des normes comptables (ANC). 2.2. Changements de méthodes comptables . — Aucun changement de méthodes comptables n’a affecté les comptes de l’exercice 2017. Les textes adoptés par l’Autorité des normes comptables et d’application obligatoire en 2017 n’ont pas d’impact significatif sur les comptes individuels de l’établissement. L’établissement n’anticipe pas l’application des textes adoptés par l’Autorité des normes comptables lorsqu’elle est optionnelle, sauf mention spécifique. 2.3. Principes comptables et méthodes d'évaluation . — Les comptes de l’exercice sont présentés sous une forme identique à celle de l’exercice précédent. Les conventions comptables générales ont été appliquées dans le respect du principe de prudence, conformément aux hypothèses de base : — continuité de l’exploitation ; — permanence des méthodes comptables d’un exercice à l’autre ; — indépendance des exercices ; et conformément aux règles générales d’établissement et de présentation des comptes annuels. La méthode retenue pour l’évaluation des éléments inscrits en comptabilité est la méthode du coût historique et tous les postes du bilan sont présentés, le cas échéant, nets d'amortissements, de provisions et de corrections de valeur. Les principales méthodes utilisées sont les suivantes : 2.3.1. Opérations en devises . — Casden Banque Populaire n’a aucune activité en devises. 2.3.2. Opérations avec les établissements de crédit et la clientèle . — Les créances sur les établissements de crédit recouvrent l’ensemble des créances détenues au titre d’opérations bancaires à l’exception de celles matérialisées par un titre. Elles comprennent les valeurs reçues en pension, quel que soit le support, et les créances se rapportant à des pensions livrées sur titres. Elles sont ventilées entre créances à vue et créances à terme. Les créances sur les établissements de crédit sont inscrites au bilan à leur valeur nominale ou à leur coût d'acquisition pour les rachats de créances , augmentés des intérêts courus non échus et nets des dépréciations constituées au titre du risque de crédit. Les créances sur la clientèle comprennent les concours distribués aux agents économiques autres que les établissements de crédit, à l’exception de ceux matérialisés par un titre, les valeurs reçues en pension et les créances se rapportant à des pensions livrées sur titres. Elles sont ventilées en créances commerciales, comptes ordinaires débiteurs et autres concours à la clientèle. Les crédits à la clientèle émis sont inscrits au bilan à leur valeur nominale ou à leur coût d'acquisition pour les rachats de créances , augmentés des intérêts courus non échus et nets des dépréciations constituées au titre du risque de crédit. Les commissions et coûts marginaux de transaction qui font l’objet d’un étalement sont intégrés à l’encours de crédit concerné. Les dettes envers les établissements de crédit sont présentées selon leur durée initiale (à vue ou à terme) et les dettes envers la clientèle sont présentées selon leur nature (comptes d’épargne à régime spécial et autres dépôts de la clientèle). Sont incluses, en fonction de leur contrepartie, les opérations de pension matérialisées par des titres ou des valeurs. Les intérêts courus sont enregistrés en dettes rattachées. Les garanties reçues sont enregistrées en comptabilité en hors bilan. Elles font l'objet de réévaluations périodiques. La valeur comptable de l'ensemble des garanties prises sur un même crédit est limitée à l'encours de ce crédit. — Créances restructurées  : Les créances restructurées au sens du règlement n° 2014-07 de l’Autorité des normes comptables (ANC) sont des créances douteuses qui font l’objet d’une modification des caractéristiques initiales (durée, taux d’intérêt) des contrats afin de permettre aux contreparties de rembourser les encours dus. Lors de la restructuration, le prêt fait l’objet d’une décote d’un montant égal à l’écart entre l’actualisation des flux contractuels initialement attendus et l’actualisation des flux futurs attendus de capital et d’intérêts issus de la restructuration. Le taux d’actualisation est le taux d’intérêt effectif d’origine pour les prêts à taux fixe ou le dernier taux effectif avant la date de restructuration pour les prêts à taux variable. Le taux effectif correspond au taux contractuel. Cette décote est inscrite, au résultat, en coût du risque et, au bilan, en diminution de l'encours correspondant. Elle est rapportée au compte de résultat, dans la marge d'intérêt, selon un mode actuariel sur la durée du prêt. Une créance restructurée peut-être reclassée en encours sains lorsque les nouvelles échéances sont respectées. Lorsque la créance ayant fait l’objet d’une première restructuration présente à nouveau une échéance impayée, quelles qu’aient été les conditions de la restructuration, la créance est déclassée en créance douteuse. — Créances douteuses  : Les créances douteuses sont constituées de l'ensemble des encours échus et non échus, garantis ou non, dus par les débiteurs dont un concours au moins présente un risque de crédit avéré, identifié de manière individuelle. Un risque est avéré dès lors qu'il est probable que l'établissement ne percevra pas tout ou partie des sommes dues au titre des engagements souscrits par la contrepartie, nonobstant l'existence de garantie ou de caution. Nonobstant le règlement n°2014-07 de l’Autorité des normes comptables (ANC), l'identification en encours douteux est effectuée notamment en cas de créances impayées depuis plus de trois mois en harmonisation avec les événements de défaut définis à l’article 178 du règlement européen 575-2013 du 26 juin 2013 relatif aux exigences prudentielles applicables aux établissements de crédit. Un encours douteux compromis est un encours douteux dont les perspectives de recouvrement sont fortement dégradées et pour lequel un passage en perte à terme est envisagé. Les créances déchues de leur terme, les contrats de crédit-bail résiliés, les concours à durée indéterminée dont la clôture a été notifiée sont présumés devoir être inscrits en douteux compromis. L’existence de garanties couvrant la quasi-totalité des risques et les conditions d’évolution de la créance douteuse doivent être prises en considération pour qualifier un encours douteux de compromis et pour quantifier la dépréciation. Un an après sa classification en encours douteux, un encours douteux est présumé être compromis sauf si le passage en perte à terme n’est pas envisagé. Le classement d’un encours douteux en douteux compromis n’entraîne pas le classement par « contagion » dans cette dernière catégorie des autres encours et engagements douteux relatifs à la contrepartie concernée. Les intérêts courus et ou échus non perçus sur créances douteuses sont comptabilisés en produits d'exploitation bancaire et dépréciés à due concurrence . Lorsque la créance est qualifiée de compromise, les intérêts courus non encaissés ne sont plus comptabilisés. Plus généralement, les créances douteuses sont réinscrites en encours sain s quand les règlements reprennent de façon régulière pour les montants correspondant aux échéances contractuelles, et lorsque la contrepartie ne présente plus de risque de défaillance. — Opérations de pension  : Casden Banque Populaire ne réalise pas d’opérations de pension. — Dépréciation  : Les créances, dont le recouvrement est devenu incertain, donnent lieu à la constitution de dépréciations, inscrites en déduction de l’actif, destinées à couvrir le risque de perte. Les dépréciations sont calculées créance par créance en tenant compte de la valeur actuelle des garanties reçues. Elles sont déterminées selon une fréquence au moins trimestrielle et sur la base de l'analyse du risque et des garanties disponibles. Les dépréciations couvrent au minimum les intérêts non encaissés sur encours douteux. Les dépréciations pour pertes probables avérées couvrent l'ensemble des pertes prévisionnelles, calculées par différence entre les capitaux restant dus et les flux prévisionnels actualisés selon le taux effectif. Les flux prévisionnels sont déterminés selon les catégories de créances sur la base d’historiques de pertes et/ou à dire d’expert puis sont positionnés dans le temps sur la base d’échéanciers déterminés selon des historiques de recouvrement. Les dotations et les reprises de dépréciation constatées pour risque de non recouvrement sont enregistrées en « Coût du risque » à l’exception des dépréciations relatives aux intérêts sur créances douteuses présentées, comme les intérêts ainsi dépréciés, en « Intérêts et produits assimilés ». La reprise de la dépréciation liée au seul passage du temps est enregistrée en « Intérêts et assimilés ». Les créances irrécouvrables sont inscrites en pertes et les dépréciations correspondantes font l'objet d'une reprise. Titres . — Le terme « titres » recouvre les titres du marché interbancaire, les bons du Trésor et les autres titres de créances négociables, les obligations et les autres valeurs mobilières dites à revenu fixe (c’est-à-dire à rendement non aléatoire), les actions et les autres titres à revenu variable. Les opérations sur titres sont régies au plan comptable par le règlement n° 2014-07 de l’Autorité des normes comptables (ANC) qui définit les règles générales de comptabilisation et de valorisation des titres ainsi que les règles relatives à des opérations particulières de cession comme les cessions temporaires de titres. Les titres sont classés dans les catégories suivantes : titres de participation et parts dans les entreprises liées, autres titres détenus à long terme, titres d’investissement, titres de l’activité de portefeuille, titres de placement et titres de transaction. Pour les titres de transaction, de placement, d’investissement ainsi que de l’activité de portefeuille, les risques de défaillance avérés de la contrepartie dont les impacts peuvent être isolés font l’objet de dépréciations. Les mouvements de dépréciations sont inscrits en coût du risque. — Titres de transaction  : Il s’agit des titres acquis ou vendus avec l’intention de les revendre ou de les racheter à court terme. Pour être éligible dans cette catégorie, les titres doivent, à la date de comptabilisation initiale, être négociables sur un marché actif et les prix du marché doivent être accessibles et représentatifs de transactions réelles intervenant régulièrement sur le marché dans des conditions de concurrence normale. Il peut s’agir de titres à revenu fixe ou de titres à revenu variable. Les titres de transaction sont enregistrés pour leur prix d’acquisition frais exclus, en incluant le cas échéant les intérêts courus. En cas de vente à découvert, la dette est inscrite au passif pour le prix de vente des titres, frais exclus. A la clôture, ils sont évalués au prix de marché du jour le plus récent : le solde global des différences résultant des variations de cours est porté au compte de résultat. Pour les parts d’OPCVM et de FCP, les valeurs de marché correspondent aux valeurs liquidatives disponibles dans le contexte de marché en vigueur à la date d’arrêté. Les titres enregistrés parmi les titres de transaction ne peuvent, sauf situations exceptionnelles de marché nécessitant un changement de stratégie ou en cas de disparition d’un marché actif pour les titres à revenu fixe, être transférés vers une autre catégorie comptable, et continuent à suivre les règles de présentation et de valorisation des titres de transaction jusqu’à leur sortie de bilan par cession, remboursement intégral, ou passage en pertes. — Titres de placement  : Sont considérés comme des titres de placement, les titres qui ne sont inscrits dans aucune autre catégorie. Les titres de placement sont enregistrés pour leur prix d’acquisition frais exclus. Le cas échéant, pour les titres à revenu fixe, les intérêts courus sont constatés dans des comptes rattachés en contrepartie du compte de résultat au poste « Intérêts et produits assimilés ». La différence éventuelle entre le prix d'acquisition et la valeur de remboursement (prime ou décote) des titres à revenu fixe est rapportée au compte de résultat sur la durée résiduelle du titre en utilisant la méthode actuarielle. Les titres de placement sont évalués au plus bas de leur prix d'acquisition ou de leur prix de marché. Pour les parts d’OPCVM et de FCP, les valeurs de marché correspondent aux valeurs liquidatives disponibles dans le contexte de marché en vigueur à la date d’arrêté. Les moins-values latentes font l'objet d'une dépréciation qui peut être appréciée par ensembles homogènes de titres, sans compensation avec les plus-values constatées sur les autres catégories de titres. Les gains, provenant des éventuels instruments de couverture, au sens de l’article 2514-1 du règlement n° 2014-07 de l’Autorité des normes comptables (ANC), sont pris en compte pour le calcul des dépréciations. Les plus-values latentes ne sont pas comptabilisées. Les plus et moins-values de cession réalisées sur les titres de placement, ainsi que les dotations et reprises de dépréciations sont enregistrées dans la rubrique « Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de placement et assimilés ». — Titres d’investissement  : Ce sont des titres à revenu fixe assortis d’une échéance fixe qui ont été acquis ou reclassés de la catégorie « Titres de transaction » ou de la catégorie « Titres de placement » avec l’intention manifeste et la capacité de les détenir jusqu’à l’échéance. Les titres ne doivent pas être soumis à une contrainte existante, juridique ou autre, qui serait susceptible de remettre en cause l’intention de détention jusqu’à l’échéance des titres. Le classement en titres d’investissement ne fait pas obstacle à leur désignation comme éléments couverts contre le risque de taux d’intérêt. Les titres d’investissement sont enregistrés pour leur prix d’acquisition, frais exclus. Lorsqu'ils proviennent du portefeuille de placement, ils sont inscrits à leur prix d'acquisition et les dépréciations antérieurement constituées sont reprises sur la durée de vie résiduelle des titres concernés. L'écart entre le prix d'acquisition et la valeur de remboursement des titres, ainsi que les intérêts courus attachés à ces derniers, sont enregistrés selon les mêmes règles que celles applicables aux titres de placement à revenu fixe. Ils peuvent faire l'objet d'une dépréciation s'il existe une forte probabilité que l'établissement ne conserve pas les titres jusqu'à l'échéance en raison de circonstances nouvelles, ou s’il existe des risques de défaillance de l’émetteur des titres. Les plus-values latentes ne sont pas comptabilisées. Les titres d’investissement ne peuvent pas, sauf exceptions, faire l’objet de vente ou de transfert dans une autre catégorie de titres. Les titres de transaction ou de placement à revenu fixe, reclassés vers la catégorie titres d’investissement, dans le cadre de l’ illiquidité des marchés, par application des dispositions du règlement n° 2014-07 de l’Autorité des normes comptables (ANC), peuvent toutefois être cédés lorsque le marché sur lequel ils sont échangés redevient actif. — Titres de l’activité de portefeuille  : L'activité de portefeuille consiste à investir avec pour objectif d'en retirer un gain en capital à moyen terme, sans intention d'investir durablement dans le développement du fonds de commerce de l'entreprise émettrice, ni de participer activement à sa gestion opérationnelle. Il ne peut s'agir en principe que de titres à revenu variable. Cette activité doit être exercée de manière significative et permanente dans un cadre structuré procurant une rentabilité récurrente provenant principalement des plus-values de cession réalisées. Les titres de l’activité de portefeuille sont enregistrés pour leur prix d’acquisition, frais exclus. A la clôture de l'exercice, ils figurent au bilan au plus bas de leur coût historique ou de leur valeur d'utilité. Les moins-values latentes font obligatoirement l'objet d’une dépréciation. Les plus-values latentes ne sont pas comptabilisées. Les titres enregistrés parmi les titres de l’activité de portefeuille ne peuvent être transférés vers une autre catégorie comptable. — Titres de participation et parts dans les entreprises liées  : Relèvent de cette catégorie les titres dont la possession durable est estimée utile à l’activité de l’entreprise car elle permet notamment d’exercer une influence notable sur les organes d’administration des sociétés émettrices ou d’en assurer le contrôle. Les titres de participation et parts dans les entreprises liées sont enregistrés pour leur prix d’acquisition frais inclus si les montants sont significatifs. A la clôture de l'exercice, ils sont individuellement évalués au plus bas de leur valeur d’acquisition ou de leur valeur d’utilité. La valeur d’utilité est appréciée notamment au regard de critères tels que le caractère stratégique, la volonté de soutien ou de conservation, le cours de bourse, l’actif net comptable, l’actif net réévalué, des éléments prévisionnels. Les moins-values latentes, calculées par lignes de titres, font l’objet d’une dépréciation sans compensation avec les plus-values latentes constatées. Les plus-values latentes ne sont pas comptabilisées. Les titres enregistrés parmi les titres de participation et parts dans les entreprises liées ne peuvent être transférés vers une autre catégorie comptable. — Autres titres détenus à long terme  : Ce sont des titres acquis afin de favoriser le développement de relations professionnelles durables en créant un lien privilégié avec l'entreprise émettrice mais sans influence dans la gestion de l'entreprise dont les titres sont détenus en raison du faible pourcentage des droits de vote qu'ils représentent. Les autres titres détenus à long terme sont enregistrés pour leur prix d’acquisition, frais exclus. Ils figurent au bilan au plus bas de leur coût historique ou de leur valeur d'utilité. Cette dernière, pour les titres cotés ou non, correspond à ce que l'entreprise accepterait de décaisser pour obtenir ces titres si elle avait à les acquérir compte tenu de son objectif de détention. Les moins-values latentes font obligatoirement l'objet d’une dépréciation. Les plus-values latentes ne sont pas comptabilisées. Les titres enregistrés parmi les autres titres détenus à long terme ne peuvent être transférés vers une autre catégorie comptable. — Reclassement d’actifs financiers  : Casden Banque Populaire n’a pas utilisé cette faculté de reclassement d’actifs financiers. Immobilisations incorporelles et corporelles . — Les règles de comptabilisation des immobilisations sont définies par le règlement n° 2014-03 de l’Autorité des normes comptable (ANC). — Immobilisations incorporelles  : Une immobilisation incorporelle est un actif non monétaire sans substance physique. Les immobilisations incorporelles sont inscrites pour leur coût d’acquisition qui comprend le prix d’achat et les frais accessoires. Elles sont amorties selon leur durée probable d’utilisation. Les logiciels sont amortis sur une durée maximum 5 ans. La quote-part d’amortissement supplémentaire dont peuvent bénéficier les logiciels, en application des dispositions fiscales, est inscrite en amortissement dérogatoire. Les fonds de commerce ne sont pas amortis mais font l’objet, le cas échéant, de dépréciations. Les droits au bail sont amortis de manière linéaire, sur la durée de vie résiduelle du bail et font l’objet de dépréciations si nécessaire par rapport à la valeur de marché. — Immobilisations corporelles  : Une immobilisation corporelle est un actif physique détenu, soit pour être utilisé dans la production ou la fourniture de biens ou de services, soit pour être loué à des tiers, soit à des fins de gestion interne et dont l'entité attend qu'il soit utilisé au-delà de l'exercice en cours. Les constructions étant des actifs composés de plusieurs éléments ayant des utilisations différentes dès l’origine, chaque élément est comptabilisé séparément à sa valeur d’acquisition et un plan d’amortissement propre à chacun des composants est retenu. Le montant amortissable est la valeur brute sous déduction de la valeur résiduelle lorsque cette dernière est mesurable, significative et durable. Les principaux composants des constructions sont amortis selon la durée de consommation des avantages économiques attendus, soit en général la durée de vie du bien : Composants Durée d’utilité Terrain NA Façades non destructibles NA Façades/couverture / étanchéité 20-40 ans Fondations / ossatures 30- 60 ans Ravalement 10-20 ans Équipements techniques 10-20 ans Aménagements techniques 10-20 ans Aménagements intérieurs 8-15 ans Les autres immobilisations corporelles sont inscrites à leur coût d’acquisition, à leur coût de production ou à leur coût réévalué. Le coût des immobilisations libellé en devises est converti en euros au cours du jour de l’opération. Les biens sont amortis selon la durée de consommation des avantages économiques attendus, soit en général la durée de vie du bien. Le cas échéant, les immobilisations peuvent faire l’objet d’une dépréciation. Les immeubles de placement constituent des immobilisations hors exploitation et sont comptabilisés suivant la méthode des composants. Dettes représentées par un titre . — Les dettes représentées par un titre sont présentées selon la nature de leur support : bons de caisse, titres du marché interbancaire et titres de créances négociables, titres obligataires et assimilés, à l’exclusion des titres subordonnés qui sont classés sur une ligne spécifique au passif. Les intérêts courus non échus attachés à ces titres sont portés dans un compte de dettes rattachées en contrepartie du compte de résultat. Les frais d’émission sont pris en charge dans la totalité de l’exercice ou étalés sur la durée de vie des emprunts correspondants. Les primes d’émission et de remboursement sont étalées sur la durée de la vie de l’emprunt par le biais d’un compte de charges à répartir. Pour les dettes structurées, en application du principe de prudence, seule la partie certaine de la rémunération ou du principal est comptabilisée. Un gain latent n’est pas enregistré. Une perte latente fait l’objet d’une provision. Dettes subordonnées . — Les dettes subordonnées regroupent les fonds provenant de l’émission de titres ou d’emprunts subordonnés, à durée déterminée ou à durée indéterminée, et les dépôts de garantie à caractère mutuel. Le remboursement en cas de liquidation du débiteur n’est possible qu’après désintéressement des autres créanciers. Les intérêts courus à verser attachés aux dettes subordonnées sont portés dans un compte de dettes rattachées en contrepartie du compte de résultat. Provisions . — Ce poste recouvre les provisions destinées à couvrir des risques et des charges directement liés ou non liés à des opérations bancaires au sens de l'article L311-1 du Code monétaire et financier et des opérations connexes définies à l'article L311-2 de ce même code, nettement précisées quant à leur objet, et dont le montant ou l'échéance ne peuvent être fixés de façon précise. A moins d’être couverte par un texte spécifique, la constitution de telles provisions est subordonnée à l’existence d’une obligation envers un tiers à la clôture et à l’absence de contrepartie équivalente attendue de ce tiers, conformément aux dispositions du règlement n° 2014-03 de l’Autorité des normes comptables (ANC). Il comprend notamment une provision pour engagements sociaux et une provision pour risques de contrepartie. — Engagements sociaux  : Les avantages versés au personnel sont comptabilisés en application de la recommandation n° 2013-R-02 de l’Autorité des Normes comptables. Ils sont classés en 4 catégories : – Avantages à court terme  : Les avantages à court terme recouvrent principalement les salaires, congés annuels, intéressement, participation, primes payés dans les douze mois de la clôture de l’exercice et se rattachant à cet exercice. Ils sont comptabilisés en charge de l’exercice y compris pour les montants restant dus à la clôture. – Avantages à long terme  : Les avantages à long terme sont des avantages généralement liés à l’ancienneté, versés à des salariés en activité et payés au-delà de douze mois de la clôture de l’exercice; il s’agit en particulier des primes pour médaille du travail. Ces engagements font l’objet d’une provision correspondant à la valeur des engagements à la clôture. Ces derniers sont évalués selon une méthode actuarielle tenant compte d’hypothèses démographiques et financières telles que l’âge, l’ancienneté, la probabilité de présence à la date d’attribution de l’avantage et le taux d’actualisation. Ce calcul opère une répartition de la charge dans le temps en fonction de la période d’activité des membres du personnel (méthode des unités de crédits projetées). – Indemnités de fin de contrat de travail  : Il s’agit des indemnités accordées aux salariés lors de la résiliation de leur contrat de travail avant le départ en retraite, que ce soit en cas de licenciement ou d’acceptation d’un plan de départ volontaire. Les indemnités de fin de contrat de travail font l’objet d’une provision. Celles qui sont versées plus de douze mois après la date de clôture donnent lieu à actualisation. Les indemnités de fin de carrière sont couvertes par un contrat souscrit auprès de Parnasse MAIF. – Avantages postérieurs à l’emploi  : Les avantages au personnel postérieurs à l’emploi recouvrent les indemnités de départ en retraite, les retraites et avantages aux retraités. Ces avantages peuvent être classés en deux catégories : les régimes à cotisations définies (non représentatifs d’un engagement à provisionner pour l’entreprise) et les régimes à prestations définies (représentatifs d’un engagement à la charge de l’entreprise et donnant lieu à évaluation et provisionnement). Les engagements sociaux qui ne sont pas couverts par des cotisations passées en charge et versées à des fonds de retraite ou d’assurance sont provisionnés au passif du bilan. La méthode d’évaluation utilisée est identique à celle décrite pour les avantages à long terme. La comptabilisation des engagements tient compte de la valeur des actifs constitués en couverture des engagements et des éléments actuariels non-reconnus. Les écarts actuariels des avantages postérieurs à l’emploi, représentatifs des différences liées aux hypothèses de calcul (départs anticipés, taux d’actualisation, etc.) ou constatées entre les hypothèses actuarielles et les calculs réels (rendement des actifs de couverture, etc.) sont amortis selon la règle dite du corridor, c’est-à-dire pour la partie qui excède une variation de plus ou moins 10 % des engagements ou des actifs. La charge annuelle au titre des régimes à prestations définies comprend le coût des services rendus de l’année, le coût financier net lié à l’actualisation des engagements nets des actifs de couverture, et le coût des services passés et éventuellement l’amortissement des éléments non reconnus que sont les écarts actuariels. Principales hypothèses actuarielles : 31/12/2017 CAR-BP 31/12/2016 CAR-BP Taux d’actualisation 1,32% 1,22% Taux d’inflation 1,70% 1,60% Table de mortalité utilisée TGH05 TGF05 TGH05 TGF05 Duration 14,5 14,8 — Autres provisions  : Les autres provisions affectées à des engagements hors bilan, et les risques hors exploitation font l’objet d’une provision au passif du bilan. Fonds pour risques bancaires généraux . — Ces fonds sont destinés à couvrir les risques inhérents aux activités de l’entité, conformément aux conditions requises par l'article 3 du règlement n° 90-02 du CRBF. Ils comprennent également les montants dotés au Fonds Régional de Solidarité et aux fonds constitués dans le cadre du mécanisme de garantie (cf. §1.2). Instruments financiers à terme . — Les opérations de couverture et de marché sur des instruments financiers à terme de taux d’intérêt, de change ou d'actions sont enregistrées conformément aux dispositions du règlement n° 2014-07 de l’Autorité des normes comptables (ANC). Les engagements relatifs à ces opérations sont inscrits dans les comptes de hors bilan pour la valeur nominale des contrats. A la date de clôture, le montant de ces engagements représente le volume des opérations non dénouées à la clôture. Les principes comptables appliqués diffèrent selon la nature des instruments et les intentions des opérateurs à l'origine. Opérations fermes . — Les contrats d'échange de taux et assimilés (accords de taux futurs, garantie de taux plancher et plafond) sont classés selon le critère de l'intention initiale dans les catégories suivantes : — microcouverture (couverture affectée) ; — macrocouverture (gestion globale de bilan) ; — positions spéculatives / positions ouvertes isolées ; — gestion spécialisée d’un portefeuille de transaction. Les montants perçus ou payés concernant les deux premières catégories sont comptabilisés prorata temporis dans le compte de résultat. Les charges et produits d’instruments utilisés à titre de couverture d’un élément ou d’un ensemble d’éléments homogènes sont enregistrés en résultat de manière symétrique à la prise en compte des produits et charges sur les éléments couverts. Les éléments de résultat de l’instrument de couverture sont comptabilisés dans le même poste que les produits et charges concernant les éléments couverts en « Intérêts et produits assimilés » et « Intérêts et charges assimilées ». Le poste « Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de négociation » est utilisé lorsque les éléments couverts sont inclus dans le portefeuille de négociation. En cas de surcouverture caractérisée, une provision pourra être constituée sur l’instrument de couverture, à hauteur de la quote-part en surcouverture , si l’instrument est en moins-value latente. Dans ce cas, la dotation aux provisions affectera le poste « Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de négociation ». Les charges et produits relatifs aux instruments financiers à terme ayant pour objet de couvrir et de gérer un risque global de taux sont inscrits prorata temporis en compte de résultat au poste « Intérêts et produits assimilés » et « Intérêts et charges assimilées ». Les gains et les pertes latents ne sont pas enregistrés. Les charges et les produits relatifs à certains contrats constituant des positions ouvertes isolées sont enregistrés dans les résultats au dénouement des contrats ou prorata temporis selon la nature de l’instrument. La comptabilisation des plus ou moins-values latentes est fonction de la nature des marchés concernés (organisés et assimilés ou de gré à gré). Sur les marchés de gré à gré (qui incluent les opérations traitées en chambres de compensation), les pertes latentes éventuelles, constatées par rapport à la valeur de marché, font l’objet d’une provision. Les plus-values latentes ne sont pas enregistrées. Sur les marchés organisés ou assimilés, les instruments bénéficient d’une cotation permanente et d’une liquidité suffisante pour justifier leur valorisation au prix de marché. Les contrats relevant de la gestion spécialisée sont valorisés en tenant compte d’une décote pour risque de contrepartie et valeur actualisée des frais de gestion futurs, si ces ajustements de valorisation sont significatifs. Les dérivés traités avec une contrepartie membre du mécanisme de solidarité du Groupe BPCE ( cf. note 1.2.) ne font pas l’objet de ces ajustements de valorisation. Les variations de valeur d’un arrêté comptable à l’autre sont inscrites immédiatement en compte de résultat au poste « Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de négociation ». Les soultes de résiliation ou d'assignation sont comptabilisées comme suit : — pour les opérations classées en gestion spécialisée ou en position ouverte isolée, les soultes sont rapportées immédiatement en compte de résultat ; — pour les opérations de microcouverture et de macrocouverture , les soultes sont soit amorties sur la durée de vie résiduelle de l'élément anciennement couvert soit rapportées immédiatement en compte de résultat. Opérations conditionnelles . — Le montant notionnel de l'instrument sous-jacent sur lequel porte l'option ou le contrat à terme est enregistré en distinguant les contrats de couverture des contrats négociés dans le cadre d'opérations de marché. Pour les opérations sur options de taux d’intérêt, de change ou sur actions, les primes payées ou encaissées sont enregistrées en compte d'attente. A la clôture de l'exercice, ces options font l'objet d'une valorisation portée en compte de résultat dans le cas de produits cotés sur un marché organisé ou assimilé. Pour les marchés de gré à gré, seules les moins-values font l’objet d’une provision et les plus-values latentes ne sont pas enregistrées. Lors de la revente, du rachat, de l'exercice ou à l'expiration, les primes sont enregistrées immédiatement en compte de résultat. Pour les opérations de couverture, les produits et charges sont rapportés de manière symétrique à ceux afférents à l'élément couvert. Les instruments conditionnels vendeurs ne sont pas éligibles au classement en macrocouverture . Les marchés de gré à gré peuvent être assimilés à des marchés organisés lorsque les établissements qui jouent le rôle de mainteneurs de marchés garantissent des cotations permanentes dans des fourchettes réalistes ou lorsque des cotations de l’instrument financier sous-jacent s’effectuent elles-mêmes sur un marché organisé. Intérêts et assimilés – Commissions . — Les intérêts et les commissions assimilables par nature à des intérêts sont enregistrés en compte de résultat prorata temporis . Le groupe a choisi l’option suivante concernant les intérêts négatifs : — lorsque la rémunération d’un actif est négative, elle est présentée au compte de résultat en diminution des produits d’intérêts ; — lorsque la rémunération d’un passif est positive, elle est présentée au compte de résultat en diminution des charges d’intérêts. Les commissions et coûts liées à l'octroi ou à l'acquisition d'un concours sont notamment assimilés à des compléments d’intérêts et sont étalés sur la durée de vie effective du crédit au prorata du capital restant dû. Les autres commissions sont enregistrées selon la nature de la prestation : — commissions rémunérant une prestation instantanée : enregistrement lors de l’achèvement des prestations ; — commissions rémunérant une prestation continue ou discontinue avec plusieurs échéances successives échelonnées : enregistrement au fur et à mesure de l’exécution de la prestation. Revenus des titres . — Les dividendes sont comptabilisés dès que leur paiement a été décidé par l’organe compétent. Ils sont enregistrés en « Revenus des titres à revenu variable ». Les revenus d'obligations ou des titres de créances négociables sont comptabilisés pour la partie courue dans l'exercice. Impôt sur les bénéfices . — Les réseaux Caisses d’ Épargne et Banques Populaires ont décidé depuis l’exercice 2009 de bénéficier des dispositions de l’article 91 de la Loi de finances rectificative pour 2008, qui étend le mécanisme de l’intégration fiscale aux réseaux bancaires mutualistes. Ce mécanisme s’inspire de l’intégration fiscale ouverte aux mutuelles d’assurance et tient compte de critères d’intégration autres que capitalistiques (le critère usuel étant une détention du capital à partir de 95 %). Casden Banque Populaire, a signé avec sa mère intégrante une convention d’intégration fiscale qui lui assure de constater dans ses comptes la dette d’impôt dont elle aurait été redevable en l’absence d’intégration fiscale mutualiste. La charge d’impôt de l’exercice correspond à l’impôt sur les sociétés exigible au titre de l’exercice. Elle comprend également les dotations/reprises de provision pour impôts sur les financements fiscaux et l’impôt constaté d’avance au titre des crédits d’impôts reçus pour la rémunération des prêts à taux zéro. Contributions aux mécanismes de résolution bancaire . — Les modalités de constitution du fonds de garantie des dépôts et de résolution ont été modifiées par un arrêté du 27 octobre 2015. En 2016, l’Autorité de Contrôle Prudentiel et de Résolution (ACPR), dans sa décision n°2016-C-51 du 10 octobre 2016, a arrêté une méthode de calcul par stock des contributions pour le mécanisme des dépôts. Pour le fonds de garantie des dépôts, le montant cumulé des contributions versées à la disposition du fonds au titre des mécanismes de dépôts, cautions et titres représente 7 283 milliers d’euros. L’ajustement des cotisations 2017 (contributions non remboursables en cas de retrait volontaire d’agrément) engendre un remboursement de 259 milliers d’euros. Les contributions versées sous forme de certificats d’associé ou d’association et de dépôts de garantie espèces qui sont inscrites à l’actif du bilan s’élèvent à 12 505 milliers d’euros. La directive 2014/59/UE dite BRRD (Bank Recovery and Resolution Directive) qui établit un cadre pour le redressement et la résolution des établissements de crédit et des entreprises d’investissement et le règlement européen 806/2014 (règlement MRU) ont instauré la mise en place d’un fonds de résolution à partir de 2015. En 2016, ce fonds devient un Fonds de Résolution Unique (FRU) entre les États membres participants au Mécanisme de surveillance unique (MSU). Le FRU est un dispositif de financement de la résolution à la disposition de l’autorité de résolution (Conseil de Résolution Unique). Celle-ci pourra faire appel à ce fonds dans le cadre de la mise en œuvre des procédures de résolution. En 2017, conformément au règlement délégué 2015/63 et au règlement d’exécution 2015/81 complétant la directive BRRD sur les contributions ex-ante aux dispositifs de financement pour la résolution, le Conseil de Résolution Unique a déterminé les contributions pour l’année 2017.,Le montant des contributions versées à la disposition du fonds représente pour l’exercice 794 milliers d’euros dont 675 milliers d’euros comptabilisés en charge et 138 milliers d’euros sous forme de dépôts de garantie espèces qui sont inscrits à l’actif du bilan (15% sous forme de dépôts de garantie espèces). Le cumul des contributions qui sont inscrites à l’actif du bilan s’élèvent à 313 milliers d’euros. Note 3. – Informations sur le bilan . Sauf information contraire, les notes explicatives sur les postes du bilan sont présentées nettes d'amortissements et de dépréciations. Certaines informations relatives au risque de crédit requises par le règlement n° 2014-07 de l’Autorité des normes comptables (ANC) sont présentées dans le rapport de gestion des risques. Elles font partie des comptes certifiés par les commissaires aux comptes. 3.1. Opérations interbancaires  : Actif (En milliers d’Euros) 31/12/2017 31/12/2016 Créances à vue 100 342 16 058 Comptes ordinaires 100 342 16 058 Comptes et prêts au jour le jour 0 0 Valeurs et titres reçus en pension au jour le jour 0 0 Valeurs non imputées 0 0 Créances à terme 3 571 072 2 786 344 Comptes et prêts à terme 3 571 072 2 786 344 Prêts subordonnés et participatifs 0 0 Valeurs et titres reçus en pension à terme 0 0 Créances rattachées -7 867 Créances douteuses 0 0 Dont créances douteuses compromises 0 0 Dépréciations des créances interbancaires 0 0 Dont dépréciation sur créances douteuses compromises 0 0 Total 3 671 407 2 803 269 Les créances sur opérations avec le réseau se décomposent en 100 135 milliers d'euros à vue et 3 553 812 milliers d'euros à terme. Passif (En milliers d’Euros) 31/12/2017 31/12/2016 Dettes à vue 11 657 18 810 Comptes ordinaires créditeurs 11 657 18 810 Comptes et emprunts au jour le jour 0 0 Valeurs et titres donnés en pension au jour le jour 0 0 Autres sommes dues 0 0 Dettes à terme 3 920 753 3 632 006 Comptes et emprunts à terme 3 920 753 3 632 006 Valeurs et titres donnés en pension à terme 0 0 Dettes rattachées 8 182 8 005 Total 3 940 592 3 658 821 Les dettes sur opérations avec le réseau se décomposent en 6 816 milliers d'euros à vue et 3 470 731 milliers d'euros à terme. 3.2. Opérations avec la clientèle  : — Opérations avec la clientèle  : Actif (En milliers d’Euros) 31/12/2017 31/12/2016 Comptes ordinaires débiteurs 200 019 178 810 Créances commerciales 5 070 0 Crédits à l'exportation 0 0 Crédits de trésorerie et de consommation 1 134 123 1 051 277 Crédits à l'équipement 32 827 0 Crédits à l'habitat 7 127 168 6 684 245 Autres crédits à la clientèle 2 706 0 Valeurs et titres reçus en pension 0 0 Prêts subordonnés 4 493 7 489 Autres 173 25 Autres concours à la clientèle 8 301 490 7 743 036 Créances rattachées 14 179 15 449 Créances douteuses 141 254 150 182 Dépréciations des créances sur la clientèle -63 946 -62 288 Total 8 598 066 8 025 189 — Dettes vis-à-vis de la clientèle  : Passif (En milliers d’Euros) 31/12/2017 31/12/2016 Livret A 0 0 PEL / CEL 0 1 740 Autres comptes d'épargne à régime spécial (*) 6 220 525 5 626 585 Comptes d'épargne à régime spécial 6 220 525 5 628 325 Autres comptes et emprunts auprès de la clientèle (1) 41 621 56 754 Dépôts de garantie 0 0 Autres sommes dues 19 613 32 749 Dettes rattachées 1 549 3 791 Total 6 283 308 5 721 619 (1) Détail des comptes et emprunts auprès de la clientèle / (En milliers d’Euros) 31/12/2017 31/12/2016 A vue A terme Total A vue A terme Total Comptes ordinaires créditeurs 36 601 0 36 601 51 495 0 51 495 Emprunts auprès de la clientèle financière 0 0 0 0 0 0 Valeurs et titres donnés en pension livrée 0 0 0 0 0 0 Autres comptes et emprunts 0 5 020 5 020 0 5 259 5 259 Total 36 601 5 020 41 621 51 495 5 259 56 754 Répartition des encours de crédit par agent économique / (En milliers d’Euros) Créances saines Créances douteuses Dont créances douteuses compromises Brut Dépréciation individuelle Brut Dépréciation individuelle Société non financières 204 728 2 300 -2 300 0 0 Entrepreneurs individuels 0 0 0 0 0 Particuliers 8 275 018 137 946 -60 638 80 114 -41 948 Administrations privées 12 094 1 008 -1 008 0 0 Administrations publiques et Sécurité Sociale 5 070 0 0 0 0 Autres 23 848 0 0 0 0 Total au 31/12/2017 8 520 758 141 254 -63 946 80 114 -41 948 Total au 31/12/2016 7 937 295 150 182 -62 288 70 225 -33 810 3.3. Effets publics, obligations, actions, autres titres à revenu fixe et variable / — Portefeuille titres / (En milliers d'Euros) 31/12/2017 31/12/2016 Transaction Placement Investissement TAP Total Transaction Placement Investissement TAP Total Valeurs brutes 0 119 248 10 533 0 129 781 0 124 829 10 599 0 135 428 Créances rattachées 0 1 509 24 0 1 533 0 1 260 24 0 1 284 Dépréciations 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Effets publics et valeurs assimilées 0 120 757 10 557 0 131 314 0 126 089 10 623 0 136 712 Valeurs brutes 0 106 955 0 0 106 955 0 90 150 0 0 90 150 Créances rattachées 0 1 369 0 0 1 369 0 1 026 0 0 1 026 Dépréciations 0 -750 0 0 -750 0 0 0 0 0 Obligations et autres titres à revenu fixe 0 107 574 0 0 107 574 0 91 176 0 0 91 176 Montants bruts 0 31 447 0 0 31 447 0 62 135 0 0 62 135 Créances rattachées 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Dépréciations 0 -244 0 0 -244 0 -2 0 0 -2 Actions et autres titres à revenu variable 0 31 203 0 0 31 203 0 62 133 0 0 62 133 Total 0 259 534 10 557 0 138 777 0 279 398 10 623 0 290 021 — Effet publics, obligations et autres titres a revenu fixe/ (En milliers d'Euros) 31/12/2017 31/12/2016 Transaction Placement Investissement Total Transaction Placement Investissement Total Titres cotés 0 75 256 0 75 256 0 75 560 0 75 560 Titres non cotés 0 30 949 0 30 949 0 14 590 0 14 590 Titres prêtés 0 0 0 0 0 0 0 0 Titres empruntés 0 0 0 0 0 0 0 0 Créances douteuses 0 0 0 0 0 0 0 0 Créances rattachées 0 1 369 0 1 369 0 1 026 0 1 026 Total 0 107 574 0 107 574 0 91 176 0 91 176 Dont titres subordonnés 0 14 590 0 14 590 0 14 590 0 14 590 Les moins-values latentes faisant l’objet d’une dépréciation sur les titres de placement s’élèvent à 750 milliers d’euros au 31 décembre 2017 et étaient à néant au 31 décembre 2016. Les plus-values latentes sur les titres de placement s’élèvent à 2 956 milliers d’euros au 31 décembre 2017 contre 3810 milliers d’euros au 31 décembre 2016. Il n’y a pas de plus-values latentes ni de moins-values latentes sur les titres d’investissement au 31 décembre 2017. La part des obligations et autres titres à revenu fixe émis par des organismes publics s'élève à 119 248 milliers d'euros au 31 décembre 2017. — Actions et autres titres à revenu variable  : (En milliers d'Euros) 31/12/2017 31/12/2016 Transaction Placement TAP Total Transaction Placement TAP Total Titres cotés 0 141 0 141 0 0 0 0 Titres non cotés 0 31 062 0 31 062 0 62 133 0 62 133 Créances rattachées 0 0 0 0 0 0 0 0 Total 0 31 203 0 31 203 0 62 133 0 62 133 Parmi les actions et autres titres à revenu variable sont enregistrés 31 139 milliers d’euros d’OPCVM dont 6.628 milliers d’euros d’OPCVM de capitalisation au 31 décembre 2017 (contre 62 133 milliers d’euros d’OPCVM dont 56 692 milliers d’euros d’OPCVM de capitalisation au 31 décembre 2016). Pour les titres de placement, les moins-values latentes faisant l’objet d’une dépréciation s’élèvent à 69 milliers d’euros au 31 décembre 2017 contre 2 milliers d’euros au 31 décembre 2016. Les plus-values latentes sur les titres de placement s’élèvent à 10 666 milliers d’euros au 31 décembre 2017 contre 72 425 milliers au 31 décembre 2016. — Évolution des titres d’investissement  : (En milliers d'Euros) 01/01/2017 Achats Cessions Remboursements Conversion Décotes / surcotes Transferts Autres variations 31/12/2017 Effets publics 10 623 0 0 0 0 -66 0 0 10 557 Obligations et autres titres à revenu fixe 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Total 10 623 0 0 0 0 -66 0 0 10 557 — Reclassements d’actifs  : L’établissement n’a pas opéré de reclassements d’actif. 3.4. Participations, parts dans les entreprises liées, autres titres détenus à long terme  : — Évolution des participations, parts dans les entreprises liées et autres titres détenus à long terme  : (En milliers d'Euros) 01/01/2017 Augmentation Diminution Conversion Autres variations 31/12/2017 Participations et autres titres détenus à long terme 682 524 746 93 572 0 0 589 698 Parts dans les entreprises liées 198 708 27 122 142 828 0 0 83 002 Valeurs brutes 881 232 27 868 236 400 0 0 672 700 Participations et autres titres à long terme -40 691 -437 2 0 0 -41 126 Parts dans les entreprises liées 0 0 0 0 0 0 Dépréciations -40 691 -437 2 0 0 -41 126 Immobilisations financières nettes 840 541 27 431 236 402 0 0 631 574 Les parts de sociétés civiles immobilières présentées en immobilisations financières s’élèvent à 4 439 milliers d’euros au 31 décembre 2017 contre 2 534 milliers d’euros au 31 décembre 2016. Les autres titres détenus à long terme incluent notamment les certificats d’associés et d’association au fonds de garantie des dépôts (5 235 milliers d’euros) Les sociétés Parnasse Finances et Bureau du Management Financier ont fait l’objet d’un transfert universel de patrimoine dans l’entité Casden Banque Populaire en 2017. Leurs participations s’élevaient à 142 828 milliers d’euros au 31/12/2016. Casden Banque Populaire a souscrit à l’augmentation de capital de Parnasse Garanties pour 25 600 milliers d’euros La valeur des titres de l’organe central a été déterminée en calculant un actif net réévalué qui intègre la réévaluation des principales filiales de BPCE. Les principales filiales de BPCE sont valorisées à partir de prévisions pluriannuelles actualisées des flux de dividendes attendus ( Dividend Discount Model ). Les prévisions des flux de dividendes attendus s’appuient sur les plans d’affaires issus des plans stratégiques des entités concernées et sur des paramètres techniques jugés raisonnables. Les contraintes prudentielles applicables aux activités concernées ont notamment été prises en considération dans l’exercice de valorisation. L’actif net réévalué de BPCE intègre les actifs incorporels détenus par BPCE et les charges de structure de l’organe central. Au 31 décembre 2017, la plus-value latente s’élève à 35 689 milliers d’euros pour les titres BPCE, suite à la cession de 199 416 titres, contre 53 774 milliers au 31 décembre 2016 — Tableau des filiales et participations  : Les montants sont exprimés en milliers d’euros. Désignation de la valeur Capitaux propres 31/12/2016 Résultat exercice 31/12/2016 % capital détenu par le groupe CASDEN % capital détenu par CASDEN 31/12/2016 Montants (en milliers d'euros) Valeur brute comptable Provisions Valeur nette comptable début exercice fin exercice début exercice TUP dotation reprise fin exercice début exercice fin exercice Parts dans les entreprises liées 198 708 83 002 198 708 83 002 BMF (1) 140 186 10 958 100,00 99,87 104 516 0 0 0 104 516 0 INTER PROMO 374 -14 45,00 99 217 0 0 99 217 SAS FINANCE 1 182 313 90,000 1 834 2 038 0 0 1 834 2 038 PARNASSE FINANCE (1) 285 183 2 616 100,00 100,00 38   112 0 0 0 38 112 0 SCI MONTORGUEIL 3 930 603 0,25 2 2 0 0 2 2 PARNASSE GARANTIES 78 543 2 888 100,00 80,00 54 145 79 745 0 0 54 145 79 745 PARNASSE NELSON 997 -2 100,00 0 1 000 0 0 0 1 000 Titres de participation 640 544 547 151 636 582 542 753 BPCE (2) 15 520 709 729 037 2,86 556 311 462 887 0 0 556 311 462 887 SGCB 141 888 22 271 9,90 20 647 20 647 0 20 647 20 647 BDP 59 866 7 829 9,90 8 798 8 798 1 798 1 798 7 000 7 000 FILIA MAIF 308 771 31 993 4,998 5 714 5 714 0 0 5 714 5 714 PARNASSE MAIF 392 843 33 313 19,97 24 369 24 369 0 0 24 369 24 369 SCI TREVINS IMMOBILIER 6 252 446 28,57 4 438 4 438 1 905 406 2 311 2 533 2 127 BP DEVELOPPEMENT 689 865 40 371 3,16 19 809 19 809 22 22 19 787 19 787 DIVERS < 1000 milliers d’euros 458 489 237 30 267 221 222 AUTRES TITRES DETENUS A LONG TERME > 1500 milliers d’euros 41 980 42 547 5 251 5 820 SNC PONTHIEU 5 8 169 8 169 8 169 8 169 0 GIE PMT 15 437 15 437 15 437 15 437 0 0 GIE GNIFI 5 801 5 801 5 801 5 801 0 0 GIE KONIAMBO T1 3 038 3 038 3 038 3 038 0 0 GIE KONIAMBO T2 4 238 4 238 4 238 4 238 0 0 Divers 5 297 5 864 46 2 44 5 251 5 820 Avances en compte courant Total général 881 232 672 700 40 691 30 406 2 41 125 840 541 631 575 (1) BMF et PARNASSE FINANCE ont été absorbées par CASDEN en 2017 (2) Pour BPCE les capitaux propres et résultat de l'exercice sont arrêtés au 31/12/2017 — Entreprises dont l’établissement est associé indéfiniment responsable  : Dénomination Siège Forme juridique SCI MONTORGUEIL 91 Cours des roches 77186 NOISIEL SCI SCI TREVINS IMMOBILIER 40 Rue de la Boëtie 75008 PARIS SCI SNC KONIAMBO POWER 16 Route du Vélodrome 98807 NOUMEA SNC GIE GNIFI 37 Ave Henri Lafleur 98849 NOUMEA Cedex GIE SNC PMT FINANCEMENT 1200 Ave du docteur Maurice DONAT 06250 MOUGINS SNC SNC PONTHIEU 5 Étang Z'abricots immeuble AGORA 97200 FORT DE France SNC — Opérations avec les entreprises liées  : (En milliers d'Euros) Établissements de crédit Autres entreprises 31/12/2017 31/12/2016 Créances 0 207 392 207 392 196 175 Dont subordonnées 0 0 0 0 Dettes 0 226 900 226 900 242 535 Dont subordonnées 0 192 527 192 527 192 540 Engagements donnés 0 1 560 1 560 1 696 Engagements de financement 0 1 560 1 560 1 696 Engagements de garantie 0 0 0 0 Autres engagements donnés 0 0 0 0 Total 435 852 440 406 Il n'y a pas de transaction significative conclue à des conditions hors marché avec une partie liée 3.5. Opérations de crédit-bail et de locations simples . — Casden Banque Populaire ne réalise pas d’opérations de crédit-bail et de location simple. 3.6. Immobilisations incorporelles et corporelles  : — Immobilisations incorporelles  : (En milliers d'Euros) 01/01/2017 Augmentation Diminution Autres mouvements 31/12/2017 Valeurs brutes 23 109 1 852 -1 221 -30 23 710 Droits au bail et fonds commerciaux 92 0 0 0 92 Logiciels 22 237 1 221 0 0 23 458 Autres 780 631 -1 221 -30 160 Amortissements et dépréciations -21 135 -748 0 0 -21 883 Droits au bail et fonds commerciaux 0 0 0 0 0 Logiciels -21 135 -748 0 0 -21 883 Autres 0 0 0 0 0 Total valeurs nettes 1 974 1 104 -1 221 -30 1 827 — Immobilisations corporelles  : (En milliers d'Euros) 01/01/2017 Augmentation Diminution Autres mouvements 31/12/2017 Valeurs brutes 83 617 35 724 -5 892 0 113 449 Immobilisations corporelles d'exploitation 83 617 35 713 -5 892 0 113 438 Terrains 2 409 4 -14 0 2 399 Constructions 18 855 11 -214 0 18 652 Parts de SCI 0 0 0 0 0 Autres 62 353 35 698 -5 664 0 92 387 Immobilisations hors exploitation 0 11 0 0 11 Amortissements et dépréciations -36 079 -3 934 194 251 -39 568 Immobilisations corporelles d'exploitation -36 079 -3 934 194 251 -39 568 Terrains 0 0 0 0 0 Constructions -10 877 -722 119 251 -11 229 Parts de SCI 0 0 0 0 0 Autres -25 202 -3 212 75 0 -28 339 Immobilisations hors exploitation 0 0 0 0 0 Total valeurs nettes 47 538 31 790 -5 698 251 73 881 (1) Dont immobilisation en cours : 50 759 milliers d’euros (38 722 milliers d’euros pour la construction du nouveau siège). Un amortissement dérogatoire a été pratiqué sur l’immeuble d’exploitation pour un montant de 1 008 milliers d’euros. 3.7. Dettes représentées par un titre . — Casden Banque Populaire n’a pas de dettes représentées par un titre. 3.8. Autres actifs et autres passifs  : (En milliers d'Euros) 31/12/2017 31/12/2016 Actif Passif Actif Passif Comptes de règlement sur opérations sur titres 0 0 0 0 Prim
    Bulletin BALO n°72 du 15/06/2018, affaire n°1803243
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 14/05/2018
    Numéro d’affaire : 1801820
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : CASDEN BANQUE POPULAIRE Société Anonyme Coopérative de Banque Populaire à capital variable Siège social : 1 bis rue Jean Wiener, 77420 Champs sur Marne 784 275 778 R.C.S. Meaux Bilan au 31 mars 2018 . (En milliers d'Euros.) Actif 31/03/2018 31/03/2017 Caisses, banques centrales 5 197 9 271 Effets publics et valeurs assimilées 142 246 121 720 Créances sur les établissements de crédit 2 636 986 3 146 394 Opé rations avec la clientèle 8 427 887 8 038 789 Obligations et autres titres à revenu fixe 106 489 90 680 Actions et autres titres à revenu variable 29 958 62 134 Participations et autres titres détenus à long terme 552 664 641 833 Parts dans les entreprises liées 83 002 198 708 Operations de crédit-bail et de locations simples 0 0 Immobilisations incorporelles 1 760 1 992 Immobilisations corporelles 80 806 49 938 Autres actifs 86 738 74 974 Comptes de régularisation 113 589 134 805 Total de l'actif 12 267 322 12 571 238 Passif 31/03/2018 31/03/2017 Banques centrales 0 0 Dettes envers les établissements de crédit 3 131 986 3 696 960 Op é rations avec la clientèle 6 382 297 5 871 474 Dettes représentées par un titre 0 0 Autres passifs 22 401 14 740 Comptes de régularisation 172 521 137 984 Provisions 79 084 54 504 Dettes subordonnées 865 961 1 582 204 Fonds pour risques bancaires généraux (FRBG) 998 258 681 181 Capitaux propres hors FRBG 614 814 532 191 Capital souscrit 334 022 311 140 Primes d'émission 52 021 544 Réserves 220 598 218 679 Écart de réévaluation 0 0 Provisions réglementées et subventions d'investissement 1 008 849 Report à nouveau 7 165 979 Résultat de l'exercice (+/-) 0 0 Total du passif 12 267 322 12 571 238 Hors - bilan 31/03/2018 31/03/2017 Engagements donnés  : Engagements de financement 360 488 413 588 Engagements de garantie 16 141 406 25 370 178 Engagements sur titres 6 479 0 Engagements reçus : Engagements de financement 0 0 Engagements de garantie 11 372 11 372 Engagements sur titres 0 0
    Bulletin BALO n°58 du 14/05/2018, affaire n°1801820
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 07/02/2018
    Numéro d’affaire : 1800208
    Description : 18002087 février 2018BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRESBulletin n°17Publications périodiques____________________Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)____________________ CASDEN BANQUE POPULAIRE Société Anonyme Coopérative de Banque Populaire à capital variableSiège social : 91, Cours des Roches, 77186 Noisiel784 275 778 R.C.S. Meaux Bilan au 31 décembre 2017.(En milliers d'Euros.) Actif 31/12/2017 31/12/2016 Caisses, Banques Centrales 7 249 11 305 Effets publics et valeurs assimilées 131 314 136 712 Créances sur les Établissements de Crédit 3 671 407 2 803 269 Opérations avec la clientèle 8 598 066 8 025 189 Obligations et autres titres à revenu fixe 107 574 91 176 Actions et autres titres à revenu variable 31 203 62 133 Participations et autres titres détenus à long terme 548 572 641 833 Parts dans les entreprises liées 83 002 198 708 Opérations de crédit-bail et de locations simples 0 0 Immobilisations incorporelles 1 827 1 974 Immobilisations corporelles 73 881 47 538 Autres actifs 80 948 73 196 Comptes de régularisation 134 553 162 714 Total de l'actif 13 469 596 12 255 747   Passif 31/12/2017 31/12/2016 Banques Centrales 0 0 Dettes envers les Établissements de Crédit 3 940 592 3 658 821 Opérations avec la clientèle 6 283 308 5 721 619 Dettes représentées par un titre 0 0 Autres passifs 23 675 16 103 Comptes de régularisation 133 890 109 140 Provisions 80 639 53 866 Dettes subordonnées 1 386 733 1 477 236 Fonds pour risques bancaires généraux (FRBG) 998 258 681 181 Capitaux propres hors FRBG 622 501 537 781 Capital souscrit 329 131 304 024 Primes d'émission 52 021 544 Réserves 220 598 218 679 Écart de réévaluation 0 0 Provisions réglementées et subventions d'investissement 1 008 765 Report à nouveau 7 165 979 Résultat de l'exercice (+/-) 12 578 12 790 Total du passif 13 469 596 12 255 747   Hors-bilan 31/12/2017 31/12/2016 Engagements donnés     Engagements de financement 397 917 371 607 Engagements de garantie 15 596 764 23 026 976 Engagements sur titres 6 479 0 Engagements reçus     Engagements de financement 0 0 Engagements de garantie 11 372 11 372 Engagements sur titres 0 0   1800208
    Bulletin BALO n°17 du 07/02/2018, affaire n°1800208
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 25/10/2017
    Numéro d’affaire : 1704814
    Description : 170481425 octobre 2017BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRESBulletin n°128Publications périodiques____________________Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)____________________ CASDEN BANQUE POPULAIRE Société Anonyme Coopérative de Banque Populaire à capital variableSiège social : 91, Cours des Roches, 77186 Noisiel784 275 778 R.C.S. Meaux Bilan au 30 septembre 2017(En milliers d'Euros.)  Actif 30/09/2017 30/09/2016 Caisses, Banques Centrales 7 221 11 445 Effets publics et valeurs assimilées 132 331 137 573 Créances sur les Etablissements de Crédit 3 633 682 2 398 101 Opérations avec la clientèle 8 354 633 8 089 658 Obligations et autres titres à revenu fixe 91 132 91 450 Actions et autres titres à revenu variable 47 207 62 132 Participations et autres titres détenus à long terme 549 488 829 467 Parts dans les entreprises liées 198 909 197 147 Operations de crédit-bail et de locations simples 0 0 Immobilisations incorporelles 1 931 2 237 Immobilisations corporelles 74 022 40 615 Autres actifs 82 817 64 266 Comptes de régularisation 61 881 89 270 Total de l'actif 13 235 254 12 013 361   Passif 30/09/2017 30/09/2016 Banques Centrales  0 0 Dettes envers les Etablissements de Crédit 3 893 246 3 576 338 Opérations avec la clientèle 6 388 971 5 593 716 Dettes représentées par un titre 0 0 Autres passifs 20 923 14 401 Comptes de régularisation 145 243 135 656 Provisions 58 487 26 886 Dettes subordonnées 1 452 174 1 477 253 Fonds pour risques bancaires généraux (FRBG) 721 955 669 321 Capitaux propres hors FRBG  554 255 519 790 Capital souscrit 325 024 298 908 Primes d'émission 544 544 Réserves 220 598 218 679 Ecart de réévaluation 0 0 Provisions réglementées et subventions d'investissement 924 681 Report à nouveau 7 165 979 Résultat de l'exercice (+/-) 0 0 Total du passif 13 235 254 12 013 361   Hors-bilan 30/09/2017 30/09/2016 Engagements donnés      Engagements de financement 409 385 345 935 Engagements de garantie 14 836 058 21 063 010 Engagements sur titres 0 0 Engagements reçus      Engagements de financement 0 0 Engagements de garantie 11 372 11 372 Engagements sur titres 0 0    1704814
    Bulletin BALO n°128 du 25/10/2017, affaire n°1704814
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 26/07/2017
    Numéro d’affaire : 1703971
    Description : 170397126 juillet 2017BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRESBulletin n°89Publications périodiques____________________Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)____________________CASDEN BANQUE POPULAIRE Société Anonyme Coopérative de Banque Populaire à capital variableSiège social : 91, Cours des Roches, 77186 Noisiel784 275 778 R.C.S. Meaux  Bilan publiable au 30/06/2017. (En milliers d'Euros.)  Actif 30/06/2017 30/06/2016 Caisses, Banques Centrales 9 240 13 647 Effets publics et valeurs assimilées 131 712 149 633 Créances sur les Etablissements de Crédit 3 310 977 1 976 570 Opérations avec la clientèle 8 106 495 8 200 011 Obligations et autres titres à revenu fixe 90 816 106 574 Actions et autres titres à revenu variable 52 987 70 503 Participations et autres titres détenus à long terme 642 926 830 651 Parts dans les entreprises liées 198 708 197 147 Operations de crédit-bail et de locations simples 0 0 Immobilisations incorporelles 1 979 2 323 Immobilisations corporelles 60 529 40 385 Autres actifs 73 962 58 278 Comptes de régularisation 102 289 99 317 Total de l'actif 12 782 620 11 745 039   Passif 30/06/2017 30/06/2016 Banques Centrales : 0 0 Dettes envers les Etablissements de Crédit 3 793 529 3 504 560 Opérations avec la clientèle 6 052 848 5 497 298 Dettes représentées par un titre 0 0 Autres passifs 15 938 17 436 Comptes de régularisation 126 145 123 020 Provisions 52 135 26 976 Dettes subordonnées 1 492 110 1 394 457 Fonds pour risques bancaires généraux (FRBG) 702 162 666 661 Capitaux propres hors FRBG : 547 753 514 631 Capital souscrit 318 606 293 832 Primes d'émission 544 544 Réserves 220 598 218 679 Ecart de réévaluation 0 0 Provisions réglementées et subventions d'investissement 840 597 Report à nouveau 7 165 979 Résultat de l'exercice (+/-) 0 0 Total du passif 12 782 620 11 745 039   Hors bilan 30/06/2017 30/06/2016 Engagements donnés :     Engagements de financement 445 386 326 711 Engagements de garantie 13 628 535 19 048 908 Engagements sur titres 0 0 Engagements reçus :     Engagements de financement 0 156 Engagements de garantie 11 372 11 372 Engagements sur titres 0 0   1703971
    Bulletin BALO n°89 du 26/07/2017, affaire n°1703971
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 14/06/2017
    Numéro d’affaire : 1702948
    Description : 170294814 juin 2017BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRESBulletin n°71Publications périodiques____________________Sociétés commerciales et industrielles (Comptes annuels)____________________ CASDEN BANQUE POPULAIRE Société Anonyme Coopérative de Banque Populaire à capital variableSiège social : 91, cours des Roches 77186 Noisiel784 275 778 R.C.S. Meaux A. — Comptes individuels annuels au 31 décembre 2016. I. — Bilan et hors-bilan.(En milliers d'Euros).  Actif Notes 31/12/2016 31/12/2015 Caisses, banques centrales   11 305 17 811 Effets publics et valeurs assimilées 3.2 136 712 70 992 Créances sur les établissements de crédit   2 803 269 2 003 045 Opérations avec la clientèle 3.1 8 025 189 7 960 775 Obligations et autres titres à revenu fixe 3.2 91 176 101 671 Actions et autres titres à revenu variable 3.2 62 133 87 782 Participations et autres titres détenus à long terme 3.3 641 833 827 665 Parts dans les entreprises liées 3.3 198 708 198 955 Operations de crédit-bail et de locations simples 3.4 0 0 Immobilisations incorporelles   1 974 1 985 Immobilisations corporelles   47 538 33 555 Autres actifs   73 196 71 335 Comptes de régularisation   162 714 118 889 Total de l'actif   12 255 747 11 494 460   Passif Notes 31/12/2016 31/12/2015 Banques centrales   0 0 Dettes envers les établissements de crédit   3 658 821 3 458 615 Opérations avec la clientèle 3.1 5 721 619 5 342 002 Dettes représentées par un titre 3.5 0 30 001 Autres passifs   16 103 20 451 Comptes de régularisation   109 140 90 487 Provisions 3.6 53 866 27 856 Dettes subordonnées   1 477 236 1 364 763 Fonds pour risques bancaires généraux (FRBG) 3.7 681 181 643 524 Capitaux propres hors FRBG 3.8 537 781 516 761 Capital souscrit   304 024 290 313 Primes d'émission   544 544 Réserves   218 679 204 615 Écart de réévaluation   0 0 Provisions réglementées et subventions d'investissement   765 1 133 Report à nouveau   979 6 402 Résultat de l'exercice (+/-)   12 790 13 754 Total du passif   12 255 747 11 494 460   Hors-bilan Notes 31/12/2016 31/12/2015 Engagements donnés :       Engagements de financement   371 607 401 279 Engagements de garantie   23 026 976 17 634 639 Engagements sur titres   0 0 Engagements reçus :       Engagements de financement   0 0 Engagements de garantie   11 372 11 372 Engagements sur titres   0 0  II. — Compte de résultat.  (En milliers d’Euros) Notes 31/12/2016 31/12/2015 Intérêts et produits assimilés 4.1 276 411 327 671 Intérêts et charges assimilées 4.1 -162 344 -197 836 Produits sur opérations de crédit-bail et de locations simples 4.2 0 0 Charges sur opérations de crédit-bail et de locations simples 4.2 0 0 Revenus des titres à revenu variable 4.3 21 099 20 134 Commissions (produits) 4.4 49 034 56 705 Commissions (charges) 4.4 -58 678 -15 974 Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de négociation 4.5 0 0 Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de placement et assimilés 4.6 2 448 2 019 Autres produits d'exploitation bancaire   323 581 Autres charges d'exploitation bancaire   -119 -4 460 Produit net bancaire   128 174 188 840 Charges générales d'exploitation   -88 003 -90 944 Dotations aux amortissements et aux dépréciations sur immobilisations incorporelles et corporelles   -4 148 -4 038 Résultat brut d'exploitation   36 023 93 858 Coût du risque 4.7 -11 000 -454 Résultat d'exploitation   25 023 93 404 Gains ou pertes sur actifs immobilisés   37 145 1 782 Résultat courant avant impôt   62 168 95 186 Résultat exceptionnel   28 51 Impôt sur les bénéfices   -12 116 -17 787 Dotations / Reprises de FRBG et provisions réglementées   -37 290 -63 696 Résultat net   12 790 13 754  III. — Notes annexes aux comptes individuels annuels. Note 1. – Cadre général. 1.1. Le Groupe BPCE. — Le Groupe BPCE1 dont fait partie l’entité CASDEN BANQUE POPULAIRE comprend le réseau Banque Populaire, le réseau Caisse d'Epargne, l’organe central BPCE et ses filiales. (1) L’établissement est intégré aux comptes consolidés du Groupe BPCE, ces comptes sont disponibles au siège social de l’organe central BPCE SA ainsi que sur le site internet institutionnel de BPCE. Les deux réseaux Banque Populaire et Caisse d’Epargne. — Le Groupe BPCE est un groupe coopératif dont les sociétaires sont propriétaires des deux réseaux de banque de proximité : les 15 Banques Populaires et les 17 Caisses d’Epargne. Chacun des deux réseaux est détenteur à parité de BPCE, l’organe central du groupe. Le réseau Banque Populaire comprend les Banques Populaires et les sociétés de caution mutuelle leur accordant statutairement l'exclusivité de leur cautionnement. Le réseau Caisse d'Epargne comprend les Caisses d'Epargne et les sociétés locales d'épargne (SLE). Les Banques Populaires sont détenues à hauteur de 100 % par leurs sociétaires. Le capital des Caisses d’Epargne est détenu à hauteur de 100 % par les sociétés locales d’épargne. Au niveau local, les SLE sont des entités à statut coopératif dont le capital variable est détenu par les sociétaires. Elles ont pour objet d'animer le sociétariat dans le cadre des orientations générales de la Caisse d'Epargne à laquelle elles sont affiliées et elles ne peuvent pas effectuer d’opérations de banque. BPCE. — Organe central au sens de la Loi bancaire et établissement de crédit agréé comme banque, BPCE a été créé par la Loi n° 2009-715 du 18 juin 2009. BPCE est constitué sous forme de société anonyme à directoire et conseil de surveillance dont le capital est détenu à parité par les 15 Banques Populaires et les 17 Caisses d’Epargne. Les missions de BPCE s'inscrivent dans la continuité des principes coopératifs des Banques Populaires et des Caisses d'Epargne. BPCE est notamment chargé d'assurer la représentation des affiliés auprès des autorités de tutelle, de définir la gamme des produits et des services commercialisés, d'organiser la garantie des déposants, d'agréer les dirigeants et de veiller au bon fonctionnement des établissements du groupe. En qualité de holding, BPCE exerce les activités de tête de groupe et détient les filiales communes aux deux réseaux dans le domaine de la banque de détail, de la banque de financement et des services financiers et leurs structures de production. Il détermine aussi la stratégie et la politique de développement du groupe.  Les principales filiales de BPCE sont organisées autour de trois grands pôles : — Natixis, structure cotée dont le capital est détenu à 71,03%, qui réunit la Banque de Grande Clientèle, l’Epargne et les Services Financiers Spécialisés ; — la Banque commerciale et Assurance (dont le Crédit Foncier, la Banque Palatine et BPCE International) ; — les filiales et participations financières. Parallèlement, dans le domaine des activités financières, BPCE a notamment pour missions d'assurer la centralisation des excédents de ressources et de réaliser toutes les opérations financières utiles au développement et au refinancement du groupe, charge à lui de sélectionner l'opérateur de ces missions le plus efficace dans l'intérêt du groupe. Il offre par ailleurs des services à caractère bancaire aux entités du groupe. 1.2. Mécanisme de garantie. — Le système de garantie et de solidarité a pour objet, conformément à l'article L.512-107 6 du code monétaire et financier, de garantir la liquidité et la solvabilité du groupe et des établissements affiliés à BPCE, ainsi que d'organiser la solidarité financière au sein des réseaux Banque Populaire et Caisse d'Epargne. BPCE est chargé de prendre toutes mesures nécessaires pour organiser la garantie de solvabilité du groupe ainsi que de chacun des réseaux, notamment en mettant en œuvre les mécanismes appropriés de solidarité interne du groupe et en créant un fonds de garantie commun aux deux réseaux dont il détermine les règles de fonctionnement, les modalités de déclenchement en complément des fonds des deux réseaux déjà existants ainsi que les contributions des établissements affiliés pour sa dotation et sa reconstitution. BPCE gère ainsi le Fonds Réseau Banque Populaire, le Fonds Réseau Caisse d'Epargne et de Prévoyance et le Fonds de Garantie Mutuel. Le Fonds Réseau Banque Populaire est constitué d’un dépôt de 450 millions d’euros effectué par les Banques dans les livres de BPCE sous la forme d'un compte à terme d'une durée de dix ans et indéfiniment renouvelable. Le Fonds Réseau Caisse d'Epargne et de Prévoyance fait l'objet d'un dépôt de 450 millions d’euros, effectué par les Caisses dans les livres de BPCE sous la forme d'un compte à terme d'une durée de dix ans et indéfiniment renouvelable. Le Fonds de Garantie Mutuel est constitué des dépôts effectués par les Banques Populaires et les Caisses d’Epargne dans les livres de BPCE sous la forme de comptes à terme d'une durée de dix ans et indéfiniment renouvelables. Le montant des dépôts par réseau est de 181,3 millions d’euros au 31 décembre 2016. Le montant total des dépôts effectués auprès de BPCE au titre du Fonds Réseau Banques Populaires, du Fonds Réseau Caisses d'Epargne et de Prévoyance et du Fonds de Garantie Mutuel ne pourra être inférieur à 0,15 % et ne pourra excéder 0,3 % de la somme des actifs pondérés du groupe. La constitution par une Banque Populaire ou une Caisse d'Epargne d'un dépôt donne lieu à l'affectation au fonds pour risques bancaires généraux de cet établissement d'un montant identifié équivalent, exclusivement au titre du système de garantie et de solidarité. Les sociétés de caution mutuelle accordant statutairement l'exclusivité de leur cautionnement à une Banque Populaire bénéficient de la garantie de liquidité et de solvabilité de cette dernière avec laquelle elles sont agréées collectivement en application de l'article R.515-1 du Code monétaire et financier. La liquidité et la solvabilité des Caisses de Crédit Maritime Mutuel sont garanties au premier niveau pour chaque Caisse considérée, par la Banque Populaire qui en est l'actionnaire de référence et l'opératrice au titre de l'adossement technique et fonctionnel de la Caisse à la Banque Populaire d'adossement. La liquidité et la solvabilité des sociétés locales d'épargne sont garanties au premier niveau pour chaque société locale d'épargne considérée, par la Caisse d'Epargne et de Prévoyance dont la société locale d'épargne concernée est l'actionnaire. Le directoire de BPCE a tout pouvoir pour mobiliser les ressources des différents contributeurs sans délai et selon l’ordre convenu, sur la base d’autorisations préalables délivrées à BPCE par les contributeurs.  1.3. Evénements significatifs : — Cession de 402373 titres BPCE générant une plus-value de 36 491 milliers d’euros — Constatation d’une soulte de 24 397 milliers sur la forte probabilité du remboursement anticipé de 5 emprunts subordonnés à terme d’un montant nominal de 625 000 milliers d’Euros — La société Parnasse Services a fait l’objet d’un transfert universel de patrimoine dans l’entité Casden Banque Populaire le 27/12/2016 1.4. Évènements postérieurs à la clôture. — Néant.  Note 2. – Principes et méthodes comptables. 2.1. Méthodes d'évaluation et de présentation appliquées. — Les comptes individuels annuels de Casden Banque Populaire sont établis et présentés conformément aux règles définies par BPCE dans le respect du règlement n° 2014-07 de l’Autorité des normes comptables (ANC). 2.2. Changements de méthodes comptables. — Aucun changement de méthodes comptables n’a affecté les comptes de l’exercice 2016. Les textes adoptés par l’Autorité des normes comptables et d’application obligatoire en 2016 n’ont pas d’impact significatif sur les comptes individuels de l’établissement. L’établissement n’anticipe pas l’application des textes adoptés par l’Autorité des normes comptables lorsqu’elle est optionnelle, sauf mention spécifique.  2.3. Principes comptables et méthodes d'évaluation. — Les comptes de l’exercice sont présentés sous une forme identique à celle de l’exercice précédent. Les conventions comptables générales ont été appliquées dans le respect du principe de prudence, conformément aux hypothèses de base : — continuité de l’exploitation ; — permanence des méthodes comptables d’un exercice à l’autre ; — indépendance des exercices ; et conformément aux règles générales d’établissement et de présentation des comptes annuels. La méthode retenue pour l’évaluation des éléments inscrits en comptabilité est la méthode du coût historique et tous les postes du bilan sont présentés, le cas échéant, nets d'amortissements, de provisions et de corrections de valeur.Les principales méthodes utilisées sont les suivantes : 2.3.1. Opérations en devises. — Casden Banque Populaire n’a aucune activité en devises. 2.3.2. Opérations avec les établissements de crédit et la clientèle. — Les créances sur les établissements de crédit recouvrent l’ensemble des créances détenues au titre d’opérations bancaires à l’exception de celles matérialisées par un titre. Elles comprennent les valeurs reçues en pension, quel que soit le support, et les créances se rapportant à des pensions livrées sur titres. Elles sont ventilées entre créances à vue et créances à terme. Les créances sur les établissements de crédit sont inscrites au bilan à leur valeur nominale ou à leur coût d'acquisition pour les rachats de créances, augmentés des intérêts courus non échus et nets des dépréciations constituées au titre du risque de crédit. Les créances sur la clientèle comprennent les concours distribués aux agents économiques autres que les établissements de crédit, à l’exception de ceux matérialisés par un titre, les valeurs reçues en pension et les créances se rapportant à des pensions livrées sur titres. Elles sont ventilées en créances commerciales, comptes ordinaires débiteurs et autres concours à la clientèle. Les crédits à la clientèle émis sont inscrits au bilan à leur valeur nominale ou à leur coût d'acquisition pour les rachats de créances, augmentés des intérêts courus non échus et nets des dépréciations constituées au titre du risque de crédit. Les commissions et coûts marginaux de transaction qui font l’objet d’un étalement sont intégrés à l’encours de crédit concerné. Les dettes envers les établissements de crédit sont présentées selon leur durée initiale (à vue ou à terme) et les dettes envers la clientèle sont présentées selon leur nature (comptes d’épargne à régime spécial et autres dépôts de la clientèle). Sont incluses, en fonction de leur contrepartie, les opérations de pension matérialisées par des titres ou des valeurs. Les intérêts courus sont enregistrés en dettes rattachées. Les garanties reçues sont enregistrées en comptabilité en hors bilan. Elles font l'objet de réévaluations périodiques. La valeur comptable de l'ensemble des garanties prises sur un même crédit est limitée à l'encours de ce crédit. Créances restructurées. — Les créances restructurées au sens du règlement n° 2014-07 de l’Autorité des normes comptables (ANC) sont des créances douteuses qui font l’objet d’une modification des caractéristiques initiales (durée, taux d’intérêt) des contrats afin de permettre aux contreparties de rembourser les encours dus. Lors de la restructuration, le prêt fait l’objet d’une décote d’un montant égal à l’écart entre l’actualisation des flux contractuels initialement attendus et l’actualisation des flux futurs attendus de capital et d’intérêts issus de la restructuration. Le taux d’actualisation est le taux d’intérêt effectif d’origine pour les prêts à taux fixe ou le dernier taux effectif avant la date de restructuration pour les prêts à taux variable. Le taux effectif correspond au taux contractuel. Cette décote est inscrite, au résultat, en coût du risque et, au bilan, en diminution de l'encours correspondant. Elle est rapportée au compte de résultat, dans la marge d'intérêt, selon un mode actuariel sur la durée du prêt. Une créance restructurée peut-être reclassée en encours sains lorsque les nouvelles échéances sont respectées. Lorsque la créance ayant fait l’objet d’une première restructuration présente à nouveau une échéance impayée, quelles qu’aient été les conditions de la restructuration, la créance est déclassée en créance douteuse. Créances douteuses. — Les créances douteuses sont constituées de l'ensemble des encours échus et non échus, garantis ou non, dus par les débiteurs dont un concours au moins présente un risque de crédit avéré, identifié de manière individuelle. Un risque est avéré dès lors qu'il est probable que l'établissement ne percevra pas tout ou partie des sommes dues au titre des engagements souscrits par la contrepartie, nonobstant l'existence de garantie ou de caution. L'identification en encours douteux est effectuée conformément aux dispositions du règlement n° 2014-07 de l’Autorité des normes comptables (ANC) notamment en cas de créances impayées depuis plus de trois mois, six mois en matière immobilière et pour les créances sur les collectivités territoriales. Un encours douteux compromis est un encours douteux dont les perspectives de recouvrement sont fortement dégradées et pour lequel un passage en perte à terme est envisagé. Les créances déchues de leur terme, les contrats de crédit-bail résiliés, les concours à durée indéterminée dont la clôture a été notifiée sont présumés devoir être inscrits en douteux compromis. L’existence de garanties couvrant la quasi-totalité des risques et les conditions d’évolution de la créance douteuse doivent être prises en considération pour qualifier un encours douteux de compromis et pour quantifier la dépréciation. Un an après sa classification en encours douteux, un encours douteux est présumé être compromis sauf si le passage en perte à terme n’est pas envisagé. Le classement d’un encours douteux en douteux compromis n’entraîne pas le classement par « contagion » dans cette dernière catégorie des autres encours et engagements douteux relatifs à la contrepartie concernée. Les intérêts courus et ou échus non perçus sur créances douteuses sont comptabilisés en produits d'exploitation bancaire et dépréciés à due concurrence. Lorsque la créance est qualifiée de compromise, les intérêts courus non encaissés ne sont plus comptabilisés. Plus généralement, les créances douteuses sont réinscrites en encours sains quand les règlements reprennent de façon régulière pour les montants correspondant aux échéances contractuelles, et lorsque la contrepartie ne présente plus de risque de défaillance. Opérations de pension. — Casden Banque Populaire ne réalise pas d’opérations de pension. Dépréciation. — Les créances, dont le recouvrement est devenu incertain, donnent lieu à la constitution de dépréciations, inscrites en déduction de l’actif, destinées à couvrir le risque de perte. Les dépréciations sont calculées créance par créance en tenant compte de la valeur actuelle des garanties reçues. Elles sont déterminées selon une fréquence au moins trimestrielle et sur la base de l'analyse du risque et des garanties disponibles. Les dépréciations couvrent au minimum les intérêts non encaissés sur encours douteux. Les dépréciations pour pertes probables avérées couvrent l'ensemble des pertes prévisionnelles, calculées par différence entre les capitaux restant dus et les flux prévisionnels actualisés selon le taux effectif. Les flux prévisionnels sont déterminés selon les catégories de créances sur la base d’historiques de pertes et/ou à dire d’expert puis sont positionnés dans le temps sur la base d’échéanciers déterminés selon des historiques de recouvrement. Les dotations et les reprises de dépréciation constatées pour risque de non recouvrement sont enregistrées en « Coût du risque » à l’exception des dépréciations relatives aux intérêts sur créances douteuses présentées, comme les intérêts ainsi dépréciés, en « Intérêts et produits assimilés ». La reprise de la dépréciation liée au seul passage du temps est enregistrée en « Intérêts et assimilés ». Les créances irrécouvrables sont inscrites en pertes et les dépréciations correspondantes font l'objet d'une reprise. 2.3.4. Titres. — Le terme « titres » recouvre les titres du marché interbancaire, les bons du Trésor et les autres titres de créances négociables, les obligations et les autres valeurs mobilières dites à revenu fixe (c’est-à-dire à rendement non aléatoire), les actions et les autres titres à revenu variable. Les opérations sur titres sont régies au plan comptable par le règlement n° 2014-07 de l’Autorité des normes comptables (ANC) qui définit les règles générales de comptabilisation et de valorisation des titres ainsi que les règles relatives à des opérations particulières de cession comme les cessions temporaires de titres. Les titres sont classés dans les catégories suivantes : titres de participation et parts dans les entreprises liées, autres titres détenus à long terme, titres d’investissement, titres de l’activité de portefeuille, titres de placement et titres de transaction. Pour les titres de transaction, de placement, d’investissement ainsi que de l’activité de portefeuille, les risques de défaillance avérés de la contrepartie dont les impacts peuvent être isolés font l’objet de dépréciations. Les mouvements de dépréciations sont inscrits en coût du risque. Titres de transaction. — Il s’agit des titres acquis ou vendus avec l’intention de les revendre ou de les racheter à court terme. Pour être éligible dans cette catégorie, les titres doivent, à la date de comptabilisation initiale, être négociables sur un marché actif et les prix du marché doivent être accessibles et représentatifs de transactions réelles intervenant régulièrement sur le marché dans des conditions de concurrence normale. Il peut s’agir de titres à revenu fixe ou de titres à revenu variable. Les titres de transaction sont enregistrés pour leur prix d’acquisition frais exclus, en incluant le cas échéant les intérêts courus. En cas de vente à découvert, la dette est inscrite au passif pour le prix de vente des titres, frais exclus. A la clôture, ils sont évalués au prix de marché du jour le plus récent : le solde global des différences résultant des variations de cours est porté au compte de résultat. Pour les parts d’OPCVM et de FCP, les valeurs de marché correspondent aux valeurs liquidatives disponibles dans le contexte de marché en vigueur à la date d’arrêté. Les titres enregistrés parmi les titres de transaction ne peuvent, sauf situations exceptionnelles de marché nécessitant un changement de stratégie ou en cas de disparition d’un marché actif pour les titres à revenu fixe, être transférés vers une autre catégorie comptable, et continuent à suivre les règles de présentation et de valorisation des titres de transaction jusqu’à leur sortie de bilan par cession, remboursement intégral, ou passage en pertes. Titres de placement. — Sont considérés comme des titres de placement, les titres qui ne sont inscrits dans aucune autre catégorie. Les titres de placement sont enregistrés pour leur prix d’acquisition frais exclus. Le cas échéant, pour les titres à revenu fixe, les intérêts courus sont constatés dans des comptes rattachés en contrepartie du compte de résultat au poste « Intérêts et produits assimilés ». La différence éventuelle entre le prix d'acquisition et la valeur de remboursement (prime ou décote) des titres à revenu fixe est rapportée au compte de résultat sur la durée résiduelle du titre en utilisant la méthode actuarielle. Les titres de placement sont évalués au plus bas de leur prix d'acquisition ou de leur prix de marché. Pour les parts d’OPCVM et de FCP, les valeurs de marché correspondent aux valeurs liquidatives disponibles dans le contexte de marché en vigueur à la date d’arrêté.Les moins-values latentes font l'objet d'une dépréciation qui peut être appréciée par ensembles homogènes de titres, sans compensation avec les plus-values constatées sur les autres catégories de titres  Les gains, provenant des éventuels instruments de couverture, au sens de l’article 2514-1 du règlement n° 2014-07 de l’Autorité des normes comptables (ANC), sont pris en compte pour le calcul des dépréciations. Les plus-values latentes ne sont pas comptabilisées. Les plus et moins-values de cession réalisées sur les titres de placement, ainsi que les dotations et reprises de dépréciations sont enregistrées dans la rubrique « Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de placement et assimilés ». Titres d’investissement. — Ce sont des titres à revenu fixe assortis d’une échéance fixe qui ont été acquis ou reclassés de la catégorie « Titres de transaction » ou de la catégorie « Titres de placement » avec l’intention manifeste et la capacité de les détenir jusqu’à l’échéance. Les titres ne doivent pas être soumis à une contrainte existante, juridique ou autre, qui serait susceptible de remettre en cause l’intention de détention jusqu’à l’échéance des titres. Le classement en titres d’investissement ne fait pas obstacle à leur désignation comme éléments couverts contre le risque de taux d’intérêt. Les titres d’investissement sont enregistrés pour leur prix d’acquisition, frais exclus. Lorsqu'ils proviennent du portefeuille de placement, ils sont inscrits à leur prix d'acquisition et les dépréciations antérieurement constituées sont reprises sur la durée de vie résiduelle des titres concernés. L'écart entre le prix d'acquisition et la valeur de remboursement des titres, ainsi que les intérêts courus attachés à ces derniers, sont enregistrés selon les mêmes règles que celles applicables aux titres de placement à revenu fixe. Ils peuvent faire l'objet d'une dépréciation s'il existe une forte probabilité que l'établissement ne conserve pas les titres jusqu'à l'échéance en raison de circonstances nouvelles, ou s’il existe des risques de défaillance de l’émetteur des titres. Les plus-values latentes ne sont pas comptabilisées. Les titres d’investissement ne peuvent pas, sauf exceptions, faire l’objet de vente ou de transfert dans une autre catégorie de titres. Les titres de transaction ou de placement à revenu fixe, reclassés vers la catégorie titres d’investissement, dans le cadre de l’illiquidité des marchés, par application des dispositions du règlement n° 2014-07 de l’Autorité des normes comptables (ANC), peuvent toutefois être cédés lorsque le marché sur lequel ils sont échangés redevient actif. Titres de l’activité de portefeuille. — L'activité de portefeuille consiste à investir avec pour objectif d'en retirer un gain en capital à moyen terme, sans intention d'investir durablement dans le développement du fonds de commerce de l'entreprise émettrice, ni de participer activement à sa gestion opérationnelle. Il ne peut s'agir en principe que de titres à revenu variable. Cette activité doit être exercée de manière significative et permanente dans un cadre structuré procurant une rentabilité récurrente provenant principalement des plus-values de cession réalisées. Les titres de l’activité de portefeuille sont enregistrés pour leur prix d’acquisition, frais exclus. A la clôture de l'exercice, ils figurent au bilan au plus bas de leur coût historique ou de leur valeur d'utilité. Les moins-values latentes font obligatoirement l'objet d’une dépréciation. Les plus-values latentes ne sont pas comptabilisées. Les titres enregistrés parmi les titres de l’activité de portefeuille ne peuvent être transférés vers une autre catégorie comptable. Titres de participation et parts dans les entreprises liées. — Relèvent de cette catégorie les titres dont la possession durable est estimée utile à l’activité de l’entreprise car elle permet notamment d’exercer une influence notable sur les organes d’administration des sociétés émettrices ou d’en assurer le contrôle. Les titres de participation et parts dans les entreprises liées sont enregistrés pour leur prix d’acquisition frais inclus si les montants sont significatifs. A la clôture de l'exercice, ils sont individuellement évalués au plus bas de leur valeur d’acquisition ou de leur valeur d’utilité. La valeur d’utilité est appréciée notamment au regard de critères tels que le caractère stratégique, la volonté de soutien ou de conservation, le cours de bourse, l’actif net comptable, l’actif net réévalué, des éléments prévisionnels. Les moins-values latentes, calculées par lignes de titres, font l’objet d’une dépréciation sans compensation avec les plus-values latentes constatées. Les plus-values latentes ne sont pas comptabilisées. Les titres enregistrés parmi les titres de participation et parts dans les entreprises liées ne peuvent être transférés vers une autre catégorie comptable. Autres titres détenus à long terme. — Ce sont des titres acquis afin de favoriser le développement de relations professionnelles durables en créant un lien privilégié avec l'entreprise émettrice mais sans influence dans la gestion de l'entreprise dont les titres sont détenus en raison du faible pourcentage des droits de vote qu'ils représentent. Les autres titres détenus à long terme sont enregistrés pour leur prix d’acquisition, frais exclus. Ils figurent au bilan au plus bas de leur coût historique ou de leur valeur d'utilité. Cette dernière, pour les titres cotés ou non, correspond à ce que l'entreprise accepterait de décaisser pour obtenir ces titres si elle avait à les acquérir compte tenu de son objectif de détention. Les moins-values latentes font obligatoirement l'objet d’une dépréciation. Les plus-values latentes ne sont pas comptabilisées.Les titres enregistrés parmi les autres titres détenus à long terme ne peuvent être transférés vers une autre catégorie comptable. Reclassement d’actifs financiers. — Casden Banque Populaire n’a pas utilisé cette faculté de reclassement d’actifs financiers. 2.3.5. Immobilisations incorporelles et corporelles. — Les règles de comptabilisation des immobilisations sont définies par le règlement n° 2014-03 de l’ANC. Immobilisations incorporelles. — Une immobilisation incorporelle est un actif non monétaire sans substance physique. Les immobilisations incorporelles sont inscrites pour leur coût d’acquisition qui comprend le prix d’achat et les frais accessoires. Elles sont amorties selon leur durée probable d’utilisation. Les logiciels sont amortis sur une durée maximum 5 ans. La quote-part d’amortissement supplémentaire dont peuvent bénéficier les logiciels, en application des dispositions fiscales, est inscrite en amortissement dérogatoire. Les fonds de commerce ne sont pas amortis mais font l’objet, le cas échéant, de dépréciations. Les droits au bail sont amortis de manière linéaire, sur la durée de vie résiduelle du bail et font l’objet de dépréciations si nécessaire par rapport à la valeur de marché. Immobilisations corporelles. — Une immobilisation corporelle est un actif physique détenu, soit pour être utilisé dans la production ou la fourniture de biens ou de services, soit pour être loué à des tiers, soit à des fins de gestion interne et dont l'entité attend qu'il soit utilisé au-delà de l'exercice en cours. Les constructions étant des actifs composés de plusieurs éléments ayant des utilisations différentes dès l’origine, chaque élément est comptabilisé séparément à sa valeur d’acquisition et un plan d’amortissement propre à chacun des composants est retenu.  Le montant amortissable est la valeur brute sous déduction de la valeur résiduelle lorsque cette dernière est mesurable, significative et durable. Les principaux composants des constructions sont amortis selon la durée de consommation des avantages économiques attendus, soit en général la durée de vie du bien :  Composants Durée d’utilité Terrain NA Façades non destructibles NA Façades/couverture / étanchéité 20-40 ans Fondations / ossatures 30- 60 ans Ravalement 10-20 ans Équipements techniques 10-20 ans Aménagements techniques 10-20 ans Aménagements intérieurs 8-15 ans  Les autres immobilisations corporelles sont inscrites à leur coût d’acquisition, à leur coût de production ou à leur coût réévalué. Le coût des immobilisations libellé en devises est converti en euros au cours du jour de l’opération. Les biens sont amortis selon la durée de consommation des avantages économiques attendus, soit en général la durée de vie du bien. Le cas échéant, les immobilisations peuvent faire l’objet d’une dépréciation. Les immeubles de placement constituent des immobilisations hors exploitation et sont comptabilisés suivant la méthode des composants. 2.3.6. Dettes représentées par un titre. — Les dettes représentées par un titre sont présentées selon la nature de leur support : bons de caisse, titres du marché interbancaire et titres de créances négociables, titres obligataires et assimilés, à l’exclusion des titres subordonnés qui sont classés sur une ligne spécifique au passif. Les intérêts courus non échus attachés à ces titres sont portés dans un compte de dettes rattachées en contrepartie du compte de résultat. Les frais d’émission sont pris en charge dans la totalité de l’exercice ou étalés sur la durée de vie des emprunts correspondants. Les primes d’émission et de remboursement sont étalées sur la durée de la vie de l’emprunt par le biais d’un compte de charges à répartir. Pour les dettes structurées, en application du principe de prudence, seule la partie certaine de la rémunération ou du principal est comptabilisée. Un gain latent n’est pas enregistré. Une perte latente fait l’objet d’une provision. 2.3.7. Dettes subordonnées. — Les dettes subordonnées regroupent les fonds provenant de l’émission de titres ou d’emprunts subordonnés, à durée déterminée ou à durée indéterminée, et les dépôts de garantie à caractère mutuel. Le remboursement en cas de liquidation du débiteur n’est possible qu’après désintéressement des autres créanciers. Les intérêts courus à verser attachés aux dettes subordonnées sont portés dans un compte de dettes rattachées en contrepartie du compte de résultat. 2.3.8. Provisions. — Ce poste recouvre les provisions destinées à couvrir des risques et des charges directement liés ou non liés à des opérations bancaires au sens de l'article L.311-1 du Code monétaire et financier et des opérations connexes définies à l'article L.311-2 de ce même code, nettement précisées quant à leur objet, et dont le montant ou l'échéance ne peuvent être fixés de façon précise. A moins d’être couverte par un texte spécifique, la constitution de telles provisions est subordonnée à l’existence d’une obligation envers un tiers à la clôture et à l’absence de contrepartie équivalente attendue de ce tiers, conformément aux dispositions du CRC n° 2000-06. Il comprend notamment une provision pour engagements sociaux et une provision pour risques de contrepartie.  Engagements sociaux. — Les avantages versés au personnel sont comptabilisés en application de la recommandation n° 2013-R-02 de l’Autorité des Normes comptables. Ils sont classés en 4 catégories : — Avantages à court terme : Les avantages à court terme recouvrent principalement les salaires, congés annuels, intéressement, participation, primes payés dans les douze mois de la clôture de l’exercice et se rattachant à cet exercice. Ils sont comptabilisés en charge de l’exercice y compris pour les montants restant dus à la clôture. — Avantages à long terme : Les avantages à long terme sont des avantages généralement liés à l’ancienneté, versés à des salariés en activité et payés au-delà de douze mois de la clôture de l’exercice; il s’agit en particulier des primes pour médaille du travail. Ces engagements font l’objet d’une provision correspondant à la valeur des engagements à la clôture. Ces derniers sont évalués selon une méthode actuarielle tenant compte d’hypothèses démographiques et financières telles que l’âge, l’ancienneté, la probabilité de présence à la date d’attribution de l’avantage et le taux d’actualisation. Ce calcul opère une répartition de la charge dans le temps en fonction de la période d’activité des membres du personnel (méthode des unités de crédits projetées). — Indemnités de fin de contrat de travail : Il s’agit des indemnités accordées aux salariés lors de la résiliation de leur contrat de travail avant le départ en retraite, que ce soit en cas de licenciement ou d’acceptation d’un plan de départ volontaire. Les indemnités de fin de contrat de travail font l’objet d’une provision. Celles qui sont versées plus de douze mois après la date de clôture donnent lieu à actualisation. Les indemnités de fin de carrière sont couvertes par un contrat souscrit auprès de Parnasse MAIF. — Avantages postérieurs à l’emploi : Les avantages au personnel postérieurs à l’emploi recouvrent les indemnités de départ en retraite, les retraites et avantages aux retraités. Ces avantages peuvent être classés en deux catégories : les régimes à cotisations définies (non représentatifs d’un engagement à provisionner pour l’entreprise) et les régimes à prestations définies (représentatifs d’un engagement à la charge de l’entreprise et donnant lieu à évaluation et provisionnement). Les engagements sociaux qui ne sont pas couverts par des cotisations passées en charge et versées à des fonds de retraite ou d’assurance sont provisionnés au passif du bilan. La méthode d’évaluation utilisée est identique à celle décrite pour les avantages à long terme. La comptabilisation des engagements tient compte de la valeur des actifs constitués en couverture des engagements et des éléments actuariels non-reconnus. Les écarts actuariels des avantages postérieurs à l’emploi, représentatifs des différences liées aux hypothèses de calcul (départs anticipés, taux d’actualisation, etc.) ou constatées entre les hypothèses actuarielles et les calculs réels (rendement des actifs de couverture, etc.) sont amortis selon la règle dite du corridor, c’est-à-dire pour la partie qui excède une variation de plus ou moins 10 % des engagements ou des actifs. La charge annuelle au titre des régimes à prestations définies comprend le coût des services rendus de l’année, le coût financier net lié à l’actualisation des engagements nets des actifs de couverture, et le coût des services passés et éventuellement l’amortissement des éléments non reconnus que sont les écarts actuariels.  — Principales hypothèses actuarielles :    31/12/2016 CAR-BP 31/12/2015 CAR-BP Taux d’actualisation 1,22 % 1,83 % Taux d’inflation 1,60 % 1,70 % Table de mortalité utilisée TGH05 TGF05 TGH05 TGF05 Duration 14,8 14,6  Provisions épargne logement. — Les comptes épargne logement (CEL) et les plans épargne logement (PEL) sont des produits d’épargne proposés aux particuliers dont les caractéristiques sont définies par la loi de 1965 sur l’épargne logement et les décrets pris en application de cette loi.  Le régime d’épargne logement génère des engagements de deux natures pour les établissements qui commercialisent ces produits : — l’engagement de devoir, dans le futur, accorder à la clientèle des crédits à un taux déterminé fixé à l’ouverture du contrat pour les PEL ou à un taux fonction de la phase d’épargne pour les contrats CEL ; — l’engagement de devoir rémunérer l’épargne dans le futur à un taux fixé à l’ouverture du contrat pour une durée indéterminée pour les PEL ou à un taux fixé chaque semestre en fonction d’une formule d’indexation fixée par la loi pour les contrats de CEL. Les engagements présentant des conséquences potentiellement défavorables sont évalués pour chacune des générations de plans d’épargne logement d’une part et pour l’ensemble des comptes épargne logement d’autre part.  Les risques attachés à ces engagements sont couverts par une provision dont le montant est déterminé par l’actualisation des résultats futurs dégagés sur les encours en risques : — l’encours d’épargne en risque correspond au niveau d’épargne futur incertain des plans existant à la date de calcul de la provision. Il est estimé statistiquement en tenant compte du comportement des souscripteurs épargnants, pour chaque période future, par différence entre les encours d’épargne probables et les encours d’épargne minimum attendus ; — l’encours de crédits en risque correspond aux encours de crédits déjà réalisés mais non encore échus à la date de calcul et des crédits futurs estimés statistiquement en tenant compte du comportement de la clientèle et des droits acquis et projetés attachés aux comptes et plans d’épargne logement. Les résultats des périodes futures sur la phase d’épargne sont déterminés, pour une génération considérée, par différence entre le taux réglementé offert et la rémunération attendue pour un produit d’épargne concurrent. Les résultats des périodes futures sur la phase de crédit sont déterminés par différence entre le taux fixé à l’ouverture du contrat pour les PEL ou à un taux fonction de la phase d’épargne pour les contrats de CEL, et le taux anticipé des prêts à l’habitat non réglementés. Lorsque la somme algébrique de la mesure des engagements futurs sur la phase d’épargne et sur la phase de crédit d’une même génération de contrats traduit une situation potentiellement défavorable, une provision est constituée, sans compensation entre les générations. Les engagements sont estimés par application de la méthode Monte-Carlo pour traduire l’incertitude sur les évolutions potentielles des taux d’intérêt et leurs conséquences sur les comportements futurs modélisés des clients et sur les encours en risque. La provision est inscrite au passif du bilan et les variations sont enregistrées en produit net bancaire. Autres provisions. — Les autres provisions affectées à des engagements hors bilan, et les risques hors exploitation font l’objet d’une provision au passif du bilan. 2.3.9. Fonds pour risques bancaires généraux. — Ces fonds sont destinés à couvrir les risques inhérents aux activités de l’entité, conformément aux conditions requises par l'article 3 du règlement n° 90-02 du CRBF. Ils comprennent également les montants dotés au Fonds Régional de Solidarité et aux fonds constitués dans le cadre du mécanisme de garantie (cf. §1.2). 2.3.10. Instruments financiers à terme. — Les opérations de couverture et de marché sur des instruments financiers à terme de taux d’intérêt, de change ou d'actions sont enregistrées conformément aux dispositions du règlement n° 2014-07 de l’Autorité des normes comptables (ANC). Les engagements relatifs à ces opérations sont inscrits dans les comptes de hors bilan pour la valeur nominale des contrats. A la date de clôture, le montant de ces engagements représente le volume des opérations non dénouées à la clôture. Les principes comptables appliqués diffèrent selon la nature des instruments et les intentions des opérateurs à l'origine.  Opérations fermes. — Les contrats d'échange de taux et assimilés (accords de taux futurs, garantie de taux plancher et plafond) sont classés selon le critère de l'intention initiale dans les catégories suivantes : — microcouverture (couverture affectée) ; — macrocouverture (gestion globale de bilan) ; — positions spéculatives / positions ouvertes isolées ; — gestion spécialisée d’un portefeuille de transaction. Les montants perçus ou payés concernant les deux premières catégories sont comptabilisés prorata temporis dans le compte de résultat. Les charges et produits d’instruments utilisés à titre de couverture d’un élément ou d’un ensemble d’éléments homogènes sont enregistrés en résultat de manière symétrique à la prise en compte des produits et charges sur les éléments couverts. Les éléments de résultat de l’instrument de couverture sont comptabilisés dans le même poste que les produits et charges concernant les éléments couverts en « Intérêts et produits assimilés » et « Intérêts et charges assimilées ». Le poste « Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de négociation » est utilisé lorsque les éléments couverts sont inclus dans le portefeuille de négociation. En cas de surcouverture caractérisée, une provision pourra être constituée sur l’instrument de couverture, à hauteur de la quote-part en surcouverture, si l’instrument est en moins-value latente. Dans ce cas, la dotation aux provisions affectera le poste « Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de négociation ». Les charges et produits relatifs aux instruments financiers à terme ayant pour objet de couvrir et de gérer un risque global de taux sont inscrits prorata temporis en compte de résultat au poste « Intérêts et produits assimilés » et « Intérêts et charges assimilées ». Les gains et les pertes latents ne sont pas enregistrés. Les charges et les produits relatifs à certains contrats constituant des positions ouvertes isolées sont enregistrés dans les résultats au dénouement des contrats ou prorata temporis selon la nature de l’instrument. La comptabilisation des plus ou moins-values latentes est fonction de la nature des marchés concernés (organisés et assimilés ou de gré à gré). Sur les marchés de gré à gré (qui incluent les opérations traitées en chambres de compensation), les pertes latentes éventuelles, constatées par rapport à la valeur de marché, font l’objet d’une provision. Les plus-values latentes ne sont pas enregistrées. Sur les marchés organisés ou assimilés, les instruments bénéficient d’une cotation permanente et d’une liquidité suffisante pour justifier leur valorisation au prix de marché. Les contrats relevant de la gestion spécialisée sont valorisés en tenant compte d’une décote pour risque de contrepartie et valeur actualisée des frais de gestion futurs, si ces ajustements de valorisation sont significatifs. Les dérivés traités avec une contrepartie membre du mécanisme de solidarité du Groupe BPCE (cf note 1.2.) ne font pas l’objet de ces ajustements de valorisation. Les variations de valeur d’un arrêté comptable à l’autre sont inscrites immédiatement en compte de résultat au poste « Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de négociation ».  Les soultes de résiliation ou d'assignation sont comptabilisées comme suit : — pour les opérations classées en gestion spécialisée ou en position ouverte isolée, les soultes sont rapportées immédiatement en compte de résultat ; — pour les opérations de microcouverture et de macrocouverture, les soultes sont soit amorties sur la durée de vie résiduelle de l'élément anciennement couvert soit rapportées immédiatement en compte de résultat. Opérations conditionnelles. — Le montant notionnel de l'instrument sous-jacent sur lequel porte l'option ou le contrat à terme est enregistré en distinguant les contrats de couverture des contrats négociés dans le cadre d'opérations de marché. Pour les opérations sur options de taux d’intérêt, de change ou sur actions, les primes payées ou encaissées sont enregistrées en compte d'attente. A la clôture de l'exercice, ces options font l'objet d'une valorisation portée en compte de résultat dans le cas de produits cotés sur un marché organisé ou assimilé. Pour les marchés de gré à gré, seules les moins-values font l’objet d’une provision et les plus-values latentes ne sont pas enregistrées. Lors de la revente, du rachat, de l'exercice ou à l'expiration, les primes sont enregistrées immédiatement en compte de résultat. Pour les opérations de couverture, les produits et charges sont rapportés de manière symétrique à ceux afférents à l'élément couvert. Les instruments conditionnels vendeurs ne sont pas éligibles au classement en macrocouverture. Les marchés de gré à gré peuvent être assimilés à des marchés organisés lorsque les établissements qui jouent le rôle de mainteneurs de marchés garantissent des cotations permanentes dans des fourchettes réalistes ou lorsque des cotations de l’instrument financier sous-jacent s’effectuent elles-mêmes sur un marché organisé. 2.3.11. Intérêts et assimilés – Commissions. — Les intérêts et les commissions assimilables par nature à des intérêts sont enregistrés en compte de résultat prorata temporis.  Le groupe a choisi l’option suivante concernant les intérêts négatifs : — lorsque la rémunération d’un actif est négative, elle est présentée au compte de résultat en diminution des produits d’intérêts ; — lorsque la rémunération d’un passif est positive, elle est présentée au compte de résultat en diminution des charges d’intérêts. Les commissions et coûts liées à l'octroi ou à l'acquisition d'un concours sont notamment assimilés à des compléments d’intérêts et sont étalés sur la durée de vie effective du crédit au prorata du capital restant dû.  Les autres commissions sont enregistrées selon la nature de la prestation : — commissions rémunérant une prestation instantanée : enregistrement lors de l’achèvement des prestations ; — commissions rémunérant une prestation continue ou discontinue avec plusieurs échéances successives échelonnées : enregistrement au fur et à mesure de l’exécution de la prestation. 2.3.12. Revenus des titres. — Les dividendes sont comptabilisés dès que leur paiement a été décidé par l’organe compétent. Ils sont enregistrés en « Revenus des titres à revenu variable ». Les revenus d'obligations ou des titres de créances négociables sont comptabilisés pour la partie courue dans l'exercice. 2.3.13. Impôt sur les bénéfices. — Les réseaux Caisses d’Epargne et Banques Populaires ont décidé depuis l’exercice 2009 de bénéficier des dispositions de l’article 91 de la Loi de finances rectificative pour 2008, qui étend le mécanisme de l’intégration fiscale aux réseaux bancaires mutualistes. Ce mécanisme s’inspire de l’intégration fiscale ouverte aux mutuelles d’assurance et tient compte de critères d’intégration autres que capitalistiques (le critère usuel étant une détention du capital à partir de 95 %). Casden Banque Populaire, a signé avec sa mère intégrante une convention d’intégration fiscale qui lui assure de constater dans ses comptes la dette d’impôt dont elle aurait été redevable en l’absence d’intégration fiscale mutualiste. La charge d’impôt de l’exercice correspond à l’impôt sur les sociétés exigible au titre de l’exercice. Elle comprend également les dotations/reprises de provision pour impôts sur les financements fiscaux et l’impôt constaté d’avance au titre des crédits d’impôts reçus pour la rémunération des prêts à taux zéro. 2.3.14. Contributions aux mécanismes de résolution bancaire. — Les modalités de constitution du fonds de garantie des dépôts et de résolution ont été modifiées par un arrêté du 27 octobre 2015. En 2016, l’Autorité de Contrôle Prudentiel et de Résolution (ACPR), dans sa décision n°2016-C-51 du 10 octobre 2016, a arrêté une méthode de calcul par stock des contributions pour le mécanisme des dépôts. Pour le fonds de garantie des dépôts, le montant cumulé des contributions versées à la disposition du fonds au titre des mécanismes de dépôts, cautions et titres représente 7 303 milliers d’euros. Les cotisations (contributions non remboursables en cas de retrait volontaire d’agrément) représentent 1 768 milliers d’euros. Les contributions versées sous forme de certificats d’associé ou d’association et de dépôts de garantie espèces qui sont inscrites à l’actif du bilan s’élèvent à 11 946 milliers d’euros. La directive 2014/59/UE dite BRRD (Bank Recovery and Resolution Directive) qui établit un cadre pour le redressement et la résolution des établissements de crédit et des entreprises d’investissement et le règlement européen 806/2014 (règlement MRU) ont instauré la mise en place d’un fonds de résolution à partir de 2015. En 2016, ce fonds deviend un Fonds de Résolution Unique (FRU) entre les États membres participants au Mécanisme de surveillance unique (MSU). Le FRU est un dispositif de financement de la résolution à la disposition de l’autorité de résolution (Conseil de Résolution Unique). Celle-ci pourra faire appel à ce fonds dans le cadre de la mise en œuvre des procédures de résolution. En 2016, conformément au règlement délégué 2015/63 et au règlement d’exécution 2015/81 complétant la directive BRRD sur les contributions ex-ante aux dispositifs de financement pour la résolution, le Conseil de Résolution Unique a déterminé les contributions pour l’année 2016.,Le montant des contributions versées à la disposition du fonds représente pour l’exercice 843 milliers d’euros dont 717 milliers d’euros comptabilisés en charge et 126 milliers d’euros sous forme de dépôts de garantie espèces qui sont inscrits à l’actif du bilan (15 % sous forme de dépôts de garantie espèces). Le cumul des contributions qui sont inscrites à l’actif du bilan s’élèvent à 175 milliers d’euros.  Note 3. – Informations sur le bilan. Sauf information contraire, les notes explicatives sur les postes du bilan sont présentées nettes d'amortissements et de dépréciations. Certaines informations relatives au risque de crédit requises par le règlement n° 2014-07 de l’Autorité des normes comptables (ANC) sont présentées dans le rapport de gestion des risques. Elles font partie des comptes certifiés par les Commissaires aux comptes.  3.1. Opérations interbancaires :  Actif 31/12/2016 31/12/2015 Créances à vue 16 058 389 858 Comptes ordinaires 16 058 389 858 Comptes et prêts au jour le jour 0 0 Valeurs et titres reçus en pension au jour le jour 0 0 Valeurs non imputées 0 0 Créances à terme 2 786 344 1 611 987 Comptes et prêts à terme 2 786 344 1 561 987 Prêts subordonnés et participatifs 0 50 000 Valeurs et titres reçus en pension à terme 0 0 Créances rattachées 867 1 200 Créances douteuses 0 0 Dont créances douteuses compromises 0 0 Dépréciations des créances interbancaires 0 0 Dont dépréciation sur créances douteuses compromises 0 0 Total 2 803 269 2 003 045  Les créances sur opérations avec le réseau se décomposent en 15 902 milliers d'euros à vue et 2 767 730 milliers d'euros à terme. La centralisation à la Caisse des dépôts et consignations de la collecte du Livret A et du LDD représente 151 milliers d'euros au 31 décembre 2016.  Passif 31/12/2016 31/12/2015 Dettes à vue 18 810 108 443 Comptes ordinaires créditeurs 18 810 108 443 Comptes et emprunts au jour le jour 0 0 Valeurs et titres donnés en pension au jour le jour 0 0 Autres sommes dues 0 0 Dettes à terme 3 632 006 3 330 476 Comptes et emprunts à terme 3 632 006 3 330 476 Valeurs et titres donnés en pension à terme 0 0 Dettes rattachées 8 005 19 696 Total 3 658 821 3 458 615   Les dettes sur opérations avec le réseau se décomposent en 13 392 milliers d'euros à vue et 3 226 210 milliers d'euros à terme. 3.2. Opérations avec la clientèle : 3.2.1. Opérations avec la clientèle :  Actif 31/12/2016 31/12/2015 Comptes ordinaires débiteurs 178 810 12 225 Créances commerciales 0 0 Crédits à l'exportation 0 0 Crédits de trésorerie et de consommation 1 051 277 1 058 053 Crédits à l'équipement 0 0 Crédits à l'habitat 6 684 245 6 782 523 Autres crédits à la clientèle 0 0 Valeurs et titres reçus en pension 0 0 Prêts subordonnés 7 489 7 489 Autres 25 140 Autres concours à la clientèle 7 743 036 7 848 205 Créances rattachées 15 449 18 322 Créances douteuses 150 182 138 019 Dépréciations des créances sur la clientèle -62 288 -55 996 Total 8 025 189 7 960 775   Dettes vis-à-vis de la clientèle :  Passif 31/12/2016 31/12/2015 Livret A 0 0 PEL / CEL 1 740 1 701 Autres comptes d'épargne à régime spécial 5 626 585 5 190 073 Comptes d'épargne à régime spécial 5 628 325 5 191 774 Autres comptes et emprunts auprès de la clientèle (1) 56 754 99 088 Dépôts de garantie 0 0 Autres sommes dues 32 749 39 562 Dettes rattachées 3 791 11 578 Total 5 721 619 5 342 002 (1) Détail des comptes et emprunts auprès de la clientèle   (En milliers d'Euros) 31/12/2016 31/12/2015 A vue A terme Total A vue A terme Total Comptes ordinaires créditeurs 51 495 0 51 495 93 749 0 93 749 Emprunts auprès de la clientèle financière 0 0 0 0 0 0 Valeurs et titres donnés en pension livrée 0 0 0 0 0 0 Autres comptes et emprunts 0 5 259 5 259 0 5 339 5 339 Total 51 495 5 259 56 754 93 749 5 339 99 088   3.2.2. Répartition des encours de crédit par agent économique :  (En milliers d'Euros) Créances saines Créances douteuses Dont créances douteuses compromises Brut Dépréciation individuelle Brut Dépréciation individuelle Société non financières 11 269 0 0 0 0 Entrepreneurs individuels 0 0 0 0 0 Particuliers 7 729 430 149 381 -62 040 70 225 -33 810 Administrations privées 3 734 0 0 0 0 Administrations publiques et Sécurité Sociale 0 0 0 0 0 Autres 192 862 801 -248 0 0 Total au 31/12/2016 7 937 295 150 182 -62 288 70 225 -33 810 Total au 31/12/2015 7 878 754 138 019 -55 996 65 997 -33 950   3.3. Effets publics, obligations, actions, autres titres à revenu fixe et variable : 3.3.1. Portefeuille titres :  (En milliers d'Euros) 31/12/2016 31/12/2015 Transaction Placement Investissement TAP Total Transaction Placement Investissement TAP Total Valeurs brutes 0 124 829 10 599 0 135 428 0 70 000 0 0 70 000 Créances rattachées 0 1 260 24 0 1 284 0 1 035 0 0 1 035 Dépréciations 0 0 0 0 0 0 -43 0 0 -43 Effets publics et valeurs assimilées 0 126 089 10 623 0 136 712 0 70 992 0 0 70 992 Valeurs brutes 0 90 150 0 0 90 150 0 100 590 0 0 100 590 Créances rattachées 0 1 026 0 0 1 026 0 1 377 0 0 1 377 Dépréciations 0 0 0 0 0 0 -296 0 0 -296 Obligations et autres titres à revenu fixe 0 91 176 0 0 91 176 0 101 671 0 0 101 671 Montants bruts 0 62 135 0 0 62 135 0 87 703 0 0 87 703 Créances rattachées 0 0 0 0 0 0 82 0 0 82 Dépréciations 0 -2 0 0 -2 0 -3 0 0 -3 Actions et autres titres à revenu variable 0 62 133 0 0 62 133 0 87 782 0 0 87 782 Total 0 279 398 10 623 0 153 309 0 260 445 0 0 260 445   — Effets publics, obligations et autres titres à revenu fixe :  (En milliers d'Euros) 31/12/2016 31/12/2015 Transaction Placement Investissement Total Transaction Placement Investissement Total Titres cotés 0 75 560 0 75 560 0 85 704 0 85 704 Titres non cotés 0 14 590 0 14 590 0 14 590 0 14 590 Titres prêtés 0 0 0 0 0 0 0 0 Titres empruntés 0 0 0 0 0 0 0 0 Créances douteuses 0 0 0 0 0 0 0 0 Créances rattachées 0 1 026 0 1 026 0 1 377 0 1 377 Total 0 91 176 0 91 176 0 101 671 0 101 671 Dont titres subordonnés 0 14 590 0 14 590 0 6 900 0 6 900  Les moins-values latentes faisant l’objet d’une dépréciation sur les titres de placement sont à néant au 31 décembre 2016 contre 34 milliers d’euros au 31 décembre 2015. Les plus-values latentes sur les titres de placement s’élèvent à 3 810 milliers d’euros au 31 décembre 2016 contre 2440 milliers d’euros au 31 décembre 2015. Il n’y a pas Les plus-values latentes ni de moins-values latentes sur les titres d’investissement au 31 décembre 2016. La part des obligations et autres titres à revenu fixe émis par des organismes publics s'élève à 124 829 milliers d'euros au 31 décembre 2016.  Actions et autres titres à revenu variable :  (En milliers d'Euros) 31/12/2016 31/12/2015 Transaction Placement TAP Total Transaction Placement TAP Total Titres cotés 0 0 0 0 0 0 0 0 Titres non cotés 0 62 133 0 62 133 0 87 700 0 87 700 Créances rattachées 0 0 0 0 0 82 0 82 Total 0 62 133 0 62 133 0 87 782 0 87 782  Parmi les actions et autres titres à revenu variable sont enregistrés 62 133 milliers d’euros d’OPCVM dont 56.692 milliers d’euros d’OPCVM de capitalisation au 31 décembre 2016 (contre 82 300 milliers d’euros d’OPCVM dont 82 300 milliers d’euros d’OPCVM de capitalisation au 31 décembre 2015). Pour les titres de placement, les moins-values latentes faisant l’objet d’une dépréciation s’élèvent à 2 milliers d’euros au 31 décembre 2016 contre 2 milliers d’euros au 31 décembre 2015. Les plus-values latentes sur les titres de placement s’élèvent à 72 425 milliers d’euros au 31 décembre 2016 contre 74 300 milliers au 31 décembre 2015.  3.3.2. Évolution des titres d’investissement  (En milliers d'Euros) 01/01/2016 Achats Cessions Remboursements Conversion Décotes / surcotes Transferts Autres variations 31/12/2016 Effets publics 0 10 000 0 0 0 599 0 24 10 623 Obligations et autres titres à revenu fixe 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Total 0 10 000 0 0 0 599 0 24 10 623  3.3.3. Reclassements d’actifs. — L’établissement n’a pas opéré de reclassements d’actif.  3.4. Participations, parts dans les entreprises liées, autres titres détenus à long terme : 3.4.1. Évolution des participations, parts dans les entreprises liées et autres titres détenus à long terme :  (En milliers d'Euros) 01/01/2016 Augmentation Diminution Conversion Autres variations 31/12/2016 Participations et autres titres détenus à long terme 868 842 2 481 -188 799 0 0 682 524 Parts dans les entreprises liées 198 955 106 351 -106 598 0 0 198 708 Valeurs brutes 1 067 797 108 832 -295 397 0 0 881 232 Participations et autres titres à long terme -41 177 0 -486 0 0 -40 691 Parts dans les entreprises liées 0 0 0 0 0 0 Dépréciations -41 177 0 -486 0 0 -40 691 Immobilisations financières nettes 1 026 620 108 832 -295 883 0 0 840 541  Les parts de sociétés civiles immobilières présentées en immobilisations financières s’élèvent à 2 534 milliers d’euros au 31 décembre 2016 contre 2 050 milliers d’euros au 31 décembre 2015. Les autres titres détenus à long terme incluent notamment les certificats d’associés et d’association au fonds de garantie des dépôts (4 668 milliers d’euros) La société Parnasse Services a fait l’objet d’un transfert universel de patrimoine dans l’entité Casden Banque Populaire en 2016. Sa participation s’élevait à 248 milliers d’euros au 31/12/2015. La valeur des titres de l’organe central a été déterminée en calculant un actif net réévalué qui intègre la réévaluation des principales filiales de BPCE. Les principales filiales de BPCE sont valorisées à partir de prévisions pluriannuelles actualisées des flux de dividendes attendus (Dividend Discount Model). Les prévisions des flux de dividendes attendus s’appuient sur les plans d’affaires issus des plans stratégiques des entités concernées et sur des paramètres techniques jugés raisonnables. Les contraintes prudentielles applicables aux activités concernées ont notamment été prises en considération dans l’exercice de valorisation. L’actif net réévalué de BPCE intègre les actifs incorporels détenus par BPCE et les charges de structure de l’organe central. Au 31 décembre 2016, la plus-value latente s’élève à 53 774 milliers d’euros pour les titres BPCE, suite à la cession de 402 373 titres, contre 90 264 milliers au 31 décembre 2015.  3.4.2. Tableau des filiales et participations. — Les montants sont exprimés en milliers d’euros.  Désignation de la valeur Capitaux Propres 31/12/2015 Résultat Exercice 31/12/2015 % Capital détenu par le groupe CASDEN % Capital détenu par CASDEN 31/12/2016 Montants (en milliers d'euros) Valeur brute comptable Provisions Valeur nette comptable début exercice fin exercice début exercice dotation reprise fin exercice début exercice fin exercice Parts dans les entreprises liées         198 955 198 708         198 955 198 708 BMF 129 227 35 808 100,00 99,87 104 516 104 516 0     0 104 516 104 516 PARNASSE SERVICES (1) 789 -21   -0,00 248 0 0     0 248 0 INTER PROMO 1 038 -44   45,00 99 99 0     0 99 99 SAS FINANCE 624 139   90,000 1 834 1 834 0     0 1 834 1 834 PARNASSE FINANCE 282 566 4 357 100,00 100,00 38 111 38 112 0     0 38 111 38 112 SCI MONTORGUEIL 3 327 643   0,25 2 2 0     0 2 2 PARNASSE GARANTIES 75 655 5 325 100,00 80,00 54 145 54 145 0     0 54 145 54 145 Titres de participation         829 039 640 544         824 593 636 582 BPCE (2) 15 599 278 461 436   3,50 744 819 556 311 0     0 744 819 556 311 SGCB 142 657 23 048   9,90 20 647 20 647       0 20 647 20 647 BDP 52 107 68   9,90 8 798 8 798 1 798     1 798 7 000 7 000 FILIA MAIF 276 778 40 654   4,998 5 714 5 714 0     0 5 714 5 714 PARNASSE MAIF 356 343 7 249   19,97 24 359 24 369 0     0 24 359 24 369 SCI TREVINS IMMOBILIER 5 805 -1 550   28,57 4 438 4 438 2 389   484 1 905 2 049 2 533 BP DEVELOPPEMENT 643 544 53 572   3,16 19 809 19 809 22     22 19 787 19 787 DIVERS < 1000 milliers d’euros         455 458 237     237 218 221 Autres titres détenus à long terme > 1500 milliers d’euros         39 804 41 980         3 073 5 251 SNC PONTHIEU 5         8 169 8 169 8 169     8 169   0 GIE PMT         15 437 15 437 15 437     15 437 0 0 GIE GNIFI         5 801 5 801 5 801     5 801 0 0 GIE KONIAMBO T1         3 038 3 038 3 038     3 038 0 0 GIE KONIAMBO T2         4 238 4 238 4 238     4 238 0 0 Divers         3 121 5 297 48   2 46 3 073 5 251 Avances en compte courant                         Total général         1 067 798 881 232 41 177 0 486 40 691 1 026 621 840 541 (1) PARNASSE SERVICES a été absorbée par CASDEN en 2016 (2) Pour BPCE les capitaux propres et résultat de l'exercice sont arrêtés au 31/12/2016   3.4.3. Entreprises dont l’établissement est associé indéfiniment responsable :  Dénomination Siège Forme juridique SCI MONTORGUEIL 91, cours des roches 77186 Noisiel SCI SCI TREVINS IMMOBILIER 40, rue de la Boétie 75008 PARIS SCI SNC KONIAMBO POWER 16, route du Vélodrome 98807 Nouméa SNC GIE GNIFI 37, av. Henri Lafleur 98849 Nouméa Cedex GIE SNC PMT FINANCEMENT 1200, av. du docteur Maurice DONAT 06250 Mougins SNC SNC PONTHIEU 5 Etang Z'Abricots immeuble AGORA 97200 Fort de France SNC   3.4.4. Opérations avec les entreprises liées :  (En milliers d'Euros) Établissements de crédit Autres entreprises 31/12/2016 31/12/2015 Créances 169 566 26 609 196 175 388 279 Dont subordonnées 0 0 0 50 045 Dettes 0 242 535 242 535 370 664 Dont subordonnées 0 192 540 192 540 192 660 Engagements donnés 0 1 696 1 696 655 Engagements de financement 0 1 696 1 696 655 Engagements de garantie 0 0 0 0 Autres engagements donnés 0 0 0 0 Total     440 406 759 599  Il n'y a pas de transaction significative conclue à des conditions hors marché avec une partie liée 3.5. Opérations de crédit-bail et de locations simples. — Casden Banque Populaire ne réalise pas d’opérations de crédit-bail et
    Bulletin BALO n°71 du 14/06/2017, affaire n°1702948
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    Numéro d’affaire : 1701644
    Description : 17016445 mai 2017BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRESBulletin n°54Publications périodiques____________________Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)____________________ CASDEN BANQUE POPULAIRE Société Anonyme Coopérative de Banque Populaire à capital variableSiège social : 91, Cours des Roches, 77186 Noisiel.784 275 778 R.C.S. Meaux. Situation au 31 mars 2017.(En milliers d'Euros.)  Actif 31/03/2017 31/03/2016 Caisses, banques centrales 9 271 17 881 Effets publics et valeurs assimilées 121 720 128 146 Créances sur les établissements de crédit 3 146 394 2 106 238 Opérations avec la clientèle 8 038 789 7 948 632 Obligations et autres titres a revenu fixe 90 680 123 576 Actions et autres titres a revenu variable 62 134 76 843 Participations et autres titres détenus a long terme 641 833 829 464 Parts dans les entreprises liées 198 708 197 157 Opérations de crédit-bail et de locations simples 0 0 Immobilisations incorporelles 1 992 2 140 Immobilisations corporelles 49 938 34 198 Autres actifs 74 974 70 284 Comptes de régularisation 134 805 128 760 Total de l'actif 12 571 238 11 663 319   Passif 31/03/2017 31/03/2016 Banques centrales 0 0 Dettes envers les établissements de crédit 3 696 960 3 592 871 Opérations avec la clientèle 5 871 474 5 400 247 Dettes représentées par un titre 0 0 Autres passifs 14 740 16 679 Comptes de régularisation 137 984 130 577 Provisions 54 504 26 498 Dettes subordonnées 1 582 204 1 344 568 Fonds pour risques bancaires généraux (FRBG) 681 181 648 316 Capitaux propres hors FRBG 532 191 503 563 Capital souscrit 311 140 290 784 Primes d'émission 544 544 Réserves 218 679 204 616 Écart de réévaluation 0 0 Provisions réglementées et subventions d'investissement 849 1 217 Report à nouveau 979 6 402 Résultat de l'exercice (+/-) 0 0 Total du passif 12 571 238 11 663 319   Hors-bilan 31/03/2017 31/03/2016 Engagements donnés :     Engagements de financement 413 588 340 055 Engagements de garantie 25 370 178 17 581 150 Engagements sur titres 0 0 Engagements reçus :     Engagements de financement 0 0 Engagements de garantie 11 372 11 372 Engagements sur titres 0 0   1701644
    Bulletin BALO n°54 du 05/05/2017, affaire n°1701644
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 30/01/2017
    Numéro d’affaire : 00116
    Description : 170011630 janvier 2017BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRESBulletin n°13Publications périodiques____________________Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)____________________ CASDEN BANQUE POPULAIRE Société Anonyme Coopérative de Banque Populaire à capital variableSiège social : 91, Cours des Roches, 77186 Noisiel.784 275 778 R.C.S. Meaux.  Bilan publiable au 31/12/2016.(En milliers d'Euros.)   Actif 31/12/2016 31/12/2015 Caisses, banques centrales 11 305 17 811 Effets publics et valeurs assimilées 136 712 70 992 Créances sur les établissements de crédit 2 803 269 2 003 045 Opérations avec la clientèle 8 025 189 7 960 775 Obligations et autres titres a revenu fixe 91 176 101 671 Actions et autres titres a revenu variable 62 133 87 782 Participations et autres titres détenus a long terme 641 833 827 665 Parts dans les entreprises liées 198 708 198 955 Operations de crédit-bail et de locations simples 0 0 Immobilisations incorporelles 1 974 1 985 Immobilisations corporelles 47 538 33 555 Autres actifs 73 196 71 335 Comptes de régularisation 162 714 118 889 Total de l'actif 12 255 74711 494 460    Passif 31/12/2016 31/12/2015 Banques centrales 0 0 Dettes envers les établissements de crédit 3 658 821 3 458 615 Opérations avec la clientèle 5 721 619 5 342 002 Dettes représentées par un titre 0 30 001 Autres passifs 16 103 20 451 Comptes de régularisation 109 140 90 487 Provisions 53 866 27 856 Dettes subordonnées 1 477 236 1 364 763 Fonds pour risques bancaires généraux (FRBG) 681 181 643 524 Capitaux propres hors FRBG 537 781 516 761 Capital souscrit 304 024 290 313 Primes d'émission 544 544 Réserves 218 679 204 615 Ecart de réévaluation 0 0 Provisions réglementées et subventions d'investissement 765 1 133 Report à nouveau 979 6 402 Résultat de l'exercice (+/-) 12 790 13 754 Total du passif 12 255 747 11 494 460     Hors-bilan 31/12/2016 31/12/2015 Engagements donnés :     Engagements de financement 371 607 401 279 Engagements de garantie 23 026 976 17 634 639 Engagements sur titres 0 0 Engagements reçus :     Engagements de financement 0 0 Engagements de garantie 11 372 11 372 Engagements sur titres 0 0   1700116
    Bulletin BALO n°13 du 30/01/2017, affaire n°00116
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 21/10/2016
    Numéro d’affaire : 04925
    Description : 160492521 octobre 2016BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRESBulletin n°127Publications périodiques____________________Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)____________________ CASDEN BANQUE POPULAIRE Société Anonyme Coopérative de Banque Populaire à capital variableSiège social : 91, Cours des Roches, 77186 Noisiel.784 275 778 R.C.S. Meaux. Bilan au 30 septembre 2016.(En milliers d'Euros.)  Actif 30/09/2016 30/09/2015 Caisses, banques centrales 11 445 17 691 Effets publics et valeurs assimilées 137 573 60 981 Créances sur les établissements de crédit 2 398 101 2 393 909 Operations avec la clientèle 8 089 658 8 044 409 Obligations et autres titres a revenu fixe 91 450 101 554 Actions et autres titres a revenu variable 62 132 110 852 Participations et autres titres détenus a long terme 829 467 828 815 Parts dans les entreprises liées 197 147 197 157 Operations de crédit-bail et de locations simples 0 0 Immobilisations incorporelles 2 237 2 129 Immobilisations corporelles 40 615 23 333 Autres actifs 64 266 49 872 Comptes de régularisation 89 270 75 900 Total de l'actif 12 013 361 11 906 602    Passif 30/09/2016 30/09/2015 Banques centrales 0 0 Dettes envers les établissements de crédit 3 576 338 3 939 271 Operations avec la clientèle 5 593 716 5 289 374 Dettes représentées par un titre 0 30 002 Autres passifs 14 401 88 465 Comptes de régularisation 135 656 114 502 Provisions 26 886 19 414 Dettes subordonnées 1 477 253 1 292 906 Fonds pour risques bancaires généraux (FRBG) 669 321 633 743 Capitaux propres hors FRBG 519 790 498 925 Capital souscrit 298 908 286 566 Primes d'émission 544 544 Réserves 218 679 204 616 Ecart de réévaluation 0 0 Provisions réglementées et subventions d'investissement 681 797 Report à nouveau 979 6 402 Résultat de l'exercice (+/-) 0 0 Total du passif 12 013 361 11 906 602    Hors-bilan 30/09/2016 30/09/2015 Engagements donnés :     Engagements de financement 345 935 541 727 Engagements de garantie 21 063 010 16 978 164 Engagements sur titres 0 19 885 Engagements reçus :     Engagements de financement 0 340 000 Engagements de garantie 11 372 1 236 911 Engagements sur titres 0 0    1604925
    Bulletin BALO n°127 du 21/10/2016, affaire n°04925
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 22/07/2016
    Numéro d’affaire : 04023
    Description : 160402322 juillet 2016BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRESBulletin n°88Publications périodiques____________________Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)____________________CASDEN BANQUE POPULAIRE Société Anonyme Coopérative de Banque Populaire à capital variableSiège social : 91, Cours des Roches, 77186 Noisiel784 275 778 R.C.S. Meaux  Bilan publiable au 30/06/2016.(En milliers d'Euros.)  Actif 30/06/2016 30/06/2015 Caisses, banques centrales 13 647 17 691 Effets publics et valeurs assimilées 149 633 60 219 Créances sur les établissements de crédit 1 976 570 2 104 193 Opérations avec la clientèle 8 200 011 8 237 465 Obligations et autres titres a revenu fixe 106 574 81 510 Actions et autres titres a revenu variable 70 503 110 852 Participations et autres titres détenus a long terme 830 651 829 104 Parts dans les entreprises liées 197 147 197 086 Opérations de crédit-bail et de locations simples 0 0 Immobilisations incorporelles 2 323 2 198 Immobilisations corporelles 40 385 23 737 Autres actifs 58 278 45 080 Comptes de régularisation 99 317 100 869 Total de l'actif 11 745 039 11 810 004    Passif 30/06/2016 30/06/2015 Banques centrales 0 0 Dettes envers les établissements de crédit 3 504 560 3 939 734 Opérations avec la clientèle 5 497 298 5 194 687 Dettes représentées par un titre 0 30 002 Autres passifs 17 436 97 872 Comptes de régularisation 123 020 109 798 Provisions 26 976 23 389 Dettes subordonnées 1 394 457 1 292 923 Fonds pour risques bancaires généraux (FRBG) 666 661 624 507 Capitaux propres hors FRBG 514 631 497 092 Capital souscrit 293 832 284 733 Primes d'émission 544 544 Réserves 218 679 204 616 Ecart de réévaluation 0 0 Provisions réglementées et subventions d'investissement 597 797 Report à nouveau 979 6 402 Résultat de l'exercice (+/-) 0 0 Total du passif 11 745 039 11 810 004    Hors-bilan 30/06/2016 30/06/2015 Engagements donnés :     Engagements de financement 326 711 530 461 Engagements de garantie 19 048 908 16 100 547 Engagements sur titres 0 0 Engagements reçus :     Engagements de financement 156 440 000 Engagements de garantie 11 372 1 292 104 Engagements sur titres 0 0   1604023
    Bulletin BALO n°88 du 22/07/2016, affaire n°04023
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 15/06/2016
    Numéro d’affaire : 03215
    Description : 160321515 juin 2016BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRESBulletin n°72Publications périodiques____________________Sociétés commerciales et industrielles (Comptes annuels)____________________ CASDEN BANQUE POPULAIRE Société Anonyme Coopérative de Banque Populaire à capital variableSiège social : 91, Cours des Roches 77186 Noisiel  784 275 778 R.C.S. MEAUX A. — Comptes individuels annuels au 31 décembre 2015 I. — Bilan et hors-bilan (en milliers d'euros) Actif Notes 31/12/2015 31/12/2014 Caisses, banques centrales   17 811 17 547 Effets publics et valeurs assimilées 3.3 70 992 50 489 Créances sur les établissements de crédit 3.1 2 003 045 1 583 025 Operations avec la clientèle 3.2 7 960 775 8 439 462 Obligations et autres titres à revenu fixe 3.3 101 671 93 481 Actions et autres titres à revenu variable 3.3 87 782 116 313 Participations et autres titres détenus à long terme 3.4 827 665 828 357 Parts dans les entreprises liées 3.4 198 955 187 736 Operations de crédit-bail et de locations simples 3.5 0 0 Immobilisations incorporelles 3.6 1 985 2 223 Immobilisations corporelles 3.6 33 555 23 731 Autres actifs 3.8 71 335 51 661 Comptes de régularisation 3.9 118 889 125 985 Total de l'actif   11 494 460 11 520 010   Hors-bilan Notes 31/12/2015 31/12/2014 Engagements donnés       Engagements de financement 4.1 401 279 495 033 Engagements de garantie 4.1 17 634 639 15 505 527 Engagements sur titres   0 0   Passif Notes 31/12/2015 31/12/2014 Banques centrales   0 0 Dettes envers les établissements de crédit 3.1 3 458 615 3 866 557 Operations avec la clientèle 3.2 5 342 002 5 011 741 Dettes représentées par un titre 3.7 30 001 30 003 Autres passifs 3.8 20 451 112 673 Comptes de régularisation 3.9 90 487 95 266 Provisions 3.10 27 856 30 375 Dettes subordonnées 3.11 1 364 763 1 293 090 Fonds pour risques bancaires généraux (FRBG) 3.12 643 524 579 190 Capitaux propres hors FRBG 3.13 516 761 501 115 Capital souscrit   290 313 282 258 Primes d'émission   544 544 Réserves   204 615 202 339 Ecart de réévaluation   0 0 Provisions réglementées et subventions d'investissement   1 133 1 771 Report à nouveau   6 402 -970 Résultat de l'exercice (+/-)   13 754 15 173 Total du passif   11 494 460 11 520 010   Hors-bilan Notes 31/12/2015 31/12/2014 Engagements reçus       Engagements de financement 4.1 0 640 000 Engagements de garantie 4.1 11 372 1 200 003 Engagements sur titres   0 0   II. — Compte de résultat  (En milliers d'Euros) Notes 31/12/2015 31/12/2014 Intérêts et produits assimilés 5.1 327 671 372 755 Intérêts et charges assimilées 5.1 -197 836 -207 181 Produits sur opérations de crédit-bail et de locations simples 5.2 0 0 Charges sur opérations de crédit-bail et de locations simples 5.2 0 0 Revenus des titres à revenu variable 5.3 20 134 16 491 Commissions (produits) 5.4 56 705 35 016 Commissions (charges) 5.4 -15 974 -13 099 Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de négociation 5.5 0 0 Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de placement et assimilés 5.6 2 019 536 Autres produits d'exploitation bancaire 5.7 581 277 Autres charges d'exploitation bancaire 5.7 -4 460 -4 472 Produit net bancaire   188 840 200 323 Charges générales d'exploitation 5.8 -90 944 -83 087 Dotations aux amortissements et aux dépréciations sur immobilisations incorporelles et corporelles   -4 038 -3 863 Résultat brut d'exploitation   93 858 113 373 Coût du risque 5.9 -454 21 437 Résultat d'exploitation   93 404 134 810 Gains ou pertes sur actifs immobilisés 5.10 1 782 13 742 Résultat courant avant impôt   95 186 148 552 Résultat exceptionnel 5.11 51 127 Impôt sur les bénéfices 5.12 -17 787 -39 104 Dotations / Reprises de FRBG et provisions réglementées   -63 696 -94 402 Résultat net   13 754 15 173           II. — Notes annexes aux comptes individuels annuels Note 1. – Cadre général 1.1. Le Groupe BPCE. — Le Groupe BPCE comprend le réseau Banque Populaire, le réseau Caisse d'Epargne, l’organe central BPCE et ses filiales. Les deux réseaux Banque Populaire et Caisse d’Epargne  — le Groupe BPCE est un groupe coopératif dont les sociétaires sont propriétaires des deux réseaux de banque de proximité : les 18 Banques Populaires et les 17 Caisses d’Epargne. Chacun des deux réseaux est détenteur à parité de BPCE, l’organe central du groupe.Le réseau Banque Populaire comprend les Banques Populaires et les sociétés de caution mutuelle leur accordant statutairement l'exclusivité de leur cautionnement.Le réseau Caisse d'Epargne comprend les Caisses d'Epargne et les sociétés locales d'épargne (SLE).Les Banques Populaires sont détenues à hauteur de 100 % par leurs sociétaires.Le capital des Caisses d’Epargne est détenu à hauteur de 100 % par les sociétés locales d’épargne. Au niveau local, les SLE sont des entités à statut coopératif dont le capital variable est détenu par les sociétaires. Elles ont pour objet d'animer le sociétariat dans le cadre des orientations générales de la Caisse d'Epargne à laquelle elles sont affiliées et elles ne peuvent pas effectuer d’opérations de banque. BPCE. — Organe central au sens de la Loi bancaire et établissement de crédit agréé comme banque, BPCE a été créé par la Loi n° 2009-715 du 18 juin 2009. BPCE est constitué sous forme de société anonyme à directoire et conseil de surveillance dont le capital est détenu à parité par les 18 Banques Populaires et les 17 Caisses d’Epargne.Les missions de BPCE s'inscrivent dans la continuité des principes coopératifs des Banques Populaires et des Caisses d'Epargne.BPCE est notamment chargé d'assurer la représentation des affiliés auprès des autorités de tutelle, de définir la gamme des produits et des services commercialisés, d'organiser la garantie des déposants, d'agréer les dirigeants et de veiller au bon fonctionnement des établissements du groupe.En qualité de holding, BPCE exerce les activités de tête de groupe et détient les filiales communes aux deux réseaux dans le domaine de la banque de détail, de la banque de financement et des services financiers et leurs structures de production. Il détermine aussi la stratégie et la politique de développement du groupe.Les principales filiales de BPCE sont organisées autour de trois grands pôles :— Natixis, structure cotée dont le capital est détenu à 71,25 %, qui réunit la Banque de Grande Clientèle, l’Epargne et les Services Financiers Spécialisés. Le pourcentage de détention s'élève à 71,20 % y compris actions propres détenues par Natixis.— la Banque commerciale et Assurance (dont le Crédit Foncier, la Banque Palatine et BPCE International et Outre-mer)— les filiales et participations financières.Parallèlement, dans le domaine des activités financières, BPCE a notamment pour missions d'assurer la centralisation des excédents de ressources et de réaliser toutes les opérations financières utiles au développement et au refinancement du groupe, charge à lui de sélectionner l'opérateur de ces missions le plus efficace dans l'intérêt du groupe. Il offre par ailleurs des services à caractère bancaire aux entités du groupe. 1.2. Mécanisme de garantie. — Le système de garantie et de solidarité a pour objet, conformément à l'article L.512-107 6 du Code monétaire et financier, de garantir la liquidité et la solvabilité du groupe et des établissements affiliés à BPCE, ainsi que d'organiser la solidarité financière au sein des réseaux Banque Populaire et Caisse d'Epargne.BPCE est chargé de prendre toutes mesures nécessaires pour organiser la garantie de solvabilité du groupe ainsi que de chacun des réseaux, notamment en mettant en œuvre les mécanismes appropriés de solidarité interne du groupe et en créant un fonds de garantie commun aux deux réseaux dont il détermine les règles de fonctionnement, les modalités de déclenchement en complément des fonds des deux réseaux déjà existants ainsi que les contributions des établissements affiliés pour sa dotation et sa reconstitution.BPCE gère ainsi le Fonds Réseau Banque Populaire, le Fonds Réseau Caisse d'Epargne et de Prévoyance et le Fonds de Garantie Mutuel.Le Fonds Réseau Banque Populaire est constitué d’un dépôt de 450 millions d’euros effectué par les Banques dans les livres de BPCE sous la forme d'un compte à terme d'une durée de dix ans et indéfiniment renouvelable.Le Fonds Réseau Caisse d'Epargne et de Prévoyance fait l'objet d'un dépôt de 450 millions d’euros, effectué par les Caisses dans les livres de BPCE sous la forme d'un compte à terme d'une durée de dix ans et indéfiniment renouvelable.Le Fonds de Garantie Mutuel est constitué des dépôts effectués par les Banques Populaires et les Caisses d’Epargne dans les livres de BPCE sous la forme de comptes à terme d'une durée de dix ans et indéfiniment renouvelables. Le montant des dépôts par réseau est de 181 millions d’euros au 31 décembre 2015 et le fonds sera abondé chaque année à hauteur de 5 % de la contribution des Banques Populaires, des Caisses d’Epargne et de leurs filiales aux résultats consolidés du groupe.Le montant total des dépôts effectués auprès de BPCE au titre du Fonds Réseau Banques Populaires, du Fonds Réseau Caisses d'Epargne et de Prévoyance et du Fonds de Garantie Mutuel ne pourra être inférieur à 0,15 % et ne pourra excéder 0,3 % de la somme des actifs pondérés du groupe.La constitution par une Banque Populaire ou une Caisse d'Epargne d'un dépôt donne lieu à l'affectation au fonds pour risques bancaires généraux de cet établissement d'un montant identifié équivalent, exclusivement au titre du système de garantie et de solidarité.Les sociétés de caution mutuelle accordant statutairement l'exclusivité de leur cautionnement à une Banque Populaire bénéficient de la garantie de liquidité et de solvabilité de cette dernière avec laquelle elles sont agréées collectivement en application de l'article R.515-1 du Code monétaire et financier.La liquidité et la solvabilité des Caisses de Crédit Maritime Mutuel sont garanties au premier niveau pour chaque Caisse considérée, par la Banque Populaire qui en est l'actionnaire de référence et l'opératrice au titre de l'adossement technique et fonctionnel de la Caisse à la Banque Populaire d'adossement.La liquidité et la solvabilité des sociétés locales d'épargne sont garanties au premier niveau pour chaque société locale d'épargne considérée, par la Caisse d'Epargne et de Prévoyance dont la société locale d'épargne concernée est l'actionnaire.Le directoire de BPCE a tout pouvoir pour mobiliser les ressources des différents contributeurs sans délai et selon l’ordre convenu, sur la base d’autorisations préalables délivrées à BPCE par les contributeurs. 1.3. Evénements significatifs. — Fin des Protocoles avec BMF portant sur les garanties données et reçues. 1.4. Evénements postérieurs à la clôture. — Néant. Note 2. – Principes et méthodes comptables 2.1. Méthodes d'évaluation et de présentation appliquées. — Les comptes individuels annuels de Casden Banque Populaire sont établis et présentés conformément aux règles définies par BPCE dans le respect du règlement n° 2014-07 de l’Autorité des normes comptables (ANC). 2.2. Changements de méthodes comptables. — Les entreprises n'ont pas l'obligation d'appliquer l’interprétation IFRIC 21 « Droits ou taxes » dans les comptes individuels en référentiel français mais Casden Banque Populaire a décidé au cas particulier d’aligner les référentiels français et IFRS puisqu’il s’agit d’une interprétation de la norme IAS 37 « Passifs, passifs éventuels et actifs éventuels » qui est à l'origine des règles comptables françaises sur les passifs.Selon l’interprétation IFRIC 21, une entité doit comptabiliser une dette relative à des droits ou des taxes prélevées par une autorité publique, uniquement lorsque le fait générateur tel que prévu par la législation se produit. Si l’obligation de payer la taxe naît de la réalisation progressive de l’activité, celle-ci doit être comptabilisée au fur et à mesure sur la même période. Enfin, si l’obligation de payer est générée par l’atteinte d’un certain seuil, le passif lié à cette taxe ne sera enregistré que lorsque le seuil sera atteint. Lorsque l’obligation de payer la taxe naît au 1er janvier, cette dernière doit être enregistrée à compter de cette même date.Les principales taxes concernées par ce changement de méthode sont notamment la taxe systémique bancaire (TSB), la contribution pour frais de contrôle ACPR et la taxe foncière.Par mesure de simplicité et compte tenu du caractère peu significatif, il a été décidé d’appliquer également ce changement à la C3S en l’assimilant à un changement de modalités d’application dans les comptes individuels sans effet rétroactif. La charge à payer 2014 est donc soldée en 2015 en contrepartie du résultat et non du report à nouveau. La charge 2015 sera ensuite enregistrée pour le même montant, et sans étalement (impact de la C3S en conséquence nul sur l’exercice). 2.3. Principes comptables et méthodes d'évaluation. — Les comptes de l’exercice sont présentés sous une forme identique à celle de l’exercice précédent. Les conventions comptables générales ont été appliquées dans le respect du principe de prudence, conformément aux hypothèses de base :— continuité de l’exploitation ;— permanence des méthodes comptables d’un exercice à l’autre ;— indépendance des exercices ;et conformément aux règles générales d’établissement et de présentation des comptes annuels.La méthode retenue pour l’évaluation des éléments inscrits en comptabilité est la méthode du coût historique et tous les postes du bilan sont présentés, le cas échéant, nets d'amortissements, de provisions et de corrections de valeur.Les principales méthodes utilisées sont les suivantes : 2.3.1. Opérations en devises. — Casden Banque Populaire n’a aucune activité en devises. 2.3.2. Opérations avec les établissements de crédit et la clientèle. — Les créances sur les établissements de crédit recouvrent l’ensemble des créances détenues au titre d’opérations bancaires à l’exception de celles matérialisées par un titre. Elles comprennent les valeurs reçues en pension, quel que soit le support, et les créances se rapportant à des pensions livrées sur titres. Elles sont ventilées entre créances à vue et créances à terme. Les créances sur les établissements de crédit sont inscrites au bilan à leur valeur nominale ou à leur coût d'acquisition pour les rachats de créances, augmentés des intérêts courus non échus et nets des dépréciations constituées au titre du risque de crédit. Les créances sur la clientèle comprennent les concours distribués aux agents économiques autres que les établissements de crédit, à l’exception de ceux matérialisés par un titre, les valeurs reçues en pension et les créances se rapportant à des pensions livrées sur titres. Elles sont ventilées en créances commerciales, comptes ordinaires débiteurs et autres concours à la clientèle. Les crédits à la clientèle émis sont inscrits au bilan à leur valeur nominale ou à leur coût d'acquisition pour les rachats de créances, augmentés des intérêts courus non échus et nets des dépréciations constituées au titre du risque de crédit. Les commissions et coûts marginaux de transaction qui font l’objet d’un étalement sont intégrés à l’encours de crédit concerné.Les dettes envers les établissements de crédit sont présentées selon leur durée initiale (à vue ou à terme) et les dettes envers la clientèle sont présentées selon leur nature (comptes d’épargne à régime spécial et autres dépôts de la clientèle). Sont incluses, en fonction de leur contrepartie, les opérations de pension matérialisées par des titres ou des valeurs. Les intérêts courus sont enregistrés en dettes rattachées.Les garanties reçues sont enregistrées en comptabilité en hors bilan. Elles font l'objet de réévaluations périodiques. La valeur comptable de l'ensemble des garanties prises sur un même crédit est limitée à l'encours de ce crédit. Créances restructurées. — Les créances restructurées au sens du règlement n° 2014-07 de l’Autorité des normes comptables (ANC) sont des créances douteuses qui font l’objet d’une modification des caractéristiques initiales (durée, taux d’intérêt) des contrats afin de permettre aux contreparties de rembourser les encours dus.Lors de la restructuration, le prêt fait l’objet d’une décote d’un montant égal à l’écart entre l’actualisation des flux contractuels initialement attendus et l’actualisation des flux futurs attendus de capital et d’intérêts issus de la restructuration. Le taux d’actualisation est le taux d’intérêt effectif d’origine pour les prêts à taux fixe ou le dernier taux effectif avant la date de restructuration pour les prêts à taux variable. Le taux effectif correspond au taux contractuel. Cette décote est inscrite, au résultat, en coût du risque et, au bilan, en diminution de l'encours correspondant. Elle est rapportée au compte de résultat, dans la marge d'intérêt, selon un mode actuariel sur la durée du prêt.Une créance restructurée peut-être reclassée en encours sains lorsque les nouvelles échéances sont respectées. Lorsque la créance ayant fait l’objet d’une première restructuration présente à nouveau une échéance impayée, quelles qu’aient été les conditions de la restructuration, la créance est déclassée en créance douteuse. Créances douteuses. — Les créances douteuses sont constituées de l'ensemble des encours échus et non échus, garantis ou non, dus par les débiteurs dont un concours au moins présente un risque de crédit avéré, identifié de manière individuelle. Un risque est avéré dès lors qu'il est probable que l'établissement ne percevra pas tout ou partie des sommes dues au titre des engagements souscrits par la contrepartie, nonobstant l'existence de garantie ou de caution.L'identification en encours douteux est effectuée conformément aux dispositions du règlement n° 2014-07 de l’Autorité des normes comptables (ANC) notamment en cas de créances impayées depuis plus de trois mois, six mois en matière immobilière et pour les créances sur les collectivités territoriales.Un encours douteux compromis est un encours douteux dont les perspectives de recouvrement sont fortement dégradées et pour lequel un passage en perte à terme est envisagé. Les créances déchues de leur terme, les contrats de crédit-bail résiliés, les concours à durée indéterminée dont la clôture a été notifiée sont présumés devoir être inscrits en douteux compromis. L’existence de garanties couvrant la quasi-totalité des risques et les conditions d’évolution de la créance douteuse doivent être prises en considération pour qualifier un encours douteux de compromis et pour quantifier la dépréciation. Un an après sa classification en encours douteux, un encours douteux est présumé être compromis sauf si le passage en perte à terme n’est pas envisagé. Le classement d’un encours douteux en douteux compromis n’entraîne pas le classement par « contagion » dans cette dernière catégorie des autres encours et engagements douteux relatifs à la contrepartie concernée.Les intérêts courus et ou échus non perçus sur créances douteuses sont comptabilisés en produits d'exploitation bancaire et dépréciés à due concurrence. Lorsque la créance est qualifiée de compromise, les intérêts courus non encaissés ne sont plus comptabilisés.Plus généralement, les créances douteuses sont réinscrites en encours sains quand les règlements reprennent de façon régulière pour les montants correspondant aux échéances contractuelles, et lorsque la contrepartie ne présente plus de risque de défaillance. Opérations de pension. — Casden Banque Populaire ne réalise pas d’opérations de pension. Dépréciation. — Les créances, dont le recouvrement est devenu incertain, donnent lieu à la constitution de dépréciations, inscrites en déduction de l’actif, destinées à couvrir le risque de perte. Les dépréciations sont calculées créance par créance en tenant compte de la valeur actuelle des garanties reçues. Elles sont déterminées selon une fréquence au moins trimestrielle et sur la base de l'analyse du risque et des garanties disponibles. Les dépréciations couvrent au minimum les intérêts non encaissés sur encours douteux.Les dépréciations pour pertes probables avérées couvrent l'ensemble des pertes prévisionnelles, calculées par différence entre les capitaux restant dus et les flux prévisionnels actualisés selon le taux effectif. Les flux prévisionnels sont déterminés selon les catégories de créances sur la base d’historiques de pertes et/ou à dire d’expert puis sont positionnés dans le temps sur la base d’échéanciers déterminés selon des historiques de recouvrement.Les dotations et les reprises de dépréciation constatées pour risque de non recouvrement sont enregistrées en « Coût du risque » à l’exception des dépréciations relatives aux intérêts sur créances douteuses présentées, comme les intérêts ainsi dépréciés, en « Intérêts et produits assimilés ».La reprise de la dépréciation liée au seul passage du temps est enregistrée en « Intérêts et assimilés ».Quand le risque de crédit est identifié, non pas sur base individuelle, mais sur la base d’un portefeuille d’encours présentant des caractéristiques de risques similaires et pour lequel les informations disponibles permettent d’anticiper un risque de défaillance et de pertes à l’échéance, il est constaté sous forme de provision au passif.Les créances irrécouvrables sont inscrites en pertes et les dépréciations correspondantes font l'objet d'une reprise. 2.3.3. Opérations de crédit-bail et de locations simples. — Casden Banque Populaire ne réalise pas d’opérations de crédit-bail et de location simple. 2.3.4. Titres. — Le terme « titres » recouvre les titres du marché interbancaire, les bons du Trésor et les autres titres de créances négociables, les obligations et les autres valeurs mobilières dites à revenu fixe (c’est-à-dire à rendement non aléatoire), les actions et les autres titres à revenu variable.Les opérations sur titres sont régies au plan comptable par le règlement n° 2014-07 de l’Autorité des normes comptables (ANC) qui définit les règles générales de comptabilisation et de valorisation des titres ainsi que les règles relatives à des opérations particulières de cession comme les cessions temporaires de titres.Les titres sont classés dans les catégories suivantes : titres de participation et parts dans les entreprises liées, autres titres détenus à long terme, titres d’investissement, titres de l’activité de portefeuille, titres de placement et titres de transaction.Pour les titres de transaction, de placement, d’investissement ainsi que de l’activité de portefeuille, les risques de défaillance avérés de la contrepartie dont les impacts peuvent être isolés font l’objet de dépréciations. Les mouvements de dépréciations sont inscrits en coût du risque. Titres de transaction. — Il s’agit des titres acquis ou vendus avec l’intention de les revendre ou de les racheter à court terme. Pour être éligible dans cette catégorie, les titres doivent, à la date de comptabilisation initiale, être négociables sur un marché actif et les prix du marché doivent être accessibles et représentatifs de transactions réelles intervenant régulièrement sur le marché dans des conditions de concurrence normale. Il peut s’agir de titres à revenu fixe ou de titres à revenu variable.Les titres de transaction sont enregistrés pour leur prix d’acquisition frais exclus, en incluant le cas échéant les intérêts courus. En cas de vente à découvert, la dette est inscrite au passif pour le prix de vente des titres, frais exclus.A la clôture, ils sont évalués au prix de marché du jour le plus récent : le solde global des différences résultant des variations de cours est porté au compte de résultat. Pour les parts d’OPCVM et de FCP, les valeurs de marché correspondent aux valeurs liquidatives disponibles dans le contexte de marché en vigueur à la date d’arrêté.Les titres enregistrés parmi les titres de transaction ne peuvent, sauf situations exceptionnelles de marché nécessitant un changement de stratégie ou en cas de disparition d’un marché actif pour les titres à revenu fixe, être transférés vers une autre catégorie comptable, et continuent à suivre les règles de présentation et de valorisation des titres de transaction jusqu’à leur sortie de bilan par cession, remboursement intégral, ou passage en pertes. Titres de placement. — Sont considérés comme des titres de placement, les titres qui ne sont inscrits dans aucune autre catégorie.Les titres de placement sont enregistrés pour leur prix d’acquisition frais exclus.Le cas échéant, pour les titres à revenu fixe, les intérêts courus sont constatés dans des comptes rattachés en contrepartie du compte de résultat au poste « Intérêts et produits assimilés ».La différence éventuelle entre le prix d'acquisition et la valeur de remboursement (prime ou décote) des titres à revenu fixe est rapportée au compte de résultat sur la durée résiduelle du titre en utilisant la méthode actuarielle.Les titres de placement sont évalués au plus bas de leur prix d'acquisition ou de leur prix de marché. Pour les parts d’OPCVM et de FCP, les valeurs de marché correspondent aux valeurs liquidatives disponibles dans le contexte de marché en vigueur à la date d’arrêté.Les moins-values latentes font l'objet d'une dépréciation qui peut être appréciée par ensembles homogènes de titres, sans compensation avec les plus-values constatées sur les autres catégories de titres.Les gains, provenant des éventuels instruments de couverture, au sens de l’article 2514-1 du règlement n° 2014-07 de l’Autorité des normes comptables (ANC), sont pris en compte pour le calcul des dépréciations. Les plus-values latentes ne sont pas comptabilisées.Les plus et moins-values de cession réalisées sur les titres de placement, ainsi que les dotations et reprises de dépréciations sont enregistrées dans la rubrique « Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de placement et assimilés ». Titres d’investissement. — Ce sont des titres à revenu fixe assortis d’une échéance fixe qui ont été acquis ou reclassés de la catégorie « Titres de transaction » ou de la catégorie « Titres de placement » avec l’intention manifeste et la capacité de les détenir jusqu’à l’échéance. Les titres ne doivent pas être soumis à une contrainte existante, juridique ou autre, qui serait susceptible de remettre en cause l’intention de détention jusqu’à l’échéance des titres. Le classement en titres d’investissement ne fait pas obstacle à leur désignation comme éléments couverts contre le risque de taux d’intérêt.Les titres d’investissement sont enregistrés pour leur prix d’acquisition, frais exclus. Lorsqu'ils proviennent du portefeuille de placement, ils sont inscrits à leur prix d'acquisition et les dépréciations antérieurement constituées sont reprises sur la durée de vie résiduelle des titres concernés.L'écart entre le prix d'acquisition et la valeur de remboursement des titres, ainsi que les intérêts courus attachés à ces derniers, sont enregistrés selon les mêmes règles que celles applicables aux titres de placement à revenu fixe.Ils peuvent faire l'objet d'une dépréciation s'il existe une forte probabilité que l'établissement ne conserve pas les titres jusqu'à l'échéance en raison de circonstances nouvelles, ou s’il existe des risques de défaillance de l’émetteur des titres. Les plus-values latentes ne sont pas comptabilisées.Les titres d’investissement ne peuvent pas, sauf exceptions, faire l’objet de vente ou de transfert dans une autre catégorie de titres.Les titres de transaction ou de placement à revenu fixe, reclassés vers la catégorie titres d’investissement, dans le cadre de l’illiquidité des marchés, par application des dispositions du règlement n° 2014-07 de l’Autorité des normes comptables (ANC), peuvent toutefois être cédés lorsque le marché sur lequel ils sont échangés redevient actif. Titres de l’activité de portefeuille. — L'activité de portefeuille consiste à investir avec pour objectif d'en retirer un gain en capital à moyen terme, sans intention d'investir durablement dans le développement du fonds de commerce de l'entreprise émettrice, ni de participer activement à sa gestion opérationnelle. Il ne peut s'agir en principe que de titres à revenu variable. Cette activité doit être exercée de manière significative et permanente dans un cadre structuré procurant une rentabilité récurrente provenant principalement des plus-values de cession réalisées.Les titres de l’activité de portefeuille sont enregistrés pour leur prix d’acquisition, frais exclus.A la clôture de l'exercice, ils figurent au bilan au plus bas de leur coût historique ou de leur valeur d'utilité. Les moins-values latentes font obligatoirement l'objet d’une dépréciation. Les plus-values latentes ne sont pas comptabilisées.Les titres enregistrés parmi les titres de l’activité de portefeuille ne peuvent être transférés vers une autre catégorie comptable. Titres de participation et parts dans les entreprises liées. — Relèvent de cette catégorie les titres dont la possession durable est estimée utile à l’activité de l’entreprise car elle permet notamment d’exercer une influence notable sur les organes d’administration des sociétés émettrices ou d’en assurer le contrôle.Les titres de participation et parts dans les entreprises liées sont enregistrés pour leur prix d’acquisition frais inclus si les montants sont significatifs.A la clôture de l'exercice, ils sont individuellement évalués au plus bas de leur valeur d’acquisition ou de leur valeur d’utilité. La valeur d’utilité est appréciée notamment au regard de critères tels que le caractère stratégique, la volonté de soutien ou de conservation, le cours de bourse, l’actif net comptable, l’actif net réévalué, des éléments prévisionnels. Les moins-values latentes, calculées par lignes de titres, font l’objet d’une dépréciation sans compensation avec les plus-values latentes constatées. Les plus-values latentes ne sont pas comptabilisées.Les titres enregistrés parmi les titres de participation et parts dans les entreprises liées ne peuvent être transférés vers une autre catégorie comptable. Autres titres détenus à long terme. — Ce sont des titres acquis afin de favoriser le développement de relations professionnelles durables en créant un lien privilégié avec l'entreprise émettrice mais sans influence dans la gestion de l'entreprise dont les titres sont détenus en raison du faible pourcentage des droits de vote qu'ils représentent.Les autres titres détenus à long terme sont enregistrés pour leur prix d’acquisition, frais exclus.Ils figurent au bilan au plus bas de leur coût historique ou de leur valeur d'utilité. Cette dernière, pour les titres cotés ou non, correspond à ce que l'entreprise accepterait de décaisser pour obtenir ces titres si elle avait à les acquérir compte tenu de son objectif de détention. Les moins-values latentes font obligatoirement l'objet d’une dépréciation. Les plus-values latentes ne sont pas comptabilisées.Les titres enregistrés parmi les autres titres détenus à long terme ne peuvent être transférés vers une autre catégorie comptable. Reclassement d’actifs financiers. — Casden Banque Populaire n’a pas utilisé cette faculté de reclassement d’actifs financiers. 2.3.5. Immobilisations incorporelles et corporelles. — Les règles de comptabilisation des immobilisations sont définies par le règlement n° 2014-03 de l’ANC. Immobilisations incorporelles. — Une immobilisation incorporelle est un actif non monétaire sans substance physique. Les immobilisations incorporelles sont inscrites pour leur coût d’acquisition qui comprend le prix d’achat et les frais accessoires. Elles sont amorties selon leur durée probable d’utilisation.Les logiciels sont amortis sur une durée maximum 5 ans. La quote-part d’amortissement supplémentaire dont peuvent bénéficier les logiciels, en application des dispositions fiscales, est inscrite en amortissement dérogatoire. Immobilisations corporelles. — Une immobilisation corporelle est un actif physique détenu, soit pour être utilisé dans la production ou la fourniture de biens ou de services, soit pour être loué à des tiers, soit à des fins de gestion interne et dont l'entité attend qu'il soit utilisé au-delà de l'exercice en cours.Les constructions étant des actifs composés de plusieurs éléments ayant des utilisations différentes dès l’origine, chaque élément est comptabilisé séparément à sa valeur d’acquisition et un plan d’amortissement propre à chacun des composants est retenu.Le montant amortissable est la valeur brute sous déduction de la valeur résiduelle lorsque cette dernière est mesurable, significative et durable. Les principaux composants des constructions sont amortis selon la durée de consommation des avantages économiques attendus, soit en général la durée de vie du bien :  Composants Durée d’utilité Terrain NA Façades non destructibles NA Façades / couverture / étanchéité 20-40 ans Fondations / ossatures 30- 60 ans Ravalement 10-20 ans Equipements techniques 10-20 ans Aménagements techniques 10-20 ans Aménagements intérieurs 8-15 ans  Les autres immobilisations corporelles sont inscrites à leur coût d’acquisition, à leur coût de production ou à leur coût réévalué. Le coût des immobilisations libellé en devises est converti en euros au cours du jour de l’opération. Les biens sont amortis selon la durée de consommation des avantages économiques attendus, soit en général la durée de vie du bien.Le cas échéant, les immobilisations peuvent faire l’objet d’une dépréciation.Les immeubles de placement constituent des immobilisations hors exploitation et sont comptabilisés suivant la méthode des composants. 2.3.6. Dettes représentées par un titre. — Les dettes représentées par un titre sont présentées selon la nature de leur support : bons de caisse, titres du marché interbancaire et titres de créances négociables, titres obligataires et assimilés, à l’exclusion des titres subordonnés qui sont classés sur une ligne spécifique au passif.Les intérêts courus non échus attachés à ces titres sont portés dans un compte de dettes rattachées en contrepartie du compte de résultat.Les frais d’émission sont pris en charge dans la totalité de l’exercice ou étalés sur la durée de vie des emprunts correspondants. Les primes d’émission et de remboursement sont étalées sur la durée de la vie de l’emprunt par le biais d’un compte de charges à répartir. 2.3.7. Dettes subordonnées. — Les dettes subordonnées regroupent les fonds provenant de l’émission de titres ou d’emprunts subordonnés, à durée déterminée ou à durée indéterminée, et les dépôts de garantie à caractère mutuel. Le remboursement en cas de liquidation du débiteur n’est possible qu’après désintéressement des autres créanciers.Les intérêts courus à verser attachés aux dettes subordonnées sont portés dans un compte de dettes rattachées en contrepartie du compte de résultat. 2.3.8. Provisions. — Ce poste recouvre les provisions destinées à couvrir des risques et des charges directement liés ou non liés à des opérations bancaires au sens de l'article L.311-1 du Code monétaire et financier et des opérations connexes définies à l'article L.311-2 de ce même Code, nettement précisées quant à leur objet, et dont le montant ou l'échéance ne peuvent être fixés de façon précise. A moins d’être couverte par un texte spécifique, la constitution de telles provisions est subordonnée à l’existence d’une obligation envers un tiers à la clôture et à l’absence de contrepartie équivalente attendue de ce tiers, conformément aux dispositions du CRC n° 2000-06.Il comprend notamment une provision pour engagements sociaux et une provision pour risques de contrepartie. Engagements sociaux — Les avantages versés au personnel sont comptabilisés en application de la recommandation n° 2013-R-02 de l’Autorité des Normes comptables. Ils sont classés en 4 catégories :— Avantages à court terme : Les avantages à court terme recouvrent principalement les salaires, congés annuels, intéressement, participation, primes payés dans les douze mois de la clôture de l’exercice et se rattachant à cet exercice. Ils sont comptabilisés en charge de l’exercice y compris pour les montants restant dus à la clôture.— Avantages à long terme : Les avantages à long terme sont des avantages généralement liés à l’ancienneté, versés à des salariés en activité et payés au-delà de douze mois de la clôture de l’exercice; il s’agit en particulier des primes pour médaille du travail. Ces engagements font l’objet d’une provision correspondant à la valeur des engagements à la clôture.Ces derniers sont évalués selon une méthode actuarielle tenant compte d’hypothèses démographiques et financières telles que l’âge, l’ancienneté, la probabilité de présence à la date d’attribution de l’avantage et le taux d’actualisation. Ce calcul opère une répartition de la charge dans le temps en fonction de la période d’activité des membres du personnel (méthode des unités de crédits projetées).— Indemnités de fin de contrat de travail : Il s’agit des indemnités accordées aux salariés lors de la résiliation de leur contrat de travail avant le départ en retraite, que ce soit en cas de licenciement ou d’acceptation d’un plan de départ volontaire. Les indemnités de fin de contrat de travail font l’objet d’une provision. Celles qui sont versées plus de douze mois après la date de clôture donnent lieu à actualisation.Les indemnités de fin de carrière sont couvertes par un contrat souscrit auprès de Parnasse MAIF.— Avantages postérieurs à l’emploi : Les avantages au personnel postérieurs à l’emploi recouvrent les indemnités de départ en retraite, les retraites et avantages aux retraités.Ces avantages peuvent être classés en deux catégories : les régimes à cotisations définies (non représentatifs d’un engagement à provisionner pour l’entreprise) et les régimes à prestations définies (représentatifs d’un engagement à la charge de l’entreprise et donnant lieu à évaluation et provisionnement).Les engagements sociaux qui ne sont pas couverts par des cotisations passées en charge et versées à des fonds de retraite ou d’assurance sont provisionnés au passif du bilan.La méthode d’évaluation utilisée est identique à celle décrite pour les avantages à long terme.La comptabilisation des engagements tient compte de la valeur des actifs constitués en couverture des engagements et des éléments actuariels non-reconnus.Les écarts actuariels des avantages postérieurs à l’emploi, représentatifs des différences liées aux hypothèses de calcul (départs anticipés, taux d’actualisation, etc.) ou constatées entre les hypothèses actuarielles et les calculs réels (rendement des actifs de couverture, etc.) sont amortis selon la règle dite du corridor, c’est-à-dire pour la partie qui excède une variation de plus ou moins 10 % des engagements ou des actifs.La charge annuelle au titre des régimes à prestations définies comprend le coût des services rendus de l’année, le coût financier net lié à l’actualisation des engagements nets des actifs de couverture, et le coût des services passés et éventuellement l’amortissement des éléments non reconnus que sont les écarts actuariels.— Principales hypothèses actuarielles :  En pourcentage Régimes CARBP / ex-CGRCE Retraites Autres engagement 31/12/2015 31/12/2014 31/12/2015 31/12/2014 31/12/2015 31/12/2014 Taux d’actualisation 1,83 1,57 1,44 0,90 1,50 et 1,22 1,28 et 1,08 Rendement attendu des actifs de couverture             Rendement des droits à remboursement              Provisions épargne logement. — Les comptes épargne logement (CEL) et les plans épargne logement (PEL) sont des produits d’épargne proposés aux particuliers dont les caractéristiques sont définies par la loi de 1965 sur l’épargne logement et les décrets pris en application de cette loi.Le régime d’épargne logement génère des engagements de deux natures pour les établissements qui commercialisent ces produits :— l’engagement de devoir, dans le futur, accorder à la clientèle des crédits à un taux déterminé fixé à l’ouverture du contrat pour les PEL ou à un taux fonction de la phase d’épargne pour les contrats CEL ;— l’engagement de devoir rémunérer l’épargne dans le futur à un taux fixé à l’ouverture du contrat pour une durée indéterminée pour les PEL ou à un taux fixé chaque semestre en fonction d’une formule d’indexation fixée par la loi pour les contrats de CEL.Les engagements présentant des conséquences potentiellement défavorables sont évalués pour chacune des générations de plans d’épargne logement d’une part et pour l’ensemble des comptes épargne logement d’autre part.Les risques attachés à ces engagements sont couverts par une provision dont le montant est déterminé par l’actualisation des résultats futurs dégagés sur les encours en risques :— l’encours d’épargne en risque correspond au niveau d’épargne futur incertain des plans existant à la date de calcul de la provision. Il est estimé statistiquement en tenant compte du comportement des souscripteurs épargnants, pour chaque période future, par différence entre les encours d’épargne probables et les encours d’épargne minimum attendus ;— l’encours de crédits en risque correspond aux encours de crédits déjà réalisés mais non encore échus à la date de calcul et des crédits futurs estimés statistiquement en tenant compte du comportement de la clientèle et des droits acquis et projetés attachés aux comptes et plans d’épargne logement.Les résultats des périodes futures sur la phase d’épargne sont déterminés, pour une génération considérée, par différence entre le taux réglementé offert et la rémunération attendue pour un produit d’épargne concurrent.Les résultats des périodes futures sur la phase de crédit sont déterminés par différence entre le taux fixé à l’ouverture du contrat pour les PEL ou à un taux fonction de la phase d’épargne pour les contrats de CEL, et le taux anticipé des prêts à l’habitat non réglementés.Lorsque la somme algébrique de la mesure des engagements futurs sur la phase d’épargne et sur la phase de crédit d’une même génération de contrats traduit une situation potentiellement défavorable, une provision est constituée, sans compensation entre les générations. Les engagements sont estimés par application de la méthode Monte-Carlo pour traduire l’incertitude sur les évolutions potentielles des taux d’intérêt et leurs conséquences sur les comportements futurs modélisés des clients et sur les encours en risque.La provision est inscrite au passif du bilan et les variations sont enregistrées en produit net bancaire. Autres provisions. — Les autres provisions affectées à des engagements hors bilan, et les risques hors exploitation font l’objet d’une provision au passif du bilan. 2.3.9. Fonds pour risques bancaires généraux. — Ces fonds sont destinés à couvrir les risques inhérents aux activités de l’entité, conformément aux conditions requises par l'article 3 du règlement n° 90-02 du CRBF.Ils comprennent également les montants dotés au Fonds Régional de Solidarité et aux fonds constitués dans le cadre du mécanisme de garantie (cf. §1.2). 2.3.10. Instruments financiers à terme. — Les opérations de couverture et de marché sur des instruments financiers à terme de taux d’intérêt, de change ou d'actions sont enregistrées conformément aux dispositions du règlement n° 2014-07 de l’Autorité des normes comptables (ANC).Les engagements relatifs à ces opérations sont inscrits dans les comptes de hors bilan pour la valeur nominale des contrats. A la date de clôture, le montant de ces engagements représente le volume des opérations non dénouées à la clôture.Les principes comptables appliqués diffèrent selon la nature des instruments et les intentions des opérateurs à l'origine. Opérations fermes — Les contrats d'échange de taux et assimilés (accords de taux futurs, garantie de taux plancher et plafond) sont classés selon le critère de l'intention initiale dans les catégories suivantes :— microcouverture (couverture affectée) ;— macrocouverture (gestion globale de bilan) ;— positions spéculatives / positions ouvertes isolées ;— gestion spécialisée d’un portefeuille de transaction.Les montants perçus ou payés concernant les deux premières catégories sont comptabilisés prorata temporis dans le compte de résultat.Les charges et produits d’instruments utilisés à titre de couverture d’un élément ou d’un ensemble d’éléments homogènes sont enregistrés en résultat de manière symétrique à la prise en compte des produits et charges sur les éléments couverts. Les éléments de résultat de l’instrument de couverture sont comptabilisés dans le même poste que les produits et charges concernant les éléments couverts en « Intérêts et produits assimilés » et « Intérêts et charges assimilées ». Le poste « Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de négociation » est utilisé lorsque les éléments couverts sont inclus dans le portefeuille de négociation.En cas de surcouverture caractérisée, une provision pourra être constituée sur l’instrument de couverture, à hauteur de la quote-part en surcouverture, si l’instrument est en moins-value latente. Dans ce cas, la dotation aux provisions affectera le poste « Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de négociation ».Les charges et produits relatifs aux instruments financiers à terme ayant pour objet de couvrir et de gérer un risque global de taux sont inscrits prorata temporis en compte de résultat au poste « Intérêts et produits assimilés » et « Intérêts et charges assimilées ». Les gains et les pertes latents ne sont pas enregistrés.Les charges et les produits relatifs à certains contrats constituant des positions ouvertes isolées sont enregistrés dans les résultats au dénouement des contrats ou prorata temporis selon la nature de l’instrument.La comptabilisation des plus ou moins-values latentes est fonction de la nature des marchés concernés (organisés et assimilés ou de gré à gré).Sur les marchés de gré à gré (qui incluent les opérations traitées en chambres de compensation), les pertes latentes éventuelles, constatées par rapport à la valeur de marché, font l’objet d’une provision. Les plus-values latentes ne sont pas enregistrées.Sur les marchés organisés ou assimilés, les instruments bénéficient d’une cotation permanente et d’une liquidité suffisante pour justifier leur valorisation au prix de marché.Les contrats relevant de la gestion spécialisée sont valorisés en tenant compte d’une décote pour risque de contrepartie et valeur actualisée des frais de gestion futurs, si ces ajustements de valorisation sont significatifs. Les dérivés traités avec une contrepartie membre du mécanisme de solidarité du Groupe BPCE (cf note 1.2.) ne font pas l’objet de ces ajustements de valorisation. Les variations de valeur d’un arrêté comptable à l’autre sont inscrites immédiatement en compte de résultat au poste « Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de négociation ».Les soultes de résiliation ou d'assignation sont comptabilisées comme suit :— pour les opérations classées en gestion spécialisée ou en position ouverte isolée, les soultes sont rapportées immédiatement en compte de résultat ;— pour les opérations de microcouverture et de macrocouverture, les soultes sont soit amorties sur la durée de vie résiduelle de l'élément anciennement couvert soit rapportées immédiatement en compte de résultat. Opérations conditionnelles. — Le montant notionnel de l'instrument sous-jacent sur lequel porte l'option ou le contrat à terme est enregistré en distinguant les contrats de couverture des contrats négociés dans le cadre d'opérations de marché.Pour les opérations sur options de taux d’intérêt, de change ou sur actions, les primes payées ou encaissées sont enregistrées en compte d'attente. A la clôture de l'exercice, ces options font l'objet d'une valorisation portée en compte de résultat dans le cas de produits cotés sur un marché organisé ou assimilé. Pour les marchés de gré à gré, seules les moins-values font l’objet d’une provision et les plus-values latentes ne sont pas enregistrées. Lors de la revente, du rachat, de l'exercice ou à l'expiration, les primes sont enregistrées immédiatement en compte de résultat.Pour les opérations de couverture, les produits et charges sont rapportés de manière symétrique à ceux afférents à l'élément couvert. Les instruments conditionnels vendeurs ne sont pas éligibles au classement en macrocouverture.Les marchés de gré à gré peuvent être assimilés à des marchés organisés lorsque les établissements qui jouent le rôle de mainteneurs de marchés garantissent des cotations permanentes dans des fourchettes réalistes ou lorsque des cotations de l’instrument financier sous-jacent s’effectuent elles-mêmes sur un marché organisé. 2.3.11. Intérêts et assimilés – Commissions. — Les intérêts et les commissions assimilables par nature à des intérêts sont enregistrés en compte de résultat prorata temporis.Les commissions et coûts liées à l'octroi ou à l'acquisition d'un concours sont notamment assimilés à des compléments d’intérêts et sont étalés sur la durée de vie effective du crédit au prorata du capital restant dû.Les autres commissions sont enregistrées selon la nature de la prestation :— commissions rémunérant une prestation instantanée : enregistrement lors de l’achèvement des prestations ;— commissions rémunérant une prestation continue ou discontinue avec plusieurs échéances successives échelonnées : enregistrement au fur et à mesure de l’exécution de la prestation. 2.3.12. Revenus des titres. — Les dividendes sont comptabilisés dès que leur paiement a été décidé par l’organe compétent. Ils sont enregistrés en « Revenus des titres à revenu variable ».Les revenus d'obligations ou des titres de créances négociables sont comptabilisés pour la partie courue dans l'exercice. 2.3.13. Impôt sur les bénéfices. — Les réseaux Caisses d’Epargne et Banques Populaires ont décidé depuis l’exercice 2009 de bénéficier des dispositions de l’article 91 de la Loi de finances rectificative pour 2008, qui étend le mécanisme de l’intégration fiscale aux réseaux bancaires mutualistes. Ce mécanisme s’inspire de l’intégration fiscale ouverte aux mutuelles d’assurance et tient compte de critères d’intégration autres que capitalistiques (le critère usuel étant une détention du capital à partir de 95 %).Casden Banque Populaire a signé avec sa mère intégrante une convention d’intégration fiscale qui lui assure de constater dans ses comptes la dette d’impôt dont elle aurait été redevable en l’absence d’intégration fiscale mutualiste.La charge d’impôt de l’exercice correspond à l’impôt sur les sociétés dû au titre de l’exercice ainsi qu’à la provision pour impôts sur les GIE fiscaux. 2.3.14. Contributions aux mécanismes de résolution bancaire. — Au 31 décembre 2015, les modalités d’alimentation du fonds de garantie des dépôts et de résolution ont été modifiées par un arrêté du 27 octobre 2015. Le montant cumulé des contributions versées à la disposition du fonds au titre des mécanismes dépôts, cautions et titres représente 4 397 milliers d’euros. Les cotisations (contributions non remboursables en cas de retrait volontaire d’agrément) représentent 1 103 milliers d’euros. Les contributions versées sous forme de certificats d’associé ou d’association et de dépôts de garantie espèces qui sont inscrites à l’actif du bilan s’élèvent à 2 489 milliers d’euros.La directive 2014/59/UE dite BRRD (Bank Recovery and Resolution Directive) qui établit un cadre pour le redressement et la résolution des établissements de crédit et des entreprises d’investissement et le règlement européen 806/2014 (règlement MRU) ont instauré la mise en place d’un fonds de résolution à partir de 2015. En 2016, ce fonds deviendra un Fonds de Résolution Unique (FRU) entre les États membres participants au Mécanisme de surveillance unique (MSU). Le FRU est un dispositif de financement de la résolution à la disposition de l’autorité de résolution. Celle-ci pourra faire appel à ce fonds dans le cadre de la mise en œuvre des procédures de résolution.En 2015, conformément au règlement délégué 2015/63 complétant la directive BRRD sur les contributions ex-ante aux dispositifs de financement pour la résolution et à la décision n° 2015-CR-01 du collège de résolution de l’ACPR du 24 novembre 2015, le montant des contributions versées à la disposition du fonds représente 162 milliers d’euros dont 113 milliers d’euros comptabilisés en charge et 49 milliers d’euros sous forme de dépôts de garantie espèces qui sont inscrits à l’actif du bilan. Note 3. – Informations sur le bilan Sauf information contraire, les notes explicatives sur les postes du bilan sont présentées nettes d'amortissements et de dépréciations.Certaines informations relatives au risque de crédit requises par le règlement n° 2014-07 de l’Autorité des normes comptables (ANC) sont présentées dans le rapport de gestion des risques. Elles font partie des comptes certifiés par les commissaires aux comptes. 3.1. Opérations interbancaires  Actif (En milliers d’Euros) 31/12/2015 31/12/2014 Créances à vue 389 858 32 940 Comptes ordinaires 389 858 32 940 Comptes et prêts au jour le jour 0 0 Valeurs et titres reçus en pension au jour le jour 0 0 Valeurs non imputées 0 0 Créances à terme 1 611 987 1 548 970 Comptes et prêts à terme 1 561 987 1 498 970 Prêts subordonnés et participatifs 50 000 50 000 Valeurs et titres reçus en pension à terme 0 0 Créances rattachées 1 200 1 115 Créances douteuses 0 0 Dont créances douteuses compromises 0 0 Dépréciations des créances interbancaires 0 0 Dont dépréciation sur créances douteuses compromises 0 0 Total 2 003 045 1 583 025  Les créances sur opérations avec le réseau se décomposent en 389.9 millions d'euros à vue et 1 592.5 millions d'euros à terme.  Passif (En milliers d'Euros) 31/12/2015 31/12/2014 Dettes à vue 108 443 66 767 Comptes ordinaires créditeurs 108 443 66 767 Comptes et emprunts au jour le jour 0 0 Valeurs et titres donnés en pension au jour le jour 0 0 Autres sommes dues 0 0 Dettes à terme 3 330 476 3 776 801 Comptes et emprunts à terme 3 330 476 3 776 801 Valeurs et titres donnés en pension à terme 0 0 Dettes rattachées 19 696 22 989 Total 3 458 615 3 866 557  Les dettes sur opérations avec le réseau se décomposent en 97.9 millions d'euros à vue et 2 976.4 millions d'euros à terme. 3.2. Opérations avec la clientèle3.2.1. Opérations avec la clientèle  Actif (En milliers d'Euros) 31/12/2015 31/12/2014 Comptes ordinaires débiteurs 12 225 13 284 Créances commerciales 0 0 Crédits à l'exportation 0 0 Crédits de trésorerie et de consommation 1 058 053 1 124 186 Crédits à l'équipement 0 0 Crédits à l'habitat 6 782 523 7 182 876 Autres crédits à la clientèle 0 10 035 Valeurs et titres reçus en pension 0 0 Prêts subordonnés 7 489 7 489 Autres 140 70 Autres concours à la clientèle 7 848 205 8 324 656 Créances rattachées 18 322 21 875 Créances douteuses 138 019 135 138 Dépréciations des créances sur la clientèle -55 996 -55 492 Total 7 960 775 8 439 461   Dettes vis-à-vis de la clientèle. Passif (En milliers d'Euros) 31/12/2015 31/12/2014 Livret A 0 0 PEL / CEL 1 701 1 883 Autres comptes d'épargne à régime spécial 5 190 073 4 827 525 Comptes d'épargne à régime spécial 5 191 774 4 829 408 Autres comptes et emprunts auprès de la clientèle (1) 99 088 124 926 Dépôts de garantie 0 0 Autres sommes dues 39 562 38 264 Dettes rattachées 11 578 19 143 Total 5 342 002 5 011 741 (1) Détail des comptes et emprunts auprès de la clientèle   (En milliers d'Euros) 31/12/2015 31/12/2014 A vue A terme Total A vue A terme Total Comptes ordinaires créditeurs 93 749 0 93 749 108 136 0 108 136 Emprunts auprès de la clientèle financière 0 0 0 0 11 427 11 427 Valeurs et titres donnés en pension livrée 0 0 0 0 0 0 Autres comptes et emprunts 0 5 339 5 339 0 5 363 5 363 Total 93 749 5 339 99 088 108 136 16 790 124 926  3.2.2. Répartition des encours de crédit par agent économique  (En milliers d'Euros) Créances saines Créances douteuses Dont créances douteuses compromises Brut Dépréciation individuelle Brut Dépréciation individuelle Société non financières 11 847 48 -48 48 -48 Entrepreneurs individuels 0 0 0 0 0 Particuliers 7 839 257 136 957 -54 934 65 949 -33 902 Administrations privées 2 161 0 0 0 0 Administrations publiques et Sécurité Sociale 0 0 0 0 0 Autres 25 489 1 014 -1 014 0 0 Total au 31/12/2015 7 878 754 138 019 -55 996 65 997 -33 950 Total au 31/12/2014 8 359 814 135 139 -55 492 63 474 -34 460  3.2.3. Titrisation Amaren II. — Le fond a été liquidé au cours de l’exercice 2015. 3.3. Effets publics, obligations, actions, autres titres à revenu fixe et variable3.3.1. Portefeuille titres :  (En milliers d'Euros) 31/12/2015 31/12/2014 Transaction Placement Investissement TAP Total Transaction Placement Investissement TAP Total Valeurs brutes 0 70 000 0 0 70 000 0 50 000 0 0 50 000 Créances rattachées 0 1 035 0 0 1 035 0 521 0 0 521 Dépréciations 0 -43 0 0 -43 0 -32 0 0 -32 Effets publics et valeurs assimilées 0 70 992 0 0 70 992 0 50 489 0 0 50 489 Valeurs brutes 0 100 590 0 0 100 590 0 92 587 0 0 92 587 Créances rattachées 0 1 377 0 0 1 377 0 935 0 0 935 Dépréciations 0 -296 0 0 -296 0 -41 0 0 -41 Obligations et autres titres à revenu fixe 0 101 671 0 0 101 671 0 93 481 0 0 93 481 Montants bruts 0 87 703 0 0 87 703 0 116 229 0 0 116 229 Créances rattachées 0 82 0 0 82 0 87 0 0 87 Dépréciations 0 -3 0 0 -3 0 -3 0 0 -3 Actions et autres titres à revenu variable 0 87 782 0 0 87 782 0 116 313 0 0 116 313 Total 0 260 445 0 0 260 445 0 260 283 0 0 260 283  — Effets publics, obligations et autres titres à revenu fixe :  (En milliers d'Euros) 31/12/2015 31/12/2014 Transaction Placement Investissement Total Transaction Placement Investissement Total Titres cotés 0 85 704 0 85 704 0 10 000 0 10 000 Titres non cotés 0 14 590 0 14 590 0 19 853 0 19 853 Titres prêtés 0 0 0 0 0 62 693 0 62 693 Titres empruntés 0 0 0 0 0 0 0 0 Créances douteuses 0 0 0 0 0 0 0 0 Créances rattachées 0 1 377 0 1 377 0 935 0 935 Total 0 101 671 0 101 671 0 93 481 0 93 481 Dont titres subordonnés 0 6 900 0 6 900 0 14 590 0 14 590  Les moins-values latentes faisant l’objet d’une dépréciation sur les titres de placement s’élèvent à 0.34 millions d’euros au 31 décembre 2015 contre 0.07 millions d’euros au 31 décembre 2014.Les plus-values latentes sur les titres de placement s’élèvent à 2.44 millions d’euros au 31 décembre 2015 contre 4.71 millions d’euros au 31 décembre 2014.La part des obligations et autres titres à revenu fixe émis par des organismes publics s'élève à 70 millions d'euros au 31 décembre 2015. Actions et autres titres à revenu variable  En milliers d'euros 31/12/2015 31/12/2014 Transaction Placement TAP Total Transaction Placement TAP Total Titres cotés 0 0 0 0 0 0 0 0 Titres non cotés 0 87 700 0 87 700 0 116 226 0 116 226 Créances rattachées 0 82 0 82 0 87 0 87 Total 0 87 782 0 87 782 0 116 313 0 116 313  Parmi les actions et autres titres à revenu variable sont enregistrés 82.3 millions d’euros d’OPCVM dont 82.3 millions d’euros d’OPCVM de capitalisation au 31 décembre 2015 (contre 110,8 millions d’euros d’OPCVM dont 105.4 millions d’euros d’OPCVM de capitalisation au 31 décembre 2014).Pour les titres de placement, les moins-values latentes faisant l’objet d’une dépréciation s’élèvent à 0,002 millions d’euros au 31 décembre 2015 contre 0,003 millions d’euros au 31 décembre 2014.Les plus-values latentes sur les titres de placement s’élèvent à 74.3 millions d’euros au 31 décembre 2015 contre 81.4 millions au 31 décembre 2014. 3.3.2. Evolution des titres d’investissement. — Casden ne détient aucun titre d’investissement. 3.3.3. Reclassements d’actifs. — L’établissement n’a pas opéré de reclassements d’actif. 3.4. Participations, parts dans les entreprises liées, autres titres détenus à long terme :3.4.1. Evolution des participations, parts dans les entreprises liées et autres titres détenus à long terme :  (En milliers d'Euros) 01/01/2015 Augmentation Diminution Conversion Autres variations 31/12/2015 Participations et autres titres détenus à long terme 859 461 9 389 -8 0 0 868 842 Parts dans les entreprises liées 198 955 0 0 0 0 198 955 Valeurs brutes 1 058 416 9 389 -8 0 0 1 067 797 Participations et autres titres à long terme -31 104 10 560 -488 0 0 -41 177 Parts dans les entreprises liées -11 219 0 -11 219 0 0 0 Dépréciations -42 323 10 560 -11 707 0 0 -41 177 Immobilisations financières nettes 1 016 093 19 949 -11 715 0 0 1 026 620  Les parts de sociétés civiles immobilières présentées en immobilisations financières s’élèvent à 2 millions d’euros au 31 décembre 2015 contre 2,1 millions d’euros au 31 décembre 2014.Les autres titres détenus à long terme incluent notamment les certificats d’association au fonds de garantie des dépôts et de résolution de (1,3 millions d’euros), et depuis 2015 les certificats d’associés (1.2 millions d’euros).La valeur des titres de l’organe central a été déterminée en calculant un actif net réévalué qui intègre la réévaluation des principales filiales de BPCE.Les principales filiales de BPCE sont valorisées à partir de prévisions pluriannuelles actualisées des flux de dividendes attendus (Dividend Discount Model). Les prévisions des flux de dividendes attendus s’appuient sur les plans d’affaires issus des plans stratégiques des entités concernées et sur des paramètres techniques jugés raisonnables. Les contraintes prudentielles applicables aux activités concernées ont notamment été prises en considération dans l’exercice de valorisation.L’actif net réévalué de BPCE intègre les actifs incorporels détenus par BPCE et les charges de structure de l’organe central.Au 31 décembre 2015, la plus-value latente s’élève à 90,3 millions d’euros pour les titres BPCE comme au 31/12/2014. 3.4.2. Tableau des filiales et participations. — Les montants sont exprimés en millions d’euros.  Désignation de la valeur Capitaux Propres 31/12/2014 Résultat Exercice 31/12/2014 % Capital détenu par le groupe CASDEN % Capital détenu par CASDEN Montants (en milliers d'euros) Valeur brute comptable Provisions Valeur nette comptable début exercice fin exercice début exercice dotation reprise fin exercice début exercice fin exercice Parts dans les entreprises liées         198 955 198 955         187 735 198 955 BMF 93 419 14 314 100.00 99.87 104 516 104 516 11 219   11 219 0 93 296 104 516 PARNASSE SERVICES 810 -8   99.90 248 248 0     0 248 248 INTER PROMO 1 082 -20   45.00 99 99 0     0 99 99 SAS FINANCE 240 -877   90.000 1 834 1 834 0     0 1 834 1 834 PARNASSE FINANCE 278 210 10 965 100.00 100.00 38 111 38 111 0     0 38 111 38 111 SCI MONTORGUEIL 2 684 543   0.25 2 2 0     0 2 2 PARNASSE GARANTIES 70 309 2 679 100.00 80.00 54 145 54 145 0     0 54 145 54 145 Titres de participation         829 040 829 039         826 452 824 593 BPCE 13 678 000 1 146 000   4.79 744 819 744 819 0     0 744 819 744 819 SGCB 119 150 28 262   9.90 20 647 20 647       0 20 647 20 647 BDP       9.90 8 798 8 798   1 798   1 798 8 798 7 000 FILIA MAIF 236 196 11 367   4.998 5 714 5 714 0     0 5 714 5 714 PARNASSE MAIF 337 277 7 231   19.97 24 359 24 359 0     0 24 359 24 359 SCI TREVINS IMMOBILIER 7 303 -533   28.57 4 438 4 438 2 351 525 487 2 389 2 087 2 049 BP DEVELOPPEMENT 633 474 32 451   3.08 19 809 19 809 0 22   22 19 809 19 787 DIVERS < 1000 K€         456 455 237     237 219 218 AUTRES TITRES DETENUS A LONG TERME > 1500 milliers d’euros         30 421 39 804         1 905 3 073 SNC PONTHIEU 5           8 169   8 169   8 169   0 GIE PMT         15 437 15 437 15 437     15 437 0 0 GIE GNIFI         5 801 5 801 5 801     5 801 0 0 GIE KONIAMBO T1         3 038 3 038 3 038     3 038 0 0 GIE KONIAMBO T2         4 238 4 238 4 238     4 238 0 0 Divers         1 907 3 121 2 46   48 1 905 3 073 Avances en compte courant                         Total général         1 058 416 1 067 798 42 323 10 560 11 706 41 177 1 016 092 1 026 621  4.4.3. Entreprises dont l’établissement est associé indéfiniment responsable :  Dénomination Siège Forme juridique SCI MONTORGUEIL 91, Cours des roches 77186 NOISIEL SCI SCI TREVINS IMMOBILIER 40, Rue de la Boétie 75008 PARIS SCI SNC KONIAMBO POWER 16, Route du Vélodrome 98807 NOUMEA SNC GIE GNIFI 37, Ave Henri Lafleur 98849 NOUMEA Cedex GIE SNC PMT FINANCEMENT 1200, Ave du docteur Maurice DONAT 06250 MOUGINS SNC SNC PONTHIEU 5 Etang Z'Abricots immeuble AGORA 97200 FORT DE France SNC  3.4.4. Opérations avec les entreprises liées :  (En milliers d'Euros) Etablissements de crédit Autres entreprises 31/12/2015 31/12/2014 Créances 344 993 43 286 388 279 557 604 Dont subordonnées 50 045 0 50 045 50 043 Dettes 86 422 284 242 370 664 417 693 Dont subordonnées 0 192 660 192 660 192 718 Engagements donnés 0 655 655 145 973 Engagements de financement 0 655 655 131 749 Engagements de garantie 0 0 0 14 224 Autres engagements donnés 0 0 0 0 Total     759 599 1 121 270  Il n'y a pas de transaction significative conclue à des conditions hors marché avec une partie liée. 3.5. Opérations de crédit-bail et de locations simples. — Casden Banque Populaire ne réalise pas d’opérations de crédit-bail et de location simple. 3.6. Immobilisations incorporelles et corporelles :3.6.1. Immobilisations incorporelles :  (En milliers d'Euros) 01/01/2015 Augmentation Diminution Autres mouvements 31/12/2015 Valeurs brutes 23 372 818 -2 077 0 22 113 Droits au bail et fonds commerciaux 92 0 0 0 92 Logiciels 22 603 260 -1 826 0 21 037 Autres 677 558 -251 0 984 Amortissements et dépréciations -21 149 -805 1 826 0 -20 128 Droits au bail et fonds commerciaux 0 0 0 0 0 Logiciels -21 149 -805 1
    Bulletin BALO n°72 du 15/06/2016, affaire n°03215
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 15/06/2016
    Numéro d’affaire : 03241
    Description : 160324115 juin 2016BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRESBulletin n°72Publications périodiques____________________Sociétés commerciales et industrielles (Comptes annuels)____________________ CASDEN BANQUE POPULAIRE Société anonyme coopérative de banque populaire régie par les articles 512-2 et suivants du Code monétaire et financier etl'ensemble des textes relatifs aux banques populaires et aux établissements de crédit.Siège social : 91, cours des Roches - 77186 Noisiel.784 275 778 R.C.S. Meaux.  B. — Comptes consolidés IFRS du groupe CASDEN BANQUE POPULAIRE au 31 décembre 2015. I. — Bilan consolidé.(En milliers d’Euros.)  Actif Notes 31/12/2015 31/12/2014 Caisse, banques centrales 5.1 18 759 18 499 Actifs financiers à la juste valeur par résultat 5.2.1 187 496 212 535 Instruments dérivés de couverture 5.3 5 457 8 264 Actifs financiers disponibles à la vente 5.4 1 419 084 1 494 889 Prêts et créances sur les établissements de crédit 5.6.1 1 683 182 1 147 981 Prêts et créances sur la clientèle 5.6.2 8 371 853 8 840 123 Ecart de réévaluation des portefeuilles couverts en taux   0 0 Actifs financiers détenus jusqu'à l'échéance 5.7 0 0 Actifs d'impôts courants   23 857 9 492 Actifs d'impôts différés 5.9 50 683 62 858 Comptes de régularisation et actifs divers 5.10 147 850 150 319 Actifs non courants destinés à être cédés 5.11 0 0 Participation aux bénéfices différée 5.12 0 0 Participations dans les entreprises mises en équivalence 8.1 59 852 56 618 Immeubles de placement 5.13 0 19 Immobilisations corporelles 5.14 33 554 23 796 Immobilisations incorporelles 5.14 1 985 3 039 Ecarts d'acquisition 5.15 0 0 Total des actifs   12 003 612 12 028 432    Passif Notes 31/12/2015 31/12/2014 Banques centrales   0 0 Passifs financiers à la juste valeur par résultat 5.2.2 187 009 210 986 Instruments dérivés de couverture 5.3 36 123 32 442 Dettes envers les établissements de crédit 5.16.1 3 376 573 3 830 499 Dettes envers la clientèle 5.16.2 5 281 968 4 985 256 Dettes représentées par un titre 5.17 30 001 30 003 Ecart de réévaluation des portefeuilles couverts en taux   0 0 Passifs d'impôts courants 5.9 3 823 3 242 Passifs d'impôts différés 5.18 53 894 50 020 Comptes de régularisation et passifs divers 5.19 109 676 127 663 Dettes liées aux actifs non courants destinés à être cédés   0 0 Provisions techniques des contrats d'assurance   0 0 Provisions 5.20 29 270 35 018 Dettes subordonnées 5.21 1 172 104 1 100 373 Capitaux propres   1 723 170 1 622 930 Capitaux propres part du groupe   1 688 116 1 587 911 Capital et primes liées   290 857 282 802 Réserves consolidées   1 181 629 1 090 047 Gains et pertes comptabilisés directement en autres éléments du résultat global   122 096 118 682 Résultat de la période   93 534 96 380 Participations ne donnant pas le contrôle 5.23 35 054 35 019 Total des passifs et capitaux propres   12 003 612 12 028 432   II. — Compte de résultat consolidé.  (En milliers d'Euros) Notes Exercice 2015 Exercice 2014 Intérêts et produits assimilés 6.1 314 745 369 206 Intérêts et charges assimilées 6.1 -170 061 -182 410 Commissions (produits) 6.2 57 863 34 684 Commissions (charges) 6.2 -11 944 -7 287 Gains ou pertes nets sur instruments financiers à la juste valeur par résultat 6.3 2 988 16 915 Gains ou pertes nets sur actifs financiers disponibles à la vente 6.4 36 363 24 457 Produits des autres activités 6.5 1 009 583 Charges des autres activités 6.5 -775 -13 969 Produit net bancaire   230 188 242 179 Charges générales d'exploitation 6.6 -95 143 -88 025 Dotations nettes aux amortissements et aux dépréciations des immobilisations corporelles et incorporelles   -3 961 -7 276 Résultat brut d'exploitation   131 084 146 878 Coût du risque 6.7 2 022 -1 524 Résultat d'exploitation   133 106 145 354 Quote-part du résultat net des entreprises mises en équivalence 8.2 4 258 2 121 Gains ou pertes sur autres actifs 6.8 264 732 Résultat net d'impôts des activités arrêtées ou en cours de cession   0 0 Variations de valeur des écarts d'acquisition   0 0 Résultat avant impôts   137 628 148 207 Impôts sur le résultat 6.10 -44 015 -50 833 Résultat net   93 613 97 374 Participations ne donnant pas le contrôle 5.23 -79 -994 Résultat net part du groupe   93 534 96 380   III. — Résultat global.  (En milliers d'Euros) Exercice 2015 Exercice 2014 Résultat net 93 613 97 374 Ecarts de réévaluation sur régime à prestations définies 1 146 -1 440 Effet d'impôt des écarts de réévaluation sur régimes à prestations définies -395 496 Quote-part de gains et pertes comptabilisés directement en autres éléments du résultat global des entreprises mises en équivalence non recyclable en résultat 0 0 Eléments non recyclables en résultat 751 -944 Ecarts de conversion 0 0 Variations de valeur des actifs financiers disponibles à la vente 15 880 6 634 Variations de valeur des instruments dérivés de couverture -11 061 -11 431 Impôts -1 175 698 Quote-part de gains et pertes comptabilisés directement en autres éléments du résultat global des entreprises mises en équivalence recyclable en résultat -1 025 353 Eléments recyclables en résultat 2 619 -3 746 Gains et pertes comptabilisées directement en autres éléments du résultat global (nets d'impôts) 3 370 -4 690 Résultat global 96 983 92 684 Part du groupe 96 948 91 631 Participations ne donnant pas le contrôle 35 1 053   IV. — Tableau de variation des capitaux propres.  (En milliers d'Euros) Capital et primes liées Réserves consolidées Gains et pertes comptabilisés directement en capitaux propres Résultat net part du groupe Total capitaux propres part du groupe Capitaux propres part des minoritaires Total capitaux propres consolidés Capital Primes Réserves de conversion Variation de juste valeur des instruments Ecart de réévaluation sur passifs sociaux Actifs financiers disponibles à la vente Instruments dérivés de couverture Capitaux propres au 1er janvier 2014 281 241 544 1 097 313 0 -700 122 668 1 464 0 1 502 530 40 783 1 543 313 Distribution     -7 257           -7 257   -7 257 Augmentation de capital 1 017               1 017   1 017 Gains et pertes comptabilisés directement en capitaux propres         -945 3 690 -7 495   -4 750 57 -4 693 Résultat               96 380 96 380 994 97 374 Autres variations     -9           -9 -6 815 -6 824 Capitaux propres au 31 décembre 2014 282 258 544 1 090 047 0 -1 645 126 358 -6 031 96 380 1 587 911 35 019 1 622 930 Affectation du résultat de l'exercice 2014     96 380         -96 380 0   0 Impact de l'application d'IFRIC 21     480           480   480 Capitaux propres au 1er janvier 2015 282 258 544 1 186 907 0 -1 645 126 358 -6 031 0 1 588 391 35 019 1 623 410 Distribution     -5 276           -5 276   -5 276 Augmentation de capital 8 055               8 055   8 055 Gains et pertes comptabilisés directement en capitaux propres         752 9 915 -7 253   3 414 -44 3 370 Résultat               93 534 93 534 79 93 613 Autres variations     -2           -2   -2 Capitaux propres au 31 décembre 2015 290 313 544 1 181 629 0 -893 136 273 -13 284 93 534 1 688 116 35 054 1 723 170   V. — Tableau des flux de trésorerie.  (En milliers d'Euros) Exercice 2015 Exercice 2014 Résultat avant impôts 137 628 148 207 Dotations nettes aux amortissements des immobilisations corporelles et incorporelles 4 281 5 011 Dépréciation des écarts d'acquisition 0 0 Dotations nettes aux provisions et aux dépréciations (y compris provisions techniques d'assurance) -42 931 -170 408 Quote-part de résultat des sociétés mises en équivalence -4 258 -2 121 Pertes nettes/gains nets sur activités d'investissement -20 202 -19 159 Produits/charges des activités de financement 0 0 Autres mouvements -15 840 -30 094 Total des éléments non monétaires inclus dans le résultat net avant impôts -78 950 -216 771 Flux liés aux opérations avec les établissements de crédit -596 532 -299 230 Flux liés aux opérations avec la clientèle 749 056 136 886 Flux liés aux autres opérations affectant des actifs et passifs financiers 48 998 -36 097 Flux liés aux autres opérations affectant des actifs et passifs non financiers -7 267 94 170 Impôts versés -35 407 -36 959 Augmentation/(Diminution) nette des actifs et passifs provenant des activités opérationnelles 158 848 -141 230 Flux nets de trésorerie générés par l'activité opérationnelle (A) 217 526 -209 794 Flux liés aux actifs financiers et aux participations 75 123 28 947 Flux liés aux immeubles de placement 77 0 Flux liés aux immobilisations corporelles et incorporelles -12 387 -4 416 Flux nets de trésorerie liés aux opérations d'investissement (B) 62 813 24 531 Flux de trésorerie provenant ou à destination des actionnaires (1) 3 997 -46 316 Flux de trésorerie provenant des activités de financement (2) 71 731 114 924 Flux nets de trésorerie liés aux opérations de financement (C) 75 728 68 608 Effet de la variation des taux de change (D) 0 0 Flux nets de trésorerie et des équivalents de trésorerie (A+B+C+D) 356 067 -116 655 Caisse et banques centrales 18 499 168 346 Caisse et banques centrales (actif) 18 499 168 346 Banques centrales (passif) 0   Opérations à vue avec les établissements de crédit 19 163 -14 029 Comptes ordinaires débiteurs (3) 43 050 44 113 Comptes et prêts à vue 0   Comptes créditeurs à vue -23 887 -58 142 Opérations de pension à vue 0   Trésorerie à l'ouverture 37 662 154 317 Caisse et banques centrales 18 759 18 499 Caisse et banques centrales (actif) 18 759 18 499 Banques centrales (passif) 0   Opérations à vue avec les établissements de crédit 374 970 19 163 Comptes ordinaires débiteurs (3) 396 991 43 050 Comptes et prêts à vue 0   Comptes créditeurs à vue -22 021 -23 887 Opérations de pension à vue 0   Trésorerie à la clôture 393 729 37 662 Variation de la trésorerie nette 356 067 -116 655   VI. — Annexe aux états financiers. Note 1. – Cadre général. 1.1. Le Groupe BPCE. — Le Groupe BPCE comprend le réseau Banque Populaire, le réseau Caisse d’Epargne, l’organe central BPCE et ses filiales. Les deux réseaux Banque Populaire et Caisse d’Epargne. — Le Groupe BPCE est un groupe coopératif dont les sociétaires sont propriétaires des deux réseaux de banque de proximité : les 18 Banques Populaireset les 17 Caisses d’Epargne. Chacun des deux réseaux est détenteur à parité de BPCE, l’organe central du groupe. Le réseau Banque Populaire comprend les Banques Populaires et les sociétés de caution mutuelle leur accordant statutairement l’exclusivité de leur cautionnement. Le réseau Caisse d’Epargne comprend les Caisses d’Epargne et les sociétés locales d’épargne (SLE). Les Banques Populaires sont détenues à hauteur de 100 % par leurs sociétaires. Le capital des Caisses d’Epargne est détenu à hauteur de 100 % par les sociétés locales d’épargne. Au niveau local, les SLE sont des entités à statut coopératif dont le capital variable est détenu par les sociétaires. Elles ont pour objet d’animer le sociétariat dans le cadre des orientations générales de la Caisse d’Epargne à laquelle elles sont affiliées et elles ne peuvent pas effectuer d’opérations de banque. BPCE. — Organe central au sens de la loi bancaire et établissement de crédit agréé comme banque, BPCE a été créé par la loi no 2009-715 du 18 juin 2009. BPCE est constitué sous forme de société anonyme à directoire et conseil de surveillance dont le capital est détenu à parité par les 18 Banques Populaires et les 17 Caisses d’Epargne. Les missions de BPCE s’inscrivent dans la continuité des principes coopératifs des Banques Populaires et des Caisses d’Epargne. BPCE est notamment chargé d’assurer la représentation des affiliés auprès des autorités de tutelle, de définir la gamme des produits et des services commercialisés, d’organiser la garantie des déposants, d’agréer les dirigeants et de veiller au bon fonctionnement des établissements du groupe. En qualité de holding, BPCE exerce les activités de tête de groupe et détient les filiales communes aux deux réseaux dans le domaine de la banque de détail, de la banque de financement et des services financiers et leurs structures de production. Il détermine aussi la stratégie et la politique de développement du groupe. Les principales filiales de BPCE sont organisées autour de trois grands pôles :— Natixis, société cotée détenue à 71,25% qui réunit la Banque de Grande Clientèle, l’Épargne et les Services Financiers Spécialisés. . Le pourcentage de détention s'élève à 71,20% y compris actions propres détenues par Natixis— la Banque commerciale et Assurance (dont le Crédit Foncier, la Banque Palatine et BPCE International) ; — les filiales et Participations financières. Parallèlement, dans le domaine des activités financières, BPCE a notamment pour missions d’assurer la centralisation des excédents de ressources et de réaliser toutes les opérations financières utiles au développement et au refinancement du groupe, charge à lui de sélectionner l’opérateur de ces missions le plus efficace dans l’intérêt du groupe. Il offre par ailleurs des services à caractère bancaire aux entités du groupe.  1.2. Mécanisme de garantie. — Le système de garantie et de solidarité a pour objet, conformément à l’article L. 512-107-6 du code monétaire et financier, de garantir la liquidité et la solvabilité du groupe et des établissements affiliés à BPCE, ainsi que d’organiser la solidarité financière au sein des réseaux Banque Populaire et Caisse d’Epargne. BPCE est chargé de prendre toutes mesures nécessaires pour organiser la garantie de solvabilité du groupe ainsi que de chacun des réseaux, notamment en mettant en œuvre les mécanismes appropriés de solidarité interne du groupe et en créant un fonds de garantie commun aux deux réseaux dont il détermine les règles de fonctionnement, les modalités de déclenchement en complément des fonds des deux réseaux déjà existants ainsi que les contributions des établissements affiliés pour sa dotation et sa reconstitution. BPCE gère ainsi le Fonds réseau Banque Populaire, le Fonds réseau Caisse d’Epargne et met en place le Fonds de Garantie Mutuel. Le Fonds réseau Banque Populaire est constitué d’un dépôt de 450 millions d’euros effectué par les Banques dans les livres de BPCE sous la forme d’un compte à terme d’une durée de dix ans et indéfiniment renouvelable. Le Fonds réseau Caisse d’Epargne fait l’objet d’un dépôt de 450 millions d’euros effectué par les Caisses dans les livres de BPCE sous la forme d’un compte à terme d’une durée de dix ans et indéfiniment renouvelable. Le Fonds de Garantie Mutuel est constitué des dépôts effectués par les Banques Populaires et les Caisses d’Epargne dans les livres de BPCE sous la forme de comptes à terme d’une durée de dix ans et indéfiniment renouvelables. Le montant des dépôts par réseau est de 181 millions d’euros au 31 décembre 2015 et le fonds sera abondé chaque année à hauteur de 5 % de la contribution des Banques Populaires, des Caisses d’Epargne et de leurs filiales aux résultats consolidés du groupe. Le montant total des dépôts effectués auprès de BPCE au titre du Fonds réseau Banque Populaire, du Fonds réseau Caisse d’Epargne et du Fonds de Garantie Mutuel ne pourra être inférieur à 0,15 % et ne pourra excéder 0,3 % de la somme des actifs pondérés du groupe. Dans les comptes individuels des établissements, la constitution de dépôts au titre du système de garantie et de solidarité se traduit par l’identification d’un montant équivalent au sein d’une rubrique dédiée des capitaux propres. Les sociétés de caution mutuelle accordant statutairement l’exclusivité de leur cautionnement à une Banque Populaire bénéficient de la garantie de liquidité et de solvabilité de cette dernière avec laquelle elles sont agréées collectivement en application de l’article R.515-1 du code monétaire et financier. La liquidité et la solvabilité des caisses de Crédit Maritime Mutuel sont garanties au premier niveau pour chaque Caisse considérée, par la Banque Populaire qui en est l’actionnaire de référence et l’opératrice au titre de l’adossement technique et fonctionnel de la Caisse à la Banque Populaire d’adossement. La liquidité et la solvabilité des sociétés locales d’épargne sont garanties au premier niveau pour chaque société locale d’épargne considérée, par la Caisse d’Epargne dont la société locale d’épargne concernée est l’actionnaire. Le directoire de BPCE a tout pouvoir pour mobiliser les ressources des différents contributeurs sans délai et selon l’ordre convenu, sur la base d’autorisations préalables délivrées à BPCE par les contributeurs.  1.3. Evénements significatifs. — BMF a demandé son retrait d’agrément en tant qu’établissement de crédit auprès de l’ACPR. 1.4. Evénements postérieurs à la clôture. — Néant. Note 2. – Normes comptables applicables et comparabilité. 2.1. Cadre réglementaire. — Conformément au règlement européen 1606/2002 du 19 juillet 2002 sur l’application des normes comptables internationales, le groupe a établi ses comptes consolidés au titre de l’exercice clos le 31 décembre 2015 en conformité avec le référentiel IFRS (International Financial Reporting Standards) tel qu’adopté par l’Union européenne et applicable à cette date, excluant donc certaines dispositions de la norme IAS 39 concernant la comptabilité de couverture (1)(1) Ce référentiel est disponible sur le site internet de la Commission européenne à l’adresse suivante : http://ec.europa.eu/internal_market/accounting/ias/index_fr.htm. . 2.2. Référentiel. — Les normes et interprétations utilisées et décrites dans les états financiers annuels au 31 décembre 2015 ont été complétées par les normes, amendements et interprétations dont l’application est obligatoire aux exercices ouverts à compter du 1er janvier 2015, et plus particulièrement : Changement comptable concernant la première application de l’interprétation IFRIC 21 « Taxes ». — Depuis le 1er janvier 2015, le Groupe BPCE applique IFRIC 21 « Taxes ». Cette interprétation de la norme IAS 37 « Provisions, passifs éventuels et actifs éventuels » précise les conditions de comptabilisation d’une dette relative à des droits ou des taxes prélevées par une autorité publique. Une entité doit comptabiliser cette dette uniquement lorsque le fait générateur tel que prévu par la législation se produit. Si l’obligation de payer la taxe naît de la réalisation progressive de l’activité, celle-ci doit être comptabilisée au fur et à mesure sur la même période. Si l’obligation de payer est générée par l’atteinte d’un certain seuil, le passif lié à cette taxe ne sera enregistré que lorsque le seuil sera atteint. Enfin, lorsque l’obligation de payer la taxe naît au 1er janvier, cette dernière doit être enregistrée à compter de cette même date. En date de première application, soit au 1er janvier 2014, les effets de l’interprétation IFRIC 21 sont comptabilisés de façon rétrospective de la manière suivante :— la Contribution Sociale de Solidarité (C3S) est désormais comptabilisée à la date du fait générateur de son exigibilité (1er janvier), et non plus l’année de réalisation des revenus. L’annulation de la provision comptabilisée au 31 décembre 2013 par la contrepartie des capitaux propres impactes le bilan d’ouverture au 1er janvier 2014 ; — la charge de C3S impacte le résultat de l’exercice 2014. Les impacts de l’interprétation IFRIC 21 sur le bilan consolidé au 31 décembre 2014 sont non significatifs et concernent principalement les capitaux propres part du groupe pour un montant net d’impôt différé de 480 milliers d’euros en contrepartie des comptes de régularisation passif et des actifs d’impôts différés. Les autres normes, amendements et interprétations adoptés par l’Union européenne n’ont pas d’impact significatif sur les états financiers du groupe. Nouvelle norme IFRS 9. — L’IASB a publié en juillet 2014 la version complète et définitive de la norme IFRS 9 « Instruments financiers » qui remplacera de façon obligatoire, à compter du 1er janvier 2018, la norme IAS 39. Cette nouvelle norme introduit :— pour les actifs financiers, un nouveau modèle de classification fondé sur la nature de l’instrument (instrument de dette ou instrument de capitaux propres). — Pour les instruments de dette, la norme revoit la séparation Coût amorti / Juste valeur, en se fondant sur le modèle de gestion des actifs et les caractéristiques des flux contractuels, Ainsi, seuls les instruments avec des caractéristiques simples ou standards pourront être éligibles à la catégorie coût amorti (s’ils sont gérés dans un modèle de collecte) ou juste valeur par contrepartie des autres éléments du résultat global (s’ils sont gérés dans un modèle de collecte et vente) ; — pour les passifs financiers désignés à la juste valeur par résultat, l’obligation d’enregistrer dans les autres éléments du résultat global, les variations de juste valeur afférentes au risque de crédit propre (sauf dans le cas où cette comptabilisation créerait ou accroîtrait une non-concordance comptable au niveau du résultat net); — un modèle unique de dépréciation, prospectif, fondé sur les pertes attendues calculé sur l’ensemble des portefeuilles comptabilisés au coût amorti ou à la juste valeur par contrepartie des autres éléments du résultat global (recyclable) ; — un modèle de comptabilité de couverture modifié, plus en adéquation avec les activités de gestion des risques. Bien que la norme IFRS 9 n’ait pas encore été adoptée par l’Union européenne, le Groupe BPCE a, compte tenu de l’importance des changements apportés par cette norme, engagé, dès le premier semestre 2015, des travaux d’analyse normative et de déclinaisons opérationnelles conduits dans le cadre d’une organisation de projet faisant intervenir l’ensemble des métiers et fonctions supports concernés. Ces travaux se poursuivront en 2016 avec notamment, le lancement des développements informatiques nécessaires à la correcte mise en œuvre de la norme. 2.3. Recours à des estimations. — La préparation des états financiers exige dans certains domaines la formulation d’hypothèses et d’estimations qui comportent des incertitudes quant à leur réalisation dans le futur. Ces estimations utilisant les informations disponibles à la date de clôture font appel à l’exercice du jugement des préparateurs des états financiers. Les résultats futurs définitifs peuvent être différents de ces estimations. Au cas particulier de l’arrêté au 31 décembre 2015, les estimations comptables qui nécessitent la formulation d’hypothèses sont utilisées principalement pour les évaluations suivantes :— la juste valeur des instruments financiers déterminée sur la base de techniques de valorisation (note 4.1.6) ; — le montant des dépréciations des actifs financiers, et plus particulièrement les dépréciations durables des actifs financiers disponibles à la vente ainsi que les dépréciations des prêts et créances sur base individuelle ou calculées sur la base de portefeuilles (note 4.1.7) ; — les provisions enregistrées au passif du bilan et, plus particulièrement, la provision épargne-logement (note 4.5) et les provisions relatives aux contrats d’assurance (note 4.13) ; — les calculs relatifs aux charges liées aux prestations de retraite et avantages sociaux futurs (note 4.10) ; — les impôts différés (note 4.12) ; — les tests de dépréciations des écarts d’acquisition (note 3.3.3).  2.4. Présentation des états financiers consolidés et date de clôture. — En l’absence de modèle imposé par le référentiel IFRS, le format des états de synthèse utilisé est conforme au format proposé par la recommandation n° 2013-04 du 7 novembre 2013 de l’Autorité des Normes Comptables. Les comptes consolidés sont établis à partir des comptes au 31 décembre 2015. Les états financiers consolidés du groupe au titre de l’exercice clos le 31 décembre 2015 ont été arrêtés par le conseil d’administration du 17 mars 2016. Ils seront soumis à l’approbation de l’Assemblée Générale du 31 mai 2016.  Note 3. – Principes et méthodes de consolidation. 3.1. Entité consolidante. — L’entité consolidante du groupe CASDEN BANQUE POPULAIRE est constituée de la CASDEN et de 4 filiales 3.2. Périmètre de consolidation - Méthodes de consolidation et de valorisation. — Les états financiers du groupe incluent les comptes de toutes les entités dont la consolidation a un impact significatif sur les comptes consolidés du groupe et sur lesquelles l’entité consolidante exerce un contrôle ou une influence notable. Le périmètre des entités consolidées par le Groupe BPCE figure en note 18 – Périmètre de consolidation. 3.2.1. Entités contrôlées par le groupe. — Les filiales contrôlées par le Groupe BPCE sont consolidées par intégration globale. — Définition du contrôle : Le contrôle existe lorsque le groupe détient le pouvoir de diriger les activités pertinentes d’une entité, qu’il est exposé ou a droit à des rendements variables en raison de ses liens avec l’entité et a la capacité d’exercer son pouvoir sur l’entité de manière à influer sur le montant des rendements qu’il obtient. Pour apprécier le contrôle exercé, le périmètre des droits de vote pris en considération intègre les droits de vote potentiels dès lors qu’ils sont à tout moment exerçables ou convertibles. Ces droits de vote potentiels peuvent résulter, par exemple, d’options d’achat d’actions ordinaires existantes sur le marché, ou de la conversion d’obligations en actions ordinaires nouvelles, ou encore de bons de souscription d’actions attachés à d’autres instruments financiers. Toutefois, les droits de vote potentiels ne sont pas pris en compte dans la détermination du pourcentage d’intérêt. Le contrôle exclusif est présumé exister lorsque le groupe détient directement ou indirectement, soit la majorité des droits de vote de la filiale, soit la moitié ou moins des droits de vote d’une entité et dispose de la majorité au sein des organes de direction, ou est en mesure d’exercer une influence dominante.  — Cas particulier des entités structurées : Sont des entités qualifiées d’entités structurées, les entités conçues de telle manière que les droits de vote ne constituent pas un critère clé permettant de déterminer qui a le contrôle. C’est notamment le cas lorsque les droits de vote concernent uniquement des tâches administratives et que les activités pertinentes sont dirigées au moyen d’accords contractuels. Une entité structurée présente souvent certaines ou l'ensemble des caractéristiques suivantes :(a) des activités bien circonscrites ; (b) un objectif précis et bien défini, par exemple: mettre en œuvre un contrat de location fiscalement avantageux, mener des activités de recherche et développement, fournir une source de capital ou de financement à une entité, ou fournir des possibilités de placement à des investisseurs en leur transférant les risques et avantages associés aux actifs de l'entité structurée ; (c) des capitaux propres insuffisants pour permettre à l'entité structurée de financer ses activités sans recourir à un soutien financier subordonné ; (d) un financement par l'émission, auprès d'investisseurs, de multiples instruments liés entre eux par contrat et créant des concentrations de risque de crédit ou d'autres risques (« tranches »). Le groupe retient ainsi, entre autres, comme entités structurées, les organismes de placement collectif au sens du code monétaire et financier et les organismes équivalents de droit étranger. — Méthode de l’intégration globale : L’intégration globale d’une filiale dans les comptes consolidés du groupe intervient à la date à laquelle le groupe prend le contrôle et cesse le jour où le groupe perd le contrôle de cette entité. La part d’intérêt qui n’est pas attribuable directement ou indirectement au groupe correspond aux participations ne donnant pas le contrôle. Les résultats et chacune des composantes des autres éléments du résultat global (gains et pertes comptabilisés directement en autres éléments du résultat global) sont répartis entre le groupe et les participations ne donnant pas le contrôle. Le résultat global des filiales est réparti entre le groupe et les participations ne donnant pas le contrôle, y compris lorsque cette répartition aboutit à l’attribution d’une perte aux participations ne donnant pas le contrôle. Les modifications de pourcentage d’intérêt dans les filiales qui n’entraînent pas de changement de contrôle sont appréhendées comme des transactions portant sur les capitaux propres. Les effets de ces transactions sont comptabilisés en capitaux propres pour leur montant net d’impôt et n’ont donc pas d’impact sur le résultat consolidé part du groupe. — Exclusion du périmètre de consolidation : Les entités contrôlées non significatives sont exclues du périmètre conformément au principe indiqué en note 18.5. Les caisses de retraite et mutuelles des salariés du groupe sont exclues du périmètre de consolidation dans la mesure où la norme IFRS 10 ne s'applique ni aux régimes d'avantages postérieurs à l'emploi, ni aux autres régimes d'avantages à long terme du personnel auxquels s'applique IAS 19 - Avantages du personnel. De même, les participations acquises en vue d’une cession ultérieure à brève échéance sont classées comme détenue en vue de la vente et comptabilisées selon les dispositions prévues par la norme IFRS 5 – Actifs non courants détenus en vue de la vente et activités abandonnées.  3.2.2. Participations dans des entreprises associées et des coentreprises : — Définitions : Une entreprise associée est une entité dans laquelle le groupe exerce une influence notable. L’influence notable se caractérise par le pouvoir de participer aux décisions relatives aux politiques financières et opérationnelles de l’entité, sans toutefois exercer un contrôle ou un contrôle conjoint sur ces politiques. Elle est présumée si le groupe détient, directement ou indirectement plus de 20% des droits de vote. Une coentreprise est un partenariat dans lequel les parties qui exercent un contrôle conjoint sur l’entité ont des droits sur l’actif net de celle-ci. Le contrôle conjoint est caractérisé par le partage contractuellement convenu du contrôle exercé sur une entreprise qui n’existe que dans le cas où les décisions concernant les activités pertinentes requièrent le consentement unanime des parties partageant le contrôle. — Méthode de la mise en équivalence : Les résultats, les actifs et les passifs des participations dans des entreprises associées ou des coentreprises sont intégrés dans les comptes consolidés du groupe selon la méthode de la mise en équivalence. La participation dans une entreprise associée ou dans une coentreprise est initialement comptabilisée au coût d’acquisition puis ajustée ultérieurement de la part du groupe dans le résultat et les autres éléments du résultat de l’entreprise associée ou de la coentreprise. La méthode de la mise en équivalence est appliquée à compter de la date à laquelle l’entité devient une entreprise associée ou une coentreprise. Lors de l’acquisition d’une entreprise associée ou d’une coentreprise, la différence entre le coût de l’investissement et la part du groupe dans la juste valeur nette des actifs et passifs identifiables de l’entité est comptabilisée en écarts d’acquisition. Dans le cas où la juste valeur nette des actifs et passifs identifiables de l’entité est supérieure au coût de l’investissement, la différence est comptabilisée en résultat. Les quotes-parts de résultat net des entités mises en équivalence sont intégrées dans le résultat consolidé du groupe. Lorsqu’une entité du groupe réalise une transaction avec une coentreprise ou une entreprise associée du groupe, les profits et pertes résultant de cette transaction sont comptabilisés à hauteur des intérêts détenus par des tiers dans l’entreprise associée ou la coentreprise. Les dispositions de la norme IAS 39 – Instruments financiers : comptabilisation et évaluation s’appliquent pour déterminer s’il est nécessaire d’effectuer un test de perte de valeur au titre de sa participation dans une entreprise associée ou une coentreprise. Si nécessaire, la valeur comptable totale de la participation (y compris écarts d’acquisition) fait l’objet d’un test de dépréciation selon les dispositions prévues par la norme IAS 36 – Dépréciation d’actifs. — Exception à la méthode de mise en équivalence : Lorsque la participation est détenue par un organisme de capital-risque, un fonds de placement, une société d'investissement à capital variable ou une entité similaire telle qu'un fonds d'investissement d'actifs d'assurance, l’investisseur peut choisir de ne pas comptabiliser sa participation selon la méthode de la mise en équivalence. En effet, IAS 28 révisée autorise, dans ce cas, l'investisseur à comptabiliser sa participation à la juste valeur (avec constatation des variations de juste valeur en résultat) conformément à IAS 39. Ces participations sont dès lors classées dans le poste « Actifs financiers à la juste valeur par résultat ». 3.2.3. Participations dans des activités conjointes : — Définition : Une activité conjointe est un partenariat dans lequel les parties qui exercent un contrôle conjoint sur l’entité ont des droits directs sur les actifs, et des obligations au titre des passifs, relatifs à celle-ci. — Mode de comptabilisation des activités conjointes : Une participation dans une entreprise conjointe est comptabilisée en intégrant l’ensemble des intérêts détenus dans l’activité commune, c'est-à-dire sa quote-part dans chacun des actifs et des passifs et éléments du résultat auquel il a droit. Ces intérêts sont ventilés en fonction de leur nature sur les différents postes du bilan consolidé, du compte de résultat consolidé et de l’état du résultat net et des gains et pertes comptabilisés directement en autres éléments du résultat global. Pour rappel, avant l’entrée en vigueur des nouvelles normes de consolidation, les entreprises sous contrôle conjoint étaient consolidées par intégration proportionnelle. 3.3. Règles de consolidation. — Les états financiers consolidés sont établis en utilisant des méthodes comptables uniformes pour des transactions similaires dans des circonstances semblables. Les retraitements significatifs nécessaires à l’harmonisation des méthodes d’évaluation des sociétés consolidées sont effectués. 3.3.1. Conversion des comptes des entités étrangères. — La devise de présentation des comptes de l’entité consolidante est l’euro. Le bilan des filiales et succursales étrangères dont la monnaie fonctionnelle est différente de l’euro est converti en euros au cours de change en vigueur à la date de clôture de l’exercice. Les postes du compte de résultat sont convertis au cours moyen de la période, valeur approchée du cours de transaction en l’absence de fluctuations significatives. Les écarts de conversion résultent de la différence :— de valorisation du résultat de l’exercice entre le cours moyen et le cours de clôture ; — de conversion des capitaux propres (hors résultat) entre le cours historique et le cours de clôture. Ils sont inscrits, pour la part revenant au groupe, dans les capitaux propres dans le poste « Réserves de conversion » et pour la part des tiers dans le poste « Participations ne donnant pas le contrôle ».  3.3.2. Élimination des opérations réciproques. — L’effet des opérations internes au groupe sur le bilan et le compte de résultat consolidés a été éliminé. Les dividendes et les plus ou moins-values de cessions d’actifs entre les entreprises intégrées sont également éliminés. Le cas échéant, les moins-values de cession d’actifs qui traduisent une dépréciation effective sont maintenues. 3.3.3. Regroupements d’entreprises : Opérations réalisées avant le 1er janvier 2010. — Les regroupements d’entreprises sont comptabilisés selon la méthode de l’acquisition, à l’exception cependant des regroupements impliquant des entités mutuelles et des entités sous contrôle commun, explicitement exclus du champ d’application de la précédente version de la norme IFRS 3. Le coût du regroupement est égal au total de la juste valeur, à la date d’acquisition, des actifs remis, des passifs encourus ou assumés et des instruments de capitaux propres émis pour obtenir le contrôle de la société acquise. Les coûts afférant directement à l’opération entrent dans le coût d’acquisition. Les actifs, passifs et passifs éventuels identifiables des entités acquises sont comptabilisés à leur juste valeur à la date d’acquisition. Cette évaluation initiale peut être affinée dans un délai de 12 mois à compter de la date d’acquisition. L’écart d’acquisition correspondant à la différence entre le coût du regroupement et la part d’intérêt de l’acquéreur dans les actifs, passifs et passifs éventuels à la juste valeur est inscrit à l’actif du bilan de l’acquéreur lorsqu’il est positif et comptabilisé directement en résultat lorsqu’il est négatif. Dans le cas d’une variation du pourcentage d’intérêt du groupe dans une entité déjà contrôlée, l’acquisition complémentaire des titres donne lieu à comptabilisation d’un écart d’acquisition complémentaire, déterminé en comparant le prix d’acquisition des titres et la quote-part d’actif net acquise. Les écarts d’acquisition sont enregistrés dans la monnaie fonctionnelle de l’entreprise acquise et sont convertis au cours de change en vigueur à la date de clôture. À la date d’acquisition, chaque écart est affecté à une ou plusieurs unités génératrices de trésorerie (UGT) susceptibles de retirer des avantages de l’acquisition. Les UGT ont été définies au sein des grands métiers du groupe et constituent le niveau le plus fin utilisé par la direction pour déterminer le retour sur investissement d’une activité. Les écarts d’acquisition positifs font l’objet d’un test de dépréciation au minimum une fois par an et, en tout état de cause, dès l’apparition d’indices objectifs de perte de valeur. Le test de dépréciation consiste à comparer la valeur nette comptable (y compris les écarts d’acquisition) de chaque UGT ou groupe d’UGT à sa valeur recouvrable qui correspond au montant le plus élevé entre la valeur de marché et la valeur d’utilité. La juste valeur diminuée des coûts de vente est déterminée comme la juste valeur de la vente nette des coûts de sortie lors d’une transaction réalisée dans des conditions de concurrence normale entre des parties bien informées et consentantes. Cette estimation est fondée sur des informations de marché disponibles en considérant les situations particulières. La valeur d’utilité est calculée selon la méthode la plus appropriée, généralement par actualisation de flux de trésorerie futurs estimés. Lorsque la valeur recouvrable devient inférieure à la valeur comptable, une dépréciation irréversible de l’écart d’acquisition est enregistrée en résultat.  Opérations réalisées à compter du 1er janvier 2010. — Les traitements décrits ci-dessus sont modifiés de la façon suivante par les normes IFRS 3 et IAS 27 révisées :— les regroupements entre entités mutuelles sont désormais inclus dans le champ d’application de la norme IFRS 3 ; — les coûts directement liés aux regroupements d’entreprises sont désormais comptabilisés dans le résultat de la période ; — les contreparties éventuelles à payer sont désormais intégrés dans le coût d’acquisition pour leur juste valeur à la date de prise de contrôle, y compris lorsqu’ils présentent un caractère éventuel. Selon le mode de règlement, les contreparties transférées sont comptabilisés en contrepartie :– des capitaux propres et les révisions de prix ultérieures ne donneront lieu à aucun enregistrement, – ou des dettes et les révisions ultérieures sont comptabilisées en contrepartie du compte de résultat (dettes financières) ou selon les normes appropriées (autres dettes ne relevant pas de la norme IAS 39) ; — en date de prise de contrôle d’une entité, le montant des participations ne donnant pas le contrôle peut être évalué :– soit à la juste valeur (méthode se traduisant par l’affectation d’une fraction de l’écart d’acquisition aux participations ne donnant pas le contrôle), – soit à la quote-part dans la juste valeur des actifs et passifs identifiables de l’entité acquise (méthode semblable à celle applicable aux opérations antérieures au 31 décembre 2009). Le choix entre ces deux méthodes doit être effectué pour chaque regroupement d’entreprises. Quel que soit le choix retenu lors de la prise de contrôle, les augmentations du pourcentage d’intérêt dans une entité déjà contrôlée seront systématiquement comptabilisées en capitaux propres :— en date de prise de contrôle d’une entité, l’éventuelle quote-part antérieurement détenue par le groupe doit être réévaluée à la juste valeur en contrepartie du compte de résultat. De fait, en cas d’acquisition par étapes, l’écart d’acquisition est déterminé par référence à la juste valeur à la date de la prise de contrôle ; — lors de la perte de contrôle d’une entreprise consolidée, la quote-part éventuellement conservée par le groupe doit être réévaluée à sa juste valeur en contrepartie du compte de résultat.  3.3.5. Date de clôture de l’exercice des entités consolidées. — Les entités incluses dans le périmètre de consolidation ont leur exercice comptable qui se clôt au 31 décembre.  Note 4. – Principes comptables et méthodes d’évaluation. 4.1. Actifs et passifs financiers : 4.1.1. Prêts et créances. — Le poste « Prêts et créances » inclut les prêts et créances consentis aux établissements de crédit et à la clientèle ainsi que certains titres non cotés sur un marché actif (voir note 4.1.2). Les prêts et créances sont enregistrés initialement à leur juste valeur augmentée des coûts directement liés à l’émission et diminuée de produits directement attribuables à l’émission. Lors des arrêtés ultérieurs, ils sont évalués au coût amorti selon la méthode du taux d’intérêt effectif (TIE). Le TIE est le taux qui actualise les flux de trésorerie futurs à la valeur initiale du prêt. Ce taux inclut les décotes, constatées lorsque les prêts sont octroyés à des conditions inférieures aux conditions de marché, ainsi que les produits et coûts externes de transaction directement liés à l’émission des prêts et analysés comme un ajustement du rendement effectif du prêt. Aucun coût interne n’est pris en compte dans le calcul du coût amorti. Lorsque les prêts sont octroyés à des conditions inférieures aux conditions de marché, une décote correspondant à l’écart entre la valeur nominale du prêt et la somme des flux de trésorerie futurs, actualisés au taux de marché est comptabilisée en diminution de la valeur nominale du prêt. Le taux de marché est le taux qui est pratiqué par la grande majorité des établissements de la place à un moment donné, pour des instruments et des contreparties ayant des caractéristiques similaires. En cas de restructuration suite à un événement générateur de pertes selon IAS 39, le prêt est considéré comme un encours déprécié et fait l’objet d’une décote d’un montant égal à l’écart entre l’actualisation des flux contractuels initialement attendus et l’actualisation des flux futurs attendus de capital et d’intérêt suite à la restructuration. Le taux d’actualisation retenu est le taux d’intérêt effectif initial. Cette décote est inscrite au résultat dans le poste « Coût du risque » et au bilan en diminution de l’encours correspondant. Elle est rapportée au compte de résultat dans la marge d’intérêt selon un mode actuariel sur la durée du prêt. Le prêt restructuré est réinscrit en encours sain sur jugement d’expert lorsqu’il n’y a plus d’incertitude sur la capacité de l’emprunteur à honorer ses engagements. Les coûts externes consistent essentiellement en commissions versées à des tiers dans le cadre de la mise en place des prêts. Ils sont essentiellement constitués des commissions versées aux apporteurs d’affaires. Les produits directement attribuables à l’émission des nouveaux prêts sont principalement composés des frais de dossier facturés aux clients, des refacturations de coûts et des commissions d’engagement de financement (s’il est plus probable qu’improbable que le prêt se dénoue). Les commissions perçues sur des engagements de financement qui ne donneront pas lieu à tirage sont étalées de manière linéaire sur la durée de l’engagement. Les charges et produits relatifs à des prêts d’une durée initiale inférieure à un an sont étalés prorata temporis sans recalcul du TIE. Pour les prêts à taux variable ou révisable, le TIE est recalculé à chaque refixation du taux.  4.1.2. Titres. — À l’actif, les titres sont classés selon les quatre catégories définies par la norme IAS 39 :— actifs financiers à la juste valeur par résultat ; — actifs financiers détenus jusqu’à l’échéance ; — prêts et créances ; — actifs financiers disponibles à la vente.  Actifs financiers à la juste valeur par résultat. — Cette catégorie comprend :— les actifs financiers détenus à des fins de transaction, c’est-à-dire acquis ou émis dès l’origine avec l’intention de les revendre à brève échéance ; et — les actifs financiers que le groupe a choisi de comptabiliser dès l’origine à la juste valeur par résultat, en application de l’option offerte par la norme IAS 39. Les conditions d’application de cette option sont décrites dans la note 4.1.4 « Actifs et passifs financiers à la juste valeur par résultat sur option ». Ces actifs sont évalués à leur juste valeur en date de comptabilisation initiale comme en date d’arrêté. Les variations de juste valeur de la période, les intérêts, dividendes, gains ou pertes de cessions sur ces instruments sont enregistrés dans le poste « Gains ou pertes nets sur instruments financiers à la juste valeur par résultat ».  Actifs financiers détenus jusqu’à l’échéance. — Ce portefeuille comprend les titres à revenu fixe ou déterminable et à échéance fixe que le groupe a l’intention et la capacité de détenir jusqu’à leur échéance. La norme IAS 39 interdit, sauf exceptions limitées, une cession ou un transfert de ces titres avant leur échéance, sous peine d’entraîner le déclassement de l’ensemble du portefeuille au niveau du groupe et d’interdire l’accès à cette catégorie pendant l’exercice en cours et les deux années suivantes. Parmi les exceptions à la règle, figurent notamment les cas suivants :— une dégradation importante de la qualité du crédit de l’émetteur ; — une modification de la réglementation fiscale supprimant ou réduisant de façon significative l’exonération fiscale dont bénéficient les intérêts sur les placements détenus jusqu’à leur échéance ; — un regroupement d’entreprises majeur ou une sortie majeure (telle que la vente d’un secteur) nécessitant la vente ou le transfert de placements détenus jusqu’à leur échéance pour maintenir la situation existante de l’entité en matière de risque de taux d’intérêt ou sa politique de risque de crédit ; — un changement des dispositions légales ou réglementaires modifiant de façon significative soit ce qui constitue un placement admissible, soit le montant maximum de certains types de placement, amenant ainsi l’entité à se séparer d’un placement détenu jusqu’à son échéance ; — un renforcement significatif des obligations en matière de capitaux propres qui amène l’entité à se restructurer en vendant des placements détenus jusqu’à leur échéance ; — une augmentation significative de la pondération des risques des placements détenus jusqu’à leur échéance utilisée dans le cadre de la réglementation prudentielle fondée sur les capitaux propres. Dans les cas exceptionnels de cession décrits ci-dessus, le résultat de cession est enregistré dans le poste « Gains ou pertes nets sur actifs financiers disponibles à la vente ». Les opérations de couverture de ces titres contre le risque de taux d’intérêt ne sont pas autorisées. En revanche, les couvertures du risque de change ou de la composante inflation de certains actifs financiers détenus jusqu’à l’échéance sont autorisées. Les titres détenus jusqu’à l’échéance sont initialement comptabilisés à leur juste valeur, augmentée des coûts de transaction directement attribuables à leur acquisition. Ils sont ensuite valorisés au coût amorti, selon la méthode du TIE, intégrant les primes, décotes et frais d’acquisition s’ils sont significatifs.  Prêts et créances. — Le portefeuille de « Prêts et créances » enregistre les actifs financiers non dérivés à revenu fixe ou déterminable qui ne sont pas traités sur un marché actif. Ces actifs ne doivent par ailleurs pas être exposés à un risque de pertes substantielles non lié à la détérioration du risque de crédit. Certains titres peuvent être classés dans cette catégorie lorsqu’ils ne sont pas cotés sur un marché actif. Ils sont initialement comptabilisés à leur juste valeur augmentée des coûts de transaction et diminuée des produits de transaction. Ils suivent dès lors les règles de comptabilisation, d’évaluation et de dépréciation des prêts et créances. Lorsqu’un actif financier enregistré en prêts et créances est cédé avant son échéance, le résultat de cession est enregistré dans le poste « Gains ou pertes nets sur actifs financiers disponibles à la vente ».  Actifs financiers disponibles à la vente. — Cette catégorie comprend les actifs financiers qui ne relèvent pas des portefeuilles précédents. Les actifs financiers disponibles à la vente sont initialement comptabilisés pour leur juste valeur augmentée des frais de transaction. En date d’arrêté, ils sont évalués à leur juste valeur et les variations de juste valeur sont enregistrées en gains et pertes comptabilisés directement en autres éléments du résultat global (sauf pour les actifs monétaires en devises, pour lesquels les variations de juste valeur pour la composante change affectent le résultat). Les principes de détermination de la juste valeur sont décrits en note 4.1.6.En cas de cession, ces variations de juste valeur sont transférées en résultat. Les revenus courus ou acquis sur les titres à revenu fixe sont enregistrés dans le poste « Produits d’intérêts et assimilés ». Les revenus des titres à revenu variable sont enregistrés dans le poste « Gains ou pertes nets sur actifs financiers disponibles à la vente ». Date d’enregistrement des titres. — Les titres sont inscrits au bilan à la date de règlement-livraison.  Règles appliquées en cas de cession partielle. — En cas de cession partielle d’une ligne de titres, la méthode « premier entré, premier sorti » est retenue, sauf cas particuliers. 4.1.3. Instruments de dettes et de capitaux propres émis. — Les instruments financiers émis sont qualifiés d’instruments de dettes ou de capitaux propres selon qu’il existe ou non une obligation contractuelle pour l’émetteur de remettre des liquidités ou un autre actif financier ou encore d’échanger des instruments dans des conditions potentiellement défavorables. Cette obligation doit résulter de clauses et de conditions propres au contrat et pas seulement de contraintes purement économiques. Par ailleurs, lorsqu’un instrument est qualifié de capitaux propres :— sa rémunération est traitée comme un dividende, et affecte donc les capitaux propres, tout comme les impôts liés à cette rémunération ; — l’instrument ne peut être un sous-jacent éligible à la comptabilité de couverture ; — si l’émission est en devises, elle est figée à sa valeur historique résultant de sa conversion en euros à sa date initiale d’inscription en capitaux propres. Enfin, lorsque ces instruments sont émis par une filiale, ils sont présentés parmi les « participations ne donnant pas le contrôle ». Lorsque leur rémunération est à caractère cumulatif, elle est imputée sur le « résultat part du groupe », pour venir augmenter le résultat des « participations ne donnant pas le contrôle ». En revanche, lorsque leur rémunération n’a pas de caractère cumulatif, elle est prélevée sur les réserves consolidées « part du groupe ». Passifs financiers à la juste valeur par résultat. — Il s’agit des passifs financiers détenus à des fins de transaction ou classés dans cette catégorie de façon volontaire dès leur comptabilisation initiale en application de l’option ouverte par la norme IAS 39. Les conditions d’application de cette option sont décrites dans la note 4.1.4 « Actifs et passifs financiers à la juste valeur par résultat sur option ». Ces passifs sont évalués à leur juste valeur en date de comptabilisation initiale comme en date d’arrêté. Les variations de juste valeur de la période, les intérêts, gains ou pertes liés à ces instruments sont enregistrés dans le poste « Gains ou pertes nets sur instruments financiers à la juste valeur par résultat ». Dettes émises. — Les dettes émises (qui ne sont pas classées comme des passifs financiers évalués à la juste valeur par résultat ni comme des capitaux propres) sont initialement comptabilisées à leur juste valeur diminuée des frais de transaction, et sont évaluées en date de clôture selon la méthode du coût amorti en utilisant la méthode du TIE. Ces instruments sont enregistrés au bilan en dettes envers les établissements de crédit, dettes envers la clientèle et dettes représentées par un titre. Dettes subordonnées. — Les dettes subordonnées se distinguent des créances ou des obligations émises en raison du remboursement qui n’interviendra qu’après le désintéressement de tous les créanciers privilégiés ou chirographaires, mais avant le remboursement des prêts et titres participatifs et des titres supersubordonnés. Les dettes subordonnées que l’émetteur est tenu de rembourser sont classées en dettes et initialement comptabilisées à leur juste valeur diminuée des frais de transaction, et sont évaluées en date de clôture selon la méthode du coût amorti en utilisant la méthode du TIE. Parts sociales. — L’interprétation IFRIC 2, consacrée au traitement des parts sociales et instruments assimilés des entités coopératives, précise les dispositions de la norme IAS 32, en rappelant que le droit contractuel d’un membre de demander le remboursement de ses parts ne crée pas automatiquement une obligation pour l’émetteur. La classification comptable est dès lors déterminée après examen des conditions contractuelles. Selon cette interprétation, les parts de membres sont des capitaux propres si l’entité dispose d’un droit inconditionnel de refuser le remboursement ou s’il existe des dispositions légales ou statutaires interdisant ou limitant fortement le remboursement. En raison des dispositions statutaires existantes, relatives en particulier au niveau de capital minimum, les parts sociales émises par les entités concernées dans le groupe sont classées en capitaux propres. 4.1.4. Actifs et passifs financiers à la juste valeur par résultat sur option. — L’amendement de la norme IAS 39 adopté par l’Union européenne le 15 novembre 2005 permet, lors de la comptabilisation initiale, de désigner des actifs et passifs financiers comme devant être comptabilisés à la juste valeur par résultat, ce choix étant irrévocable. Le respect des conditions fixées par la norme doit être vérifié préalablement à toute inscription d’un instrument en option juste valeur.L’application de cette option est en effet réservée aux situations suivantes :— Élimination ou réduction significative d’un décalage de traitement comptable : L’application de l’option permet d’éliminer les distorsions découlant de règles de valorisation différentes appliquées à des instruments gérés dans le cadre d’une même stratégie. Ce traitement s’applique notamment à certains prêts structurés consentis aux collectivités locales. — Alignement du traitement comptable sur la gestion et la mesure de performance : L’option s’applique dans le cas d’un groupe d’actifs et/ou de passifs géré et évalué à la juste valeur, à condition que cette gestion repose sur une politique de gestion des risques ou une stratégie d’investissement documentée et que le reporting interne s’appuie sur une mesure en juste valeur. — Instruments financiers composés comportant un ou plusieurs dérivés incorporés : Un dérivé incorporé est la composante d’un contrat « hybride », financier ou non, qui répond à la définition d’un produit dérivé. Il doit être extrait du contrat hôte et comptabilisé séparément dès lors que l’instrument hybride n’est pas évalué en juste valeur par résultat et que les caractéristiques économiques et les risques associés du dérivé incorporé ne sont pas étroitement liés au contrat hôte. L’application de l’option juste valeur est possible dans le cas où le dérivé incorporé modifie substantiellement les flux du contrat hôte et que la comptabilisation séparée du dérivé incorporé n’est pas spécifiquement interdite par la norme IAS 39 (exemple d’une option de remboursement incorporée dans un instrument de dette). L’option permet d’évaluer l’instrument à la juste valeur dans son intégralité, ce qui permet de ne pas extraire ni comptabiliser ni évaluer séparément le dérivé incorporé. Ce traitement s’applique en particulier à certaines émissions structurées comportant des dérivés incorporés significatifs. 4.1.5. Instruments dérivés et comptabilité de couverture. — Un dérivé est un instrument financier ou un autre contrat qui présente les trois caractéristiques suivantes :— sa valeur fluctue en fonction de l’évolution d’un taux d’intérêt, du prix d’un instrument financier, du prix d’une marchandise, d’un cours de change, d’un indice de prix ou de cours, d’une notation de crédit ou d’un indice de crédit, ou d’une autre variable, à condition que dans le cas d’une variable non-financière, la variable ne soit pas spécifique à une des parties au contrat ; — il ne requiert aucun placement net initial ou un placement net initial inférieur à celui qui serait nécessaire pour d’autres types de contrats dont on pourrait attendre des réactions similaires aux évolutions des conditions du marché ; — il est réglé à une date future. Tous les instruments financiers dérivés sont comptabilisés au bilan en date de négociation pour leur juste valeur à l’origine de l’opération. À chaque arrêté comptable, ils sont évalués à leur juste valeur quelle que soit l’intention de gestion qui préside à leur détention (transaction ou couverture). À l’exception des dérivés qualifiés comptablement de couverture de flux de trésorerie ou d’investissement net libellé en devises, les variations de juste valeur sont comptabilisées au compte de résultat de la période.  Les instruments financiers dérivés sont classés en deux catégories :— Dérivés de transaction : Les dérivés de transaction sont inscrits au bilan en « Actifs financiers à la juste valeur par résultat » et en « Passifs financiers à la juste valeur par résultat ». Les gains et pertes réalisés et latents sont portés au compte de résultat dans le poste « Gains ou pertes nets sur instruments financiers à la juste valeur par résultat ». — Dérivés de couverture : Afin de pouvoir qualifier comptablement un instrument dérivé d’instrument de couverture, il est nécessaire de documenter la relation de couverture dès l’initiation (stratégie de couverture, nature du risque couvert, désignation et caractéristiques de l’élément couvert et de l’instrument de couverture). Par ailleurs, l’efficacité de la couverture doit être démontrée à l’origine et vérifiée rétrospectivement. Les dérivés conclus dans le cadre de relations de couverture sont désignés en fonction de l’objectif poursuivi. Couverture de juste valeur. — La couverture de juste valeur a pour objectif de réduire le risque de variation de juste valeur d’un actif ou d’un passif du bilan ou d’un engagement ferme (notamment, couverture du risque de taux des actifs et passifs à taux fixe). La réévaluation du dérivé est inscrite en résultat symétriquement à la réévaluation de l’élément couvert, et ce à hauteur du risque couvert. L’éventuelle inefficacité de la couverture est comptabilisée au compte de résultat dans le poste « Gains ou pertes nets sur instruments financiers à la juste valeur par résultat ». Les intérêts courus du dérivé de couverture sont portés au compte de résultat symétriquement aux intérêts courus de l’élément couvert. S’agissant de la couverture d’un actif ou d’un passif identifié, la réévaluation de la composante couverte est présentée au bilan dans le même poste que l’élément couvert. L’inefficacité relative à la valorisation en bi-courbe des dérivés collatéralisés est prise en compte dans les calculs d’efficacité. En cas d’interruption de la relation de couverture (décision de gestion, non-respect des critères d’efficacité ou vente de l’élément couvert avant échéance), le dérivé de couverture est transféré en portefeuille de transaction. Le montant de la réévaluation inscrit au bilan au titre de l’élément couvert est amorti sur la durée de vie résiduelle de la couverture initiale. Si l’élément couvert est vendu avant l’échéance ou remboursé par anticipation, le montant cumulé de la réévaluation est inscrit au compte de résultat de la période. Couverture de flux de tresorerie. — Les opérations de couverture de flux de trésorerie ont pour objectif la couverture d’éléments exposés aux variations de flux de trésorerie imputables à un risque associé à un élément de bilan ou à une transaction future (couverture du risque de taux sur actifs et passifs à taux variable, couverture de conditions sur des transactions futures (taux fixes futurs, prix futurs, change, etc.). La partie efficace des variations de juste valeur du dérivé est inscrite sur une ligne spécifique des « Gains ou pertes comptabilisés directement en autres éléments du résultat global », la partie inefficace est comptabilisée au compte de résultat dans le poste « Gains ou pertes nets sur instruments financiers à la juste valeur par résultat ». Les intérêts courus du dérivé de couverture sont portés au compte de résultat dans la marge d’intérêt, symétriquement aux intérêts courus de l’élément couvert. Les instruments couverts restent comptabilisés selon les règles applicables à leur catégorie comptable. En cas d’interruption de la relation de couverture (non-respect des critères d’efficacité ou vente du dérivé ou disparition de l’élément couvert), les montants cumulés inscrits en capitaux propres sont transférés au fur et à mesure en résultat lorsque la transaction couverte affecte elle-même le résultat ou rapportés immédiatement en résultat en cas de disparition de l’élément couvert. Cas particuliers de couverture de portefeuilles (Macrocouverture) : Documentation en couverture de flux de trésorerie. — Certains établissements du groupe documentent leur macrocouverture du risque de taux d’intérêt en couverture de flux de trésorerie (couverture de portefeuilles de prêts ou d’emprunts). Dans ce cas, les portefeuilles d’encours pouvant être couverts s’apprécient, pour chaque bande de maturité, en retenant :— des actifs et passifs à taux variable ; l’entité supporte en effet un risque de variabilité des flux futurs de trésorerie sur les actifs ou les passifs à taux variable dans la mesure où elle ne connaît pas le niveau des prochains fixings ; — des transactions futures dont le caractère peut être jugé hautement probable (prévisions) : dans le cas d’une hypothèse d’encours constant, l’entité supporte un risque de variabilité des flux futurs de trésorerie sur un futur prêt à taux fixe dans la mesure où le niveau de taux auquel le futur prêt sera octroyé n’est pas connu ; de la même manière, l’entité peut considérer qu’elle supporte un risque de variabilité des flux futurs de trésorerie sur un refinancement qu’elle devra réaliser dans le marché. La norme IAS 39 ne permet pas la désignation d’une position nette par bande de maturité. L’élément couvert est donc considéré comme étant équivalent à une quote-part d’un ou plusieurs portefeuilles d’instruments à taux variable identifiés (portion d’un encours d’emplois ou de ressources à taux variable) ; l’efficacité des couvertures est mesurée en constituant pour chaque bande de maturité un instrument hypothétique, dont les variations de juste valeur depuis l’origine sont comparées à celles des dérivés documentés en couverture. Les caractéristiques de cet instrument modélisent celles de l’élément couvert. Le test d’efficacité est effectué en comparant les variations de valeur de l’instrument hypothétique et du dérivé de couverture. La méthode utilisée passe par la construction d’un échéancier avec bande de maturité. L’efficacité de la couverture doit être démontrée de manière prospective et rétrospective. Le test prospectif est vérifié si, pour chaque bande de maturité de l’échéancier cible, le montant nominal des éléments à couvrir est supérieur au montant notionnel des dérivés de couverture. Le test rétrospectif permet de calculer l’efficacité rétrospective de la couverture mise en place aux différentes dates d’arrêté. Dans ce cadre, à chaque arrêté, les variations de juste valeur pied de coupon des dérivés de couverture sont comparées avec celles des instruments hypothétiques. Le rapport de leurs variations respectives doit être compris entre 80 et 125 %. Lors de la cession de l’instrument couvert ou si la transaction future n’est plus hautement probable, les gains ou pertes latents cumulés inscrits en capitaux propres sont transférés en résultat immédiatement. Lors de l’arrêt de la relation de couverture, si l’élément couvert figure toujours au bilan, ou si sa survenance est toujours hautement probable, il est procédé à l’étalement linéaire des gains ou pertes latents cumulés inscrits en capitaux propres. Si le dérivé n’a pas été résilié, il est reclassé en dérivé de transaction et ses variations de juste valeur ultérieures seront enregistrées en résultat.  Documentation en couverture de juste valeur. — Certains établissements du groupe documentent leur macrocouverture du risque de taux d’intérêt en couverture de
    Bulletin BALO n°72 du 15/06/2016, affaire n°03241
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 22/04/2016
    Numéro d’affaire : 01515
    Description : 160151522 avril 2016BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRESBulletin n°49Publications périodiques____________________Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)____________________ CASDEN BANQUE POPULAIRE Société anonyme coopérative de banque populaire régie par les articles 512-2 et suivants du Code monétaire et financier etl'ensemble des textes relatifs aux banques populaires et aux établissements de crédit.Siège social : 91, cours des Roches - 77186 Noisiel.784 275 778 R.C.S. Meaux. Situation au 31 mars 2016.(En milliers d'Euros.)  Actif Montant Caisses, banques centrales 17 881 Effets publics et valeurs assimilées 128 146 Créances sur les établissements de crédit 2 106 238 Opérations avec la clientèle 7 948 632 Obligations et autres titres a revenu fixe 123 576 Actions et autres titres a revenu variable 76 843 Participations et autres titres détenus a long terme 829 464 Parts dans les entreprises liées 197 157 Opérations de crédit-bail et de locations simples 0 Immobilisations incorporelles 2 140 Immobilisations corporelles 34 198 Autres actifs 70 284 Comptes de régularisation 128 760 Total de l'actif 11 663 319   Passif Montant Banques centrales 0 Dettes envers les établissements de crédit 3 592 871 Opérations avec la clientèle 5 400 247 Dettes représentées par un titre 0 Autres passifs 16 679 Comptes de régularisation 130 577 Provisions 26 498 Dettes subordonnées 1 344 568 Fonds pour risques bancaires généraux (FRBG) 648 316 Capitaux propres hors FRBG 503 563 Capital souscrit 290 784 Primes d'émission 544 Réserves 204 616 Écart de réévaluation 0 Provisions réglementées et subventions d'investissement 1 217 Report à nouveau 6 402 Résultat de l'exercice (+/-) 0 Total du passif 11 663 319   Hors-Bilan Montant Engagements donnés :   Engagements de financement 340 055 Engagements de garantie 17 581 150 Engagements sur titres 0 Engagements reçus :   Engagements de financement 0 Engagements de garantie 11 372 Engagements sur titres 0   1601515
    Bulletin BALO n°49 du 22/04/2016, affaire n°01515
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 05/02/2016
    Numéro d’affaire : 00339
    Description : 16003395 février 2016BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRESBulletin n°16Publications périodiques____________________Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)____________________ CASDEN BANQUE POPULAIRESociété anonyme coopérative de banque populaire régie par les articles 512-2 et suivants du Code monétaireet financier et l'ensemble des textes relatifs aux banques populaires et aux établissements de crédit.Siège social : 91, cours des Roches - 77186 NOISIEL.784 275 778 R.C.S. Meaux. Situation au 31 décembre 2015.(En milliers d'Euros.)  Actif Montant Caisses, banques centrales 17 811 Effets publics et valeurs assimilées 70 992 Créances sur les établissements de crédit 2 003 044 Opérations avec la clientèle 7 960 775 Obligations et autres titres a revenu fixe 101 671 Actions et autres titres a revenu variable 87 782 Participations et autres titres détenus a long terme 829 464 Parts dans les entreprises liées 197 157 Opérations de crédit-bail et de locations simples 0 Immobilisations incorporelles 1 985 Immobilisations corporelles 33 555 Autres actifs 70 086 Comptes de régularisation 118 889 Total de l'actif 11 493 211   Passif Montant Banques centrales 0 Dettes envers les établissements de crédit 3 458 615 Opérations avec la clientèle 5 342 002 Dettes représentées par un titre 30 001 Autres passifs 20 451 Comptes de régularisation 104 241 Provisions 27 101 Dettes subordonnées 1 364 763 Fonds pour risques bancaires généraux (FRBG) 643 030 Capitaux propres hors FRBG 503 007 Capital souscrit 290 313 Primes d'émission 544 Réserves 204 615 Écart de réévaluation 0 Provisions réglementées et subventions d'investissement 1 133 Report à nouveau 6 402 Résultat de l'exercice (+/-) 0 Total du passif 11 493 211   Hors – Bilan Montant Engagements donnés :   Engagements de financement 401 279 Engagements de garantie 17 634 639 Engagements sur titres 0 Engagements reçus :   Engagements de financement 0 Engagements de garantie 11 372 Engagements sur titres 0   1600339
    Bulletin BALO n°16 du 05/02/2016, affaire n°00339
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 26/10/2015
    Numéro d’affaire : 04853
    Description : 150485326 octobre 2015BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRESBulletin n°128Publications périodiques____________________Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)____________________ CASDEN BANQUE POPULAIRE Société anonyme coopérative de banque populaire régie par les articles 512-2 et suivants du Code monétaire et financieret l'ensemble des textes relatifs aux banques populaires et aux établissements de crédit.Siège social : 91, cours des Roches - 77186 NOISIEL.784 275 778 R.C.S. Meaux.  Situation au 30 septembre 2015.(En milliers d'Euros.) Actif Montant Caisses, banques centrales 17 691 Effets publics et valeurs assimilées 60 981 Créances sur les établissements de crédit 2 393 909 Operations avec la clientèle 8 044 409 Obligations et autres titres a revenu fixe 101 554 Actions et autres titres a revenu variable 110 852 Participations et autres titres détenus a long terme 828 815 Parts dans les entreprises liées 197 157 Operations de crédit-bail et de locations simples 0 Immobilisations incorporelles 2 129 Immobilisations corporelles 23 333 Autres actifs 49 872 Comptes de régularisation 75 900 Total de l'actif 11 906 602   Passif Montant Banques centrales 0 Dettes envers les établissements de crédit 3 939 271 Opérations avec la clientèle 5 289 374 Dettes représentées par un titre 30 002 Autres passifs 88 465 Comptes de régularisation 114 502 Provisions 19 414 Dettes subordonnées 1 292 906 Fonds pour risques bancaires généraux (FRBG) 633 743 Capitaux propres hors FRBG 498 925 Capital souscrit 286 566 Primes d'émission 544 Réserves 204 616 Écart de réévaluation 0 Provisions réglementées et subventions d'investissement 797 Report à nouveau 6 402 Résultat de l'exercice (+/-) 0 Total du passif 11 906 602   Hors-bilan Montant Engagements donnés :   Engagements de financement 541 727 Engagements de garantie 16 978 164 Engagements sur titres 19 885 Engagements reçus :   Engagements de financement 340 000 Engagements de garantie 1 236 911 Engagements sur titres 0   1504853
    Bulletin BALO n°128 du 26/10/2015, affaire n°04853
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 22/07/2015
    Numéro d’affaire : 03896
    Description : 150389622 juillet 2015BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRESBulletin n°87Publications périodiques____________________Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)____________________ CASDEN BANQUE POPULAIRE Société Anonyme Coopérative de Banque Populaire à capital variableSiège social : 91, Cours des Roches 77186 Noisiel784 275 778 R.C.S. Meaux Situation au 30 juin 2015.(En milliers d’euros) Actif 30/06/2015 Caisses, banques centrales 17 691 Effets publics et valeurs assimilées 60 219 Créances sur les établissements de crédit 2 104 193 Opérations avec la clientèle 8 237 465 Obligations et autres titres à revenu fixe 81 510 Actions et autres titres à revenu variable 110 852 Participations et autres titres détenus à long terme 829 104 Parts dans les entreprises liées 197 086 Opérations de crédit-bail et de locations simples 0 Immobilisations incorporelles 2 198 Immobilisations corporelles 23 737 Autres actifs 45 080 Comptes de régularisation 100 869 Total de l'actif 11 810 004   Passif 30/06/2015 Banques centrales 0 Dettes envers les établissements de crédit 3 939 734 Opérations avec la clientèle 5 194 687 Dettes représentées par un titre 30 002 Autres passifs 97 872 Comptes de régularisation 109 798 Provisions 23 389 Dettes subordonnées 1 292 923 Fonds pour risques bancaires généraux (FRBG) 624 507 Capitaux propres hors FRBG 497 092 Capital souscrit 284 733 Primes d'émission 544 Réserves 204 616 Écart de réévaluation 0 Provisions réglementées et subventions d'investissement 797 Report à nouveau 6 402 Résultat de l'exercice (+/-) 0 Total du passif 11 810 004   Hors-bilan 30/06/2015 Engagements donnés :   Engagements de financement 530 461 Engagements de garantie 16 100 547 Engagements sur titres 0 Engagements reçus :   Engagements de financement 440 000 Engagements de garantie 1 292 104 Engagements sur titres 0   1503896
    Bulletin BALO n°87 du 22/07/2015, affaire n°03896
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 22/06/2015
    Numéro d’affaire : 03302
    Description : 150330222 juin 2015BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRESBulletin n°74Publications périodiques____________________Sociétés commerciales et industrielles (Comptes annuels)____________________ CASDEN BANQUE POPULAIRE Société anonyme coopérative de banque populaire régie par les articles 512-2 et suivants du Code monétaire et financier etl'ensemble des textes relatifs aux banques populaires et aux établissements de crédit.Siège Social : 91, cours des Roches - 77186 NOISIEL784 275 778 R.C.S. Meaux. A. — Comptes individuels annuels au 31 décembre 2014.I. — Bilan et hors bilan(En milliers d’Euros.)  Actif Notes 31/12/2014 31/12/2013 Caisses, banques centrales   17 547 167 392 Effets publics et valeurs assimilées   50 489 0 Créances sur les établissements de crédit 3.1 1 583 025 1 274 601 Opérations avec la clientèle 3.2 8 439 462 8 397 661 Obligations et autres titres à revenu fixe 3.3 93 481 101 343 Actions et autres titres à revenu variable 3.3 116 313 115 803 Participations et autres titres détenus à long terme 3.4 828 357 799 335 Parts dans les entreprises liées 3.4 187 736 155 149 Opérations de crédit-bail et de locations simples   0 0 Immobilisations incorporelles 3.6 2 223 1 505 Immobilisations corporelles 3.6 23 731 23 917 Autres actifs 3.8 51 661 47 258 Comptes de régularisation 3.9 125 985 69 448 Total de l'actif   11 520 010 11 153 412   Hors-bilan Notes 31/12/2014 31/12/2013 Engagements donnés :       Engagements de financement 4.1 495 033 614 711 Engagements de garantie 4.2 15 505 527 14 950 844 Engagements sur titres   0 0   Passif Notes 31/12/2014 31/12/2013 Banques centrales   0 0 Dettes envers les établissements de crédit 3.1 3 866 557 3 854 453 Operations avec la clientèle 3.2 5 011 741 4 803 652 Dettes représentées par un titre 3.7 30 003 30 004 Autres passifs 3.8 112 673 106 716 Comptes de régularisation 3.9 95 266 101 791 Provisions 3.10 30 375 66 442 Dettes subordonnées 3.11 1 293 090 1 178 223 Fonds pour risques bancaires généraux (FRBG) 3.12 579 190 484 009 Capitaux propres hors FRBG 3.13 501 115 528 122 Capital souscrit   282 258 314 506 Primes d'émission   544 544 Réserves   202 339 192 439 Écart de réévaluation   0 0 Provisions réglementées et subventions d'investissement   1 771 2 549 Report à nouveau   -970 -47 919 Résultat de l'exercice (+/-)   15 173 66 003 Total du passif   11 520 010 11 153 412   Hors bilan Notes 31/12/2014 31/12/2013 Engagements reçus :       Engagements de financement 4.1 640 000 510 000 Engagements de garantie 4.2 1 200 003 5 101 279 Engagements sur titres   0 0  II. — Compte de résultat.  (En milliers d'euros) Notes 31/12/2014 31/12/2013 Intérêts et produits assimilés 5.1 372 755 389 726 Intérêts et charges assimilées 5.1 -207 181 -235 331 Produits sur opérations de crédit-bail et de locations simples   0 0 Charges sur opérations de crédit-bail et de locations simples   0 0 Revenus des titres à revenu variable 5.3 16 491 8 176 Commissions (produits) 5.4 35 016 33 709 Commissions (charges) 5.4 -13 099 -7 637 Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de négociation   0 0 Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de placement et assimilés 5.6 536 6 902 Autres produits d'exploitation bancaire 5.7 277 701 Autres charges d'exploitation bancaire 5.7 -4 472 -4 531 Produit net bancaire   200 323 191 715 Charges générales d'exploitation 5.8 -83 087 -94 510 Dotations aux amortissements et aux dépréciations sur immobilisations incorporelles et corporelles   -3 863 -3 067 Résultat brut d'exploitation   113 373 94 138 Coût du risque 5.9 21 437 -3 317 Résultat d'exploitation   134 810 90 821 Gains ou pertes sur actifs immobilisés 5.10 13 742 -10 144 Résultat courant avant impôt   148 552 80 677 Résultat exceptionnel 5.11 127 -129 Impôt sur les bénéfices 5.12 -39 104 -30 893 Dotations / Reprises de FRBG et provisions réglementées   -94 402 16 348 Résultat net   15 173 66 003  III. — Notes annexes aux comptes individuels annuels.Note 1. – Cadre général 1.1. Le Groupe BPCE. — Le Groupe BPCE comprend le réseau Banque Populaire, le réseau Caisse d'Epargne, l’organe central BPCE et ses filiales. Les deux réseaux Banque Populaire et Caisse d’Epargne. — Le Groupe BPCE est un groupe coopératif dont les sociétaires sont propriétaires des deux réseaux de banque de proximité : les 18 Banques Populaires et les 17 Caisses d’Epargne. Chacun des deux réseaux est détenteur à parité de BPCE, l’organe central du groupe.Le réseau Banque Populaire comprend les Banques Populaires et les sociétés de caution mutuelle leur accordant statutairement l'exclusivité de leur cautionnement.Le réseau Caisse d'Epargne comprend les Caisses d'Epargne et les sociétés locales d'épargne (SLE).Les Banques Populaires sont détenues à hauteur de 100 % par leurs sociétaires. Le capital des Caisses d’Epargne est détenu à hauteur de 100 % par les sociétés locales d’épargne. Au niveau local, les SLE sont des entités à statut coopératif dont le capital variable est détenu par les sociétaires. Elles ont pour objet d'animer le sociétariat dans le cadre des orientations générales de la Caisse d'Epargne à laquelle elles sont affiliées et elles ne peuvent pas effectuer d’opérations de banque. BPCE. — Organe central au sens de la Loi bancaire et établissement de crédit agréé comme banque, BPCE a été créé par la Loi n° 2009-715 du 18 juin 2009. BPCE est constitué sous forme de société anonyme à directoire et conseil de surveillance dont le capital est détenu à parité par les 18 Banques Populaires et les 17 Caisses d’Epargne.Les missions de BPCE s'inscrivent dans la continuité des principes coopératifs des Banques Populaires et des Caisses d'Epargne.BPCE est notamment chargé d'assurer la représentation des affiliés auprès des autorités de tutelle, de définir la gamme des produits et des services commercialisés, d'organiser la garantie des déposants, d'agréer les dirigeants et de veiller au bon fonctionnement des établissements du groupe.En qualité de holding, BPCE exerce les activités de tête de groupe et détient les filiales communes aux deux réseaux dans le domaine de la banque de détail, de la banque de financement et des services financiers et leurs structures de production. Il détermine aussi la stratégie et la politique de développement du groupe.Les principales filiales de BPCE sont organisées autour de trois grands pôles :— Natixis, structure cotée dont le capital est détenu à 71,51 %, qui réunit la Banque de Grande Clientèle, l’Epargne et les Services Financiers Spécialisés ;— la Banque commerciale et Assurance (dont le Crédit Foncier, la Banque Palatine et BPCE International et Outre-mer) ;— les filiales et participations financières.Parallèlement, dans le domaine des activités financières, BPCE a notamment pour missions d'assurer la centralisation des excédents de ressources et de réaliser toutes les opérations financières utiles au développement et au refinancement du groupe, charge à lui de sélectionner l'opérateur de ces missions le plus efficace dans l'intérêt du groupe. Il offre par ailleurs des services à caractère bancaire aux entités du groupe. 1.2. Mécanisme de garantie. — Le système de garantie et de solidarité a pour objet, conformément à l'article L.512-107 6 du Code monétaire et financier, de garantir la liquidité et la solvabilité du groupe et des établissements affiliés à BPCE, ainsi que d'organiser la solidarité financière au sein des réseaux Banque Populaire et Caisse d'Epargne.BPCE est chargé de prendre toutes mesures nécessaires pour organiser la garantie de solvabilité du groupe ainsi que de chacun des réseaux, notamment en mettant en œuvre les mécanismes appropriés de solidarité interne du groupe et en créant un fonds de garantie commun aux deux réseaux dont il détermine les règles de fonctionnement, les modalités de déclenchement en complément des fonds des deux réseaux déjà existants ainsi que les contributions des établissements affiliés pour sa dotation et sa reconstitution.BPCE gère ainsi le Fonds Réseau Banque Populaire, le Fonds Réseau Caisse d'Epargne et de Prévoyance et le Fonds de Garantie Mutuel.Le Fonds Réseau Banque Populaire est constitué d’un dépôt de 450 millions d’euros effectué par les Banques dans les livres de BPCE sous la forme d'un compte à terme d'une durée de dix ans et indéfiniment renouvelable.Le Fonds Réseau Caisse d'Epargne et de Prévoyance fait l'objet d'un dépôt de 450 millions d’euros, effectué par les Caisses dans les livres de BPCE sous la forme d'un compte à terme d'une durée de dix ans et indéfiniment renouvelable.Le Fonds de Garantie Mutuel est constitué des dépôts effectués par les Banques Populaires et les Caisses d’Epargne dans les livres de BPCE sous la forme de comptes à terme d'une durée de dix ans et indéfiniment renouvelables. Le montant des dépôts par réseau est de 180,2 millions d’euros au 31 décembre 2014 et le fonds sera abondé chaque année à hauteur de 5 % de la contribution des Banques Populaires, des Caisses d’Epargne et de leurs filiales aux résultats consolidés du groupe.Le montant total des dépôts effectués auprès de BPCE au titre du Fonds Réseau Banques Populaires, du Fonds Réseau Caisses d'Epargne et de Prévoyance et du Fonds de Garantie Mutuel ne pourra être inférieur à 0,15 % et ne pourra excéder 0,3 % de la somme des actifs pondérés du groupe.La constitution par une Banque Populaire ou une Caisse d'Epargne d'un dépôt donne lieu à l'affectation au fonds pour risques bancaires généraux de cet établissement d'un montant identifié équivalent, exclusivement au titre du système de garantie et de solidarité.Les sociétés de caution mutuelle accordant statutairement l'exclusivité de leur cautionnement à une Banque Populaire bénéficient de la garantie de liquidité et de solvabilité de cette dernière avec laquelle elles sont agréées collectivement en application de l'article R.515-1 du Code monétaire et financier.La liquidité et la solvabilité des Caisses de Crédit Maritime Mutuel sont garanties au premier niveau pour chaque Caisse considérée, par la Banque Populaire qui en est l'actionnaire de référence et l'opératrice au titre de l'adossement technique et fonctionnel de la Caisse à la Banque Populaire d'adossement.La liquidité et la solvabilité des sociétés locales d'épargne sont garanties au premier niveau pour chaque société locale d'épargne considérée, par la Caisse d'Epargne et de Prévoyance dont la société locale d'épargne concernée est l'actionnaire.Le directoire de BPCE a tout pouvoir pour mobiliser les ressources des différents contributeurs sans délai et selon l’ordre convenu, sur la base d’autorisations préalables délivrées à BPCE par les contributeurs. 1.3. Événements significatifs : Opération de titrisation interne au groupe BPCE. — Au 30 juin 2014, deux nouvelles entités ad hoc (deux Fonds Communs de Titrisation ou « FCT ») ont été consolidées au sein du Groupe BPCE : le FCT BPCE Master Home Loans et le FCT BPCE Master Home Loans Demut, tous deux nés d’une opération de titrisation interne au groupe réalisée par les Banques Populaires et les Caisses d’Epargne le 26 mai 2014.Cette opération s’est traduite par une cession de crédits à l'habitat (environ 44 milliards d’euros) au FCT BPCE Master Home Loans et in fine une souscription, par les établissements ayant cédé les crédits, des titres émis par les entités ad hoc. Elle remplace l'opération « BPCE Home Loans » mise en place en 2011 et qui ne remplissait plus les conditions d'éligibilité aux opérations de refinancement de l'Eurosystème.Cette opération permet donc de maintenir à un niveau élevé le collatéral du Groupe BPCE éligible aux opérations de refinancement de l'Eurosystème. Augmentation de la participation au capital de Parnasse Garanties. — La société Parnasse Garanties, créée en partenariat avec MGEN, en 2013, a fait l’objet d’un agrément en tant que société d’assurance en avril 2014 (publication au JO du 29/04/2014) pour pratiquer en France les opérations correspondant à la branche 15 (Caution) mentionnée à l'article R. 321-1 du Code des assurances.Elle a fait l’objet, en février 2014, d’une augmentation de capital à laquelle Casden a souscrit à hauteur de 18,4 millions d’euros portant sa participation à 54,1 millions d’euros.Après cette opération, le capital de Parnasse Garanties est ventilé selon le tableau ci-dessous :  Actionnaires Nombre d’actions ordinaires Nombre d’Actions de Préférence Pourcentage en capital Pourcentage en droit de vote CASDEN 26 276 153 27 868 647 80 % 66 % MGEN 13 536 200 0 20 % 34 % Total 39 812 353 27 868 647 100 % 100 % soit un nombre total de 67 681 000 actions  Le pacte d’actionnaire conclu entre Casden Banque Populaire et MGEN qualifie le contrôle exercé par Casden Banque Populaire de contrôle conjoint qui se traduit par une prise en compte de Parnasse Garanties, dans les comptes consolidés du groupe Casden Banque Populaire, par Mise en Equivalence. Rachat des parts Casden Banque Populaire a SGTI. — Suite au désengagement de Natixis à l’égard des BP par rachat des CCI en août 2013, Casden a racheté, en Juin 2014, à SGTI - structure de portage en miroir des sociétaires- les parts Casden Banque Populaire qu’elle détenait afin de maintenir, pour Casden BP, un capital fixe et un taux de détention par Natixis, au travers des CCI, établi à 20 %.En décembre 2014, Casden Banque Populaire a également racheté à SGTI, les actions Société Générale Calédonienne de Banque et Banque de Polynésie pour des montants respectifs de 20,7 et 8,8 millions d’euros. Signature d’une promesse de vente en état futur d’achèvement du futur siège social. — Casden BP et Les Nouveaux Constructeurs Entreprise ont signé, en novembre 2014, une promesse de vente en état futur d’achèvement du nouveau siège social situé à Champs sur Marne et prévu pour une livraison 2ème semestre 2017 : projet SOLARIS. 1.4. Evénements postérieurs à la clôture. — Néant. Note 2. – Principes et méthodes comptables 2.1. Méthodes d'évaluation et de présentation appliquées. — Les comptes individuels annuels de la Casden Banque Populaire sont établis et présentés conformément aux règles définies par BPCE dans le respect du règlement n° 2014-07 de l’Autorité des normes comptables (ANC). 2.2. Changements de méthodes comptables. — À compter du 1er janvier 2014, la Casden Banque Populaire applique les dispositions de la recommandation de l’Autorité des normes comptables n° 2013-02 du 7 novembre 2013 relative aux règles d’évaluation et de comptabilisation des engagements de retraite et avantages similaires qui permettent de se rapprocher en partie seulement des dispositions de la norme IAS 19 révisée telle qu’adoptée par l’Union Européenne en juin 2012 applicables à compter du 1er janvier 2013 (méthode 2). Ainsi, la méthodologie du « corridor » est maintenue pour les écarts actuariels et l’effet du plafonnement d’actifs est enregistré en résultat.Comme sous IAS 19 révisée, le coût des services passés est enregistré immédiatement et le produit attendu des placements est déterminé en utilisant le taux d’actualisation de la dette actuarielle.L’effet du changement de méthode sur les capitaux propres (report à nouveau) au 1er janvier 2014 est une réduction de 0,97 millions d’euros se ventilant en 1,06 millions d’euros pour les écarts actuariels accumulés et 0,09 millions d’euros pour le coût des services passés non amortis à la date d’ouverture de l’exercice. 2.3. Principes comptables et méthodes d'évaluation. — Les comptes de l’exercice sont présentés sous une forme identique à celle de l’exercice précédent. Les conventions comptables générales ont été appliquées dans le respect du principe de prudence, conformément aux hypothèses de base :— continuité de l’exploitation ;— permanence des méthodes comptables d’un exercice à l’autre ;— indépendance des exercices ;et conformément aux règles générales d’établissement et de présentation des comptes annuels.La méthode retenue pour l’évaluation des éléments inscrits en comptabilité est la méthode du coût historique et tous les postes du bilan sont présentés, le cas échéant, nets d'amortissements, de provisions et de corrections de valeur.Les principales méthodes utilisées sont les suivantes : 2.3.1. Opérations en devises. — Casden Banque Populaire n’a aucune activité en devises. 2.3.2. Opérations avec les établissements de crédit et la clientèle. — Les créances sur les établissements de crédit recouvrent l’ensemble des créances détenues au titre d’opérations bancaires à l’exception de celles matérialisées par un titre. Elles comprennent les valeurs reçues en pension, quel que soit le support, et les créances se rapportant à des pensions livrées sur titres. Elles sont ventilées entre créances à vue et créances à terme. Les créances sur les établissements de crédit sont inscrites au bilan à leur valeur nominale ou à leur coût d'acquisition pour les rachats de créances, augmentés des intérêts courus non échus et nets des dépréciations constituées au titre du risque de crédit. Les créances sur la clientèle comprennent les concours distribués aux agents économiques autres que les établissements de crédit, à l’exception de ceux matérialisés par un titre, les valeurs reçues en pension et les créances se rapportant à des pensions livrées sur titres. Elles sont ventilées en créances commerciales, comptes ordinaires débiteurs et autres concours à la clientèle. Les crédits à la clientèle émis sont inscrits au bilan à leur valeur nominale ou à leur coût d'acquisition pour les rachats de créances, augmentés des intérêts courus non échus et nets des dépréciations constituées au titre du risque de crédit. Les commissions et coûts marginaux de transaction qui font l’objet d’un étalement sont intégrés à l’encours de crédit concerné.Les dettes envers les établissements de crédit sont présentées selon leur durée initiale (à vue ou à terme) et les dettes envers la clientèle sont présentées selon leur nature (comptes d’épargne à régime spécial et autres dépôts de la clientèle). Sont incluses, en fonction de leur contrepartie, les opérations de pension matérialisées par des titres ou des valeurs. Les intérêts courus sont enregistrés en dettes rattachées.Les garanties reçues sont enregistrées en comptabilité en hors bilan. Elles font l'objet de réévaluations périodiques. La valeur comptable de l'ensemble des garanties prises sur un même crédit est limitée à l'encours de ce crédit. Créances restructurées. — Les créances restructurées au sens du règlement n° 2014-07 de l’Autorité des normes comptables (ANC) sont des créances douteuses qui font l’objet d’une modification des caractéristiques initiales (durée, taux d’intérêt) des contrats afin de permettre aux contreparties de rembourser les encours dus.Lors de la restructuration, le prêt fait l’objet d’une décote d’un montant égal à l’écart entre l’actualisation des flux contractuels initialement attendus et l’actualisation des flux futurs attendus de capital et d’intérêts issus de la restructuration. Le taux d’actualisation est le taux d’intérêt effectif d’origine pour les prêts à taux fixe ou le dernier taux effectif avant la date de restructuration pour les prêts à taux variable. Le taux effectif correspond au taux contractuel. Cette décote est inscrite, au résultat, en coût du risque et, au bilan, en diminution de l'encours correspondant. Elle est rapportée au compte de résultat, dans la marge d'intérêt, selon un mode actuariel sur la durée du prêt.Une créance restructurée peut être reclassée en encours sains lorsque les nouvelles échéances sont respectées. Lorsque la créance ayant fait l’objet d’une première restructuration présente à nouveau une échéance impayée, quelles qu’aient été les conditions de la restructuration, la créance est déclassée en créance douteuse. Créances douteuses. — Les créances douteuses sont constituées de l'ensemble des encours échus et non échus, garantis ou non, dus par les débiteurs dont un concours au moins présente un risque de crédit avéré, identifié de manière individuelle. Un risque est avéré dès lors qu'il est probable que l'établissement ne percevra pas tout ou partie des sommes dues au titre des engagements souscrits par la contrepartie, nonobstant l'existence de garantie ou de caution.L'identification en encours douteux est effectuée conformément aux dispositions du règlement n° 2014-07 de l’Autorité des normes comptables (ANC) notamment en cas de créances impayées depuis plus de trois mois, six mois en matière immobilière et pour les créances sur les collectivités territoriales.Un encours douteux compromis est un encours douteux dont les perspectives de recouvrement sont fortement dégradées et pour lequel un passage en perte à terme est envisagé. Les créances déchues de leur terme, les contrats de crédit-bail résiliés, les concours à durée indéterminée dont la clôture a été notifiée sont présumés devoir être inscrits en douteux compromis. L’existence de garanties couvrant la quasi-totalité des risques et les conditions d’évolution de la créance douteuse doivent être prises en considération pour qualifier un encours douteux de compromis et pour quantifier la dépréciation. Un an après sa classification en encours douteux, un encours douteux est présumé être compromis sauf si le passage en perte à terme n’est pas envisagé. Le classement d’un encours douteux en douteux compromis n’entraîne pas le classement par « contagion » dans cette dernière catégorie des autres encours et engagements douteux relatifs à la contrepartie concernée.Les intérêts courus et/ou échus non perçus sur créances douteuses sont comptabilisés en produits d'exploitation bancaire et dépréciés à due concurrence. Lorsque la créance est qualifiée de compromise, les intérêts courus non encaissés ne sont plus comptabilisés.Plus généralement, les créances douteuses sont réinscrites en encours sains quand les règlements reprennent de façon régulière pour les montants correspondant aux échéances contractuelles, et lorsque la contrepartie ne présente plus de risque de défaillance. Opérations de pension. — Casden Banque Populaire ne réalise pas d’opérations de pension. Dépréciation. — Les créances, dont le recouvrement est devenu incertain, donnent lieu à la constitution de dépréciations, inscrites en déduction de l’actif, destinées à couvrir le risque de perte. Les dépréciations sont calculées créance par créance en tenant compte de la valeur actuelle des garanties reçues. Elles sont déterminées selon une fréquence au moins trimestrielle et sur la base de l'analyse du risque et des garanties disponibles. Les dépréciations couvrent au minimum les intérêts non encaissés sur encours douteux.Les dépréciations pour pertes probables avérées couvrent l'ensemble des pertes prévisionnelles, calculées par différence entre les capitaux restant dus et les flux prévisionnels actualisés selon le taux effectif. Les flux prévisionnels sont déterminés selon les catégories de créances sur la base d’historiques de pertes et/ou à dire d’expert puis sont positionnés dans le temps sur la base d’échéanciers déterminés selon des historiques de recouvrement.Les dotations et les reprises de dépréciation constatées pour risque de non recouvrement sont enregistrées en « Coût du risque » à l’exception des dépréciations relatives aux intérêts sur créances douteuses présentées, comme les intérêts ainsi dépréciés, en « Intérêts et produits assimilés ».La reprise de la dépréciation liée au seul passage du temps est enregistrée en « Intérêts et assimilés ».Les créances irrécouvrables sont inscrites en pertes et les dépréciations correspondantes font l'objet d'une reprise. 2.3.3. Opérations de crédit-bail et de locations simples. — Casden Banque Populaire ne réalise pas d’opérations de crédit-bail et de location simple. 2.3.4. Titres. — Le terme « titres » recouvre les titres du marché interbancaire, les bons du Trésor et les autres titres de créances négociables, les obligations et les autres valeurs mobilières dites à revenu fixe (c’est-à-dire à rendement non aléatoire), les actions et les autres titres à revenu variable.Les opérations sur titres sont régies au plan comptable par le règlement n° 2014-07 de l’Autorité des normes comptables (ANC) qui définit les règles générales de comptabilisation et de valorisation des titres ainsi que les règles relatives à des opérations particulières de cession comme les cessions temporaires de titres.Les titres sont classés dans les catégories suivantes : titres de participation et parts dans les entreprises liées, autres titres détenus à long terme, titres d’investissement, titres de l’activité de portefeuille, titres de placement et titres de transaction.Pour les titres de transaction, de placement, d’investissement ainsi que de l’activité de portefeuille, les risques de défaillance avérés de la contrepartie dont les impacts peuvent être isolés font l’objet de dépréciations. Les mouvements de dépréciations sont inscrits en coût du risque. Titres de transaction. — Il s’agit des titres acquis ou vendus avec l’intention de les revendre ou de les racheter à court terme. Pour être éligible dans cette catégorie, les titres doivent, à la date de comptabilisation initiale, être négociables sur un marché actif et les prix du marché doivent être accessibles et représentatifs de transactions réelles intervenant régulièrement sur le marché dans des conditions de concurrence normale. Il peut s’agir de titres à revenu fixe ou de titres à revenu variable.Les titres de transaction sont enregistrés pour leur prix d’acquisition frais exclus, en incluant le cas échéant les intérêts courus. En cas de vente à découvert, la dette est inscrite au passif pour le prix de vente des titres, frais exclus.A la clôture, ils sont évalués au prix de marché du jour le plus récent : le solde global des différences résultant des variations de cours est porté au compte de résultat. Pour les parts d’OPCVM et de FCP, les valeurs de marché correspondent aux valeurs liquidatives disponibles dans le contexte de marché en vigueur à la date d’arrêté.Les titres enregistrés parmi les titres de transaction ne peuvent, sauf situations exceptionnelles de marché nécessitant un changement de stratégie ou en cas de disparition d’un marché actif pour les titres à revenu fixe, être transférés vers une autre catégorie comptable, et continuent à suivre les règles de présentation et de valorisation des titres de transaction jusqu’à leur sortie de bilan par cession, remboursement intégral, ou passage en pertes. Titres de placement. — Sont considérés comme des titres de placement, les titres qui ne sont inscrits dans aucune autre catégorie.Les titres de placement sont enregistrés pour leur prix d’acquisition frais exclus.Le cas échéant, pour les titres à revenu fixe, les intérêts courus sont constatés dans des comptes rattachés en contrepartie du compte de résultat au poste« Intérêts et produits assimilés ».La différence éventuelle entre le prix d'acquisition et la valeur de remboursement (prime ou décote) des titres à revenu fixe est rapportée au compte de résultat sur la durée résiduelle du titre en utilisant la méthode actuarielle.Les titres de placement sont évalués au plus bas de leur prix d'acquisition ou de leur prix de marché. Pour les parts d’OPCVM et de FCP, les valeurs de marché correspondent aux valeurs liquidatives disponibles dans le contexte de marché en vigueur à la date d’arrêté.Conformément aux dispositions du communiqué conjoint du 15 octobre 2008 des régulateurs et normalisateurs français (AMF, CNCC, CB et ACAM), en l’absence d’un marché actif, les obligations Amaren II, dont les sous-jacents sont des crédits immobiliers titrisés octroyés par la Casden Banque Populaire, ont été valorisées à l’aide d’un modèle interne (mark to model) depuis le 31 décembre 2008. Une dépréciation de 0.04 millions d’euros a été enregistrée dans les comptes 2014.Les moins-values latentes font l'objet d'une dépréciation qui peut être appréciée par ensembles homogènes de titres, sans compensation avec les plus-values constatées sur les autres catégories de titres.Les gains, provenant des éventuels instruments de couverture, au sens de l’article 2514-1 du règlement n° 2014-07 de l’Autorité des normes comptables (ANC), sont pris en compte pour le calcul des dépréciations. Les plus-values latentes ne sont pas comptabilisées.Les plus et moins-values de cession réalisées sur les titres de placement, ainsi que les dotations et reprises de dépréciations sont enregistrées dans la rubrique « Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de placement et assimilés ». Titres d’investissement. — Ce sont des titres à revenu fixe assortis d’une échéance fixe qui ont été acquis ou reclassés de la catégorie « Titres de transaction » ou de la catégorie « Titres de placement » avec l’intention manifeste et la capacité de les détenir jusqu’à l’échéance. Les titres ne doivent pas être soumis à une contrainte existante, juridique ou autre, qui serait susceptible de remettre en cause l’intention de détention jusqu’à l’échéance des titres. Le classement en titres d’investissement ne fait pas obstacle à leur désignation comme éléments couverts contre le risque de taux d’intérêt.Les titres d’investissement sont enregistrés pour leur prix d’acquisition, frais exclus. Lorsqu'ils proviennent du portefeuille de placement, ils sont inscrits à leur prix d'acquisition et les dépréciations antérieurement constituées sont reprises sur la durée de vie résiduelle des titres concernés.L'écart entre le prix d'acquisition et la valeur de remboursement des titres, ainsi que les intérêts courus attachés à ces derniers, sont enregistrés selon les mêmes règles que celles applicables aux titres de placement à revenu fixe.Ils peuvent faire l'objet d'une dépréciation s'il existe une forte probabilité que l'établissement ne conserve pas les titres jusqu'à l'échéance en raison de circonstances nouvelles, ou s’il existe des risques de défaillance de l’émetteur des titres. Les plus-values latentes ne sont pas comptabilisées.Les titres d’investissement ne peuvent pas, sauf exceptions, faire l’objet de vente ou de transfert dans une autre catégorie de titres.Les titres de transaction ou de placement à revenu fixe, reclassés vers la catégorie titres d’investissement, dans le cadre de l’illiquidité des marchés, par application des dispositions du règlement n° 2014-07 de l’Autorité des normes comptables (ANC), peuvent toutefois être cédés lorsque le marché sur lequel ils sont échangés redevient actif. Titres de l’activité de portefeuille. — L'activité de portefeuille consiste à investir avec pour objectif d'en retirer un gain en capital à moyen terme, sans intention d'investir durablement dans le développement du fonds de commerce de l'entreprise émettrice, ni de participer activement à sa gestion opérationnelle. Il ne peut s'agir en principe que de titres à revenu variable. Cette activité doit être exercée de manière significative et permanente dans un cadre structuré procurant une rentabilité récurrente provenant principalement des plus-values de cession réalisées.Les titres de l’activité de portefeuille sont enregistrés pour leur prix d’acquisition, frais exclus.A la clôture de l'exercice, ils figurent au bilan au plus bas de leur coût historique ou de leur valeur d'utilité. Les moins-values latentes font obligatoirement l'objet d’une dépréciation. Les plus-values latentes ne sont pas comptabilisées.Les titres enregistrés parmi les titres de l’activité de portefeuille ne peuvent être transférés vers une autre catégorie comptable. Titres de participation et parts dans les entreprises liées. — Relèvent de cette catégorie les titres dont la possession durable est estimée utile à l’activité de l’entreprise car elle permet notamment d’exercer une influence notable sur les organes d’administration des sociétés émettrices ou d’en assurer le contrôle.Les titres de participation et parts dans les entreprises liées sont enregistrés pour leur prix d’acquisition frais inclus si les montants sont significatifs.A la clôture de l'exercice, ils sont individuellement évalués au plus bas de leur valeur d’acquisition ou de leur valeur d’utilité. La valeur d’utilité est appréciée notamment au regard de critères tels que le caractère stratégique, la volonté de soutien ou de conservation, le cours de bourse, l’actif net comptable, l’actif net réévalué, des éléments prévisionnels. Les moins-values latentes, calculées par lignes de titres, font l’objet d’une dépréciation sans compensation avec les plus-values latentes constatées. Les plus-values latentes ne sont pas comptabilisées.Les titres enregistrés parmi les titres de participation et parts dans les entreprises liées ne peuvent être transférés vers une autre catégorie comptable. Autres titres détenus à long terme. — Ce sont des titres acquis afin de favoriser le développement de relations professionnelles durables en créant un lien privilégié avec l'entreprise émettrice mais sans influence dans la gestion de l'entreprise dont les titres sont détenus en raison du faible pourcentage des droits de vote qu'ils représentent.Les autres titres détenus à long terme sont enregistrés pour leur prix d’acquisition, frais exclus.Ils figurent au bilan au plus bas de leur coût historique ou de leur valeur d'utilité. Cette dernière, pour les titres cotés ou non, correspond à ce que l'entreprise accepterait de décaisser pour obtenir ces titres si elle avait à les acquérir compte tenu de son objectif de détention. Les moins-values latentes font obligatoirement l'objet d’une dépréciation. Les plus-values latentes ne sont pas comptabilisées.Les titres enregistrés parmi les autres titres détenus à long terme ne peuvent être transférés vers une autre catégorie comptable. Reclassement d’actifs financiers. — Casden Banque Populaire n’a pas utilisé cette faculté de reclassement d’actifs financiers. 2.3.5. Immobilisations incorporelles et corporelles. — Les règles de comptabilisation des immobilisations sont définies par :— le règlement CRC n° 2004-06 relatif la comptabilisation et à l’évaluation des actifs et,— le règlement CRC n° 2002-10 relatif à l’amortissement et à la dépréciation des actifs. Immobilisations incorporelles. — Une immobilisation incorporelle est un actif non monétaire sans substance physique. Les immobilisations incorporelles sont inscrites pour leur coût d’acquisition qui comprend le prix d’achat et les frais accessoires. Elles sont amorties selon leur durée probable d’utilisation.Les logiciels sont amortis sur une durée maximum de 5 ans. La quote-part d’amortissement supplémentaire dont peuvent bénéficier les logiciels, en application des dispositions fiscales, est inscrite en amortissement dérogatoire. Immobilisations corporelles. — Une immobilisation corporelle est un actif physique détenu, soit pour être utilisé dans la production ou la fourniture de biens ou de services, soit pour être loué à des tiers, soit à des fins de gestion interne et dont l'entité attend qu'il soit utilisé au-delà de l'exercice en cours.Les constructions étant des actifs composés de plusieurs éléments ayant des utilisations différentes dès l’origine, chaque élément est comptabilisé séparément à sa valeur d’acquisition et un plan d’amortissement propre à chacun des composants est retenu.Le montant amortissable est la valeur brute sous déduction de la valeur résiduelle lorsque cette dernière est mesurable, significative et durable. Les principaux composants des constructions sont amortis selon la durée de consommation des avantages économiques attendus, soit en général la durée de vie du bien :  Composants Durée d’utilité Terrain NA Façades non destructibles NA Façades/couverture / étanchéité 20-40 ans Fondations / ossatures 30- 60 ans Ravalement 10-20 ans Équipements techniques 10-20 ans Aménagements techniques 10-20 ans Aménagements intérieurs 8-15 ans  Les autres immobilisations corporelles sont inscrites à leur coût d’acquisition, à leur coût de production ou à leur coût réévalué. Le coût des immobilisations libellé en devises est converti en euros au cours du jour de l’opération. Les biens sont amortis selon la durée de consommation des avantages économiques attendus, soit en général la durée de vie du bien.Le cas échéant, les immobilisations peuvent faire l’objet d’une dépréciation.Les immeubles de placement constituent des immobilisations hors exploitation et sont comptabilisés suivant la méthode des composants. 2.3.6. Dettes représentées par un titre. — Les dettes représentées par un titre sont présentées selon la nature de leur support : bons de caisse, titres du marché interbancaire et titres de créances négociables, titres obligataires et assimilés, à l’exclusion des titres subordonnés qui sont classés sur une ligne spécifique au passif.Les intérêts courus non échus attachés à ces titres sont portés dans un compte de dettes rattachées en contrepartie du compte de résultat.Les frais d’émission sont pris en charge dans la totalité de l’exercice ou étalés sur la durée de vie des emprunts correspondants. Les primes d’émission et de remboursement sont étalées sur la durée de la vie de l’emprunt par le biais d’un compte de charges à répartir. 2.3.7. Dettes subordonnées. — Les dettes subordonnées regroupent les fonds provenant de l’émission de titres ou d’emprunts subordonnés, à durée déterminée ou à durée indéterminée, et les dépôts de garantie à caractère mutuel. Le remboursement en cas de liquidation du débiteur n’est possible qu’après désintéressement des autres créanciers.Les intérêts courus à verser attachés aux dettes subordonnées sont portés dans un compte de dettes rattachées en contrepartie du compte de résultat. 2.3.8. Provisions. — Ce poste recouvre les provisions destinées à couvrir des risques et des charges directement liés ou non liés à des opérations bancaires au sens de l'article L.311-1 du Code monétaire et financier et des opérations connexes définies à l'article L.311-2 de ce même Code, nettement précisées quant à leur objet, et dont le montant ou l'échéance ne peuvent être fixés de façon précise. A moins d’être couverte par un texte spécifique, la constitution de telles provisions est subordonnée à l’existence d’une obligation envers un tiers à la clôture et à l’absence de contrepartie équivalente attendue de ce tiers, conformément aux dispositions du CRC n° 2000-06.Il comprend notamment une provision pour engagements sociaux et une provision pour risques de contrepartie. Engagements sociaux. — Les avantages versés au personnel sont comptabilisés en application de la recommandation n° 2013-R-02 de l’Autorité des Normes comptables. Ils sont classés en 4 catégories :—Avantages à court terme : Les avantages à court terme recouvrent principalement les salaires, congés annuels, intéressement, participation, primes payés dans les douze mois de la clôture de l’exercice et se rattachant à cet exercice. Ils sont comptabilisés en charge de l’exercice y compris pour les montants restant dus à la clôture.— Avantages à long terme : Les avantages à long terme sont des avantages généralement liés à l’ancienneté, versés à des salariés en activité et payés au-delà de douze mois de la clôture de l’exercice; il s’agit en particulier des primes pour médaille du travail. Ces engagements font l’objet d’une provision correspondant à la valeur des engagements à la clôture.Ces derniers sont évalués selon une méthode actuarielle tenant compte d’hypothèses démographiques et financières telles que l’âge, l’ancienneté, la probabilité de présence à la date d’attribution de l’avantage et le taux d’actualisation. Ce calcul opère une répartition de la charge dans le temps en fonction de la période d’activité des membres du personnel (méthode des unités de crédits projetées).— Indemnités de fin de contrat de travail : Il s’agit des indemnités accordées aux salariés lors de la résiliation de leur contrat de travail avant le départ en retraite, que ce soit en cas de licenciement ou d’acceptation d’un plan de départ volontaire. Les indemnités de fin de contrat de travail font l’objet d’une provision. Celles qui sont versées plus de douze mois après la date de clôture donnent lieu à actualisation.Les indemnités de fin de carrière sont couvertes par un contrat souscrit auprès de Parnasse MAIF.— Avantages postérieurs à l’emploi : Les avantages au personnel postérieurs à l’emploi recouvrent les indemnités de départ en retraite, les retraites et avantages aux retraités.Ces avantages peuvent être classés en deux catégories : les régimes à cotisations définies (non représentatifs d’un engagement à provisionner pour l’entreprise) et les régimes à prestations définies (représentatifs d’un engagement à la charge de l’entreprise et donnant lieu à évaluation et provisionnement).Les engagements sociaux qui ne sont pas couverts par des cotisations passées en charge et versées à des fonds de retraite ou d’assurance sont provisionnés au passif du bilan.La méthode d’évaluation utilisée est identique à celle décrite pour les avantages à long terme.La comptabilisation des engagements tient compte de la valeur des actifs constitués en couverture des engagements et des éléments actuariels non-reconnus.Les écarts actuariels des avantages postérieurs à l’emploi, représentatifs des différences liées aux hypothèses de calcul (départs anticipés, taux d’actualisation, etc.) ou constatées entre les hypothèses actuarielles et les calculs réels (rendement des actifs de couverture, etc.) sont amortis selon la règle dite du corridor, c’est-à-dire pour la partie qui excède une variation de plus ou moins 10 % des engagements ou des actifs.La charge annuelle au titre des régimes à prestations définies comprend le coût des services rendus de l’année, le coût financier net lié à l’actualisation des engagements nets des actifs de couverture, et le coût des services passés et éventuellement l’amortissement des éléments non reconnus que sont les écarts actuariels. — Principales hypothèses actuarielles :    Exercice 2014 Exercice 2013 CAR-BP CAR-BP Taux d'actualisation 1,57 % 2,98 % Taux d'inflation 1,80 % 1,90 % Table de mortalité utilisée TGH05 TGF05 TGH05 TGF05 Duration 15,5 14,3   Hors CGPCE et CAR-BP Exercice 2014 Exercice 2013 Régimes postérieurs à l'emploi à prestations définies Autres avantages à long terme Régimes postérieurs à l'emploi à prestations définies Autres avantages à long terme Compléments de retraite et autres régimes Indemnités de fin de carrière Médailles du travail Autres avantages Compléments de retraite et autres régimes Indemnités de fin de carrière Médailles du travail Autres avantages Taux d'actualisation 0,90 % 1,28 % 1,08 %   1,97 % 2,55 % 2,27 %   Taux d'inflation 1,80 %   1,80 %   1,90 %   1,90 %   Taux de croissance des salaires sans objet       sans objet       Taux d'évolution des coûts médicaux                 Table de mortalité utilisée TGH05 TGF05   TGH05 TGF05   TGH05 TGF05   TF00-02 décalage d'âge   Duration 8,0 11,0 9,0   7,4 10,0 8,4    Provisions épargne logement. — Les comptes épargne logement (CEL) et les plans épargne logement (PEL) sont des produits d’épargne proposés aux particuliers dont les caractéristiques sont définies par la loi de 1965 sur l’épargne logement et les décrets pris en application de cette loi.Le régime d’épargne logement génère des engagements de deux natures pour les établissements qui commercialisent ces produits :— l’engagement de devoir, dans le futur, accorder à la clientèle des crédits à un taux déterminé fixé à l’ouverture du contrat pour les PEL ou à un taux fonction de la phase d’épargne pour les contrats CEL ;— l’engagement de devoir rémunérer l’épargne dans le futur à un taux fixé à l’ouverture du contrat pour une durée indéterminée pour les PEL ou à un taux fixé chaque semestre en fonction d’une formule d’indexation fixée par la loi pour les contrats de CEL.Les engagements présentant des conséquences potentiellement défavorables sont évalués pour chacune des générations de plans d’épargne logement d’une part et pour l’ensemble des comptes épargne logement d’autre part.Les risques attachés à ces engagements sont couverts par une provision dont le montant est déterminé par l’actualisation des résultats futurs dégagés sur les encours en risques :— l’encours d’épargne en risque correspond au niveau d’épargne futur incertain des plans existant à la date de calcul de la provision. Il est estimé statistiquement en tenant compte du comportement des souscripteurs épargnants, pour chaque période future, par différence entre les encours d’épargne probables et les encours d’épargne minimum attendus ;— l’encours de crédits en risque correspond aux encours de crédits déjà réalisés mais non encore échus à la date de calcul et des crédits futurs estimés statistiquement en tenant compte du comportement de la clientèle et des droits acquis et projetés attachés aux comptes et plans d’épargne logement.Les résultats des périodes futures sur la phase d’épargne sont déterminés, pour une génération considérée, par différence entre le taux réglementé offert et la rémunération attendue pour un produit d’épargne concurrent.Les résultats des périodes futures sur la phase de crédit sont déterminés par différence entre le taux fixé à l’ouverture du contrat pour les PEL ou à un taux fonction de la phase d’épargne pour les contrats de CEL, et le taux anticipé des prêts à l’habitat non réglementés.Lorsque la somme algébrique de la mesure des engagements futurs sur la phase d’épargne et sur la phase de crédit d’une même génération de contrats traduit une situation potentiellement défavorable, une provision est constituée, sans compensation entre les générations. Les engagements sont estimés par application de la méthode Monte-Carlo pour traduire l’incertitude sur les évolutions potentielles des taux d’intérêt et leurs conséquences sur les comportements futurs modélisés des clients et sur les encours en risque.La provision est inscrite au passif du bilan et les variations sont enregistrées en produit net bancaire. Autres provisions. — Les autres provisions affectées à des engagements hors-bilan notamment les crédits gérés par notre filiale BMF, et les risques hors exploitation font l’objet d’une provision au passif du bilan. 2.3.9. Fonds pour risques bancaires généraux. — Ces fonds sont destinés à couvrir les risques inhérents aux activités de l’entité, conformément aux conditions requises par l'article 3 du règlement n° 90-02 du CRBF.Ils comprennent également les montants dotés au Fonds Régional de Solidarité et aux fonds constitués dans le cadre du mécanisme de garantie (cf. §1.2). 2.3.10. Instruments financiers à terme. — Les opérations de couverture et de marché sur des instruments financiers à terme de taux d’intérêt, de change ou d'actions sont enregistrées conformément aux dispositions du règlement n° 2014-07 de l’Autorité des normes comptables (ANC).Les engagements relatifs à ces opérations sont inscrits dans les comptes de hors bilan pour la valeur nominale des contrats. A la date de clôture, le montant de ces engagements représente le volume des opérations non dénouées à la clôture.Les principes comptables appliqués diffèrent selon la nature des instruments et les intentions des opérateurs à l'origine. Opérations fermes. — Les contrats d'échange de taux et assimilés (accords de taux futurs, garantie de taux plancher et plafond) sont classés selon le critère de l'intention initiale dans les catégories suivantes :— microcouverture (couverture affectée) ;— macrocouverture (gestion globale de bilan) ;— positions spéculatives / positions ouvertes isolées ;— gestion spécialisée d’un portefeuille de transaction.Les montants perçus ou payés concernant les deux premières catégories sont comptabilisés prorata temporis dans le compte de résultat.Les charges et produits d’instruments utilisés à titre de couverture d’un élément ou d’un ensemble d’éléments homogènes sont enregistrés en résultat de manière symétrique à la prise en compte des produits et charges sur les éléments couverts. Les éléments de résultat de l’instrument de couverture sont comptabilisés dans le même poste que les produits et charges concernant les éléments couverts en « Intérêts et produits assimilés » et « Intérêts et charges assimilées ». Le poste « Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de négociation » est utilisé lorsque les éléments couverts sont inclus dans le portefeuille de négociation.En cas de surcouverture caractérisée, une provision pourra être constituée sur l’instrument de couverture, à hauteur de la quote-part en surcouverture, si l’instrument est en moins-value latente. Dans ce cas, la dotation aux provisions affectera le poste « Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de négociation ».Les charges et produits relatifs aux instruments financiers à terme ayant pour objet de couvrir et de gérer un risque global de taux sont inscrits prorata temporis en compte de résultat au poste « Intérêts et produits assimilés » et « Intérêts et charges assimilées ». Les gains et les pertes latents ne sont pas enregistrés.Les charges et les produits relatifs à certains contrats constituant des positions ouvertes isolées sont enregistrés dans les résultats au dénouement des contrats ou prorata temporis selon la nature de l’instrument.La comptabilisation des plus ou moins-values latentes est fonction de la nature des marchés concernés (organisés et assimilés ou de gré à gré).Sur les marchés de gré à gré (qui incluent les opérations traitées en chambres de compensation), les pertes latentes éventuelles, constatées par rapport à la valeur de marché, font l’objet d’une provision. Les plus-values latentes ne sont pas enregistrées.Sur les marchés organisés ou assimilés, les instruments bénéficient d’une cotation permanente et d’une liquidité suffisante pour justifier leur valorisation au prix de marché.Les contrats relevant de la gestion spécialisée sont valorisés en tenant compte d’une décote pour risque de contrepartie et valeur actualisée des frais de gestion futurs, si ces ajustements de valorisation sont significatifs. Les dérivés traités avec une contrepartie membre du mécanisme de solidarité du Groupe BPCE (cf note 1.2.) ne font pas l’objet de ces ajustements de valorisation. Les variations de valeur d’un arrêté comptable à l’autre sont inscrites immédiatement en compte de résultat au poste « Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de négociation ».Les soultes de résiliation ou d'assignation sont comptabilisées comme suit :— pour les opérations classées en gestion spécialisée ou en position ouverte isolée, les soultes sont rapportées immédiatement en compte de résultat ;— pour les opérations de microcouverture et de macrocouverture, les soultes sont soit amorties sur la durée de vie résiduelle de l'élément anciennement couvert soit rapportées immédiatement en compte de résultat. Opérations conditionnelles. — Le montant notionnel de l'instrument sous-jacent sur lequel porte l'option ou le contrat à terme est enregistré en distinguant les contrats de couverture des contrats négociés dans le cadre d'opérations de marché.Pour les opérations sur options de taux d’intérêt, de change ou sur actions, les primes payées ou encaissées sont enregistrées en compte d'attente. A la clôture de l'exercice, ces options font l'objet d'une valorisation portée en compte de résultat dans le cas de produits cotés sur un marché organisé ou assimilé. Pour les marchés de gré à gré, seules les moins-values font l’objet d’une provision et les plus-values latentes ne sont pas enregistrées. Lors de la revente, du rachat, de l'exercice ou à l'expiration, les primes sont enregistrées immédiatement en compte de résultat.Pour les opérations de couverture, les produits et charges sont rapportés de manière symétrique à ceux afférents à l'élément couvert. Les instruments conditionnels vendeurs ne sont pas éligibles au classement en macrocouverture.Les marchés de gré à gré peuvent être assimilés à des marchés organisés lorsque les établissements qui jouent le rôle de mainteneurs de marchés garantissent des cotations permanentes dans des fourchettes réalistes ou lorsque des cotations de l’instrument financier sous-jacent s’effectuent elles-mêmes sur un marché organisé. 2.3.11. Intérêts et assimilés – Commissions. — Les intérêts et les commissions assimilables par nature à des intérêts sont enregistrés en compte de résultat prorata temporis.Les commissions et coûts liées à l'octroi ou à l'acquisition d'un concours sont notamment assimilés à des compléments d’intérêts et sont étalés sur la durée de vie effective du crédit au prorata du capital restant dû.Les autres commissions sont enregistrées selon la nature de la prestation :— commissions rémunérant une prestation instantanée : enregistrement lors de l’achèvement des prestations ;— commissions rémunérant une prestation continue ou discontinue avec plusieurs échéances successives échelonnées : enregistrement au fur et à mesure de l’exécution de la prestation. 2.3.12. Revenus des titres. — Les dividendes sont comptabilisés dès que leur paiement a été décidé par l’organe compétent. Ils sont enregistrés en « Revenus des titres à revenu variable ».Les revenus d'obligations ou des titres de créances négociables sont comptabilisés pour la partie courue dans l'exercice. 2.3.13. Impôt sur les bénéfices. — Les réseaux Caisses d’Epargne et Banques Populaires ont décidé depuis l’exercice 2009 de bénéficier des dispositions de l’article 91 de la Loi de finances rectificative pour 2008, qui étend le mécanisme de l’intégration fiscale aux réseaux bancaires mutualistes. Ce mécanisme s’inspire de l’intégration fiscale ouverte aux mutuelles d’assurance et tient compte de critères d’intégration autres que capitalistiques (le critère usuel étant une détention du capital à partir de 95 %).Casden Banque Populaire a signé avec sa mère intégrante une convention d’intégration fiscale qui lui assure de constater dans ses comptes la dette d’impôt dont elle aurait été redevable en l’absence d’intégration fiscale mutualiste.La charge d’impôt de l’exercice correspond à l’impôt sur les sociétés dû au titre de l’exercice ainsi qu’à la provision pour impôts sur les GIE fiscaux. Note 3. Informations sur le bilan. Sauf information contraire, les notes explicatives sur les postes du bilan sont présentées nettes d'amortissements et de dépréciations.Certaines informations relatives au risque de crédit requises par le règlement n° 2014-07 de l’Autorité des normes comptables (ANC) sont présentées dans le rapport de gestion des risques. Elles font partie des comptes certifiés par les commissaires aux comptes. 3.1. Opérations interbancaires :  Actif (En milliers d'euros) 31/12/2014 31/12/2013 Créances à vue 32 940 38 067 Comptes ordinaires 32 940 38 067 Comptes et prêts au jour le jour 0 0 Valeurs et titres reçus en pension au jour le jour 0 0 Valeurs non imputées 0 0 Créances à terme 1 548 970 1 235 375 Comptes et prêts à terme 1 498 970 1 185 375 Prêts subordonnés et participatifs 50 000 50 000 Valeurs et titres reçus en pension à terme 0 0 Créances rattachées 1 115 1 159 Créances douteuses 0 0 Dont créances douteuses compromises 0 0 Dépréciations des créances interbancaires 0 0 Dont dépréciation sur créances douteuses compromises 0 0 Total 1 583 025 1 274 601  Les créances sur opérations avec le réseau se décomposent en 32,9 millions d'euros à vue et 1 074,9 millions d'euros à terme.  Passif (En milliers d'euros) 31/12/2014 31/12/2013 Dettes à vue 66 767 43 985 Comptes ordinaires créditeurs 66 767 43 985 Comptes et emprunts au jour le jour 0 0 Valeurs et titres donnés en pension au jour le jour 0 0 Autres sommes dues 0 0 Dettes à terme 3 776 801 3 785 700 Comptes et emprunts à terme 3 776 801 3 785 700 Valeurs et titres donnés en pension à terme 0 0 Dettes rattachées 22 989 24 768 Total 3 866 557 3 854 453  Les dettes sur opérations avec le réseau se décomposent en 7,2 millions d'euros à vue et 3 294 millions d'euros à terme. 3.2. Opérations avec la clientèle :3.2.1. Opérations avec la clientèle :  Actif (En milliers d’euros) 31/12/2014 31/12/2013 Comptes ordinaires débiteurs 13 284 14 946 Créances commerciales 0 0 Crédits à l'exportation 0 0 Crédits de trésorerie et de consommation 1 124 186 1 200 856 Crédits à l'équipement 0 0 Crédits à l'habitat 7 182 876 7 064 417 Autres crédits à la clientèle 10 035 10 035 Valeurs et titres reçus en pension 0 0 Prêts subordonnés 7 489 7 489 Autres 70 0 Autres concours à la clientèle 8 324 656 8 282 797 Créances rattachées 21 875 22 715 Créances douteuses 135 139 129 881 Dépréciations des créances sur la clientèle -55 493 -52 678 Total 8 439 461 8 397 661  Dettes vis-à-vis de la clientèle  Passif (En milliers d’euros) 31/12/2014 31/12/2013 Livret A 0 0 PEL / CEL 1 883 2 016 Autres comptes d'épargne à régime spécial (*) 4 827 525 4 590 845 Comptes d'épargne à régime spécial 4 829 408 4 592 861 Autres comptes et emprunts auprès de la clientèle (1) 124 926 151 141 Dépôts de garantie 0 0 Autres sommes dues 38 264 33 472 Dettes rattachées 19 143 26 178 Total 5 011 741 4 803 652  (1) Détail autres comptes et emprunts auprès de la clientèle  (En milliers d'Euros) 31/12/2014 31/12/2013 A vue A terme Total A vue A terme Total Comptes ordinaires créditeurs 108 136 0 108 136 106 635 0 106 635 Emprunts auprès de la clientèle financière 0 11 427 11 427 0 38 902 38 902 Valeurs et titres donnés en pension livrée 0 0 0 0 0 0 Autres comptes et emprunts 0 5 363 5 363 0 5 604 5 604 Total 108 136 16 790 124 926 106 635 44 506 151 141  3.2.2. Répartition des encours de crédit par agent économique :  (En milliers d'Euros) Créances saines Créances douteuses Dont créances douteuses compromises Brut Dépréciation individuelle Brut Dépréciation individuelle Société non financières 62 911 191 191 191 191 Entrepreneurs individuels 0 0 0 0 0 Particuliers 8 256 980 134 948 55 301 63 283 34 269 Administrations privées 2 000 0 0 0 0 Administrations publiques et Sécurité Sociale 0 0 0 0 0 Autres 37 923 0 0 0 0 Total au 31/12/2014 8 359 814 135 139 55 492 63 474 34 460 Total au 31/12/2013 8 320 458 129 881 52 678 60 239 34 570  3.2.3. Titrisation Amaren II. — Une opération de titrisation de créances a été réalisée le 17 décembre 2004. 28 890 créances résultant de prêts immobiliers ont été cédées au fonds commun de créances AMAREN II pour un montant de 1 025,641 millions d’euros.Une garantie a été constituée sous la forme d’un surdimensionnement des créances cédées au fonds AMAREN II, pour un montant de 25,641 millions d’euros (dont 15,606 millions d’euros ont fait l’objet d’un règlement en 2010).Conformément à la réglementation en vigueur, ce surdimensionnement a été comptabilisé à l’actif parmi les créances distribuées. Il a été calculé de sorte à assurer sur la durée de vie de l’opération, la couverture des pertes pouvant affecter le portefeuille cédé avec un intervalle de confiance de 90 %.En application de ces mêmes modalités de calcul, il a été intégralement provisionné au 31 décembre 2004.Au cours de l’exercice 2014, une reprise de provision de 1,026 millions d’euros a été effectuée. La provision au 31 décembre 2014 s’élève à 2,621 millions d’euros. 3.3. Effets publics, obligations, actions, autres titres à revenu fixe et variable :3.3.1. Portefeuille titres :  (En milliers d'Euros) 31/12/2014 31/12/2013 Transaction Placement Investissement TAP Total Transaction Placement Investissement TAP Total Valeurs brutes 0 50 000 0 0 50 000 0 0 0 0 0 Créances rattachées 0 521 0 0 521 0 0 0 0 0 Dépréciations 0 -32 0 0 -32 0 0 0 0 0 Effets publics et valeurs assimilées 0 50 489 0 0 50 489 0 0 0 0 0 Valeurs brutes 0 92 587 0 0 92 587 0 93 336 7 335 0 100 671 Créances rattachées 0 935 0 0 935 0 725 0 0 725 Dépréciations 0 -41 0 0 -41 0 -53 0 0 -53 Obligations et autres titres à revenu fixe 0 93 481 0 0 93 481 0 94 008 7 335 0 101 343 Montants bruts 0 116 229 0 0 116 229 0 116 229 0 0 116 229 Créances rattachées 0 87 0 0 87 0 134 0 0 134 Dépréciations 0 -3 0 0 -3 0 -560 0 0 -560 Actions et autres titres à revenu variable 0 116 313 0 0 116 313 0 115 803 0 0 115 803 Total 0 260 283 0 0 260 283 0 209 811 7 335 0 217 146  — Effets publics, obligations et autres titres à revenu fixe :  (En milliers d'euros) 31/12/2014 31/12/2014 Transaction Placement Investissement Total Transaction Placement Investissement Total Titres cotés 0 10 000 0 10 000 0 0 0 0 Titres non cotés 0 19 853 0 19 853 0 14 590 7 335 21 925 Titres prêtés 0 62 693 0 62 693 0 78 693 0 78 693 Titres empruntés 0 0 0 0 0 0 0 0 Créances douteuses 0 0 0 0 0 0 0 0 Créances rattachées 0 935 0 935 0 725 0 725 Total 0 93 481 0 93 481 0 94 008 7 335 101 343 Dont titres subordonnés 0 14 590 0 14 590 0 14 590 0 14 590  La part des obligations et autres titres à revenu fixe émis par des organismes publics s'élève à 50 millions d'euros au 31 décembre 2014. Actions et autres titres à revenu variable  (En milliers d'euros) 31/12/2014 31/12/2013 Transaction Placement TAP Total Transaction Placement TAP Total Titres cotés 0 0 0 0 0 0 0 0 Titres non cotés 0 116 226 0 116 226 0 115 669 0 115 669 Créances rattachées 0 87 0 87 0 134 0 134 Total 0 116 313 0 116 313 0 115 803 0 115 803  Parmi les actions et autres titres à revenu variable sont enregistrés 110,8 millions d’euros d’OPCVM dont 105,4 millions d’euros d’OPCVM de capitalisation au 31 décembre 2014 (contre 110,2 millions d’euros d’OPCVM dont 104,9 millions d’euros d’OPCVM de capitalisation au 31 décembre 2013).Pour les titres de placement, les moins-values latentes faisant l’objet d’une dépréciation s’élèvent à 0,077 millions d’euros au 31 décembre 2014 contre 0,613 millions d’euros au 31 décembre 2013.Les plus-values latentes sur les titres de placement s’élèvent à 81,4 millions d’euros au 31 décembre 2014 contre 74,3 millions au 31 décembre 2013. 3.3.2. Évolution des titres d’investissement :Effets publics, obligations, actions, autres titres à revenus fixes et variables  (En milliers d'euros) 01/01/2014 Achats Cessions Remboursements Conversion Décotes / surcotes Transferts Autres variations 31/12/2014 Effets publics 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Obligations et autres titres à revenu fixe 7 335 9 166 0 -16 501 0 0 0 0 0 Total 7 335 9 166 0 -16 501 0 0 0 0 0  Aucune dépréciation ni aucune plus-value latente n’est constatée au titre du risque de contrepartie sur les titres d’investissement au 31/12/2014 comme au 31/12/2013. 3.3.3. Reclassements d’actifs. — L’établissement n’a pas opéré de reclassements d’actif. 3.4. Participations, parts dans les entreprises liées, autres titres détenus à long terme :3.4.1. Evolution des participations, parts dans les entreprises liées et autres titres détenus à long terme :  (En milliers d'euros) 01/01/2014 Augmentation Diminution Conversion Autres variations 31/12/2014 Participations et autres titres détenus à long terme 816 939 42 522 0 0 0 859 461 Parts dans les entreprises liées 180 555 18 400 0 0 0 198 955 Valeurs brutes 997 494 60 922 0 0 0 1 058 416 Participations et autres titres à long terme -17 604 -13 548 48 0 0 -31 104 Parts dans les entreprises liées -25 406 -181 14 368 0 0 -11 219 Dépréciations -43 010 -13 729 14 416 0 0 -42 323 Immobilisations financières nettes 954 484 47 193 14 416 0 0 1 016 093  Les parts de sociétés civiles immobilières présentées en immobilisations financières s’élèvent à 2,1 millions d’euros au 31 décembre 2014 contre 2,5 millions d’euros au 31 décembre 2013.Les autres titres détenus à long terme incluent notamment les certificats d’association au fonds de garantie des dépôts (1,3 millions d’euros).La valeur des titres de l’organe central a été déterminée en calculant un actif net réévalué qui intègre la réévaluation des principales filiales de BPCE.Les principales filiales de BPCE sont valorisées à partir de prévisions pluriannuelles actualisées des flux de dividendes attendus (Dividend Discount Model). Les prévisions des flux de dividendes attendus s’appuient sur les plans d’affaires issus des plans stratégiques des entités concernées et sur des paramètres techniques jugés raisonnables. Les contraintes prudentielles applicables aux activités concernées ont notamment été prises en considération dans l’exercice de valorisation.L’actif net réévalué de BPCE intègre les actifs incorporels détenus par BPCE et les charges de structure de l’organe central.Au 31 décembre 2014, la plus-value latente s’élève à 90,3 millions d’euros pour les titres BPCE comme au 31/12/2013. 3.4.2. Tableau des filiales et participations. — Les montants sont exprimés en millions d’euros.  Désignation de la valeur Capitaux propres 31/12/2013 Résultat Exercice 31/12/2013 % Capital détenu par le groupe CASDEN % Capital détenu par CASDEN Montants (en milliers d'euros) Valeur brute comptable Provisions Valeur nette comptable début exercice fin exercice début exercice dotation reprise fin exercice début exercice fin exercice Parts dans les entreprises liées         180 556 198 955         155 150 187 735 BMF 79 105 1 418 100,00 99,87 104 516 104 516 25 406 109 14 295 11 220 79 110 93 296 PARNASSE SERVICES 817 -7   99,90 248 248 0     0 248 248 INTER PROMO 1 102 7   45,00 99 99 0     0 99 99 SAS FINANCE 1 117 59   90,000 1 834 1 834 0     0 1 834 1 834 PARNASSE FINANCE 267 244 32 637 100,00 100,00 38 111 38 111 0     0 38 111 38 111 SGTI 25 155 3 501 100,00 0,01 0 0 0     0 0 0 SCI MONTORGUEIL 2 141 491   0,25 2 2 0     0 2 2 PARNASSE GARANTIES     100,00 80,00 35 745 54 145 0 72 72 0 35 745 54 145 Titres de participation         799 595 829 040         797 430 826 452 BPCE 12 505 896 1 146 496   4,7
    Bulletin BALO n°74 du 22/06/2015, affaire n°03302
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 27/04/2015
    Numéro d’affaire : 01365
    Description : 150136527 avril 2015BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRESBulletin n°50Publications périodiques____________________Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)____________________ CASDEN BANQUE POPULAIRE Société anonyme coopérative de banque populaire régie par les articles 512-2 et suivants du Code monétaire et financier et l'ensemble des textes relatifs aux banques populaires et aux établissements de crédit.Siège Social : 91, cours des Roches - 77186 NOISIEL784 275 778 R.C.S. Meaux. Situation au 31 mars 2015.(En milliers d'Euros)  ACTIF Montant Caisse, Banques Centrales, C.C.P. 17 619 Effets publics et valeurs assimilées 50 909 Créances sur les Établissements de Crédit 1 855 542 Opérations avec la clientèle 8 322 628 Obligations et Autres Titres à revenu fixe 100 672 Actions et Autres Titres à revenu variable 116 226 Participations et autres titres détenus à long terme 828 844 Parts dans les Entreprises liées 198 884 Opérations de crédit-bail et de locations simples 0 Immobilisations Incorporelles 2 027 Immobilisations corporelles 23 035 Autres Actifs 56 028 Comptes de Régularisation 150 651 TOTAL ACTIF 11 723 065   PASSIF Montant Banques centrales 0 Dettes envers les Établissements de Crédit 3 934 202 Opérations avec la clientèle 5 113 384 Dettes représentées par un titre 30 002 Autres Passifs 108 627 Comptes de Régularisation 126 692 Provisions 31 765 Dettes subordonnées 1 293 029 Fonds pour Risques Bancaires Généraux 598 142 CAPITAUX PROPRES HORS FRBG (+/-) 487 222 Capital souscrit 283 537 Primes d'émission 544 Réserves 202 340 Écart de réévaluation 0 Provisions réglementées et Subventions d'investissement 1 771 Report à nouveau (+/-) -970 TOTAL PASSIF 11 723 065   HORS-BILAN Montant ENGAGEMENTS DONNÉS   Engagements de financement 503 342 Engagements de garantie 15 570 932 Engagements sur titres 0 ENGAGEMENTS REÇUS   Engagements de financement 440 000 Engagements de garantie 1 248 682 Engagements sur titres 0   1501365
    Bulletin BALO n°50 du 27/04/2015, affaire n°01365
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 02/02/2015
    Numéro d’affaire : 00121
    Description : 15001212 février 2015BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRESBulletin n°14Publications périodiques____________________Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)____________________ CASDEN Banque PopulaireSociété anonyme coopérative de banque populaire régie par les articles 512-2 et suivants du Code monétaireet financier et l'ensemble des textes relatifs aux banques populaires et aux établissements de crédit.Siège social : 91 cours des Roches – Noisiel – 77424 Marne la Vallée Cedex 2.784 275 778 R.C.S. Meaux. Situation au 31 décembre 2014.(En milliers d'Euros)  Actif Montant Caisse, Banques Centrales, C.C.P. 17 547 Effets publics et valeurs assimilées 50 489 Créances sur les Établissements de Crédit 1 583 025 Opérations avec la clientèle 8 439 462 Obligations et Autres Titres à revenu fixe 93 481 Actions et Autres Titres à revenu variable 116 314 Participations et autres titres détenus à long terme 828 357 Parts dans les Entreprises liées 187 736 Immobilisations Incorporelles 2 223 Immobilisations corporelles 23 731 Autres Actifs 51 662 Comptes de Régularisation 125 984 Total actif 11 520 011   Passif Montant Dettes envers les Établissements de Crédit 3 866 557 Opérations avec la clientèle 5 011 742 Dettes représentées par un titre 30 003 Autres Passifs 112 673 Comptes de Régularisation 110 438 Provisions 30 375 Dettes subordonnées 1 293 090 Fonds pour Risques Bancaires Généraux 579 190 Capitaux propres hors FRBG (+/-) 485 943 Capital souscrit 282 258 Primes d'émission 544 Réserves 202 340 Provisions réglementées et Subventions d'investissement 1 771 Report à nouveau (+/-) -970 Total passif 11 520 011   Hors-Bilan Montant Engagements donnés :   Engagements de financement 495 032 Engagements de garantie 15 505 527 Engagements reçus :   Engagements de financement 640 000 Engagements de garantie 1 200 003   1500121
    Bulletin BALO n°14 du 02/02/2015, affaire n°00121
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 27/10/2014
    Numéro d’affaire : 04917
    Description : 140491727 octobre 2014BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRESBulletin n°129Publications périodiques____________________Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)____________________ CASDEN BANQUE POPULAIRESociété anonyme coopérative de banque populaire régie par les articles 512-2et suivants du Code monétaire et financier et l'ensemble des textes relatifs auxbanques populaires et aux établissements de créditSiège social: 91 cours des Roches – Noisiel, 77424 Marne la Vallée Cedex 2784 275 778 R.C.S. Meaux. Situation au 30 septembre 2014.(En milliers d'Euros)  Actif Montant Caisse, banques centrales, CCP 17 474 Effets publics et valeurs assimilées 30 196 Créances sur les Établissements de Crédit 1 501 886 Opérations avec la clientèle 8 491 539 Obligations et Autres Titres à revenu fixe 97 926 Actions et Autres Titres à revenu variable 116 226 Participations et autres titres détenus à long terme 799 335 Parts dans les Entreprises liées 181 159 Immobilisations incorporelles 2 128 Immobilisations corporelles 24 084 Autres actifs 40 879 Comptes de Régularisation 78 611 Total actif 11 381 443    Passif Montant Dettes envers les Établissements de Crédit 3 856 861 Opérations avec la clientèle 4 957 090 Dettes représentées par un titre 30 002 Autres passifs 110 150 Comptes de Régularisation 116 850 Provisions 48 146 Dettes subordonnées 1 228 103 Fonds pour Risques Bancaires Généraux 548 904 Capitaux propres hors FRBG (+/-) 485 337 Capital souscrit 281 653 Primes d'émission 544 Réserves 202 340 Provisions réglementées et Subventions d'investissement 1 771 Report à nouveau (+/-) -970 Total passif 11 381 443    Hors-bilan Montant Engagements donnés :   Engagements de financement 506 043 Engagements de garantie 15 578 528 Engagements reçus :   Engagements de financement 600 000 Engagements de garantie 1 148 919   1404917
    Bulletin BALO n°129 du 27/10/2014, affaire n°04917
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 30/07/2014
    Numéro d’affaire : 04067
    Description : 140406730 juillet 2014BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRESBulletin n°91Publications périodiques____________________Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)____________________ CASDEN BANQUE POPULAIRESociété anonyme coopérative de banque populaire régie par les articles 512-2et suivants du Code monétaire et financier et l'ensemble des textes relatifs auxbanques populaires et aux établissements de créditSiège social: 91 cours des Roches – Noisiel, 77424 Marne la Vallée Cedex 2.784 275 778 R.C.S. Meaux. Situation au 30 Juin 2014.(En milliers d'Euros)  Actif Montant Caisse, Banques Centrales, CCP 17 606 Effets publics et valeurs assimilées 20 010 Créances sur les Établissements de Crédit 1 346 454 Opérations avec la clientèle 8 491 073 Obligations et Autres Titres à revenu fixe 91 318 Actions et Autres Titres à revenu variable 116 227 Participations et autres titres détenus à long terme 799 335 Parts dans les Entreprises liées 180 348 Immobilisations Incorporelles 1 833 Immobilisations corporelles 24 011 Autres Actifs 33 534 Comptes de Régularisation 95 190 Total actif 11 216 939    Passif Montant Dettes envers les Établissements de Crédit 3 744 732 Opérations avec la clientèle 4 883 980 Dettes représentées par un titre 30 003 Autres Passifs 108 950 Comptes de Régularisation 151 739 Provisions 48 378 Dettes subordonnées 1 228 283 Fonds pour Risques Bancaires Généraux 538 024 CAPITAUX PROPRES HORS FRBG (+/-) 482 850 Capital souscrit 279 165 Primes d'émission 544 Réserves 202 340 Provisions réglementées et Subventions d'investissement 1 771 Report à nouveau (+/-) -970 Total passif 11 216 939    Hors-bilan Montant Engagements donnés   Engagements de financement 535 701 Engagements de garantie 15 310 421 Engagements reçus   Engagements de financement 730 000 Engagements de garantie 5 441 946   1404067
    Bulletin BALO n°91 du 30/07/2014, affaire n°04067
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 13/06/2014
    Numéro d’affaire : 03019
    Description : 140301913 juin 2014BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRESBulletin n°71Publications périodiques____________________Sociétés commerciales et industrielles (Comptes annuels)____________________ CASDEN BANQUE POPULAIRE Société anonyme coopérative de banque populaire régie par les articles 512-2 etsuivants du Code monétaire et financier et l'ensemble des textes relatifsaux banques populaires et aux établissements de créditSiège social : 91 cours des Roches – Noisiel, 77424 Marne-la-Vallée Cedex 2.784 275 778 R.C.S. Meaux. A. — Comptes individuels annuels au 31/12/2013. I. — Bilan et hors bilan.(En milliers d’euros.)  Actif Notes 31/12/2013 31/12/2012 Caisses, banques centrales   167 392 16 399 Effets publics et valeurs assimilées   0 0 Créances sur les établissements de crédit 3.1 1 274 601 850 048 Operations avec la clientèle 3.2 8 397 661 8 440 056 Obligations et autres titres a revenu fixe 3.3 101 343 126 431 Actions et autres titres a revenu variable 3.3 115 803 133 356 Participations et autres titres détenus a long terme 3.4 799 335 992 121 Parts dans les entreprises liées 3.4 155 149 117 730 Operations de crédit-bail et de locations simples   0 0 Immobilisations incorporelles 3.6 1 505 600 Immobilisations corporelles 3.6 23 917 21 907 Autres actifs 3.8 47 258 33 504 Comptes de régularisation 3.9 69 448 54 058 Total de l'actif   11 153 412 10 786 209    Hors-bilan Notes 31/12/2013 31/12/2012 Engagements donnés       Engagements de financement 4.1 614 711 475 738 Engagements de garantie 4.2 14 950 844 13 665 310 Engagements sur titres   0 0    Passif Notes 31/12/2013 31/12/2012 Banques centrales   0 0 Dettes envers les établissements de crédit 3.1 3 854 453 3 678 123 Operations avec la clientèle 3.2 4 803 652 4 581 585 Dettes représentées par un titre 3.7 30 004 30 003 Autres passifs 3.8 106 716 89 522 Comptes de régularisation 3.9 101 791 100 387 Provisions 3.10 66 442 70 396 Dettes subordonnées 3.11 1 178 223 903 005 Fonds pour risques bancaires généraux (FRBG) 3.12 484 009 499 338 Capitaux propres (hors FRBG) 3.13 528 122 833 850 Capital souscrit   314 506 392 190 Primes d'émission   544 233 690 Réserves   192 439 191 872 Ecart de réévaluation   0 0 Provisions réglementées et subventions d'investissement   2 549 3 569 Report à nouveau   -47 919 1 189 Résultat de l'exercice (+/-)   66 003 11 340 Total du passif   11 153 412 10 786 209    Hors-bilan Notes 31/12/2013 31/12/2012 Engagements reçus       Engagements de financement 4.1 510 000 865 000 Engagements de garantie 4.2 5 101 279 3 864 614 Engagements sur titres   0 0   II. — Compte de résultat.  En milliers d'euros Notes 31/12/2013 31/12/2012 Intérêts et produits assimilés 5.1 389 726 409 975 Intérêts et charges assimilées 5.1 -235 331 -277 000 Produits sur opérations de crédit-bail et de locations simples   0 0 Charges sur opérations de crédit-bail et de locations simples   0 0 Revenus des titres à revenu variable 5.3 8 176 9 713 Commissions (produits) 5.4 33 709 38 462 Commissions (charges) 5.4 -7 637 -7 882 Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de négociation   0 0 Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de placement et assimilés 5.6 6 902 5 163 Autres produits d'exploitation bancaire 5.7 701 1 238 Autres charges d'exploitation bancaire 5.7 -4 531 -3 306 Produit net bancaire   191 715 176 365 Charges générales d'exploitation 5.8 -94 510 -67 111 Dotations aux amortissements et aux dépréciations sur immobilisations incorporelles et corporelles   -3 067 -2 586 Résultat brut d'exploitation   94 138 106 668 Coût du risque 5.9 -3 317 10 233 Résultat d'exploitation   90 821 116 901 Gains ou pertes sur actifs immobilisés 5.10 -10 144 32 173 Résultat courant avant impôt   80 677 149 074 Résultat exceptionnel 5.11 -129 -6 Impôt sur les bénéfices 5.12 -30 893 -47 982 Dotations / Reprises de FRBG et provisions réglementées   16 348 -89 746 Résultat net   66 003 11 340   III. — Notes annexes aux comptes individuels annuels. Note 1. – Cadre général. Le Groupe BPCE. — Le Groupe BPCE comprend le réseau Banque Populaire, le réseau Caisse d'Epargne, l’organe central BPCE et ses filiales.   Les deux réseaux Banque Populaire et Caisse d’Epargne. — Le Groupe BPCE est un groupe coopératif dont les sociétaires sont propriétaires des deux réseaux de banque de proximité : les 19 Banques Populaires et les 17 Caisses d’Epargne. Chacun des deux réseaux est détenteur à parité de BPCE, l’organe central du groupe.Le réseau Banque Populaire comprend les Banques Populaires et les sociétés de caution mutuelle leur accordant statutairement l'exclusivité de leur cautionnement.Le réseau Caisse d'Epargne comprend les Caisses d'Epargne, les sociétés locales d'épargne (SLE).Les Banques Populaires sont détenues à hauteur de 100 % par leurs sociétaires. Le capital des Caisses d’Epargne est détenu à hauteur de 100 % par les sociétés locales d’épargne (SLE). Au niveau local, les SLE sont des entités à statut coopératif dont le capital variable est détenu par les sociétaires. Elles ont pour objet d'animer le sociétariat dans le cadre des orientations générales de la Caisse d'Epargne à laquelle elles sont affiliées et elles ne peuvent pas effectuer d’opérations de banque. BPCE. — Organe central au sens de la Loi bancaire et établissement de crédit agréé comme banque, BPCE a été créé par la Loi n° 2009-715 du 18 juin 2009. BPCE est constitué sous forme de société anonyme à directoire et conseil de surveillance dont le capital est détenu à parité par les 19 Banques Populaires et les 17 Caisses d’Epargne.Les missions de BPCE s'inscrivent dans la continuité des principes coopératifs des Banques Populaires et des Caisses d'Epargne.BPCE est notamment chargé d'assurer la représentation des affiliés auprès des autorités de tutelle, de définir la gamme des produits et des services commercialisés, d'organiser la garantie des déposants, d'agréer les dirigeants et de veiller au bon fonctionnement des établissements du groupe.En qualité de holding, BPCE exerce les activités de tête de groupe et détient les filiales communes aux deux réseaux dans le domaine de la banque de détail, de la banque de financement et des services financiers et leurs structures de production. Il détermine aussi la stratégie et la politique de développement du groupe.Les principales filiales de BPCE sont organisées autour de trois grands pôles :— Natixis, structure cotée dont le capital est détenu à 71,96 %, qui réunit la Banque de Grande Clientèle, l’Epargne et les Services Financiers Spécialisés ;— La Banque commerciale et Assurance (dont le Crédit Foncier, la Banque Palatine et BPCE International et Outre-mer) ;— Les filiales et participations financières.Parallèlement, dans le domaine des activités financières, BPCE a notamment pour missions d'assurer la centralisation des excédents de ressources et de réaliser toutes les opérations financières utiles au développement et au refinancement du groupe, charge à lui de sélectionner l'opérateur de ces missions le plus efficace dans l'intérêt du groupe. Il offre par ailleurs des services à caractère bancaire aux entités du groupe. 1.2. Mécanisme de garantie. — Le système de garantie et de solidarité a pour objet, conformément à l'article L.512-107 6 du Code monétaire et financier, de garantir la liquidité et la solvabilité du groupe et des établissements affiliés à BPCE, ainsi que d'organiser la solidarité financière au sein des réseaux Banque Populaire et Caisse d'Epargne.BPCE est chargé de prendre toutes mesures nécessaires pour organiser la garantie de solvabilité du groupe ainsi que de chacun des réseaux, notamment en mettant en œuvre les mécanismes appropriés de solidarité interne du groupe et en créant un fonds de garantie commun aux deux réseaux dont il détermine les règles de fonctionnement, les modalités de déclenchement en complément des fonds des deux réseaux déjà existants ainsi que les contributions des établissements affiliés pour sa dotation et sa reconstitution.BPCE gère ainsi le Fonds Réseau Banque Populaire, le Fonds Réseau Caisse d'Epargne et de Prévoyance et le Fonds de Garantie Mutuel.Le Fonds Réseau Banque Populaire est constitué d’un dépôt de 450 millions d’euros effectué par les banques dans les livres de BPCE sous la forme d'un compte à terme d'une durée de dix ans et indéfiniment renouvelable.Le Fonds Réseau Caisse d'Epargne et de Prévoyance fait l'objet d'un dépôt de 450 millions d’euros, effectué par les caisses dans les livres de BPCE sous la forme d'un compte à terme d'une durée de dix ans et indéfiniment renouvelable.Le Fonds de Garantie Mutuel est constitué des dépôts effectués par les Banques Populaires et les Caisses d’Epargne dans les livres de BPCE sous la forme de comptes à terme d'une durée de dix ans et indéfiniment renouvelables. Le montant des dépôts par réseau est de 172 millions d’euros au 31 décembre 2013 et le fonds sera abondé chaque année à hauteur de 5 % de la contribution des Banques Populaires, des Caisses d’Epargne et de leurs filiales aux résultats consolidés du groupe.Le montant total des dépôts effectués auprès de BPCE au titre du Fonds Réseau Banques Populaires, du Fonds Réseau Caisses d'Epargne et de Prévoyance et du Fonds de Garantie Mutuel ne pourra être inférieur à 0,15 % et ne pourra excéder 0,3 % de la somme des actifs pondérés du groupe.La constitution par une Banque Populaire ou une Caisse d'Epargne d'un dépôt donne lieu à l'affectation au fonds pour risques bancaires généraux de cet établissement d'un montant identifié équivalent, exclusivement au titre du système de garantie et de solidarité.Les sociétés de caution mutuelle accordant statutairement l'exclusivité de leur cautionnement à une Banque Populaire bénéficient de la garantie de liquidité et de solvabilité de cette dernière avec laquelle elles sont agréées collectivement en application de l'article R.515-1 du Code monétaire et financier.La liquidité et la solvabilité des Caisses de Crédit Maritime Mutuel sont garanties au premier niveau pour chaque Caisse considérée, par la Banque Populaire qui en est l'actionnaire de référence et l'opératrice au titre de l'adossement technique et fonctionnel de la Caisse à la Banque Populaire d'adossement.Le directoire de BPCE a tout pouvoir pour mobiliser les ressources des différents contributeurs sans délai et selon l’ordre convenu, sur la base d’autorisations préalables délivrées à BPCE par les contributeurs. 1.3. Evénements significatifs : 1.3.1. Simplification de la structure du groupe BPCE. — L’opération de rachat en vue de leur annulation par les Banques Populaires et les Caisses d’Epargne des certificats coopératifs d’investissement (CCI) détenus par Natixis a été réalisée le 6 août 2013, conformément au calendrier prévu lors du lancement de l’opération en février 2013. A la suite de l’annulation des CCI ainsi rachetés par chacune des Banques Populaires et des Caisses d’Epargne, le capital de ces établissements est maintenant entièrement détenu par leurs sociétaires.Cette opération représente une nouvelle étape dans la construction du Groupe BPCE et comprend, outre le rachat des certificats coopératifs d’investissement, les opérations suivantes :— le remboursement par Natixis à BPCE du P3CI (6,9 milliards d’euros) mis en place en janvier 2012, ainsi que celui du prêt symétrique mis en place par Natixis au bénéfice de BPCE ;— la distribution exceptionnelle d’un dividende par Natixis d’environ 2 milliards d’euros à ses actionnaires ;— le remboursement des titres super subordonnés émis en mars 2012 par BPCE et souscrits par les Banques Populaires et les Caisses d’Epargne pour 2 milliards d’euros avec une soulte de 89 millions d’euros ;— le remboursement par Natixis à BPCE d’un prêt senior 10 ans (2,3 milliards d’euros) ;— la réduction du capital de BPCE au bénéfice des Banques Populaires et des Caisses d’Epargne pour 2 milliards d’euros.Les implications de cette opération pour Casden Banque Populaire sont :– un rachat des CCI à Natixis pour un montant de 360 615 k€ (dont nominal 78 438 k€, prime émission 233 146 k€ et soulte 49 031 k€ prélevée sur le report à nouveau)– une réduction de capital BPCE à hauteur de 95 890 K€ par réduction de la valeur nominale des actions (portée de 15€ à 5€ /action) soit 14 934 k€ et distribution de résultat pour 80 956 k€.– le remboursement par BPCE des TSSDI émis en 2012 pour 104 012 k€ (dont nominal 95 892 k€, soulte 4 277 k€ et intérêts 3 844 k€) 1.4. Evénements postérieurs à la clôture. — Néant. Note 2. – Principes et méthodes comptables. 2.1. Méthodes d'évaluation et de présentation appliquées. — Les comptes individuels annuels de la Casden Banque Populaire sont établis et présentés conformément aux règles définies par BPCE dans le respect des règlements de l’Autorité des normes comptables (ANC). Par application du règlement n° 91-01 du Comité de la réglementation bancaire et financière (CRBF), la présentation des états financiers est conforme aux dispositions des règlements n° 2000-03 et n° 2005-04 du Comité de la réglementation comptable relatifs aux documents de synthèse individuels. 2.2. Changements de méthodes comptables. — Aucun changement de méthodes comptables n’a affecté les comptes de l’exercice 2013.Les textes adoptés par l’Autorité des normes comptables et d’application obligatoire en 2013 n’ont pas d’impact significatif sur les comptes individuels de l’établissement.L’établissement n’anticipe pas l’application des textes adoptés par l’Autorité des normes comptables lorsqu’elle est optionnelle, sauf mention spécifique. 2.3. Principes comptables et méthodes d'évaluation. — Les comptes de l’exercice sont présentés sous une forme identique à celle de l’exercice précédent. Les conventions comptables générales ont été appliquées dans le respect du principe de prudence, conformément aux hypothèses de base :— continuité de l’exploitation ;— permanence des méthodes comptables d’un exercice à l’autre ;— indépendance des exercices ;et conformément aux règles générales d’établissement et de présentation des comptes annuels.La méthode retenue pour l’évaluation des éléments inscrits en comptabilité est la méthode du coût historique et tous les postes du bilan sont présentés, le cas échéant, nets d'amortissements, de provisions et de corrections de valeur.Les principales méthodes utilisées sont les suivantes : 2.3.1. Opérations en devises. — Casden Banque Populaire n’a aucune activité en devises. 2.3.2. Opérations avec les établissements de crédit et la clientèle. — Les créances sur les établissements de crédit recouvrent l’ensemble des créances détenues au titre d’opérations bancaires à l’exception de celles matérialisées par un titre. Elles comprennent les valeurs reçues en pension, quel que soit le support, et les créances se rapportant à des pensions livrées sur titres. Elles sont ventilées entre créances à vue et créances à terme. Les créances sur les établissements de crédit sont inscrites au bilan à leur valeur nominale ou à leur coût d'acquisition pour les rachats de créances, augmentés des intérêts courus non échus et nets des dépréciations constituées au titre du risque de crédit. Les créances sur la clientèle comprennent les concours distribués aux agents économiques autres que les établissements de crédit, à l’exception de ceux matérialisés par un titre, les valeurs reçues en pension et les créances se rapportant à des pensions livrées sur titres. Elles sont ventilées en créances commerciales, comptes ordinaires débiteurs et autres concours à la clientèle. Les crédits à la clientèle émis sont inscrits au bilan à leur valeur nominale ou à leur coût d'acquisition pour les rachats de créances, augmentés des intérêts courus non échus et nets des dépréciations constituées au titre du risque de crédit. Les commissions et coûts marginaux de transaction qui font l’objet d’un étalement sont intégrés à l’encours de crédit concerné.Les dettes envers les établissements de crédit sont présentées selon leur durée initiale (à vue ou à terme) et les dettes envers la clientèle sont présentées selon leur nature (comptes d’épargne à régime spécial et autres dépôts de la clientèle). Sont incluses, en fonction de leur contrepartie, les opérations de pension matérialisées par des titres ou des valeurs. Les intérêts courus sont enregistrés en dettes rattachées.Les garanties reçues sont enregistrées en comptabilité en hors bilan. Elles font l'objet de réévaluations périodiques. La valeur comptable de l'ensemble des garanties prises sur un même crédit est limitée à l'encours de ce crédit. Créances restructurées. — Les créances restructurées sont des créances détenues auprès de contreparties présentant des difficultés financières telles que l’établissement de crédit est amené à modifier les caractéristiques initiales (durée, taux d’intérêt) afin de permettre aux contreparties d’honorer le paiement des échéances.Les créances restructurées du fait de la situation financière d’un débiteur, maintenues en défaut dans le calcul du ratio Mac Donough, sont déclassées dans la catégorie douteuse et dépréciées en comptabilité.Il en résulte que les dépréciations constatées, doivent au moins couvrir le montant des décotes résiduelles, pour les prêts restructurés hors conditions de marché. Créances douteuses. — Les créances douteuses sont constituées de l'ensemble des encours échus et non échus, garantis ou non, dus par les débiteurs dont un concours au moins présente un risque de crédit avéré, identifié de manière individuelle. Un risque est avéré dès lors qu'il est probable que l'établissement ne percevra pas tout ou partie des sommes dues au titre des engagements souscrits par la contrepartie, nonobstant l'existence de garantie ou de caution.L'identification en encours douteux est effectuée conformément aux dispositions du règlement n° 2002-03 du Comité de la réglementation comptable relatif au traitement comptable du risque de crédit, modifié par le règlement CRC n° 2005-03 du 25 novembre 2005, notamment en cas de créances impayées depuis plus de trois mois, six mois en matière immobilière et pour les créances sur les collectivités territoriales.Un encours douteux compromis est un encours douteux dont les perspectives de recouvrement sont fortement dégradées et pour lequel un passage en perte à terme est envisagé. Les créances déchues de leur terme, les contrats de crédit-bail résiliés, les concours à durée indéterminée dont la clôture a été notifiée sont présumés devoir être inscrits en douteux compromis. L’existence de garanties couvrant la quasi-totalité des risques et les conditions d’évolution de la créance douteuse doivent être prises en considération pour qualifier un encours douteux de compromis et pour quantifier la dépréciation. Un an après sa classification en encours douteux, un encours douteux est présumé être compromis sauf si le passage en perte à terme n’est pas envisagé. Le classement d’un encours douteux en douteux compromis n’entraîne pas le classement par « contagion » dans cette dernière catégorie des autres encours et engagements douteux relatifs à la contrepartie concernée.Les intérêts courus et ou échus non perçus sur créances douteuses sont comptabilisés en produits d'exploitation bancaire et dépréciés à due concurrence. Lorsque la créance est qualifiée de compromise, les intérêts courus non encaissés ne sont plus comptabilisés.Plus généralement, les créances douteuses sont réinscrites en encours sains quand les règlements reprennent de façon régulière pour les montants correspondant aux échéances contractuelles, et lorsque la contrepartie ne présente plus de risque de défaillance. Opérations de pension. — Casden Banque Populaire ne réalise pas d’opérations de pension. Dépréciation. — Les créances, dont le recouvrement est devenu incertain, donnent lieu à la constitution de dépréciations, inscrites en déduction de l’actif, destinées à couvrir le risque de perte. Les dépréciations sont calculées créance par créance en tenant compte de la valeur actuelle des garanties reçues. Elles sont déterminées selon une fréquence au moins trimestrielle et sur la base de l'analyse du risque et des garanties disponibles. Les dépréciations couvrent au minimum les intérêts non encaissés sur encours douteux.Les dépréciations pour pertes probables avérées couvrent l'ensemble des pertes prévisionnelles, calculées par différence entre les capitaux restant dus et les flux prévisionnels actualisés selon le taux effectif. Les flux prévisionnels sont déterminés selon les catégories de créances sur la base d’historiques de pertes et/ou à dire d’expert puis sont positionnés dans le temps sur la base d’échéanciers déterminés selon des historiques de recouvrement.Pour les petites créances aux caractéristiques similaires, une estimation statistique peut être retenue.Les dotations et les reprises de dépréciation constatées pour risque de non recouvrement sont enregistrées en « Coût du risque » à l’exception des dépréciations relatives aux intérêts sur créances douteuses présentées, comme les intérêts ainsi dépréciés, en « Intérêts et produits assimilés ». La reprise de la dépréciation liée au seul passage du temps est enregistrée en « Intérêts et assimilés ».Une provision pour risques est constituée sur le périmètre des engagements non douteux, inscrits au bilan ou hors-bilan, pour lesquels des informations disponibles permettent d’anticiper un risque de défaillance et de pertes à l’échéance.Les créances irrécouvrables sont inscrites en pertes et les dépréciations correspondantes font l'objet d'une reprise. 2.3.3. Opérations de crédit-bail et de locations simples. — Casden Banque Populaire ne réalise pas d’opérations de crédit-bail et de location simple. 2.3.4. Titres. — Le terme « titres » recouvre les titres du marché interbancaire, les bons du Trésor et les autres titres de créances négociables, les obligations et les autres valeurs mobilières dites à revenu fixe (c’est-à-dire à rendement non aléatoire), les actions et les autres titres à revenu variable.Les opérations sur titres sont régies au plan comptable par deux textes principaux :— le règlement n° 90-01 du Comité de la réglementation bancaire et financière (CRBF) relatif à la comptabilisation des opérations sur titres, modifié par le règlement CRBF 95-04 et les règlements n° 2000-02, n° 2002-01, n° 2005-01, n° 2008-07 et n° 2008-17 du Comité de la réglementation comptable ; ce règlement définit les règles générales de comptabilisation et de valorisation des titres. — le règlement CRBF n° 89-07, complété de l’instruction n° 94-06 de la Commission bancaire, qui définit les règles relatives à des opérations particulières de cession comme les cessions temporaires de titres.Les titres sont classés dans les catégories suivantes : titres de participation et parts dans les entreprises liées, autres titres détenus à long terme, titres d’investissement, titres de l’activité de portefeuille, titres de placement et titres de transaction.Pour les titres de transaction, de placement, d’investissement ainsi que de l’activité de portefeuille, les risques de défaillance avérés de la contrepartie dont les impacts peuvent être isolés font l’objet de dépréciations. Les mouvements de dépréciations sont inscrits en coût du risque. Titres de transaction. — Il s’agit des titres acquis ou vendus avec l’intention de les revendre ou de les racheter à court terme. Pour être éligible dans cette catégorie, les titres doivent, à la date de comptabilisation initiale, être négociables sur un marché actif et les prix du marché doivent être accessibles et représentatifs de transactions réelles intervenant régulièrement sur le marché dans des conditions de concurrence normale. Il peut s’agir de titres à revenu fixe ou de titres à revenu variable.Les titres de transaction sont enregistrés pour leur prix d’acquisition frais exclus, en incluant le cas échéant les intérêts courus. En cas de vente à découvert, la dette est inscrite au passif pour le prix de vente des titres, frais exclus.A la clôture, ils sont évalués au prix de marché du jour le plus récent : le solde global des différences résultant des variations de cours est porté au compte de résultat. Pour les parts d’OPCVM et de FCP, les valeurs de marché correspondent aux valeurs liquidatives disponibles dans le contexte de marché en vigueur à la date d’arrêté.Les titres enregistrés parmi les titres de transaction ne peuvent, sauf situations exceptionnelles de marché nécessitant un changement de stratégie ou en cas de disparition d’un marché actif pour les titres à revenu fixe, être transférés vers une autre catégorie comptable, et continuent à suivre les règles de présentation et de valorisation des titres de transaction jusqu’à leur sortie de bilan par cession, remboursement intégral, ou passage en pertes. Titres de placement. — Sont considérés comme des titres de placement, les titres qui ne sont inscrits dans aucune autre catégorie.Les titres de placement sont enregistrés pour leur prix d’acquisition frais exclus.Le cas échéant, pour les titres à revenu fixe, les intérêts courus sont constatés dans des comptes rattachés en contrepartie du compte de résultat au poste « Intérêts et produits assimilés ».La différence éventuelle entre le prix d'acquisition et la valeur de remboursement (prime ou décote) des titres à revenu fixe est rapportée au compte de résultat sur la durée résiduelle du titre en utilisant la méthode actuarielle.Les titres de placement sont évalués au plus bas de leur prix d'acquisition ou de leur prix de marché. Pour les parts d’OPCVM et de FCP, les valeurs de marché correspondent aux valeurs liquidatives disponibles dans le contexte de marché en vigueur à la date d’arrêté.Conformément aux dispositions du communiqué conjoint du 15 octobre 2008 des régulateurs et normalisateurs français (AMF, CNCC, CB et ACAM), en l’absence d’un marché actif, les obligations Amaren II, dont les sous-jacents sont des crédits immobiliers titrisés octroyés par la Casden Banque Populaire, ont été valorisées à l’aide d’un modèle interne (mark to model) depuis le 31 décembre 2008. Une dépréciation de 53 K€ a été enregistrée dans les comptes 2013.Depuis Septembre 2013, les titres d’OPCVM ABS+ ont été valorisés au mark to market (abandon du modèle interne -mark to model- devenu sensiblement équivalent au Mark to market). En 2013, ces titres ont fait l’objet d’une reprise de provisions de 6.8 Millions d’€ (portant la provision de 7.4 à 0.6 Millions d’€).Les moins-values latentes font l'objet d'une dépréciation qui peut être appréciée par ensembles homogènes de titres, sans compensation avec les plus-values constatées sur les autres catégories de titres.Les gains, provenant des éventuels instruments de couverture, au sens de l’article 4 du règlement n° 88-02 du CRB, sont pris en compte pour le calcul des dépréciations. Les plus-values latentes ne sont pas comptabilisées.Les plus et moins-values de cession réalisées sur les titres de placement, ainsi que les dotations et reprises de dépréciations sont enregistrées dans la rubrique « Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de placement et assimilés ». Titres d’investissement. — Ce sont des titres à revenu fixe assortis d’une échéance fixe qui ont été acquis ou reclassés de la catégorie « Titres de transaction » ou de la catégorie « Titres de placement » avec l’intention manifeste et la capacité de les détenir jusqu’à l’échéance. Les titres ne doivent pas être soumis à une contrainte existante, juridique ou autre, qui serait susceptible de remettre en cause l’intention de détention jusqu’à l’échéance des titres. Le classement en titres d’investissement ne fait pas obstacle à leur désignation comme éléments couverts contre le risque de taux d’intérêt.Les titres d’investissement sont enregistrés pour leur prix d’acquisition, frais exclus. Lorsqu'ils proviennent du portefeuille de placement, ils sont inscrits à leur prix d'acquisition et les dépréciations antérieurement constituées sont reprises sur la durée de vie résiduelle des titres concernés.L'écart entre le prix d'acquisition et la valeur de remboursement des titres, ainsi que les intérêts courus attachés à ces derniers, sont enregistrés selon les mêmes règles que celles applicables aux titres de placement à revenu fixe.Ils peuvent faire l'objet d'une dépréciation s'il existe une forte probabilité que l'établissement ne conserve pas les titres jusqu'à l'échéance en raison de circonstances nouvelles, ou s’il existe des risques de défaillance de l’émetteur des titres. Les plus-values latentes ne sont pas comptabilisées.Les titres d’investissement ne peuvent pas, sauf exceptions, faire l’objet de vente ou de transfert dans une autre catégorie de titres.Les titres de transaction ou de placement à revenus fixes, reclassés vers la catégorie titres d’investissement, dans le cadre de l’illiquidité des marchés, par application des dispositions du règlement CRC n° 2008-17, peuvent toutefois être cédés lorsque le marché sur lequel ils sont échangés redevient actif. Titres de l’activité de portefeuille. — L'activité de portefeuille consiste à investir avec pour objectif d'en retirer un gain en capital à moyen terme, sans intention d'investir durablement dans le développement du fonds de commerce de l'entreprise émettrice, ni de participer activement à sa gestion opérationnelle. Il ne peut s'agir en principe que de titres à revenu variable. Cette activité doit être exercée de manière significative et permanente dans un cadre structuré procurant une rentabilité récurrente provenant principalement des plus-values de cession réalisées.Les titres de l’activité de portefeuille sont enregistrés pour leur prix d’acquisition, frais exclus.A la clôture de l'exercice, ils figurent au bilan au plus bas de leur coût historique ou de leur valeur d'utilité. Les moins-values latentes font obligatoirement l'objet d’une dépréciation. Les plus-values latentes ne sont pas comptabilisées.Les titres enregistrés parmi les titres de l’activité de portefeuille ne peuvent être transférés vers une autre catégorie comptable. Titres de participation et parts dans les entreprises liées. — Relèvent de cette catégorie les titres dont la possession durable est estimée utile à l’activité de l’entreprise car elle permet notamment d’exercer une influence notable sur les organes d’administration des sociétés émettrices ou d’en assurer le contrôle.Les titres de participation et parts dans les entreprises liées sont enregistrés pour leur prix d’acquisition frais inclus si les montants sont significatifs.A la clôture de l'exercice, ils sont individuellement évalués au plus bas de leur valeur d’acquisition ou de leur valeur d’utilité. La valeur d’utilité est appréciée notamment au regard de critères tels que le caractère stratégique, la volonté de soutien ou de conservation, le cours de bourse, l’actif net comptable, l’actif net réévalué, des éléments prévisionnels. Les moins-values latentes, calculées par lignes de titres, font l’objet d’une dépréciation sans compensation avec les plus-values latentes constatées. Les plus-values latentes ne sont pas comptabilisées.Les titres enregistrés parmi les titres de participation et parts dans les entreprises liées ne peuvent être transférés vers une autre catégorie comptable. Autres titres détenus à long terme. — Ce sont des titres acquis afin de favoriser le développement de relations professionnelles durables en créant un lien privilégié avec l'entreprise émettrice mais sans influence dans la gestion de l'entreprise dont les titres sont détenus en raison du faible pourcentage des droits de vote qu'ils représentent.Les autres titres détenus à long terme sont enregistrés pour leur prix d’acquisition, frais exclus.Ils figurent au bilan au plus bas de leur coût historique ou de leur valeur d'utilité. Cette dernière, pour les titres cotés ou non, correspond à ce que l'entreprise accepterait de décaisser pour obtenir ces titres si elle avait à les acquérir compte tenu de son objectif de détention. Les moins-values latentes font obligatoirement l'objet d’une dépréciation. Les plus-values latentes ne sont pas comptabilisées.Les titres enregistrés parmi les autres titres détenus à long terme ne peuvent être transférés vers une autre catégorie comptable. Reclassement d’actifs financiers. — Casden Banque Populaire n’a pas utilisé cette faculté de reclassement d’actifs financiers. 2.3.5. Immobilisations incorporelles et corporelles. — Les règles de comptabilisation des immobilisations sont définies par :— le règlement CRC n° 2004-06 relatif la comptabilisation et à l’évaluation des actifs et,— le règlement CRC n° 2002-10 relatif à l’amortissement et à la dépréciation des actifs. Immobilisations incorporelles. — Une immobilisation incorporelle est un actif non monétaire sans substance physique. Les immobilisations incorporelles sont inscrites pour leur coût d’acquisition qui comprend le prix d’achat et les frais accessoires. Elles sont amorties selon leur durée probable d’utilisation.Les logiciels sont amortis sur une durée maximum 5 ans. La quote-part d’amortissement supplémentaire dont peuvent bénéficier les logiciels, en application des dispositions fiscales, est inscrite en amortissement dérogatoire. Immobilisations corporelles. — Une immobilisation corporelle est un actif physique détenu, soit pour être utilisé dans la production ou la fourniture de biens ou de services, soit pour être loué à des tiers, soit à des fins de gestion interne et dont l'entité attend qu'il soit utilisé au-delà de l'exercice en cours.Les constructions étant des actifs composés de plusieurs éléments ayant des utilisations différentes dès l’origine, chaque élément est comptabilisé séparément à sa valeur d’acquisition et un plan d’amortissement propre à chacun des composants est retenu.Le montant amortissable est la valeur brute sous déduction de la valeur résiduelle lorsque cette dernière est mesurable, significative et durable. Les principaux composants des constructions sont amortis selon la durée de consommation des avantages économiques attendus, soit en général la durée de vie du bien :  Composants Durée d’utilité Terrain NA Façades non destructibles NA Façades/couverture / étanchéité 20-40 ans Fondations / ossatures 30- 60 ans Ravalement 10-20 ans Equipements techniques 10-20 ans Aménagements techniques 10-20 ans Aménagements intérieurs 8-15 ans  Les autres immobilisations corporelles sont inscrites à leur coût d’acquisition, à leur coût de production ou à leur coût réévalué. Le coût des immobilisations libellé en devises est converti en euros au cours du jour de l’opération. Les biens sont amortis selon la durée de consommation des avantages économiques attendus, soit en général la durée de vie du bien.Le cas échéant, les immobilisations peuvent faire l’objet d’une dépréciation.Les immeubles de placement constituent des immobilisations hors exploitation et sont comptabilisés suivant la méthode des composants. 2.3.6. Dettes représentées par un titre. — Les dettes représentées par un titre sont présentées selon la nature de leur support : bons de caisse, titres du marché interbancaire et titres de créances négociables, titres obligataires et assimilés, à l’exclusion des titres subordonnés qui sont classés sur une ligne spécifique au passif.Les intérêts courus non échus attachés à ces titres sont portés dans un compte de dettes rattachées en contrepartie du compte de résultat.Les frais d’émission sont pris en charge dans la totalité de l’exercice ou étalés sur la durée de vie des emprunts correspondants. Les primes d’émission et de remboursement sont étalées sur la durée de la vie de l’emprunt par le biais d’un compte de charges à répartir. 2.3.7. Dettes subordonnées. — Les dettes subordonnées regroupent les fonds provenant de l’émission de titres ou d’emprunts subordonnés, à durée déterminée ou à durée indéterminée, et les dépôts de garantie à caractère mutuel. Le remboursement en cas de liquidation du débiteur n’est possible qu’après désintéressement des autres créanciers.Les intérêts courus à verser attachés aux dettes subordonnées sont portés dans un compte de dettes rattachées en contrepartie du compte de résultat. 2.3.8. Provisions. — Ce poste recouvre les provisions destinées à couvrir des risques et des charges directement liés ou non liés à des opérations bancaires au sens de l'article L.311-1 du Code monétaire et financier et des opérations connexes définies à l'article L311-2 de ce même code, nettement précisées quant à leur objet, et dont le montant ou l'échéance ne peuvent être fixés de façon précise. A moins d’être couverte par un texte spécifique, la constitution de telles provisions est subordonnée à l’existence d’une obligation envers un tiers à la clôture et à l’absence de contrepartie équivalente attendue de ce tiers, conformément aux dispositions du règlement CRC n° 2000-06.Il comprend notamment une provision pour engagements sociaux et une provision pour risques de contrepartie et une provision épargne logement. Engagements sociaux. — Les avantages versés au personnel sont comptabilisés en application de la recommandation n° 2003-R-01 du Conseil national de la comptabilité. Ils sont classés en 4 catégories :—Avantages à court terme : Les avantages à court terme recouvrent principalement les salaires, congés annuels, intéressement, participation, primes payés dans les douze mois de la clôture de l’exercice et se rattachant à cet exercice. Ils sont comptabilisés en charge de l’exercice y compris pour les montants restant dus à la clôture.— Avantages à long terme : Les avantages à long terme sont des avantages généralement liés à l’ancienneté, versés à des salariés en activité et payés au-delà de douze mois de la clôture de l’exercice; il s’agit en particulier des primes pour médaille du travail. Ces engagements font l’objet d’une provision correspondant à la valeur des engagements à la clôture.Ces derniers sont évalués selon une méthode actuarielle tenant compte d’hypothèses démographiques et financières telles que l’âge, l’ancienneté, la probabilité de présence à la date d’attribution de l’avantage et le taux d’actualisation. Ce calcul opère une répartition de la charge dans le temps en fonction de la période d’activité des membres du personnel (méthode des unités de crédits projetées).— Indemnités de fin de contrat de travail : Il s’agit des indemnités accordées aux salariés lors de la résiliation de leur contrat de travail avant le départ en retraite, que ce soit en cas de licenciement ou d’acceptation d’un plan de départ volontaire. Celles qui sont versées plus de douze mois après la date de clôture donnent lieu à actualisation.Les indemnités de fin de carrière sont couvertes par un contrat souscrit auprès de Parnasse MAIF.— Avantages postérieurs à l’emploi : Les avantages au personnel postérieurs à l’emploi recouvrent les indemnités de départ en retraite, les retraites et avantages aux retraités.Ces avantages peuvent être classés en deux catégories : les régimes à cotisations définies (non représentatifs d’un engagement à provisionner pour l’entreprise) et les régimes à prestations définies (représentatifs d’un engagement à la charge de l’entreprise et donnant lieu à évaluation et provisionnement).Les engagements sociaux qui ne sont pas couverts par des cotisations passées en charge et versées à des fonds de retraite ou d’assurance sont provisionnés au passif du bilan.La méthode d’évaluation utilisée est identique à celle décrite pour les avantages à long terme.La comptabilisation des engagements tient compte de la valeur des actifs constitués en couverture des engagements et des éléments actuariels non-reconnus.Les écarts actuariels des avantages postérieurs à l’emploi, représentatifs des différences liées aux hypothèses de calcul (départs anticipés, taux d’actualisation, etc.) ou constatées entre les hypothèses actuarielles et les calculs réels (rendement des actifs de couverture, etc.) sont amortis selon la règle dite du corridor, c’est-à-dire pour la partie qui excède une variation de plus ou moins 10 % des engagements ou des actifs.La charge annuelle au titre des régimes à prestations définies comprend le coût des services rendus de l’année, le coût financier lié à l’actualisation des engagements, les rendements attendus des actifs de couverture et éventuellement l’amortissement des éléments non reconnus. — Principales hypothèses actuarielles :  En pourcentage Régimes CARBP / ex-CGRCE Retraites Autres engagements 31/12/2013 31/12/2012 31/12/2013 31/12/2012 31/12/2013 31/12/2012 Taux d'actualisation 3,00 3,63 1,97 2,01 2,55 et 2,27 2,50 et 2,54 Rendement attendu des actifs de couverture 4,60 4,40 3,12 3,12     Rendement attendu des droits à remboursement              Provisions épargne logement. — Les comptes épargne logement (CEL) et les plans épargne logement (PEL) sont des produits d’épargne proposés aux particuliers dont les caractéristiques sont définies par la loi de 1965 sur l’épargne logement et les décrets pris en application de cette loi.Le régime d’épargne logement génère des engagements de deux natures pour les établissements qui commercialisent ces produits :— l’engagement de devoir, dans le futur, accorder à la clientèle des crédits à un taux déterminé fixé à l’ouverture du contrat pour les PEL ou à un taux fonction de la phase d’épargne pour les contrats CEL ;— l’engagement de devoir rémunérer l’épargne dans le futur à un taux fixé à l’ouverture du contrat pour une durée indéterminée pour les PEL ou à un taux fixé chaque semestre en fonction d’une formule d’indexation fixée par la loi pour les contrats de CEL.Les engagements présentant des conséquences potentiellement défavorables sont évalués pour chacune des générations de plans d’épargne logement d’une part et pour l’ensemble des comptes épargne logement d’autre part.Les risques attachés à ces engagements sont couverts par une provision dont le montant est déterminé par l’actualisation des résultats futurs dégagés sur les encours en risques :— l’encours d’épargne en risque correspond au niveau d’épargne futur incertain des plans existant à la date de calcul de la provision. Il est estimé statistiquement en tenant compte du comportement des souscripteurs épargnants, pour chaque période future, par différence entre les encours d’épargne probables et les encours d’épargne minimum attendus ;— l’encours de crédits en risque correspond aux encours de crédits déjà réalisés mais non encore échus à la date de calcul et des crédits futurs estimés statistiquement en tenant compte du comportement de la clientèle et des droits acquis et projetés attachés aux comptes et plans d’épargne logement.Les résultats des périodes futures sur la phase d’épargne sont déterminés, pour une génération considérée, par différence entre le taux réglementé offert et la rémunération attendue pour un produit d’épargne concurrent.Les résultats des périodes futures sur la phase de crédit sont déterminés par différence entre le taux fixé à l’ouverture du contrat pour les PEL ou à un taux fonction de la phase d’épargne pour les contrats de CEL, et le taux anticipé des prêts à l’habitat non réglementés.Lorsque la somme algébrique de la mesure des engagements futurs sur la phase d’épargne et sur la phase de crédit d’une même génération de contrats traduit une situation potentiellement défavorable, une provision est constituée, sans compensation entre les générations. Les engagements sont estimés par application de la méthode Monte-Carlo pour traduire l’incertitude sur les évolutions potentielles des taux d’intérêt et leurs conséquences sur les comportements futurs modélisés des clients et sur les encours en risque.La provision est inscrite au passif du bilan et les variations sont enregistrées en produit net bancaire. Provisions pour garanties financières. — Le CDS en portefeuille est assimilé à une garantie financière pour laquelle CASDEN est vendeur d’une protection. Conformément aux dispositions du communiqué conjoint du 15 octobre 2008 des régulateurs et normalisateurs français AMF, CNCC, CB et ACAM, cette garantie financière a été évaluée sur la base de modèles internes (mark to model) au 31 décembre 2013. La perte potentielle estimée a été provisionnée.Le montant de la provision sur le CDS Seven Up s’élève à 24.2 M€ au 31 décembre 2013 après une reprise de 4.9 M€ sur 2013. Autres provisions. — Les autres provisions affectées à des engagements hors-bilan notamment les crédits gérés par notre filiale BMF, et les risques hors exploitation font l’objet d’une provision au passif du bilan. 2.3.9. Fonds pour risques bancaires généraux. — Ces fonds sont destinés à couvrir les risques inhérents aux activités de l’entité, conformément aux conditions requises par l'article 3 du règlement n° 90-02 du CRBF et par l'instruction n° 86-05 modifiée de la Commission bancaire.Ils comprennent également les montants dotés au Fonds Régional de Solidarité et aux fonds constitués dans le cadre du mécanisme de garantie (cf. §1.2). 2.3.10. Instruments financiers à terme. — Les opérations de couverture et de marché sur des instruments financiers à terme de taux d’intérêt, de change ou d'actions sont enregistrées conformément aux dispositions des règlements n°88-02 et 90-15 du CRBF modifiés et de l’instruction 94-04 modifiée par l’instruction 2003-03 de la Commission bancaire.Les engagements relatifs à ces opérations sont inscrits dans les comptes de hors bilan pour la valeur nominale des contrats. A la date de clôture, le montant de ces engagements représente le volume des opérations non dénouées à la clôture.Les principes comptables appliqués diffèrent selon la nature des instruments et les intentions des opérateurs à l'origine. Opérations fermes. — Les contrats d'échange de taux et assimilés (accords de taux futurs, garantie de taux plancher et plafond) sont classés selon le critère de l'intention initiale dans les catégories suivantes :— micro-couverture (couverture affectée) ;— macro-couverture (gestion globale de bilan) ;— positions spéculatives / positions ouvertes isolées ;— gestion spécialisée d’un portefeuille de transaction.Les montants perçus ou payés concernant les deux premières catégories sont comptabilisés prorata temporis dans le compte de résultat.Les charges et produits d’instruments utilisés à titre de couverture d’un élément ou d’un ensemble d’éléments homogènes sont enregistrés en résultat de manière symétrique à la prise en compte des produits et charges sur les éléments couverts. Les éléments de résultat de l’instrument de couverture sont comptabilisés dans le même poste que les produits et charges concernant les éléments couverts en « Intérêts et produits assimilés » et « Intérêts et charges assimilées ». Le poste « Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de négociation » est utilisé lorsque les éléments couverts sont inclus dans le portefeuille de négociation.Les charges et produits relatifs aux instruments financiers à terme ayant pour objet de couvrir et de gérer un risque global de taux sont inscrits prorata temporis en compte de résultat au poste « Intérêts et produits assimilés » et « Intérêts et charges assimilées ». Les gains et les pertes latents ne sont pas enregistrés.Les charges et les produits relatifs à certains contrats constituant des positions ouvertes isolées sont enregistrés dans les résultats au dénouement des contrats ou prorata temporis selon la nature de l’instrument. Les pertes latentes éventuelles, constatées par rapport à la valeur de marché, font l’objet d’une provision. La détermination de cette valeur est fonction de la nature des marchés concernés (organisés et assimilés ou de gré à gré). Sur les marchés organisés, les instruments bénéficient d’une cotation permanente et d’une liquidité suffisante pour justifier leur valorisation au prix de marché. Les plus-values latentes ne sont pas enregistrées.Les contrats relevant de la gestion spécialisée sont valorisés selon les méthodes du coût de remplacement ou obligataire après prise en compte d’une décote pour tenir compte du risque de contrepartie et de la valeur actualisée des frais de gestion futurs. Les variations de valeur d’un arrêté comptable à l’autre sont inscrites immédiatement en compte de résultat au poste « Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de négociation ».Les soultes de résiliation ou d'assignation sont comptabilisées comme suit :— pour les opérations classées en gestion spécialisée ou en position ouverte isolée, les soultes sont rapportées immédiatement en compte de résultat ;— pour les opérations de micro-couverture et de macro-couverture, les soultes sont soit amorties sur la durée de vie résiduelle de l'élément anciennement couvert soit rapportées immédiatement en compte de résultat. Opérations conditionnelles. — Le montant notionnel de l'instrument sous-jacent sur lequel porte l'option ou le contrat à terme est enregistré en distinguant les contrats de couverture des contrats négociés dans le cadre d'opérations de marché.Pour les opérations sur options de taux d’intérêt, de change ou sur actions, les primes payées ou encaissées sont enregistrées en compte d'attente. A la clôture de l'exercice, ces options font l'objet d'une valorisation portée en compte de résultat dans le cas de produits cotés sur un marché organisé ou assimilé. Pour les marchés de gré à gré, seules les moins-values font l’objet d’une provision et les plus-values latentes ne sont pas enregistrées. Lors de la revente, du rachat, de l'exercice ou à l'expiration, les primes sont enregistrées immédiatement en compte de résultat.Pour les opérations de couverture, les produits et charges sont rapportés de manière symétrique à ceux afférents à l'élément couvert. Les instruments conditionnels vendeurs ne sont pas éligibles au classement en macro-couverture.Les marchés de gré à gré peuvent être assimilés à des marchés organisés lorsque les établissements qui jouent le rôle de mainteneurs de marchés garantissent des cotations permanentes dans des fourchettes réalistes ou lorsque des cotations de l’instrument financier sous-jacent s’effectuent elles-mêmes sur un marché organisé. Les variations de valeurs des options non cotées sont déterminées selon un calcul mathématique. 2.3.11. Intérêts et assimilés – Commissions. — Les intérêts et les commissions assimilables par nature à des intérêts sont enregistrés en compte de résultat prorata temporis.Les commissions et coûts liées à l'octroi ou à l'acquisition d'un concours sont notamment assimilés à des compléments d’intérêts et sont étalés sur la durée de vie effective du crédit au prorata du capital restant dû.Les autres commissions sont enregistrées selon la nature de la prestation :— commissions rémunérant une prestation instantanée : enregistrement lors de l’achèvement des prestations ;— commissions rémunérant une prestation continue ou discontinue avec plusieurs échéances successives échelonnées : enregistrement au fur et à mesure de l’exécution de la prestation. 2.3.12. Revenus des titres. — Les dividendes sont comptabilisés dès que leur paiement a été décidé par l’organe compétent. Ils sont enregistrés en « Revenus des titres à revenu variable ».Les revenus d'obligations ou des titres de créances négociables sont comptabilisés pour la partie courue dans l'exercice. 2.3.13. Impôt sur les bénéfices. — La charge d’impôt figurant au compte de résultat correspond à l’impôt sur les sociétés dû au titre de l’exercice ainsi qu’à la provision pour impôts sur les GIE fiscaux.Les réseaux Caisses d’Epargne et Banques Populaires bénéficient depuis l’exercice 2010 des dispositions de l’article 91 de la loi de finance rectificative pour 2008, qui étend le mécanisme de l’intégration fiscale aux réseaux bancaires mutualistes.Casden Banque Populaire a signé avec sa mère intégrante une convention d’intégration fiscale qui lui assure de constater dans ses comptes la dette d’impôt dont elle aurait été redevable en l’absence d’intégration fiscale mutualiste. Note 3. – Informations sur le bilan. Sauf information contraire, les notes explicatives sur les postes du bilan sont présentées nettes d'amortissements et de dépréciations.Certaines informations relatives au risque de crédit requises par le règlement CRC n° 2002-03 relatif au risque de crédit sont présentées dans le rapport de gestion des risques. 3.1. Opérations interbancaires :  Actif (En milliers d'euros) 31/12/2013 31/12/2012 Créances à vue 38 067 74 527 Comptes ordinaires 38 067 74 527 Comptes et prêts au jour le jour 0 0 Valeurs et titres reçus en pension au jour le jour 0 0 Valeurs non imputées 0 0 Créances à terme 1 235 375 774 438 Comptes et prêts à terme 1 185 375 724 438 Prêts subordonnés et participatifs 50 000 50 000 Valeurs et titres reçus en pension à terme 0 0 Créances rattachées 1 159 1 083 Créances douteuses 0 0 Dont créances douteuses compromises 0 0 Dépréciations des créances interbancaires 0 0 Dont dépréciation sur créances douteuses compromises 0 0 Total 1 274 601 850 048  Les créances sur opérations avec le réseau se décomposent en 38 millions d'euros à vue et 750 millions d'euros à terme.  Passif (En milliers d'euros) 31/12/2013 31/12/2012 Dettes à vue 43 985 27 995 Comptes ordinaires créditeurs 43 985 27 995 Comptes et emprunts au jour le jour 0 0 Valeurs et titres donnés en pension au jour le jour 0 0 Autres sommes dues 0 0 Dettes à terme 3 785 700 3 626 251 Comptes et emprunts à terme 3 785 700 3 626 251 Valeurs et titres donnés en pension à terme 0 0 Dettes rattachées 24 768 23 877 Total 3 854 453 3 678 123  Les dettes sur opérations avec le réseau se décomposent en 9 millions d'euros à vue et 3 283 millions d'euros à terme. 3.2. Opérations avec la clientèle :3.2.1. Opérations avec la clientèle :  Actif (En milliers d'euros) 31/12/2013 31/12/2012 Comptes ordinaires débiteurs 14 946 66 490 Créances commerciales 0 0 Crédits à l'exportation 0 0 Crédits de trésorerie et de consommation 1 200 856 1 221 189 Crédits à l'équipement 0 0 Crédits à l'habitat 7 064 417 7 045 021 Autres crédits à la clientèle 10 035 10 035 Valeurs et titres reçus en pension 0 0 Prêts subordonnés 7 489 7 489 Autres 0 0 Autres concours à la clientèle 8 282 797 8 283 734 Créances rattachées 22 715 23 798 Créances douteuses 129 881 114 673 Dépréciations des créances sur la clientèle -52 678 -48 641 Total 8 397 661 8 440 054    Passif (En milliers d'euros) 31/12/2013 31/12/2012 Livret A 0 0 PEL / CEL 2 016 2 050 Autres comptes d'épargne à régime spécial 4 590 845 4 464 859 Comptes d'épargne à régime spécial 4 592 861 4 466 908 Autres comptes et emprunts auprès de la clientèle (1) 151 141 57 174 Dépôts de garantie 0 0 Autres sommes dues 33 472 15 300 Dettes rattachées 26 178 42 203 Total 4 803 652 4 581 585  (1) Détail des comptes et emprunts auprès de la clientèle :  (En milliers d'euros) 31/12/2013 31/12/2012 A vue A terme Total A vue A terme Total Comptes ordinaires créditeurs 106 635 0 106 635 10 026 0 10 026 Emprunts auprès de la clientèle financière 0 38 902 38 902 0 40 347 40 347 Valeurs et titres donnés en pension livrée 0 0 0 0 0 0 Autres comptes et emprunts 0 5 604 5 604 0 6 801 6 801 Total 106 635 44 506 151 141 10 026 47 148 57 174  3.2.2. Répartition des encours de crédit par agent économique :  (En milliers d'euros) Créances saines Créances douteuses Dont créances douteuses compromises Brut Dépréciation individuelle Brut Dépréciation individuelle Société non financières 127 665 192 192 192 192 Entrepreneurs individuels 0 0 0 0 0 Particuliers 8 151 579 129 689 52 486 60 047 34 378 Administrations privées 1 489 0 0 0 0 Administrations publiques et Sécurité Sociale 0 0 0 0 0 Autres 39 725 0 0 0 0 Total au 31/12/2013 8 320 458 129 881 52 678 60 239 34 570 Total au 31/12/2012 8 374 023 114 673 48 641 59 180 35 218  3.2.3. Titrisation Amaren II. — Une opération de titrisation de créances a été réalisée le 17 décembre 2004. 28 890 créances résultant de prêts immobiliers ont été cédées au fonds commun de créances AMAREN II pour un montant de 1 025 641 k€.Une garantie a été constituée sous la forme d’un surdimensionnement des créances cédées au fonds AMAREN II, pour un montant de 25 641 k€ (dont 15 606 k€ ont fait l’objet d’un règlement en 2010).Conformément à la réglementation en vigueur, ce surdimensionnement a été comptabilisé à l’actif parmi les créances distribuées. Il a été calculé de sorte à assurer sur la durée de vie de l’opération, la couverture des pertes pouvant affecter le portefeuille cédé avec un intervalle de confiance de 90%.En application de ces mêmes modalités de calcul, il a été intégralement provisionné au 31 décembre 2004.Au cours de l’exercice 2013, une reprise de provision de 1 326 k€ a été effectuée. La provision au 31 décembre 2013 s’élève à 3 646 k€. 3.3. Effets publics, obligations, actions, autres titres à revenu fixe et variable :3.3.1. Portefeuille titres :  (En milliers d'euros) 31/12/2013 31/12/2012 Transaction Placement Investissement TAP Total Transaction Placement Investissement TAP Total Valeurs brutes 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Créances rattachées 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Dépréciations 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Effets publics et valeurs assimilées 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Valeurs brutes 0 93 336 7 335 0 100 671 0 117 529 8 226 0 125 755 Créances rattachées 0 725 0 0 725 0 778 0 0 778 Dépréciations 0 -53 0 0 -53 0 -102 0 0 -102 Obligations et autres titres à revenu fixe 0 94 008 7 335 0 101 343 0 118 205 8 226 0 126 431 Montants bruts 0 116 229 0 0 116 229 0 140 673 0 0 140 673 Créances rattachées 0 134 0 0 134 0 96 0 0 96 Dépréciations 0 -560 0 0 -560 0 -7 413 0 0 -7 413 Actions et autres titres à revenu variable 0 115 803 0 0 115 803 0 133 356 0 0 133 356 Total 0 209 811 7 335 0 217 146 0 251 561 8 226 0 259 787  Casden Banque Populaire ne détient pas de titres souverains européens émis par la Grèce, l’Irlande, le Portugal, Chypre, l’Espagne, la Hongrie ou l’Italie. — Effets publics, obligations et autres titres à revenu fixe :  (En milliers d'euros) 31/12/2013 31/12/2012 Transaction Placement Investissement Total Transaction Placement Investissement Total Titres cotés 0 0 0 0 0 0 0 0 Titres non cotés 0 14 590 7 335 21 925 0 19 590 8 226 27 816 Titres prêtés 0 78 693 0 78 693 0 97 837 0 97 837 Titres empruntés 0 0 0 0 0 0 0 0 Créances douteuses 0 0 0 0 0 0 0 0 Créances rattachées 0 725 0 725 0 778 0 778 Total 0 94 008 7 335 101 343 0 118 205 8 226 126 431 Dont titres subordonnés 0 14 590 0 14 590 0 14 590 0 14 590  Aucune dépréciation ni aucune plus-value latente n’est constatée au titre du risque de contrepartie sur les titres d’investissement au 31/12/2013 comme au 31/12/2012.Aucune part d’obligation ni d’autre titre à revenu fixe n’est émise par des organismes publics. Actions et autres titres à revenu variable  (En milliers d'euros) 31/12/2013 31/12/2012 Transaction Placement TAP Total Transaction Placement TAP Total Titres cotés 0 0 0 0 0 0 0 0 Titres non cotés 0 115 669 0 115 669 0 133 260 0 133 260 Créances rattachées 0 134 0 134 0 96 0 96 Total 0 115 803 0 115 803 0 133 356 0 133 356  Parmi les actions et autres titres à revenu variable sont enregistrés 110 229 milliers d’euros d’OPCVM dont 104 854 milliers d’euros d’OPCVM de capitalisation au 31 décembre 2013, contre 127 819 milliers d’euros d’OPCVM dont 98 001 milliers d’euros d’OPCVM de capitalisation au 31 décembre 2012.Pour les titres de placement, les moins-values latentes faisant l’objet d’une dépréciation s’élèvent à 613 milliers d’euros au 31 décembre 2013 contre 7 515 milliers d’euros au 31 décembre 2012. Les plus-values latentes sur les titres de placement s’élèvent à 74 338 milliers d’euros au 31 décembre 2013 contre 74 549 milliers d’euros au 31 décembre 2012. 3.3.2. Evolution des titres d’investissement :  (En milliers d'euros) 01/01/2013 Achats Cessions Remboursements Conversion Décotes / surcotes Transferts Autres variations 31/12/2013 Effets publics 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Obligations et autres titres à revenu fixe 8 226 46 918 0 -47 809 0 0 0 0 7 335 Total 8 226 46 918 0 -47 809 0 0 0 0 7 335  3.3.3. Reclassements d’actifs. — L’établissement n’a pas opéré de reclassements d’actif. 3.4. Participations, parts dans les entreprises liées, autres titres détenus à long terme :3.4.1. Evolution des participations, parts dans les entreprises liées et autres titres détenus à long terme :  (En milliers d'euros) 01/01/2013 Augmentation Diminution Conversion Autres variations 31/12/2013 Participations et autres titres détenus à long terme 993 346 15 437 -191 844 0 0 816 939 Parts dans les entreprises liées 145 039 35 707 -191 0 0 180 555 Valeurs brutes 1 138 385 51 144 -192 035 0 0 997 494 Participations et autres titres à long terme -1 225 -16 468 89 0 0 -17 604 Parts dans les entreprises liées -27 309 -5 661 7 564 0 0 -25 406 Dépréciations -28 534 -22 129 7 653 0 0 -43 010 Immobilisations financières nettes 1 109 851 29 015 -184 382 0 0 954 484  Les parts de sociétés civiles immobilières présentées en immobilisations financières s’élèvent à 2 559 milliers d’euros au 31 décembre 2013 contre 3 591 milliers d’euros au 31 décembre 2012.Les autres titres détenus à long terme incluent notamment les certificats d’association au fonds de garantie des dépôts (1 268 milliers d’euros).La valeur des titres de l’organe central a été déterminée en calculant un actif net réévalué qui intègre la réévaluation des principales filiales de BPCE.Les principales filiales de BPCE sont valorisées à partir de prévisions pluriannuelles actualisées des flux de dividendes attendus (Dividend Discount Model). Les prévisions des flux de dividendes attendus s’appuient sur les plans d’affaires issus des plans stratégiques des entités concernées et sur des paramètres techniques jugés raisonnables. Les contraintes prudentielles applicables aux activités concernées, y compris les principaux effets attendus de Bâle III, ont notamment été prises en considération dans l’exercice de valorisation.L’actif net réévalué de BPCE intègre les actifs incorporels détenus par BPCE SA et les charges de structure de l’organe central.Au 31/12/2013 la plus-value latente sur titres BPCE s’élève à 90 268 k€ comme au 31/12/2012. 3.4.2. Tableau des filiales et participations. — Les montants sont exprimés en millions d’euros.  Désignation de la valeur Capitaux propres 31/12/2012 Résultat exercice 31/12/2012 % capital détenu par le groupe CASDEN % capital détenu par CASDEN Montants (en milliers d'euros) Valeur brute comptable Provisions Valeur nette comptable début exercice fin exercice début exercice dotation reprise fin exercice début exercice fin exercice Parts dans les entreprises liées         145 039 180 555         117 730 155 149 BMF 77 687 45 088 100,00 99,87 104 516 104 516 26 932 5 654 7 180 25 406 77 584 79 110 PARNASSE SERVICES 825 1 041   99,90 248 248 248   248 0 0 248 INTER PROMO 1 095 0   45,00 99 99 0     0 99 99 SAS FINANCE 1 058 -61   90,000 1 834 1 834 0     0 1 834 1 834 PARNASSE FINANCE 234 607 18 942 100,00 100,00 38 111 38 111 0     0 38 111 38 111 SGTI 21 654 3 951 100,00 0,01 0 0 0     0 0 0 SAS PARNASSE ESPACE 1 12 -8   -0,00 95 0 84 3 87 0 11 0 SAS PARNASSE ESPACE 2 52 -8   -0,00 96 0 45 5 50 0 51 0 SCI MONTORGUEIL 1 650 293   0,25 2 2 0     0 2 2 PARNASSE GARANTIE     100,00 99,85 37 35 745 0     0 37 35 745 Titres de participation         895 549 799 595         894 325 797 430 BPCE 15 129 251 -3 338 778   4,79 840 709 744 819 0     0 840 709 744 819 FILIA MAIF 204 811 5 625   4,998 5 714 5 714 0     0 5 714 5 714 PARNASSE MAIF 307 509 9 471   19,97 24 359 24 359 0     0 24 359 24 359 SCI TREVINS IMMOBILIER 9 247 -1 677   28,57 4 438 4 438 850 1 030   1 880 3 588 2 558 BP DEVELOPPEMENT       3,08 19 809 19 809 0     0 19 809 19 809 DIVERS < 1000 milliers d’euros         520 456 374   89 285 146 171 Autres titres détenus à long terme > 1500 milliers d’euros :         97 799 17 344         97 797 1 905 TSSDI BPCE         95 892 0         95 892 0 GIE PMT         0 15 437 0 15 437   15 437 0 0 Divers         1 907 1 907 2     2 1 905 1 905 Avances en compte courant                         Total général         1 138 387 997 494 28 535 22 129 7 654 43 010 1 109 851 954 484  3.4.3. Entreprises dont l’établissement est associé indéfiniment responsable :  Dénomination Siège Forme juridique SCI MONTORGUEIL 91 Cours des roches 77186 Noisiel SCI  3.4.4. Opérations avec les entreprises liées :  (En milliers d'euros) Etablissements de crédit Autres entreprises 31/12/2013 31/12/2012 Créances 1 252 090 121 501 1 373 591 1 104 233 Dont subordonnées 50 042 6 901 56 943 160 962 Dettes 1 414 253 292 757 1 707 010 1 403 101 Dont subordonnées 817 441 192 775 1 010 216 734 526 Engagements donnés 132 371 34 090 166 461 149 367 Engagements de financement 115 000 34 090 149 090 129 654 Engagements de garantie 17 371 0 17 371 19 713 Autres engagements donnés 0 0 0 0 Total     3 247 062 2 656 701  3.5. Opérations de crédit-bail et de locations simples. — Casden Banque Populaire ne réalise pas d’opérations de crédit-bail et de location simple.3.6. Immobilisations incorporelles et corporelles :3.6.1. Immobilisations incorporelles :  (En milliers d'euros) 01/01/2013 Augmentation Diminution Autres mouvements 31/12/2013 Valeurs brutes 20 741 1 194 0 0 21 935 Droits au bail et fonds commerciaux 92 0 0 0 92 Logiciels 20 599 0 0 358 20 957 Autres 50 1 194 0 -358 886 Amortissements et dépréciations -20 141 -289 0 0 -20 430 Droits au bail et fonds commerciaux 0 0 0 0 0 Logiciels -20 141 -289 0 0 -20 430 Autres 0 0 0 0 0 Total valeurs nettes 600 905 0 0 1 505  3.6.2. Immobilisati
    Bulletin BALO n°71 du 13/06/2014, affaire n°03019
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 30/04/2014
    Numéro d’affaire : 01441
    Description : 140144130 avril 2014BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRESBulletin n°52Publications périodiques____________________Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)____________________ CASdeN BANQUE POPULAIRESociété anonyme coopérative de banque populaire régie par les articles 512-2 et suivants du Code monétaire et financier et l'ensemble des textes relatifs aux banques populaires et aux établissements de crédit.Siège social: 91 cours des Roches – Noisiel 77424 Marne la Vallée Cedex 2.784 275 778 R.C.S. Meaux. Situation au 31 Mars 2014.(En milliers d'Euros).  Actif Montant Caisse, Banques Centrales, CCP 17 292 Créances sur les Etablissements de Crédit 1 277 735 Opérations avec la clientèle 8 405 985 Obligations et Autres Titres à revenu fixe 95 719 Actions et Autres Titres à revenu variable 116 227 Participations et autres titres détenus à long terme 799 335 Parts dans les Entreprises liées 173 443 Immobilisations Incorporelles 1 704 Immobilisations corporelles 23 592 Autres Actifs 43 003 Comptes de Régularisation 83 705 TOTAL ACTIF 1 1037 740   Passif Montant Dettes envers les Etablissements de Crédit 3 788 741 Opérations avec la clientèle 4 793 502 Dettes représentées par un titre 30 004 Autres Passifs 100 199 Comptes de Régularisation 180 385 Provisions 56 949 Dettes subordonnées 1 128 220 Fonds pour Risques Bancaires Généraux 502 787 CAPITAUX PROPRES HORS FRBG (+/-) 456 953 Capital souscrit 310 309 Primes d'émission 544 Réserves 192 440 Provisions réglementées et Subventions d'investissement 2 549 Report à nouveau (+/-) -48 889 TOTAL PASSIF 11 037 740        Hors-bilan Montant Engagements donnés   Engagements de financement 543 989 Engagements de garantie 15 289 516 Engagements reçus   Engagements de financement 790 000 Engagements de garantie 5 275 820   1401441
    Bulletin BALO n°52 du 30/04/2014, affaire n°01441
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 29/01/2014
    Numéro d’affaire : 00139
    Description : 140013929 janvier 2014BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRESBulletin n°13Publications périodiques____________________Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)____________________ CASDEN BANQUE POPULAIRESociété anonyme coopérative de banque populaire régie par les articles 512-2et suivants du Code monétaire et financier et l'ensemble des textes relatifs auxbanques populaires et aux établissements de créditSiège social: 91 cours des Roches – Noisiel, 77424 Marne la Vallée Cedex 2784 275 778 R.C.S. Meaux. Situation au 31 Décembre 2013.(En milliers d'Euros.)  Actif Montant Caisse, banques centrales, CCP 167 392 Créances sur les Établissements de Crédit 1 274 601 Opérations avec la clientèle 8 397 661 Obligations et Autres Titres à revenu fixe 101 343 Actions et Autres Titres à revenu variable 115 803 Participations et autres titres détenus à long terme 799 335 Parts dans les Entreprises liées 155 149 Immobilisations incorporelles 1 505 Immobilisations corporelles 23 917 Autres actifs 47 257 Comptes de Régularisation 69 448 Total actif 11 153 411   Passif Montant Dettes envers les Établissements de Crédit 3 854 453 Opérations avec la clientèle 4 803 651 Dettes représentées par un titre 30 004 Autres passifs 106 687 Comptes de Régularisation 150 422 Provisions 66 442 Dettes subordonnées 1 178 223 Fonds pour Risques Bancaires Généraux 501 410 Capitaux propres hors FRBG (+/-) 462 119 Capital souscrit 314 506 Primes d'émission 544 Réserves 192 439 Provisions réglementées et Subventions d'investissement 2 549 Report à nouveau (+/-) -47 919 Total passif 11 153 411   Hors-bilan Montant Engagements donnés :   Engagements de financement 644 711 Engagements de garantie 14 950 844 Engagements reçus :   Engagements de financement 510 000 Engagements de garantie 5 101 279   1400139
    Bulletin BALO n°13 du 29/01/2014, affaire n°00139
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 30/10/2013
    Numéro d’affaire : 05319
    Description : 130531930 octobre 2013BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRESBulletin n°130Publications périodiques____________________Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)____________________ CASDEN BANQUE POPULAIRESociété anonyme coopérative de banque populaire régie par les articles 512-2et suivants du Code monétaire et financier et l'ensemble des textes relatifs auxbanques populaires et aux établissements de créditSiège social : 91, cours des Roches – Noisiel, 77424 Marne-la-Vallée Cedex 2784 275 778 R.C.S. Meaux. Situation au 30 Septembre 2013.(En milliers d'Euros).  Actif Montant Caisse, banques centrales, CCP 16 885 Créances sur les Etablissements de Crédit 1 099 466 Opérations avec la clientèle 8 379 423 Obligations et Autres Titres à revenu fixe 112 408 Actions et Autres Titres à revenu variable 111 649 Participations et autres titres détenus à long terme 775 036 Parts dans les Entreprises liées 144 901 Immobilisations incorporelles 1 246 Immobilisations corporelles 23 912 Autres actifs 42 767 Comptes de Régularisation 42 537 Total actif 10 750 230   Passif Montant Dettes envers les Etablissements de Crédit 3 805 100 Opérations avec la clientèle 4 734 161 Dettes représentées par un titre 30 003 Autres passifs 93 132 Comptes de Régularisation 121 000 Provisions 83 742 Dettes subordonnées 903 002 Fonds pour Risques Bancaires Généraux 518 765 Capitaux propres (hors FRBG) (+/-) 461 325 Capital souscrit 313 712 Primes d'émission 544 Réserves 192 439 Provisions réglementées et Subventions d'investissement 2 549 Report à nouveau (+/-) -47 919 Total passif 10 750 230   Hors-bilan Montant Engagements donnés :   Engagements de financement 588 230 Engagements de garantie 14 733 952 Engagements reçus :   Engagements de financement 615 000 Engagements de garantie 4 386 321   1305319
    Bulletin BALO n°130 du 30/10/2013, affaire n°05319
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 05/08/2013
    Numéro d’affaire : 04493
    Description : 13044935 août 2013BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRESBulletin n°93Publications périodiques____________________Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)____________________ CASDEN BANQUE POPULAIRE Société anonyme coopérative de banque populaire régie par les articles 512-2et suivants du Code monétaire et financier et l'ensemble des textes relatifs auxbanques populaires et aux établissements de crédit.Siège social : 91 cours des Roches - Noisiel77424 Marne la Vallée Cedex 2784 275 778 R.C.S. Meaux. Situation au 30 juin 2013.(En milliers d’euros.)  Actif Montant Caisse, Banques Centrales, CCP 16738 Créances sur les Etablissements de Crédit 1059041 Opérations avec la clientèle 8419451 Obligations et Autres Titres à revenu fixe 116428 Actions et Autres Titres à revenu variable 119028 Participations et autres titres détenus à long terme 968022 Parts dans les Entreprises liées 144906 Immobilisations Incorporelles 1034 Immobilisations corporelles 23293 Autres Actifs 35990 Comptes de Régularisation 39229 Total actif 10943161   Passif Montant Dettes envers les Etablissements de Crédit 3772218 Opérations avec la clientèle 4621211 Dettes représentées par un titre 30003 Autres Passifs 88224 Comptes de Régularisation 111510 Provisions 85543 Dettes subordonnées 902984 Fonds pour Risques Bancaires Généraux 509489 Capitaux propres hors FRBG (+/-) 821980 Capital souscrit 392190 Primes d'émission 233690 Réserves 192439 Provisions réglementées et Subventions d'investissement 2549 Report à nouveau (+/-) 1112 Total passif 10943161   Hors-bilan Montant Engagements donnés :   Engagements de financement 533891 Engagements de garantie 14208791 Engagements reçus :   Engagements de financement 665000 Engagements de garantie 4198533   1304493
    Bulletin BALO n°93 du 05/08/2013, affaire n°04493
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 19/06/2013
    Numéro d’affaire : 03459
    Description : 130345919 juin 2013BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRESBulletin n°73Publications périodiques____________________Sociétés commerciales et industrielles (Comptes annuels)____________________ CASDEN BANQUE POPULAIRESociété anonyme coopérative de banque populaire régie par les articles 512-2 et suivants du Code monétaire et financier et l'ensemble des textes relatifs aux banques populaires et aux établissements de créditSiège social : 91 cours des Roches – Noisiel, 77424 Marne-la-Vallée Cedex 2.784 275 778 R.C.S. Meaux. A. — Comptes individuels annuels au 31/12/2012. I. — Bilan et hors bilan.(En milliers d’euros.)  Actif Notes 31/12/2012 31/12/2011 Caisses, banques centrales   16 399 15 842 Effets publics et valeurs assimilées 3.3 0 0 Créances sur les établissements de crédit 3.1 850 048 2 256 575 Opérations avec la clientèle 3.2 8 440 056 8 350 448 Obligations et autres titres à revenu fixe 3.3 126 431 148 594 Actions et autres titres à revenu variable 3.3 133 356 131 752 Participations et autres titres détenus à long terme 3.4 992 121 896 646 Parts dans les entreprises liées 3.4 117 730 40 138 Opérations de crédit-bail et de locations simples 3.5 0 0 Immobilisations incorporelles 3.6 600 381 Immobilisations corporelles 3.6 21 907 19 325 Autres actifs 3.8 33 504 62 270 Comptes de régularisation 3.9 54 058 76 664 Total de l'actif   10 786 209 11 998 635   Hors bilan Notes 31/12/2012 31/12/2011 Engagements donnés       Engagements de financement 4.1 475 738 656 471 Engagements de garantie 4.1 13 665 310 13 133 274 Engagements sur titres   0 0   Passif Notes 31/12/2012 31/12/2011 Banques centrales   0 0 Dettes envers les établissements de crédit 3.1 3 678 123 4 485 360 Opérations avec la clientèle 3.2 4 581 585 4 665 698 Dettes representées par un titre 3.7 30 003 400 278 Autres passifs 3.8 89 522 79 634 Comptes de régularisation 3.9 100 387 110 328 Provisions 3.10 70 396 108 428 Dettes subordonnées 3.11 903 005 904 307 Fonds pour risques bancaires généraux (FRBG) 3.12 499 338 408 612 Capitaux propres hors FRBG 3.13 833 849 835 990 Capital souscrit   392 190 392 190 Primes d'émission   233 690 233 690 Réserves   191 872 191 158 Écart de réévaluation   0 0 Provisions réglementées et subventions d'investissement   3 569 4 548 Report à nouveau   1 189 126 Résultat de l'exercice (+/-)   11 340 14 278 Total du passif   10 786 209 11 998 635   Hors bilan Notes 31/12/2012 31/12/2011 Engagements reçus :       Engagements de financement 4.1 865 000 90 000 Engagements de garantie 4.1 3 864 614 3 156 110 Engagements sur titres   0 0  II. — Compte de résultat.(En milliers d’euros.)    Notes Exercice 2012 Exercice 2011 Intérêts et produits assimilés 5.1 409 975 438 316 Intérêts et charges assimilées 5.1 -277 000 -287 333 Produits sur opérations de crédit-bail et de locations simples 5.2 0 0 Charges sur opérations de crédit-bail et de locations simples 5.2 0 0 Revenus des titres à revenu variable 5.3 9 713 2 571 Commissions (produits) 5.4 38 462 35 719 Commissions (charges) 5.4 -7 882 -4 734 Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de négociation 5.5 0 0 Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de placement et assimilés 5.6 5 163 -631 Autres produits d'exploitation bancaire 5.7 1 238 767 Autres charges d'exploitation bancaire 5.7 -3 306 -4 220 Produit net bancaire   176 365 180 455 Charges générales d'exploitation 5.8 -67 111 -78 144 Dotations aux amortissements et aux dépréciations sur immobilisations incorporelles et corporelles   -2 586 -2 466 Résultat brut d'exploitation   106 668 99 845 Coût du risque 5.9 10 233 -14 668 Résultat d'exploitation   116 901 85 177 Gains ou pertes sur actifs immobilisés 5.10 32 173 -57 776 Résultat courant avant impôt   149 074 27 401 Résultat exceptionnel 5.11 -6 80 Impôt sur les bénéfices 5.12 -47 982 -34 212 Dotations/Reprises de FRBG et provisions réglementées   -89 746 21 009 Résultat net   11 340 14 278  III. — Notes annexes aux comptes individuels annuels.Note 1. – Cadre général. 1.1. Le Groupe BPCE. — Le Groupe BPCE comprend le réseau des Banques Populaires, le réseau des Caisses d'Épargne, l’organe central BPCE et ses filiales.   Les deux réseaux Banques Populaires et Caisses d’Épargne. — Le Groupe BPCE est un groupe coopératif dont les sociétaires sont propriétaires des deux réseaux de banque de proximité : les 19 Banques Populaires et les 17 Caisses d’Épargne. Chacun des deux réseaux est détenteur à parité de BPCE, l’organe central du groupe.Le réseau des Banques Populaires comprend les Banques Populaires et les sociétés de caution mutuelle leur accordant statutairement l'exclusivité de leur cautionnement.Le réseau des Caisses d'Épargne comprend les Caisses d'Épargne et de Prévoyance, les sociétés locales d'épargne et la Fédération Nationale des Caisses d'Épargne.Les Banques Populaires sont détenues à hauteur de 80% par leurs sociétaires et de 20% par Natixis via les certificats coopératifs d’investissement (CCI).Le capital des Caisses d’Épargne est détenu à hauteur de 80% par les sociétés locales d’épargne (SLE) et de 20% par Natixis via les CCI. Au niveau local, les SLE sont des entités à statut coopératif dont le capital variable est détenu par les coopérateurs. Elles ont pour objet d'animer le sociétariat dans le cadre des orientations générales de la Caisse d'Épargne à laquelle elles sont affiliées et elles ne peuvent pas effectuer d’opérations de banque. BPCE. — Organe central au sens de la Loi bancaire et établissement de crédit agréé comme banque, BPCE a été créé par la Loi n° 2009-715 du 18 juin 2009. BPCE est constitué sous forme de société anonyme à directoire et conseil de surveillance dont le capital est détenu à parité par les 19 Banques Populaires et les 17 Caisses d’Épargne.Les missions de BPCE s'inscrivent dans la continuité des principes coopératifs des Banques Populaires et des Caisses d'Épargne.BPCE est notamment chargé d'assurer la représentation des affiliés auprès des autorités de tutelle, de définir la gamme des produits et des services commercialisés, d'organiser la garantie des déposants, d'agréer les dirigeants et de veiller au bon fonctionnement des établissements du groupe.En qualité de holding, BPCE exerce les activités de tête de groupe et détient les filiales communes aux deux réseaux dans le domaine de la banque de détail, de la banque de financement et des services financiers et leurs structures de production. Il détermine aussi la stratégie et la politique de développement du groupe.Les principales filiales de BPCE sont organisées autour de trois grands pôles :— Natixis, structure cotée détenue à 72%, qui réunit la Banque de financement et d’investissement, l’épargne et les services financiers ;— la Banque Commerciale et Assurance (dont le Crédit Foncier, la Banque Palatine et BPCE International et Outre Mer (anciennement Financière Océor) ;— les filiales et participations financières.Parallèlement, dans le domaine des activités financières, BPCE a notamment pour missions d'assurer la centralisation des excédents de ressources et de réaliser toutes les opérations financières utiles au développement et au refinancement du groupe, charge à lui de sélectionner l'opérateur de ces missions le plus efficace dans l'intérêt du groupe. Il offre par ailleurs des services à caractère bancaire aux entités du groupe. 1.2. Mécanisme de garantie. — Le système de garantie et de solidarité a pour objet, conformément à l'article L.512-107 6 du Code monétaire et financier, de garantir la liquidité et la solvabilité du groupe et des établissements affiliés à BPCE, ainsi que d'organiser la solidarité financière au sein des réseaux des Banques Populaires et des Caisses d'Épargne.BPCE est chargé de prendre toutes mesures nécessaires pour organiser la garantie de solvabilité du groupe ainsi que de chacun des réseaux, notamment en mettant en œuvre les mécanismes appropriés de solidarité interne du groupe et en créant un fonds de garantie commun aux deux réseaux dont il détermine les règles de fonctionnement, les modalités de déclenchement en complément des fonds des deux réseaux déjà existants ainsi que les contributions des établissements affiliés pour sa dotation et sa reconstitution.BPCE gère ainsi le Fonds Réseau Banques Populaires, le Fonds Réseau Caisses d'Épargne et de Prévoyance et met en place le Fonds de Garantie Mutuel.Le Fonds Réseau Banques Populaires est constitué d’un dépôt de 450 M€ effectué par les Banques dans les livres de BPCE sous la forme d'un compte à terme d'une durée de dix ans et indéfiniment renouvelable.Le Fonds Réseau Caisses d'Épargne et de Prévoyance fait l'objet d'un dépôt (450 M€) effectué par les Caisses dans les livres de BPCE sous la forme d'un compte à terme d'une durée de dix ans et indéfiniment renouvelable.Le Fonds de Garantie Mutuel est constitué des dépôts effectués par les Banques Populaires et les Caisses d’Épargne dans les livres de BPCE sous la forme de comptes à terme d'une durée de dix ans et indéfiniment renouvelables. Le montant des dépôts est de 168 M€ au 31 décembre 2012 et le fonds sera abondé chaque année à hauteur de 5% de la contribution des Banques Populaires, des Caisses d’Épargne et de leurs filiales aux résultats consolidés du groupe.Le montant total des dépôts effectués auprès de BPCE au titre du Fonds Réseau Banques Populaires, du Fonds Réseau Caisses d'Épargne et de Prévoyance et du Fonds de Garantie Mutuel ne pourra être inférieur à 0,15% et ne pourra excéder 0,3% de la somme des Actifs Pondérés du groupe.La constitution par une Banque Populaire ou une Caisse d'Épargne d'un dépôt donne lieu à l'affectation au fonds pour risques bancaires généraux de cet établissement d'un montant identifié équivalent, exclusivement au titre du système de garantie et de solidarité.Les Sociétés de caution mutuelle accordant statutairement l'exclusivité de leur cautionnement à une Banque Populaire bénéficient de la garantie de liquidité et de solvabilité de cette dernière avec laquelle elles sont agréées collectivement en application de l'article R.515-1 du Code monétaire et financier.La liquidité et la solvabilité des Caisses de crédit maritime mutuel sont garanties au premier niveau pour chaque Caisse considérée, par la Banque Populaire qui en est l'actionnaire de référence et l'opératrice au titre de l'adossement technique et fonctionnel de la Caisse à la Banque Populaire d'adossement.Le Directoire de BPCE a tout pouvoir pour mobiliser les ressources des différents contributeurs sans délai et selon l’ordre convenu, sur la base d’autorisations préalables délivrées à BPCE par les contributeurs. 1.3. Événements significatifs. — Le 26 mars 2012, la Casden Banque Populaire a souscrit des titres super-subordonnés à durée indéterminée (TSSDI) émis par BPCE SA.Ces TSSDI sont éligibles aux fonds propres additionnels de catégorie 1 (Tier 1) dans le cadre de la nouvelle réglementation Bâle 3 (en cours de transposition dans l’Union européenne par le règlement et la 4ème directive relatifs à l'adéquation des fonds propres).Ces instruments remplissent les 16 critères d’un instrument additionnel de catégorie 1 tel que défini à l’article 49 du projet de règlement. Ils sont notamment convertibles automatiquement en actions ordinaires de BPCE SA en cas de dégradation du ratio fonds propres de base de catégorie 1 (Common Equity Tier 1 - CET 1) ou du ratio fonds propres de base (ratio Tier 1) du Groupe BPCE SA.L’intention de gestion liée à cet instrument hybride correspondant davantage à celle d’un titre à revenu variable, il a été classé dans la catégorie comptable « Autres Titres Détenus à Long Terme - ATDLT ».Casden Banque Populaire a consenti à BMF un abandon partiel de la créance à concurrence de 18 500 000 €, ladite créance se trouvant ramenée de 80 000 000 € à 61 500 000 €.Une clause de retour à meilleure fortune a été prévue entre les parties pour une durée de 5 années et expirera le 18 juin 2017. Les sommes abandonnées pourront être reversées à Casden Banque Populaire sous un forme et selon des modalités à convenir. 1.4. Evénements postérieurs à la clôture. — BPCE SA et Natixis ont respectivement présenté à leur conseil de surveillance et conseil d’administration du 17 février 2013 un projet de simplification significative de la structure du Groupe BPCE.L’opération envisagée consisterait en un rachat par les Banques Populaires et les Caisses d’Épargne de l’ensemble des certificats coopératifs d’investissement (CCI) qu’elles ont émis et qui sont actuellement intégralement détenus par Natixis. A la suite de l’annulation des CCI ainsi rachetés par chacune des Banques Populaires et des Caisses d’Épargne, le capital des établissements serait entièrement détenu par leurs sociétaires.La réduction des encours pondérés de Natixis, liés à la détention des CCI, permettrait à cette dernière de reverser une partie de ses fonds propres devenus excédentaires à ses actionnaires en proposant une distribution exceptionnelle de dividendes. Enfin, afin d’assurer une allocation appropriée des ressources au sein du Groupe, BPCE SA rembourserait ses titres super subordonnés souscrits par les Banques Populaires et les Caisses d’Épargne et réduirait le capital de BPCE SA au bénéfice des Banques Populaires et des Caisses d’Épargne.L’opération sera soumise à l’approbation des conseils des Banques Populaires et des Caisses d’Épargne (actionnaires à parité de BPCE SA), de BPCE SA et de Natixis qui seront appelés à se prononcer, après consultation des instances représentatives du personnel. Cette opération pourrait se réaliser au cours du troisième trimestre 2013. Note 2. – Principes et méthodes comptables. 2.1. Méthodes d'évaluation et de présentation appliquées. — Les comptes individuels annuels de la Casden Banque Populairesont établis et présentés conformément aux règles définies par BPCE dans le respect des règlements de l’Autorité des Normes Comptables. Par application du Règlement n° 91-01 du CRBF, la présentation des états financiers est conforme aux dispositions des règlements n° 2000-03 et n° 2005-04 du Comité de la réglementation comptable relatif aux documents de synthèse individuels. 2.2. Changements de méthodes comptables. — Aucun changement de méthodes comptables n’a affecté les comptes de l’exercice 2012.Les textes adoptés par l’Autorité des Normes Comptables et d’application obligatoire en 2012 n’ont pas d’impact significatif sur les comptes individuels de l’établissement.L’établissement n’anticipe pas l’application des textes adoptés par l’Autorité des Normes Comptables lorsqu’elle est optionnelle, sauf mention spécifique. 2.3. Principes comptables et méthodes d'évaluation. — Les comptes de l’exercice sont présentés sous une forme identique à celle de l’exercice précédent. Les conventions comptables générales ont été appliquées dans le respect du principe de prudence, conformément aux hypothèses de base :— Continuité de l’exploitation ;— Permanence des méthodes comptables d’un exercice à l’autre ;— Indépendance des exercices ;et conformément aux règles générales d’établissement et de présentation des comptes annuels.La méthode retenue pour l’évaluation des éléments inscrits en comptabilité est la méthode du coût historique et tous les postes du bilan sont présentés, le cas échéant, nets d'amortissements, de provisions et de corrections de valeur.Les principales méthodes utilisées sont les suivantes :2.3.1. Opérations en devises : Casden Banque Populaire n’a aucune activité en devises.2.3.2. Opérations avec les établissements de crédit et la clientèle : Les créances sur les établissements de crédit recouvrent l’ensemble des créances détenues au titre d’opérations bancaires à l’exception de celles matérialisées par un titre. Elles comprennent les valeurs reçues en pension, quel que soit le support, et les créances se rapportant à des pensions livrées sur titres. Elles sont ventilées entre créances à vue et créances à terme. Les créances sur les établissements de crédit sont inscrites au bilan à leur valeur nominale ou leur coût d'acquisition pour les rachats de créances, augmentée des intérêts courus non échus et nette des dépréciations constituées au titre du risque de crédit.Les créances sur la clientèle comprennent les concours distribués aux agents économiques autres que les établissements de crédit, à l’exception de ceux matérialisés par un titre, les valeurs reçues en pension et les créances se rapportant à des pensions livrées sur titres. Elles sont ventilées en créances commerciales, comptes ordinaires débiteurs et autres concours à la clientèle. Les crédits à la clientèle émis sont inscrits au bilan à leur valeur nominale ou leur coût d'acquisition pour les rachats de créances, augmentés des intérêts courus non échus et nette des dépréciations constituées au titre du risque de crédit. Les commissions et coûts marginaux de transaction qui font l’objet d’un étalement sont intégrés à l’encours de crédit concerné.Les dettes envers les établissements de crédit sont présentées selon leur durée initiale (à vue ou à terme) et les dettes envers la clientèle sont présentées selon leur nature (comptes d’épargne à régime spécial et autres dépôts pour la clientèle). Sont incluses, en fonction de leur contrepartie, les opérations de pension matérialisées par des titres ou des valeurs. Les intérêts courus sont enregistrés en dettes rattachées.Les garanties reçues sont enregistrées en comptabilité en hors bilan. Elles font l'objet de réévaluations périodiques. La valeur comptable de l'ensemble des garanties prises sur un même crédit est limitée à l'encours de ce crédit.— Créances restructurées : Les créances restructurées sont des créances détenues auprès de contreparties présentant des difficultés financières telles que l’établissement de crédit est amené à modifier les caractéristiques initiales (durée, taux d’intérêt) afin de permettre aux contreparties d’honorer le paiement des échéances.Les créances restructurées du fait de la situation financière d’un débiteur, maintenues en défaut dans le calcul du ratio Mac Donough, sont déclassées dans la catégorie douteuse et dépréciées en comptabilité.Il en résulte que les dépréciations constatées, doivent au moins couvrir le montant des décotes résiduelles, pour les prêts restructurés hors conditions de marché.— Créances douteuses : Les créances douteuses sont constituées de l'ensemble des encours échus et non échus, garantis ou non, dus par les débiteurs dont un concours au moins présente un risque de crédit avéré, identifié de manière individuelle. Un risque est avéré dès lors qu'il est probable que l'établissement ne percevra pas tout ou partie des sommes dues au titre des engagements souscrits par la contrepartie, nonobstant l'existence de garantie ou de caution.L'identification en encours douteux est effectuée conformément aux dispositions du règlement n° 2002-03 du Comité de la réglementation comptable relatif au traitement comptable du risque de crédit, modifié par le règlement CRC n° 2005-03 du 25 novembre 2005, notamment en cas de créances impayées depuis plus de trois mois et six mois en matière immobilière et pour les créances sur les collectivités territoriales.Un encours douteux compromis est un encours douteux dont les perspectives de recouvrement sont fortement dégradées et pour lequel un passage en perte à terme est envisagé. Les créances déchues de leur terme, les contrats de crédit-bail résiliés, les concours à durée indéterminée dont la clôture a été notifiée sont présumés devoir être inscrits en douteux compromis. L’existence de garanties couvrant la quasi-totalité des risques et les conditions d’évolution de la créance douteuse doivent être prises en considération pour qualifier un encours douteux de compromis et pour quantifier la dépréciation. Un an après sa classification en encours douteux, un encours douteux est présumé être compromis sauf si le passage en perte à terme n’est pas envisagé. Le classement d’un encours douteux en douteux compromis n’entraîne pas le classement par « contagion » dans cette dernière catégorie des autres encours et engagements douteux relatifs à la contrepartie concernée.Les intérêts courus et/ou échus non perçus sur créances douteuses sont comptabilisés en produits d'exploitation bancaire et dépréciés à due concurrence. Lorsque la créance est qualifiée de compromise les intérêts courus non encaissés ne sont plus comptabilisés.Plus généralement, les créances douteuses sont réinscrites en encours sains quand les règlements reprennent de façon régulière pour les montants correspondant aux échéances contractuelles, et lorsque la contrepartie ne présente plus de risque de défaillance.— Opérations de pension : Casden ne réalise pas d’opérations de pension.— Dépréciation : Les créances, dont le recouvrement est devenu incertain, donnent lieu à la constitution de dépréciations, inscrites en déduction de l’actif, destinées à couvrir le risque de perte. Les dépréciations sont calculées créance par créance en tenant compte de la valeur actuelle des garanties reçues. Elles sont déterminées selon une fréquence au moins trimestrielle et sur la base de l'analyse du risque et des garanties disponibles. Les dépréciations couvrent au minimum les intérêts non encaissés sur encours douteux.Les dépréciations pour pertes probables avérées couvrent l'ensemble des pertes prévisionnelles, calculées par différence entre les capitaux restant dus et les flux prévisionnels actualisés selon le taux effectif.Pour les petites créances aux caractéristiques similaires, une estimation statistique peut être retenue.Les dotations et les reprises de dépréciation constatées pour risque de non recouvrement sont enregistrées en « Coût du risque » à l’exception des dépréciations relatives aux intérêts sur créances douteuses présentées, comme les intérêts ainsi dépréciés, en « Intérêts et produits assimilés ». La reprise de la dépréciation liée au seul passage du temps est enregistrée en « Intérêts et assimilés ».Une provision pour risques est constituée sur le périmètre des engagements non douteux, inscrits au bilan ou hors-bilan, pour lesquels des informations disponibles permettent d’anticiper un risque de défaillance et de pertes à l’échéance.Les créances irrécouvrables sont inscrites en pertes et les dépréciations correspondantes font l'objet d'une reprise.2.3.3. Opérations de crédit-bail et de location simple : Casden ne réalise pas d’opérations de crédit-bail et de location simple.2.3.4. Titres : Le terme « titres » recouvre les titres du marché interbancaire, les bons du Trésor et les autres titres de créances négociables, les obligations et les autres valeurs mobilières dites à revenu fixe (c’est-à-dire à rendement non aléatoire), les actions et les autres titres à revenu variable.Les opérations sur titres sont régies au plan comptable par deux textes principaux :— le règlement CRC n° 2008-17, modifiant le règlement CRBF n° 90-01 du 23 février 1990 et complété par l’instruction n° 94-07 de la Commission bancaire, qui définit les règles générales de comptabilisation et de valorisation des titres ;— le règlement du CRBF n° 89-07, complété de l’instruction n° 94-06 de la Commission bancaire, qui définit les règles relatives à des opérations particulières de cession comme les cessions temporaires de titres.Les titres sont classés dans les catégories suivantes : titres de participation et parts dans les entreprises liées, autres titres détenus à long terme, titres d’investissement, titres de l’activité de portefeuille, titres de placement et titres de transaction.Pour les titres de transaction, de placement, d’investissement ainsi que de l’activité de portefeuille, les risques de défaillance avérés de la contrepartie dont les impacts peuvent être isolés font l’objet de dépréciations. Les mouvements de dépréciations sont inscrits en coût du risque. Titres de transaction. — Il s’agit des titres acquis ou vendus avec l’intention de les revendre ou de les racheter à court terme. Pour être éligible dans cette catégorie, les titres doivent, à la date de comptabilisation initiale, être négociables sur un marché actif et les prix du marché doivent être accessibles et représentatifs de transactions réelles intervenant régulièrement sur le marché dans des conditions de concurrence normale. Il peut s’agir de titres à revenu fixe ou de titres à revenu variable.Les titres de transaction sont enregistrés pour leur prix d’acquisition frais exclus, en incluant le cas échéant les intérêts courus. En cas de vente à découvert, la dette est inscrite au passif pour le prix de vente des titres, frais exclus.A la clôture, ils sont évalués au prix de marché du jour le plus récent : le solde global des différences résultant des variations de cours est porté au compte de résultat. Pour les parts d’OPCVM et de FCP, les valeurs de marché correspondent aux valeurs liquidatives disponibles dans le contexte de marché en vigueur à la date d’arrêté.Les titres enregistrés parmi les titres de transaction ne peuvent, sauf situations exceptionnelles de marché nécessitant un changement de stratégie ou en cas de disparition d’un marché actif pour les titres à revenu fixe, être transférés vers une autre catégorie comptable, et continuent à suivre les règles de présentation et de valorisation des titres de transaction jusqu’à leur sortie de bilan par cession, remboursement intégral, ou passage en pertes. Titres de placement. — Sont considérés comme des titres de placement, les titres qui ne sont inscrits dans aucune autre catégorie.Les titres de placement sont enregistrés pour leur prix d’acquisition frais exclus.Le cas échéant, pour les titres à revenu fixe, les intérêts courus sont constatés dans des comptes rattachés en contrepartie du compte de résultat au poste « Intérêts et produits assimilés ».La différence éventuelle entre le prix d'acquisition et la valeur de remboursement (prime ou décote) des titres à revenu fixe est rapportée au compte de résultat sur la durée résiduelle du titre en utilisant la méthode actuarielle.Les titres de placement sont évalués au plus bas de leur prix d'acquisition ou de leur prix de marché. Pour les parts d’OPCVM et de FCP, les valeurs de marché correspondent aux valeurs liquidatives disponibles dans le contexte de marché en vigueur à la date d’arrêté.Conformément aux dispositions du communiqué conjoint du 15 octobre 2008 des régulateurs et normalisateurs français (AMF, CNCC, CB et ACAM), en l’absence d’un marché actif, les obligations Amaren II, dont les sous-jacents sont des crédits immobiliers titrisés octroyés par la Casden Banque Populaire, ont été valorisées à l’aide d’un modèle interne (mark to model) depuis le 31 décembre 2008. Une dépréciation de 102 K€ a été enregistrée dans les comptes 2012.Au 31/12/2012, les titres d’OPCVM ABS+ ont également fait l’objet d’une valorisation à l’aide d’un modèle interne (mark to model) donnant lieu à une reprise de provisions de 4,9 M€ (portant la provision de 12,3 à 7,4 M€).Les moins-values latentes font l'objet d'une dépréciation qui peut être appréciée par ensembles homogènes de titres, sans compensation avec les plus-values constatées sur les autres catégories de titres.Les gains, provenant des éventuels instruments de couverture, au sens de l’article 4 du règlement n° 88-02 du CRB, sont pris en compte pour le calcul des dépréciations. Les plus-values latentes ne sont pas comptabilisées.Les plus et moins-values de cession réalisées sur les titres de placement, ainsi que les dotations et reprises de dépréciations sont enregistrées dans la rubrique « Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de placement et assimilés ». Titres d’investissement. — Ce sont des titres à revenu fixe assortis d’une échéance fixe qui ont été acquis ou reclassés de la catégorie « Titres de transaction » ou de la catégorie « Titres de placement » avec l’intention manifeste et la capacité de les détenir jusqu’à l’échéance. Les titres ne doivent pas être soumis à une contrainte existante, juridique ou autre, qui serait susceptible de remettre en cause l’intention de détention jusqu’à l’échéance des titres. Le classement en titres d’investissement ne fait pas obstacle à leur désignation comme éléments couverts contre le risque de taux d’intérêt.Les titres d’investissement sont enregistrés pour leur prix d’acquisition, frais exclus. Lorsqu'ils proviennent du portefeuille de placement, ils sont inscrits à leur prix d'acquisition et les dépréciations antérieurement constituées sont reprises sur la durée de vie résiduelle des titres concernés.L'écart entre le prix d'acquisition et la valeur de remboursement des titres, ainsi que les intérêts courus attachés à ces derniers, sont enregistrés selon les mêmes règles que celles applicables aux titres de placement à revenu fixe.Ils peuvent faire l'objet d'une dépréciation s'il existe une forte probabilité que l'établissement ne conserve pas les titres jusqu'à l'échéance en raison de circonstances nouvelles, ou s’il existe des risques de défaillance de l’émetteur des titres. Les plus-values latentes ne sont pas comptabilisées.Les titres d’investissement ne peuvent pas sauf exceptions faire l’objet de vente ou de transfert dans une autre catégorie de titres.Les titres de transaction ou de placement à revenus fixes, reclassés vers la catégorie titres d’investissement, dans le cadre de l’illiquidité des marchés, par application des dispositions du Règlement CRC n° 2008-17, peuvent toutefois être cédés lorsque le marché sur lequel ils sont échangés redevient actif. Titres de l’activité de portefeuille. — L'activité de portefeuille consiste à investir avec pour objectif d'en retirer un gain en capital à moyen terme, sans intention d'investir durablement dans le développement du fonds de commerce de l'entreprise émettrice, ni de participer activement à sa gestion opérationnelle. Il ne peut s'agir en principe que de titres à revenu variable. Cette activité doit être exercée de manière significative et permanente dans un cadre structuré procurant une rentabilité récurrente provenant principalement des plus-values de cession réalisées.Les titres de l’activité de portefeuille sont enregistrés pour leur prix d’acquisition, frais exclus.A la clôture de l'exercice, ils figurent au bilan au plus bas de leur coût historique ou de leur valeur d'utilité. Les moins-values latentes font obligatoirement l'objet d’une dépréciation. Les plus-values latentes ne sont pas comptabilisées.Les titres enregistrés parmi les titres de l’activité de portefeuille ne peuvent être transférés vers une autre catégorie comptable. Titres de participation et parts dans les entreprises liées. — Relèvent de cette catégorie les titres dont la possession durable est estimée utile à l’activité de l’entreprise car elle permet notamment d’exercer une influence notable sur les organes d’administration des sociétés émettrices ou d’en assurer le contrôle.Les titres de participation et parts dans les entreprises liées sont enregistrés pour leur prix d’acquisition frais inclus si les montants sont significatifs.A la clôture de l'exercice, ils sont individuellement évalués au plus bas de leur valeur d’acquisition ou de leur valeur d’utilité. La valeur d’utilité est appréciée notamment au regard de critères tels que le caractère stratégique, la volonté de soutien ou de conservation, le cours de bourse, l’actif net comptable, l’actif net réévalué, des éléments prévisionnels. Les moins-values latentes, calculées par lignes de titres, font l’objet d’une dépréciation sans compensation avec les plus-values latentes constatées. Les plus-values latentes ne sont pas comptabilisées.Les titres enregistrés parmi les titres de participation et parts dans les entreprises liées ne peuvent être transférés vers une autre catégorie comptable. Autres titres détenus à long terme. — Ce sont des titres acquis afin de favoriser le développement de relations professionnelles durables en créant un lien privilégié avec l'entreprise émettrice mais sans influence dans la gestion de l'entreprise dont les titres sont détenus en raison du faible pourcentage des droits de vote qu'ils représentent.Les autres titres détenus à long terme sont enregistrés pour leur prix d’acquisition, frais exclus.Ils figurent au bilan au plus bas de leur coût historique ou de leur valeur d'utilité. Cette dernière, pour les titres cotés ou non, correspond à ce que l'entreprise accepterait de décaisser pour obtenir ces titres si elle avait à les acquérir compte tenu de son objectif de détention. Les moins-values latentes font obligatoirement l'objet d’une dépréciation. Les plus-values latentes ne sont pas comptabilisées.Les titres enregistrés parmi les autres titres détenus à long terme ne peuvent être transférés vers une autre catégorie comptable. Reclassement d’actifs financiers. — Casden Banque Populaire n’a pas utilisé cette faculté de reclassement d’actifs financiers. 2.3.5. Immobilisations incorporelles et corporelles : Les règles de comptabilisation des immobilisations sont définies par :— le règlement CRC n° 2004-06 relatif la comptabilisation et à l’évaluation des actifs et,— le règlement CRC n° 2002-10 relatif à l’amortissement et à la dépréciation des actifs. Immobilisations incorporelles. — Une immobilisation incorporelle est un actif non monétaire sans substance physique. Les immobilisations incorporelles sont inscrites pour leur coût d’acquisition qui comprend le prix d’achat et les frais accessoires. Elles sont amorties selon leur durée probable d’utilisation.Les logiciels sont amortis sur une durée maximum 5 ans. La quote-part d’amortissement supplémentaire dont peuvent bénéficier les logiciels en application des dispositions fiscales est inscrite en amortissement dérogatoire. Immobilisations corporelles. — Une immobilisation corporelle est un actif physique détenu, soit pour être utilisé dans la production ou la fourniture de biens ou de services, soit pour être loué à des tiers, soit à des fins de gestion interne et dont l'entité attend qu'il soit utilisé au-delà de l'exercice en cours.Les constructions étant des actifs composés de plusieurs éléments ayant des utilisations différentes dès l’origine, chaque élément est comptabilisé séparément à sa valeur d’acquisition et un plan d’amortissement propre à chacun des composants est retenu.Le montant amortissable est la valeur brute sous déduction de la valeur résiduelle lorsque cette dernière est mesurable, significative et durable. Les principaux composants des constructions sont amortis selon la durée de consommation des avantages économiques attendus, soit en général la durée de vie du bien :  Composants Durée d’utilité Terrain NA Façades non destructibles NA Façades/couverture/étanchéité 20-40 ans Fondations/ossatures 30- 60 ans Ravalement 10-20 ans Équipements techniques 10-20 ans Aménagements techniques 10-20 ans Aménagements intérieurs 8-15 ans  Les autres immobilisations corporelles sont inscrites à leur coût d’acquisition, à leur coût de production ou à leur coût réévalué. Le coût des immobilisations libellé en devises est converti en euros au cours du jour de l’opération. Les biens sont amortis selon la durée de consommation des avantages économiques attendus, soit en général la durée de vie du bien.Le cas échéant, les immobilisations peuvent faire l’objet d’une dépréciation.Les immeubles de placement constituent des immobilisations hors exploitation et sont comptabilisés suivant la méthode des composants.2.3.6. Dettes représentées par un titre : Les dettes représentées par un titre sont présentées selon la nature de leur support : bons de caisse, titres du marché interbancaire et titres de créances négociables, titres obligataires et assimilés, à l’exclusion des titres subordonnés qui sont classés sur une ligne spécifique au passif.Les intérêts courus non échus attachés à ces titres sont portés dans un compte de dettes rattachées en contrepartie du compte de résultat.Les frais d’émission sont pris en charge dans la totalité de l’exercice ou étalés sur la durée de vie des emprunts correspondants. Les primes d’émission et de remboursement sont étalées sur la durée de la vie de l’emprunt par le biais d’un compte de charge à répartir. Les intérêts courus relatifs à ces dettes sont portés en compte de dettes rattachées en contrepartie du compte de résultat.2.3.7. Dettes subordonnées : Les dettes subordonnées regroupent les fonds provenant de l’émission de titres ou d’emprunts subordonnés, à durée déterminée ou à durée indéterminée, et les dépôts de garantie à caractère mutuel. Le remboursement en cas de liquidation du débiteur n’est possible qu’après désintéressement des autres créanciers.Les intérêts courus à verser attachés aux dettes subordonnées sont portés dans un compte de dettes rattachées en contrepartie du compte de résultat.2.3.8. Provisions : Ce poste recouvre les provisions destinées à couvrir des risques et des charges liés ou non liés à des opérations bancaires au sens de l'article L311-1 du Code monétaire et financier et des opérations connexes définies à l'article L311-2 de ce même code, nettement précisés quant à leur objet, et dont le montant ou l'échéance ne peuvent être fixés de façon précise. A moins d’être couverte par un texte spécifique, la constitution de telles provisions est subordonnée à l’existence d’une obligation envers un tiers à la clôture et à l’absence de contrepartie équivalente attendue de ce tiers, conformément aux dispositions du règlement CRC n° 2000-06.Il comprend notamment une provision pour engagements sociaux, une provision pour risques de contrepartie et une provision épargne logement. Engagements sociaux. — Les avantages versés au personnel sont comptabilisés en application de la Recommandation n° 2003-R-01 du Conseil national de la comptabilité. Ils sont classés en 4 catégories :— Avantages à court terme : Les avantages à court terme recouvrent principalement les salaires, congés annuels, intéressement, participation, primes payés dans les douze mois de la clôture de l’exercice et se rattachant à cet exercice. Ils sont comptabilisés en charge de l’exercice y compris pour les montants restant dus à la clôture.— Avantages à long terme : Les avantages à long terme sont des avantages généralement liés à l’ancienneté, versés à des salariés en activité et payés au-delà de douze mois de la clôture de l’exercice; il s’agit en particulier des primes pour médaille du travail.Ces engagements font l’objet d’une provision correspondant à la valeur des engagements à la clôture.Ces derniers sont évalués selon une méthode actuarielle tenant compte d’hypothèses démographiques et financières telles que l’âge, l’ancienneté, la probabilité de présence à la date d’attribution de l’avantage et le taux d’actualisation. Ce calcul opère une répartition de la charge dans le temps en fonction de la période d’activité des membres du personnel (méthode des unités de crédits projetées).— Indemnités de fin de contrat de travail : Il s’agit des indemnités accordées aux salariés lors de la résiliation de leur contrat de travail avant le départ en retraite, que ce soit en cas de licenciement ou d’acceptation d’un plan de départ volontaire. Celles qui sont versées plus de douze mois après la date de clôture donnent lieu à actualisation.Les indemnités de fin de carrière sont couvertes par un contrat souscrit auprès de Parnasse MAIF.— Avantages postérieurs à l’emploi : Les avantages au personnel postérieurs à l’emploi recouvrent les indemnités de départ en retraite, les retraites et avantages aux retraités.Ces avantages peuvent être classés en deux catégories : les régimes à cotisations définies (non représentatifs d’un engagement à provisionner pour l’entreprise) et les régimes à prestations définies (représentatifs d’un engagement à la charge de l’entreprise et donnant lieu à évaluation et provisionnement).Les engagements sociaux qui ne sont pas couverts par des cotisations passées en charge et versées à des fonds de retraite ou d’assurance sont provisionnés au passif du bilan.La méthode d’évaluation utilisée est identique à celle décrite pour les avantages à long terme.La comptabilisation des engagements tient compte de la valeur des actifs constitués en couverture des engagements et des éléments actuariels non-reconnus.Les écarts actuariels des avantages postérieurs à l’emploi, représentatifs des différences liées aux hypothèses de calcul (départs anticipés, taux d’actualisation, etc.) ou constatées entre les hypothèses actuarielles et les calculs réels (rendement des actifs de couverture, etc.) sont amortis selon la règle dite du corridor, c’est-à-dire pour la partie qui excède une variation de plus ou moins 10% des engagements ou des actifs.La charge annuelle au titre des régimes à prestations définies comprend le coût des services rendus de l’année, le coût financier lié à l’actualisation des engagements, les rendements attendus des actifs de couverture et éventuellement l’amortissement des éléments non reconnus.— Principales hypothèses actuarielles :  (En pourcentage) Régime CARBP Retraites Autres engagements 31/12/2012 31/12/2011 31/12/2012 31/12/2011 31/12/2012 31/12/2011 Taux d'actualisation 3,63% 3,63% 2,01% 2,41% 2,54% et 2,50% 3,10% et 3,11% Rendement attendu des actifs de couverture 4,40% 4,50% 3,12% 3,27%     Rendement attendu des droits à remboursement              Provisions épargne logement. — Les comptes épargne logement (CEL) et les plans épargne logement (PEL) sont des produits d’épargne proposés aux particuliers dont les caractéristiques sont définies par la loi de 1965 sur l’épargne logement et les décrets pris en application de cette loi.Le régime d’épargne logement génère des engagements de deux natures pour les établissements qui commercialisent ces produits :— l’engagement de devoir, dans le futur, accorder à la clientèle des crédits à un taux déterminé fixé à l’ouverture du contrat pour les PEL ou à un taux fonction de la phase d’épargne pour les contrats CEL ;— l’engagement de devoir rémunérer l’épargne dans le futur à un taux fixé à l’ouverture du contrat pour une durée indéterminée pour les PEL ou à un taux fixé chaque semestre en fonction d’une formule d’indexation fixée par la loi pour les contrats de CEL.Les engagements présentant des conséquences potentiellement défavorables sont évalués pour chacune des générations de plans d’épargne logement d’une part et pour l’ensemble des comptes épargne logement d’autre part.Les risques attachés à ces engagements sont couverts par une provision dont le montant est déterminé par l’actualisation des résultats futurs dégagés sur les encours en risques :— l’encours d’épargne en risque correspond au niveau d’épargne futur incertain des plans existant à la date de calcul de la provision. Il est estimé statistiquement en tenant compte du comportement des souscripteurs épargnants, pour chaque période future, par différence entre les encours d’épargne probables et les encours d’épargne minimum attendus ;— l’encours de crédits en risque correspond aux encours de crédits déjà réalisés mais non encore échus à la date de calcul et des crédits futurs estimés statistiquement en tenant compte du comportement de la clientèle et des droits acquis et projetés attachés aux comptes et plans d’épargne logement.Les résultats des périodes futures sur la phase d’épargne sont déterminés, pour une génération considérée, par différence entre le taux réglementé offert et la rémunération attendue pour un produit d’épargne concurrent.Les résultats des périodes futures sur la phase de crédit sont déterminés par différence entre le taux fixé à l’ouverture du contrat pour les PEL ou à un taux fonction de la phase d’épargne pour les contrats de CEL, et le taux anticipé des prêts à l’habitat non réglementés.Lorsque la somme algébrique de la mesure des engagements futurs sur la phase d’épargne et sur la phase de crédit d’une même génération de contrats traduit une situation potentiellement défavorable, une provision est constituée, sans compensation entre les générations. Les engagements sont estimés par application de la méthode Monte-Carlo pour traduire l’incertitude sur les évolutions potentielles des taux d’intérêt et leurs conséquences sur les comportements futurs modélisés des clients et sur les encours en risque.La provision est inscrite au passif du bilan et les variations sont enregistrées en produit net bancaire. Provisions pour garanties financières. — Les CDS et CDO en portefeuille sont assimilés à des garanties financières pour lesquelles CASDEN est vendeur d’une protection. Conformément aux dispositions du communiqué conjoint du 15 octobre 2008 des régulateurs et normalisateurs français AMF, CNCC, CB et ACAM, ces garanties financières ont été évaluées sur la base de modèles internes (mark to model) au 31 décembre 2012. La perte potentielle estimée a été provisionnée.Casden BP s’est désengagée de l’opération CDO millésime en 2012 moyennant une soulte de résiliation 2 750 K€ se traduisant comptablement par une reprise de provision pour 5 M€ (dont 2,25 M€ non utilisée).Le montant de la provision sur le CDS Seven Up s’élève à 29,1 M€ au 31 décembre 2012 après une reprise de 7,6M€ sur 2012. Autres provisions. — Les autres provisions affectées à des engagements hors-bilan notamment les crédits gérés par notre filiale BMF, et les risques hors exploitation font l’objet d’une provision au passif du bilan. 2.3.9. Fonds pour risques bancaires généraux : Ces fonds sont destinés à couvrir les risques inhérents aux activités de l’entité, conformément aux conditions requises par l'article 3 du règlement n° 90-02 du CRBF et par l'instruction n° 86-05 modifiée de la Commission bancaire.Ils comprennent également les montants dotés au Fonds Régional de Solidarité et aux fonds constitués dans le cadre du mécanisme de garantie (cf. §1.2).2.3.10. Instruments financiers à terme : Les opérations de couverture et de marché sur des instruments financiers à terme de taux d’intérêt, de change ou d'actions sont enregistrées conformément aux dispositions des règlements n°88-02 et 90-15 du CRBF modifiés et de l’instruction 94-04 modifiée par l’instruction 2003-03 de la Commission bancaire.Les engagements relatifs à ces opérations sont inscrits dans les comptes de hors bilan pour la valeur nominale des contrats. A la date de clôture, le montant de ces engagements représente le volume des opérations non dénouées à la clôture.Les principes comptables appliqués diffèrent selon la nature des instruments et les intentions des opérateurs à l'origine. Opérations fermes. — Les contrats d'échange de taux et assimilés (accords de taux futurs, garantie de taux plancher et plafond) sont classés selon le critère de l'intention initiale dans les catégories suivantes :— micro-couverture (couverture affectée) ;— macro-couverture (gestion globale de bilan) ;— positions spéculatives/positions ouvertes isolées ;— gestion spécialisée d’un portefeuille de transaction.Les montants perçus ou payés concernant les deux premières catégories sont comptabilisés prorata temporis dans le compte de résultat.Les charges et produits d’instruments utilisés à titre de couverture d’un élément ou d’un ensemble d’éléments homogènes sont enregistrés en résultat de manière symétrique à la prise en compte des produits et charges sur les éléments couverts. Les éléments de résultat de l’instrument de couverture sont comptabilisés dans le même poste que les produits et charges concernant les éléments couverts en « Intérêts et produits assimilés » et « Intérêts et charges assimilées ». Le poste « Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de négociation » est utilisé lorsque les éléments couverts sont inclus dans le portefeuille de négociation.Les charges et produits relatifs aux instruments financiers à terme ayant pour objet de couvrir et de gérer un risque global de taux sont inscrits prorata temporis en compte de résultat au poste « Intérêts et produits assimilés » et « Intérêts et charges assimilées ». Les gains et les pertes latents ne sont pas enregistrés.Les charges et les produits relatifs à certains contrats constituant des positions ouvertes isolées sont enregistrés dans les résultats au dénouement des contrats ou prorata temporis selon la nature de l’instrument. Les pertes latentes éventuelles, constatées par rapport à la valeur de marché, font l’objet d’une provision. La détermination de cette valeur est fonction de la nature des marchés concernés (organisés et assimilés ou de gré à gré). Sur les marchés organisés, les instruments bénéficient d’une cotation permanente et d’une liquidité suffisante pour justifier leur valorisation au prix de marché. Les plus-values latentes ne sont pas enregistrées.Les contrats relevant de la gestion spécialisée sont valorisés selon les méthodes du coût de remplacement ou obligataire après prise en compte d’une décote pour tenir compte du risque de contrepartie et de la valeur actualisée des frais de gestion futurs. Les variations de valeur d’un arrêté comptable à l’autre sont inscrites immédiatement en compte de résultat au poste « Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de négociation ».Les soultes de résiliation ou d'assignation sont comptabilisées comme suit :— Pour les opérations classées en gestion spécialisée ou en position ouverte isolée, les soultes sont rapportées immédiatement en compte de résultat ;— Pour les opérations de micro-couverture et de macro-couverture, les soultes sont soit amorties sur la durée de vie résiduelle de l'élément anciennement couvert soit rapportées immédiatement en compte de résultat. Opérations conditionnelles. — Le montant notionnel de l'instrument sous-jacent sur lequel porte l'option ou le contrat à terme est enregistré en distinguant les contrats de couverture des contrats négociés dans le cadre d'opérations de marché.Pour les opérations sur options de taux d’intérêt, de change ou sur actions, les primes payées ou encaissées sont enregistrées en compte d'attente. A la clôture de l'exercice, ces options font l'objet d'une valorisation portée en compte de résultat dans le cas de produits cotés sur un marché organisé ou assimilé. Pour les marchés de gré à gré, seules les moins-values font l’objet d’une provision et les plus-values latentes ne sont pas enregistrées. Lors de la revente, du rachat, de l'exercice ou à l'expiration, les primes sont enregistrées immédiatement en compte de résultat.Pour les opérations de couverture, les produits et charges sont rapportés de manière symétrique à ceux afférents à l'élément couvert. Les instruments conditionnels vendeurs ne sont pas éligibles au classement en macro-couverture.Les marchés de gré à gré peuvent être assimilés à des marchés organisés lorsque les établissements qui jouent le rôle de mainteneurs de marchés garantissent des cotations permanentes dans des fourchettes réalistes ou lorsque des cotations de l’instrument financier sous-jacent s’effectuent elles-mêmes sur un marché organisé. Dans le cas des contrats d'échange de taux d'intérêt ou de devises, la valeur de marché est déterminée en fonction du prix calculé en actualisant aux taux d'intérêt du marché les flux futurs et en tenant compte des risques de contrepartie et de la valeur actualisée des frais de gestion futurs. Les variations de valeurs des options non cotées sont déterminées selon un calcul mathématique. 2.3.11. Intérêts et assimilés – Commissions : Les intérêts et les commissions assimilables par nature à des intérêts sont enregistrés en compte de résultat prorata temporis.Les commissions et coûts liées à l'octroi ou à l'acquisition d'un concours sont notamment assimilés à des compléments d’intérêts et sont étalés sur la durée de vie effective du crédit au prorata du capital restant dû.Les autres commissions sont enregistrées selon la nature de la prestation :— Commissions rémunérant une prestation instantanée : enregistrement lors de l’achèvement des prestations.— Commissions rémunérant une prestation continue ou discontinue avec plusieurs échéances successives échelonnées : enregistrement au fur et à mesure de l’exécution de la prestation.2.3.12. Revenus du portefeuille titres : Les dividendes sont comptabilisés dès que leur paiement a été décidé par l’organe compétent. Ils sont enregistrés en « Revenus des titres à revenu variable ».Les revenus d'obligations ou des titres de créances négociables sont comptabilisés pour la partie courue dans l'exercice.2.3.13. Impôt sur les bénéfices : La charge d’impôt figurant au compte de résultat correspond à l’impôt sur les sociétés dû au titre de l’exercice ainsi qu’à la provision pour impôts sur les GIE fiscaux.Les réseaux Caisses d’Épargne et Banques Populaires bénéficient depuis l’exercice 2010 des dispositions de l’article 91 de la loi de finance rectificative pour 2008, qui étend le mécanisme de l’intégration fiscale aux réseaux bancaires mutualistes.Casden Banque Populaire a signé avec sa mère intégrante une convention d’intégration fiscale qui lui assure de constater dans ses comptes la dette d’impôt dont elle aurait été redevable en l’absence d’intégration fiscale mutualiste. Note 3. – Informations sur le bilan. Sauf information contraire, les notes explicatives sur les postes du bilan sont présentées nettes d'amortissements et de dépréciations. 3.1. Opérations interbancaires :  Actif (en milliers d’euros) 31/12/2012 31/12/2011 Créances à vue 74 527 107 098 Comptes ordinaires 74 527 107 098 Comptes et prêts au jour le jour 0 0 Valeurs et titres reçus en pension au jour le jour 0 0 Valeurs non imputées 0 0 Créances à terme 774 438 2 147 482 Comptes et prêts à terme 724 438 2 147 482 Prêts subordonnés et participatifs 50 000 0 Valeurs et titres reçus en pension à terme 0 0 Créances rattachées 1 083 1 995 Créances douteuses 0 0 Dont créances douteuses compromises 0 0 Dépréciations des créances interbancaires 0 0 Dont dépréciation sur créances douteuses compromises 0 0 Total 850 048 2 256 575  Les créances sur opérations avec le réseau se décomposent en 74 495 milliers d'euros à vue et 275 017 milliers d'euros à terme.  Passif (en milliers d’euros) 31/12/2012 31/12/2011 Dettes à vue 27 995 10 197 Comptes ordinaires créditeurs 27 995 10 197 Comptes et emprunts au jour le jour 0 0 Valeurs et titres donnés en pension au jour le jour 0 0 Autres sommes dues 0 0 Dettes à terme 3 626 251 4 453 065 Comptes et emprunts à terme 3 626 251 4 453 065 Valeurs et titres donnés en pension à terme 0 0 Dettes rattachées 23 877 22 098 Total 3 678 123 4 485 360  Les dettes sur opérations avec le réseau se décomposent en 2 090 milliers d'euros à vue et 3 079 115 milliers d'euros à terme. 3.2. Opérations avec la clientèle :3.2.1. Opérations avec la clientèle :— Créances sur la clientèle :  Actif (en milliers d’euros) 31/12/2012 31/12/2011 Comptes ordinaires débiteurs 66 490 131 500 Créances commerciales 0 0 Autres concours à la clientèle 8 283 735 8 131 840 Crédits à l'exportation 0 0 Crédits de trésorerie et de consommation 1 221 189 1 232 659 Crédits à l'équipement 0 0 Crédits à l'habitat 7 045 021 6 881 582 Autres crédits à la clientèle 10 035 10 035 Valeurs et titres reçus en pension 0 0 Prêts subordonnés 7 489 7 564 Autres 0   Créances rattachées 23 798 23 739 Créances douteuses 114 673 116 377 Dépréciations des créances sur la clientèle -48 641 -53 008 Total 8 440 056 8 350 448 Dont créances restructurées 0 0  Dettes vis-à-vis de la clientèle :  Passif (en milliers d’euros) 31/12/2012 31/12/2011 Comptes d'épargne à régime spécial 4 466 908 4 447 967 Livret A 0 0 PEL/CEL 2 050 2 054 Autres comptes d'épargne à régime spécial 4 464 859 4 445 913 Autres comptes et emprunts auprès de la clientèle (1) 57 174 153 787 Dépôts de garantie 0 0 Autres sommes dues 15 300 16 963 Dettes rattachées 42 203 46 981 Total 4 581 585 4 665 698  (1) Détail des comptes et emprunts auprès de la clientèle :  (En milliers d’euros) 31/12/2012 31/12/2011 A vue A terme Total A vue A terme Total Comptes ordinaires créditeurs 10 026   10 026 19 997   19 997 Emprunts auprès de la clientèle financière 0 40 347 40 347 0 127 082 127 082 Valeurs et titres donnés en pension livrée 0 0 0 0 0 0 Autres comptes et emprunts 0 6 801 6 801 0 6 708 6 708 Total 10 026 47 148 57 174 19 997 133 790 153 787  3.2.2. Répartition des encours de crédit par agent économique :  (En milliers d’euros) Créances saines Créances douteuses Dont créances douteuses compromises Brut Dépréciation individuelle Brut Dépréciation individuelle Société non financières 179 193 3 924 3 924 3 924 3 924 Entrepreneurs individuels           Particuliers 8 152 738 110 750 44 717 55 257 31 294 Administrations privées 1 617         Administrations publiques et Sécurité Sociale           Autres 40 475         Total au 31 décembre 2012 8 374 023 114 673 48 641 59 180 35 218 Total au 31 décembre 2011 8 287 079 116 238 52 869 60 972 37 217  3.2.3. Titrisation Amaren II : Une opération de titrisation de créances a été réalisée le 17 décembre 2004. 28 890 créances résultant de prêts immobiliers ont été cédées au fonds commun de créances AMAREN II pour un montant de 1 025 641 K€.Une garantie a été constituée sous la forme d’un surdimensionnement des créances cédées au fonds AMAREN II, pour un montant de 25 641 K€ (dont 15 606 K€ ont fait l’objet d’un règlement en 2010)..Conformément à la réglementation en vigueur, ce surdimensionnement a été comptabilisé à l’actif parmi les créances distribuées. Il a été calculé de sorte à assurer sur la durée de vie de l’opération, la couverture des pertes pouvant affecter le portefeuille cédé avec un intervalle de confiance de 90%.En application de ces mêmes modalités de calcul, il a été intégralement provisionné au 31 décembre 2004.Au cours de l’exercice 2012, une reprise de provision de 1 715 K€ a été effectuée. La provision au 31 décembre 2012 s’élève à 4 972 K€. 3.3. Effets publics, obligations, actions, autres titres à revenu fixe et variable :3.3.1. Portefeuille titres :  (En milliers d’euros) 31/12/2012 31/12/2011 Transaction Placement Investissement TAP Total Transaction Placement Investissement TAP Total Effets publics et valeurs assimilées 0 0 0   0 0 0 0   0 Valeurs brutes   0 0   0   0 0   0 Créances rattachées   0 0   0   0 0   0 Dépréciations   0 0   0   0 0   0 Obligations et autres titres à revenu fixe 0 118 205 8 226   126 431   139 198 9 396   148 594 Valeurs brutes   117 529 8 226   125 755   138 521 9 393   147 914 Créances rattachées   778 0   778   1 018 3   1 021 Dépréciations   -102 0   -102   -342 0   -342 Actions et autres titres à revenu variable 0 133 356   0 133 356 0 131 752   0 131 752 Montants bruts   140 673   0 140 673   143 999   0 143 999 Créances rattachées   96     96   90     90 Dépréciations   -7 413   0 -7 413   -12 337   0 -12 337 Total 0 251 561 8 226 0 259 787 0 270 950 9 396 0 280 346  Obligations et autres titres à revenu fixe :  (En milliers d’euros) 31/12/2012 31/12/2011 Transaction Placement Investissement Total Transaction Placement Investissement Total Titres cotés 0 0 0 0 0 0 0 0 Titres non cotés 0 19 590 8 226 27 816 0 19 590 9 393 28 983 Titres prêtés 0 97 837 0 97 837 0 118 590 0 118 590 Titres empruntés 0 0 0 0 0 0 0 0 Créances douteuses 0 0 0 0 0 0 0 0 Créances rattachées 0 778 0 778 0 1 018 3 1 021 Total 0 118 205 8 226 126 431 0 139 198 9 396 148 594 Dont titres subordonnés 0 14 590 0 14 590 0 14 590 0 14 590  Aucune dépréciation ni aucune plus-value latente n’est constatée au titre du risque de contrepartie sur les titres d’investissement au 31/12/2012 comme au 31/12/2011.Aucune part d’obligation ni d’autre titre à revenu fixe n’est émise par des organismes publics. Actions et autres titres à revenu variable :  (En milliers d’euros) 31/12/2012 31/12/2011 Transaction Placement TAP Total Transaction Placement TAP Total Titres cotés       0       0 Titres non cotés   133 260   133 260   131 662   131 662 Créances rattachées   96   96   90   90 Total 0 133 356 0 133 356 0 131 752 0 131 752  Parmi les actions et autres titres à revenu variable sont enregistrés 127 819 K€ d’OPCVM dont 98 001 K€ d’OPCVM de capitalisation au 31 décembre 2012, contre 126 222 K€ d’OPCVM dont 93 076 K€ d’OPCVM de capitalisation au 31 décembre 2011.Pour les titres de placement, les moins-values latentes faisant l’objet d’une dépréciation s’élèvent à 7 515 K€ au 31 décembre 2012 contre 12 679 K€ au 31 décembre 2011. Les plus-values latentes sur les titres de placement s’élèvent à 74 549 K€ au 31 décembre 2012 contre 70 432 K€ au 31 décembre 2011.3.3.2. Evolution des titres d’investissement :  (En milliers d’euros) 31/12/2011 Achats Cessions Rembour- sements Conversion Décotes/surcotes Transferts Autres variations 31/12/2012 Effets publics 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Obligations et autres titres à revenu fixe 9 393 48 600 0 -49 767 0 0 0 0 8 226 Total 9 393 48 600 0 -49 767 0 0 0 0 8 226  3.3.3. Reclassements d’actifs : L’établissement n’a pas opéré de reclassements d’actif. 3.4. Participations, parts dans les entreprises liées, autres titres détenus à long terme :3.4.1. Évolution des participations, parts dans les entreprises liées et autres titres détenus à long terme :  (En milliers d’euros) 01/01/2012 Augmentation Diminution Conversion Autres variations 31/12/2012 Valeurs brutes 996 895 141 996 -506 0 0 1 138 385 Participations et autres titres détenus à long terme 897 960 95 892 -506 0 0 993 346 Parts dans les entreprises liées 98 935 46 104 0 0 0 145 039 Dépréciations -60 111 -14 093 45 670 0 0 -28 534 Participations et autres titres à long terme -1 314 -74 163 0 0 -1 225 Parts dans les entreprises liées -58 797 -14 019 45 507 0 0 -27 309 Immobilisations financières nettes 936 784 127 903 45 164 0 0 1 109 851  Les parts de sociétés civiles immobilières présentées en immobilisations financières s’élèvent à 3 591 K€ au 31 décembre 2012 contre 3 591 K€ au 31 décembre 2011.Les autres titres détenus à long terme incluent notamment les certificats d’association au fonds de garantie des dépôts (1 268 K€).La valeur des titres de l’organe central a été déterminée en calculant un actif net réévalué qui intègre la réévaluation des principales filiales de BPCE.Les principales filiales de BPCE sont valorisées à partir de prévisions pluriannuelles actualisées des flux de dividendes attendus (Dividend Discount Model). Les prévisions des flux de dividendes attendus s’appuient sur les plans d’affaires issus des plans stratégiques des entités concernées et sur des paramètres techniques jugés raisonnables. Les contraintes prudentielles applicables aux activités concernées, y compris les principaux effets attendus de Bâle III, ont notamment été prises en considération dans l’exercice de valorisation.L’actif net réévalué de BPCE intègre les actifs incorporels détenus par BPCE SA et les charges de structure de l’organe central.Au 31/12/2012 la plus-value latente sur titres BPCE s’élève à 90 268 K€ contre 137 206 K€ au 31/12/2011.3.4.2. Tableau des filiales et participations : Les montants sont exprimés en milliers d’euros.  Désignation de la valeur Capitaux Propres 31/12/2011 Résultat Exercice 31/12/2011 % Capital détenu par le groupe CASDEN % Capital détenu par CASDEN Montants (en milliers d’euros) Valeur brute comptable Provisions Valeur nette comptable début exercice fin exercice début exercice dotation reprise fin exercice début exercice fin exercice Parts dans les entreprises liées :         98 934 145 039         40 138 117 730 BMF -13 471 -84 767 100,00 99,87 58 507 104 516 58 507 13 932 45 507 26 932 0 77 584 Parnasse Services -216 38   99,90 248 248 178 70   248 70 0 Inter Promo 1 096 15   45,00 99 99 0     0 99 99 SAS Finance 1 119 266   90,000 1 834 1 834 0     0 1 834 1 834 Parnasse Finance 215 666 2 002 100,00 100,00 38 111 38 111 0     0 38 111 38 111 SGTI 32 716 3 892 100,00 0,01 0 0 0     0 0 0 SAS Parnasse Espace 1 19 420   94,96 95 95 74 10 0 84 21 11 SAS Parnasse Espace 2 -1 -7   95,04 38 96 37 8   45 1 51 SCI Montorgueil 1 358 485   0,25 2 2 0     0 2 2 Parnasse Garanties     100,00 99,85 0 37 0     0 0 37 Titres de participation :         895 709 895 549         894 415 894 325 BPCE 15 129 251 -3 338 778   4,79 840 709 840 709 0     0 840 709 840 709 Filia Maif 194 429 3 492   4,998 5 714 5 714 0     0 5 714 5 714 Parnasse Maif 295 481 11 581   19,97 24 359 24 359 0     0 24 359 24 359 SCI Trevins Immobilier 10 924 -1 010   28,57 4 438 4 438 850 0 0 850 3 588 3 588 BP Développement       3,08 19 809 19 809 0     0 19 809 19 809 Divers < 1000 K€         680 520 444 74 144 374 236 146 Autres titres détenus à long terme > 1500 K€         2 253 97 799         2 231 97 797 TSSDI BPCE         0 95 892 0       0 95 892 Divers         2 253 1 907 22   20 2 2 231 1 905 Avances en compte courant                         Total général         996 896 1 138 387 60 112 14 094 45 671 28 535 936 784 1 109 851  3.4.3. Entreprises dont l’établissement est associé indéfiniment responsable :  Dénomination Siège Forme juridique BMF 91 Cours des roches 77186 NOISIEL SA SGTI 91 Cours des roches 77186 NOISIEL SARL Parnasse Services 91 Cours des roches 77186 NOISIEL SA Parnasse Finance 91 Cours des roches 77186 NOISIEL SA Inter Promo 91 Cours des roches 77186 NOISIEL SARL SAS Finance 91 Cours des roches 77186 NOISIEL SAS Parnasse Garanties 91 Cours des roches 77186 NOISIEL SA SCI Montorgueil 91 Cours des roches 77186 NOISIEL SCI BPCE 50 Avenue Pierre Mendès France 75013 PARIS SA à Directoire et CS IGA 45 Rue Vivienne 75002 PARIS SA Filia Maif 200 Avenue Salvador Allende 79000 NIORT SA Parnasse Maif 50 Avenue Salvador All
    Bulletin BALO n°73 du 19/06/2013, affaire n°03459
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 01/05/2013
    Numéro d’affaire : 01771
    Description : 13017711er et 2 mai 2013BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRESBulletin n°52Publications périodiques____________________Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)____________________ CASDEN BANQUE POPULAIRE Société anonyme coopérative de banque populaire régie par les articles 512-2et suivants du Code monétaire et financier et l'ensemble des textes relatifs auxbanques populaires et aux établissements de crédit.Siège social: 91 cours des Roches – Noisiel, 77424 Marne-la-Vallée Cedex 2.784 275 778 R.C.S. Meaux. Situation au 31 Mars 2013.(En milliers d'Euros) Actif Montant Caisse, banques centrales, CCP 16 649 Créances sur les Etablissements de Crédit 828 435 Opérations avec la clientèle 8 426 387 Obligations et Autres Titres à revenu fixe 121 755 Actions et Autres Titres à revenu variable 127 048 Participations et autres titres détenus à long terme 971 960 Parts dans les Entreprises liées 144 908 Immobilisations incorporelles 849 Immobilisations corporelles 22 360 Autres actifs 33 780 Comptes de Régularisation 55 070 Total actif 10 749 201   Passif Montant Dettes envers les Etablissements de Crédit 3 619 148 Opérations avec la clientèle 4 561 858 Dettes représentées par un titre 30 004 Autres passifs 85 077 Comptes de Régularisation 135 926 Provisions 70 065 Dettes subordonnées 902 951 Fonds pour Risques Bancaires Généraux 521 662 Capitaux propres hors FRBG (+/-) 822 510 Capital souscrit 392 190 Primes d'émission 233 690 Réserves 191 872 Provisions réglementées et Subventions d'investissement 3 569 Report à nouveau (+/-) 1 189 Total passif 10 749 201   Hors-bilan Montant Engagements donnés :   Engagements de financement 490 834 Engagements de garantie 13 789 042 Engagements reçus :   Engagements de financement 815 000 Engagements de garantie 4 000 601   1301771
    Bulletin BALO n°52 du 01/05/2013, affaire n°01771
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 30/01/2013
    Numéro d’affaire : 00168
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : 1300168 30 janvier 2013BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°13 Publications périodiques____________________ Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)____________________     CASDEN BANQUE POPULAIRE  Société anonyme coopérative de banque populaire régie par les articles 512-2 et suivants du Code monétaire et financier et l'ensemble des textes relatifs aux banques populaires et aux établissements de crédit Siège social: 91 cours des Roches – Noisiel, 77424 Marne-la-Vallée Cedex 2 784 275 778 R.C.S. Meaux.  Situation au 31 Décembre 2012 (En milliers d'Euros)  Actif Montant Caisse, banques centrales, CCP 16 399 Créances sur les Etablissements de Crédit 849 999 Opérations avec la clientèle 8 440 105 Obligations et Autres Titres à revenu fixe 126 431 Actions et Autres Titres à revenu variable 133 356 Participations et autres titres détenus à long terme 920 161 Parts dans les Entreprises liées 144 661 Immobilisations incorporelles 600 Immobilisations corporelles 21 907 Autres actifs 33 504 Comptes de Régularisation 54 058     Total actif 10 741 180    Passif Montant Dettes envers les Etablissements de Crédit 3 678 123 Opérations avec la clientèle 4 581 585 Dettes représentées par un titre 30 003 Autres passifs 89 522 Comptes de Régularisation 111 727 Provisions 78 026 Dettes subordonnées 903 005 Fonds pour Risques Bancaires Généraux 446 680 Capitaux propres hors FRBG (+/-) 822 510     Capital souscrit 392 190     Primes d'émission 233 690     Réserves 191 872     Provisions réglementées et Subventions d'investissement 3 569     Report à nouveau (+/-) 1 189         Total passif 10 741 180    Hors-bilan Montant Engagements donnés       Engagements de financement 475 738     Engagements de garantie 13 665 310 Engagements reçus       Engagements de financement 865 000     Engagements de garantie 3 864 614     1300168
    Bulletin BALO n°13 du 30/01/2013, affaire n°00168
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 31/10/2012
    Numéro d’affaire : 06178
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : 1206178 31 octobre 2012BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°131 Publications périodiques____________________ Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)____________________   CASDEN BANQUE POPULAIRE   Société anonyme coopérative de banque populaire régie par les articles 512-2  et suivants du Code monétaire et financier et l'ensemble des textes relatifs aux banques populaires et aux établissements de crédit. Siège social: 91, cours des Roches, Noisiel 77424 Marne la Vallée Cedex 2. 784 275 778 R.C.S. Meaux.   Situation au 30 septembre 2012 . (En milliers d'euros.)  Actif Montant Caisse, banques centrales, CCP 16 180 Créances sur les établissements de crédit 1 385 979 Opérations avec la clientèle 8 428 057 Obligations et autres titres à revenu fixe 131 203 Actions et autres titres à revenu variable 133 671 Participations et autres titres détenus à long terme 919 729 Parts dans les entreprises liées 144 664 Immobilisations incorporelles 363 Immobilisations corporelles 20 770 Autres actifs 48 729 Comptes de régularisation 45 357     Total actif 11 274 702     Passif Montant Dettes envers les établissements de crédit 3 601 717 Opérations avec la clientèle 4 786 777 Dettes représentées par un titre 410 141 Autres passifs 70 502 Comptes de régularisation 139 568 Provisions 92 305 Dettes subordonnées 903 426 Fonds pour risques bancaires généraux 447 757 Capitaux propres hors FRBG (+/-) 822 510     Capital souscrit 392 190     Primes d'émission 233 690     Réserves 191 872     Provisions réglementées et subventions d'investissement 3 569     Report à nouveau (+/-) 1 189         Total passif 11 274 702     Hors-bilan Montant Engagements donnés       Engagements de financement 470 652     Engagements de garantie 13 556 670 Engagements reçus       Engagements de financement 320 000     Engagements de garantie 3 713 428     1206178
    Bulletin BALO n°131 du 31/10/2012, affaire n°06178
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 06/08/2012
    Numéro d’affaire : 05317
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : 1205317 6 août 2012BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°94 Publications périodiques____________________ Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)____________________   CASDEN BANQUE POPULAIRE Société anonyme coopérative de banque populaire régie par les articles 512-2 et suivants du Code monétaire et financier et l'ensemble des textes relatifs aux banques populaires et aux établissements de crédit. Siège social : 91, cours des Roches, Noisiel, 77424 Marne-la-Vallée Cedex 2. 784 275 778 R.C.S. Meaux.   Situation au 30 juin 2012. (En milliers d’euros). Actif Montant Caisse, banques centrales, CCP 16 086 Créances sur les Établissements de Crédit 1 176 491 Opérations avec la clientèle 8 430 772 Obligations et Autres Titres à revenu fixe 136 959 Actions et Autres Titres à revenu variable 133 932 Participations et autres titres détenus à long terme 933 948 Parts dans les Entreprises liées 98 623 Immobilisations incorporelles 334 Immobilisations corporelles 20 845 Autres actifs 40 052 Comptes de Régularisation 63 192         Total actif 11 051 233   Passif Montant Dettes envers les Établissements de Crédit 3 577 600 Opérations avec la clientèle 4 728 653 Dettes représentées par un titre 292 140 Autres passifs 68 998 Comptes de Régularisation 119 030 Provisions 109 207 Dettes subordonnées 903 631 Fonds pour Risques Bancaires Généraux 429 466 Capitaux propres hors FRBG (+/-) 822 510     Capital souscrit 392 190     Primes d'émission 233 690     Réserves 191 872     Provisions réglementées et Subventions d'investissement 3 569     Report à nouveau (+/-) 1 189         Total passif 11 051 233   Hors-bilan Montant Engagements donnés :       Engagements de financement 531 592     Engagements de garantie 13 412 567 Engagements reçus :       Engagements de financement 565 000     Engagements de garantie 3 566 561     1205317
    Bulletin BALO n°94 du 06/08/2012, affaire n°05317
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 30/07/2012
    Numéro d’affaire : 05179
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : 1205179 30 juillet 2012BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°91 Publications périodiques____________________ Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)____________________     CASDEN BANQUE POPULAIRE   Société anonyme coopérative de banque populaire régie par les articles 512-2 et suivants du Code monétaire et financier et l'ensemble des textes relatifs aux banques populaires et aux établissements de crédit. Siège social: 91, cours des Roches – Noisiel, 77424 Marne la Vallée Cedex 2. 784 275 778 R.C.S. Meaux.  Situation au 30 juin 2012 . (En milliers d'euros).  Actif Montant Caisse, banques centrales, CCP 16 086 Créances sur les établissements de crédit 1 176 491 Opérations avec la clientèle 8 430 772 Obligations et autres titres à revenu fixe 136 959 Actions et autres titres à revenu variable 133 932 Participations et autres titres détenus à long terme 933 948 Parts dans les entreprises liées 98 623 Immobilisations incorporelles 334 Immobilisations corporelles 20 845 Autres actifs 40 052 Comptes de Régularisation 63 192     Total actif 11 051 233   Passif Montant Dettes envers les établissements de crédit 3 577 600 Opérations avec la clientèle 4 728 653 Dettes représentées par un titre 292 140 Autres passifs 68 998 Comptes de Régularisation 119 030 Provisions 109 207 Dettes subordonnées 903 631 Fonds pour Risques Bancaires Généraux 429 466 Capitaux propres hors FRBG (+/-) 822 510     Capital souscrit 392 190     Primes d'émission 233 690     Réserves 191 872     Provisions réglementées et Subventions d'investissement 3 569     Report à nouveau (+/-) 1 189         Total passif 11 051 233   Hors-bilan Montant Engagements donnés :       Engagements de financement 731 592     Engagements de garantie 13 412 567 Engagements reçus :       Engagements de financement 565 000     Engagements de garantie 3 566 561     1205179
    Bulletin BALO n°91 du 30/07/2012, affaire n°05179
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 15/06/2012
    Numéro d’affaire : 04010
    Type d’informations : Comptes annuels
    Description : 1204010 15 juin 2012BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°72 Publications périodiques____________________ Sociétés commerciales et industrielles (Comptes annuels)____________________     CASDEN BANQUE POPULAIRE  Société anonyme coopérative de banque populaire régie par les articles 512-2 et suivants du Code monétaire et financier et l’ensemble des textes relatifs aux banques populaires et aux établissements de crédit. Siège social : 91, Cours des Roches – Noisiel, 77424 Marne la Vallée Cedex 2. 784 275 778 R.C.S. Meaux.   A. — Comptes sociaux annuels au 31/12/2011.   I. — Bilan et hors bilan. (En milliers d’euros.)   Actif Notes 31/12/2011 31/12/2010 Caisses, banques centrales   15 842 14 868 Effets publics et valeurs assimilées 3.3 0 0 Créances sur les établissements de crédit 3.1 2 256 575 1 091 967 Operations avec la clientèle 3.2 8 350 448 8 180 643 Obligations et autres titres a revenu fixe 3.3 148 594 698 852 Actions et autres titres a revenu variable 3.3 131 752 145 781 Participations et autres titres détenus a long terme 3.4 896 646 893 445 Parts dans les entreprises liées 3.4 40 138 98 563 Operations de crédit-bail et de locations simples 3.5 0 0 Immobilisations incorporelles 3.6 381 260 Immobilisations corporelles 3.6 19 325 18 620 Autres actifs 3.8 62 270 22 400 Comptes de régularisation 3.9 76 664 97 976     Total de l'actif   11 998 635 11 263 375     Hors bilan Notes 31/12/2011 31/12/2010 Engagements donnés :           Engagements de financement 4.1 656 471 568 908     Engagements de garantie 4.1 13 133 274 12 129 420     Engagements sur titres   0 0     Passif Notes 31/12/2011 31/12/2010 Banques centrales   0 0 Dettes envers les établissements de crédit 3.1 4 485 360 4 172 227 Operations avec la clientèle 3.2 4 665 698 4 361 536 Dettes représentées par un titre 3.7 400 278 393 868 Autres passifs 3.8 79 634 54 998 Comptes de régularisation 3.9 110 328 103 981 Provisions 3.10 108 428 96 969 Dettes subordonnées 3.11 904 307 812 780 Fonds pour risques bancaires généraux (FRBG) 3.12 408 612 429 330 Capitaux propres hors FRBG 3.13 835 990 837 686     Capital souscrit   392 190 392 190     Primes d'émission   233 690 233 690     Réserves   191 158 190 325     Ecart de réévaluation   0 0     Provisions réglementées et subventions d'investissement   4 548 4 839     Report à nouveau   126 -11 959     Résultat de l'exercice (+/-)   14 278 28 601         Total du passif   11 998 635 11 263 375     Hors-bilan Notes 31/12/2011 31/12/2010 Engagements reçus :           Engagements de financement 4.1 90 000 150 000     Engagements de garantie 4.1 3 156 110 2 122 294     Engagements sur titres   0 0     II. — Compte de résultat. (En milliers d'euros.)     Notes Exercice 2011 Exercice 2010 Intérêts et produits assimilés 5.1 438 316 428 856 Intérêts et charges assimilées 5.1 -287 333 -273 405 Produits sur opérations de crédit-bail et de locations simples 5.2 0 0 Charges sur opérations de crédit-bail et de locations simples 5.2 0 0 Revenus des titres à revenu variable 5.3 2 571 2 512 Commissions (produits) 5.4 35 719 30 352 Commissions (charges) 5.4 -4 734 -4 035 Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de négociation 5.5 0 0 Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de placement et assimilés 5.6 -631 3 712 Autres produits d'exploitation bancaire 5.7 767 655 Autres charges d'exploitation bancaire 5.7 -4 220 -5 593     Produit net bancaire   180 455 183 054 Charges générales d'exploitation 5.8 -78 144 -72 757 Dotations aux amortissements et aux dépréciations sur immobilisations incorporelles et corporelles   -2 466 -2 706     Résultat brut d'exploitation   99 845 107 591 Coût du risque 5.9 -14 668 -1 629 Résultat d'exploitation   85 177 105 962 Gains ou pertes sur actifs immobilisés 5.10 -57 776 847     Résultat courant avant impôt   27 401 106 809 Résultat exceptionnel 5.11 80 -299 Impôt sur les bénéfices 5.12 -34 212 -46 665 Dotations / Reprises de FRBG et provisions réglementées   21 009 -31 244     Résultat net   14 278 28 601     III. — Notes annexes aux comptes individuels annuels   Note 1. – Cadre général.   1.1. Le Groupe BPCE. — Le Groupe BPCE comprend le réseau des Banques Populaires, le réseau des Caisses d'Epargne, l’organe central BPCE et ses filiales.       Les deux réseaux Banques Populaires et Caisses d’Epargne. — Le Groupe BPCE est un groupe coopératif dont les sociétaires sont propriétaires des deux réseaux de banque de proximité : les 19 Banques Populaires et les 17 Caisses d’Epargne. Chacun des deux réseaux est détenteur à parité de BPCE, l’organe central du groupe. Le réseau des Banques Populaires comprend les Banques Populaires et les sociétés de caution mutuelle leur accordant statutairement l'exclusivité de leur cautionnement. Le réseau des Caisses d'Epargne comprend les Caisses d'Epargne et de Prévoyance, les sociétés locales d'épargne et la Fédération Nationale des Caisses d'Epargne. Les Banques Populaires sont détenues à hauteur de 80 % par leurs sociétaires et de 20 % par Natixis via les certificats coopératifs d’investissement (CCI). Le capital des Caisses d’Epargne est détenu à hauteur de 80 % par les sociétés locales d’épargne (SLE) et de 20 % par Natixis via les CCI. Au niveau local, les SLE sont des entités à statut coopératif dont le capital variable est détenu par les coopérateurs. Elles ont pour objet d'animer le sociétariat dans le cadre des orientations générales de la Caisse d'Epargne à laquelle elles sont affiliées et elles ne peuvent pas effectuer d’opérations de banque.   BPCE. — Organe central au sens de la Loi bancaire et établissement de crédit agréé comme banque, BPCE a été créé par la Loi n° 2009-715 du 18 juin 2009. BPCE est constitué sous forme de société anonyme à directoire et conseil de surveillance dont le capital est détenu à parité par les 19 Banques Populaires et les 17 Caisses d’Epargne. Les missions de BPCE s'inscrivent dans la continuité des principes coopératifs des Banques Populaires et des Caisses d'Epargne. BPCE est notamment chargé d'assurer la représentation des affiliés auprès des autorités de tutelle, de définir la gamme des produits et des services commercialisés, d'organiser la garantie des déposants, d'agréer les dirigeants et de veiller au bon fonctionnement des établissements du groupe. En qualité de holding, BPCE exerce les activités de tête de groupe et détient les filiales communes aux deux réseaux dans le domaine de la banque de détail, de la banque de financement et des services financiers et leurs structures de production. Il détermine aussi la stratégie et la politique de développement du groupe. Les principales filiales de BPCE sont organisées autour de trois grands pôles : Natixis, structure cotée détenue à 72 %, qui réunit la Banque de financement et d’investissement, l’épargne et les services financiers ; — La Banque Commerciale et Assurance (dont le Crédit Foncier, la Banque Palatine et BPCE International et Outre Mer (anciennement Financière Océor)) ; — Les filiales et participations financières. Parallèlement, dans le domaine des activités financières, BPCE a notamment pour missions d'assurer la centralisation des excédents de ressources et de réaliser toutes les opérations financières utiles au développement et au refinancement du groupe, charge à lui de sélectionner l'opérateur de ces missions le plus efficace dans l'intérêt du groupe. Il offre par ailleurs des services à caractère bancaire aux entités du groupe.   1.2. Mécanisme de garantie. — Le système de garantie et de solidarité a pour objet, conformément à l'article L.512-107 6 du Code monétaire et financier, de garantir la liquidité et la solvabilité du groupe et des établissements affiliés à BPCE, ainsi que d'organiser la solidarité financière au sein des réseaux des Banques Populaires et des Caisses d'Epargne. BPCE est chargé de prendre toutes mesures nécessaires pour organiser la garantie de solvabilité du groupe ainsi que de chacun des réseaux, notamment en mettant en oeuvre les mécanismes appropriés de solidarité interne du groupe et en créant un fonds de garantie commun aux deux réseaux dont il détermine les règles de fonctionnement, les modalités de déclenchement en complément des fonds des deux réseaux déjà existants ainsi que les contributions des établissements affiliés pour sa dotation et sa reconstitution. BPCE gère ainsi le Fonds Réseau Banques Populaires, le Fonds Réseau Caisses d'Epargne et de Prévoyance et met en place le Fonds de Garantie Mutuel. Le Fonds Réseau Banques Populaires est constitué d’un dépôt de 450 millions d’euros effectué par les Banques dans les livres de BPCE sous la forme d'un compte à terme d'une durée de dix ans et indéfiniment renouvelable. Le Fonds Réseau Caisses d'Epargne et de Prévoyance fait l'objet d'un dépôt (450 millions d’euros) effectué par les Caisses dans les livres de BPCE sous la forme d'un compte à terme d'une durée de dix ans et indéfiniment renouvelable. Le Fonds de Garantie Mutuel est constitué des dépôts effectués par les Banques Populaires et les Caisses d’Epargne dans les livres de BPCE sous la forme de comptes à terme d'une durée de dix ans et indéfiniment renouvelables. Le montant des dépôts est de 217 millions d’euros au 31 décembre 2011 et le fonds sera abondé chaque année à hauteur de 5 % de la contribution des Banques Populaires, des Caisses d’Epargne et de leurs filiales aux résultats consolidés du groupe.   Le montant total des dépôts effectués auprès de BPCE au titre du Fonds Réseau Banques Populaires, du Fonds Réseau Caisses d'Epargne et de Prévoyance et du Fonds de Garantie Mutuel ne pourra être inférieur à 0,15 % et ne pourra excéder 0,3 % de la somme des Actifs Pondérés du groupe. La constitution par une Banque Populaire ou une Caisse d'Epargne d'un dépôt donne lieu à l'affectation au fonds pour risques bancaires généraux de cet établissement d'un montant identifié équivalent, exclusivement au titre du système de garantie et de solidarité. Les Sociétés de caution mutuelle accordant statutairement l'exclusivité de leur cautionnement à une Banque Populaire bénéficient de la garantie de liquidité et de solvabilité de cette dernière avec laquelle elles sont agréées collectivement en application de l'article R.515-1 du Code monétaire et financier. La liquidité et la solvabilité des Caisses de crédit maritime mutuel sont garanties au premier niveau pour chaque Caisse considérée, par la Banque Populaire qui en est l'actionnaire de référence et l'opératrice au titre de l'adossement technique et fonctionnel de la Caisse à la Banque Populaire d'adossement. Le Directoire de BPCE a tout pouvoir pour mobiliser les ressources des différents contributeurs sans délai et selon l’ordre convenu, sur la base d’autorisations préalables délivrées à BPCE par les contributeurs.   1.3. Evénements significatifs. — La dégradation de la situation financière de notre filiale la Banque Monétaire et Financière liée à son activité de location financière, a nécessité un provisionnement intégral de la participation, ainsi qu’une provision pour risques.   1.4. Evénements postérieurs à la clôture. — Néant.   Note 2. – Principes et méthodes comptables.   2.1. Méthodes d'évaluation et de présentation appliquées. — Les comptes individuels annuels de la Casden Banque Populaire sont établis et présentés conformément aux règles définies par BPCE dans le respect des règlements de l’Autorité des Normes Comptables. Par application du Règlement n° 91-01 du CRBF, la présentation des états financiers est conforme aux dispositions des règlements n° 2000-03 et n° 2005-04 du Comité de la Réglementation Comptable relatif aux documents de synthèse individuels.   2.2. Changements de méthodes comptables. — Aucun changement de méthodes comptables n’a affecté les comptes de l’exercice 2011 Les textes adoptés par l’Autorité des Normes Comptables et d’application obligatoire en 2011 n’ont pas d’impact significatif sur les comptes individuels de l’établissement. L’établissement n’anticipe pas l’application des textes adoptés par l’Autorité des Normes Comptables lorsqu’elle est optionnelle, sauf mention spécifique.   2.3. Principes comptables et méthodes d'évaluation. — Les comptes de l’exercice sont présentés sous une forme identique à celle de l’exercice précédent. Les conventions comptables générales ont été appliquées dans le respect du principe de prudence, conformément aux hypothèses de base : — Continuité de l’exploitation, — Permanence des méthodes comptables d’un exercice à l’autre, — Indépendance des exercices, et conformément aux règles générales d’établissement et de présentation des comptes annuels. La méthode retenue pour l’évaluation des éléments inscrits en comptabilité est la méthode du coût historique et tous les postes du bilan sont présentés, le cas échéant, nets d'amortissements, de provisions et de corrections de valeur. Les principales méthodes utilisées sont les suivantes :   2.3.1. Opérations en devises. — Casden Banque Populaire n’a aucune activité en devises   2.3.2. Opérations avec les établissements de crédit et la clientèle. — Les créances sur les établissements de crédit recouvrent l’ensemble des créances détenues au titre d’opérations bancaires à l’exception de celles matérialisées par un titre. Elles comprennent les valeurs reçues en pension, quel que soit le support, et les créances se rapportant à des pensions livrées sur titres. Elles sont ventilées entre créances à vue et créances à terme. Les créances sur les établissements de crédit sont inscrites au bilan à leur valeur nominale ou leur coût d'acquisition pour les rachats de créances, augmentés des intérêts courus non échus et nette des dépréciations constituées au titre du risque de crédit. Les créances sur la clientèle comprennent les concours distribués aux agents économiques autres que les établissements de crédit, à l’exception de ceux matérialisés par un titre, les valeurs reçues en pension et les créances se rapportant à des pensions livrées sur titres. Elles sont ventilées en créances commerciales, comptes ordinaires débiteurs et autres concours à la clientèle. Les crédits à la clientèle émis sont inscrits au bilan à leur valeur nominale ou leur coût d'acquisition pour les rachats de créances, augmentés des intérêts courus non échus et nette des dépréciations constituées au titre du risque de crédit. Les commissions et coûts marginaux de transaction qui font l’objet d’un étalement sont intégrés à l’encours de crédit concerné. Les dettes envers les établissements de crédit sont présentées selon leur durée initiale (à vue ou à terme) et les dettes envers la clientèle sont présentées selon leur nature (comptes d’épargne à régime spécial et autres dépôts pour la clientèle). Sont incluses, en fonction de leur contrepartie, les opérations de pension matérialisées par des titres ou des valeurs. Les intérêts courus sont enregistrés en dettes rattachées. Les garanties reçues sont enregistrées en comptabilité en hors bilan. Elles font l'objet de réévaluations périodiques. La valeur comptable de l'ensemble des garanties prises sur un même crédit est limitée à l'encours de ce crédit.   — Créances restructurées : Les créances restructurées sont des créances détenues auprès de contreparties présentant des difficultés financières telles que l’établissement de crédit est amené à modifier les caractéristiques initiales (durée, taux d’intérêt) afin de permettre aux contreparties d’honorer le paiement des échéances. Les créances restructurées du fait de la situation financière d’un débiteur, maintenues en défaut dans le calcul du ratio Mac Donough, sont déclassées dans la catégorie douteuse et dépréciées en comptabilité. Il en résulte que les dépréciations constatées, doivent au moins couvrir le montant des décotes résiduelles, pour les prêts restructurés hors conditions de marché.   — Créances douteuses : Les créances douteuses sont constituées de l'ensemble des encours échus et non échus, garantis ou non, dus par les débiteurs dont un concours au moins présente un risque de crédit avéré, identifié de manière individuelle. Un risque est avéré dès lors qu'il est probable que l'établissement ne percevra pas tout ou partie des sommes dues au titre des engagements souscrits par la contrepartie, nonobstant l'existence de garantie ou de caution. L'identification en encours douteux est effectuée conformément aux dispositions du règlement n° 2002-03 du Comité de la Réglementation Comptable relatif au traitement comptable du risque de crédit, modifié par le règlement CRC n° 2005-03 du 25 novembre 2005, notamment en cas de créances impayées depuis plus de trois mois et six mois en matière immobilière et pour les créances sur les collectivités territoriales. Un encours douteux compromis est un encours douteux dont les perspectives de recouvrement sont fortement dégradées et pour lequel un passage en perte à terme est envisagé. Les créances déchues de leur terme, les contrats de crédit bail résiliés, les concours à durée indéterminée dont la clôture a été notifiée sont présumés devoir être inscrits en douteux compromis. L’existence de garanties couvrant la quasi-totalité des risques et les conditions d’évolution de la créance douteuse doivent être prises en considération pour qualifier un encours douteux de compromis et pour quantifier la dépréciation. Un an après sa classification en encours douteux, un encours douteux est présumé être compromis sauf si le passage en perte à terme n’est pas envisagé. Le classement d’un encours douteux en douteux compromis n’entraîne pas le classement par « contagion » dans cette dernière catégorie des autres encours et engagements douteux relatifs à la contrepartie concernée. Les intérêts courus et ou échus non perçus sur créances douteuses sont comptabilisés en produits d'exploitation bancaire et dépréciés à due concurrence. Lorsque la créance est qualifiée de compromise les intérêts courus non encaissés ne sont plus comptabilisés. Plus généralement, les créances douteuses sont réinscrites en encours sains quand les règlements reprennent de façon régulière pour les montants correspondant aux échéances contractuelles, et lorsque la contrepartie ne présente plus de risque de défaillance.   — Opérations de pension : Casden ne réalise pas d’opérations de pension.   — Dépréciation : Les créances, dont le recouvrement est devenu incertain, donnent lieu à la constitution de dépréciations, inscrites en déduction de l’actif, destinées à couvrir le risque de perte. Les dépréciations sont calculées créance par créance en tenant compte de la valeur actuelle des garanties reçues. Elles sont déterminées selon une fréquence au moins trimestrielle et sur la base de l'analyse du risque et des garanties disponibles. Les dépréciations couvrent au minimum les intérêts non encaissés sur encours douteux. Les dépréciations pour pertes probables avérées couvrent l'ensemble des pertes prévisionnelles, calculées par différence entre les capitaux restant dus et les flux prévisionnels actualisés selon le taux effectif. Pour les petites créances aux caractéristiques similaires, une estimation statistique peut être retenue. Les dotations et les reprises de dépréciation constatées pour risque de non recouvrement sont enregistrées en « Coût du risque » à l’exception des dépréciations relatives aux intérêts sur créances douteuses présentées, comme les intérêts ainsi dépréciés, en « Intérêts et produits assimilés ». La reprise de la dépréciation liée au seul passage du temps est enregistrée en « Intérêts et assimilés ». Une provision pour risques est constituée sur le périmètre des engagements non douteux, inscrits au bilan ou hors-bilan, pour lesquels des informations disponibles permettent d’anticiper un risque de défaillance et de pertes à l’échéance. Les créances irrécouvrables sont inscrites en pertes et les dépréciations correspondantes font l'objet d'une reprise.   2.3.3. Opérations de crédit-bail et de locations simples. — Casden ne réalise pas d’opérations de crédit-bail.   2.3.4. Titres. — Le terme « titres » recouvre les titres du marché interbancaire, les bons du Trésor et les autres titres de créances négociables, les obligations et les autres valeurs mobilières dites à revenu fixe (c’est-à-dire à rendement non aléatoire), les actions et les autres titres à revenu variable. Les opérations sur titres sont régies au plan comptable par deux textes principaux : — le règlement CRC n° 2008-17, modifiant le règlement CRBF n° 90-01 du 23 février 1990 et complété par l’instruction n° 94-07 de la Commission bancaire, qui définit les règles générales de comptabilisation et de valorisation des titres, — le règlement du CRBF n° 89-07, complété de l’instruction n° 94-06 de la Commission bancaire, qui définit les règles relatives à des opérations particulières de cession comme les cessions temporaires de titres. Les titres sont classés dans les catégories suivantes : titres de participation et parts dans les entreprises liées, autres titres détenus à long terme, titres d’investissement, titres de l’activité de portefeuille, titres de placement et titres de transaction. Pour les titres de transaction, de placement, d’investissement ainsi que de l’activité de portefeuille, les risques de défaillance avérés de la contrepartie dont les impacts peuvent être isolés font l’objet de dépréciations. Les mouvements de dépréciations sont inscrits en coût du risque.   — Titres de transaction : Il s’agit des titres acquis ou vendus avec l’intention de les revendre ou de les racheter à court terme. Pour être éligible dans cette catégorie, les titres doivent, à la date de comptabilisation initiale, être négociables sur un marché actif et les prix du marché doivent être accessibles et représentatifs de transactions réelles intervenant régulièrement sur le marché dans des conditions de concurrence normale. Il peut s’agir de titres à revenu fixe ou de titres à revenu variable. Les titres de transaction sont enregistrés pour leur prix d’acquisition frais exclus, en incluant le cas échéant les intérêts courus. En cas de vente à découvert, la dette est inscrite au passif pour le prix de vente des titres, frais exclus. A la clôture, ils sont évalués au prix de marché du jour le plus récent : le solde global des différences résultant des variations de cours est porté au compte de résultat. Pour les parts d’OPCVM et de FCP, les valeurs de marché correspondent aux valeurs liquidatives disponibles dans le contexte de marché en vigueur à la date d’arrêté. Les titres enregistrés parmi les titres de transaction ne peuvent, sauf situations exceptionnelles de marché nécessitant un changement de stratégie ou en cas de disparition d’un marché actif pour les titres à revenu fixe, être transférés vers une autre catégorie comptable, et continuent à suivre les règles de présentation et de valorisation des titres de transaction jusqu’à leur sortie de bilan par cession, remboursement intégral, ou passage en pertes.   — Titres de placement : Sont considérés comme des titres de placement, les titres qui ne sont inscrits dans aucune autre catégorie. Les titres de placement sont enregistrés pour leur prix d’acquisition frais exclus. Le cas échéant, pour les titres à revenu fixe, les intérêts courus sont constatés dans des comptes rattachés en contrepartie du compte de résultat au poste « Intérêts et produits assimilés ». La différence éventuelle entre le prix d'acquisition et la valeur de remboursement (prime ou décote) des titres à revenu fixe est rapportée au compte de résultat sur la durée résiduelle du titre en utilisant la méthode actuarielle. Les titres de placement sont évalués au plus bas de leur prix d'acquisition ou de leur prix de marché. Pour les parts d’OPCVM et de FCP, les valeurs de marché correspondent aux valeurs liquidatives disponibles dans le contexte de marché en vigueur à la date d’arrêté. Conformément aux dispositions du communiqué conjoint du 15 octobre 2008 des régulateurs et normalisateurs français (AMF, CNCC, CB et ACAM), en l’absence d’un marché actif, les obligations Amaren II, dont les sous jacents sont des crédits immobiliers titrisés octroyés par la Casden Banque Populaire, ont été valorisées à l’aide d’un modèle interne (mark to model) depuis le 31 décembre 2008. Une dépréciation de 103 K€ a été enregistrée dans les comptes 2011. Au 31/12/2011, les OPCVM ABS+ ont également fait l’objet d’une valorisation à l’aide d’un modèle interne (mark to model) donnant lieu à une dotation aux provisions de 0.3 Millions d’€ (portant la provision de 12 à 12.3 Millions d’€). Les moins-values latentes font l'objet d'une dépréciation qui peut être appréciée par ensembles homogènes de titres, sans compensation avec les plus values constatées sur les autres catégories de titres. Les gains, provenant des éventuels instruments de couverture, au sens de l’article 4 du règlement n° 88-02 du CRB, sont pris en compte pour le calcul des dépréciations. Les plus-values latentes ne sont pas comptabilisées. Les plus et moins-values de cession réalisées sur les titres de placement, ainsi que les dotations et reprises de dépréciations sont enregistrées dans la rubrique « Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de placement et assimilés ».   — Titres d’investissement : Ce sont des titres à revenu fixe assortis d’une échéance fixe qui ont été acquis ou reclassés de la catégorie « Titres de transaction » ou de la catégorie « Titres de placement » avec l’intention manifeste et la capacité de les détenir jusqu’à l’échéance. Les titres ne doivent pas être soumis à une contrainte existante, juridique ou autre, qui serait susceptible de remettre en cause l’intention de détention jusqu’à l’échéance des titres. Le classement en titres d’investissement ne fait pas obstacle à leur désignation comme éléments couverts contre le risque de taux d’intérêt. Les titres d’investissement sont enregistrés pour leur prix d’acquisition, frais exclus. Lorsqu'ils proviennent du portefeuille de placement, ils sont inscrits à leur prix d'acquisition et les dépréciations antérieurement constituées sont reprises sur la durée de vie résiduelle des titres concernés. L'écart entre le prix d'acquisition et la valeur de remboursement des titres, ainsi que les intérêts courus attachés à ces derniers, sont enregistrés selon les mêmes règles que celles applicables aux titres de placement à revenu fixe. Ils peuvent faire l'objet d'une dépréciation s'il existe une forte probabilité que l'établissement ne conserve pas les titres jusqu'à l'échéance en raison de circonstances nouvelles, ou s’il existe des risques de défaillance de l’émetteur des titres. Les plus values latentes ne sont pas comptabilisées. Les titres d’investissement ne peuvent pas sauf exceptions faire l’objet de vente ou de transfert dans une autre catégorie de titres. Les titres de transaction ou de placement à revenus fixes, reclassés vers la catégorie titres d’investissement, dans le cadre de l’illiquidité des marchés, par application des dispositions du Règlement CRC n° 2008-17, peuvent toutefois être cédés lorsque le marché sur lequel ils sont échangés redevient actif.   — Titres de l’activité de portefeuille : L'activité de portefeuille consiste à investir avec pour objectif d'en retirer un gain en capital à moyen terme, sans intention d'investir durablement dans le développement du fonds de commerce de l'entreprise émettrice, ni de participer activement à sa gestion opérationnelle. Il ne peut s'agir en principe que de titres à revenu variable. Cette activité doit être exercée de manière significative et permanente dans un cadre structuré procurant une rentabilité récurrente provenant principalement des plus-values de cession réalisées. Les titres de l’activité de portefeuille sont enregistrés pour leur prix d’acquisition, frais exclus. A la clôture de l'exercice, ils figurent au bilan au plus bas de leur coût historique ou de leur valeur d'utilité. Les moins-values latentes font obligatoirement l'objet d’une dépréciation. Les plus-values latentes ne sont pas comptabilisées. Les titres enregistrés parmi les titres de l’activité de portefeuille ne peuvent être transférés vers une autre catégorie comptable.   — Titres de participation et parts dans les entreprises liées : Relèvent de cette catégorie les titres dont la possession durable est estimée utile à l’activité de l’entreprise car elle permet notamment d’exercer une influence notable sur les organes d’administration des sociétés émettrices ou d’en assurer le contrôle. Les titres de participation et parts dans les entreprises liées sont enregistrés pour leur prix d’acquisition frais inclus si les montants sont significatifs. A la clôture de l'exercice, ils sont individuellement évalués au plus bas de leur valeur d’acquisition ou de leur valeur d’utilité. La valeur d’utilité est appréciée notamment au regard de critères tels que le caractère stratégique, la volonté de soutien ou de conservation, le cours de bourse, l’actif net comptable, l’actif net réévalué, des éléments prévisionnels. Les moins values latentes, calculées par lignes de titres, font l’objet d’une dépréciation sans compensation avec les plus values latentes constatées. Les plus values latentes ne sont pas comptabilisées. Les titres enregistrés parmi les titres de participation et parts dans les entreprises liées ne peuvent être transférés vers une autre catégorie comptable.   — Autres titres détenus à long terme : Ce sont des titres acquis afin de favoriser le développement de relations professionnelles durables en créant un lien privilégié avec l'entreprise émettrice mais sans influence dans la gestion de l'entreprise dont les titres sont détenus en raison du faible pourcentage des droits de vote qu'ils représentent. Les autres titres détenus à long terme sont enregistrés pour leur prix d’acquisition, frais exclus. Ils figurent au bilan au plus bas de leur coût historique ou de leur valeur d'utilité. Cette dernière, pour les titres cotés ou non, correspond à ce que l'entreprise accepterait de décaisser pour obtenir ces titres si elle avait à les acquérir compte tenu de son objectif de détention. Les moins-values latentes font obligatoirement l'objet d’une dépréciation. Les plus-values latentes ne sont pas comptabilisées. Les titres enregistrés parmi les autres titres détenus à long terme ne peuvent être transférés vers une autre catégorie comptable.   — Reclassement d’actifs financiers : Casden Banque Populaire n’a pas utilisé cette faculté de reclassement d’actifs financiers.   2.3.5. Immobilisations incorporelles et corporelles. — Les règles de comptabilisation des immobilisations sont définies par : — le règlement CRC n° 2004-06 relatif la comptabilisation et à l’évaluation des actifs et, — le règlement CRC n° 2002-10 relatif à l’amortissement et à la dépréciation des actifs.   — Immobilisations incorporelles : Une immobilisation incorporelle est un actif non monétaire sans substance physique. Les immobilisations incorporelles sont inscrites pour leur coût d’acquisition qui comprend le prix d’achat et les frais accessoires. Elles sont amorties selon leur durée probable d’utilisation. Les logiciels sont amortis sur une durée maximum 5 ans. La quote-part d’amortissement supplémentaire dont peuvent bénéficier les logiciels en application des dispositions fiscales est inscrite en amortissement dérogatoire.   — Immobilisations corporelles : Une immobilisation corporelle est un actif physique détenu, soit pour être utilisé dans la production ou la fourniture de biens ou de services, soit pour être loué à des tiers, soit à des fins de gestion interne et dont l'entité attend qu'il soit utilisé au-delà de l'exercice en cours. Les constructions étant des actifs composés de plusieurs éléments ayant des utilisations différentes dès l’origine, chaque élément est comptabilisé séparément à sa valeur d’acquisition et un plan d’amortissement propre à chacun des composants est retenu. Le montant amortissable est la valeur brute sous déduction de la valeur résiduelle lorsque cette dernière est mesurable, significative et durable. Les principaux composants des constructions sont amortis selon la durée de consommation des avantages économiques attendus, soit en général la durée de vie du bien :   Composants Durée d’utilité Terrain NA Façades non destructibles NA Façades/couverture / étanchéité 20-40 ans Fondations / ossatures 30- 60 ans Ravalement 10-20 ans Equipements techniques 10-20 ans Aménagements techniques 10-20 ans Aménagements intérieurs 8-15 ans   Les autres immobilisations corporelles sont inscrites à leur coût d’acquisition, à leur coût de production ou à leur coût réévalué. Le coût des immobilisations libellé en devises est converti en euros au cours du jour de l’opération. Les biens sont amortis selon la durée de consommation des avantages économiques attendus, soit en général la durée de vie du bien. Le cas échéant, les immobilisations peuvent faire l’objet d’une dépréciation. Les immeubles de placement constituent des immobilisations hors exploitation et sont comptabilisés suivant la méthode des composants.   2.3.6. Dettes représentées par un titre. — Les dettes représentées par un titre sont présentées selon la nature de leur support : bons de caisse, titres du marché interbancaire et titres de créances négociables, titres obligataires et assimilés, à l’exclusion des titres subordonnés qui sont classés sur une ligne spécifique au passif. Les intérêts courus non échus attachés à ces titres sont portés dans un compte de dettes rattachées en contrepartie du compte de résultat. Les frais d’émission sont pris en charge dans la totalité de l’exercice ou étalés sur la durée de vie des emprunts correspondants. Les primes d’émission et de remboursement sont étalées sur la durée de la vie de l’emprunt par le biais d’un compte de charge à répartir. Les intérêts courus relatifs à ces dettes sont portés en compte de dettes rattachées en contrepartie du compte de résultat.   2.3.7. Dettes subordonnées. — Les dettes subordonnées regroupent les fonds provenant de l’émission de titres ou d’emprunts subordonnés, à durée déterminée ou à durée indéterminée, et les dépôts de garantie à caractère mutuel. Le remboursement en cas de liquidation du débiteur n’est possible qu’après désintéressement des autres créanciers. Les intérêts courus à verser attachés aux dettes subordonnées sont portés dans un compte de dettes rattachées en contrepartie du compte de résultat.   2.3.8. Provisions. — Ce poste recouvre les provisions destinées à couvrir des risques et des charges non directement liés à des opérations bancaires au sens de l'article L311-1 du Code monétaire et financier et des opérations connexes définies à l'article L311-2 de ce même code, nettement précisés quant à leur objet, et dont le montant ou l'échéance ne peuvent être fixés de façon précise. Conformément aux dispositions du règlement CRC n° 2000-06, la constitution de telles provisions est subordonnée à l’existence d’une obligation envers un tiers à la clôture et à l’absence de contrepartie équivalente attendue de ce tiers. Il recouvre en outre les provisions destinées à couvrir des risques et des charges liés à des opérations bancaires au sens de l'article L311-1 du Code monétaire et financier et des opérations connexes définies à l'article L311-2 de ce même code que des évènements survenus ou en cours rendant probables, nettement précisés quant à leur objet mais dont la réalisation est incertaine. Il comprend notamment une provision pour engagements sociaux, une provision pour risques de contrepartie et une provision épargne logement.   — Engagements sociaux : Les avantages versés au personnel sont comptabilisés en application de la Recommandation n° 2003-R-01 du Conseil National de la Comptabilité. Ils sont classés en 4 catégories : – Avantages à court terme : Les avantages à court terme recouvrent principalement les salaires, congés annuels, intéressement, participation, primes payés dans les douze mois de la clôture de l’exercice et se rattachant à cet exercice. Ils sont comptabilisés en charge de l’exercice y compris pour les montants restant dus à la clôture. – Avantages à long terme : Les avantages à long terme sont des avantages généralement liés à l’ancienneté, versés à des salariés en activité et payés au-delà de douze mois de la clôture de l’exercice; il s’agit en particulier des primes pour médaille du travail. Ces engagements font l’objet d’une provision correspondant à la valeur des engagements à la clôture. Ces derniers sont évalués selon une méthode actuarielle tenant compte d’hypothèses démographiques et financières telles que l’âge, l’ancienneté, la probabilité de présence à la date d’attribution de l’avantage et le taux d’actualisation. Ce calcul opère une répartition de la charge dans le temps en fonction de la période d’activité des membres du personnel (méthode des unités de crédits projetées). – Indemnités de fin de contrat de travail : Il s’agit des indemnités accordées aux salariés lors de la résiliation de leur contrat de travail avant le départ en retraite, que ce soit en cas de licenciement ou d’acceptation d’un plan de départ volontaire. Les indemnités de fin de contrat de travail font l’objet d’une provision. Celles qui sont versées plus de douze mois après la date de clôture donnent lieu à actualisation. Les indemnités de fin de carrière sont couvertes par un contrat souscrit auprès de Parnasse MAIF. – Avantages postérieurs à l’emploi : Les avantages au personnel postérieurs à l’emploi recouvrent les indemnités de départ en retraite, les retraites et avantages aux retraités. Ces avantages peuvent être classés en deux catégories : les régimes à cotisations définies (non représentatifs d’un engagement à provisionner pour l’entreprise) et les régimes à prestations définies (représentatifs d’un engagement à la charge de l’entreprise et donnant lieu à évaluation et provisionnement). Les engagements sociaux qui ne sont pas couverts par des cotisations passées en charge et versées à des fonds de retraite ou d’assurance sont provisionnés au passif du bilan. La méthode d’évaluation utilisée est identique à celle décrite pour les avantages à long terme. La comptabilisation des engagements tient compte de la valeur des actifs constitués en couverture des engagements et des éléments actuariels non-reconnus. Les écarts actuariels des avantages postérieurs à l’emploi, représentatifs des différences liées aux hypothèses de calcul (départs anticipés, taux d’actualisation, etc.) ou constatées entre les hypothèses actuarielles et les calculs réels (rendement des actifs de couverture, etc.) sont amortis selon la règle dite du corridor, c’est-à-dire pour la partie qui excède une variation de plus ou moins 10 % des engagements ou des actifs. La charge annuelle au titre des régimes à prestations définies comprend le coût des services rendus de l’année, le coût financier lié à l’actualisation des engagements, les rendements attendus des actifs de couverture et éventuellement l’amortissement des éléments non reconnus. – Principales hypothèses actuarielles :   En pourcentage Régime CARBP Retraites Autres engagements   31/12/2011 31/12/2010 31/12/2011 31/12/2010 31/12/2011 31/12/2010 Taux d'actualisation 3,63% 3,61% 2,41% 2,10% 3,10% et 3,11% 3,09% et 3,24% Rendement attendu des actifs de couverture 4,50% 5,50% 3,27% 3,27%     Rendement attendu des droits à remboursement               — Provisions épargne logement : Les comptes épargne logement (CEL) et les plans épargne logement (PEL) sont des produits d’épargne proposés aux particuliers dont les caractéristiques sont définies par la loi de 1965 sur l’épargne logement et les décrets pris en application de cette loi. Le régime d’épargne logement génère des engagements de deux natures pour les établissements qui commercialisent ces produits : – l’engagement de devoir, dans le futur, accorder à la clientèle des crédits à un taux déterminé fixé à l’ouverture du contrat pour les PEL ou à un taux fonction de la phase d’épargne pour les contrats CEL ; – l’engagement de devoir rémunérer l’épargne dans le futur à un taux fixé à l’ouverture du contrat pour une durée indéterminée pour les PEL ou à un taux fixé chaque semestre en fonction d’une formule d’indexation fixée par la loi pour les contrats de CEL. Les engagements présentant des conséquences potentiellement défavorables sont évalués pour chacune des générations de plans d’épargne logement d’une part et pour l’ensemble des comptes épargne logement d’autre part. Les risques attachés à ces engagements sont couverts par une provision dont le montant est déterminé par l’actualisation des résultats futurs dégagés sur les encours en risques : – l’encours d’épargne en risque correspond au niveau d’épargne futur incertain des plans existant à la date de calcul de la provision. Il est estimé statistiquement en tenant compte du comportement des souscripteurs épargnants, pour chaque période future, par différence entre les encours d’épargne probables et les encours d’épargne minimum attendus ; – l’encours de crédits en risque correspond aux encours de crédits déjà réalisés mais non encore échus à la date de calcul et des crédits futurs estimés statistiquement en tenant compte du comportement de la clientèle et des droits acquis et projetés attachés aux comptes et plans d’épargne logement. Les résultats des périodes futures sur la phase d’épargne sont déterminés, pour une génération considérée, par différence entre le taux réglementé offert et la rémunération attendue pour un produit d’épargne concurrent. Les résultats des périodes futures sur la phase de crédit sont déterminés par différence entre le taux fixé à l’ouverture du contrat pour les PEL ou à un taux fonction de la phase d’épargne pour les contrats de CEL, et le taux anticipé des prêts à l’habitat non réglementés. Lorsque la somme algébrique de la mesure des engagements futurs sur la phase d’épargne et sur la phase de crédit d’une même génération de contrats traduit une situation potentiellement défavorable, une provision est constituée, sans compensation entre les générations. Les engagements sont estimés par application de la méthode Monte-Carlo pour traduire l’incertitude sur les évolutions potentielles des taux d’intérêt et leurs conséquences sur les comportements futurs modélisés des clients et sur les encours en risque. La provision est inscrite au passif du bilan et les variations sont enregistrées en produit net bancaire.   — Provisions pour garanties financières : Les CDS et CDO en portefeuille sont assimilés à des garanties financières pour lesquelles CASDEN est vendeur d’une protection. Conformément aux dispositions du communiqué conjoint du 15 octobre 2008 des régulateurs et normalisateurs français AMF, CNCC, CB et ACAM, ces garanties financières ont été évaluées sur la base de modèles internes (mark to model) au 31 décembre 2011. La perte potentielle estimée a été provisionnée. Le montant de la provision s’élève à 41,7 M€ au 31 décembre 2011.   — Autres provisions : Les autres provisions affectées à des engagements hors-bilan notamment les crédits consentis par les Banques Populaires aux sociétaires CASDEN, les crédits gérés par notre filiale BMF, et les risques hors exploitation font l’objet d’une provision au passif du bilan.   2.3.9. Fonds pour risques bancaires généraux. — Ces fonds sont destinés à couvrir les risques inhérents aux activités de l’entité, conformément aux conditions requises par l'article 3 du règlement n° 90-02 du CRBF et par l'instruction n° 86-05 modifiée de la Commission bancaire. Ils comprennent également les montants dotés au Fonds Régional de Solidarité et aux fonds constitués dans le cadre du mécanisme de garantie (cf. §1.2).   2.3.10. Instruments financiers à terme. — Les opérations de couverture et de marché sur des instruments financiers à terme de taux d’intérêt, de change ou d'actions sont enregistrées conformément aux dispositions des règlements n°88-02 et 90-15 du CRBF modifiés et de l’instruction 94-04 modifiée par l’instruction 2003-03 de la Commission bancaire. Les engagements relatifs à ces opérations sont inscrits dans les comptes de hors bilan pour la valeur nominale des contrats. A la date de clôture, le montant de ces engagements représente le volume des opérations non dénouées à la clôture. Les principes comptables appliqués diffèrent selon la nature des instruments et les intentions des opérateurs à l'origine.   — Opérations fermes : Les contrats d'échange de taux et assimilés (accords de taux futurs, garantie de taux plancher et plafond) sont classés selon le critère de l'intention initiale dans les catégories suivantes : – micro-couverture (couverture affectée) ; – macro-couverture (gestion globale de bilan) ; – positions spéculatives / positions ouvertes isolées ; – gestion spécialisée d’un portefeuille de transaction. Les montants perçus ou payés concernant les deux premières catégories sont comptabilisés prorata temporis dans le compte de résultat. Les charges et produits d’instruments utilisés à titre de couverture d’un élément ou d’un ensemble d’éléments homogènes sont enregistrés en résultat de manière symétrique à la prise en compte des produits et charges sur les éléments couverts. Les éléments de résultat de l’instrument de couverture sont comptabilisés dans le même poste que les produits et charges concernant les éléments couverts en « Intérêts et produits assimilés » et « Intérêts et charges assimilées ». Le poste « Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de négociation » est utilisé lorsque les éléments couverts sont inclus dans le portefeuille de négociation. Les charges et produits relatifs aux instruments financiers à terme ayant pour objet de couvrir et de gérer un risque global de taux sont inscrits prorata temporis en compte de résultat au poste « Intérêts et produits assimilés » et « Intérêts et charges assimilées ». Les gains et les pertes latents ne sont pas enregistrés. Les charges et les produits relatifs à certains contrats constituant des positions ouvertes isolées sont enregistrés dans les résultats au dénouement des contrats ou prorata temporis selon la nature de l’instrument. Les pertes latentes éventuelles, constatées par rapport à la valeur de marché, font l’objet d’une provision. La détermination de cette valeur est fonction de la nature des marchés concernés (organisés et assimilés ou de gré à gré). Sur les marchés organisés, les instruments bénéficient d’une cotation permanente et d’une liquidité suffisante pour justifier leur valorisation au prix de marché. Les plus values latentes ne sont pas enregistrées. Les contrats relevant de la gestion spécialisée sont valorisés selon les méthodes du coût de remplacement ou obligataire après prise en compte d’une décote pour tenir compte du risque de contrepartie et de la valeur actualisée des frais de gestion futurs. Les variations de valeur d’un arrêté comptable à l’autre sont inscrites immédiatement en compte de résultat au poste « Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de négociation ». Les soultes de résiliation ou d'assignation sont comptabilisées comme suit : Pour les opérations classées en gestion spécialisée ou en position ouverte isolée, les soultes sont rapportées immédiatement en compte de résultat ; Pour les opérations de micro-couverture et de macro-couverture, les soultes sont soit amorties sur la durée de vie résiduelle de l'élément anciennement couvert soit rapportées immédiatement en compte de résultat.   — Opérations conditionnelles : Le montant notionnel de l'instrument sous-jacent sur lequel porte l'option ou le contrat à terme est enregistré en distinguant les contrats de couverture des contrats négociés dans le cadre d'opérations de marché. Pour les opérations sur options de taux d’intérêt, de change ou sur actions, les primes payées ou encaissées sont enregistrées en compte d'attente. A la clôture de l'exercice, ces options font l'objet d'une valorisation portée en compte de résultat dans le cas de produits cotés sur un marché organisé ou assimilé. Pour les marchés de gré à gré, seules les moins-values font l’objet d’une provision et les plus values latentes ne sont pas enregistrées. Lors de la revente, du rachat, de l'exercice ou à l'expiration, les primes sont enregistrées immédiatement en compte de résultat. Pour les opérations de couverture, les produits et charges sont rapportés de manière symétrique à ceux afférents à l'élément couvert. Les instruments conditionnels vendeurs ne sont pas éligibles au classement en macro-couverture. Les marchés de gré à gré peuvent être assimilés à des marchés organisés lorsque les établissements qui jouent le rôle de mainteneurs de marchés garantissent des cotations permanentes dans des fourchettes réalistes ou lorsque des cotations de l’instrument financier sous-jacent s’effectuent elles-mêmes sur un marché organisé. Dans le cas des contrats d'échange de taux d'intérêt ou de devises, la valeur de marché est déterminée en fonction du prix calculé en actualisant aux taux d'intérêt du marché les flux futurs et en tenant compte des risques de contrepartie et de la valeur actualisée des frais de gestion futurs. Les variations de valeurs des options non cotées sont déterminées selon un calcul mathématique.   2.3.11. Intérêts et assimilés – Commissions. — Les intérêts et les commissions assimilables par nature à des intérêts sont enregistrés en compte de résultat prorata temporis. Les commissions et coûts liées à l'octroi ou à l'acquisition d'un concours sont notamment assimilés à des compléments d’intérêts et sont étalés sur la durée de vie effective du crédit au prorata du capital restant dû. Les autres commissions sont enregistrées selon la nature de la prestation : — Commissions rémunérant une prestation instantanée : enregistrement lors de l’achèvement des prestations. — Commissions rémunérant une prestation continue ou discontinue avec plusieurs échéances successives échelonnées : enregistrement au fur et à mesure de l’exécution de la prestation.   2.3.12. Revenus du portefeuille titres. — Les dividendes sont comptabilisés dès que leur paiement a été décidé par l’organe compétent. Ils sont enregistrés en « Revenus des titres à revenu variable ». Les revenus d'obligations ou des titres de créances négociables sont comptabilisés pour la partie courue dans l'exercice.   2.3.13. Impôt sur les bénéfices. — La charge d’impôt figurant au compte de résultat correspond à l’impôt sur les sociétés dû au titre de l’exercice ainsi qu’à la provision pour impôts sur les GIE fiscaux. Les réseaux Caisses d’Epargne et Banques Populaires bénéficient depuis l’exercice 2010 des dispositions de l’article 91 de la loi de finance rectificative pour 2008, qui étend le mécanisme de l’intégration fiscale aux réseaux bancaires mutualistes. Casden Banque Populaire a signé avec sa mère intégrante une convention d’intégration fiscale qui lui assure de constater dans ses comptes la dette d’impôt dont elle aurait été redevable en l’absence d’intégration fiscale mutualiste.   Note 3. – Informations sur le bilan.   Sauf information contraire, les notes explicatives sur les postes du bilan sont présentées nettes d'amortissements et de dépréciations.   3.1. Opérations interbancaires (en milliers d'euros) :   Actif 31/12/2011 31/12/2010 Créances à vue 107 098 346 810     Comptes ordinaires 107 098 346 810     Comptes et prêts au jour le jour 0 0     Valeurs et titres reçus en pension au jour le jour 0 0 Valeurs non imputées 0 0 Créances à terme 2 147 482 743 846     Comptes et prêts à terme 2 147 482 743 846     Prêts subordonnés et participatifs 0 0     Valeurs et titres reçus en pension à terme 0 0 Créances rattachées 1 995 1 311 Créances douteuses 0 0     Dont créances douteuses compromises 0 0 Dépréciations des créances interbancaires 0 0     Dont dépréciation sur créances douteuses compromises 0 0         Total 2 256 575 1 091 967   Les créances sur opérations avec le réseau se décomposent en 45 621 milliers d'euros à vue et 1 618 014 milliers d'euros à terme.   Passif 31/12/2011 31/12/2010 Dettes à vue 10 197 28 006     Comptes ordinaires créditeurs 10 197 28 006     Comptes et emprunts au jour le jour 0 0     Valeurs et titres donnés en pension au jour le jour 0 0     Autres sommes dues 0 0 Dettes à terme 4 453 065 4 116 924     Comptes et emprunts à terme 4 453 065 4 116 924     Valeurs et titres donnés en pension à terme 0 0 Dettes rattachées 22 098 27 297         Total 4 485 360 4 172 227   Les dettes sur opérations avec le réseau se décomposent en 1 milliers d'euros à vue et 3 933 403 milliers d'euros à terme.   3.2. Opérations avec la clientèle : 3.2.1. Opérations avec la clientèle : — Créances sur la clientèle (en milliers d'euros) :   Actif 31/12/2011 31/12/2010 Comptes ordinaires débiteurs 131 500 163 480 Créances commerciales 0 0 Autres concours à la clientèle 8 131 840 7 934 069     Crédits à l'exportation 0 0     Crédits de trésorerie et de consommation 1 232 659 1 269 824     Crédits à l'équipement 0 0     Crédits à l'habitat 6 881 582 6 646 646     Autres crédits à la clientèle 10 035 10 035     Valeurs et titres reçus en pension 0 0     Prêts subordonnés 7 564 7 564     Autres     Créances rattachées 23 739 24 075 Créances douteuses 116 377 110 975 Dépréciations des créances sur la clientèle -53 008 -51 956         Total 8 350 448 8 180 643      — Dettes vis-à-vis de la clientèle(en milliers d'euros) :   Passif 31/12/2011 31/12/2010 Comptes d'épargne à régime spécial 4 447 967 4 075 489     Livret A 0 0     PEL / CEL 2 054 2 203 Autres comptes d'épargne à régime spécial 4 445 913 4 073 286 Autres comptes et emprunts auprès de la clientèle (1) 153 787 212 680 Dépôts de garantie 0 0 Autres sommes dues 16 963 40 561 Dettes rattachées 46 981 32 806         Total 4 665 698 4 361 536   (1) Détail des comptes et emprunts auprès de la clientèle :   (En milliers d'euros) 31/12/2011 31/12/2010   A vue A terme Total A vue A terme Total Comptes ordinaires créditeurs 19 997 //// 19 997 16 507 //// 16 507 Emprunts auprès de la clientèle financière 0 127 082 127 082 0 189 704 189 704 Valeurs et titres donnés en pension livrée 0 0 0 0 0 0 Autres comptes et emprunts 0 6 708 6 708 0 6 469 6 469     Total 19 997 133 790 153 787 16 507 196 173 212 680   3.2.2. Répartition des encours de crédit par agent économique :   (En milliers d'euros) Créances saines Créances douteuses Dont créances douteuses compromises     Brut Dépréciation individuelle Brut Dépréciation individuelle Société non financières 246 819 6 615 5 941 3 934 3 934 Entrepreneurs individuels           Particuliers 8 008 958 109 623 46 928 57 038 33 283 Administrations privées 1 746         Administrations publiques et Sécurité Sociale           Autres 29 555             Total au 31 décembre 2011 8 287 079 116 238 52 869 60 972 37 217     Total au 31 décembre 2010 8 121 624 110 975 51 956 58 336 35 324   3.2.3. Titrisation Amaren II. — Une opération de titrisation de créances a été réalisée le 17 décembre 2004. 28 890 créances résultant de prêts immobiliers ont été cédées au fonds commun de créances AMAREN II pour un montant de 1 025 641 k€. Une garantie a été constituée sous la forme d’un surdimensionnement des créances cédées au fonds AMAREN II, pour un montant de 25 641 k€ (dont 15 606 k€ ont fait l’objet d’un règlement en 2010). Conformément à la réglementation en vigueur, ce surdimensionnement a été comptabilisé à l’actif parmi les créances distribuées. Il a été calculé de sorte à assurer sur la durée de vie de l’opération, la couverture des pertes pouvant affecter le portefeuille cédé avec un intervalle de confiance de 90%. En application de ces mêmes modalités de calcul, il a été intégralement provisionné au 31 décembre 2004. Au cours de l’exercice 2011, une reprise de provision de 2 210 k€ a été effectuée. La provision au 31 décembre 2011 s’élève à 6 687 k€.   3.3. Effets publics, obligations, actions, autres titres à revenu fixe et variable : 3.3.1. Portefeuille titres :   (En milliers d'euros) 31/12/2011 31/12/2010   Transaction Placement Investissement TAP Total Transaction Placement Investissement TAP Total Effets publics et valeurs assimilées 0 0 0   0 0 0 0   0     Valeurs brutes   0 0   0   0 0   0     Créances rattachées   0 0   0   0 0   0     Dépréciations   0 0   0   0 0   0 Obligations et autres titres à revenu fixe 0 139 198 9 396   148 594 0 687 411 11 441   698 852     Valeurs brutes   138 521 9 393   147 914   685 931 11 438   697 369     Créances rattachées   1 018 3   1 021   1 480 3   1 483     Dépréciations   -342 0   -342   0 0   0 Actions et autres titres à revenu variable 0 131 752   0 131 752 0 145 781   0 145 781     Montants bruts   143 999   0 143 999   157 739   0 157 739     Créances rattachées   90     90   90     90     Dépréciations   -12 337   0 -12 337   -12 048   0 -12 048     Total 0 270 950 9 396 0 280 346 0 833 192 11 441 0 844 632   — Obligations et autres titres à revenu fixe :   (En milliers d'euros) 31/12/2011 31/12/2010   Transaction Placement Investissement Total Transaction Placement Investissement Total Titres cotés 0 0 0 0 0 0 0 0 Titres non cotés 0 19 590 9 393 28 983 0 19 590 11 438 31 028 Titres prêtés 0 118 590 0 118 590 0 666 341 0 666 341 Titres empruntés 0 0 0 0 0 0 0 0 Créances douteuses 0 0 0 0 0 0 0 0 Créances rattachées 0 1 018 3 1 021 0 1 480 3 1 483     Total 0 139 198 9 396 148 594 0 687 411 11 441 698 852   Aucune dépréciation ni aucune plus-value latente n’est constatée au titre du risque de contrepartie sur les titres d’investissement au 31/12/2011 comme au 31/12/2010. Aucune part d’obligation ni d’autre titre à revenu fixe n’est émise par des organismes publics.   — Actions et autres titres à revenu variable :   (En milliers d'euros) 31/12/2011 31/12/2010   Transaction Placement TAP Total Transaction Placement TAP Total Titres cotés       0       0 Titres non cotés   131 662   131 662   145 691   145 691 Créances rattachées   90   90   90   90     Total 0 131 752 0 131 752 0 145 781 0 145 781   Parmi les actions et autres titres à revenu variable sont enregistrés 126 222 milliers d’euros d’OPCVM dont 93 076 milliers d’euros d’OPCVM de capitalisation au 31 décembre 2011, contre 140 251 milliers d’euros d’OPCVM dont 93 365 milliers d’euros d’OPCVM de capitalisation au 31 décembre 2010. Pour les titres de placement, les moins-values latentes faisant l’objet d’une dépréciation s’élèvent à 12 679 milliers d’euros au 31 décembre 2011 contre 12 048 milliers d’euros au 31 décembre 2010. Les plus-values latentes sur les titres de placement s’élèvent à 70 432 milliers d’euros au 31 décembre 2011 contre 69 333 milliers d’euros au 31 décembre 2010.   3.3.2. Evolution des titres d’investissement :   (En milliers d'euros) 31/12/2010 Achats Cessions Remboursements Conversion Décotes / surcotes Transferts Autres variations 31/12/2011 Effets publics 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Obligations et autres titres à revenu fixe 11 438 64 904 0 -66 949 0 0 0 0 9 393     Total 11 438 64 904 0 -66 949 0 0 0 0 9 393   3.3.3. Reclassements d’actifs. — L’établissement n’a pas opéré de reclassements d’actif.   3.4. Participations, parts dans les entreprises liées, autres titres détenus à long terme : 3.4.1. Evolution des participations, parts dans les entreprises liées et autres titres détenus à long terme :   (En milliers d'euros) 01/01/2011 Augmentation Diminution Conversion Autres variations 31/12/2011 Valeurs brutes 993 875 3 177 -497 0 340 996 895     Participations et autres titres détenus à long terme 895 014 3 103 -497 0 340 897 960     Parts dans les entreprises liées 98 861 74 0 0 0 98 935 Dépréciations -1 867 -58 836 593 0 -1 -60 111     Participations et autres titres à long terme -1 569 -315 570 0 0 -1 314     Parts dans les entreprises liées (*) -298 -58 521 23 0 -1 -58 797 Immobilisations financières nettes 992 008 -55 659 96 0 339 936 784 (*) Dont provision 100% des titres de la filiale BMF pour 58 507 milliers d’euros   Les parts de sociétés civiles immobilières présentées en immobilisations financières s’élèvent à 3 591 milliers d’euros au 31 décembre 2011 contre 3 902 milliers d’euros au 31 décembre 2010. Les autres titres détenus à long terme incluent notamment les certificats d’association au fonds de garantie des dépôts (1 268 milliers d’euros).   3.4.2. Tableau des filiales et participations. — Les montants sont exprimés en milliers d’euros.   Désignation de la valeur  Capitaux propres 31/12/10  Résultat exercice 31/12/10 % capital détenu par le groupe CASDEN   % capital détenu par CASDEN Montants (en milliers d'euros) Valeur brute comptable Provisions Valeur nette comptable début exercice fin exercice début exercice dotation reprise fin exercice début exercice fin exercice Parts dans les entreprises liées :         98 859 98 934         98 560 40 138 BMF (*) 72 043 -14 086 100,00 99,87 58 507 58 507 0 58 507   58 507 58 507 0 Parnasse Services -329 -6   99,90 173 248 173 5   178 0 70 Inter promo 1 081 -13   45,00 99 99 0     0 99 99 SAS finance 853 88   90,000 1 834 1 834 0     0 1 834 1 834 Parnasse finance 213 664 5 144 100,00 100,00 38 111 38 111 0     0 38 111 38 111 SGTI 28 824 5 154 100,00 0,01 0 0 0     0 0 0 Sas parnasse Espace 1 502 -132   94,96 95 95 95 2 23 74 0 21 SAS Parnasse Espace 2 6 -9   95,04 38 38 31 6   37 7 1 SCI Montorgueil 872 416   0,25 2 2 0     0 2 2 Titres de Participation :         892 606 895 709         891 607 894 415 BPCE       4,79 840 709 840 709 0     0 840 709 840 709 Filiale MAIF 191 792 1 609   4,998 5 714 5 714 0     0 5 714 5 714 Parnasse MAIF 283 577 13 386   19,97 24 359 24 359 0     0 24 359 24 359 SCI Trevins immobilier 13 573 -3 570   28,57 4 438 4 438 539 314 3 850 3 899 3 588 BP Développement       3,08 16 705 19 809 0     0 16 705 19 809 Divers < 1000 milliers d’euros         681 680 460 2 18 444 221 236 Autres titres détenus à long terme > 1500 milliers d’euros :                         Divers         2 409 2 253 570   548 22 1 839 2 231 Avances en compte courant                         Total général         993 875 996 896 1 868 58 836 592 60 112 992 005 936 784 (*) Provision 100% des titres de la filiale BMF   3.4.3. Entreprises dont l’établissement est associé indéfiniment responsable :   Dénomination Siège Forme juridique BMF 91 Cours des Roches 77186 Noisiel SA SGTI 91 Cours des Roches 77186 Noisiel SARL PARNASSE SERVICES 43 Bd du Montparnasse 75006 Paris SA PARNASSE FINANCE 91 Cours des Roches 77186 Noisiel SA INTER PROMO 91 Cours des Roches 77186 Noisiel SARL SAS FINANCE 91 Cours des Roches 77186 Noisiel SAS SCI MONTORGUEIL 91 Cours des Roches 77186 Noisiel SCI BPCE 50 Avenue Pierre Mendès France 75013 Paris SA à Directoire et CS IGA 45 Rue Vivienne 75002 Paris SA FILIA MAIF 200 Avenue Salvador Allende 79000 Niort SA PARNASSE MAIF 50 Avenue Salvador Allende 79029 Niort Cedex SA   3.4.4. Opérations avec les entreprises liées :   (En milliers d'euros) Etablissements de crédit Autres entreprises 31/12/2011 31/12/2010 Créances 2 230 580 238 532 2 469 112 1 336 521     Dont subordonnées   6 976 6 976 6 975 Dettes 2 225 504 204 266 2 429 770 1 401 646     Dont subordonnées 542 707 193 403 736 109 644 082 Engagements donnés 156 929 70 239 227 168 165 530     Engagements de financement 140 000 70 239 210 239 147 770     Engagements de garantie 16 929   16 929 17 760     Autres engagements donnés       0   3.5. Opérations de crédit-bail et locations simples. — Casden BP ne réalise pas d’opérations de crédit-bail.   3.6. Immobilisations incorporelles et corporelles : 3.6.1. Immobilisations incorporelles :   (En milliers d'euros) 01/01/2011 Augmentation Diminution Autres mouvements 31/12/2011 Valeurs brutes 20 070 311 0 0 20 381     Droits au bail et fonds commerciaux 17 75 0 0 92     Logiciels 20 003 0 0 77 20 080     Autres 50 236 0 -77 209 Amortissements et dépréciations -19 810 -190 0 0 -20 000     Droits au bail et fonds commerciaux 0 0 0 0 0     Logiciels -19 810 -190 0 0 -20 000     Autres 0 0 0 0 0         Total valeurs nettes 260 121 0 0 381   3.6.2. Immobilisations corporelles :   (En milliers d'euros) 01/01/2011 Augmentation Diminution Autres mouvements 31/12/2011 Valeurs brutes 43 199 3 082 -603 0 45 678     Immobilisations corporelles d'exploitation 43 199 3 082 -603 0 45 678         Terrains 2 097 0 -29 80 2 148         Constructions 15 665 0 -263 747 16 149         Parts de SCI 0 0 0 0 0         Autres 25 437 3 082 -311 -827 27 381     Immobilisations hors exploitation 0 0 0 0 0 Amortissements et dépréciations -24 579 -2 276 502 0 -26 353     Immobilisations corporelles d'exploitation -24 579 -2 276 502 0 -26 353         Terrains 0 0 0 0 0         Constructions -7 960 -596 214 0 -8 342         Parts de SCI 0 0 0 0 0         Autres -16 619 -1 680 288 0 -18 011     Immobilisations hors exploitation 0 0 0 0
    Bulletin BALO n°72 du 15/06/2012, affaire n°04010
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 02/05/2012
    Numéro d’affaire : 02050
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : 1202050 2 mai 2012BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°53 Publications périodiques____________________ Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)____________________     CASDEN BANQUE POPULAIRE  Société anonyme coopérative de banque populaire régie par les articles 512-2 et suivants du Code monétaire et financier et l'ensemble des textes relatifs aux banques populaires et aux établissements de crédit Siège social: 91 cours des Roches – Noisiel, 77424 Marne la Vallée Cedex 2 784 275 778 R.C.S. Meaux.  Situation au 31 Mars 2012. (En milliers d'Euros.)  Actif Montant Caisse, banques centrales, CCP 15 759 Créances sur les Etablissements de Crédit 1 138 329 Opérations avec la clientèle 8 419 606 Obligations et Autres Titres à revenu fixe 142 861 Actions et Autres Titres à revenu variable 133 869 Participations et autres titres détenus à long terme 934 031 Parts dans les Entreprises liées 98 572 Immobilisations incorporelles 356 Immobilisations corporelles 19 919 Autres actifs 58 184 Comptes de Régularisation 61 610     Total actif 11 023 095    Passif Montant Dettes envers les Etablissements de Crédit 3 520 040 Opérations avec la clientèle 4 688 987 Dettes représentées par un titre 340 255 Autres passifs 81 047 Comptes de Régularisation 139 010 Provisions 108 662 Dettes subordonnées 904 291 Fonds pour Risques Bancaires Généraux 419 093 Capitaux propres hors FRBG (+/-) 821 712     Capital souscrit 392 190     Primes d'émission 233 690     Réserves 191 158     Provisions réglementées et Subventions d'investissement 4 548     Report à nouveau (+/-) 126         Total passif 11 023 095    Hors-bilan Montant Engagements donnés :       Engagements de financement 569 258     Engagements de garantie 13 252 119 Engagements reçus :       Engagements de financement 690 000     Engagements de garantie 3 380 175     1202050
    Bulletin BALO n°53 du 02/05/2012, affaire n°02050
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 01/02/2012
    Numéro d’affaire : 00196
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : 1200196 1 février 2012BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°14 Publications périodiques____________________ Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)____________________   CASDEN BANQUE POPULAIRE Société anonyme coopérative de banque populaire régie par les articles 512-2 et suivants du Code monétaire et financier et l'ensemble des textes relatifs aux banques populaires et aux établissements de crédit. Siège social : 91, cours des Roches - Noisiel, 77424 Marne-la-Vallée Cedex 2. 784 275 778 R.C.S. Meaux.   Situation au 31 Décembre 2011. (En milliers d’euros). Actif Montant Caisse, banques centrales, CCP 15 842 Créances sur les Établissements de Crédit 2 256 575 Opérations avec la clientèle 8 350 448 Obligations et Autres Titres à revenu fixe 148 594 Actions et Autres Titres à revenu variable 131 752 Participations et autres titres détenus à long terme 896 646 Parts dans les Entreprises liées 98 645 Immobilisations incorporelles 381 Immobilisations corporelles 19 325 Autres actifs 33 255 Comptes de Régularisation 76 665         Total actif 12 057 142   Passif Montant Dettes envers les Établissements de Crédit 4 485 361 Opérations avec la clientèle 4 665 698 Dettes représentées par un titre 400 278 Autres passifs 50 620 Comptes de Régularisation 125 899 Provisions 94 957 Dettes subordonnées 904 307 Fonds pour Risques Bancaires Généraux 479 297 Capitaux propres hors FRBG (±) 821 712     Capital souscrit 392 190     Primes d'émission 233 690     Réserves 191 158     Provisions réglementées et Subventions d'investissement 4 548     Report à nouveau (±) 126         Total passif 12 057 142   Hors-bilan Montant Engagements donnés :       Engagements de financement 656 471     Engagements de garantie 13 133 274 Engagements reçus :       Engagements de financement 90 000     Engagements de garantie 3 156 110     1200196
    Bulletin BALO n°14 du 01/02/2012, affaire n°00196
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 04/11/2011
    Numéro d’affaire : 06192
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : 1106192 4 novembre 2011BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°132 Publications périodiques____________________ Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)____________________ CASDEN BANQUE POPULAIRE  Société anonyme coopérative de banque populaire régie par les articles 512-2 et suivants du Code monétaire et financier et l'ensemble des textes relatifs aux banques populaires et aux établissements de crédit. Siège social : 91, cours des Roches, Noisiel, 77424 Marne la Vallée Cedex 2. 784 275 778 R.C.S. Meaux.     Situation au 30 Septembre 2011. (En milliers d’euros.)   Actif Montant Caisse, banques centrales, CCP 15 665 Créances sur les Établissements de Crédit 1 928 550 Opérations avec la clientèle 8 341 109 Obligations et Autres Titres à revenu fixe 122 710 Actions et Autres Titres à revenu variable 135 048 Participations et autres titres détenus à long terme 896 643 Parts dans les Entreprises liées 98 579 Immobilisations incorporelles 309 Immobilisations corporelles 19 207 Autres actifs 33 524 Comptes de Régularisation 59 906         Total actif 11 651 250   Passif Montant Dettes envers les Établissements de Crédit 4 329 450 Opérations avec la clientèle 4 671 637 Dettes représentées par un titre 280 349 Autres passifs 57 568 Comptes de Régularisation 126 396 Provisions 94 846 Dettes subordonnées 804 249 Fonds pour Risques Bancaires Généraux 465 044 Capitaux propres hors FRBG (±) 821 712     Capital souscrit 392 190     Primes d'émission 233 690     Réserves 191 158     Provisions réglementées et Subventions d'investissement 4 548     Report à nouveau (±) 126         Total passif 11 651 250   Hors-bilan Montant Engagements donnés :       Engagements de financement 591 205     Engagements de garantie 12 922 924 Engagements reçus :       Engagements de financement 90 000     Engagements de garantie 2 948 044       1106192
    Bulletin BALO n°132 du 04/11/2011, affaire n°06192
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 05/08/2011
    Numéro d’affaire : 05101
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : 1105101 5 août 2011BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°93 Publications périodiques____________________ Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)____________________ CASDEN BANQUE POPULAIRE   Société anonyme coopérative de banque populaire régie par les articles 512-2 et suivants du Code monétaire et financier et l'ensemble des textes relatifs aux banques populaires et aux établissements de crédit. Siège social : 91, cours des Roches - Noisiel, 77424 Marne la Vallée Cedex 2. 784 275 778 R.C.S. Meaux.   Situation au 30 juin 2011. (En milliers d’euros.)   Actif Montant Caisse, banques centrales, CCP 15 441 Créances sur les Établissements de Crédit 1 718 838 Opérations avec la clientèle 8 232 985 Obligations et Autres Titres à revenu fixe 120 765 Actions et Autres Titres à revenu variable 142 833 Participations et autres titres détenus à long terme 893 581 Parts dans les Entreprises liées 98 559 Immobilisations incorporelles 270 Immobilisations corporelles 19 164 Autres actifs 28 602 Comptes de Régularisation 47 882         Total actif 11 318 921   Passif Montant Dettes envers les Établissements de Crédit 4 230 038 Opérations avec la clientèle 4 520 980 Dettes représentées par un titre 210 346 Autres passifs 70 392 Comptes de Régularisation 106 771 Provisions 97 346 Dettes subordonnées 803 926 Fonds pour Risques Bancaires Généraux 457 412 Capitaux propres hors FRBG (±) 821 712     Capital souscrit 392 190     Primes d'émission 233 690     Réserves 191 158     Provisions réglementées et Subventions d'investissement 4 548     Report à nouveau (±) 126         Total passif 11 318 921       Hors-bilan Montant Engagements donnés :       Engagements de financement 658 075     Engagements de garantie 12 763 879 Engagements reçus :       Engagements de financement 150 000     Engagements de garantie 2 662 765     Engagements sur titres 10 021       1105101
    Bulletin BALO n°93 du 05/08/2011, affaire n°05101
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 22/06/2011
    Numéro d’affaire : 03482
    Type d’informations : Comptes annuels
    Description : 1103482 22 juin 2011BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°74 Publications périodiques____________________ Sociétés commerciales et industrielles (Comptes annuels)____________________       CASDEN BANQUE POPULAIRE   Société anonyme coopérative de banque populaire régie par les articles 512-2 et suivants du Code monétaire et financier  et l'ensemble des textes relatifs au groupe BPCE et aux établissements de crédit Siège social : 91, cours des Roches Noisiel, 77424 Marne la Vallée Cedex 2. 784 275 778 R.C.S. Meaux. Exercice 2010.   A. — Comptes sociaux annuel s.   I. — Bilan et hors bilan. (En milliers d’euros.)   Actif Notes 31/12/2010 31/12/2009 Caisses, banques centrales   14 868 13 373 Effets publics et valeurs assimilées 3.3 0 0 Créances sur les établissements de crédit 3.1 1 091 967 1 021 232 Opérations avec la clientèle 3.2 8 180 643 8 031 577 Obligations et autres titres a revenu fixe 3.3 698 852 248 398 Actions et autres titres a revenu variable 3.3 145 781 144 868 Participations et autres titres detenus a long terme 3.4 893 445 711 106 Parts dans les entreprises liées 3.4 98 563 98 569 Opérations de crédit-bail et de locations simples 3.5 0 0 Immobilisations incorporelles 3.6 260 189 Immobilisations corporelles 3.6 18 620 18 665 Autres actifs 3.9 22 400 33 149 Comptes de régularisation 3.9 97 976 99 938         Total de l'actif   11 263 375 10 421 064   Hors bilan Notes 31/12/2010 31/12/2009 Engagements donnés ;           Engagements de financement 4.1 568 908 387 136     Engagements de garantie 4.1 12 129 420 10 579 995     Engagements sur titres   0 0   Passif Notes 31/12/2010 31/12/2009 Banques centrales   0 0 Dettes envers les établissements de crédit 3.1 4 172 227 3 815 656 Opérations avec la clientèle 3.2 4 361 536 3 997 872 Dettes representées par un titre 3.7 393 868 348 995 Autres passifs 3.9 54 998 41 469 Comptes de régularisation 3.9 103 981 105 041 Provisions 3.10 96 969 94 756 Dettes subordonnées 3.11 812 780 783 476 Fonds pour risques bancaires généraux (FRBG) 3.12 429 330 398 830 Capitaux propres hors FRBG 3.13 837 686 834 969     Capital souscrit   392 190 392 190     Primes d'émission   233 690 233 690     Réserves   190 325 188 985     Ecart de réévaluation   0 0     Provisions réglementées et subventions d'investissement   4 839 4 095     Report à nouveau   -11 959 215     Résultat de l'exercice (+/-)   28 601 15 794         Total du passif   11 263 375 10 421 064   Hors bilan Notes 31/12/2010 31/12/2009 Engagements reçus :           Engagements de financement 4.1 150 000 0     Engagements de garantie 4.1 2 122 294 1 175 122     Engagements sur titres   0 0   II. — Compte de résultat. (En milliers d’euros.)     Notes Exercice 2010 Exercice 2009 Intérêts et produits assimilés 5.1 428 856 458 854 Intérêts et charges assimilées 5.1 -273 405 -336 982 Produits sur opérations de crédit-bail et de locations simples 5.2 0 0 Charges sur opérations de crédit-bail et de locations simples 5.2 0 0 Revenus des titres à revenu variable 5.3 2 512 18 978 Commissions (produits) 5.4 30 352 32 283 Commissions (charges) 5.4 -4 035 -8 167 Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de négociation 5.5 0 0 Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de placement et assimilés 5.6 3 712 9 690 Autres produits d'exploitation bancaire 5.7 655 940 Autres charges d'exploitation bancaire 5.7 -5 593 -1 790     Produit net bancaire   183 054 173 806 Charges générales d'exploitation 5.8 -72 757 -72 329 Dotations aux amortissements et aux dépréciations sur immobilisations incorporelles et corporelles   -2 706 -2 717     Résultat brut d'exploitation   107 591 98 760 Coût du risque 5.9 -1 629 -17 604     Résultat d'exploitation   105 962 81 156 Gains ou pertes sur actifs immobilisés 5.10 847 -19 886     Résultat courant avant impôt   106 809 61 270     Résultat exceptionnel 5.11 -299 -33 Impôt sur les bénéfices 5.12 -46 665 -16 971 Dotations/Reprises de FRBG et provisions réglementées   -31 244 -28 472     Résultat net   28 601 15 794   III. — Notes annexes aux comptes individuels annuels.   Note 1. – Cadre général.   1.1. Le Groupe BPCE. — Le Groupe BPCE comprend le réseau des Banques Populaires, le réseau des Caisses d'Épargne, l’organe central BPCE et ses filiales.       Les deux réseaux Banques Populaires et Caisses d’Épargne. — Le Groupe BPCE est un groupe coopératif dont les sociétaires sont propriétaires des deux réseaux de banque de proximité : les 20 Banques Populaires et les 17 Caisses d’Épargne. Chacun des deux réseaux est détenteur à parité de BPCE, l’organe central du groupe. Le réseau des Banques Populaires comprend les Banques Populaires et les sociétés de caution mutuelle leur accordant statutairement l'exclusivité de leur cautionnement. Le réseau des Caisses d'Épargne comprend les Caisses d'Épargne et de Prévoyance, les sociétés locales d'épargne et la Fédération Nationale des Caisses d'Épargne. Les Banques Populaires sont détenues à hauteur de 80% par leurs sociétaires et de 20% par Natixis via les certificats coopératifs d’investissement (CCI). Le capital des Caisses d’Épargne est détenu à hauteur de 80% par les sociétés locales d’épargne (SLE) et de 20% par Natixis via les CCI. Au niveau local, les SLE sont des entités à statut coopératif dont le capital variable est détenu par les coopérateurs. Elles ont pour objet d'animer le sociétariat dans le cadre des orientations générales de la Caisse d'Épargne à laquelle elles sont affiliées et elles ne peuvent pas effectuer d’opérations de banque.   BPCE. — Organe central au sens de la Loi bancaire et établissement de crédit agréé comme banque, BPCE a été créé par la Loi n° 2009-715 du 18 juin 2009. BPCE est constitué sous forme de société anonyme à directoire et conseil de surveillance dont le capital est détenu à parité par les 17 Caisses d’Épargne et les 20 Banques Populaires. L'État est détenteur d'actions de préférence sans droit de vote. Les missions de BPCE s'inscrivent dans la continuité des principes coopératifs des Banques Populaires et des Caisses d'Épargne. BPCE est notamment chargé d'assurer la représentation des affiliés auprès des autorités de tutelle, de définir la gamme des produits et des services commercialisés, d'organiser la garantie des déposants, d'agréer les dirigeants et de veiller au bon fonctionnement des établissements du Groupe. En qualité de holding, BPCE exerce les activités de tête de Groupe et détient les filiales communes aux deux réseaux dans le domaine de la banque de détail, de la banque de financement et des services financiers et leurs structures de production. Elle détermine aussi la stratégie et la politique de développement du Groupe. Les principales filiales de BPCE sont organisées autour de trois grands pôles : — Natixis, structure cotée détenu à 72%, qui réunit la Banque de financement et d’investissement, l’épargne et les services financiers ; — la Banque Commerciale et Assurance (le Crédit Foncier, la Banque Palatine et BPCE International et Outre Mer (anciennement Financière Océor) ; — les filiales et participations financières (dont Foncia). Parallèlement, dans le domaine des activités financières, BPCE a notamment pour missions d'assurer la centralisation des excédents de ressources et de réaliser toutes les opérations financières utiles au développement et au refinancement du Groupe, charge à elle de sélectionner l'opérateur de ces missions le plus efficace dans l'intérêt du Groupe. Elle offre par ailleurs des services à caractère bancaire aux entités du Groupe.   1.2. Mécanisme de garantie. — Le système de garantie et de solidarité a pour objet, conformément à l'article L.512-107 6 du Code monétaire et financier, de garantir la liquidité et la solvabilité du Groupe et des établissements affiliés à BPCE, ainsi que d'organiser la solidarité financière au sein des réseaux des Banques Populaires et des Caisses d'Épargne. BPCE est chargée de prendre toutes mesures nécessaires pour organiser la garantie de solvabilité du Groupe ainsi que de chacun des réseaux, notamment en mettant en oeuvre les mécanismes appropriés de solidarité interne du Groupe et en créant un fonds de garantie commun aux deux réseaux dont il détermine les règles de fonctionnement, les modalités de déclenchement en complément des fonds des deux réseaux déjà existants ainsi que les contributions des établissements affiliés pour sa dotation et sa reconstitution. BPCE gère ainsi le Fonds Réseau Banques Populaires, le Fonds Réseau Caisses d'Épargne et de Prévoyance et met en place le Fonds de Garantie Mutuel. Le Fonds Réseau Banques Populaires est constitué d’un dépôt de 450 M€ effectué par les Banques dans les livres de BPCE sous la forme d'un compte à terme d'une durée de dix ans et indéfiniment renouvelable. Le Fonds Réseau Caisses d'Épargne et de Prévoyance fait l'objet d'un dépôt (450 M€) effectué par les Caisses dans les livres de BPCE sous la forme d'un compte à terme d'une durée de dix ans et indéfiniment renouvelable. Le Fonds de Garantie Mutuel est constitué des dépôts effectués par les Banques Populaires et les Caisses d’Épargne dans les livres de BPCE sous la forme de comptes à terme d'une durée de dix ans et indéfiniment renouvelables. Le montant des dépôts est de 103 M€ au 31 décembre 2010 et le fonds sera abondé chaque année à hauteur de 5% de la contribution des Banques Populaires, des Caisses d’Épargne et de leurs filiales aux résultats consolidés du Groupe. Le montant total des dépôts effectués auprès de BPCE au titre du Fonds Réseau Banques Populaires, du Fonds Réseau Caisses d'Épargne et de Prévoyance et du Fonds de Garantie Mutuel ne pourra être inférieur à 0,15% et ne pourra excéder 0,3% de la somme des Actifs Pondérés du Groupe. La constitution par une Banque Populaire ou une Caisse d'Épargne d'un dépôt donne lieu à l'affectation au fonds pour risques bancaires généraux de cet établissement d'un montant identifié équivalent, exclusivement au titre du système de garantie et de solidarité. Les Sociétés de caution mutuelle accordant statutairement l'exclusivité de leur cautionnement à une Banque Populaire bénéficient de la garantie de liquidité et de solvabilité de cette dernière avec laquelle elles sont agréées collectivement en application de l'article R.515-1 du Code monétaire et financier. La liquidité et la solvabilité des Caisses de crédit maritime mutuel sont garanties au premier niveau pour chaque Caisse considérée, par la Banque Populaire qui en est l'actionnaire de référence et l'opératrice au titre de l'adossement technique et fonctionnel de la Caisse à la Banque Populaire d'adossement. Le directoire de BPCE a tout pouvoir pour mobiliser les ressources des différents contributeurs sans délai et selon l’ordre convenu, sur la base d’autorisations préalables délivrées à BPCE par les contributeurs.   1.3. Evénements significatifs :   Rationalisation de l’organisation du Groupe BPCE. — Prévu dès la constitution du Groupe BPCE le 31 juillet 2009, le projet de fusion-absorption de BP Participations et de CE Participations avec BPCE a été approuvé le 3 juin 2010 par le conseil de surveillance de BPCE et les conseils d’administration des holdings de participation et réalisé le 5 août 2010, à l’issue des assemblées générales des trois sociétés. Un certain nombre d’opérations se sont par ailleurs déroulées parallèlement à la fusion-absorption des holdings par BPCE : — Mise en oeuvre d’un mécanisme de protection des activités de Compte Propre de CE Participations : Un mécanisme de protection spécifique a été mis en place afin de conserver certaines expositions économiques au niveau des Caisses d’Épargne. Cette garantie accordée par les Caisses d’Épargne porte sur les activités de compte propre en gestion extinctive de l’ancienne CNCE. Elle prend la forme de contrats d’échange de flux (Total Return Swaps - TRS) conclus par la SAS TRITON, détenue à 100% par les Caisses d’Épargne, avec BPCE depuis la fusion-absorption de CE Participations et échangeant la performance du portefeuille contre une rémunération fixe. — Augmentation de capital de BP Participations : L’Assemblée Générale Extraordinaire de BP Participations réunie le 30 juin 2010 a approuvé une augmentation de capital en numéraire (avec droit préférentiel de souscription) d’un montant de 7 102 K€ souscrite en juillet 2010 par la CASDEN BANQUE POPULAIRE à hauteur de 681 K€. — Détourage de Nexity ainsi que de GCE SEM, GCE Habitat et Erixel : Le 5 août 2010, préalablement à son absorption par BPCE, CE Participations a apporté ses participations dans Nexity (40,82%), GCE SEM (100%), GCE Habitat (100%) et Erixel (99,25%) à une holding dédiée, CE Holding Promotion. Cette opération d’apport a été suivie d’une attribution gratuite des actions de CE Holding Promotion aux Caisses d’Épargne. — Augmentation de capital de BPCE : Le 5 août 2010, BPCE a procédé à une augmentation de capital en numéraire de 965 312 K€ réservée aux Banques Populaires, dont 92 565 K€ pour l’établissement. — Fusion-absorption de BP Participations et CE Participations par BPCE : Le 5 août 2010, les deux holdings de participations (CE Participations et BP Participations) ont fait l’objet d’une fusion-absorption par BPCE, opération rétroactive au 1er janvier 2010. Cette opération a été rémunérée par des actions ordinaires A (pour les Caisses d’Épargne) et B (pour les Banques Populaires) et a constitué pour l’établissement en un échange de titres dont les impacts au compte de résultat (plus ou moins-value d’échange) sont présentés en Gains et Pertes sur Actifs Immobilisés.   Augmentation de capital de BPCE. — En août 2010, à l’issue des opérations de fusion, BPCE a procédé à une augmentation de capital en numéraire de 1 807 M€ souscrite à parité par les Banques Populaires et les Caisses d’Épargne, dont 86 623 K€ pour l’établissement.   Remboursement de l’État. — Au cours du second semestre 2010, le Groupe BPCE a remboursé une partie des fonds propres qui avaient été apportés par l’État à l’occasion de la création du nouveau groupe : — 60% des actions de préférence détenues par l’État ont été rachetées, soit 1 200 M€ début août et 600 M€ à l’issue de la cession de la SMC en septembre 2010 ; — Un complément de 1 300 M€ de titres super subordonnés a fait l’objet d’un remboursement, portant à 75% la part des titres super subordonnés souscrits par l’État et remboursés.   1.4. Evénements postérieurs à la clôture. — Néant.   Note 2. – Principes et méthodes comptables.   2.1. Méthodes d'évaluation et de présentation appliquées. — Les comptes individuels annuels de la Casden Banque Populaire sont établis et présentés conformément aux règles définies par BPCE dans le respect des règlements du Comité de la réglementation comptable (CRC) et du Comité de la réglementation bancaire et financière (CRBF). Par application du Règlement n° 91-01 du CRBF, la présentation des états financiers est conforme aux dispositions des règlements n° 2000-03 et n° 2005-04 du Comité de la réglementation comptable relatif aux documents de synthèse individuels.   2.2. Changements de méthodes comptables. — Le Règlement CRC n° 2009-03 relatif au traitement comptable des commissions et frais liés à l'octroi ou à l'acquisition d'un concours s’applique depuis le 1er janvier 2010. Les commissions et coûts relevant du périmètre d'application du règlement doivent désormais faire l'objet d'un étalement sur la durée de vie effective du crédit. Ce changement de méthode a eu un impact négatif de 10 034 K€ sur les capitaux propres de l’établissement au 1er janvier 2010. Les autres textes adoptés par le Comité de la réglementation comptable et d’application obligatoire en 2010 n’ont pas d’impact significatif sur les comptes individuels de l’établissement. L’établissement n’anticipe pas l’application des textes adoptés par le Comité de la Réglementation Comptable lorsqu’elle est optionnelle, sauf mention spécifique. En 2009, dans le cadre de la création du Groupe BPCE, des travaux d’harmonisation des principes comptables des groupes Banque Populaire et Caisse d’Épargne ont été menés. Ces travaux se sont poursuivis au cours de l’exercice 2010 et se sont traduits de la façon suivante : — Harmonisation des modèles de calcul des engagements sur les contrats d’épargne logement : un modèle de taux commun à l’ensemble du Groupe a été mis en oeuvre au cours de la période et s’est traduit par un impact de 33 K€ comptabilisé en marge nette d’intérêt. Les travaux d'harmonisation du modèle comportemental se poursuivront jusqu'en 2011 ; — Harmonisation des méthodes de dépréciation du risque de crédit : depuis le 1er janvier 2010, et à l’instar de l’ensemble des Banques Populaires, l’établissement enregistre une provision pour risque de crédit, constituée sur le périmètre des engagements non douteux pour lesquels il est possible d’anticiper un risque de défaillance et de pertes à l’échéance (provisions sur base de portefeuilles). Ces provisions sont déterminées grâce à un modèle de calcul commun aux Banques Populaires et aux Caisses d’Épargne et défini autour de paramètres et de classes de risques bâlois. Ce changement de méthode s’est traduit par un impact de 1 978 K€ sur les capitaux propres de l’établissement au 1er janvier 2010.   2.3. Principes comptables et méthodes d'évaluation. — Les comptes de l’exercice sont présentés sous une forme identique à celle de l’exercice précédent. Les conventions comptables générales ont été appliquées dans le respect du principe de prudence, conformément aux hypothèses de base : — Continuité de l’exploitation, — Permanence des méthodes comptables d’un exercice à l’autre, — Indépendance des exercices, et conformément aux règles générales d’établissement et de présentation des comptes annuels. La méthode retenue pour l’évaluation des éléments inscrits en comptabilité est la méthode du coût historique et tous les postes du bilan sont présentés, le cas échéant, nets d'amortissements, de provisions et de corrections de valeur. Les principales méthodes utilisées sont les suivantes : 2.3.1. Opérations en devises : Casden Banque Populaire n’a aucune activité en devises. 2.3.2. Opérations avec les établissements de crédit et la clientèle : Les créances sur les établissements de crédit recouvrent l’ensemble des créances détenues au titre d’opérations bancaires sur des établissements de crédit à l’exception de celles matérialisées par un titre. Elles comprennent les valeurs reçues en pension, quel que soit le support, et les créances se rapportant à des pensions livrées sur titres. Elles sont ventilées entre créances à vue et créances à terme. Les créances sur les établissements de crédit sont inscrites au bilan à leur valeur nominale ou leur coût d'acquisition pour les rachats de créances, augmentés des intérêts courus non échus et nette des dépréciations constituées au titre du risque de crédit. Les créances sur la clientèle comprennent les concours distribués aux agents économiques autres que les établissements de crédit, à l’exception de ceux matérialisés par un titre, les valeurs reçues en pension et les créances se rapportant à des pensions livrées sur titres. Elles sont ventilées en créances commerciales, comptes ordinaires débiteurs et autres concours à la clientèle. Les crédits à la clientèle émis sont inscrits au bilan à leur valeur nominale ou leur coût d'acquisition pour les rachats de créances, augmentés des intérêts courus non échus et nette des dépréciations constituées au titre du risque de crédit. Les commissions et coûts marginaux de transaction qui font l’objet d’un étalement sont intégrés à l’encours de crédit concerné. Les dettes envers les établissements de crédit sont présentées selon leur durée initiale (à vue ou à terme) et les dettes envers la clientèle sont présentées selon leur nature (comptes d’épargne à régime spécial et autres dépôts pour la clientèle). Sont incluses, en fonction de leur contrepartie, les opérations de pension matérialisées par des titres ou des valeurs. Les intérêts courus sont enregistrés en dettes rattachées. Les garanties reçues sont enregistrées en comptabilité en hors bilan. Elles font l'objet de réévaluations périodiques. La valeur comptable de l'ensemble des garanties prises sur un même crédit est limitée à l'encours de ce crédit. — Créances restructurées : Les créances restructurées sont des créances détenues auprès de contreparties présentant des difficultés financières telles que l’établissement de crédit est amené à modifier les caractéristiques initiales (durée, taux d’intérêt) afin de permettre aux contreparties d’honorer le paiement des échéances. Les créances restructurées du fait de la situation financière d’un débiteur, maintenues en défaut dans le calcul du ratio Mac Donough, sont déclassées dans la catégorie douteuse et dépréciées en comptabilité. Il en résulte que les dépréciations constatées, doivent au moins couvrir le montant des décotes résiduelles, pour les prêts restructurés hors conditions de marché. Une créance restructurée douteuse peut-être reclassée en encours sains lorsque les termes sont respectés. Ces créances reclassées sont spécifiquement identifiées. Lorsque la créance ayant fait l’objet d’une première restructuration présente à nouveau une échéance impayée, quelles qu’aient été les conditions de la restructuration, la créance est déclassée en créance douteuse. Casden n’applique pas cette règle, elle laisse les créances restructurées en douteux. — Créances douteuses : Les créances douteuses sont constituées de l'ensemble des encours échus et non échus, garantis ou non, dus par les débiteurs dont un concours au moins présente un risque de crédit avéré, identifié de manière individuelle. Un risque est avéré dès lors qu'il est probable que l'établissement ne percevra pas tout ou partie des sommes dues au titre des engagements souscrits par la contrepartie, nonobstant l'existence de garantie ou de caution. L'identification en encours douteux est effectuée conformément aux dispositions du règlement n° 2002-03 du Comité de la Réglementation Comptable relatif au traitement comptable du risque de crédit, modifié par le règlement CRC n° 2005-03 du 25 novembre 2005, notamment en cas de créances impayées depuis plus de trois mois et six mois en matière immobilière et pour les créances sur les collectivités territoriales. Un encours douteux compromis est un encours douteux dont les perspectives de recouvrement sont fortement dégradées et pour lequel un passage en perte à terme est envisagé. Les créances déchues de leur terme, les contrats de crédit bail résiliés, les concours à durée indéterminée dont la clôture a été notifiée sont présumés devoir être inscrits en douteux compromis. L’existence de garanties couvrant la quasi-totalité des risques et les conditions d’évolution de la créance douteuse doivent être prises en considération pour qualifier un encours douteux de compromis et pour quantifier la dépréciation. Un an après sa classification en encours douteux, un encours douteux est présumé être compromis sauf si le passage en perte à terme n’est pas envisagé. Le classement d’un encours douteux en douteux compromis n’entraîne pas le classement par « contagion » dans cette dernière catégorie des autres encours et engagements douteux relatifs à la contrepartie concernée. Les intérêts courus et ou échus non perçus sur créances douteuses sont comptabilisés en produits d'exploitation bancaire et dépréciés à due concurrence. Lorsque la créance est qualifiée de compromise les intérêts courus non encaissés ne sont plus comptabilisés. Plus généralement, les créances douteuses sont réinscrites en encours sains quand les règlements reprennent de façon régulière pour les montants correspondant aux échéances contractuelles, et lorsque la contrepartie ne présente plus de risque de défaillance. — Opérations de pension : Casden Banque Populaire ne réalise pas d’opérations de pension. — Dépréciation : Les créances, dont le recouvrement est devenu incertain, donnent lieu à la constitution de dépréciations, inscrites en déduction de l’actif, destinées à couvrir le risque de perte. Les dépréciations sont calculées créance par créance en tenant compte de la valeur actuelle des garanties reçues. Elles sont déterminées selon une fréquence au moins trimestrielle et sur la base de l'analyse du risque et des garanties disponibles. Les dépréciations couvrent au minimum les intérêts non encaissés sur encours douteux. Les dépréciations pour pertes probables avérées couvrent l'ensemble des pertes prévisionnelles, calculées par différence entre les capitaux restant dus et les flux prévisionnels actualisés selon le taux effectif. Pour les petites créances aux caractéristiques similaires, une estimation statistique peut être retenue. Les dotations et les reprises de dépréciation constatées pour risque de non recouvrement sont enregistrées en « Coût du risque » à l’exception des dépréciations relatives aux intérêts sur créances douteuses présentées, comme les intérêts ainsi dépréciés, en « Intérêts et produits assimilés ». La reprise de la dépréciation liée au seul passage du temps est enregistrée en « Intérêts et assimilés ». Une provision pour risques est constituée sur le périmètre des engagements non douteux, inscrits au bilan ou hors-bilan, pour lesquels des informations disponibles permettent d’anticiper un risque de défaillance et de pertes à l’échéance. Les créances irrécouvrables sont inscrites en pertes et les dépréciations correspondantes font l'objet d'une reprise. 2.3.3. Opérations de crédit-bail et de locations simples : Casden Banque Populaire ne réalise pas d’opérations de crédit-bail. 2.3.4. Titres : Le terme « titres » recouvre les titres du marché interbancaire, les bons du Trésor et les autres titres de créances négociables, les obligations et les autres valeurs mobilières dites à revenu fixe (c’est-à-dire à rendement non aléatoire), les actions et les autres titres à revenu variable. Les opérations sur titres sont régies au plan comptable par deux textes principaux : — le règlement CRC n° 2005-01, modifiant le règlement CRBF n° 90-01 du 23 février 1990 et complété par l’instruction n° 94-07 de la Commission bancaire, qui définit les règles générales de comptabilisation et de valorisation des titres, — le règlement du CRBF n° 89-07, complété de l’instruction n° 94-06 de la Commission bancaire, qui définit les règles relatives à des opérations particulières de cession comme les cessions temporaires de titres. Les titres sont classés dans les catégories suivantes : titres de participation et parts dans les entreprises liées, autres titres détenus à long terme, titres d’investissement, titres de l’activité de portefeuille, titres de placement et titres de transaction, Pour les titres de transaction, de placement, d’investissement ainsi que de l’activité de portefeuille, les risques de défaillance avérés de la contrepartie dont les impacts peuvent être isolés font l’objet de dépréciations dont les mouvements sont inscrits en coût du risque.   Titres de transaction. — Il s’agit des titres acquis ou vendus avec l’intention de les revendre ou de les racheter à court terme. Pour être éligible dans cette catégorie, les titres doivent, à la date de comptabilisation initiale, être négociables sur un marché actif et les prix du marché doivent être accessibles et représentatifs de transactions réelles intervenant régulièrement sur le marché dans des conditions de concurrence normale. Il peut s’agir de titres à revenu fixe ou de titres à revenu variable. Les titres de transaction sont enregistrés pour leur prix d’acquisition frais exclus, en incluant le cas échéant les intérêts courus. En cas de vente à découvert, la dette est inscrite au passif pour le prix de vente des titres, frais exclus. A la clôture, ils sont évalués au prix de marché du jour le plus récent : le solde global des différences résultant des variations de cours est porté au compte de résultat. Pour les parts d’OPCVM et de FCP, les valeurs de marché correspondent aux valeurs liquidatives disponibles dans le contexte de marché en vigueur à la date d’arrêté. Les titres enregistrés parmi les titres de transaction ne peuvent, sauf situations exceptionnelles de marché nécessitant un changement de stratégie ou en cas de disparition d’un marché actif pour les titres à revenu fixe, être transférés vers une autre catégorie comptable, et continuent à suivre les règles de présentation et de valorisation des titres de transaction jusqu’à leur sortie de bilan par cession, remboursement intégral, ou passage en pertes.   Titres de placement. — Sont considérés comme des titres de placement, les titres qui ne sont inscrits dans aucune autre catégorie. Les titres de placement sont enregistrés pour leur prix d’acquisition frais exclus. Le cas échéant, pour les titres à revenu fixe, les intérêts courus sont constatés dans des comptes rattachés en contrepartie du compte de résultat au poste « Intérêts et produits assimilés ». La différence éventuelle entre le prix d'acquisition et la valeur de remboursement (prime ou décote) des titres à revenu fixe est rapportée au compte de résultat sur la durée résiduelle du titre en utilisant la méthode actuarielle. Les titres de placement sont évalués au plus bas de leur prix d'acquisition ou de leur prix de marché. Pour les parts d’OPCVM et de FCP, les valeurs de marché correspondent aux valeurs liquidatives disponibles dans le contexte de marché en vigueur à la date d’arrêté. Conformément aux dispositions du communiqué conjoint du 15 octobre 2008 des régulateurs et normalisateurs français (AMF, CNCC, CB et ACAM), en l’absence d’un marché actif, les obligations Amaren II, dont les sous jacents sont des crédits immobiliers titrisés octroyés par la Casden Banque Populaire, ont été valorisées à l’aide d’un modèle interne (mark to model) depuis le 31 décembre 2008. Aucune dépréciation n’a été enregistrée dans les comptes 2010. Au 31/12/2010, les OPCVM ABS+ ont également fait l’objet d’une valorisation à l’aide d’un modèle interne (mark to model) donnant lieu à une reprise de provisions de 3.2 Millions d’euros (portant la provision de 15.2 à 12 Millions d’euros). Les moins-values latentes font l'objet d'une dépréciation qui peut être appréciée par ensembles homogènes de titres, sans compensation avec les plus values constatées sur les autres catégories de titres. Les gains, provenant des éventuels instruments de couverture, au sens de l’article 4 du règlement n° 88-02 du CRB, sont pris en compte pour le calcul des dépréciations. Les plus-values latentes ne sont pas comptabilisées. Les plus et moins-values de cession réalisées sur les titres de placement, ainsi que les dotations et reprises de dépréciations sont enregistrées dans la rubrique « Gains/Pertes sur opérations de placement et assimilés ».   Titres d’investissement. — Ce sont des titres à revenu fixe assortis d’une échéance fixe qui ont été acquis ou reclassés de la catégorie « Titres de transaction » ou de la catégorie « Titres de placement » avec l’intention manifeste et la capacité de les détenir jusqu’à l’échéance. Les titres ne doivent pas être soumis à une contrainte existante, juridique ou autre, qui serait susceptible de remettre en cause l’intention de détention jusqu’à l’échéance des titres. Le classement en titres d’investissement ne fait pas obstacle à leur désignation comme éléments couverts contre le risque de taux d’intérêt. Les titres d’investissement sont enregistrés pour leur prix d’acquisition, frais exclus. Lorsqu'ils proviennent du portefeuille de placement, ils sont inscrits à leur prix d'acquisition et les dépréciations antérieurement constituées sont reprises sur la durée de vie résiduelle des titres concernés. L'écart entre le prix d'acquisition et la valeur de remboursement des titres, ainsi que les intérêts courus attachés à ces derniers sont enregistrés selon les mêmes règles que celles applicables aux titres de placement à revenu fixe. Ils peuvent faire l'objet d'une dépréciation s'il existe une forte probabilité que l'établissement ne conserve pas les titres jusqu'à l'échéance en raison de circonstances nouvelles, ou s’il existe des risques de défaillance de l’émetteur des titres. Les plus values latentes ne sont pas comptabilisées. Les titres d’investissement ne peuvent sauf exceptions pas faire l’objet de vente ou de transfert dans une autre catégorie de titres. Les titres de transaction ou de placement à revenus fixes, reclassés vers la catégorie titres d’investissement par application des dispositions du Règlement CRC n° 2008-17 peuvent toutefois être cédés lorsque le marché sur lequel ils sont échangés redevient actif.   Titres de l’activité de portefeuille. — L'activité de portefeuille consiste à investir avec pour objectif d'en retirer un gain en capital à moyen terme, sans intention d'investir durablement dans le développement du fonds de commerce de l'entreprise émettrice ni de participer activement à sa gestion opérationnelle. Il ne peut s'agir en principe que de titres à revenu variable. Cette activité doit être exercée de manière significative et permanente dans un cadre structuré procurant une rentabilité récurrente provenant principalement des plus-values de cession réalisées. Les titres de l’activité de portefeuille sont enregistrés pour leur prix d’acquisition, frais exclus. A la clôture de l'exercice, ils figurent au bilan au plus bas de leur coût historique ou de leur valeur d'utilité. Les moins-values latentes font obligatoirement l'objet d’une dépréciation. Les plus-values latentes ne sont pas comptabilisées. Les titres enregistrés parmi les titres de l’activité de portefeuille ne peuvent être transférés vers une autre catégorie comptable.   Titres de participation et parts dans les entreprises liées. — Relèvent de cette catégorie les titres dont la possession durable est estimée utile à l’activité de l’entreprise car elle permet notamment d’exercer une influence notable sur les organes d’administration des sociétés émettrices ou d’en assurer le contrôle. Les titres de participation et parts dans les entreprises liées sont enregistrés pour leur prix d’acquisition frais inclus si les montants sont significatifs. A la clôture de l'exercice, ils sont individuellement évalués au plus bas de leur valeur d’acquisition ou de leur valeur d’utilité. La valeur d’utilité est appréciée notamment au regard de critères tels que le caractère stratégique, la volonté de soutien ou de conservation, le cours de bourse, l’actif net comptable, l’actif net réévalué, des éléments prévisionnels. Les moins values latentes, calculées par lignes de titres, font l’objet d’une dépréciation sans compensation avec les plus values latentes constatées. Les plus values latentes ne sont pas comptabilisées. Les titres enregistrés parmi les titres de participation et parts dans les entreprises liées ne peuvent être transférés vers une autre catégorie comptable.   Autres titres détenus à long terme. — Ce sont des titres acquis afin de favoriser le développement de relations professionnelles durables en créant un lien privilégié avec l'entreprise émettrice mais sans influence dans la gestion de l'entreprise dont les titres sont détenus en raison du faible pourcentage des droits de vote qu'ils représentent. Les autres titres détenus à long terme sont enregistrés pour leur prix d’acquisition, frais exclus. Ils figurent au bilan au plus bas de leur coût historique ou de leur valeur d'utilité. Cette dernière, pour les titres cotés ou non, correspond à ce que l'entreprise accepterait de décaisser pour obtenir ces titres si elle avait à les acquérir compte tenu de son objectif de détention. Les moins-values latentes font obligatoirement l'objet d’une dépréciation. Les plus-values latentes ne sont pas comptabilisées. Les titres enregistrés parmi les autres titres détenus à long terme ne peuvent être transférés vers une autre catégorie comptable.   Reclassement d’actifs financiers. — Casden Banque Populaire n’a pas utilisé cette faculté de reclassement d’actifs financiers.   2.3.5. Immobilisations incorporelles et corporelles : Les règles de comptabilisation des immobilisations sont définies par : — le règlement CRC n° 2004-06 relatif la comptabilisation et à l’évaluation des actifs et, — le règlement CRC n° 2002-10 relatif à l’amortissement et à la dépréciation des actifs.   Immobilisations incorporelles. — Une immobilisation incorporelle est un actif non monétaire sans substance physique. Les immobilisations incorporelles sont inscrites pour leur coût d’acquisition qui comprend le prix d’achat et les frais accessoires. Elles sont amorties selon leur durée probable d’utilisation. Les logiciels sont amortis sur une durée maximum 5 ans. La quote-part d’amortissement supplémentaire dont peuvent bénéficier les logiciels en application des dispositions fiscales est inscrite en amortissement dérogatoire.   Immobilisations corporelles. — Une immobilisation corporelle est un actif physique détenu, soit pour être utilisé dans la production ou la fourniture de biens ou de services, soit pour être loué à des tiers, soit à des fins de gestion interne et dont l'entité attend qu'il soit utilisé au-delà de l'exercice en cours. Les constructions étant des actifs composés de plusieurs éléments ayant des utilisations différentes dès l’origine, chaque élément est comptabilisé séparément à sa valeur d’acquisition et un plan d’amortissement propre à chacun des composants est retenu. Le montant amortissable est la valeur brute sous déduction de la valeur résiduelle lorsque cette dernière est mesurable, significative et durable. Les principaux composants des constructions sont amortis selon la durée de consommation des avantages économiques attendus, soit en général la durée de vie du bien :   Composants Durée d’utilité Façades/couverture/étanchéité 20-40 ans Fondations/ossatures 30- 60 ans Ravalement 10-20 ans Equipements techniques 10-20 ans Aménagements techniques 10-20 ans Aménagements intérieurs 8-15 ans   Les autres immobilisations corporelles sont inscrites à leur coût d’acquisition, à leur coût de production ou à leur coût réévalué. Le coût des immobilisations libellé en devises est converti en euros au cours du jour de l’opération. Les biens sont amortis selon la durée de consommation des avantages économiques attendus, soit en général la durée de vie du bien. Le cas échéant, les immobilisations peuvent faire l’objet d’une dépréciation. Les immeubles de placement constituent des immobilisations hors exploitation et sont comptabilisés suivant la méthode des composants. 2.3.6. Dettes représentées par un titre : Les dettes représentées par un titre sont présentées selon la nature de leur support : bons de caisse, titres du marché interbancaire et titres de créances négociables, titres obligataires et assimilés, à l’exclusion des titres subordonnés qui sont classés sur une ligne spécifique au passif. Les intérêts courus non échus attachés à ces titres sont portés dans un compte de dettes rattachées en contrepartie du compte de résultat. Les frais d’émission sont pris en charge dans la totalité de l’exercice ou étalés sur la durée de vie des emprunts correspondants. Les primes d’émission et de remboursement sont étalées sur la durée de la vie de l’emprunt par le biais d’un compte de charge à répartir. Les intérêts courus à verser relatifs à ces dettes sont portés en compte de dettes rattachées en contrepartie du compte de résultat. 2.3.7. Dettes subordonnées : Les dettes subordonnées regroupent les fonds provenant de l’émission de titres ou d’emprunts subordonnés, à durée déterminée ou à durée indéterminée, et les dépôts de garantie à caractère mutuel. Le remboursement en cas de liquidation du débiteur n’est possible qu’après désintéressement des autres créanciers. Les intérêts courus à verser attachés aux dettes subordonnées sont portés dans un compte de dettes rattachées en contrepartie du compte de résultat. 2.3.8. Provisions : Ce poste recouvre les provisions destinées à couvrir des risques et des charges non directement liés à des opérations bancaires au sens de l'article L311-1 du Code monétaire et financier et des opérations connexes définies à l'article L311-2 de ce même code, nettement précisés quant à leur objet, et dont le montant ou l'échéance ne peuvent être fixés de façon précise. Conformément aux dispositions du règlement CRC n° 2000-06, la constitution de telles provisions est subordonnée à l’existence d’une obligation envers un tiers à la clôture et à l’absence de contrepartie équivalente attendue de ce tiers. Il recouvre en outre les provisions destinées à couvrir des risques et des charges liés à des opérations bancaires au sens de l'article L311-1 du Code monétaire et financier et des opérations connexes définies à l'article L311-2 de ce même code que des évènements survenus ou en cours rendant probables, nettement précisés quant à leur objet mais dont la réalisation est incertaine. Il comprend notamment une provision pour engagements sociaux, une provision pour risques de contrepartie et une provision épargne logement.   Engagements sociaux. — Les avantages versés au personnel sont comptabilisés en application de la Recommandation n° 2003-R-01 du Conseil National de la comptabilité. Ils sont classés en 4 catégories : — Avantages à court terme : Les avantages à court terme recouvrent principalement les salaires, congés annuels, intéressement, participation, primes payés dans les douze mois de la clôture de l’exercice et se rattachant à cet exercice. Ils sont comptabilisés en charge de l’exercice y compris pour les montants restant dus à la clôture. — Avantages à long terme : Les avantages à long terme sont des avantages généralement liés à l’ancienneté, versés à des salariés en activité et payés au-delà de douze mois de la clôture de l’exercice; il s’agit en particulier des primes pour médaille du travail. Ces engagements font l’objet d’une provision correspondant à la valeur des engagements à la clôture. Ces derniers sont évalués selon une méthode actuarielle tenant compte d’hypothèses démographiques et financières telles que l’âge, l’ancienneté, la probabilité de présence à la date d’attribution de l’avantage et le taux d’actualisation. Ce calcul opère une répartition de la charge dans le temps en fonction de la période d’activité des membres du personnel (méthode des unités de crédits projetées). — Indemnités de fin de contrat de travail : Il s’agit des indemnités accordées aux salariés lors de la résiliation de leur contrat de travail avant le départ en retraite, que ce soit en cas de licenciement ou d’acceptation d’un plan de départ volontaire. Les indemnités de fin de contrat de travail font l’objet d’une provision. Celles qui sont versées plus de douze mois après la date de clôture donnent lieu à actualisation. Les indemnités de fin de carrière sont couvertes par un contrat souscrit auprès de Parnasse MAIF — Avantages postérieurs à l’emploi : Les avantages au personnel postérieurs à l’emploi recouvrent les indemnités de départ en retraite, les retraites et avantages aux retraités. Ces avantages peuvent être classés en deux catégories : les régimes à cotisations définies (non représentatifs d’un engagement à provisionner pour l’entreprise) et les régimes à prestations définies (représentatifs d’un engagement à la charge de l’entreprise et donnant lieu à évaluation et provisionnement). Les engagements sociaux du Groupe qui ne sont pas couverts par des cotisations passées en charge et versées à des fonds de retraite ou d’assurance sont provisionnés au passif du bilan. La méthode d’évaluation utilisée est identique à celle décrite pour les avantages à long terme. La comptabilisation des engagements tient compte de la valeur des actifs constitués en couverture des engagements et des éléments actuariels non-reconnus. Les écarts actuariels des avantages postérieurs à l’emploi, représentatifs des différences liées aux hypothèses de calcul (départs anticipés, taux d’actualisation, etc.) ou constatées entre les hypothèses actuarielles et les calculs réels (rendement des actifs de couverture, etc.) sont amortis selon la règle dite du corridor, c’est-à-dire pour la partie qui excède une variation de plus ou moins 10% des engagements ou des actifs. La charge annuelle au titre des régimes à prestations définies comprend le coût des services rendus de l’année, le coût financier lié à l’actualisation des engagements, les rendements attendus des actifs de couverture et éventuellement l’amortissement des éléments non reconnus. — Principales hypothèses actuarielles :   (En pourcentage) Régime CARBP Retraites Autres engagements   31/12/2010 31/12/2009 31/12/2010 31/12/2009 31/12/2010 31/12/2009 Taux d'actualisation 3,61% 3,82% 0,86% 1,01% 3,09% et 3,24% 3,26% et 3,59% Rendement attendu des actifs de couverture 3,82% 3,40% 2,39% 2,39% 3,09% 3,54% Rendement attendu des droits à remboursement               Provisions épargne logement. — Les comptes épargne logement (CEL) et les plans épargne logement (PEL) sont des produits d’épargne proposés aux particuliers dont les caractéristiques sont définies par la loi de 1965 sur l’épargne logement et les décrets pris en application de cette loi. Le régime d’épargne logement génère des engagements de deux natures pour les établissements qui commercialisent ces produits : — l’engagement de devoir, dans le futur, accorder à la clientèle des crédits à un taux déterminé fixé à l’ouverture du contrat pour les PEL ou à un taux fonction de la phase d’épargne pour les contrats CEL ; — l’engagement de devoir rémunérer l’épargne dans le futur à un taux fixé à l’ouverture du contrat pour une durée indéterminée pour les PEL ou à un taux fixé chaque semestre en fonction d’une formule d’indexation fixée par la loi pour les contrats de CEL. Les engagements présentant des conséquences potentiellement défavorables pour le Groupe sont évalués pour chacune des générations de plans d’épargne logement d’une part et pour l’ensemble des comptes épargne logement d’autre part. Les risques attachés à ces engagements sont couverts par une provision dont le montant est déterminé par l’actualisation des résultats futurs dégagés sur les encours en risques : — l’encours d’épargne en risque correspond au niveau d’épargne futur incertain des plans existant à la date de calcul de la provision. Il est estimé statistiquement en tenant compte du comportement des souscripteurs épargnants, pour chaque période future, par différence entre les encours d’épargne probables et les encours d’épargne minimum attendus ; — l’encours de crédits en risque correspond aux encours de crédits déjà réalisés mais non encore échus à la date de calcul et des crédits futurs estimés statistiquement en tenant compte du comportement de la clientèle et des droits acquis et projetés attachés aux comptes et plans d’épargne logement. Les résultats des périodes futures sur la phase d’épargne sont déterminés, pour une génération considérée, par différence entre le taux réglementé offert et la rémunération attendue pour un produit d’épargne concurrent. Les résultats des périodes futures sur la phase de crédit sont déterminés par différence entre le taux fixé à l’ouverture du contrat pour les PEL ou à un taux fonction de la phase d’épargne pour les contrats de CEL, et le taux anticipé des prêts à l’habitat non réglementés. Lorsque la somme algébrique de la mesure des engagements futurs sur la phase d’épargne et sur la phase de crédit d’une même génération de contrats traduit une situation potentiellement défavorable pour le Groupe, une provision est constituée, sans compensation entre les générations. Les engagements sont estimés par application de la méthode Monte-Carlo pour traduire l’incertitude sur les évolutions potentielles des taux d’intérêt et leurs conséquences sur les comportements futurs modélisés des clients et sur les encours en risque. La provision est inscrite au passif du bilan et les variations sont enregistrées en produit net bancaire.   Provisions pour garanties financières. — Les CDS et CDO en portefeuille sont assimilés à des garanties financières pour lesquelles Casden est vendeur d’une protection. Conformément aux dispositions du communiqué conjoint du 15 octobre 2008 des régulateurs et normalisateurs français AMF, CNCC, CB et ACAM, ces garanties financières ont été évaluées sur la base de modèles internes (mark to model) au 31 décembre 2010. La perte potentielle estimée a été provisionnée. Le montant de la provision s’élève à 41,7 M€ au 31 décembre 2010.   Autres provisions. — Les autres provisions affectées à des engagements hors-bilan notamment les crédits consentis par les Banques Populaires aux sociétaires Casden, les crédits gérés par notre filiale BMF, et les risques hors exploitation font l’objet d’une provision au passif du bilan.   2.3.9. Fonds pour risques bancaires généraux : Ces fonds sont destinés à couvrir les risques inhérents aux activités de l’entité, conformément aux conditions requises par l'article 3 du règlement n° 90-02 du CRBF et par l'instruction n° 86-05 modifiée de la Commission bancaire. Cela comprend également les montants dotés au Fonds Régional de Solidarité ainsi que les provisions pour investissements.   2.3.10. Instruments financiers à terme : Les opérations de couverture et de marché sur des instruments financiers à terme de taux d’intérêt, de change ou d'actions sont enregistrées conformément aux dispositions des règlements n°88-02 et 90-15 du CRBF modifiés et de l’instruction 94-04 modifiée par l’instruction 2003-03 de la Commission bancaire. Les engagements relatifs à ces opérations sont inscrits dans les comptes de hors bilan pour la valeur nominale des contrats. A la date de clôture, le montant de ces engagements représente le volume des opérations non dénouées à la clôture. Les principes comptables appliqués diffèrent selon la nature des instruments et les intentions des opérateurs à l'origine.   Opérations fermes. — Les contrats d'échange de taux et assimilés (accords de taux futurs, garantie de taux plancher et plafond) sont classés selon le critère de l'intention initiale dans les catégories suivantes : — micro-couverture (couverture affectée) ; — macro-couverture (gestion globale de bilan) ; — positions spéculatives/positions ouvertes isolées ; — gestion spécialisée d’un portefeuille de transaction. Les montants perçus ou payés concernant les deux premières catégories sont comptabilisés prorata temporis dans le compte de résultat. Les charges et produits d’instruments utilisés à titre de couverture d’un élément ou d’un ensemble d’éléments homogènes sont enregistrés en résultat de manière symétrique à la prise en compte des produits et charges sur les éléments couverts. Les éléments de résultat de l’instrument de couverture sont comptabilisés dans le même poste que les produits et charges concernant les éléments couverts en « intérêts et produits ou charges assimilés ». Le poste « gains ou pertes sur opérations de portefeuille de négociation » est utilisé lorsque les éléments couverts sont inclus dans le portefeuille de négociation. Les charges et produits relatifs aux instruments financiers à terme ayant pour objet de couvrir et de gérer un risque global de taux sont inscrits prorata temporis en compte de résultat au poste « intérêts et produits ou charges assimilées ». Les gains et les pertes latents ne sont pas enregistrés. Les charges et les produits relatifs à certains contrats constituant des positions ouvertes isolées sont enregistrés dans les résultats au dénouement des contrats ou prorata temporis selon la nature de l’instrument. Les pertes latentes éventuelles, constatées par rapport à la valeur de marché, font l’objet d’une provision pour risques et charges. La détermination de cette valeur est fonction de la nature des marchés concernés (organisés et assimilés ou de gré à gré). Sur les marchés organisés, les instruments bénéficient d’une cotation permanente et d’une liquidité suffisante pour justifier leur valorisation au prix de marché. Les plus values latentes ne sont pas enregistrées. Les contrats relevant de la gestion spécialisée sont valorisés selon les méthodes du coût de remplacement ou obligataire après prise en compte d’une décote pour tenir compte du risque de contrepartie et de la valeur actualisée des frais de gestion futurs. Les variations de valeur d’un arrêté comptable à l’autre sont inscrites immédiatement en compte de résultat au poste « gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de négociation ». Les soultes de résiliation ou d'assignation sont comptabilisées comme suit : — Pour les opérations classées en gestion spécialisée ou en position ouverte isolée, les soultes sont rapportées immédiatement en compte de résultat. — Pour les opérations de micro-couverture et de macro-couverture, les soultes sont soit amorties sur la durée de vie résiduelle de l'élément anciennement couvert soit rapportées immédiatement en compte de résultat.   Opérations conditionnelles. — Le montant notionnel de l'instrument sous-jacent sur lequel porte l'option ou le contrat à terme est enregistré en distinguant les contrats de couverture des contrats négociés dans le cadre d'opérations de marché. Pour les opérations sur options de taux d’intérêt, de change ou sur actions, les primes payées ou encaissées sont enregistrées en compte d'attente. A la clôture de l'exercice, ces options font l'objet d'une valorisation portée en compte de résultat dans le cas de produits cotés sur un marché organisé ou assimilé. Pour les marchés de gré à gré, seules les moins-values font l’objet d’une provision et les plus values latentes ne sont pas enregistrées. Lors de la revente, du rachat, de l'exercice ou à l'expiration, les primes sont enregistrées immédiatement en compte de résultat. Pour les opérations de couverture, les produits et charges sont rapportés de manière symétrique à ceux afférents à l'élément couvert. Les instruments conditionnels vendeurs ne sont pas éligibles au classement en macro-couverture. Les marchés de gré à gré peuvent être assimilés à des marchés organisés lorsque les établissements qui jouent le rôle de mainteneurs de marchés garantissent des cotations permanentes dans des fourchettes réalistes ou lorsque des cotations de l’instrument financier sous-jacent s’effectuent elles-mêmes sur un marché organisé. Dans le cas des contrats d'échange de taux d'intérêt ou de devises, la valeur de marché est déterminée en fonction du prix calculé en actualisant aux taux d'intérêt du marché les flux futurs et en tenant compte des risques de contrepartie et de la valeur actualisée des frais de gestion futurs. Les variations de valeurs des options non cotées sont déterminées selon un calcul mathématique. 2.3.11. Intérêts et assimilés – Commissions. — Les intérêts et les commissions assimilables par nature à des intérêts sont enregistrés en compte de résultat prorata temporis. Les commissions et coûts liées à l'octroi ou à l'acquisition d'un concours sont notamment assimilés à des compléments d’intérêts et sont étalés sur la durée de vie effective du crédit au prorata du capital restant dû. Les autres commissions sont enregistrées selon la nature de la prestation : — Commissions rémunérant une prestation instantanée : enregistrement lors de l’achèvement des prestations. — Commissions rémunérant une prestation continue ou discontinue avec plusieurs échéances successives échelonnées : enregistrement au fur et à mesure de l’exécution de la prestation. 2.3.12. Revenus du Portefeuille Titres. — Les dividendes sont comptabilisés dès que leur paiement a été décidé par l’organe compétent. Ils sont enregistrés en « Revenus des titres à revenu variable ». Les revenus d'obligations ou des titres de créances négociables sont comptabilisés pour la partie courue dans l'exercice. 2.3.13. Impôt sur les bénéfices : La charge d’impôt figurant au compte de résultat correspond à l’impôt sur les sociétés dû au titre de l’exercice ainsi qu’à la provision pour impôts sur les GIE fiscaux. Les réseaux Caisses d’Épargne et Banques Populaires bénéficient depuis l’exercice 2010 des dispositions de l’article 91 de la loi de finance rectificative pour 2008, qui étend le mécanisme de l’intégration fiscale aux réseaux bancaires. CASDEN Banque Populaire a signé avec sa mère intégrante une convention d’intégration fiscale qui lui assure de constater dans ses comptes la dette d’impôt dont elle aurait été redevable en l’absence d’intégration fiscale mutualiste.   Note 3. – Informations sur le bilan.   Sauf information contraire, les notes explicatives sur les postes du bilan sont présentées nettes d'amortissements et de dépréciations.   3.1. Opérations interbancaires :   Actif (en milliers d’euros) 31/12/2010 31/12/2009 Créances à vue 346 810 489 511     Comptes ordinaires 346 810 489 511     Comptes et prêts au jour le jour 0 0     Valeurs et titres reçus en pension au jour le jour 0 0     Valeurs non imputées 0 0 Créances à terme 743 846 529 905     Comptes et prêts à terme 743 846 526 094     Prêts subordonnés et participatifs 0 0     Valeurs et titres reçus en pension à terme 0 3 811 Créances rattachées 1 311 1 816 Créances douteuses 0 0     Dont créances douteuses compromises 0 0 Dépréciations des créances interbancaires 0 0     Dont dépréciation sur créances douteuses compromises 0 0         Total 1 091 967 1 021 232   Les créances sur opérations avec le réseau se décomposent en 313 034 milliers d'euros à vue et 244 454 milliers d'euros à terme.   Passif (en milliers d'euros) 31/12/2010 31/12/2009 Dettes à vue 28 006 5 955     Comptes ordinaires créditeurs 28 006 5 955     Comptes et emprunts au jour le jour         Valeurs et titres donnés en pension au jour le jour         Autres sommes dues     Dettes à terme 4 116 924 3 778 356     Comptes et emprunts à terme 4 116 924 3 778 356     Valeurs et titres donnés en pension à terme         Dettes rattachées 27 797 31 345         Total 4 172 727 3 815 656   Les dettes sur opérations avec le réseau se décomposent en 7 846 milliers d'euros à vue et 3 052 173 milliers d'euros à terme.   3.2. Opérations avec la clientèle : 3.2.1. Opérations avec la clientèle : — Créances sur la clientèle :   Actif (en milliers d’euros) 31/12/2010 31/12/2009 Comptes ordinaires débiteurs 163 480 259 624 Créances commerciales 0 0 Autres concours à la clientèle 7 934 069 7 693 329     Crédits à l'exportation 0 0     Crédits de trésorerie et de consommation 1 269 824 1 191 063     Crédits à l'équipement 0 0     Crédits à l'habitat 6 646 646 6 469 060     Autres crédits à la clientèle 10 035 25 642     Valeurs et titres reçus en pension 0 0     Prêts subordonnés 7 564 7 564     Autres     Créances rattachées 24 075 24 441 Créances douteuses 110 975 105 164 Dépréciations des créances sur la clientèle -51 956 -50 981         Total 8 180 643 8 031 577 Dont créances restructurées 0 0   — Dettes vis-à-vis de la clientèle :   Passif (en milliers d’euros) 31/12/2010 31/12/2009 Comptes d'épargne à régime spécial 4 075 489 3 702 962     Livret A 0 0     PEL/CEL 2 203 2 239     Autres comptes d'épargne à régime spécial 4 073 286 3 700 723 Autres comptes et emprunts auprès de la clientèle (1) 212 680 231 930 Dépôts de garantie 0 0 Autres sommes dues 40 561 23 217 Dettes rattachées 32 806 39 763         Total 4 361 536 3 997 872   (1) Détail des comptes et emprunts auprès de la clientèle :   (En milliers d’euros) 31/12/2010 31/12/2009   A vue A terme Total A vue A terme Total Comptes ordinaires créditeurs 16 507   16 507 16 262   16 262 Emprunts auprès de la clientèle financière 0 189 704 189 704 0 209 690 209 690 Valeurs et titres donnés en pension livrée 0 0 0 0 0 0 Autres comptes et emprunts 0 6 469 6 469 0 5 978 5 978         Total 16 507 196 173 212 680 16 262 215 668 231 930   3.2.2. Répartition des encours de crédit par agent économique :     (En milliers d’euros) Créances saines Créances douteuses Dont créances douteuses compromises     Brut Dépréciation individuelle Brut Dépréciation individuelle Société non financières 292 748 7 254 6 205 4 185 4 185 Entrepreneurs individuels           Particuliers 7 809 472 103 721 45 751 54 151 31 139 Administrations privées 1 880         Administrations publiques et Sécurité Sociale           Autres 17 524                 Total au 31 décembre 2010 8 121 624 110 975 51 956 58 336 35 324         Total au 31 décembre 2009 7 977 394 105 164 50 981 54 436 33 748   3.2.3. Titrisation Amaren II : Une opération de titrisation de créances a été réalisée le 17 décembre 2004. 28 890 créances résultant de prêts immobiliers ont été cédées au fonds commun de créances AMAREN II pour un montant de 1 025 641 K€. Une garantie a été constituée sous la forme d’un surdimensionnement des créances cédées au fonds AMAREN II, pour un montant de 25 641 K€. Conformément à la réglementation en vigueur, ce surdimensionnement a été comptabilisé à l’actif parmi les créances distribuées. Il a été calculé de sorte à assurer sur la durée de vie de l’opération, la couverture des pertes pouvant affecter le portefeuille cédé avec un intervalle de confiance de 90%. En application de ces mêmes modalités de calcul, il a été intégralement provisionné au 31 décembre 2004. Au cours de l’exercice 2010, une reprise de provision de 2 797 K€ a été effectuée. La provision au 31 décembre 2010 s’élève à 8 898 K€. En avril 2010, conformément aux dispositions de l’article 10 de la Convention de Cession de créances et de l’article 25.2.2 du règlement Particulier, le FCC Amaren II a réglé le solde du compte de Distribution Casden pour un montant de 15 606 K€   3.3. Effets publics, obligations, actions, autres titres à revenu fixe et variable : 3.3.1. Portefeuille titres :   (En milliers d’euros) 31/12/2010 31/12/2009   Transaction Placement Investissement TAP Total Transaction Placement Investissement TAP Total Effets publics et valeurs assimilées 0 0 0   0 0 0 0   0     Valeurs brutes   0 0   0   0 0   0     Créances rattachées   0 0   0   0 0   0     Dépréciations   0 0   0   0 0 /// 0 Obligations et autres titres à revenu fixe 0 687 411 11 441   698 852 0 235 180 13 218   248 398     Valeurs brutes   685 931 11 438   697 369   234 645 13 216   247 861     Créances rattachées   1 480 3   1 483   535 2   537     Dépréciations   0 0   0   0 0   0 Actions et autres titres à revenu variable 0 145 781   0 145 781 0 144 868   0 144 868     Montants bruts   157 739   0 157 739   160 694   0 160 694     Créances rattachées   90     90         0     Dépréciations   -12 048   0 -12 048   -15 826   0 -15 826         Total 0 833 192 11 441 0 844 632 0 380 048 13 218 0 393 266   Obligations et autres titres à revenu fixe :   (En milliers d’euros) 31/12/2010 31/12/2009   Transaction Placement Investissement Total Transaction Placement Investissement Total Titres cotés 0 0 0 0 0 0 0 0 Titres non cotés 0 19 590 11 438 31 028 0 154 590 13 216 167 806 Titres prêtés 0 666 341 0 666 341 0 80 055 0 80 055 Titres empruntés 0 0 0 0 0 0 0 0 Créances douteuses 0 0 0 0 0 0 0 0 Créances rattachées 0 1 480 3 1 483 0 535 2 537         Total 0 687 411 11 441 698 852 0 235 180 13 218 248 398 Dont titres subordonnés 0 14 590 0 14 590 0 14 590 0 14 590   Aucune dépréciation ni aucune plus-value latente n’est constatée au titre du risque de contrepartie sur les titres d'investissement au 31 décembre 2010 comme au 31 décembre 2009. Aucune part d’obligations et d’autres titres à revenu fixe n’est émise par des organismes publics.   Actions et autres titres à revenu variable :   (En milliers d’euros) 31/12/2010 31/12/2009   Transaction Placement TAP Total Transaction Placement TAP Total Titres cotés       0       0 Titres non cotés   145 691   145 691   144 868   144 868 Créances rattachées   90   90       0         Total 0 145 781 0 145 781 0 144 868 0 144 868   Parmi les actions et autres titres à revenu variable sont enregistrés 140 251 K€ d’OPCVM dont 93 365 K€ d’OPCVM de capitalisation au 31 décembre 2010, contre 139 639 K€ d’OPCVM dont 90 240 K€ d’OPCVM de capitalisation au 31 décembre 2009. 3.3.2. Evolution des titres d’investissement :   (En milliers d’euros) 31/12/2009 Achats Cessions Remboursements Conversion Décotes/surcotes Transferts Autres variations 31/12/2010 Effets publics 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Obligations et autres titres à revenu fixe 13 216 69 538 0 -71 316 0 0 0 0 11 438         Total 13 216 69 538 0 -71 316 0 0 0 0 11 438   3.3.3. Reclassements d’actifs : L’établissement n’a pas opéré de reclassements d’actif en application des dispositions du règlement CRC n° 2008-17 du 10 décembre 2008 afférent aux transferts de titres hors de la catégorie « Titres de transaction » et hors de la catégorie « Titres de placement ».   3.4. Participations, parts dans les entreprises liées, autres titres détenus à long terme : 3.4.1. Evolution des participations, parts dans les entreprises liées et autres titres détenus à long terme :   (En milliers d’euros) 01/01/2010 Augmentation Diminution Conversion Autres variations 31/12/2010 Valeurs brutes 832 978 180 029 -36 0 -19 096 993 875 Pa
    Bulletin BALO n°74 du 22/06/2011, affaire n°03482
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 04/05/2011
    Numéro d’affaire : 01851
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : 1101851 4 mai 2011BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°53 Publications périodiques____________________ Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)____________________     CASDEN BANQUE POPULAIRE   Société anonyme coopérative de banque populaire régie par les articles 512-2 et suivants du Code monétaire et financier et l'ensemble des textes relatifs aux banques populaires et aux établissements de crédit. Siège social: 91 cours des Roches – Noisiel, 77424 Marne la Vallée Cedex 2. 784 275 778 R.C.S. Meaux.     Situation au 31 Mars 2011. (En milliers d'euros.)   Actif Montant Caisse, banques centrales, CCP 15 102 Créances sur les Etablissements de Crédit 1 427 426 Opérations avec la clientèle 8 143 139 Obligations et Autres Titres à revenu fixe 94 297 Actions et Autres Titres à revenu variable 147 151 Participations et autres titres détenus à long terme 893 721 Parts dans les Entreprises liées 98 559 Immobilisations incorporelles 212 Immobilisations corporelles 18 750 Autres actifs 23 527 Comptes de Régularisation 71 228     Total actif 10 933 111     Passif Montant Dettes envers les Etablissements de Crédit 3 961 104 Opérations avec la clientèle 4 400 880 Dettes représentées par un titre 202 951 Autres passifs 68 092 Comptes de Régularisation 143 977 Provisions 97 060 Dettes subordonnées 803 530 Fonds pour Risques Bancaires Généraux 446 432 Capitaux propres hors FRBG (+/-) 809 086     Capital souscrit 392 190     Primes d'émission 233 690     Réserves 190 326     Provisions réglementées et Subventions d'investissement 4 839     Report à nouveau (+/-) -11 959         Total passif 10 933 111     Hors-bilan Montant Engagements donnés :       Engagements de financement 602 361     Engagements de garantie 12 401 770 Engagements reçus :       Engagements de financement 150 000     Engagements de garantie 2 348 815     Engagements sur titres 1 749     1101851
    Bulletin BALO n°53 du 04/05/2011, affaire n°01851
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 02/02/2011
    Numéro d’affaire : 00215
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : 1100215 2 février 2011BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°14 Publications périodiques____________________ Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)____________________   CASDEN BANQUE POPULAIRE Société anonyme coopérative de banque populaire régie par les articles 512-2 et suivants du Code monétaire et financier et l'ensemble des textes relatifs aux banques populaires et aux établissements de crédit. Siège social : 91, cours des Roches – Noisiel, 77424 Marne-la-Vallée Cedex 2. 784 275 778 R.C.S. Meaux.   Situation au 31 Décembre 2010. (En milliers d'Euros). Actif Montant Caisse, banques centrales, ccp 14 868 Créances sur les Etablissements de Crédit 1 091 967 Opérations avec la clientèle 8 180 643 Obligations et Autres Titres à revenu fixe 698 852 Actions et Autres Titres à revenu variable 145 781 Participations et autres titres détenus à long terme 893 445 Parts dans les Entreprises liées 98 561 Immobilisations incorporelles 261 Immobilisations corporelles 18 620 Autres actifs 22 402 Comptes de Régularisation 97 976         Total actif 11 263 375   Passif Montant Dettes envers les Etablissements de Crédit 4 172 226 Opérations avec la clientèle 4 361 536 Dettes représentées par un titre 393 868 Autres passifs 54 997 Comptes de Régularisation 132 582 Provisions 96 970 Dettes subordonnées 812 781 Fonds pour Risques Bancaires Généraux 429 330 Capitaux propres hors FRBG (+/-) 809 086     Capital souscrit 392 190     Primes d'émission 233 690     Réserves 190 326     Provisions réglementées et Subventions d'investissement 4 839     Report à nouveau (+/-) -11 959         Total passif 11 263 375   Hors-bilan Montant Engagements donnés :       Engagements de financement 568 908     Engagements de garantie 12 129 419 Engagements reçus :       Engagements de financement 150 000     Engagements de garantie 2 122 294     1100215
    Bulletin BALO n°14 du 02/02/2011, affaire n°00215
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 08/11/2010
    Numéro d’affaire : 05867
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : 1005867 8 novembre 2010BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°134 Publications périodiques____________________ Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)____________________     CASDEN BANQUE POPULAIRE  Société anonyme coopérative de banque populaire régie par les articles 512-2 et suivants du Code monétaire et financier et l'ensemble des textes relatifs aux banques populaires et aux établissements de crédit. Siège social : 91, cours des Roches – Noisiel, 77424 Marne la Vallée Cedex 2. 784 275 778 R.C.S. Meaux.  Situation au 30 septembre 2010 . (En milliers d’euros.)  Actif Montant Caisse, banques centrales, CCP 14 280 Créances sur les établissements de crédit 1 623 275 Opérations avec la clientèle 8 127 991 Obligations et autres titres à revenu fixe 705 400 Actions et autres titres à revenu variable 145 996 Participations et autres titres détenus à long terme 890 496 Parts dans les entreprises liées 98 567 Immobilisations incorporelles 315 Immobilisations corporelles 18 588 Autres actifs 31 342 Comptes de régularisation 38 731         Total actif 11 694 980   Passif Montant Dettes envers les établissements de crédit 4 248 165 Opérations avec la clientèle 4 289 350 Dettes représentées par un titre 902 772 Autres passifs 63 308 Comptes de régularisation 129 751 Provisions 98 802 Dettes subordonnées 718 549 Fonds pour Risques Bancaires Généraux 432 523 Capitaux propres hors FRBG (+/-) 811 761     Capital souscrit 392 190     Primes d'émission 233 690     Réserves 190 326     Provisions réglementées et subventions d'investissement 4 839     Report à nouveau (+/-) -9 284         Total passif 11 694 980   Hors-bilan Montant Engagements donnés :       Engagements de financement 413 831     Engagements de garantie 11 549 345 Engagements reçus :       Engagements de garantie 1 886 820     1005867
    Bulletin BALO n°134 du 08/11/2010, affaire n°05867
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 30/07/2010
    Numéro d’affaire : 04653
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : 1004653 30 juillet 2010BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°91 Publications périodiques____________________ Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)____________________ CASDEN BANQUE POPULAIRE   Société anonyme coopérative de banque populaire régie par les articles 512-2 et suivants du Code monétaire et financier et l'ensemble des textes relatifs aux banques populaires et aux établissements de crédit. Siège social : 91, cours des Roches-Noisiel, 77424 Marne la Vallée Cedex 2. 784 275 778 R.C.S. Meaux.     Situation au 30 juin 2010. (En milliers d’euros.)  Actif Montant Caisse, banques centrales, CCP 14 029 Créances sur les Établissements de Crédit 1 416 672 Opérations avec la clientèle 8 142 467 Obligations et Autres Titres à revenu fixe 707 971 Actions et Autres Titres à revenu variable 144 409 Participations et autres titres détenus à long terme 711 024 Parts dans les Entreprises liées 98 567 Immobilisations incorporelles 283 Immobilisations corporelles 18 751 Autres actifs 30 341 Comptes de Régularisation 41 510         Total actif 11 326 025   Passif Montant Dettes envers les Établissements de Crédit 4 068 395 Opérations avec la clientèle 4 137 940 Dettes représentées par un titre 869 331 Autres passifs 69 781 Comptes de Régularisation 108 963 Provisions 97 475 Dettes subordonnées 734 324 Fonds pour Risques Bancaires Généraux 418 719 Capitaux propres hors FRBG (±) 821 098     Capital souscrit 392 190     Primes d'émission 233 690     Réserves 190 326     Provisions réglementées et Subventions d'investissement 4 839     Report à nouveau (±) 54         Total passif 11 326 025   Hors-bilan Montant Engagements donnés :       Engagements de financement 702 212     Engagements de garantie 11 245 576     Engagements sur titres 3 000 Engagements reçus :       Engagements de financement 10 238     Engagements de garantie 1 651 983       1004653
    Bulletin BALO n°91 du 30/07/2010, affaire n°04653
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 18/06/2010
    Numéro d’affaire : 03696
    Type d’informations : Comptes annuels
    Description : 1003696 18 juin 2010BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°73 Publications périodiques____________________ Sociétés commerciales et industrielles (Comptes annuels)____________________   CASDEN BANQUE POPULAIRE   Société anonyme coopérative de Banque Populaire régie par les art.512.2 et suivants du Code monétaire et financier et l’ensemble des textes relatifs au Groupe BPCE et aux établissements de crédit. Siège social : 91, Cours des Roches, Noisiel, 77424 Marne la Vallée Cedex 2. 784 275 778 R.C.S. Meaux.     A. — Comptes sociaux.   I. — Bilan social au 31 décembre 2009. (En milliers d’euros.)  Actif Notes 31/12/2009 31/12/2008 Caisses, banques centrales   13 373 12 101 Effets publics et valeurs assimilées 3.3 0 0 Créances sur les établissements de crédit 3.1 1 021 232 794 686 Opérations avec la clientèle 3.2 8 031 577 7 958 236 Obligations et autres titres a revenu fixe 3.3 248 398 290 744 Actions et autres titres a revenu variable 3.3 144 868 132 018 Participations et autres titres detenus a long terme 3.4 711 106 711 316 Parts dans les entreprises liées 3.4 98 569 98 644 Opérations de crédit-bail et de locations simples 3.5 0 0 Immobilisations incorporelles 3.6 189 243 Immobilisations corporelles 3.6 18 665 16 899 Autres actifs 3.9 33 149 50 267 Comptes de régularisation 3.9 99 938 117 299         Total de l'actif   10 421 064 10 182 453   Hors bilan Notes 31/12/2009 31/12/2008 Engagements donnés :           Engagements de financement 4.1 387 136 602 421     Engagements de garantie 4.1 10 579 995 10 531 496     Engagements sur titres   0 0   Passif Notes 31/12/2009 31/12/2008 Banques centrales   0 0 Dettes envers les établissements de crédit 3.1 3 815 656 4 002 079 Opérations avec la clientèle 3.2 3 997 872 3 356 654 Dettes representées par un titre 3.7 348 995 579 565 Autres passifs 3.9 41 469 18 653 Comptes de régularisation 3.9 105 041 99 033 Provisions 3.10 94 756 80 146 Dettes subordonnées 3.11 783 476 843 874 Fonds pour risques bancaires généraux (FRBG) 3.12 398 830 370 669 Capitaux propres hors FRBG 3.13 834 969 831 780     Capital souscrit   392 190 392 190     Primes d'émission   233 690 233 146     Réserves   188 985 187 741     Ecart de réévaluation   0 0     Provisions réglementées et subventions d'investissement   4 095 3 784     Report à nouveau   215 45     Résultat de l'exercice (+/-)   15 794 14 874         Total du passif   10 421 064 10 182 453   Hors bilan Notes 31/12/2009 31/12/2008 Engagements reçus :           Engagements de financement 4.1 0 0     Engagements de garantie 4.1 1 175 122 26     Engagements sur titres   0 0   II. — Compte de résultat.   (En milliers d’euros.)   Notes Exercice 2009 Exercice 2008 Intérêts et produits assimilés 5.1 458 854 514 668 Intérêts et charges assimilées 5.1 -336 982 -425 900 Produits sur opérations de crédit-bail et de locations simples 5.2 0 0 Charges sur opérations de crédit-bail et de locations simples 5.2 0 0 Revenus des titres à revenu variable 5.3 18 978 33 109 Commissions (produits) 5.4 32 283 33 421 Commissions (charges) 5.4 -8 167 -7 485 Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de négociation 5.5 0 -76 Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de placement et assimilés 5.6 9 690 -20 530 Autres produits d'exploitation bancaire 5.7 940 2 340 Autres charges d'exploitation bancaire 5.7 -1 790 -1 931 Produit net bancaire   173 806 127 616 Charges générales d'exploitation 5.8 -72 329 -68 346 Dotations aux amortissements et aux dépréciations sur immobilisations incorporelles et corporelles   -2 717 -2 155 Résultat brut d'exploitation   98 760 57 115 Coût du risque 5.9 -17 604 -29 168 Résultat d'exploitation   81 156 27 947 Gains ou pertes sur actifs immobilisés 5.10 -19 886 -1 321 Résultat courant avant impôt   61 270 26 626 Résultat exceptionnel 5.11 -33 2 Impôt sur les bénéfices 5.12 -16 971 7 034 Dotations/Reprises de FRBG et provisions réglementées   -28 472 -18 788 Résultat net   15 794 14 874   III. — Annexe aux comptes sociaux.   Note 1. – Cadre général.   1.1. Le Groupe BPCE. — Le Groupe BPCE a officiellement vu le jour le 31 juillet 2009. Il comprend le réseau des Banques Populaires, le réseau des Caisses d'Épargne, l’organe central BPCE et ses filiales, BP Participations (anciennement BFBP) et ses filiales, CE Participations (anciennement CNCE) et ses filiales. — Les deux réseaux Banques Populaires et Caisses d’Épargne : Le Groupe présente un fort caractère coopératif avec des sociétaires propriétaires des deux réseaux de banque de proximité : les 20 Banques Populaires et les 17 Caisses d’Épargne. Chacun des deux réseaux est détenteur à parité de l’organe central du groupe appelé BPCE. Le réseau des Banques Populaires comprend les Banques Populaires, les sociétés de caution mutuelle leur accordant statutairement l'exclusivité de leur cautionnement et la société de participations du réseau des Banques Populaires. Le réseau des Caisses d'Épargne comprend les Caisses d'Épargne et de Prévoyance, les sociétés locales d'épargne, la Fédération Nationale des Caisses d'Épargne et la société de participations du réseau des Caisses d'épargne. Les Banques Populaires sont détenues à hauteur de 80% par leurs sociétaires et de 20% par Natixis via les certificats coopératifs d’investissement (CCI). Les Caisses d’Épargne sont détenues à hauteur de 80% par les sociétés locales d’épargne (SLE) et de 20% par Natixis via les CCI. Au niveau local, les sociétés locales d'épargne à statut coopératif, dont le capital variable est détenu par les coopérateurs, ont pour objet, dans le cadre des orientations générales de la Caisse d'Épargne à laquelle elles sont affiliées, d'animer le sociétariat. Elles ne peuvent pas effectuer des opérations de banque. — BPCE : Le nouvel organe central, dénommé BPCE, a été créé par la loi n° 2009-715 du 18 juin 2009. Il se substitue aux deux organes centraux existants, la Banque Fédérale des Banques Populaires (BFBP) et la Caisse Nationale des Caisses d’Épargne (CNCE). Sa constitution a été réalisée par voie d’apports partiels d’actifs soumis au régime des scissions, effectués par la BFBP d’une part et la CNCE d’autre part. L'État est détenteur d'actions de préférence sans droit de vote. Organe central au sens de la Loi bancaire et établissement de crédit agréé comme banque, BPCE est constituée sous forme de société anonyme à directoire et conseil de surveillance dont le capital est détenu à parité par les 17 Caisses d’Épargne et les 20 Banques Populaires depuis le 31 juillet 2009. Il détient les filiales communes aux deux réseaux dans le domaine de la banque de détail, de la banque de financement et des services financiers et leurs structures de production. Les principales filiales de BPCE sont : – Natixis, détenu à 72%, regroupant les activités de marché et de services financiers, – GCE Covered Bonds, programme de Covered bonds des Caisses d’Épargne, – BP Covered Bonds, programme de Covered bonds des Banques Populaires, – Financière Océor, banque du développement régional et l’outre-mer et international, – Banque BCP (France) et Banque BCP (Luxembourg), banques commerciales issues de la fusion d’établissements financiers portugais, – Société Marseillaise de Crédit (SMC), banque commerciale régionale, – BCI et BICEC et BIAT, banques commerciales basées respectivement au Congo, au Cameroun et en Tunisie, – CNP Assurances (services à la personne) et GCE Assurances (assurance IARD), – GCE Technologies, centre informatique des Caisses d’Épargne, – i-BP, plate-forme informatique unique des Banques Populaires. Les missions de BPCE s'inscrivent dans la continuité des principes coopératifs des Banques Populaires et des Caisses d'Épargne. BPCE est notamment chargée d'assurer la représentation des affiliés auprès des autorités de tutelle, de définir la gamme des produits et des services commercialisés, d'organiser la garantie des déposants, d'agréer les dirigeants et de veiller au bon fonctionnement des établissements du Groupe. En qualité de holding, BPCE exerce les activités de tête de Groupe. Elle détient et gère les participations dans les filiales. Elle détermine aussi la stratégie et la politique de développement du Groupe. Parallèlement, dans le domaine des activités financières, BPCE a notamment pour missions d'assurer la centralisation des excédents de ressources et de réaliser toutes les opérations financières utiles au développement et au refinancement du Groupe, charge à elle de sélectionner l'opérateur de ces missions le plus efficace dans l'intérêt du Groupe. Elle offre par ailleurs des services à caractère bancaire aux entités du Groupe. — BP Participations et CE Participations : Les deux réseaux Banques Populaires et Caisses d’Épargne détiennent également respectivement 100% de leur ancien organe central : – la BFBP pour les Banques Populaires renommée Banques Populaires Participations (BP Participations) ; – et la CNCE pour les Caisses d’Épargne renommée Caisses d’Épargne Participations (CE Participations). BP Participations et CE Participations détiennent les actifs n’ayant pas été apportés à BPCE. Ces holdings sont des sociétés financières agréées en tant qu’établissement de crédit et affiliées à BPCE. Le fonctionnement des holdings de participations repose sur une gouvernance claire et homogène et sur un contrôle étroit de BPCE. Les deux holdings de participations ont pour objet limité, spécifique et exclusif de gérer et contrôler leurs participations respectives, leur activité de compte propre et d’assurer la continuité des opérations de crédit au sens de l’article L. 311-1 du Code monétaire et financier contracté par BFBP et CNCE qui n’ont pas été transmises à BPCE dans le cadre de l’apport des actifs. Les filiales du pôle immobilier des deux anciens groupes (notamment le Crédit Foncier de France, Nexity, Foncia, MeilleurTaux) ainsi que les autres participations des deux anciens organes centraux (notamment Banca Carige, Banque Palatine et MABanque) sont conservées par BP Participations et CE Participations.   1.2. Mécanisme de garantie . — Le système de garantie et de solidarité a pour objet, conformément à l'article L.512-107 6° du Code monétaire et financier, de garantir la liquidité et la solvabilité du Groupe et des établissements affiliés à BPCE, ainsi que d'organiser la solidarité financière au sein des réseaux des Banques populaires et des Caisses d'épargne et de prévoyance. BPCE est chargée de prendre toutes mesures nécessaires pour organiser la garantie de solvabilité du Groupe ainsi que de chacun des réseaux, notamment en mettant en oeuvre les mécanismes appropriés de solidarité interne du Groupe et en créant un fonds de garantie commun aux deux réseaux dont il détermine les règles de fonctionnement, les modalités de déclenchement en complément des fonds des deux réseaux déjà existants ainsi que les contributions des établissements affiliés pour sa dotation et sa reconstitution. BPCE gère ainsi le Fonds Réseau Banques Populaires, le Fonds Réseau Caisses d'Épargne et de Prévoyance et met en place le nouveau Fonds de Garantie Mutuel. Le Fonds Réseau Banques Populaires correspond au montant du fonds de garantie constitué par l’ancien groupe Banque Populaire en contrepartie d’un FRBG (450 M€). Il fait l'objet d'un dépôt effectué par BP Participations dans les livres de BPCE sous la forme d'un compte à terme d'une durée de dix ans et indéfiniment renouvelable. Le Fonds Réseau Caisses d'Épargne et de Prévoyance fait l'objet d'un dépôt (450 M€) effectué par CE Participations dans les livres de BPCE sous la forme d'un compte à terme d'une durée de dix ans et indéfiniment renouvelable. Ce dépôt est lui-même déposé par les Caisses d’Épargne auprès de CE Participations. Le Fonds de Garantie Mutuel est constitué des dépôts effectués par les Banques Populaires et les Caisses d’Épargne dans les livres de BPCE sous la forme de comptes à terme d'une durée de dix ans et indéfiniment renouvelables. Le montant initial des dépôts est au total de 20 M€ (10 M€ par les Banques Populaires et 10 M€ par les Caisses d’Épargne). Par la suite, le fonds sera abondé chaque année à hauteur de 5% de la contribution des Banques Populaires, des Caisses d’Épargne et de leurs filiales – à l’exception des holdings de participations et de leurs filiales respectives – aux résultats consolidés du Groupe dans la limite de 0,3% des risques pondérés du Groupe (RWA). Cette contribution sera répartie au prorata du capital de BPCE, selon la même clef de répartition décrite ci-dessus. Le montant total des dépôts effectués auprès de BPCE au titre du Fonds Réseau Banques Populaires, du Fonds Réseau Caisses d'Épargne et de Prévoyance et du Fonds de Garantie Mutuel ne pourra être inférieur à 0,15% de la somme du montant des Actifs Pondérés du Groupe. La constitution par une Banque Populaire ou une Caisse d'Épargne d'un dépôt donne lieu à l'affectation au fonds pour risques bancaires généraux de cet établissement d'un montant identifié équivalent, exclusivement au titre du système de garantie et de solidarité. Les modalités de mise en jeu du système de garantie reposent sur le niveau de priorité suivant : — Chaque bénéficiaire doit d'abord s'appuyer sur ses fonds propres. BPCE peut requérir l'intervention des Banques Populaires et les Caisses d’Épargne au titre du système de garantie et de solvabilité, en appliquant les clefs de répartition des contributions et ce avant d’impacter les trois fonds. — Si l’établissement défaillant appartient à un des deux réseaux (Caisses d’Épargne et leurs filiales ayant le statut d’établissement de crédit et affiliées à BPCE d’une part, Banques Populaires et leurs filiales ayant le statut d’établissement de crédit et affiliées à BPCE d’autre part), le montant prélevé : – est imputé en priorité sur le fonds de garantie de ce réseau, c’est-à-dire sur le dépôt à terme au nom de la holding correspondante, jusqu’à épuisement de ce dépôt, – lorsque ce dépôt est épuisé, les maisons-mères du réseau correspondant (Banques Populaires ou Caisses d’Épargne) sont appelées dans la limite de leurs capacités contributives, – lorsque leurs capacités contributives sont épuisées, le montant prélevé est imputé sur le fonds commun, c’est à dire sur les dépôts à terme dans les livres de BPCE au nom de toutes les maisons-mères, – si le fonds commun est épuisé, le montant résiduel éventuel est imputé sur le fonds de garantie de l’autre réseau, c’est-à-dire sur le dépôt à terme de l’autre holding, – si le fonds de garantie de l’autre réseau est à son tour épuisé, les maisons-mères de cet autre réseau sont appelées dans la limite de leurs capacités contributives. — Si l’établissement défaillant est BPCE ou une de ses filiales, le montant prélevé : – est imputé en priorité sur le fonds commun, c’est-à-dire sur les dépôts à terme inscrits dans les livres de BPCE au nom des maisons-mères jusqu’à épuisement, – puis il est fait appel symétriquement aux deux fonds de garantie des réseaux, c’est-à-dire aux dépôts à terme des deux holdings, – si ces deux fonds sont épuisés, les maisons-mères sont appelées dans les limites de leurs capacités contributives. L'intervention du Fonds Réseau Banques Populaires, du Fonds Réseau Caisses d'Épargne et de Prévoyance et/ou du Fonds de Garantie Mutuel ou, plus généralement, toute mise à disposition de fonds au titre du système de garantie et de solidarité en faveur d'un bénéficiaire prendra la forme d'une subvention ou de tout autre mode d'intervention pouvant se révéler plus approprié. Les sociétés de caution mutuelle accordant statutairement l'exclusivité de leur cautionnement à une Banque Populaire bénéficient de la garantie de liquidité et de solvabilité de cette dernière avec laquelle elles sont agréées collectivement en application de l'article R.515-1 du Code monétaire et financier. La liquidité et la solvabilité des Caisses de Crédit Maritime Mutuel sont garanties au premier niveau pour chaque Caisse considérée par la Banque Populaire qui en est l'actionnaire de référence et l'opératrice au titre de l'adossement technique et fonctionnel de la Caisse à la Banque Populaire. Le directoire de BPCE a tous pouvoirs pour mobiliser les ressources des différents contributeurs sans délai et selon l’ordre convenu, sur la base d’autorisations préalables délivrées à BPCE par les contributeurs.   1.3. Evénements significatifs. — Afin de préparer un programme d’émission de Covered Bonds, la BMF cautionne les prêts consentis par la Casden à ses sociétaires personnes physiques et destinés au financement de l’acquisition,, de la construction ou de l’amélioration d’habitations à usage de résidence principale, secondaire ou locative, réglementés par les dispositions des articles L.312 et suivants du code de la consommation. Ce cautionnement est entré en vigueur depuis le 13/06/2008.   1.4. Evénements postérieurs à la clôture. — Néant.   Note 2. – Principes et méthodes comptables.   2.1. Méthodes d'évaluation et de présentation appliquées. — Les comptes individuels annuels sont établis et présentés dans le respect des règlements du Comité de la réglementation comptable (CRC) et du Comité de la réglementation bancaire et financière (CRBF). La présentation des états financiers est conforme aux dispositions du règlement n° 2000-03 du Comité de la réglementation comptable relatif aux documents de synthèse individuels.   2.2. Changements de méthodes comptables. — Aucun changement de méthodes comptables n’a affecté les comptes de l’exercice 2009. Les textes adoptés par le Comité de la réglementation comptable et d’application obligatoire en 2009 n’ont pas d’impact significatif sur les comptes individuels de CASDEN Banque Populaire. Casden Banque Populaire n’anticipe pas l’application des textes adoptés par le Comité de la réglementation comptable lorsqu’elle est optionnelle, sauf mention spécifique.   2.3. Principes comptables et méthodes d'évaluation. — Les comptes de l’exercice sont présentés sous une forme identique à celle de l’exercice précédent. Les conventions comptables générales ont été appliquées dans le respect du principe de prudence, conformément aux hypothèses de base : — Continuité de l’exploitation, — Permanence des méthodes comptables d’un exercice à l’autre, — Indépendance des exercices, — et conformément aux règles générales d’établissement et de présentation des comptes annuels. La méthode retenue pour l’évaluation des éléments inscrits en comptabilité est la méthode du coût historique et tous les postes du bilan sont présentés, le cas échéant, nets d'amortissements, de provisions et de corrections de valeur. 2.3.1. Opérations en devises. — Casden Banque Populaire n’a aucune activité en devises. 2.3.2. Opérations avec les établissements de crédit et la clientèle. — Les créances sur les établissements de crédit recouvrent l’ensemble des créances détenues sur des établissements de crédit au titre d’opérations bancaires à l’exception de celles matérialisées par un titre. Elles comprennent les valeurs reçues en pension, quel que soit le support, et les créances se rapportant à des pensions livrées sur titres. Elles sont ventilées entre créances à vue et créances à terme. Les créances sur les établissements de crédit sont inscrites au bilan à leur valeur nominale ou leur coût d'acquisition pour les rachats de créances, augmentés des intérêts courus non échus et nette des dépréciations constituées au titre du risque de crédit. Les créances sur la clientèle comprennent les concours distribués aux agents économiques autres que les établissements de crédit, à l’exception de ceux matérialisés par un titre, les valeurs reçues en pension et les créances se rapportant à des pensions livrées sur titres. Elles sont ventilées en créances commerciales, comptes ordinaires débiteurs et autres concours à la clientèle. Les crédits à la clientèle émis sont inscrits au bilan à leur valeur nominale ou leur coût d'acquisition pour les rachats de créances, augmentés des intérêts courus non échus et nette des dépréciations constituées au titre du risque de crédit. Les dettes envers les établissements de crédit sont présentées selon leur durée initiale (à vue ou à terme) et les dettes envers la clientèle sont présentées selon leur nature (comptes d’épargne à régime spécial et autres dépôts pour la clientèle). Sont incluses, en fonction de leur contrepartie, les opérations de pension matérialisées par des titres ou des valeurs. Les intérêts courus sont enregistrés en dettes rattachées. Les garanties reçues sont enregistrées en comptabilité en hors bilan. Elles font l'objet de réévaluations périodiques. La valeur comptable de l'ensemble des garanties prises sur un même crédit est limitée à l'encours de ce crédit. — Créances restructurées : Les créances restructurées sont des créances détenues auprès de contreparties présentant des difficultés financières telles que l’établissement de crédit est amené à modifier les caractéristiques initiales (durée, taux) afin de permettre aux contreparties d’honorer le paiement des échéances. Les créances restructurées du fait de la situation financière d’un débiteur, maintenues en défaut dans le calcul du ratio Mac Donough, sont déclassées dans la catégorie douteuse et dépréciées en comptabilité. Il en résulte que les dépréciations constatées, doivent au moins couvrir le montant des décotes résiduelles, pour les prêts restructurés hors conditions de marché. Une créance restructurée douteuse peut-être reclassée en encours sains lorsque les termes sont respectés. Casden n’applique pas cette règle, elle laisse les créances restructurées en douteux. — Créances douteuses : Les créances douteuses sont constituées de l'ensemble des encours échus et non échus, garantis ou non, dus par les débiteurs dont un concours au moins présente un risque de crédit avéré, identifié de manière individuelle. Un risque est avéré dès lors qu'il est probable que l'établissement ne percevra pas tout ou partie des sommes dues au titre des engagements souscrits par la contrepartie, nonobstant l'existence de garanties ou de cautions. L'identification en encours douteux est effectuée conformément aux dispositions du règlement n° 2002-03 du Comité de la réglementation comptable relatif au traitement comptable du risque de crédit, modifié par le règlement CRC n° 2005-03 du 25 novembre 2005, notamment en cas de créances impayées depuis plus de trois mois et six mois en matière immobilière et pour les créances sur les collectivités territoriales. Un encours douteux compromis est un encours douteux dont les perspectives de recouvrement sont fortement dégradées et pour lequel un passage en perte à terme est envisagé. Les créances déchues de leur terme, les contrats de crédit bail résiliés, les concours à durée indéterminée dont la clôture a été notifiée sont présumés devoir être inscrits en douteux compromis. L’existence de garanties couvrant la quasi-totalité des risques et les conditions d’évolution de la créance douteuse doivent être prises en considération pour qualifier un encours douteux de compromis et pour quantifier la dépréciation. Un an après sa classification en encours douteux, un encours douteux est présumé être compromis sauf si le passage en perte à terme n’est pas envisagé. Le classement d’un encours douteux en douteux compromis n’entraîne pas le classement par « contagion » dans cette dernière catégorie des autres encours et engagements douteux relatifs à la contrepartie concernée. Les intérêts courus et ou échus non perçus sur créances douteuses sont comptabilisés en produits d'exploitation bancaire et dépréciés à due concurrence. Lorsque la créance est qualifiée de compromise les intérêts courus non encaissés ne sont plus comptabilisés. Plus généralement, les créances douteuses sont réinscrites en encours sains quand les règlements reprennent de façon régulière pour les montants correspondant aux échéances contractuelles, et lorsque la contrepartie ne présente plus de risque de défaillance. — Opérations de pension : Casden Banque Populaire ne réalise pas d’opérations de pension. — Dépréciation : Les créances, dont le recouvrement est devenu incertain, donnent lieu à la constitution de dépréciations, inscrites en déduction de l’actif, destinées à couvrir le risque de perte. Les dépréciations sont calculées créance par créance en tenant compte de la valeur actuelle des garanties reçues. Elles sont déterminées selon une fréquence au moins trimestrielle et sur la base de l'analyse du risque et des garanties disponibles. Les dépréciations couvrent au minimum les intérêts non encaissés sur encours douteux. Les dépréciations pour pertes probables avérées couvrent l'ensemble des pertes prévisionnelles calculées par différence entre les capitaux restant dus et les flux prévisionnels actualisés selon le taux effectif. Pour les petites créances aux caractéristiques similaires, une estimation statistique peut être retenue. Les dotations et les reprises de dépréciation constatées pour risque de non recouvrement sont enregistrées en « Coût du risque » à l’exception des dépréciations relatives aux intérêts sur créances douteuses présentées, comme les intérêts ainsi dépréciés, en « Intérêts et produits assimilés ». La reprise de la dépréciation liée au seul passage du temps est enregistrée en « Intérêts et assimilés ». Une provision pour risques est constituée sur le périmètre des engagements non douteux, inscrits au bilan ou hors-bilan, pour lesquels des informations disponibles permettent d’anticiper un risque de défaillance et de pertes à l’échéance. Les créances irrécouvrables sont inscrites en pertes et les dépréciations correspondantes font l'objet d'une reprise. 2.3.3. Opérations de crédit-bail et de location simple : Casden Banque Populaire ne réalise pas d’opérations de crédit-bail. 2.3.4. Titres : Le terme « titres » recouvre les titres du marché interbancaire, les bons du Trésor et les autres titres de créances négociables, les obligations et les autres valeurs mobilières dites à revenu fixe (c’est-à-dire à rendement non aléatoire), les actions et les autres titres à revenu variable. Les opérations sur titres sont régies au plan comptable par deux textes principaux : — le règlement CRC n° 2005-01, modifiant le règlement CRBF n° 90-01 du 23 février 1990 et complété par l’instruction n° 94-07 de la Commission bancaire, qui définit les règles générales de comptabilisation et de valorisation des titres, — le règlement du CRBF n° 89-07, complété de l’instruction n° 94-06 de la Commission bancaire, qui définit les règles relatives à des opérations particulières de cession comme les cessions temporaires de titres. Les titres sont classés dans les catégories suivantes : titres de participation et parts dans les entreprises liées, autres titres détenus à long terme, titres d’investissement, titres de l’activité de portefeuille, titres de placement et titres de transaction. Pour les titres de transaction, de placement, d’investissement ainsi que de l’activité de portefeuille, les risques de défaillance avérés de la contrepartie dont les impacts peuvent être isolés font l’objet de dépréciations dont les mouvements sont inscrits en coût du risque.   Titres de transaction. — Il s’agit des titres acquis ou vendus avec l’intention de les revendre ou de les racheter à court terme. Pour être éligibles à cette catégorie, les titres doivent, à la date de comptabilisation initiale, être négociables sur un marché actif et les prix du marché doivent être accessibles et représentatifs de transactions réelles intervenant régulièrement sur le marché dans des conditions de concurrence normale. Il peut s’agir de titres à revenu fixe ou de titres à revenu variable. Les titres de transaction sont enregistrés pour leur prix d’acquisition frais exclus, en incluant le cas échéant les intérêts courus. En cas de vente à découvert, la dette est inscrite au passif pour le prix de vente des titres, frais exclus. A la clôture, ils sont évalués au prix de marché du jour le plus récent : le solde global des différences résultant des variations de cours est porté au compte de résultat. Pour les parts d’OPCVM et de FCP, les valeurs de marché correspondent aux valeurs liquidatives disponibles dans le contexte de marché en vigueur à la date d’arrêté. Les titres enregistrés parmi les titres de transaction ne peuvent, sauf situation exceptionnelle de marché nécessitant un changement de stratégie ou en cas de disparition d’un marché actif pour les titres à revenu fixe, être transférés vers une autre catégorie comptable, et continuent à suivre les règles de présentation et de valorisation des titres de transaction jusqu’à leur sortie de bilan par cession, remboursement intégral, ou passage en pertes.   Titres de placement. — Sont considérés comme des titres de placement, les titres qui ne sont inscrits dans aucune autre catégorie. Les titres de placement sont enregistrés pour leur prix d’acquisition frais exclus. Le cas échéant, pour les titres à revenu fixe, les intérêts courus sont constatés dans des comptes rattachés en contrepartie du compte de résultat au poste « Intérêts et produits assimilés ». La différence éventuelle entre le prix d'acquisition et la valeur de remboursement (prime ou décote) des titres à revenu fixe est rapportée au compte de résultat sur la durée résiduelle du titre en utilisant la méthode actuarielle. Les titres de placement sont évalués au plus bas de leur prix d'acquisition ou de leur prix de marché. Pour les parts d’OPCVM et de FCP, les valeurs de marché correspondent aux valeurs liquidatives disponibles dans le contexte de marché en vigueur à la date d’arrêté. Conformément aux dispositions du communiqué conjoint du 15 octobre 2008 des régulateurs et normalisateurs français (AMF, CNCC, CB et ACAM), en l’absence d’un marché actif, les obligations Amaren II, dont les sous jacents sont des crédits immobiliers titrisés octroyés par la Casden Banque Populaire, ont été valorisées à l’aide d’un modèle interne (mark to model) depuis le 31 décembre 2008. Aucune dépréciation n’a été enregistrée dans les comptes 2009. Au 31/12/2009, les OPCVM ABS+ ont également fait l’objet d’une valorisation à l’aide d’un modèle interne (mark to model) donnant lieu à une reprise de provisions de 8.9 Millions d’euros (portant la provision de 24,1 à 15,2 millions d’euros). Les moins-values latentes font l'objet d'une dépréciation qui peut être appréciée par ensembles homogènes de titres, sans compensation avec les plus values constatées sur les autres catégories de titres. Les gains, provenant des éventuels instruments de couverture, au sens de l’article 4 du règlement n° 88-02 du CRB, sont pris en compte pour le calcul des dépréciations. Les plus-values latentes ne sont pas comptabilisées, Les plus et moins-values de cession réalisées sur les titres de placement, ainsi que les dotations et reprises de dépréciations sont enregistrées dans la rubrique « Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de placement et assimilés ».   Titres d’investissement. — Ce sont des titres à revenu fixe assortis d’une échéance fixe qui ont été acquis ou reclassés de la catégorie « Titres de transaction » ou de la catégorie « Titres de placement » avec l’intention manifeste et la capacité de les détenir jusqu’à l’échéance. Ces titres ne doivent pas être soumis à une contrainte existante, juridique ou autre, qui serait susceptible de remettre en cause l’intention de détention jusqu’à l’échéance des titres. Le classement en titres d’investissement ne fait pas obstacle à leur désignation comme éléments couverts contre le risque de taux. Les titres d’investissement sont enregistrés pour leur prix d’acquisition, frais exclus. Lorsqu'ils proviennent du portefeuille de placement, ils sont inscrits à leur prix d'acquisition et les dépréciations antérieurement constituées sont reprises sur la durée de vie résiduelle des titres concernés. L'écart entre le prix d'acquisition et la valeur de remboursement des titres, ainsi que les intérêts courus attachés à ces derniers sont enregistrés selon les mêmes règles que celles applicables aux titres de placement à revenu fixe. Ils peuvent faire l'objet d'une dépréciation s'il existe une forte probabilité que l'établissement ne conserve pas les titres jusqu'à l'échéance en raison de circonstances nouvelles. Les plus values latentes ne sont pas comptabilisées. Les titres d’investissement ne peuvent sauf exceptions pas faire l’objet de vente ou de transfert dans une autre catégorie de titres. Les titres de transaction ou de placement à revenu fixe, reclassés vers la catégorie titres d’investissement par application des dispositions du règlement CRC n° 2008-17 peuvent toutefois être cédés lorsque le marché sur lequel ils sont échangés redevient actif.   Titres de l’activité de portefeuille. — L'activité de portefeuille consiste à investir avec pour objectif d'en retirer un gain en capital à moyen terme, sans intention d'investir durablement dans le développement du fonds de commerce de l'entreprise émettrice ni de participer activement à sa gestion opérationnelle. Il ne peut s'agir en principe que de titres à revenu variable. Cette activité doit être exercée de manière significative et permanente dans un cadre structuré procurant une rentabilité récurrente provenant principalement des plus-values de cession réalisées. Les titres de l’activité de portefeuille sont enregistrés pour leur prix d’acquisition, frais exclus. A la clôture de l'exercice, ils figurent au bilan au plus bas de leur coût historique ou de leur valeur d'utilité. Les moins-values latentes font obligatoirement l'objet d’une dépréciation. Les plus-values latentes ne sont pas comptabilisées. Les titres enregistrés parmi les titres de l’activité de portefeuille ne peuvent être transférés vers une autre catégorie comptable.   Titres de participation et parts dans les entreprises liées. — Relèvent de cette catégorie les titres dont la possession durable est estimée utile à l’activité de l’entreprise car elle permet notamment d’exercer une influence notable sur les organes d’administration des sociétés émettrices ou d’en assurer le contrôle. Les titres de participation et parts dans les entreprises liées sont enregistrés pour leur prix d’acquisition frais exclus. A la clôture de l'exercice, ils sont individuellement évalués au plus bas de leur valeur d’acquisition ou de leur valeur d’utilité. La valeur d’utilité est appréciée notamment au regard de critères tels que le caractère stratégique, la volonté de soutien ou de conservation, le cours de bourse, l’actif net comptable, l’actif net réévalué, des éléments prévisionnels. Les moins-values latentes, calculées par lignes de titres, font l’objet d’une dépréciation sans compensation avec les plus-values latentes constatées. Les plus-values latentes ne sont pas comptabilisées. Les titres enregistrés parmi les titres de participation et parts dans les entreprises liées ne peuvent être transférés vers une autre catégorie comptable.   Autres titres détenus à long terme. — Ce sont des titres acquis afin de favoriser le développement de relations professionnelles durables en créant un lien privilégié avec l'entreprise émettrice mais sans influence dans la gestion de l'entreprise dont les titres sont détenus en raison du faible pourcentage des droits de vote qu'ils représentent. Les autres titres détenus à long terme sont enregistrés pour leur prix d’acquisition frais exclus. Ils figurent au bilan au plus bas de leur coût historique ou de leur valeur d'utilité. Cette dernière, pour les titres cotés ou non, correspond à ce que l'entreprise accepterait de décaisser pour obtenir ces titres si elle avait à les acquérir compte tenu de son objectif de détention. Les moins-values latentes font obligatoirement l'objet d’une dépréciation. Les plus-values latentes ne sont pas comptabilisées. Les titres enregistrés parmi les autres titres détenus à long terme ne peuvent être transférés vers une autre catégorie comptable.   Reclassement d’actifs financiers. — Casden Banque Populaire n’a pas utilisé cette faculté de reclassement d’actifs financiers.   2.3.5. Immobilisations incorporelles et corporelles. — Les règles de comptabilisation des immobilisations sont définies par : — le règlement CRC n° 2004-06 relatif la comptabilisation et à l’évaluation des actifs et, — le règlement CRC n° 2002-10 relatif à l’amortissement et à la dépréciation des actifs.   Immobilisations incorporelles. — Une immobilisation incorporelle est un actif non monétaire sans substance physique. Les immobilisations incorporelles sont inscrites pour leur coût d’acquisition qui comprend le prix d’achat et les frais accessoires. Elles sont amorties selon leur durée probable d’utilisation. Les logiciels sont amortis sur une durée maximum 5 ans. La quote-part d’amortissement supplémentaire dont peuvent bénéficier les logiciels en application des dispositions fiscales est inscrite en amortissement dérogatoire   Immobilisations corporelles. — Une immobilisation corporelle est un actif physique détenu, soit pour être utilisé dans la production ou la fourniture de biens ou de services, soit pour être loué à des tiers, soit à des fins de gestion interne et dont l'entité attend qu'il soit utilisé au-delà de l'exercice en cours. Les constructions étant des actifs composés de plusieurs éléments ayant des utilisations différentes dès l’origine, chaque élément est comptabilisé séparément à sa valeur d’acquisition et un plan d’amortissement propre à chacun des composants est retenu. Le montant amortissable est la valeur brute sous déduction de la valeur résiduelle lorsque cette dernière est mesurable, significative et durable. Les principaux composants des constructions sont amortis selon la durée de consommation des avantages économiques attendus, soit en général la durée de vie du bien :   Composants Durée d’utilité Façades/couverture/étanchéité 20-40 ans Fondations/ossatures 30- 60 ans Ravalement 10-20 ans Equipements techniques 10-20 ans Aménagements techniques 10-20 ans Aménagements intérieurs 8-15 ans   Les autres immobilisations corporelles sont inscrites à leur coût d’acquisition, à leur coût de production ou à leur coût réévalué. Le coût des immobilisations libellé en devises est converti en euros au cours du jour de l’opération. Les biens sont amortis selon la durée de consommation des avantages économiques attendus, soit en général la durée de vie du bien. Le cas échéant, les immobilisations peuvent faire l’objet d’une dépréciation. Les immeubles de placement constituent des immobilisations hors exploitation et sont comptabilisés suivant la méthode des composants. 2.3.6. Dettes représentées par un titre : Les dettes représentées par un titre sont présentées selon la nature de leur support : bons de caisse, titres du marché interbancaire et titres de créances négociables, titres obligataires et assimilés, à l’exclusion des titres subordonnés qui sont classés sur une ligne spécifique au passif. Les intérêts courus non échus attachés à ces titres sont portés dans un compte de dettes rattachées en contrepartie du compte de résultat. Les frais d’émission sont pris en charge dans la totalité de l’exercice ou étalés sur la durée de vie des emprunts correspondants. Les primes d’émission et de remboursement sont étalées sur la durée de la vie de l’emprunt par le biais d’un compte de charge à répartir. Les intérêts courus à verser relatifs à ces dettes sont portés en compte de dettes rattachées en contrepartie du compte de résultat. 2.3.7. Dettes subordonnées : Les dettes subordonnées regroupent les fonds provenant de l’émission de titres ou d’emprunts subordonnés, à durée déterminée ou à durée indéterminée et les dépôts de garantie à caractère mutuel. Le remboursement en cas de liquidation du débiteur n’est possible qu’après désintéressement des autres créanciers. Les intérêts courus à verser attachés aux dettes subordonnées sont portés dans un compte de dettes rattachées en contrepartie du compte de résultat. 2.3.8. Provisions : Ce poste recouvre les provisions destinées à couvrir des risques et des charges non directement liés à des opérations bancaires au sens de l'article L311-1 du Code monétaire et financier et des opérations connexes définies à l'article L311-2 de ce même code, nettement précisés quant à leur objet, et dont le montant ou l'échéance ne peuvent être fixés de façon précise. Conformément aux dispositions du règlement CRC n° 2000-06, la constitution de telles provisions est subordonnée à l’existence d’une obligation envers un tiers à la clôture et à l’absence de contrepartie équivalente attendue de ce tiers. Il recouvre en outre les provisions destinées à couvrir des risques et des charges liés à des opérations bancaires au sens de l'article L311-1 du Code monétaire et financier et des opérations connexes définies à l'article L311-2 de ce même code que des évènements survenus ou en cours rendant probables, nettement précisés quant à leur objet mais dont la réalisation est incertaine. Il comprend notamment une provision pour engagements sociaux, une provision pour risques de contrepartie et une provision épargne logement.   Engagements sociaux. — Les avantages versés au personnel sont comptabilisés en application de la Recommandation n° 2003-R-01 du Conseil national de la comptabilité. Ils sont classés en 4 catégories : — Avantages à court terme : Les avantages à court terme recouvrent principalement les salaires, congés annuels, intéressement, participation, primes payés dans les douze mois de la clôture de l’exercice et se rattachant à cet exercice. Ils sont comptabilisés en charge de l’exercice y compris pour les montants restant dus à la clôture. — Avantages à long terme : Les avantages à long terme sont des avantages généralement liés à l’ancienneté, versés à des salariés en activité et payés au-delà de douze mois de la clôture de l’exercice; il s’agit en particulier des primes pour médaille du travail. Ces engagements font l’objet d’une provision correspondant à la valeur des engagements à la clôture. Les engagements sont évalués selon une méthode actuarielle tenant compte d’hypothèses démographiques et financières telles que l’âge, l’ancienneté, la probabilité de présence à la date d’attribution de l’avantage et le taux d’actualisation. Ce calcul opère une répartition de la charge dans le temps en fonction de la période d’activité des membres du personnel (méthode des unités de crédits projetées). — Indemnités de fin de contrat de travail : Il s’agit des indemnités accordées aux salariés lors de la résiliation de leur contrat de travail avant le départ en retraite, que ce soit en cas de licenciement ou d’acceptation d’un plan de départ volontaire. Les indemnités de fin de contrat de travail font l’objet d’une provision. Celles qui sont versées plus de douze mois après la date de clôture donnent lieu à actualisation. Les indemnités de fin de carrière sont couvertes par un contrat souscrit auprès de Parnasse MAIF — Avantages postérieurs à l’emploi : Les avantages au personnel postérieurs à l’emploi recouvrent les indemnités de départ en retraite, les retraites et avantages aux retraités. Ces avantages peuvent être classés en deux catégories : les régimes à cotisations définies (non représentatifs d’un engagement à provisionner pour l’entreprise) et les régimes à prestations définies (représentatifs d’un engagement à la charge de l’entreprise et donnant lieu à évaluation et provisionnement). Les engagements sociaux du Groupe qui ne sont pas couverts par des cotisations passées en charge et versées à des fonds de retraite ou d’assurance sont provisionnés au passif du bilan. La méthode d’évaluation utilisée est identique à celle décrite pour les avantages à long terme. La comptabilisation des engagements tient compte de la valeur des actifs constitués en couverture des engagements et des éléments actuariels non-reconnus. Les écarts actuariels des avantages postérieurs à l’emploi, représentatifs des différences liées aux hypothèses de calcul (départs anticipés, taux d’actualisation, etc.) ou constatées entre les hypothèses actuarielles et les calculs réels (rendement des actifs de couverture, etc.) sont amortis selon la règle dite du corridor, c’est-à-dire pour la partie qui excède une variation de plus ou moins 10% des engagements ou des actifs. La charge annuelle au titre des régimes à prestations définies comprend le coût des services rendus de l’année, le coût financier lié à l’actualisation des engagements, les rendements attendus des actifs de couverture et éventuellement l’amortissement des éléments non reconnus.   Principales hypothèses actuarielles :   (En pourcentage) Régime CARBP Retraites Autres engagements   31/12/2009 31/12/2008 31/12/2009 31/12/2008 31/12/2009 31/12/2008 Taux d'actualisation 3,82%   1,01%   3,26% et 3,59%   Rendement attendu des actifs de couverture 3,40%   2,36%   3,54%   Rendement attendu des droits à remboursement             Pour les banques populaires et la CGR             Table de mortalité TGH/TGF 05               Provisions épargne logement. — Les comptes épargne logement (CEL) et les plans épargne logement (PEL) sont des produits d’épargne proposés aux particuliers dont les caractéristiques sont définies par la loi de 1965 sur l’épargne logement et les décrets pris en application de cette loi. Le régime d’épargne logement génère des engagements de deux natures pour les établissements qui commercialisent ces produits : — l’engagement de devoir, dans le futur, accorder à la clientèle des crédits à un taux déterminé fixé à l’ouverture du contrat pour les PEL ou à un taux fonction de la phase d’épargne pour les contrats CEL ; — l’engagement de devoir rémunérer l’épargne dans le futur à un taux fixé à l’ouverture du contrat pour une durée indéterminée pour les PEL ou à un taux fixé chaque semestre en fonction d’une formule d’indexation fixée par la loi pour les contrats de CEL. Les engagements présentant des conséquences potentiellement défavorables pour le Groupe sont évalués pour chacune des générations de plans d’épargne logement d’une part et pour l’ensemble des comptes épargne logement d’autre part. Les risques attachés à ces engagements sont couverts par une provision dont le montant est déterminé par l’actualisation des résultats futurs dégagés sur les encours en risques : — l’encours d’épargne en risque correspond au niveau d’épargne futur incertain des plans existant à la date de calcul de la provision. Il est estimé statistiquement en tenant compte du comportement des souscripteurs épargnants, pour chaque période future, par différence entre les encours d’épargne probables et les encours d’épargne minimum attendus ; — l’encours de crédits en risque correspond aux encours de crédits déjà réalisés mais non encore échus à la date de calcul et des crédits futurs estimés statistiquement en tenant compte du comportement de la clientèle et des droits acquis et projetés attachés aux comptes et plans d’épargne logement. Les résultats des périodes futures sur la phase d’épargne sont déterminés, pour une génération considérée, par différence entre le taux réglementé offert et la rémunération attendue pour un produit d’épargne concurrent. Les résultats des périodes futures sur la phase de crédit sont déterminés par différence entre le taux fixé à l’ouverture du contrat pour les PEL ou à un taux fonction de la phase d’épargne pour les contrats de CEL et le taux anticipé des prêts à l’habitat non réglementés. Lorsque la somme algébrique de la mesure des engagements futurs sur la phase d’épargne et sur la phase de crédit d’une même génération de contrats traduit une situation potentiellement défavorable pour le Groupe, une provision est constituée, sans compensation entre les générations. Les engagements sont estimés par application de la méthode Monte-Carlo pour traduire l’incertitude sur les évolutions potentielles des taux et leurs conséquences sur les comportements futurs modélisés des clients et sur les encours en risque. La provision est inscrite au passif du bilan et les variations sont enregistrées en produit net bancaire.   Provisions pour garanties financières. — Les CDS et CDO en portefeuille sont assimilés à des garanties financières pour lesquelles CASDEN est vendeur d’une protection. Conformément aux dispositions du communiqué conjoint du 15 octobre 2008 des régulateurs et normalisateurs français AMF, CNCC, CB et ACAM, ces garanties financières ont été évaluées sur la base de modèles internes (mark to model) au 31 décembre 2009. La perte potentielle estimée a été provisionnée. Le montant de la provision s’élève à 40,2 M€ au 31 décembre 2009.   Autres provisions. — Les autres provisions affectées à des engagements hors-bilan notamment les crédits consentis par les Banques Populaires aux sociétaires CASDEN, les crédits gérés par notre filiale BMF, et les risques hors exploitation font l’objet d’une provision au passif du bilan.   2.3.9. Fonds pour risques bancaires généraux : Ces fonds sont destinés à couvrir les risques inhérents aux activités de l’entité, conformément aux conditions requises par l'article 3 du règlement n° 90-02 du CRBF et par l'instruction n° 86-05 modifiée de la Commission bancaire. Ils comprennent également les montants dotés au Fonds Régional de Solidarité ainsi que les provisions pour investissement. 2.3.10. Instruments financiers à terme : Les opérations de couverture et de marché sur des instruments financiers à terme de taux, de change ou d'actions sont enregistrées conformément aux dispositions des règlements n° 88-02 et 90-15 du CRBF modifiés et de l’instruction n° 94-04 modifiée par l’instruction n° 2003-03 de la Commission bancaire. Les engagements relatifs à ces opérations sont inscrits dans les comptes de hors bilan pour la valeur nominale des contrats. A la date de clôture, le montant de ces engagements représente le volume des opérations non dénouées à la clôture. Les principes comptables appliqués diffèrent selon la nature des instruments et les intentions des opérateurs à l'origine.   Opérations fermes. — Les contrats d'échange de taux et assimilés (accords de taux futurs, garantie de taux plancher et plafond) sont classés selon le critère de l'intention initiale dans les catégories suivantes : — micro-couverture (couverture affectée) ; — macro-couverture (gestion globale de bilan) ; — positions spéculatives/positions ouvertes isolées ; — gestion spécialisée d’un portefeuille de transaction. Les montants perçus ou payés concernant les deux premières catégories sont comptabilisés prorata temporis dans le compte de résultat. Les charges et produits sur instruments utilisés en couverture d’un élément ou d’un ensemble d’éléments homogènes sont enregistrés en résultat de manière symétrique à la prise en compte des produits et charges sur les éléments couverts. Les éléments de résultat de l’instrument de couverture sont comptabilisés dans le même poste que les produits et charges concernant les éléments couverts en « Intérêts et produits assimilés » et « Intérêts et charges assimilées ». Le poste « Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de négociation » est utilisé lorsque les éléments couverts sont inclus dans le portefeuille de négociation. Les charges et produits relatifs aux instruments financiers à terme ayant pour objet de couvrir et de gérer un risque global de taux sont inscrits prorata temporis en compte de résultat aux postes « Intérêts et produits assimilés » et « Intérêts et charges assimilées ». Les gains et les pertes latents ne sont pas enregistrés. Les charges et produits relatifs à certains contrats constituant des positions ouvertes isolées sont enregistrés dans les résultats au dénouement des contrats ou prorata temporis selon la nature de l’instrument. Les pertes latentes éventuelles, constatées par rapport à la valeur de marché, font l’objet d’une provision pour risques et charges. La détermination de cette valeur est fonction de la nature des marchés concernés (organisés et assimilés ou de gré à gré). Sur les marchés organisés, les instruments bénéficient d’une cotation permanente et d’une liquidité suffisante pour justifier leur valorisation au prix de marché. Les plus-values latentes ne sont pas enregistrées. Les contrats relevant de la gestion spécialisée sont valorisés selon les méthodes du coût de remplacement ou obligataire après prise en compte d’une décote pour tenir compte du risque de contrepartie et de la valeur actualisée des frais de gestion futurs. Les variations de valeur d’un arrêté comptable à l’autre sont inscrites immédiatement en compte de résultat au poste « Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de négociation ». Les soultes constatées lors de la résiliation ou de l'assignation de contrats d’échange de taux sont comptabilisées comme suit : — Pour les opérations classées en gestion spécialisée ou en position ouverte isolée, les soultes sont rapportées immédiatement en compte de résultat ; — Pour les opérations de micro-couverture et de macro-couverture, les soultes sont, en règle générale, amorties sur la durée de vie résiduelle de l'élément anciennement couvert. Elles peuvent également être rapportées en compte de résultat.   Opérations conditionnelles. — Le montant notionnel de l'instrument sous-jacent sur lequel porte l'option ou le contrat à terme est enregistré en distinguant les contrats de couverture des contrats négociés dans le cadre d'opérations de marché. Pour les opérations sur options de taux, de change ou sur actions, les primes payées ou encaissées sont enregistrées en compte d'attente. A la clôture de l'exercice, ces options font l'objet d'une valorisation portée en compte de résultat dans le cas de produits cotés sur un marché organisé ou assimilé. Pour les marchés de gré à gré, seules les moins-values font l’objet d’une provision et les plus-values latentes ne sont pas enregistrées. Lors de la revente, du rachat, de l'exercice ou à l'expiration, les primes sont enregistrées immédiatement en compte de résultat. Pour les opérations de couverture, les produits et charges sont rapportés de manière symétrique à ceux afférents à l'élément couvert. Les instruments conditionnels vendeurs ne sont pas éligibles au classement en macro-couverture. Les marchés de gré à gré peuvent être assimilés à des marchés organisés lorsque les établissements qui jouent le rôle de mainteneurs de marchés garantissent des cotations permanentes dans des fourchettes réalistes ou lorsque des cotations de l’instrument financier sous-jacent s’effectuent elles-mêmes sur un marché organisé. Dans le cas des contrats d'échange de taux d'intérêt ou de devises, la valeur de marché est déterminée en fonction du prix calculé en actualisant aux taux d'intérêt du marché les flux futurs et en tenant compte des risques de contrepartie et de la valeur actualisée des frais de gestion futurs. Les variations de valeurs des options non cotées sont déterminées selon un calcul mathématique.   2.3.11. Intérêts et assimilés – Commissions : Les intérêts et les commissions assimilables par nature à des intérêts sont enregistrés en compte de résultat prorata temporis. Les autres commissions sont enregistrées selon la nature de la prestation : — Commissions rémunérant une prestation instantanée : enregistrement à l’achèvement des prestations ; — Commissions rémunérant une prestation continue ou discontinue avec plusieurs échéances successives échelonnées : enregistrement au fur et à mesure de l’exécution de la prestation. 2.3.12. Revenus des portefeuilles titres : Les dividendes sont comptabilisés dès que leur paiement a été décidé par l’organe compétent. Ils sont enregistrés en « Revenus des titres à revenu variable ». Les revenus d'obligations ou des titres de créances négociables sont comptabilisés pour la partie courue dans l'exercice. 2.3.13. Impôt sur les bénéfices : La charge d’impôt figurant au compte de résultat correspond à l’impôt sur les sociétés dû au titre de l’exercice et ainsi qu’à la provision pour impôts sur les GIE fiscaux. Les réseaux des Caisses d’Épargne et des Banques Populaires ont par ailleurs décidé pour l’exercice 2009 de bénéficier des dispositions de l’article 91 de la loi de finance rectificative pour 2008, qui étend le mécanisme de l’intégration fiscale aux réseaux bancaires. Casden Banque Populaire a signé avec sa mère intégrante une convention d’intégration fiscale qui lui assure de constater dans ses comptes la dette d’impôt dont elle aurait été redevable en l’absence d’intégration fiscale mutualiste.   Note 3. – Informations sur les postes du bilan.   Sauf information contraire, les notes explicatives sur les postes du bilan sont présentées nettes d'amortissements et de dépréciations.   3.1. Opérations interbancaires :   Actif (en milliers d’euros) 31/12/2009 31/12/2008 Créances à vue (1) 489 511 414 056     Comptes ordinaires 489 511 414 056     Comptes et prêts au jour le jour 0 0     Valeurs et titres reçus en pension au jour le jour 0 0 Créances à terme (1) 529 905 377 958     Comptes et prêts à terme 526 094 374 147     Prêts financiers 0 0     Prêts subordonnés et participatifs 0 0     Valeurs et titres reçus en pension à terme 3 811 3 811 Valeurs non imputées 0 0 Créances rattachées 1 816 2 672 Créances douteuses 0 0     Dont créances douteuses compromises 0 0 Dépréciations sur créances douteuses 0 0     Dont dépréciation sur créances douteuses compromises 0 0         Total 1 021 232 794 686 (1) Opérations avec le réseau incluses.   Les créances sur opérations avec le réseau se décomposent en 35 927 milliers d'euros à vue et 506 777 milliers d'euros à terme.   Passif (en milliers d’euros) 31/12/2009 31/12/2008 Dettes à vue (1) 5 955 32 737     Comptes ordinaires créditeurs 5 955 32 737     Comptes et emprunts au jour le jour 0 0     Valeurs et titres donnés en pension au jour le jour 0 0 Dettes à terme (1) 3 778 356 3 926 585     Comptes et emprunts à terme 3 778 356 3 926 585     Valeurs et titres donnés en pension à terme 0 0 Autres sommes dues 0 0 Dettes rattachées 31 345 42 757         Total 3 815 656 4 002 079 (1) Opération avec le réseau inclus.   Les dettes sur opérations avec le réseau se décomposent en 2 093 milliers d'euros à vue et 3 439 080 milliers d'euros à terme.   3.2. Opérations avec la clientèle : 3.2.1. Opérations avec la clientèle : — Créances sur la clientèle :   Actif (en milliers d’euros) 31/12/2009 31/12/2008 Comptes ordinaires débiteurs 259 624 276 503 Créances commerciales 0 0 Autres concours à la clientèle 7 693 329 7 607 560     Crédits à l'exportation 0 0     Crédits de trésorerie et de consommation 1 191 063 1 218 185     Crédits à l'équipement 0 0     Crédits à l'habitat 6 469 060 6 353 050     Autres crédits à la clientèle 25 642 25 642 Valeurs et titres reçus en pension 0 0 Prêts subordonnés 7 564 10 683 Autres     Créances rattachées 24 441 23 886 Créances douteuses 105 164 95 280 Dépréciations des créances douteuses 50 981 44 993         Total 8 031 577 7 958 236 Dont :         Créances restructurées aux conditions de marché 0 0     Créances restructurées hors conditions de marché 0 0     Décote nette 0 0   — Dettes vis-à-vis de la clientèle :   Passif (en milliers d’euros) 31/12/2009 31/12/2008 Comptes d'épargne à régime spécial 3 702 962 3 192 963     Livret A 0 0     PEL/CEL 2 239 2 221     Autres comptes d'épargne à régime spécial 3 700 723 3 190 742 Autres comptes et emprunts auprès de la clientèle (1) 231 930 95 727 Dépôts de garantie 0 0 Autres sommes dues 23 217 21 107 Dettes rattachées 39 763 46 857         Total 3 997 872 3 356 654 * A détailler le cas échéant.   (1) Détail des comptes et emprunts auprès de la clientèle :   (En milliers d’euros) 31/12/2009 Exercice 2008   A vue A terme Total A vue A terme Total Comptes ordinaires créditeurs 16 262   16 262 15 551   15 551 Emprunts auprès de la clientèle financière 0 209 690 209 690 0 74 259 74 259 Valeurs et titres donnés en pension livrée 0 0 0 0 0 0 Autres comptes et emprunts 0 5 978 5 978 0 5 917 5 917         Total 16 262 215 668 231 930 15 551 80 176 95 727   3.2.2. Répartition des encours de crédit par agent économique :   (En milliers d’euros) Créances saines Créances douteuses Dont créances douteuses compromises     Brut Dépréciation Brut Dépréciation Société non financières 286 397 8 724 7 674 5 655 5 654 Entrepreneurs individuels           Particuliers 7 651 072 96 440 43 307 48 781 29 094 Administrations privées 2 219         Administrations publiques et Sécurité Sociale           Autres 37 706                 Total au 31 décembre 2009 7 977 394 105 164 50 981 54 436 34 748         Total au 31 décembre 2008 7 907 949 93 273 44 993 47 494 31 386   Titrisation Amaren II. — Une opération de titrisation de créances a été réalisée le 17 décembre 2004. 28 890 créances résultant de prêts immobiliers ont été cédées au fonds commun de créances Amaren II pour un montant de 1 025 641 K€. Une garantie a été constituée sous la forme d’un surdimensionnement des créances cédées au fonds Amaren II, pour un montant de 25 641 K€. Conformément à la réglementation en vigueur, ce surdimensionnement a été comptabilisé à l’actif parmi les créances distribuées. Il a été calculé de sorte à assurer sur la durée de vie de l’opération, la couverture des pertes pouvant affecter le portefeuille cédé avec un intervalle de confiance de 90%. En application de ces mêmes modalités de calcul, il a été intégralement provisionné au 31 décembre 2004. Au cours de l’exercice 2009, une reprise de provision de 3 454 K€ a été effectuée. La provision au 31 décembre 2009 s’élève à 11 695 K€.   3.3. Effets publics, obligations, actions, autres titres à revenu fixe et variable : 3.3.1. Portefeuille titres :   (En milliers d’euros) 31/12/2009 31/12/2008   Transaction Placement Investissement TAP Total Transaction Placement Investissement TAP Total Effets publics et valeurs assimilées 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0     Valeurs brutes 0 0 0   0 0 0 0   0     Créances rattachées   0 0   0   0 0   0     Dépréciations   0 0   0   0 0   0 Obligations et autres titres à revenu fixe 0 235 180 13 218 0 248 398 0 127 285 163 459 0 290 744     Valeurs brutes 0 234 645 13 216   248 398 0 127 406 163 436   291 527     Créances rattachées   535 2       662 23         Dépréciations 0 0 0   0 0 -783 0   -783 Actions et autres titres à revenu variable 0 144 868 0 0 144 868 0 132 018 0 0 132 018     Montants bruts 0 160 694   0 160 694 0 157 571   0 157 571     Créances rattachées                         Dépréciations 0 -15 826   0 -15 826 0 -25 553   0 -25 553         Total 0 380 048 13 218 0 393 266 0 259 303 163 459 0 422 762   — Obligations et autres titres à revenu fixe :   (En milliers d’euros) 31/12/2009 31/12/2008   Transaction Placement Investissement Total Transaction Placement Investissement Total Titres cotés 0 0 0 0 0 0 0 0 Titres non cotés 0 154 590 13 216 167 806 0 29 698 163 436 193 134 Titres prêtés 0 80 055 0 80 055 0 97 708 0 97 708 Titres empruntés 0 0 0 0 0 0 0 0 Créances douteuses 0 0 0 0 0 0 0 0 Créances rattachées 0 535 2 537 0 662 23 685         Total 0 235 180 13 218 248 398 0 128 068 163 459 291 527 Dont titres subordonnés 0 14 590 0 14 590 0 14 698 0 14 698   Aucune dépréciation ni aucune plus-value latente ne sont constatées au titre du risque de contrepartie sur les titres d'investissement au 31 décembre 2009 comme au 31 décembre 2008. Aucunes parts d’obligations et d’autres titres à revenu fixe ne sont émises par des organismes publics. — Actions et autres titres à revenu variable :   (En milliers d’euros) 31/12/2009 31/12/2008   Transaction Placement TAP Total Transaction Placement TAP Total Titres cotés                 Titres non cotés   160 694       157 571     Créances rattachées                         Total 0 160 694 0 160 694 0 157 571 0 157 571   Parmi les actions et autres titres à revenu variable sont enregistrés 139 639 K€ d’OPCVM dont 90 240 K€ d’OPCVM de capitalisation au 31 décembre 2009, contre 130 382 K€ d’OPCVM dont 81 319 K€ d’OPCVM de capitalisation au 31 décembre 2008. 3.3.2. Evolution des titres d’investissement :   (En milliers d’euros) 31/12/2008 Achats Cessions Remboursement Conversion Décote/surcote Transferts Autres variations 31/12/2009 Effets publics 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Obligations et autres titres à revenu fixe 163 436 13 216 0 -163 436 0 0 0 0 13 216         Total 163 436 13 216 0 -163 436 0 0 0 0 13 216   3.3.3. Reclassements d’actifs : L’établissement n’a pas opéré de reclassements d’actif en application des dispositions du règlement CRC n° 2008-17 du 10 décembre 2008 afférent aux transferts de titres hors de la catégorie « Titres de transaction » et hors de la catégorie « Titres de placement ».   3.4. Participations, parts dans les entreprises liées, autres titres détenus à long terme : 3.4.1. Evolution des participations, parts dans les entreprises liées et autres titres détenus à long terme :   (En milliers d’euros) 31/12/2008 Augmentation Diminution Conversion Autres variations 31/12/2009 Valeurs brutes 813 207 20 742 -2 239 0 1 268 832 978     Participations et autres t
    Bulletin BALO n°73 du 18/06/2010, affaire n°03696
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 09/06/2010
    Numéro d’affaire : 03260
    Type d’informations : Comptes annuels
    Description : 1003260 9 juin 2010BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°69 Publications périodiques____________________ Sociétés commerciales et industrielles (Comptes annuels)____________________  CASDEN BANQUE POPULAIRE Société anonyme coopérative de banque populaire régie par les articles 512-2 et suivants du Code monétaire et financier et l'ensemble des textes relatifs aux banques populaires et aux établissements de crédit. Siège social : 91, cours des Roches - Noisiel, 77424 Marne la Vallée Cedex 2. 784 275 778 R.C.S. Meaux.     B. — Comptes consolidés au 31 décembre 2009.   I. — Bilan consolidé. (En milliers d'euros.)  Actif Notes 31/12/2009 31/12/2008 Opérations interbancaires et assimilées 4.1 640 156 450 026 Opérations avec la clientèle 4.2 7 995 604 7 898 004 Opérations de crédit-bail et assimilées 4.3 359 747 296 159 Obligations, actions, autres titres à revenu fixe et variable 4.4 775 999 823 023 Participations, parts dans les entreprises liées 4.5 795 339 797 413 Immobilisations corporelles et incorporelles 4.6 24 372 19 358 Ecarts d'acquisition 4.7 0 0 Comptes de régularisation et autres actifs 4.8 177 673 225 348         Total de l'actif   10 768 890 10 509 331   Hors bilan Notes 31/12/2009 31/12/2008 Engagements donnés :           Engagements de financement 5.1 393 202 426 171     Engagements de garantie 5.1 10 561 346 10 510 694     Engagements sur titres   0 0   Passif Notes 31/12/2009 31/12/2008 Opérations interbancaires et assimilées 4.1 3 913 088 4 100 737 Opérations avec la clientèle 4.2 4 029 566 3 382 791 Dettes representées par un titre 4.9 348 995 576 365 Comptes de régularisation et passifs divers 4.10 206 436 196 690 Ecarts d'acquisition 4.7 0 0 Provisions 4.11 92 585 82 605 Dettes subordonnées 4.12 590 447 649 064 Fonds pour risques bancaires généraux 4.13 402 530 374 369 Intérêts minoritaires 4.14 56 962 65 971 Capitaux propres part du groupe 4.14 1 128 281 1 080 739     Capital souscrit   314 179 303 936     Primes d'émission   233 690 233 146     Réserves consolidées et autres   531 646 500 460     Résultat de l'exercice   48 766 43 197         Total du passif   10 768 890 10 509 331   Hors bilan Notes 31/12/2009 31/12/2008 Engagements reçus :           Engagements de financement 5.1 0 0     Engagements de garantie 5.1 25 26     Engagements sur titres   5 500 5 000     II. — Compte de résultat consolidé.  (En milliers d'euros.)    Notes Exercice 2009 Exercice 2008 Intérêts et produits assimilés 6.1 508 858 563 632 Intérêts et charges assimilées 6.1 -336 813 -417 560 Revenus des titres à revenu variable 6.2 23 426 38 713 Commissions nettes 6.3 24 582 26 431 Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de négociation 6.4 -2 491 1 408 Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de placement et assimilés 6.5 6 532 -23 752 Autres produits d'exploitation bancaire nets 6.6 -15 961 -13 574 Produits nets des autres activités   8 8 Produit net bancaire   208 141 175 306 Charges générales d'exploitation 6.7 -78 161 -71 071 Dotations aux amortissements et aux dépréciations sur immobilisations incorporelles et corporelles   -2 899 -2 276 Résultat brut d'exploitation   127 081 101 959 Coût du risque 6.8 -19 536 -28 288 Résultat d'exploitation   107 545 73 671 Quote-part dans le résultat net des entreprises mises en équivalence   0 0 Gains ou pertes sur actifs immobilisés 6.10 -21 248 -1 687 Résultat courant avant impôt   86 297 71 984 Résultat exceptionnel   0 0 Impôts sur le résultat 6.12 -8 146 -8 199 Dotations aux amortissements des écarts d'acquisition   0 0 Dotations et reprises de FRBG   -28 161 -18 257 Intérêts minoritaires   -1 224 -2 331 Résultat net part du groupe   48 766 43 197   III. — Annexe aux comptes conolidés.     1.1. Le Groupe BPCE. — Le Groupe BPCE a officiellement vu le jour le 31 juillet 2009. Il comprend le réseau des Banques Populaires, le réseau des Caisses d'Épargne, l’organe central BPCE et ses filiales, BP Participations (anciennement BFBP) et ses filiales, CE Participations (anciennement CNCE) et ses filiales.   Les deux réseaux Banques Populaires et Caisses d’Épargne.— Le Groupe BPCE est un groupe coopératif avec des sociétaires propriétaires des deux réseaux de banque de proximité : les 20 Banques Populaires et les 17 Caisses d’Épargne. Chacun des deux réseaux est détenteur à parité de l’organe central du groupe appelé BPCE. Le réseau des Banques Populaires comprend les Banques Populaires, les sociétés de caution mutuelle leur accordant statutairement l'exclusivité de leur cautionnement et la société de participations du réseau des Banques Populaires. Le réseau des Caisses d'Épargne comprend les Caisses d'Épargne et de Prévoyance, les sociétés locales d'épargne, la Fédération Nationale des Caisses d'Épargne et la société de participations du réseau des Caisses d'épargne. Les Banques Populaires sont détenues à hauteur de 80% par leurs sociétaires et de 20% par Natixis via les certificats coopératifs d’investissement (CCI). Le capital des Caisses d’Épargne est détenu à hauteur de 80% par les sociétés locales d’épargne (SLE) et de 20% par Natixis via les CCI. Au niveau local, les sociétés locales d'épargne à statut coopératif dont le capital variable est détenu par les coopérateurs ont pour objet, dans le cadre des orientations générales de la Caisse d'Épargne à laquelle elles sont affiliées, d'animer le sociétariat. Elles ne peuvent pas effectuer des opérations de banque.   BPCE. — Le nouvel organe central, dénommé BPCE, a été créé par la loi n° 2009-715 du 18 juin 2009. Il se substitue aux deux organes centraux existants, la Banque Fédérale des Banques Populaires (BFBP) et la Caisse Nationale des Caisses d’Épargne (CNCE). Sa constitution a été réalisée par voie d’apports partiels d’actifs soumis au régime des scissions, effectués par la BFBP d’une part et la CNCE d’autre part. L'État est détenteur d'actions de préférence sans droit de vote. Organe central au sens de la Loi bancaire et établissement de crédit agréé comme banque, BPCE est constituée sous forme de société anonyme à directoire et conseil de surveillance dont le capital est détenu à parité par les 17 Caisses d’Épargne et les 20 Banques Populaires depuis le 31 juillet 2009. Il détient les filiales communes aux deux réseaux dans le domaine de la banque de détail, de la banque de financement et des services financiers et leurs structures de production. Les principales filiales de BPCE sont : — Natixis, détenu à 72%, regroupant les activités de marché et de services financiers, — GCE Covered Bonds, programme de Covered bonds des Caisses d’Épargne, — BP Covered Bonds, programme de Covered bonds des Banques Populaires, — Financière Océor, banque du développement régional et l’outre-mer et international, — Banque BCP (France) et Banque BCP (Luxembourg), banques commerciales issues de la fusion d’établissements financiers portugais, — Société Marseillaise de Crédit (SMC), banque commerciale régionale, — BCI et BICEC et BIAT, banques commerciales basées respectivement au Congo, au Cameroun et en Tunisie, — CNP Assurances (services à la personne) et GCE Assurances (assurance IARD), — GCE Technologies, centre informatique des Caisses d’Épargne, — i-BP, plate-forme informatique unique des Banques Populaires. Les missions de BPCE s'inscrivent dans la continuité des principes coopératifs des Banques Populaires et des Caisses d'Épargne. BPCE est notamment chargée d'assurer la représentation des affiliés auprès des autorités de tutelle, de définir la gamme des produits et des services commercialisés, d'organiser la garantie des déposants, d'agréer les dirigeants et de veiller au bon fonctionnement des établissements du Groupe. En qualité de holding, BPCE exerce les activités de tête de Groupe. Elle détient et gère les participations dans les filiales. Elle détermine aussi la stratégie et la politique de développement du Groupe. Parallèlement, dans le domaine des activités financières, BPCE a notamment pour missions d'assurer la centralisation des excédents de ressources et de réaliser toutes les opérations financières utiles au développement et au refinancement du Groupe, charge à elle de sélectionner l'opérateur de ces missions le plus efficace dans l'intérêt du Groupe. Elle offre par ailleurs des services à caractère bancaire aux entités du Groupe.   BP Participations et CE Participations. — Les deux réseaux Banques Populaires et Caisses d’Épargne détiennent respectivement également 100% de leur ancien organe central : — la BFBP pour les Banques Populaires, renommée Banques Populaires Participations (BP Participations) — et la CNCE pour les Caisses d’Épargne, renommée Caisses d’Épargne Participations (CE Participations). BP Participations et CE Participations détiennent les actifs n’ayant pas été apportés à BPCE. Ces holdings sont des sociétés financières agréées en tant qu’établissement de crédit et affiliées à BPCE. Les deux holdings de participations ont pour objet limité, spécifique et exclusif de gérer et contrôler leurs participations respectives, leur activité de compte propre et d’assurer la continuité des opérations de crédit au sens de l’article L. 311-1 du Code monétaire et financier contractées par BFBP et CNCE qui n’ont pas été transmises à BPCE dans le cadre de l’apport des actifs. Les filiales du pôle immobilier des deux anciens groupes (notamment le Crédit Foncier de France, Nexity, Foncia, MeilleurTaux) ainsi que les autres participations des deux anciens organes centraux (notamment Banca Carige, Banque Palatine et MABanque) sont conservées par BP Participations et CE Participations.   1.2. Mécanisme de garantie. — Le système de garantie et de solidarité a pour objet, conformément à l'article L.512-107 6 du Code monétaire et financier, de garantir la liquidité et la solvabilité du Groupe et des établissements affiliés à BPCE, ainsi que d'organiser la solidarité financière au sein des réseaux des Banques Populaires et des Caisses d'Épargne. BPCE est chargée de prendre toutes mesures nécessaires pour organiser la garantie de solvabilité du Groupe ainsi que de chacun des réseaux, notamment en mettant en oeuvre les mécanismes appropriés de solidarité interne du Groupe et en créant un fonds de garantie commun aux deux réseaux dont il détermine les règles de fonctionnement, les modalités de déclenchement en complément des deux fonds des deux réseaux déjà existants ainsi que les contributions des établissements affiliés pour sa dotation et sa reconstitution. BPCE gère le Fonds Réseau Banques Populaires, le Fonds Réseau Caisses d'Épargne et de Prévoyance et met en place le nouveau Fonds de Garantie Mutuel. Le Fonds Réseau Banques Populaires correspond au montant du fonds de garantie constitué par l’ancien groupe Banque Populaire en contrepartie d’un FRBG (450 M€). Il fait l'objet d'un dépôt effectué par BP Participations dans les livres de BPCE sous la forme d'un compte à terme d'une durée de dix ans et indéfiniment renouvelable. Le Fonds Réseau Caisses d'Épargne et de Prévoyance fait l'objet d'un dépôt (450 M€) effectué par CE Participations dans les livres de BPCE sous la forme d'un compte à terme d'une durée de dix ans et indéfiniment renouvelable. Ce dépôt est lui-même déposé par les Caisses d’Épargne auprès de CE Participations. Le Fonds de Garantie Mutuel est constitué des dépôts effectués par les Banques Populaires et les Caisses d’Épargne dans les livres de BPCE sous la forme de comptes à terme d'une durée de dix ans et indéfiniment renouvelables. Le montant initial des dépôts est au total de 20 M€ (10 M€ par les Banques Populaires et 10 M€ par les Caisses d’Épargne). Par la suite, le fonds sera abondé chaque année à hauteur de 5% de la contribution des Banques Populaires, des Caisses d’Épargne et de leurs filiales – à l’exception des holdings de participations et de leurs filiales respectives – aux résultats consolidés du Groupe dans la limite de 0,3% des risques pondérés du Groupe (RWA). Cette contribution sera répartie au prorata du capital de BPCE, selon la même clef de répartition décrite ci-dessus. Le montant total des dépôts effectués auprès de BPCE au titre du Fonds Réseau Banques Populaires, du Fonds Réseau Caisses d'Épargne et de Prévoyance et du Fonds de Garantie Mutuel ne pourra être inférieur à 0,15% de la somme du montant des Actifs Pondérés du Groupe. La constitution par une Banque Populaire ou une Caisse d'Épargne d'un dépôt donne lieu à l'affectation au fonds pour risques bancaires généraux de cet établissement d'un montant identifié équivalent, exclusivement au titre du système de garantie et de solidarité.   Les modalités de mise en jeu du système de garantie reposent sur le niveau de priorité suivant : — Chaque bénéficiaire doit d'abord s'appuyer sur ses fonds propres. — BPCE peut requérir l'intervention des Banques Populaires et les Caisses d’Épargne au titre du système de garantie et de solvabilité, en appliquant les clefs de répartition des contributions et ce avant d’impacter les trois fonds. — Si l’établissement défaillant appartient à un des deux réseaux (Caisses d’Épargne et leurs filiales ayant le statut d’établissement de crédit et affiliées à BPCE d’une part, Banques Populaires et leurs filiales ayant le statut d’établissement de crédit et affiliées à BPCE d’autre part), le montant prélevé : – est imputé en priorité sur le fonds de garantie de ce réseau, c’est-à-dire sur le dépôt à terme au nom de la holding correspondante, jusqu’à épuisement de ce dépôt, – lorsque ce dépôt est épuisé, les maisons-mères du réseau correspondant (Banques Populaires ou Caisses d’Épargne) sont appelées dans la limite de leurs capacités contributives, – lorsque leurs capacités contributives sont épuisées, le montant prélevé est imputé sur le fonds commun, c’est à dire sur les dépôts à terme dans les livres de BPCE au nom de toutes les maisons-mères, – si le fonds commun est épuisé, le montant résiduel éventuel est imputé sur le fonds de garantie de l’autre réseau, c’est-à-dire sur le dépôt à terme de l’autre holding, – si le fonds de garantie de l’autre réseau est à son tour épuisé, les maisons-mères de cet autre réseau sont appelées dans la limite de leurs capacités contributives. — Si l’établissement défaillant est BPCE ou une de ses filiales, le montant prélevé : – est imputé en priorité sur le fonds commun, c’est-à-dire sur les dépôts à terme inscrits dans les livres de BPCE au nom des maisons-mères jusqu’à épuisement, – puis il est fait appel symétriquement aux deux fonds de garantie des réseaux, c’est-à-dire aux dépôts à terme des deux holdings, – si ces deux fonds sont épuisés, les maisons-mères sont appelées dans les limites de leurs capacités contributives. L'intervention du Fonds Réseau Banques Populaires, du Fonds Réseau Caisses d'Épargne et de Prévoyance et/ou du Fonds de Garantie Mutuel ou, plus généralement, toute mise à disposition de fonds au titre du système de garantie et de solidarité en faveur d'un bénéficiaire prendra la forme d'une subvention ou de tout autre mode d'intervention pouvant se révéler plus approprié. La liquidité et la solvabilité des sociétés locales d'épargne sont garanties au premier niveau pour chaque société locale d'épargne considérée par la Caisse d'Épargne dont la société locale d'épargne concernée est l'actionnaire. Le directoire de BPCE a tout pouvoir pour mobiliser les ressources des différents contributeurs sans délai et selon l’ordre convenu, sur la base d’autorisations préalables délivrées à BPCE par les contributeurs.   1.3. Evénements significatifs. — Néant.   1.4. Evénements postérieurs à la clôture. — Néant.   Note 2. – Principes et méthodes de consolidation.   2.1. Principes généraux. — Les comptes consolidés du Groupe sont établis et présentés dans le respect des règlements du Comité de la réglementation comptable (CRC) et du Comité de la réglementation bancaire et financière (CRBF), notamment le règlement du CRC n° 99-07 modifié relatif aux règles de consolidation. Le Groupe n’anticipe pas l’application du règlement n° 2009-09 afférent à l'actualisation du règlement n° 99-07 relatif aux comptes consolidés. Les principes comptables et les règles d’évaluation spécifiques aux activités non bancaires sont maintenus dans les comptes consolidés du Groupe. Sauf information contraire, les postes du bilan et les notes annexes qui s’y rapportent sont présentés nets d'amortissements et de dépréciations.   2.2. Périmètre de consolidation et méthodes de consolidation. — Les états financiers consolidés incluent les comptes de la Casden Banque Populaire et de toutes les filiales et participations contrôlées ou sous influence notable. La note 7.1 détaille le périmètre de consolidation du Groupe.   Intégration globale. — Les entreprises sous le contrôle exclusif de la Casden Banque Populaire et dont l’activité se situe dans le prolongement des activités bancaires ou financières ou relève d’activités connexes comme l’assurance, les sociétés foncières et de promotion immobilière, les services informatiques sont consolidées par intégration globale. Le contrôle exclusif est le pouvoir de diriger les politiques financière et opérationnelle d’une entreprise et résulte soit de la détention directe ou indirecte de la majorité des droits de vote, soit de la désignation de la majorité des membres des organes de direction ou du droit d’exercer une influence dominante en vertu d’un contrat de gestion ou de clauses statutaires.   Intégration proportionnelle. — Les entreprises contrôlées de manière conjointe sont consolidées par intégration proportionnelle. Le contrôle conjoint est le partage du contrôle d’une entreprise exploitée en commun par un nombre limité d’associés ou d’actionnaires de sorte que la politique financière et opérationnelle résulte de leur accord.   Mise en équivalence. — Les entreprises dans lesquelles le groupe détient une influence notable sont mises en équivalence. L’influence notable est présumée dès lors que l’entité consolidante détient au moins 20% des droits de vote. Pour ces entreprises, la différence entre la quote-part des capitaux propres y compris le résultat de l’exercice et la valeur comptable des titres détenus est enregistrée à l’actif du bilan dans le poste "Participations, parts dans les entreprises liées" et au passif du bilan dans les réserves consolidées.   2.3. Présentation des états financiers et date de clôture. — L'ensemble des sociétés consolidées clôturent leurs comptes au 31 décembre.   2.4. Règles de consolidation : 2.4.1. Harmonisation des méthodes comptables : Les états financiers des entreprises consolidées sont retraitées selon les normes d’enregistrement, d’évaluation et de présentation du Groupe détaillées en note 3 afin de présenter des comptes consolidés homogènes. 2.4.2. Retraitements de consolidation : Certaines méthodes d’évaluation s’appliquent à l’élaboration des comptes consolidés par dérogation aux méthodes applicables aux comptes individuels. Elles concernent notamment les retraitements suivants : — Opérations de crédit-bail et de location avec option d’achat : Lorsque l’établissement est en position de bailleur, les opérations de crédit-bail et assimilées sont inscrites à l’actif du bilan au poste "Opérations de crédit-bail et assimilées" (ou) en "Opérations interbancaires" et en "Opérations avec la clientèle" selon la nature de la contrepartie. Ces encours sont inscrits dans les comptes consolidés selon la comptabilité financière qui se substitue aux encours sociaux déterminés selon une conception patrimoniale. La réserve latente, constituée par la différence entre l’amortissement comptable et l’amortissement financier du capital investi, est inscrite dans les réserves consolidées pour son montant net d'impôt différé calculé selon la méthode globale. Les loyers sont ventilés entre amortissements financiers et intérêts. Les indemnités de résiliation sont enregistrées au niveau des intérêts et produits assimilés. Pour les opérations de crédit-bail et assimilées, les encours financiers sont déclassés dès lors qu’ils présentent un impayé de plus de trois mois (mobilier) ou six mois (immobilier). Le principe de contagion de l’ensemble des contrats de crédit-bail est également appliqué dans la comptabilité financière des entités concernées dès lors qu’un contrat de crédit-bail est inscrit en créances douteuses. Les immeubles donnés en crédit-bail font l’objet d’un provisionnement lorsque leur valeur comptable est supérieure à leur valeur estimée de marché et lorsqu’il existe un risque probable ou certain que l’immeuble, objet du contrat, demeure, à terme, la propriété du crédit bailleur. — Bien loués en crédit-bail ou assimilés : Les immobilisations acquises par un contrat de crédit-bail ou assimilé sont retraitées afin de les faire apparaître à l'actif du bilan comme si elles avaient été acquises à crédit. En contrepartie, une dette figure au passif du bilan. Elles font l'objet d'un plan d'amortissement dont les dotations apparaissent au compte de résultat en "Dotations aux amortissements et aux dépréciations sur immobilisations incorporelles et corporelles". Les opérations de cession-bail ont été retraitées dans les comptes consolidés avec annulation de la plus-value. Les plus values de cession-bail sont étalées sur la durée du contrat. — Ecritures passées en application de la législation fiscale : Les provisions réglementées passées pour la seule application de législations fiscales sont reprises dans les comptes consolidés par les comptes de réserves et de résultat. Dans le cas d’un amortissement dérogatoire enregistré en comptabilité individuelle, un retraitement est effectué en consolidation pour les éliminer par les réserves pour le stock à l’ouverture de l’exercice et par le résultat pour le flux de l’année. — Impôts : L'impôt sur les bénéfices comprend en sus de l'impôt exigible : – les impôts différés provenant des écritures de consolidation, des décalages temporaires entre la prise en compte d’un résultat comptable et d’un résultat fiscal et des déficits fiscaux reportables des entreprises comprises dans le périmètre de consolidation, – les impôts latents provenant des écarts entre les valeurs comptables et fiscales d’éléments de bilan. Le taux normal de l’impôt sur les bénéfices est de 33,33%, auquel s’ajoute une contribution sociale de 3,30%. Ce qui donne un taux d’impôt exigible de 34,43%. Le Groupe Casden Banque Populaire a appliqué la méthode du report variable pour déterminer le montant des impôts différés. Le taux d'impôt pris en compte pour le calcul des impôts différés est de 34,43%. Tous les décalages ont été retenus quelque soit la date de récupération ou d'exigibilité. La compensation des actifs et passifs d’impôt différé s’effectue dans le cadre d’une même entité fiscale. Les montants totaux des impositions différées dégagées au bilan et au compte de résultat sont portées en informations complémentaires. Le solde net d’impôt différé figure au passif du bilan en compte de régularisation. 2.4.3. Conversion des comptes des entités étrangères : Les éléments de bilan sont convertis au cours de la devise à la date de clôture. Les charges et produits du compte de résultat sont convertis au cours moyen de l’exercice. Les comptes de capitaux propres et les dotations en capital des succursales étrangères sont maintenus au cours historique. Les différences sur le résultat entre cours moyen et cours de clôture et sur les capitaux propres entre cours historique et cours de clôture sont inscrits en écart de conversion dans les réserves consolidées pour la part groupe. Les écarts de conversion relatifs aux filiales et succursales de la zone euro sont maintenus dans les capitaux propres jusqu’à la cession. 2.4.4. Elimination des opérations réciproques : Les créances, les dettes et les engagements réciproques ainsi que les charges et produits réciproques d’importance significative sont éliminés dans leur totalité pour les entreprises intégrées de manière globale. Pour les entreprises intégrées de manière proportionnelle, l’élimination se fait dans la limite du pourcentage d’intégration de l’entreprise contrôlée conjointement. Les dividendes intra-groupe et les plus-values d’opérations de cession interne sont neutralisés en totalité. Les plus-values d’apport issues d’opérations de restructuration interne antérieures à l’application du CRC 99-07 sont maintenues dans les capitaux propres. Par contre, les autres plus-values sont éliminées. 2.4.5. Ecarts d’acquisition : L'écart d’acquisition est la différence entre le coût d’acquisition des titres et l’évaluation des actifs, passifs et éléments de hors-bilan de l’entreprise acquise. Les écarts d’évaluation sont la différence entre la valeur d’utilité réestimée dans le bilan consolidé des actifs, passifs et éléments de hors-bilan de l’entreprise acquise et la valeur comptable de ces éléments. Le coût d’acquisition des titres est égal à la rémunération remise au vendeur majorée de tous les coûts directement imputables à l’acquisition. Ces coûts directs (droits d’enregistrement, honoraires..) sont déterminés nets de l’économie d’impôt. Les écarts positifs font l'objet d'un amortissement linéaire sur une durée de 5 ans fixée en fonction des objectifs et des caractéristiques de l'acquisition. Pour les montants non significatifs, l'amortissement se fait sur un an. Le plan d'amortissement peut être modifié si une dégradation de la situation de la société le justifie. Les écarts d'acquisition négatifs sont inscrits au passif du bilan et font l'objet d'une reprise en fonction des objectifs fixés lors de l’acquisition. Cette durée est de 5 ans. En cas de cession partielle des titres, l'écart restant à amortir, qu'il soit positif ou négatif, est repris au prorata des titres cédés.   Note 3. – Principes et méthodes comptables.   3.1. Changements de méthodes comptables. — Aucun changement de méthodes comptables n’a affecté les comptes de l’exercice 2009. Les textes adoptés par le Comité de la réglementation comptable et d’application obligatoire en 2009 n’ont pas d’impact significatif sur les comptes consolidés du Groupe. Le Groupe n’anticipe pas l’application des textes adoptés par le Comité de la réglementation comptable lorsqu’elle est optionnelle, sauf mention spécifique.   3.3. Principes comptables et méthodes d'évaluation. — Les comptes de l’exercice sont présentés sous une forme identique à celle de l’exercice précédent. Les conventions comptables générales ont été appliquées dans le respect du principe de prudence, conformément aux hypothèses de base : — Continuité de l’exploitation, — Permanence des méthodes comptables d’un exercice à l’autre, — Indépendance des exercices. La méthode retenue pour l’évaluation des éléments inscrits en comptabilité est la méthode du coût historique et tous les postes du bilan sont présentés, le cas échéant, nets d'amortissements, de provisions et de corrections de valeur. 3.3.1. Opérations en devises : Les résultats sur opérations de change sont déterminés conformément au règlement n° 89-01 du Comité de la réglementation bancaire et Financière modifié par les règlements n° 90-01 et n° 95-04. Les créances, les dettes et les engagements hors-bilan libellés en devises sont évalués au cours de change à la clôture de l'exercice. Les gains et pertes de change latents et définitifs sont enregistrés en compte de résultat. Les produits et les charges payés ou perçus sont enregistrés au cours du jour de la transaction. Les immobilisations et titres de participation en devises financés en euros restent valorisés au coût d’acquisition. Les opérations de change au comptant non dénouées sont valorisées au cours de clôture de l'exercice. Les reports et déports sur les contrats de change à terme de couverture sont étalés prorata temporis en compte de résultat. Les autres contrats de change et les instruments financiers à terme en devises sont évalués au prix du marché. Les contrats de change à terme sec ou couverts par des instruments à terme sont réévalués au cours du terme restant à courir. Les swaps cambistes s’enregistrent comme des opérations couplées d’achats et de ventes à terme de devises. Les swaps financiers de devises sont assujettis aux dispositions du règlement n° 90-15 modifié du Comité de la réglementation bancaire et Financière. 3.3.2. Opérations avec les établissements de crédit et la clientèle : Les créances sur les établissements de crédit recouvrent l’ensemble des créances détenues sur des établissements de crédit au titre d’opérations bancaires à l’exception de celles matérialisées par un titre. Elles comprennent les valeurs reçues en pension, quel que soit le support, et les créances se rapportant à des pensions livrées sur titres. Elles sont ventilées entre créances à vue et créances à terme. Les créances sur les établissements de crédit sont inscrites au bilan à leur valeur nominale ou leur coût d'acquisition pour les rachats de créances, augmentés des intérêts courus non échus et nette des dépréciations constituées au titre du risque de crédit. Les créances sur la clientèle comprennent les concours distribués aux agents économiques autres que les établissements de crédit, à l’exception de ceux matérialisés par un titre, les valeurs reçues en pension et les créances se rapportant à des pensions livrées sur titres. Elles sont ventilées en créances commerciales, comptes ordinaires débiteurs et autres concours à la clientèle. Les crédits à la clientèle émis sont inscrits au bilan à leur valeur nominale ou leur coût d'acquisition pour les rachats de créances, augmentés des intérêts courus non échus et nette des dépréciations constituées au titre du risque de crédit. Les dettes envers les établissements de crédit sont présentées selon leur durée initiale (à vue ou à terme) et les dettes envers la clientèle sont présentées selon leur nature (comptes d’épargne à régime spécial et autres dépôts pour la clientèle). Sont incluses, en fonction de leur contrepartie, les opérations de pension matérialisées par des titres ou des valeurs. Les intérêts courus sont enregistrés en dettes rattachées. Les garanties reçues sont enregistrées en comptabilité en hors bilan. Elles font l'objet de réévaluations périodiques. La valeur comptable de l'ensemble des garanties prises sur un même crédit est limitée à l'encours de ce crédit. — Créances restructurées : Les créances restructurées sont des créances détenues auprès de contreparties présentant des difficultés financières telles que l’établissement de crédit est amené à modifier les caractéristiques initiales (durée, taux) afin de permettre aux contreparties d’honorer le paiement des échéances. Les créances restructurées du fait de la situation financière d’un débiteur, maintenues en défaut dans le calcul du ratio Mac donough, sont déclassées dans la catégorie douteuse et dépréciées en comptabilité. Il en résulte que les dépréciations constatées, doivent au moins couvrir le montant des décotes résiduelles, pour les prêts restructurés hors conditions de marché. Une créance restructurée douteuse peut-être reclassée en encours sains lorsque les termes sont respectés. Le groupe Casden n’applique pas cette règle, il laisse les créances restructurées en douteux. — Créances douteuses : Les créances douteuses sont constituées de l'ensemble des encours échus et non échus, garantis ou non, dus par les débiteurs dont un concours au moins présente un risque de crédit avéré, identifié de manière individuelle. Un risque est avéré dès lors qu'il est probable que l'établissement ne percevra pas tout ou partie des sommes dues au titre des engagements souscrits par la contrepartie, nonobstant l'existence de garanties ou de cautions. L'identification en encours douteux est effectuée conformément aux dispositions du règlement n° 2002-03 du Comité de la réglementation comptable relatif au traitement comptable du risque de crédit, modifié par le règlement CRC n° 2005-03 du 25 novembre 2005, notamment en cas de créances impayées depuis plus de trois mois et six mois en matière immobilière et pour les créances sur les collectivités territoriales. Un encours douteux compromis est un encours douteux dont les perspectives de recouvrement sont fortement dégradées et pour lequel un passage en perte à terme est envisagé. Les créances déchues de leur terme, les contrats de crédit bail résiliés, les concours à durée indéterminée dont la clôture a été notifiée sont présumés devoir être inscrits en douteux compromis. L’existence de garanties couvrant la quasi-totalité des risques et les conditions d’évolution de la créance douteuse doivent être prises en considération pour qualifier un encours douteux de compromis et pour quantifier la dépréciation. Un an après sa classification en encours douteux, un encours douteux est présumé être compromis sauf si le passage en perte à terme n’est pas envisagé. Le classement d’un encours douteux en douteux compromis n’entraîne pas le classement par "contagion" dans cette dernière catégorie des autres encours et engagements douteux relatifs à la contrepartie concernée. Les intérêts courus et ou échus non perçus sur créances douteuses sont comptabilisés en produits d'exploitation bancaire et dépréciés à due concurrence. Lorsque la créance est qualifiée de compromise les intérêts courus non encaissés ne sont plus comptabilisés. Plus généralement, les créances douteuses sont réinscrites en encours sains quand les règlements reprennent de façon régulière pour les montants correspondant aux échéances contractuelles, et lorsque la contrepartie ne présente plus de risque de défaillance. — Opérations de pension : Les opérations de pension livrée sont comptabilisées conformément aux dispositions du règlement n° 89-07 du Comité de la réglementation bancaire et Financière complété par l'instruction n° 94-06 de la Commission bancaire. Les éléments d'actif mis en pension sont maintenus au bilan du cédant, qui enregistre au passif le montant encaissé représentatif de sa dette à l'égard du cessionnaire. Le cessionnaire enregistre à l'actif le montant versé représentatif de sa créance à l'égard du cédant. Lors des arrêtés comptables, les actifs mis en pension, ainsi que la dette à l'égard du cessionnaire ou la créance sur le cédant, sont évalués selon les règles propres à chacune de ces opérations. — Dépréciation : Les créances, dont le recouvrement est devenu incertain, donnent lieu à la constitution de dépréciations, inscrites en déduction de l’actif, destinées à couvrir le risque de perte. Les dépréciations sont calculées créance par créance en tenant compte de la valeur actuelle des garanties reçues. Elles sont déterminées selon une fréquence au moins trimestrielle et sur la base de l'analyse du risque et des garanties disponibles. Les dépréciations couvrent au minimum les intérêts non encaissés sur encours douteux. Les dépréciations pour pertes probables avérées couvrent l'ensemble des pertes prévisionnelles calculées par différence entre les capitaux restant dus et les flux prévisionnels actualisés selon le taux effectif. Pour les petites créances aux caractéristiques similaires, une estimation statistique peut être retenue. Les dotations et les reprises de dépréciation constatées pour risque de non recouvrement sont enregistrées en "Coût du risque" à l’exception des dépréciations relatives aux intérêts sur créances douteuses présentées, comme les intérêts ainsi dépréciés, en "Intérêts et produits assimilés". La reprise de la dépréciation liée au seul passage du temps est enregistrée en "Intérêts et assimilés". Une provision pour risques est constituée sur le périmètre des engagements non douteux, inscrits au bilan ou hors-bilan, pour lesquels des informations disponibles permettent d’anticiper un risque de défaillance et de pertes à l’échéance. Les créances irrécouvrables sont inscrites en pertes et les dépréciations correspondantes font l'objet d'une reprise. 3.3.3. Titres : Le terme "titres" recouvre les titres du marché interbancaire, les bons du Trésor et les autres titres de créances négociables, les obligations et les autres valeurs mobilières dites à revenu fixe (c’est-à-dire à rendement non aléatoire), les actions et les autres titres à revenu variable. Les opérations sur titres sont régies au plan comptable par deux textes principaux : — le règlement CRC n° 2005-01, modifiant le règlement CRBF n° 90-01 du 23 février 1990 et complété par l’instruction n° 94-07 de la Commission bancaire, qui définit les règles générales de comptabilisation et de valorisation des titres, — le règlement du CRBF n° 89-07, complété de l’instruction n° 94-06 de la Commission bancaire, qui définit les règles relatives à des opérations particulières de cession comme les cessions temporaires de titres. Les titres sont classés dans les catégories suivantes : titres de participation et parts dans les entreprises liées, autres titres détenus à long terme, titres d’investissement, titres de l’activité de portefeuille, titres de placement et titres de transaction. Pour les titres de transaction, de placement, d’investissement ainsi que de l’activité de portefeuille, les risques de défaillance avérés de la contrepartie dont les impacts peuvent être isolés font l’objet de dépréciations dont les mouvements sont inscrits en coût du risque.   Titres de transaction. — Il s’agit des titres acquis ou vendus avec l’intention de les revendre ou de les racheter à court terme. Pour être éligibles à cette catégorie, les titres doivent, à la date de comptabilisation initiale, être négociables sur un marché actif et les prix du marché doivent être accessibles et représentatifs de transactions réelles intervenant régulièrement sur le marché dans des conditions de concurrence normale. Il peut s’agir de titres à revenu fixe ou de titres à revenu variable. Les titres de transaction sont enregistrés pour leur prix d’acquisition frais exclus, en incluant le cas échéant les intérêts courus. En cas de vente à découvert, la dette est inscrite au passif pour le prix de vente des titres, frais exclus. A la clôture, ils sont évalués au prix de marché du jour le plus récent : le solde global des différences résultant des variations de cours est porté au compte de résultat. Pour les parts d’OPCVM et de FCP, les valeurs de marché correspondent aux valeurs liquidatives disponibles dans le contexte de marché en vigueur à la date d’arrêté. Les titres enregistrés parmi les titres de transaction ne peuvent, sauf situation exceptionnelle de marché nécessitant un changement de stratégie ou en cas de disparition d’un marché actif pour les titres à revenu fixe, être transférés vers une autre catégorie comptable, et continuent à suivre les règles de présentation et de valorisation des titres de transaction jusqu’à leur sortie de bilan par cession, remboursement intégral, ou passage en pertes.   Titres de placement. — Sont considérés comme des titres de placement, les titres qui ne sont inscrits dans aucune autre catégorie. Les titres de placement sont enregistrés pour leur prix d’acquisition frais exclus. Le cas échéant, pour les titres à revenu fixe, les intérêts courus sont constatés dans des comptes rattachés en contrepartie du compte de résultat au poste "Intérêts et produits assimilés". La différence éventuelle entre le prix d'acquisition et la valeur de remboursement (prime ou décote) des titres à revenu fixe est rapportée au compte de résultat sur la durée résiduelle du titre en utilisant la méthode actuarielle. Les titres de placement sont évalués au plus bas de leur prix d'acquisition ou de leur prix de marché. Pour les parts d’OPCVM et de FCP, les valeurs de marché correspondent aux valeurs liquidatives disponibles dans le contexte de marché en vigueur à la date d’arrêté. Conformément aux dispositions du communiqué conjoint du 15 octobre 2008 des régulateurs et normalisateurs français (AMF, CNCC, CB et ACAM), en l’absence d’un marché actif, les obligations Amaren II, dont les sous jacents sont des crédits immobiliers titrisés octroyés par la Casden Banque Populaire, ont été valorisées à l’aide d’un modèle interne (mark to model) depuis le 31 décembre 2008. Une dépréciation est constatée dans les comptes consolidés 2009 pour 4,2 M€. Au 31/12/2009, les OPCVM ABS+ ont également fait l’objet d’une valorisation à l’aide d’un modèle interne (mark to model) donnant lieu à une reprise de provisions de 8,9 M€ (portant la provision de 24,1 à 15,2 M€). Les moins-values latentes font l'objet d'une dépréciation qui peut être appréciée par ensembles homogènes de titres, sans compensation avec les plus values constatées sur les autres catégories de titres. Les gains, provenant des éventuels instruments de couverture, au sens de l’article 4 du règlement n° 88-02 du CRB, sont pris en compte pour le calcul des dépréciations. Les plus-values latentes ne sont pas comptabilisées, Les plus et moins-values de cession réalisées sur les titres de placement, ainsi que les dotations et reprises de dépréciations sont enregistrées dans la rubrique "Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de placement et assimilés".   Titres d’investissement. — Ce sont des titres à revenu fixe assortis d’une échéance fixe qui ont été acquis ou reclassés de la catégorie "Titres de transaction" ou de la catégorie "Titres de placement" avec l’intention manifeste et la capacité de les détenir jusqu’à l’échéance. Ces titres ne doivent pas être soumis à une contrainte existante, juridique ou autre, qui serait susceptible de remettre en cause l’intention de détention jusqu’à l’échéance des titres. Le classement en titres d’investissement ne fait pas obstacle à leur désignation comme éléments couverts contre le risque de taux. Les titres d’investissement sont enregistrés pour leur prix d’acquisition, frais exclus. Lorsqu'ils proviennent du portefeuille de placement, ils sont inscrits à leur prix d'acquisition et les dépréciations antérieurement constituées sont reprises sur la durée de vie résiduelle des titres concernés. L'écart entre le prix d'acquisition et la valeur de remboursement des titres, ainsi que les intérêts courus attachés à ces derniers sont enregistrés selon les mêmes règles que celles applicables aux titres de placement à revenu fixe. Ils peuvent faire l'objet d'une dépréciation s'il existe une forte probabilité que l'établissement ne conserve pas les titres jusqu'à l'échéance en raison de circonstances nouvelles. Les plus values latentes ne sont pas comptabilisées. Les titres d’investissement ne peuvent sauf exceptions pas faire l’objet de vente ou de transfert dans une autre catégorie de titres. Les titres de transaction ou de placement à revenu fixe, reclassés vers la catégorie titres d’investissement par application des dispositions du règlement CRC n° 2008-17 peuvent toutefois être cédés lorsque le marché sur lequel ils sont échangés redevient actif.   Titres de l’activité de portefeuille. — L'activité de portefeuille consiste à investir avec pour objectif d'en retirer un gain en capital à moyen terme, sans intention d'investir durablement dans le développement du fonds de commerce de l'entreprise émettrice ni de participer activement à sa gestion opérationnelle. Il ne peut s'agir en principe que de titres à revenu variable. Cette activité doit être exercée de manière significative et permanente dans un cadre structuré procurant une rentabilité récurrente provenant principalement des plus-values de cession réalisées. Les titres de l’activité de portefeuille sont enregistrés pour leur prix d’acquisition, frais exclus. A la clôture de l'exercice, ils figurent au bilan au plus bas de leur coût historique ou de leur valeur d'utilité. Les moins-values latentes font obligatoirement l'objet d’une dépréciation. Les plus-values latentes ne sont pas comptabilisées. Les titres enregistrés parmi les titres de l’activité de portefeuille ne peuvent être transférés vers une autre catégorie comptable.   Titres de participation et parts dans les entreprises liées. — Relèvent de cette catégorie les titres dont la possession durable est estimée utile à l’activité de l’entreprise car elle permet notamment d’exercer une influence notable sur les organes d’administration des sociétés émettrices ou d’en assurer le contrôle. Les titres de participation et parts dans les entreprises liées sont enregistrés pour leur prix d’acquisition frais exclus. A la clôture de l'exercice, ils sont individuellement évalués au plus bas de leur valeur d’acquisition ou de leur valeur d’utilité. La valeur d’utilité est appréciée notamment au regard de critères tels que le caractère stratégique, la volonté de soutien ou de conservation, le cours de bourse, l’actif net comptable, l’actif net réévalué, des éléments prévisionnels. Les moins-values latentes, calculées par lignes de titres, font l’objet d’une dépréciation sans compensation avec les plus-values latentes constatées. Les plus-values latentes ne sont pas comptabilisées. Les titres enregistrés parmi les titres de participation et parts dans les entreprises liées ne peuvent être transférés vers une autre catégorie comptable.   Autres titres détenus à long terme. — Ce sont des titres acquis afin de favoriser le développement de relations professionnelles durables en créant un lien privilégié avec l'entreprise émettrice mais sans influence dans la gestion de l'entreprise dont les titres sont détenus en raison du faible pourcentage des droits de vote qu'ils représentent. Les autres titres détenus à long terme sont enregistrés pour leur prix d’acquisition frais exclus. Ils figurent au bilan au plus bas de leur coût historique ou de leur valeur d'utilité. Cette dernière, pour les titres cotés ou non, correspond à ce que l'entreprise accepterait de décaisser pour obtenir ces titres si elle avait à les acquérir compte tenu de son objectif de détention. Les moins-values latentes font obligatoirement l'objet d’une dépréciation. Les plus-values latentes ne sont pas comptabilisées. Les titres enregistrés parmi les autres titres détenus à long terme ne peuvent être transférés vers une autre catégorie comptable.   Reclassement d’actifs financiers. — Le groupe Casden Banque Populaire n’a pas utilisé cette faculté de reclassement d’actifs financiers.   3.3.4. Immobilisations incorporelles et corporelles : Les règles de comptabilisation des immobilisations sont définies par : — le règlement CRC n° 2004-06 relatif à la comptabilisation et à l’évaluation des actifs et, — le règlement CRC n° 2002-10 relatif à l’amortissement et à la dépréciation des actifs.   Immobilisations incorporelles. — Une immobilisation incorporelle est un actif non monétaire sans substance physique. Les immobilisations incorporelles sont inscrites pour leur coût d’acquisition qui comprend le prix d’achat et les frais accessoires. Elles sont amorties selon leur durée probable d’utilisation. Les logiciels sont amortis sur une durée maximum de 5 ans. La quote-part d’amortissement supplémentaire dont peuvent bénéficier les logiciels en application des dispositions fiscales est inscrite en amortissement dérogatoire. Les fonds de commerce ne sont pas amortis mais font l’objet, le cas échéant, d’une dépréciation. Les droits au bail sont amortis de manière linéaire sur la durée de vie résiduelle du bail et font l’objet, le cas échéant, d’une dépréciation par rapport à la valeur de marché.   Immobilisations corporelles. — Une immobilisation corporelle est un actif physique détenu, soit pour être utilisé dans la production ou la fourniture de biens ou de services, soit pour être loué à des tiers, soit à des fins de gestion interne et dont l'entité attend qu'il soit utilisé au-delà de l'exercice en cours. Les constructions étant des actifs composés de plusieurs éléments ayant des utilisations différentes dès l’origine, chaque élément est comptabilisé séparément à sa valeur d’acquisition et un plan d’amortissement propre à chacun des composants est retenu. Le montant amortissable est la valeur brute sous déduction de la valeur résiduelle lorsque cette dernière est mesurable, significative et durable. Les principaux composants des constructions sont amortis selon la durée de consommation des avantages économiques attendus, soit en général la durée de vie du bien :   Composants Durée d’utilité Terrain NA Façades non destructibles NA Façades/couverture/étanchéité 20-40 ans Fondations/ossatures 30- 60 ans Ravalement 10-20 ans Equipements techniques 10-20 ans Aménagements techniques 10-20 ans Aménagements intérieurs 8-15 ans   Les autres immobilisations corporelles sont inscrites à leur coût d’acquisition, à leur coût de production ou à leur coût réévalué. Le coût des immobilisations libellé en devises est converti en euros au cours du jour de l’opération. Les biens sont amortis selon la durée de consommation des avantages économiques attendus, soit en général la durée de vie du bien. Le cas échéant, les immobilisations peuvent faire l’objet d’une dépréciation. Les immeubles de placement constituent des immobilisations hors exploitation et sont comptabilisés suivant la méthode des composants.   3.3.5. Dettes représentées par un titre : Les dettes représentées par un titre sont présentées selon la nature de leur support : bons de caisse, titres du marché interbancaire et titres de créances négociables, titres obligataires et assimilés, à l’exclusion des titres subordonnés qui sont classés sur une ligne spécifique au passif. Les intérêts courus non échus attachés à ces titres sont portés dans un compte de dettes rattachées en contrepartie du compte de résultat. Les frais d’émission sont pris en charge dans la totalité de l’exercice ou étalés sur la durée de vie des emprunts correspondants. Les primes d’émission et de remboursement sont étalées sur la durée de la vie de l’emprunt par le biais d’un compte de charge à répartir. Les intérêts courus à verser relatifs à ces dettes sont portés en compte de dettes rattachées en contrepartie du compte de résultat. 3.3.6. Dettes subordonnées : Les dettes subordonnées regroupent les fonds provenant de l’émission de titres ou d’emprunts subordonnés, à durée déterminée ou à durée indéterminée et les dépôts de garantie à caractère mutuel. Le remboursement en cas de liquidation du débiteur n’est possible qu’après désintéressement des autres créanciers. Les intérêts courus à verser attachés aux dettes subordonnées sont portés dans un compte de dettes rattachées en contrepartie du compte de résultat. 3.3.7. Provisions  : Ce poste recouvre les provisions destinées à couvrir des risques et des charges non directement liés à des opérations bancaires au sens de l'article L311-1 du Code monétaire et financier et des opérations connexes définies à l'article L311-2 de ce même code, nettement précisés quant à leur objet, et dont le montant ou l'échéance ne peuvent être fixés de façon précise. Conformément aux dispositions du règlement CRC n° 2000-06, la constitution de telles provisions est subordonnée à l’existence d’une obligation envers un tiers à la clôture et à l’absence de contrepartie équivalente attendue de ce tiers. Il recouvre en outre les provisions destinées à couvrir des risques et des charges liés à des opérations bancaires au sens de l'article L311-1 du Code monétaire et financier et des opérations connexes définies à l'article L311-2 de ce même code que des évènements survenus ou en cours rendant probables, nettement précisés quant à leur objet mais dont la réalisation est incertaine. Il comprend notamment une provision pour engagements sociaux, une provision pour risques de contrepartie et une provision épargne logement.   Engagements sociaux : Les avantages versés au personnel sont comptabilisés en application de la Recommandation n° 2003-R-01 du Conseil national de la comptabilité. Ils sont classés en 4 catégories : — Avantages à court terme : Les avantages à court terme recouvrent principalement les salaires, congés annuels, intéressement, participation, primes payés dans les douze mois de la clôture de l’exercice et se rattachant à cet exercice. Ils sont comptabilisés en charge de l’exercice y compris pour les montants restant dus à la clôture. — Avantages à long terme : Les avantages à long terme sont des avantages généralement liés à l’ancienneté, versés à des salariés en activité et payés au-delà de douze mois de la clôture de l’exercice; il s’agit en particulier des primes pour médaille du travail. Ces engagements font l’objet d’une provision correspondant à la valeur des engagements à la clôture. Les engagements sont évalués selon une méthode actuarielle tenant compte d’hypothèses démographiques et financières telles que l’âge, l’ancienneté, la probabilité de présence à la date d’attribution de l’avantage et le taux d’actualisation. Ce calcul opère une répartition de la charge dans le temps en fonction de la période d’activité des membres du personnel (méthode des unités de crédits projetées). — Indemnités de fin de contrat de travail : Il s’agit des indemnités accordées aux salariés lors de la résiliation de leur contrat de travail avant le départ en retraite, que ce soit en cas de licenciement ou d’acceptation d’un plan de départ volontaire. Les indemnités de fin de contrat de travail font l’objet d’une provision. Celles qui sont versées plus de douze mois après la date de clôture donnent lieu à actualisation. Les indemnités de fin de carrière sont couvertes par un contrat souscrit auprès de parnasse MAIF. — Avantages postérieurs à l’emploi : Les avantages au personnel postérieurs à l’emploi recouvrent les indemnités de départ en retraite, les retraites et avantages aux retraités. Ces avantages peuvent être classés en deux catégories : les régimes à cotisations définies (non représentatifs d’un engagement à provisionner pour l’entreprise) et les régimes à prestations définies (représentatifs d’un engagement à la charge de l’entreprise et donnant lieu à évaluation et provisionnement). Les engagements sociaux du Groupe qui ne sont pas couverts par des cotisations passées en charge et versées à des fonds de retraite ou d’assurance sont provisionnés au passif du bilan. La méthode d’évaluation utilisée est identique à celle décrite pour les avantages à long terme. La comptabilisation des engagements tient compte de la valeur des actifs constitués en couverture des engagements et des éléments actuariels non-reconnus. Les écarts actuariels des avantages postérieurs à l’emploi, représentatifs des différences liées aux hypothèses de calcul (départs anticipés, taux d’actualisation, etc.) ou constatées entre les hypothèses actuarielles et les calculs réels (rendement des actifs de couverture, etc.) sont amortis selon la règle dite du corridor, c’est-à-dire pour la partie qui excède une variation de plus ou moins 10% des engagements ou des actifs. La charge annuelle au titre des régimes à prestations définies comprend le coût des services rendus de l’année, le coût financier lié à l’actualisation des engagements, les rendements attendus des actifs de couverture et éventuellement l’amortissement des éléments non reconnus.   Provisions pour garanties financières. — Les CDS et CDO en portefeuille sont assimilés à des garanties financières pour lesquelles CASDEN Banque Populaire est vendeur d’une protection. Conformément aux dispositions du communiqué conjoint du 15 octobre 2008 des régulateurs et normalisateurs français AMF, CNCC, CB et ACAM, ces garanties financières ont été évaluées sur la base de modèles internes (mark to model) au 31 décembre 2009. La perte potentielle estimée a été provisionnée. Le montant de la provision s’élève à 40,2 M€ au 31 décembre 2009.   Autres provisions. — Les autres provisions affectées à des engagements hors-bilan notamment les crédits consentis par les Banques Populaires aux sociétaires CASDEN, les crédits gérés par la filiale BMF, et les risques hors exploitation font l’objet d’une provision au passif du bilan.   3.3.8. Fonds pour risques bancaires généraux : Ces fonds sont destinés à couvrir les risques inhérents aux activités de l’entité, conformément aux conditions requises par l'article 3 du règlement n° 90-02 du CRBF et par l'instruction n° 86-05 modifiée de la Commission bancaire. Ils comprennent également les montants dotés au Fonds Régional de Solidarité ainsi que les provisions pour investissement. 3.3.9. Instruments financiers à terme : Les opérations de couverture et de marché sur des instruments financiers à terme de taux, de change ou d'actions sont enregistrées conformément aux dispositions des règlements n° 88-02 et 90-15 du CRBF modifiés et de l’instruction n° 94-04 modifiée par l’instruction n° 2003-03 de la Commission bancaire. Les engagements relatifs à ces opérations sont inscrits dans les comptes de hors bilan pour la valeur nominale des contrats. A la date de clôture, le montant de ces engagements représente le volume des opérations non dénouées à la clôture. Les principes comptables appliqués diffèrent selon la nature des instruments et les intentions des opérateurs à l'origine.   Opérations fermes. — Les contrats d'échange de taux et assimilés (accords de taux futurs, garantie de taux plancher et plafond) sont classés selon le critère de l'intention initiale dans les catégories suivantes : — micro-couverture (couverture affectée) ; — macro-couverture (gestion globale de bilan) ; — positions spéculatives/positions ouvertes isolées ; — gestion spécialisée d’un portefeuille de transaction. Les montants perçus ou payés concernant les deux premières catégories sont comptabilisés prorata temporis dans le compte de résultat. Les charges et produits sur instruments utilisés en couverture d’un élément ou d’un ensemble d’éléments homogènes sont enregistrés en résultat de manière symétrique à la prise en compte des produits et charges sur les éléments couverts. Les éléments de résultat de l’instrument de couverture sont comptabilisés dans le même poste que les produits et charges concernant les éléments couverts en "Intérêts et produits assimilés" et "Intérêts et charges assimilées". Le poste "Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de négociation" est utilisé lorsque les éléments couverts sont inclus dans le portefeuille de négociation. Les charges et produits relatifs aux instruments financiers à terme ayant pour objet de couvrir et de gérer un risque global de taux sont inscrits prorata temporis en compte de résultat aux postes "Intérêts et produits assimilés" et "Intérêts et charges assimilées". Les gains et les pertes latents ne sont pas enregistrés. Les charges et produits relatifs à certains contrats constituant des positions ouvertes isolées sont enregistrés dans les résultats au dénouement des contrats ou prorata temporis selon la nature de l’instrument. Les pertes latentes éventuelles, constatées par rapport à la valeur de marché, font l’objet d’une provision pour risques et charges. La détermination de cette valeur est fonction de la nature des marchés concernés (organisés et assimilés ou de gré à gré). Sur les marchés organisés, les instruments bénéficient d’une cotation permanente et d’une liquidité suffisante pour justifier leur valorisation au prix de marché. Les plus-values latentes ne sont pas enregistrées. Les contrats relevant de la gestion spécialisée sont valorisés selon les méthodes du coût de remplacement ou obligataire après prise en compte d’une décote pour tenir compte du risque de contrepartie et de la valeur actualisée des frais de gestion futurs. Les variations de valeur d’un arrêté comptable à l’autre sont inscrites immédiatement en compte de résultat au poste "Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de négociation". Les soultes constatées lors de la résiliation ou de l'assignation de contrats d’échange de taux sont comptabilisées comme suit : — Pour les opérations classées en gestion spécialisée ou en position ouverte isolée, les soultes sont rapportées immédiatement en compte de résultat ; — Pour les opérations de micro-couverture et de macro-couverture, les soultes sont, en règle générale, amorties sur la durée de vie résiduelle de l'élément anciennement couvert.   Opérations conditionnelles. — Le montant notionnel de l'instrument sous-jacent sur lequel porte l'option ou le contrat à terme est enregistré en distinguant les contrats de couverture des contrats négociés dans le cadre d'opérations de marché. Pour les opérations sur options de taux, de change ou sur actions, les primes payées ou encaissées sont enregistrées en compte d'attente. A la clôture de l'exercice, ces options font l'objet d'une valorisation portée en compte de résultat dans le cas de produits cotés sur un marché organisé ou assimilé. Pour les marchés de gré à gré, seules les moins-values font l’objet d’une provision et les plus-values latentes ne sont pas enregistrées. Lors de la revente, du rachat, de l'exercice ou à l'expiration, les primes sont enregistrées immédiatement en compte de résultat. Pour les opérations de couverture, les produits et charges sont rapportés de manière symétrique à ceux afférents à l'élément couvert. Les instruments conditionnels vendeurs ne sont pas éligibles au classement en macro-couverture. Les marchés de gré à gré peuvent être assimilés à des marchés organisés lorsque les établissements qui jouent le rôle de mainteneurs de marchés garantissent des cotations permanentes dans des fourchettes réalistes ou lorsque des cotations de l’instrument financier sous-jacent s’effectuent elles-mêmes sur un marché organisé. Dans le cas des contrats d'échange de taux d'intérêt ou de devises, la valeur de marché est déterminée en fonction du prix calculé en actualisant aux taux d'intérêt du marché les flux futurs et en tenant compte des risques de contrepartie et de la valeur actualisée des frais de gestion futurs. Les variations de valeurs des options non cotées sont déterminées selon un calcul mathématique.   3.3.10. Intérêts et assimilés – Commissions : Les intérêts et les commissions assimilables par nature à des intérêts sont enregistrés en compte de résultat prorata temporis. Les autres commissions sont enregistrées selon la nature de la prestation : — Commissions rémunérant une prestation instantanée : enregistrement à l’achèvement des prestations ; — Commissions rémunérant une prestation continue ou discontinue avec plusieurs échéances successives échelonnées : enregistrement au fur et à mesure de l’exécution de la prestation. 3.3.11. Revenus des portefeuilles titres : Les dividendes sont comptabilisés dès que leur paiement a été décidé par l’organe compétent. Ils sont enregistrés en "Revenus des titres à revenu variable". Les revenus d'obligations ou des titres de créances négociables sont comptabilisés pour la partie courue dans l'exercice. 3.3.12. Impôt sur les bénéfices : La charge d’impôt figurant au compte de résultat correspond à l’impôt sur les sociétés dû au titre de l’exercice et ainsi qu’à la provision pour impôts sur les GIE fiscaux. Les réseaux des Caisses d’Épargne et des Banques Populaires ont par ailleurs décidé pour l’exercice 2009 de bénéficier des dispositions de l’article 91 de la loi de finance rectificative pour 2008, qui étend le mécanisme de l’intégration fiscale aux réseaux bancaires. La Casden Banque Populaire a signé avec sa mère intégrante une convention d’intégration fiscale qui lui assure de constater dans ses comptes la créance ou la dette d’impôt dont elle aurait été redevable en l’absence d’intégration fiscale mutualiste.   Note 4. – Informations sur les postes du bilan.   4.1. Opérations interbancaires : — Créances sur les établissements de crédit : Les créances saines sur les établissements de crédit se décomposent de la façon suivante :   (En milliers d'euros) 31/12/2009 31/12/2008 A vue A terme Total A vue A terme Total Comptes et prêts 55 724 536 094 591 818 47 040 384 147 431 187 Prêts financiers             Valeurs et titres reçus en pension   32 461 32 461   3 811 3 811 Prêts subordonnés                     Total 55 724 568 555 624 279 47 040 387 958 434 998   Les créances sur opérations avec le réseau se décomposent en 35 927 milliers d'euros à vue et 506 777 milliers d'euros à terme. — Dettes vis-à-vis des établissements de crédit :   (En milliers d'euros) Notes 31/12/2009 31/12/2008 Banques centrales       Comptes et emprunts (1) 3 880 365 4 057 494 Autres sommes dues       Dettes rattachées   32 723 43 243         Total   3 913 088 4 100 737   (1) Les comptes et emprunts vis-à-vis des établissements de crédit se décomposent de la façon suivante :   (En milliers d'euros) 31/12/2009 31/12/2008 A vue A terme Total A vue A terme Total Comptes ordinaires créditeurs 86 238   86 238 122 624   122 624 Comptes et emprunts 1 3 794 126 3 794 127 -16 3 934 886 3 934 870 Valeurs et titres donnés en pension                     Total 86 239 3 794 126 3 880 365 122 608 3 934 886 4 057 494   Les dettes sur opérations avec le réseau se décomposent en 2 093 milliers d'euros à vue et 3 049 080 milliers d'euros à terme.   4.2. Opérations avec la clientèle : 4.2.1. Opérations avec la clientèle : — Créances sur la clientèle :   (En milliers d'euros) Notes 31/12/2009 31/12/2008 Comptes ordinaires débiteurs   23 615 24 977 Créances commerciales       Autres concours à la clientèle (1) 7 889 467 7 793 076 Créances rattachées et valeurs non imputées   24 478 24 543 Créances douteuses nettes   58 044 55
    Bulletin BALO n°69 du 09/06/2010, affaire n°03260
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 05/05/2010
    Numéro d’affaire : 01842
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : 1001842 5 mai 2010BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°54 Publications périodiques____________________ Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)____________________ CASDEN BANQUE POPULAIRE   Société anonyme coopérative de banque populaire régie par les articles 512-2 et suivants du Code monétaire et financier et l'ensemble des textes relatifs aux banques populaires et aux établissements de crédit. Siège social : 91 cours des Roches - Noisiel, 77424 Marne la Vallée Cedex 2. 784 275 778 R.C.S. Meaux.   Situation au 31 mars 2010. (En milliers d’euros.)  Actif Montant Caisse, banques centrales, CCP 13 805 Créances sur les Établissements de Crédit 1 066 353 Opérations avec la clientèle 8 073 460 Obligations et Autres Titres à revenu fixe 161 952 Actions et Autres Titres à revenu variable 145 244 Participations et autres titres détenus à long terme 711 105 Parts dans les Entreprises liées 98 567 Immobilisations incorporelles 179 Immobilisations corporelles 18 640 Autres actifs 35 695 Comptes de Régularisation 60 352         Total actif 10 385 353   Passif Montant Dettes envers les Établissements de Crédit 3 663 578 Opérations avec la clientèle 4 074 325 Dettes représentées par un titre 348 993 Autres passifs 49 221 Comptes de Régularisation 132 099 Provisions 94 867 Dettes subordonnées 783 762 Fonds pour Risques Bancaires Généraux 419 330 Capitaux propres hors FRBG (+/-) 819 175     Capital souscrit 392 190     Primes d'émission 233 690     Réserves 188 986     Provisions réglementées et Subventions d'investissement 4 095     Report à nouveau (+/-) 215         Total passif 10 385 353   Hors-bilan Montant Engagements donnés :       Engagements de financement 430 509     Engagements de garantie 11 085 643 Engagements reçus :       Engagements de garantie 1 405 337     1001842
    Bulletin BALO n°54 du 05/05/2010, affaire n°01842
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 03/02/2010
    Numéro d’affaire : 00197
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : 1000197 3 février 2010BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°15 Publications périodiques____________________ Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)____________________   CASDEN BANQUE POPULAIRE Société anonyme coopérative de banque populaire régie par les articles 512-2 et suivants du Code monétaire et financier et l'ensemble des textes relatifs aux banques populaires et aux établissements de crédit. Siège social : 91, cours des Roches – Noisiel, 77424 Marne la Vallée Cedex 2. 784 275 778 R.C.S. Meaux.   Situation au 31 décembre 2009. (En milliers d'euros). Actif Montant Caisse, banques centrales, CCP 13 373 Créances sur les Etablissements de Crédit 1 021 233 Opérations avec la clientèle 8 031 576 Obligations et Autres Titres à revenu fixe 248 398 Actions et Autres Titres à revenu variable 144 868 Participations et autres titres détenus à long terme 727 644 Parts dans les Entreprises liées 98 569 Immobilisations incorporelles 189 Immobilisations corporelles 18 666 Autres actifs 33 993 Comptes de Régularisation 99 938         Total actif 10 438 447   Passif Montant Dettes envers les Etablissements de Crédit 3 815 656 Opérations avec la clientèle 3 997 873 Dettes représentées par un titre 348 995 Autres passifs 42 439 Comptes de Régularisation 120 709 Provisions 94 755 Dettes subordonnées 783 476 Fonds pour Risques Bancaires Généraux 415 369 Capitaux propres hors FRBG (+/-) 819 175     Capital souscrit 392 190     Primes d'émission 233 690     Réserves 188 986     Provisions réglementées et Subventions d'investissement 4 095     Report à nouveau (+/-) 215         Total passif 10 438 447   Hors-bilan Montant Engagements donnés :       Engagements de financement 387 136     Engagements de garantie 10 579 994 Engagements reçus :       Engagements de garantie 1 175 122     1000197
    Bulletin BALO n°15 du 03/02/2010, affaire n°00197
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 06/11/2009
    Numéro d’affaire : 07803
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : 0907803 6 novembre 2009BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°133 Publications périodiques____________________ Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)____________________     CASDEN BANQUE POPULAIRE   Société anonyme coopérative de banque populaire régie par les articles 512-2 et suivants du Code monétaire et financier et l'ensemble des textes relatifs aux banques populaires et aux établissements de crédit Siège social: 91 cours des Roches - Noisiel, 77424 Marne la Vallée Cedex 2 784 275 778 R.C.S. Meaux.   Situation au 30 Septembre 2009 (En milliers d'Euros)  Actif Montant Caisse, banques centrales, CCP 13 142 Créances sur les Etablissements de Crédit 1 041 870 Opérations avec la clientèle 7 987 659 Obligations et Autres Titres à revenu fixe 314 078 Actions et Autres Titres à revenu variable 144 778 Participations et autres titres détenus à long terme 727 567 Parts dans les Entreprises liées 98 608 Immobilisations incorporelles 201 Immobilisations corporelles 18 192 Autres actifs 37 305 Comptes de Régularisation 68 630     Total actif 10 452 030   Passif Montant Dettes envers les Etablissements de Crédit 3 851 687 Opérations avec la clientèle 3 902 002 Dettes représentées par un titre 369 365 Autres passifs 29 009 Comptes de Régularisation 140 111 Provisions 79 808 Dettes subordonnées 828 288 Fonds pour Risques Bancaires Généraux 433 128 Capitaux propres hors FRBG (+/-) 818 632     Capital souscrit 392 190     Primes d'émission 233 146     Réserves 188 986     Provisions réglementées et Subventions d'investissement 4 095     Report à nouveau (+/-) 215         Total passif 10 452 030   Hors-bilan Montant Engagements donnés       Engagements de financement 559 941     Engagements de garantie 10 537 832 Engagements reçus       Engagements de garantie 26     0907803
    Bulletin BALO n°133 du 06/11/2009, affaire n°07803
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 10/08/2009
    Numéro d’affaire : 06496
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : 0906496 10 août 2009BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°95 Publications périodiques____________________ Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)____________________   CASDEN BANQUE POPULAIRE Société anonyme coopérative de banque populaire régie par les articles 512-2 et suivants du Code monétaire et financier et l'ensemble des textes relatifs aux banques populaires et aux établissements de crédit. Siège social : 91, cours des Roches – Noisiel, 77424 Marne-la-Vallée Cedex 2. 784 275 778 R.C.S. Meaux.   Situation au 30 Juin 2009. (En milliers d'euros). Actif Montant Caisse, banques centrales, ccp 12 894 Créances sur les établissements de crédit 994 890 Opérations avec la clientèle 7 972 774 Obligations et autres titres à revenu fixe 199 750 Actions et autres titres à revenu variable 142 576 Participations et autres titres détenus à long terme 726 947 Parts dans les entreprises liées 98 612 Immobilisations incorporelles 294 Immobilisations corporelles 18 346 Autres actifs 33 861 Comptes de régularisation 55 027         Total actif 10 255 971   Passif Montant Dettes envers les établissements de crédit 3 943 358 Opérations avec la clientèle 3 695 287 Dettes représentées par un titre 319 610 Autres passifs 39 937 Comptes de régularisation 116 115 Provisions 82 554 Dettes subordonnées 827 749 Fonds pour risques bancaires généraux 412 729 Capitaux propres hors FRBG (+/-) 818 632     Capital souscrit 392 190     Primes d’émission 233 146     Réserves 188 986     Provisions réglementées et Subventions d’investissement 4 095     Report à nouveau (+/-) 215         Total passif 10 255 971   Hors-bilan Montant Engagements donnés :       Engagements de financement 565 827     Engagements de garantie 10 622 641 Engagements reçus :       Engagements de garantie 26     0906496
    Bulletin BALO n°95 du 10/08/2009, affaire n°06496
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 03/07/2009
    Numéro d’affaire : 05448
    Type d’informations : Comptes annuels
    Description : 0905448 3 juillet 2009BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°79 Publications périodiques____________________ Sociétés commerciales et industrielles (Comptes annuels)____________________     CASDEN BANQUE POPULAIRE  Société anonyme coopérative de banque populaire régie par les articles 512-2 et suivants du Code monétaire et financier et l'ensemble des textes relatifs aux banques populaires et aux établissements de crédit. Siège social : 91, cours des Roches – Noisiel, 77424 Marne la Vallée Cedex 2. 784 275 778 R.C.S. Meaux.     Documents comptables annuels.     A. — Comptes sociaux.   I. — Bilan au 31 décembre 2008. (En milliers d’euros.)   Actif 2008 2007 Caisse, banques centrales, CCP 12 100 12 947 Effets Publics et Valeurs assimilées     Créances sur les Etablissements de Crédit 794 687 646 208 Opérations avec la Clientèle 7 958 234 7 594 789 Obligations et Autres Titres à revenu fixe 290 744 86 357 Actions et Autres Titres à revenu variable 132 018 174 089 Participations et autres titres détenus à long terme 711 314 552 762 Parts dans les Entreprises liées 98 643 99 338 Crédit-bail et Location avec Option d'Achat     Location simple     Immobilisations incorporelles 243 120 Immobilisations corporelles 16 900 14 350 Capital souscrit non versé     Actions propres     Comptes de négociation et de règlement     Autres actifs 50 267 45 204 Comptes de Régularisation 117 303 89 556     Total actif 10 182 453 9 315 720     Passif 2008 2007 Banques centrales, CCP     Dettes envers les établissements de crédit 4 002 079 3 649 766 Opérations avec la Clientèle 3 356 656 3 355 482 Dettes représentées par un titre 579 565 212 551 Autres passifs 18 653 27 355 Comptes de Régularisation 99 031 95 684 Comptes de négociation et de règlement     Provisions 80 145 50 174 Dettes subordonnées 843 874 842 946 Fonds pour Risques Bancaires Généraux 370 669 352 269 Capitaux propres hors FRBG (+/-) 831 781 729 493     Capital souscrit 392 190 292 187     Primes d'émission 233 146 233 146     Réserves 187 742 186 136     Ecarts de Réévaluation         Provisions réglementées et Subventions d'investissement 3 784 3 396     Report à nouveau (+/-) 45 499     Résultat de l'exercice (+/-) 14 874 14 129         Total passif 10 182 453 9 315 720     Hors-bilan 2008 2007 Engagements donnés :         Engagements de financement 602 421 592 510     Engagements de garantie 10 531 496 9 807 714     Engagements sur titres     Engagements reçus :         Engagements de financement         Engagements de garantie 26       Engagements sur titres         II. — Compte de résultat. (En milliers d’euros.)     2008 2007 + Intérêts et produits assimilés 514 668 472 486 - Intérêts et charges assimilées 425 901 391 774 + Produits sur opérations de crédit-bail et assimilées     - Charges sur opérations de crédit-bail et assimilées     + Produits sur opérations de location simple     - Charges sur opérations de location simple     + Revenus des titres à revenu variable 33 110 34 244 + Commission (produits) 33 420 28 882 - Commissions (charges) 7 485 7 044 +/- Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de négociation -75 708 +/- Gains ou pertes sur opérations de portefeuilles de placement et assimilés -20 530 6 917 + Autres produits d'exploitation bancaire 2 340 1 668 - Autres charges d'exploitation bancaire 1 931 1 773 Produit net bancaire 127 616 144 314 - Charges générales d'exploitation 68 346 66 657 - Dotations aux amortissements et aux dépréciations sur immobilisations Incorporelles et corporelles 2 155 2 730 Résultat brut d'exploitation 57 115 74 927 +/- Coût du risque -29 168 -2 950 Résultat d'exploitation 27 947 71 977 +/- Gains ou pertes sur actifs immobilisés -1 321 81 Résultat courant avant impôt 26 626 72 058 +/- Résultat exceptionnel 2 0 - Impôt sur les bénéfices -7 034 15 166 +/- Dotations/reprises de FRBG et provisions réglementées -18 788 -42 763 Résultat net 14 874 14 129     III. — Annexe aux comptes sociaux.   Règles et principes généraux.     1. Référentiel comptable : Les comptes annuels de CASDEN BANQUE POPULAIRE, sont établis conformément aux principes comptables applicables aux établissements de crédit, définis par les règlements du Comité de la Réglementation Bancaire et Financière (CRBF), du Conseil National de la Comptabilité (CNC) ainsi que par les instructions de la Commission Bancaire. La présentation des états financiers est conforme au règlement 2000-03 modifié du Comité de la Réglementation Comptable, à l’exception du règlement CRC 2008-15 relatif au traitement comptable des plans d’options d’achat ou de souscription d’actions et des plans d’attribution d’actions gratuites aux employés dans la mesure où la charge relative à l’attribution gratuite d’actions (SAGA) avait déjà été entièrement constatée en 2007, antérieurement à la publication du règlement.   2 .Présentation des comptes : Les états financiers sont présentés en milliers d’euros avec un comparatif sur deux exercices 31 décembre 2008 et 31 décembre 2007     Changements de méthodes comptables intervenus au cours de l’exercice 2008.   Néant. Principes comptables et méthodes d’évaluation.     Les principales règles et méthodes comptables appliquées sont les suivantes :     1. — Crédits a la clientèle.   Les créances sur la clientèle sont inscrites au bilan à leur valeur nominale.   Les crédits sont essentiellement constitués de :   – crédits à la consommation   – prêts immobiliers   consentis à des personnes physiques ou à des personnes morales.   Les engagements en hors-bilan correspondent principalement, à des crédits accordés par les Banques Populaires aux sociétaires CASDEN, avec la garantie de cette dernière.   Les intérêts de retard et les pénalités afférents aux créances douteuses sont comptabilisés, lors de leur encaissement et en priorité, par rapport aux intérêts du prêt et au capital.   Les intérêts courus ou échus non perçus sont enregistrés et intégralement dépréciés.   La CASDEN applique le règlement du CRC n° 2002-03 du 12 décembre 2002 tel que modifié relatif au traitement comptable du risque de crédit. Les encours de crédits sont classés conformément aux dispositions du règlement comme suit :   — Créances saines : Sont qualifiées de créances saines les encours qui ne sont pas porteurs d’un risque de crédit avéré. Un risque de crédit est avéré dès lors qu’il est probable que l’établissement ne percevra pas, tout ou partie des sommes dues au titre des engagements souscrits par la contrepartie, conformément aux dispositions contractuelles initiales, nonobstant l’existence de garantie ou de caution.   — Créances douteuses : L'identification en encours douteux est effectuée conformément aux dispositions du règlement n° 2002-03 modifié du Comité de la Réglementation Comptable, notamment en cas de créances impayées depuis plus de trois mois, six mois en matière immobilière. Pour les collectivités locales, le délai réglementaire de neuf mois a été ramené à six mois.   Cette identification s’applique aux découverts, en application du nouvel article 3 bis du règlement CRC 2002-03 modifié par le règlement CRC 2007-06.   Les dépréciations pour créances douteuses sont affectées en déduction d’actif, et celles relatives aux prêts mutualistes accordés par les Banques Populaires et garantis par la CASDEN, font l'objet d'une provision au passif.   Le déclassement d’une créance en encours douteux entraîne, le transfert de l’encours total des créances sur une même contrepartie, même si l'analyse du risque conduit à ne déprécier que les intérêts enregistrés et non encaissés. Pour ces créances douteuses, les intérêts courus ou échus non perçus sont comptabilisés en appliquant le taux contractuel à la valeur brute, mais dépréciés à due concurrence, et inscrits en produit net bancaire. Les commissions dues non perçues sur clients douteux sont en coût du risque.   Au sein des créances douteuses, une catégorie spécifique est identifiée, dénommée « créances douteuses compromises ». Il s’agit des créances pour lesquelles les perspectives de recouvrement sont fortement dégradées, et pour lesquelles, un passage en perte est envisagé. Le classement en douteux compromis intervient nécessairement lors de la déchéance du terme. La règle de la « contagion » ne s’applique pas pour le passage de douteux en douteux compromis. Pour les créances douteuses compromises, les intérêts courus ou échus non encaissés ne sont pas enregistrés.   Les créances, dont le recouvrement est devenu incertain, donnent lieu à la constitution de dépréciations, en déduction de l’actif, destinées à couvrir le risque de perte. Les dépréciations sont calculées après analyse individuelle des dossiers, en tenant compte des garanties et déterminées selon une fréquence au moins trimestrielle. Les dépréciations couvrent au minimum les intérêts non encaissés sur encours douteux.   Les dépréciations sont calculées de manière actuarielle sur la base des flux futurs attendus sur chacun des contrats actualisés au taux d’intérêt effectif d’origine, ce dernier correspondant au taux contractuel. Les dotations et les reprises de dépréciation constatées, pour risque de non recouvrement, sont enregistrées en «Coût du risque», à l’exception des dépréciations relatives aux intérêts sur créances douteuses présentées, comme les intérêts ainsi dépréciés, en «Intérêts et produits assimilés». La reprise de la dépréciation liée au seul passage du temps est enregistrée en « Intérêts et assimilés».   Les créances passées en perte sur l'exercice ainsi que les récupérations sur créances amorties sont inscrites en ligne «Coût du risque» du compte de résultat, pour la partie du capital et en « Intérêts et produits assimilés», pour la partie des intérêts.   Lorsque le paiement des échéances initiales d’un crédit devenu douteux a repris de manière régulière, celui-ci peut à nouveau être classé dans la catégorie des créances saines.   — Créances restructurées : Les créances restructurées du fait de la situation financière d’un débiteur, maintenues en défaut dans le calcul du ratio Mac Donough, sont déclassées dans la catégorie douteuse et dépréciées en comptabilité.   Il en résulte que les dépréciations constatées, doivent au moins couvrir le montant des décotes résiduelles, pour les prêts restructurés hors conditions de marché.     2. — Portefeuilles titres.   Les portefeuilles titres suivent les règles d’évaluation du règlement 90-01 modifié du CRBF et de l’Instruction 90-03 de la Commission Bancaire modifié par les règlements CRC 2005-01, CRC 2008-07 et CRC 2008-17.   Titres de placement. — Les titres de placement figurent au bilan pour leur coût d’acquisition, net des éventuelles provisions pour dépréciation. Une dépréciation est enregistrée dès lors que la valeur d’inventaire est inférieure à la valeur d’acquisition. La valeur d’inventaire des titres de placement correspond à leur valeur de réalisation.   Les moins-values latentes font l'objet d'une dépréciation estimée à partir du cours de bourse le plus récent pour les titres cotés ou de la valeur probable de négociation pour les titres non cotés. Ces dépréciations sont évaluées de manière individuelle. La différence entre le prix d'acquisition et la valeur de remboursement d'un titre à revenu fixe est rapportée au compte de résultat sur la durée de vie résiduelle du titre selon la méthode actuarielle.   Les plus-values latentes ne sont pas comptabilisées.   Les dotations et reprises pour dépréciation (hors risque de contrepartie) et les plus ou moins-values de cession de titres de placement sont portées au poste du compte de résultat « Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de placement et assimilés ». En cas de cession d’un titre, les reprises de dépréciations constituées au titre du risque de contrepartie figurent également dans ce poste.   Conformément aux dispositions du communiqué conjoint du 15 octobre 2008 des régulateurs et normalisateurs français (AMF, CNCC, CB et ACAM), en l’absence d’un marché actif, les obligations Amaren II, dont les sous jacents sont des crédits immobiliers titrisés octroyés par la Casden Banque Populaire, ont été valorisées à l’aide d’un modèle interne (mark to model) au 31 décembre 2008.  Aucune dépréciation n’a été enregistrée dans les comptes.   Titres d’investissement. — Les titres de créances négociables et les obligations classées en titres d’investissement, sont comptabilisés pour leur prix d’acquisition. La différence entre le prix d’acquisition et la valeur de remboursement fait l’objet d’un amortissement actuariel sur la durée de vie résiduelle des titres.   Aucune dépréciation n’est enregistrée sur ce portefeuille, sauf en cas de risque de contrepartie ou de forte probabilité de cession avant l’échéance.     3. — Immobilisations financières.   Les immobilisations financières, définies à l’article 3.2 du règlement 90-01 du CRBF, sont constituées des titres de participation, des parts dans les entreprises liées et des titres de l’activité de portefeuille. Ces titres sont comptabilisés à leur coût d’achat hors frais.   A la clôture de l'exercice, ces titres peuvent ou non faire l'objet individuellement de dépréciation, lorsque leur valeur d’utilité est inférieure à leur coût d'acquisition. Les éléments qui peuvent être pris en compte pour l'estimation de la valeur d'utilité sont la rentabilité, actuelle ou attendue, la quote-part de situation nette et la valeur boursière.   4. — Immobilisations corporelles et incorporelles.   Depuis le 01 janvier 2005, la CASDEN applique les dispositions du CRC 2002-10 relatif à l’amortissement et à la dépréciation des actifs et celles du CRC 2004-06 relatif à la définition, la comptabilisation et l’évaluation des actifs.   — Immobilisations corporelles d’exploitation :   Les encours bruts des immobilisations corporelles d’exploitation sont ventilés en composant; la décomposition en composants est fondée sur l’existence de durées d’utilisation différentes entre chacun des éléments distincts constituant un même bien.   Le cas échéant, les coûts d’emprunt ne rentrent pas dans la détermination de la valeur brute des immobilisations.   Les durées d’utilité retenues par CASDEN BANQUE POPULAIRE sont conformes aux normes préconisées par le groupe BP. Ces durées sont les suivantes :   Façades/ étanchéité 20 - 40 ans Fondations / ossatures 33 - 60 ans Ravalement 10 - 20 ans Equipements techniques 10 - 20 ans Aménagements intérieurs .8 - 15 ans     Les composants sont amortis sur la base de leur valeur brute diminuée de la valeur résiduelle et sur leur durée d’utilisation. La valeur résiduelle est définie comme la valeur actuelle de l’actif à la fin de sa durée probable d’utilisation. La valeur résiduelle des composants autres que le terrain et les façades non destructibles sont réputées nulles et, s’agissant des immeubles, il est considéré que les valeurs résiduelles sont par nature logées dans la part « terrain ». Les immobilisations d’exploitation présentant un indice objectif de dépréciation sont dépréciées, les dotations sont alors enregistrées en « dotations aux amortissements et dépréciations sur immobilisations corporelles et incorporelles ».   Les biens mobiliers ne font pas l’objet de l’approche par composant, ils sont amortis selon les durées d’utilisation :   Mobilier 6 – 8 ans linéaire Matériel de bureau 5 ans dégressif Matériel informatique 3 - 5 ans dégressif     — Immobilisations incorporelles :   Conformément aux possibilités fiscales, les logiciels font l’objet d’un amortissement exceptionnel dérogatoire sur un an.   Les frais d’acquisition d’immobilisations sont totalement comptabilisés en charges sur l’exercice.     5. — Dettes représentées par un titre et dettes subordonnées.   Ces postes regroupent notamment les emprunts obligataires et les titres de créances négociables émis ainsi que les prêts sur titres subordonnés émis par la Banque Fédérale des Banques Populaires (BFBP).   Les frais d'émissions sont portés au compte de résultat dès l'émission.   Les primes d’émission et de remboursement des emprunts obligataires sont amortis de façon linéaire sur la durée de vie de l’emprunt, par le biais d’un compte de charge à répartir.   Les intérêts courus à verser relatifs à ces dettes sont portés en compte de dettes rattachées en contrepartie de compte de résultats.     6. — Provisions.   Les provisions comprennent, principalement, les provisions sur engagements par signature, les provisions latentes sur instruments financiers à terme, les provisions sur litiges et les provisions pour passifs sociaux, ainsi que, les provisions pour impôt différé constituées pour compenser l’incidence dans le temps du calcul de l’impôt et du résultat net de la banque.   I. Provisions pour passifs sociaux. — La provision des passifs sociaux comptabilisée au bilan correspond :   – à la valeur actuarielle des engagements de retraite et prestations assimilées relatifs au personnel en activité, selon la méthode des unités de crédit projetées   – minorée de la valeur de marché des actifs venant en couverture des engagements,   – minorée ou majorée des écarts actuariels résultant :   1. des écarts d’expérience liés aux variables démographiques   2. des évolutions des hypothèses actuarielles (taux d’actualisation, taux de sortie, taux de progression des salaires)   3. des différences constatées entre le rendement réel et le rendement attendu des plans d’actifs en couverture.   Les hypothèses actuarielles retenues pour l’exercice 2008 sont les suivantes :   – pour le complément de pension bancaire CAR, le taux d’actualisation retenu est de 3,82%  et le rendement attendu des actifs de 4,30%; le taux d’inflation retenu est de 1,8%.   – pour les indemnités de fin de carrière, le taux d’actualisation retenu est de 3,79%    – pour les médailles du travail, le taux d’actualisation est de 3,54%.   La méthode du corridor est appliquée pour les engagements de retraite et assimilés. La fraction des écarts actuariels qui, en valeur absolue, est inférieure au plus haut de 10% de la valeur des engagements ou des fonds externes n'est pas comptabilisée; la fraction excédant ce corridor est amortie sur la durée moyenne des engagements concernés, à compter de l'exercice suivant.   En 2008, aucun écart actuariel n'a dépassé les bornes du corridor. Les effets résultat relatifs à la variation des engagements et comptabilisés au cours de l'exercice correspondent donc :   – aux droits supplémentaires acquis par les salariés (charges)   – aux droits liquidés sur l’exercice (produits)   – au coût financier des engagements existants en début d’exercice (charges)   – au rendement attendu des placements venant en couverture des engagements.   Les indemnités de fin de carrière sont couvertes par un contrat souscrit auprès de Parnasse MAIF   II. Provisions au titre de l’attribution d’actions gratuites de Natixis aux salariés (SAGA). — Dans le cadre du schéma d’attribution gratuite d’actions Natixis (SAGA) autorisés par les assemblées générales de Natixis du 17 novembre 2006 et du 24 mai 2007, les salariés de la CASDEN ont reçu en 2007 un droit à recevoir 60 actions au bout d’un délai de deux ans (période d’acquisition). Au terme de ce délai, les titres attribués au salarié devront être conservés par ce dernier deux ans avant de devenir disponibles (période de conservation).   Les titres destinés à être attribués aux salariés de la CASDEN ont été acquis par Natixis en 2007 et seront facturés en novembre 2009 lors de leur attribution. Leur coût avait fait l’objet d’un provisionnement intégral dès l’exercice 2007 pour un montant de 505.000 euros sur la base du prix d’acquisition des titres par Natixis et tenant compte d’un taux de turn over.   La CASDEN n’a pas comptabilisé l’impact du CRC 2008-15 du 4 décembre 2008 visant à faire une reprise de 473.000 euros par report à nouveau et une dotation de provision risques et charges de 252.000 euros en raison de sa non-significativité.   III. Provisions épargne-logement. — En application de l’avis 2006-02 du CNC, les risques relatifs aux comptes et plans épargne logement ont fait l’objet à compter du 1er janvier 2007 d’une évaluation ainsi que d’un provisionnement.   Les risques couverts sont de deux nature :   - le risque de consentir des crédits futurs à un taux réglementé inférieur aux conditions de marché ;   - le risque de rémunérer l’épargne collectée à des conditions désavantageuses par rapport aux conditions de marché futures.   Ces deux risques sont évalués de manière prospective, jusqu’à l’extinction des encours d’épargne portés au bilan, d’où la nécessité de modéliser l’évolution des encours actuels (collecte et conversion de crédit) sur la base d’hypothèses de taux futurs et de comportement de la clientèle.   Le modèle retenu est celui qui s’applique au niveau du Groupe Banque Populaire pour l’établissement des comptes consolidés.   IV. Provisions pour garanties financières. — Les CDS et CDO en portefeuille sont assimilés à des garanties financières pour lesquelles CASDEN est vendeur d’une protection. Conformément aux dispositions du communiqué conjoint du 15 octobre 2008 des régulateurs et normalisateurs français AMF, CNCC, CB et ACAM, ces garanties financières ont été évaluées sur la base de modèles internes (mark to model) au 31 décembre 2008. La perte potentielle estimée a été provisionnée. Le montant de la provision s’élève à 31,7 M€ au 31 décembre 2008.   V. Autres provisions. — Les autres provisions affectées à des engagements hors-bilan notamment les crédits consentis par les Banques Populaires aux sociétaires CASDEN, les crédits gérés par notre filiale BMF, et les risques hors exploitation font l’objet d’une provision au passif du bilan.     7. — FRBG.   Le poste « fonds pour risques bancaires généraux » enregistre les montants que le Conseil d’Administration de la banque décide d’affecter à la couverture de risque à caractère général.   Il comprend également les montants dotés au Fonds Régional de Solidarité (1.922.055,76 euros en 2008).   Ce poste correspond au montant porté dans le calcul des fonds propres réglementaires.     8. — Capitaux propres.   Les CCI émis par la CASDEN en application des articles 19 sexdecies à 19 duovicies de la loi n° 47.1775 du 10 septembre 1947 portant statut de la coopération sont exclusivement souscrits et libérés par Natixis détenue à parité par le Groupe Banque Populaire et le Groupe Caisse d’Epargne.   Les titulaires de CCI disposent d’un droit sur l’actif net dans la proportion du capital qu’ils représentent. Selon les termes du protocole signé le 6 juin 2006 entre les deux Groupes, les CCI détenus par Natixis représentent 20% du capital social de la Banque. Lors des augmentations de capital par émission de parts sociales, cette proportion est maintenue par l’émission au nominal, dans le même temps, de nouveaux CCI souscrits par Natixis.   Les CCI sont des valeurs mobilières représentatives d’une part du capital de la banque, émises pour la durée de la banque et dépourvues de droit de vote. Les CCI ne peuvent représenter plus de la moitié du capital social atteint à la clôture de l’exercice précédent. Ils sont librement négociables, toutefois la cession des CCI doit être agréée préalablement par le Conseil d’administration de la Banque Populaire.   La rémunération des CCI doit être au moins égale à celle versée aux parts sociales. Elle est décidée par l’assemblée générale en fonction des résultats de l’exercice. Son paiement, pour tout ou partie, peut être fait en numéraire ou en CCI.   En 2008, CASDEN BANQUE POPULAIRE a augmenté son capital social d’un montant de 80 002 000 euros. De ce fait, CASDEN BANQUE POPULAIRE a du émettre 2.353.000 Certificats Coopératifs d’Investissements (CCI) représentant un montant de 20.000.500 euros.     9. — Engagements sur instruments financiers a terme.   Les risques encourus sur ces opérations font l'objet d'un système permanent de mesure de résultats et de positions, de surveillance et de contrôle permanent avec des limites déterminées par la Direction Générale.   — Instruments fermes de taux :   Les contrats sont enregistrés en hors-bilan pour leur valeur nominale.   En application des règlements 90-15 et 92-04 du CRBF, les contrats d'échange de taux et assimilés (accords de taux futurs, garantie de taux plancher et plafond) sont classés selon le critère de l'intention initiale dans les catégories suivantes :   – micro-couverture (couverture affectée)   – macro-couverture (gestion globale de bilan)   – positions spéculatives   – gestion spécialisée d’un portefeuille de transaction   Les deux premières catégories sont assimilées, au niveau du compte de résultat, à des opérations de prêts ou d'emprunts et les montants perçus ou payés sont incorporés prorata temporis dans le compte de résultat.   Les charges et produits d’instruments utilisés à titre de couverture d’un élément ou d’un ensemble d’éléments homogènes sont enregistrés en résultat de manière symétrique à la prise en compte des produits et charges sur les éléments couverts. Les éléments de résultat de l’instrument de couverture sont comptabilisés dans le même poste que les produits et charges sur les éléments couverts en "intérêts et produits ou charges assimilés". Le poste "gains ou pertes sur opérations de portefeuille de négociation" est utilisé lorsque les éléments couverts sont inclus dans le portefeuille de négociation.   Les charges et produits relatifs aux instruments financiers à terme ayant pour objet de couvrir et de gérer un risque global de taux sont inscrits prorata temporis en compte de résultat au poste "intérêts et produits ou charges assimilées".   Les contrats en position ouverte isolée font l’objet d’une provision en cas de moins-values latentes. Les plus values latentes ne sont pas enregistrées.   Les contrats portés en gestion spécialisée sont valorisés selon les méthodes du coût de remplacement ou obligataire après prise en compte d’une décote pour tenir compte du risque de contrepartie et de la valeur actualisée des frais de gestion futurs. Les variations de valeur d’un arrêté comptable à l’autre sont inscrites immédiatement en compte de résultat au poste "gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de négociation".   Les soultes constatées lors de la résiliation ou l’assignation de contrats d'échange de taux sont rapportées immédiatement en compte de résultat.   — Instruments conditionnels : Le montant notionnel de l'instrument sous-jacent sur lequel porte l'option ou le contrat à terme est enregistré en distinguant les contrats de couverture des contrats négociés dans le cadre d'opérations de marché.   Pour les opérations sur options de taux, de change ou sur actions, les primes payées ou encaissées sont enregistrées en compte d'attente. A la clôture de l'exercice, ces options font l'objet d'une valorisation portée en compte de résultat dans le cas de produits cotés sur un marché organisé ou assimilé. Pour les marchés de gré à gré, seules les décotes font l’objet d’une provision et les plus- values latentes ne sont pas enregistrées. Lors de la revente, du rachat, de l'exercice ou à l'expiration, les primes sont enregistrées immédiatement en compte de résultat.   Pour les opérations de couverture, les produits et charges sont rapportés de manière symétrique à ceux afférents à l'élément couvert. Les instruments conditionnels vendeurs ne sont pas éligibles au classement en macro-couverture.     10. — Engagement donnant lieu a mise en garantie d’actifs.   Dans le cadre des dispositions prises par l’Etat pour faciliter le financement de l’économie, CASDEN BANQUE POPULAIRE a bénéficié d’un emprunt de la SFEF pour un montant de 25,9 millions d’euros, emprunt garanti par un nantissement de portefeuille de créances résultant de prêts dont l’objet est le crédit automobile. Au 31 décembre 2008, le montant du portefeuille de créances nanties au profit de la SFEF s’élève à 49 millions d’euros.     11. — Compte de résultat.   I. Intérêts et assimilés, commissions. — Les intérêts et les commissions assimilables par nature à des intérêts sont enregistrés en compte de résultat prorata temporis. Les autres commissions non assimilées à des intérêts sont enregistrées selon la nature de la prestation.   – commissions rémunérant une prestation instantanée : enregistrement lors de l’achèvement des prestations.   – commissions rémunérant une prestation continue ou discontinue avec plusieurs échéances successives échelonnées : enregistrement au fur et à mesure de l’exécution de la prestation.   II. Revenus des titres. — Les dividendes sont comptabilisés dès que leur paiement a fait l’objet d’une résolution d’Assemblée Générale. Ils sont enregistrés en "Revenus des titres à revenu variable".   Les revenus d'obligations ou des titres de créances négociables sont comptabilisés pour la partie courue dans l'exercice.   III. Charges générales d’exploitation – frais de personnel. —Les frais de personnel comprennent non seulement les salaires et traitements mais aussi les avantages au personnel tels que les charges de retraite (partie relative aux régimes à cotisations définies).   La charge annuelle relative aux régimes à cotisations définies comprend :   – Les droits supplémentaires acquis par l’ensemble des salariés ;   – Le coût financier (effet d’actualisation) ;   – Le rendement brut des actifs de couverture ;   – L’amortissement des écarts actuariels (application de la méthode dite du corridor) et des coûts des services passés ;   Le volume d’heures acquises et non utilisées par les salariés de la Banque Populaire pour le droit individuel de formation est de 28 916.   IV. Résultat exceptionnel. — Les produits et charges exceptionnels sont déterminés en fonction du caractère significatif de leur montant, de leur degré d’anormalité par rapport à l’activité courante et de la faible probabilité de récurrence des événements concernés, conformément à la définition réglementaire du caractère exceptionnel d’un résultat.   V. Impôts. — La charge d’impôt figurant au compte de résultat correspond à l’impôt sur les sociétés dû au titre de l’exercice mais également le crédit d’impôt sur les prêts à taux zéro.   Il ne comprend aucun autre élément de fiscalité différée que celui appréhendé dans les provisions (à l’exception de celles sur les GIE fiscaux).   Le régime de l'intégration fiscale continue à s'appliquer au groupe CASDEN en 2008 et concerne les filiales suivantes : BMF, Inter Promo, Parnasse Finance, Parnasse Service, SGTI, SAS Finance, Parnasse Espace 1 et Parnasse Espace 2. A ce titre, la CASDEN est seule redevable de l'impôt sur les sociétés et de la contribution sociale de 3,3% sur le résultat de l'ensemble du groupe formé entre elle et ses filiales.     12. — Engagements de garantie de liquidité et de solvabilité des Banques Populaires.   Le système de garantie de liquidité et de solvabilité du réseau des Banques Populaires est organisé par une décision de caractère général de la Banque Fédérale des Banques Populaires prise en sa qualité d’organe central, en application des articles L. 511-30, L. 511-31 et   L. 512-12 du Code monétaire et financier et financier et à laquelle font expressément référence les statuts des Banques Populaires (art. 1er).   Le réseau des Banques populaires comprend les Banques Populaires, les Sociétés de Caution Mutuelle leur accordant l’exclusivité de leur cautionnement et la Banque Fédérale des Banques Populaires.   Ce système de garantie repose sur l’intégralité des fonds propres des établissements du réseau par un mécanisme de solidarité interne.   La Banque Fédérale met en oeuvre la solidarité du réseau en appelant auprès des Banques Populaires les concours financiers nécessaires, dans la limite de leurs fonds propres. Les fonds propres de la Banque Fédérale répondent, en dernier ressort, de la liquidité et de la solvabilité des Banques Populaires.   En tant qu’organe central la Banque Fédérale bénéficie du système de garantie, les Banques Populaires sont tenues de lui apporter leur soutien financier, notamment pour lui permettre, en tant que de besoin, d’assumer ses obligations d’organe central à l’égard d’établissements de crédit affiliés à la Banque Fédérale des Banques Populaires. Ainsi le 2 avril 2007 la Banque Fédérale a signé, conjointement avec la Caisse Nationale des Caisses d’Epargne, une convention de double affiliation avec Natixis, à la suite de l'agrément donné le 30 mars 2007 par le Comité des Etablissements de Crédit et des Entreprises d'Investissement.   Dans le cadre de ce mécanisme de solidarité interne, est instituée une première ligne de solidarité. Celle-ci est constituée, d’une part, par le fonds de solidarité fédéral, partie intégrante du fonds pour risques bancaires généraux de la Banque Fédérale et, d’autre part, par les fonds régionaux de solidarité, parties intégrantes des fonds pour risques bancaires généraux des Banques Populaires. Ces fonds régionaux sont alimentés chaque année, à hauteur de 10 % du bénéfice net réalisé par les Banques Populaires avant toute dotation au fonds pour risques bancaires généraux et impôt, ledit montant étant minoré du taux de l’impôt sur les sociétés. Les Banques Populaires ne peuvent disposer de ces fonds sans l’autorisation de la Banque Fédérale.     13 — Fonds de garantie de place.   Il est rappelé, en outre, que les établissements du réseau des Banques Populaires sont adhérents du Fonds de Garantie des Dépôts institué par la loi et auquel adhèrent tous les établissements de crédit agréés en France.   Le dispositif de garantie est articulé autour de trois fonds de garantie :   – Fonds de garantie des dépôts    – Fonds de garantie des titres   – Fonds de garantie des cautions   Ces fonds ont été crées afin de sécuriser le système bancaire   – Fonds de garantie des dépôts   Ce fonds est alimenté par les cotisations versées par les établissements adhérents et par des certificats d’association souscrits par ces établissements.     14. — Titrisation AMAREN II   Une opération de titrisation de créances a été réalisée le 17 décembre 2004. 28 890 créances résultant de prêts immobiliers ont été cédées au fonds commun de créances AMAREN II pour un montant de 1 025 641 k€.   Une garantie a été constituée sous la forme d’un surdimensionnement des créances cédées au fonds AMAREN II, pour un montant de 25 641 k€.   Conformément à la réglementation en vigueur, ce surdimensionnement a été comptabilisé à l’actif parmi les créances distribuées. Il a été calculé de sorte à assurer sur la durée de vie de l’opération, la couverture des pertes pouvant affecter le portefeuille cédé avec un intervalle de confiance de 90%.   En application de ces mêmes modalités de calcul, il a été intégralement provisionné au 31 décembre 2004.   Au cours de l’exercice 2008, une reprise de provision de 4 018 k€ a été effectuée. La provision au 31 décembre 2008 s’élève à 15 149 k€.     15. — Gestion de liquidité.   Conditions de refinancement sur la période septembre 2008-décembre 2008   Après la faillite de Lehman Brothers en septembre 2008, la Casden au même titre que les autres banques de la place a été confrontée à la crise de liquidité du marché interbancaire. Cela s’est traduit au plus fort de la crise par l’impossibilité d’emprunter à terme. Des refinancements au jour le jour ont néanmoins toujours été possibles avec comme contrepartie la trésorerie de la Banque Fédérale des Banques Populaires et des OPCVM du Groupe Banque Populaire. A noter aussi que la Casden a bénéficié en octobre 2008 d’une avance de la CDC de 30.5 M€ et en novembre 2008 du premier emprunt SFEF de 25.9 M€.   La Casden assure qu’elle ne prévoit pas de difficulté pour respecter ses obligations financières à l’avenir, eu égard à sa capacité à mobiliser ses actifs auprès de la SFEF et de la BCE et des mécanismes de solidarité mis en place au sein du Groupe Banque Populaire.   Au 31 décembre 2008, le Groupe Casden Banque Populaire fait apparaître une impasse de liquidité en moyenne négative de 75 M€ pour l’année 2009 avec un point bas du 4ème trimestre 2009 de – 309 M€.     16. — Evénement post clôture.  Annexe aux comptes sociaux Néant.     — Ventilation d'éléments d'actif selon la durée restant à courir :   Actif Durée restant à courir Total Total Total <=3 mois 3 mois <D<=1an 1 an <D<=5 ans >5 ans non Ventilé brut Dépréciations net Créances sur établissements de crédit           794 687   794 687     Créances à terme 27 959   350 000     377 959   377 959     Créances à vue         414 055 414 055   414 055     Créances rattachées         2 673 2 673   2 673 Créances sur la clientèle           8 003 227 44 993 7 958 234     Comptes ordinaires débiteurs         276 502 276 502   276 502     Autres concours à la clientèle 279 338 749 288 2 697 940 3 879 830   7 606 396   7 606 396     Créances rattachées et valeurs non imputées         27 056 27 056   27 056     Créances douteuses         93 273 93 273 44 993 48 280 Dont créances rattachées         2 007 2 007 2 007 0 Obligations et autres titres à revenu fixe 261 144 5 000 10 000 14 698 685 291 527 783 290 744     — Ventilation des créances sur les établissements de crédit selon la durée restant à courir :   Créances sur les établissements de crédit à terme Durée restant à courir Montant Montant Total < =3 mois 3 mois < D <=1 an 1 an < D < = 5 ans > 5 ans Non ventilés Comptes et prêts à terme 24 148   350 000     374 148   374 148 Prêts financiers                 Valeurs reçues en pension à terme 3 811         3 811   3 811 Titres reçus en pension livrée                 Prêts subordonnés           0   0 Créances douteuses                 Créances rattachées         1 224 1 224   1 224     Total 27 959 0 350 000 0 1 224 379 183   379 183     — Ventilation des créances sur la clientèle selon la durée restant à courir :   Créances sur la clientèle Durée restant à courir Total brut Total Net < =3 mois 3 mois < D <= 1 an 1 an < D < = 5 ans > 5 ans Non ventilés Montant Montant Total Prêts à terme à la clientèle financière       25 642   25 642   25 642 Valeurs reçues en pension à terme                 Autres concours à la clientèle 279 193 749 288 2 694 891 3 846 699   7 570 071   7 570 071 Titres reçus en pension livrée                 Prêts subordonnés 145   3 049 7 489   10 683   10 683 Comptes ordinaires débiteurs         276 502 276 502   276 502 Crédits à durée indéterminée                 Créances douteuses         93 273 93 273 44 993 48 280 Créances rattachées         29 063 29 063 2 007 27 056     Total 279 338 749 288 2 697 940 3 879 830 398 838 8 005 234 47 000 7 958 234     — Détail des opérations avec la clientèle :   Opérations avec la clientèle 2007 2008 Créances commerciales     Autres concours à la clientèle 7 670 774 7 127 646     Crédits de trésorerie 1 218 184 1 302 614     Crédits à l'équipement 0 0     Crédits à l'habitat 6 353 051 5 733 527     Autres crédits à la clientèle 25 642 25 642     Créances rattachées 23 610 19 215     Créances douteuses nettes 50 287 46 648 Comptes ordinaires débiteurs 276 502 456 895     Créances rattachées 199 784 Prêts subordonnés à terme 3 214 145     IGA 145 145     EDL 3 069   Prêts subordonnés à terme douteux nets         EDL 0 1 829 Prêts participatifs         UMR 7 545 7 490         Total 7 958 234 7 594 789     — Encours sains restructures :   Actif 2008 2007 Montants à ventiler Non restructures Restructures aux conditions de marche Restructures hors conditions de marche Montants à ventiler Non restructures Restructures aux conditions de marche Restructures hors conditions de marche Encours sains                 (Y compris créances rattachées)                 Sur établissements de crédit 806 788 806 788     659 155 659 155     Subordonnées sur établissement de crédit                     Totaux sur établissements de crédit 806 788 806 788     659 155 659 155     Sur la clientèle 7 897 190       7 540 818       Subordonnées sur clientèle 10 683       7 634           Totaux sur la clientèle 7 907 873 0 0 0 7 548 452 0 0 0 Sur titres à revenu fixe 28 915 28 915     68 789 68 789     Sur débiteurs divers 50 642 50 642     57 357 57 357         — Ventilation compromis / non compromis :   Actif 2008 2007 Montants à ventiler Douteux Douteux compromis Montants à ventiler Douteux Douteux compromis Créances douteuses             (Y compris créances rattachées)             Sur établissements de crédit             Sur la clientèle 93 117 45 622 47 495 92 222 48 399 43 823 Sur titres à revenu fixe             Sur débiteurs divers 156   156 105   105 Subordonnées       3 069 3 069   Sur crédit bail             Sur location simple                 Totaux 93 273 45 622 47 651 95 396 51 468 43 928 Dépréciations sur créances douteuses             Sur établissements de crédit             Sur la clientèle 44 837 13 451 31 386 47 715 17 269 30 446 Sur titres à revenu fixe             Sur débiteurs divers 156   156 105   105 Subordonnées       1 239 1 239       Totaux 44 993 13 451 31 542 49 059 18 508 30 551     — Echéances des obligations et autres titres à revenu fixe :   Obligations et autres titres à revenu fixe Durée restant à courir Total brut Total dépréciations Net < =3 mois 3 mois < D <= 1 an 1 an < D < = 5 ans > 5 ans Non ventilés Montant Montant Total Obligations           0   0 Titres de créances négociables 163 436 5 000 10 000     178 436 783 177 653 Titres du marché interbancaire                 Titres subordonnés       14 698   14 698   14 698 Titres prêtés 97 708         97 708   97 708 Créances rattachées         685 685   685     Total 261 144 5 000 10 000 14 698 685 291 527 783 290 744     — Ventilation des actifs subordonnés :   Actifs subordonnés Créances sur les établissements de crédit Créances sur la clientèle Obligations et autres titres Total N N-1 N N-1 N N-1 N N-1 Prêts participatifs     7 489 7 489     7 489 7 489 Autres prêts subordonnés     3 194 145     3 194 145 Titres subordonnés remboursables                 Titres subordonnés a durée indéterminée         7 798 7 690 7 798 7 690 Créances douteuses       1 810       1 810 Créances rattachées     75 20 4   79 20     Total     10 758 9 464 7 802 7 690 18 560 17 154     — Indications des surcotes et des décotés pour les titres de placement et d'investissement :   Portefeuille titres (En milliers d’euros) Valeur brute comptable Valeur de marché Valeur de remboursement Surcote Décote Provision sur moins value latente Plus value latente Titres de placement               Titres d'investissement                   — Ventilation des parts d'OPCVM (appartenant à la rubrique actions et autres titres à revenu variable) :   Actif (En milliers d’euros) OPCVM résidents OPCVM non résidents Total OPCVM de capitalisation Autres OPCVM OPCVM de capitalisation Autres OPCVM Parts d'OPCVM 81 319 49 063     130 382     — Titres de transaction - De placement - D'investissement - De l'activité du portefeuille :   Portefeuille titres (En milliers d’euros) 2008 Transaction Placement Invest. TAP Total Obligations et autres titres à revenu fixe           Montants bruts               Emis par des organismes publics               Autres émetteurs   127 406 163 436   290 842 Créances rattachées   662 23   685 Dépréciations   -783     -783         Sous total obligations et autres titres à RF   127 285 163 459   290 744 Actions et autres titres à revenu variable           Montants bruts   157 571     157 571 Dépréciations   -25 553     -25 553         Sous total actions et autres titres à RV   132 018     132 018     Total obligations, actions et autres titres à revenu fixe et variable   259 303 163 459   422 762 Plus values latentes non comptabilisées   67 626     67 626       Portefeuille titres (En milliers d’euros) 2007 Transaction Placement Invest. TAP Total Obligations et autres titres à revenu fixe           Montants bruts               Emis par des organismes publics               Autres émetteurs   69 698 17 319   87 017 Créances rattachées   225 24   249 Dépréciations   -909     -909         Sous total obligations et autres titres à RF   69 014 17 343   86 357 Actions et autres titres à revenu variable           Montants bruts   177 749     177 749 Dépréciations   -3 660     -3 660         Sous total actions et autres titres à RV   174 089     174 089     Total obligations, actions et autres titres à revenu fixe et variable   243 103 17 343   260 446 Plus values latentes non comptabilisées   63 797     63 797     — Valeur nette comptable des titres de participation et titres détenus à long terme :     Valeur nette comptable Titres cotés Titres non cotés Total N N-1 N N-1 N N-1 Parts dans les entreprises liées     98 643 99 337 98 643 99 337 Autres titres de participation     711 146 552 563 711 146 552 563 Autres titres détenus à long terme     168 200 168 200   0 0 809 957 652 100 809 957 652 100     — Opérations avec les entreprises liées et celles avec lesquelles il existe un lien de participation (actif) :   Opérations avec des parties liées et avec lesquelles existe un lien de participation Créances sur les établissements de crédit Créances sur la clientèle Obligations et autres titres à revenu fixe Entreprises liées :       BMF 374 208     PARNASSE FINANCE   251 622   INTER PROMO   223   SAS FINANCE   15 391   SCI MONTORGEUIL   3 111   SGTI   5 500   PARNASSE SERVICES   304   Entreprise avec lesquelles il existe un lien de participation       BFBP 500 590     IGA   145   FILIA MAIF   1 203   PARNASSE MAIF     6 900 MFPP     108     — Relevé des parts dans les entreprises liées, des titres de participation et autres titres détenus à long terme :   Relevé des parts dans les entreprises liées, des titres de participation et de l'activité de portefeuille Capitaux propres 31/12/2007 Résultat exercice 31/12/2007 % capital détenu par le groupe CASDEN % capital détenu par CASDEN Valeur brute comptable Dépréciations Valeur net comptable Début d'exercice Fin d'exercice Début d'exercice Dotation Reprise Fin d'exercice Début d'exercice Fin d'exercice Parts dans les entreprises liées :                         BMF 98 947 366 100,00 99,87 58 507 58 507         58 507 58 507 PARNASSIENNE DE CREDIT 6 268 295   T.U.P 05/2008 573       123   573   PARNASSE SERVICE 45 -11   99,90 173 173 123 50   173 50   MAINE GESTION 481 68   99,79 38 38         38 38 PARNASSE FINANCE 185 707 15 720 100,00 100,00 38 111 38 111         38 111 38 111 SAS FINANCE 455 -288   90,00 1 834 1 834         1 834 1 834 INTERPROMO 1 096 -3   45,00 99 99         99 99 SCI MONTORGUEIL -41 170   0,25 2 2         2 2 SAS PARNASSE ESPACE 1 827 -7   94,96 95 95   43   43 95 52 SGTI 17 706 3 359 100,00 0,01                 SAS PARNASSE ESPACE 2 27 -6   95,04 38 38 11 27   38 27   Titres de participation                         BFBP 5 189 200 -106 856   9,67 509 070 661 369         509 070 661 369 FILIA MAIF 197 802 14 016   4,998 5 714 5 714         5 714 5 714 PARNASSE MAIF 275 131 13 141   19,97 24 359 24 359         24 359 24 359 BP DEVELOPPEMENT 320 517 18 956   4,63 8 786 16 706         8 786 16 706 SCI TREVINS IMMOBILIER 23 237 979   28,57 4 438 4 438   1 617   1 617 4 438 2 821 DIVERS < 1000 Milliers d’euros         749 679 552 12 62 502 197 177 Autres titres détenus a long terme > 1 500 milliers d’euros                         Divers         1 044 1 042 844 30   874 200 168 Avance en compte courant                             Total         653 630 813 204 1 530 1 779 185 3 247 652 100 809 957     — Relevé des acquisitions et cessions des parts dans les entreprises liées, de titres de participation et des titres de l'activité de portefeuille :   Relevé des acquisitions et cessions de parts dans les entreprises liées, titres de participations et de l'activité de portefeuille Valeur brute comptable d'acquisition Valeur nette comptable de cession Autres mouvements Dotations pour dépréciations Reprises sur dépréciations moins-value de cession plus-value de cession Valeurs acquises               Parts dans les entreprises liées               Parnassienne de crédit 1             PARNASSE SERVICES       50       SAS FINANCE               SAS ESPACE 1       43       SAS ESPACE 2       27       Titres de participation               BFBP 152 298             D + E         9     Altair It Shared Services 1             BP Développement 7 919             MFPP       5       IGA       1       SCI TREVINS       1 617       Autres titres détenus à long terme               CAMIF       0       CAMIF Habitat       30       Avance en compte courant               Valeurs cédées               Parts dans les entreprises liées               Parnassienne de crédit   922         348 D+E   7     -9 13   ALTAIR +X   0         0 Titres de participation               SAS GUIDEO   2     49 47   Titres de l'activité de portefeuille               Arts voyages   2         0 Avance en compte courant                   — Etat des mouvements sur les immobilisations corporelles et incorporelles :   Mouvements sur immobilisations Valeur brute comptable N-1 Acquisitions Cessions Autres variations Changement de méthode Valeur brute comptable N Immobilisations incorporelles             Immobilisations incorporelles en cours 50 259   -150   158 Droit au bail 17         17 Frais d'établissement             Logiciels 19 042     150   19 192     Total 19 109 259       19 368 Immobilisations corporelles             Exploitation             Immobilisations en cours 255 4 125   -1 827   2 553 Terrains 1 893   16 98   1 975 Constructions 8 432   147 886   9 172 Façades / étanchéité 567         567 Fondations / ossature 2 621         2 621 Ravalement 457         457 Equipements techniques 895         895 Aménagements intérieurs 823         823 Autres 17 769 496 318 843   18 790 Hors exploitation             Terrains             Constructions                 Total 33 712 4 621 481     37 852     Mouvements sur immobilisations Amortissements Dépréciations Valeur nette comptable N Valeur nette comptable N-1 Dotations Changement de méthode Cumul Immobilisations incorporelles             Immobilisations incorporelles en cours         158 50 Droit au bail         17 17 Frais d'établissement             Logiciels 136   19 125   67 53     Total 136   19 125   243 120 Immobilisations corporelles             Exploitation             Immobilisations en cours         2 553 255 Terrains         1 975 1 893 Constructions 327   4 901   4 270 3 739 Façades / étanchéité 20   219   348 368 Fondations / ossature 76   887   1 734 1 810 Ravalement 23   176   281 304 Equipements techniques 50   365   530 580 Aménagements intérieurs 69   527   296 365 Autres 1 455   13 877   4 913 5 036 Hors exploitation             Terrains             Constructions                 Total 2 019   20 952   16 900 14 350     — Détail des autres actifs et comptes de régularisation :   Autres actifs et comptes de régularisation (Actif) Montant N Montant N-1 Instruments conditionnels achetés 539 710 Débiteurs divers 49 728 44 494 Charges constatées d'avance 3 416 2 107 Produits à recevoir 49 705 44 824 Charge à repartir 53 89 Comptes de liaison succursales 61 005 39 749 Autres comptes de régularisation 3 124 2 787     Total 167 570 134 760     — Ventilation des commissions par catégories d'opérations :   Commissions N N -1 Charges Produits Charges Produits Operations de trésorerie et interbancaires 6 427   5 798   Operations avec la clientèle 507 4 932 241 3 333 Operations sur titres 0   3   Operations de change         Engagements sur titres         Operations sur instruments financiers a terme         Engagement hors-bilan   12 263 479 10 936 Commissions sur titres gérés ou en dépôts   1 911   2 460 Autres commissions sur services financiers 551 14 314 523 12 153 Autres commissions             Total 7 485 33 420 7 044 28 882     — Détail des dépréciations par postes d'actif :   Dépréciations N N - 1 Créances douteuses s/opérations avec les établissements de crédit     Créances douteuses s/opérations avec la clientèle 44 993 49 058 Obligations et autres titres à revenu fixe 783 909 Actions et autres titres à revenu variable 25 553 3 660 Participations et parts dans les entreprises liées 3 247 1 530 Immobilisations     Crédit bail et location simple     Autres actifs         Total 74 576 55 157     — Ventilation d’éléments de passif selon la durée restant à courir :   Passif Durée restant à courir < = 3 mois 3 mois < D < =1 an 1 an < D < =5 ans > 5 ans Non ventilés Total Dettes sur les établissements de crédit           4 002 079     A terme 2 705 585 20 000 720 000 481 000   3 926 585     A vue         32 738 32 738     Dettes rattachées         42 756 42 756 Dettes sur la clientèle           3 356 656     A terme 50 174 564 33 677     84 415     A vue         3 204 276 3 204 276     Dettes rattachées et autres sommes dues         67 965 67 965 Dettes représentées par un titre 360 361 20 030 167 950 30 000 1 224 579 565     — Ventilation des dettes sur les établissements de crédit selon la durée restant à courir :   Dettes sur les établissements de crédit à terme Durée restant à courir Net < =3 mois 3 mois < D <= 1 an 1 an < D < = 5 ans > 5 ans Non ventilés Total Comptes et emprunts à terme 2 705 585 20 000 720 000 481 000   3 926 585 Comptes à vue         32 738 32 738 Valeurs données en pension à terme             Titres donnés en pension livrée             Dettes rattachées         42 756 42 756     Total 2 705 585 20 000 720 000 481 000 75 494 4 002 079     Ventilation des dettes sur la clientèle selon la durée restant à courir :   Dettes sur la clientèle Durée restant à courir Total < =3 mois 3 mois < D <= 1 an 1 an < D < = 5 ans > 5 ans Non ventilés Comptes d'épargne à régime spécial 1 871 22 2 346     4 239 Emprunts à terme à la clientèle financière 48 303   25 956     74 259 Valeurs données en pension à terme             Titres donnés en pension livrée             Comptes créditeurs à terme   542 5 375     5 917 Comptes à vue         3 204 276 3 204 276 Dettes rattachées et autres sommes dues         67 965 67 965     Total 50 174 564 33 677   3 272 241 3 356 656     Ventilations des dettes représentées par un titre selon la durée restant à courir :   Dettes représentées par un titre Durée restant à courir Total < =3 mois 3 mois < D <= 1 an 1 an < D < = 5 ans > 5 ans Non ventilés Bons de caisse et bons d'épargne 312 30       342 Titres du marché interbancaire             Titres de créances négociables 360 049 20 000 167 950 30 000   577 999 Obligations             Autres dettes représentées par titre             Dettes rattachées         1 224 1 224     Total 360 361 20 030 167 950 30 000 1 224 579 565     — Détail des dettes subordonnées :   Nature de la dette Montant de l'emprunt Taux d'intérêt Date d'échéance Conditions du remboursement anticipe Condition de la subordination Titres subordonnés à durée indéterminée 250 016     L'émetteur s'interdit de procéder pendant la durée de l'emprunt à l'amortissement anticipe de l'emprunt En cas de liquidation de la société, les titres et emprunts subordonnes seront rembourses à un prix égal au pair Parnasse finance 12/98 192 016 Taux révisable Indéterminée         BRED 12/98 35 000 Taux révisable Indéterminée         MGEN 12/98 23 000 Taux révisable Indéterminée     Emprunts subordonnes à durée indéterminée 60 980             BFBP 05/98 30 490 Taux révisable Indéterminée         BFBP 07/98 30 490 Taux révisable Indéterminée     Emprunts subordonnés à terme 524 367             BFBP 12/97 18 294 Taux fixe 09/06/2010         BFBP 12/98 4 573 Taux révisable 05/02/2009         BFBP 02/99 8 000 Taux révisable 02/03/2009         BFBP 11/99 33 000 Taux fixe 27/11/2009         BFBP 02/00 30 000 Taux révisable 04/05/2010         BFBP 06/00 10 000 Taux révisable 27/11/2009         BFBP 06/00 16 000 Taux révisable 18/08/2010         BFBP 10/00 6 000 Taux révisable 21/11/2010         BFBP 02/01 9 500 Taux révisable 16/02/2011         BFBP 12/03 50 000 Taux révisable 13/02/2014         BFBP 10/04 35 000 Taux révisable 06/11/2014         BFBP 10/05 8 000 Taux révisable 29/11/2015         BFBP 12/05 20 000 Taux révisable 05/01/2016         BP Val de France 12/05 20 000 Taux révisable 19/12/2015         BFBP 05/06 17 000 Taux révisable 22/07/2016         BFBP 02/07 35 000 Taux révisable 13/03/2017         BFBP 06/07 40 000 Taux révisable 10/07/2017         BP Franche comté 06/07 10 000 Taux révisable 27/06/2017         BP OCCITANE 06/07 50 000 Taux révisable 27/06/2017         BP Provence et Corse 06/07 30 000 Taux révisable 27/06/2017         BFBP 11/07 35 000 Taux révisable 07/12/2017         BFBP 12/07 39 000 Taux révisable 29/01/2018         Dettes rattachées 7 657         Dépôts de garantie à caractère mutuel 854                 Total 843 874             — Opérations avec les entreprises liées et celles avec lesquelles il existe un lien de participation (Passif) :   Opérations avec des parties liées et avec lesquelles il existe un lien de participation Dettes sur les établissements de crédit Dettes sur la clientèle Dettes représentées par un titre Dettes subordonnées Entreprises liées (à ventiler par sociétés)         MAINE GESTION   41     SAS PARNASSE ESPACE 1   52     SAS PARNASSE ESPACE 2   25     SGTI   454     Entreprises avec lesquelles il existe un lien de participation (à ventiler par sociétés)         BFBP 1 102 104     479 316     — Ventilation des capitaux propres :   Détail des capitaux propres N-1 Résultat Variations Affectation Dividendes Autres N Capital 292 187   100 003       392 190 Prime d'émission 233 146           233 146 Réserve légale 17 733     706     18 439 Autres réserves 168 403     900     169 303 Provisions réglementées 3 396   388       3 784 Report à nouveau 499     12 523 -12 977   45 Résultat de l'exercice 14 129 14 874   -14 129     14 874         Sous total : Capitaux propres hors FRBG 729 493 14 874 100 391 0 -12 977 0 831 781     FRBG Banque 308 295   16 478       324 773     FRBG Groupe (FRS) 43 974   1 922       45 896         Total général : Capitaux propres avec FRBG 1 081 762   118 791 0     1 202 450     Le nombre de parts sociales au 31/12/2008 est de 46 140 000 pour une valeur nominale de 8,50 €. — Affectation du résultat social :   Affectation du résultat social N Proposition N-1 Résultat de l'exercice 14 874 14 129 Report à nouveau 45 499     Total à affecter 14 919 14 628 Affectation en réserves 1 244 1 607 Intérêts verses aux sociétaires et aux porteurs de CCI 13 460 12 977 Solde affecte en report à nouveau 215 45     — Détail des autres passifs et comptes de régularisation :   Autres passifs et comptes de régularisation (Passif) Montant N Montant N-1 Versement restant à effectuer sur titres de l'activité de portefeuille 6 750 13 000 Instruments conditionnels vendus     Créditeurs divers 7 641 13 488 Dettes rattachées     Versement restant à effectuer sur titres de participation 4 261 867 Comptes d'ajustement     Produits constates d'avance 36 881 30 669 Charges à payer 61 571 64 855 Autres comptes de régularisation 580 160     Total 117 684 123 039     — Ventilation des provisions :   Nature de la provision N-1 Dotations Reprises disponibles Reprises utilisées Changement de méthode Autres mouvements N Opérations non bancaires ou connexes               Provisions pour engagements sociaux 6 645 46 207       6 484 Provisions pour impôts 12 027 12   3 085     8 954 Provision surdimensionnement FCC AMAREN II 19 167   4 020 2 317     12 830 Autres provisions 9 939 8 646         18 585 Opérations bancaires ou connexes               Provisions sur engagement hors bilan - non compromis 1 787 1 962 2 079 116     1 554 Provisions sur engagement hors bilan - compromis 22   1       21 Provisions crédit default Swap 51 31 669 3       31 717 Autres provisions 536   536       0     Total 50 174 42 335 6 846 5 518 0 0 80 145     — Ventilation des contrats d'échange de taux d'intérêts :   Contrats d'échange de taux d'intérêt et de devises Spéculation Couverture affectée Gestion globale Gestion spécialisée CONTRAT SUR MARCHES ORGANISES         Instruments fermes         CONTRAT D'ECHANGE DE TAUX D'INTERET   760 910 2 789 771   PRET TF / EMPRUNT TV   406 602 481 271   PRET TV / EMPRUNT TF   304 308 2 308 500   PRET TV / EMPRUNT TV   50 000     CONTRATS ASSIMILES   0 1 220 000   Contrat de garantie de taux d'intérêt :             Achat de floor     100 000       Vente de floor             Collar - achat de capitaux     560 000       Collar - vente de floor     560 000       — Ventilation des instruments financiers à terme de taux d'intérêt par durée résiduelle :   Instruments financiers à terme de taux d'intérêt Durée résiduelle Total <= 1 an 1 an-5 ans > 5 ans SUR MARCHES ORGANISES             Opérations fermes de couverture       0 SUR MARCHES DE GRE A GRE             Opérations fermes de couverture         Swaps - contrats d'échange de taux d'intérêt 629 004 2 129 866 791 811 3 550 681 OPERATIONS CONDITIONNELLES DE COUVERTURE         Contrats d'assurance de taux d'intérêt 370 000 850 000 0 1 220 000 Achat de floor 50 000 50 000     Vente de floor         Collar - achat de capitaux 160 000 400 000     Collar - vente de floor 160 000 400 000     OPERATIONS FERMES DE SPECULATION         Swaps - contrats d'échange de taux d'intérêt       0     — Opérations sur instruments financiers à terme de taux d'intérêt :   Instruments financiers à terme de taux d'intérêt Operations de couverture Autres opérations Notionnel Juste valeur Notionnel Juste valeur Opérations fermés         Sur marchés organisés et assimilés         Emprunt notionnel         PIBOR trois mois         Autres contrats de taux sur marché à terme         Sur marches de gré a gré         Swaps - contrats d'échange de taux d'intérêt 3 550 681 -17 845     FRA - contrats de taux futur         Contrats d'assurance de taux d'intérêt         Autres opérations         Operations conditionnelles         Sur marchés organisés et assimilés         Options sur notionnel         Options sur PIBOR 3 mois         Autres         Sur marches de gré à gré         Capitaux / floor         Achetés 660 000 185     Vendus 560 000 -4 558     Options sur titres de créances         Options sur contrat de taux futur (FRA)         Autres options             — Ventilation des engagements reçus et donnés :     N N-1 ENGAGEMENTS DONNES :     Engagement de financement         En faveur d'établissements de crédit         En faveur de la clientèle 602 421 592 510 Engagement de garantie         D'ordre d'établissements de crédit 3 410 3 149     D'ordre de la clientèle 10 528 086 9 804 565 Engagement sur titres         Titres acquis avec faculté ou engagement de reprise         Autres     ENGAGEMENTS REÇUS :     Engagement de financement         Reçus d'établissements de crédit     Engagement de garantie         Reçus d'établissements de crédit 26   Engagements sur titres : titres à recevoir             Total 11 133 943 10 400 224     — Revenus des titres à revenu variable :   Dividendes et assimilés N N-1 Actions et autres titres en portefeuille 2 886 1 466 De placement     Titres de participations et titres d'activité de portefeuille 30 224 32 778 Parts dans les entreprises liées 0 0     Total 33 110 34 244     — Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de placement et assimilés :   Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de placement et assimilés Titres de placement N N-1 Dotations pour dépréciations -23 365 -3 290 Reprises sur dépréciations 1 598 677 Moins-values de cession   -2 586 Plus-values de cession 1 136 12 042 Divers 101 74     Total -20 530 6 917     Gains et pertes sur Actifs immobilisés.     Dotations pour dépréciations Reprises sur dépréciations Plus-values Moins-values Net N N-1 N N-1 N N-1 N N-1 N N-1 Immobilisations corporelles d'exploitation         160 19 53 16 107 3 Immobilisations incorporelles d'exploitation                     Participations et autres titres détenus à long terme 1 664 5 69 31     61   -1 656 26 Parts dans les entreprises liées 121 20   72 349       228 52     Total 1 785 25 69 103 509 19 114 16 -1 321 81     — Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de négociation :   Types d'opérations N N-1 Opérations sur titres de transaction     Opérations de change     Opérations sur instruments financiers à terme -75 708     Total -75 708     — Charges générales d'ex
    Bulletin BALO n°79 du 03/07/2009, affaire n°05448
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 13/05/2009
    Numéro d’affaire : 02953
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : 0902953 13 mai 2009BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°57 Publications périodiques____________________ Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)____________________     CASDEN BANQUE POPULAIRE   Société anonyme coopérative de banque populaire régie par les articles 512-2 et suivants du Code monétaire et financier et l'ensemble des textes relatifs aux banques populaires et aux établissements de crédit Siège social: 91 cours des Roches – Noisiel, 77424 Marne-la-Vallée Cedex 2. 784 275 778 R.C.S. Meaux.    Situation au 31 mars 2009. (En milliers d'euros.)   Actif Montant Caisse, banques centrales, CCP 12 441 Créances sur les Etablissements de Crédit 878 884 Opérations avec la clientèle 7 955 447 Obligations et Autres Titres à revenu fixe 383 592 Actions et Autres Titres à revenu variable 125 803 Participations et autres titres détenus à long terme 711 314 Parts dans les Entreprises liées 98 592 Immobilisations incorporelles 327 Immobilisations corporelles 17 874 Autres actifs 52 594 Comptes de Régularisation 97 596 Total actif 10 334 464     Passif Montant Dettes envers les Etablissements de Crédit 4 006 192 Opérations avec la clientèle 3 504 269 Dettes représentées par un titre 570 512 Autres passifs 24 408 Comptes de Régularisation 129 580 Provisions 81 911 Dettes subordonnées 830 016 Fonds pour Risques Bancaires Généraux 370 669 Capitaux propres hors FRBG (+/-) 816 907     Capital souscrit 392 190     Primes d’émission 233 146     Réserves 187 742     Provisions réglementées et Subventions d’investissement 3 784     Report à nouveau (+/-) 45         Total passif 10 334 464     Hors-bilan Montant Engagements donnés       Engagements de financement 539 013     Engagements de garantie 10 524 799 Engagements reçus       Engagements de garantie 26     0902953
    Bulletin BALO n°57 du 13/05/2009, affaire n°02953
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 11/02/2009
    Numéro d’affaire : 00519
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : 0900519 11 février 2009BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°18 Publications périodiques____________________ Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)____________________     CASDEN BANQUE POPULAIRE  Société anonyme coopérative de banque populaire régie par les articles 512-2 et suivants du Code monétaire et financier et l'ensemble des textes relatifs aux banques populaires et aux établissements de crédit Siège social: 91 cours des Roches - Noisiel, 77424 Marne la Vallée Cedex 2 784 275 778 R.C.S. Meaux.    Situation au 31 décembre 2008. (En milliers d'euros.)  Actif Montant Caisse, banques centrales, CCP 12 100 Créances sur les Etablissements de Crédit 794 687 Opérations avec la clientèle 7 958 234 Obligations et Autres Titres à revenu fixe 290 744 Actions et Autres Titres à revenu variable 132 019 Participations et autres titres détenus à long terme 711 314 Parts dans les Entreprises liées 98 643 Immobilisations incorporelles 243 Immobilisations corporelles 16 900 Autres actifs 51 180 Comptes de Régularisation 117 303     Total actif 10 183 367    Passif Montant Dettes envers les Etablissements de Crédit 4 002 079 Opérations avec la clientèle 3 356 656 Dettes représentées par un titre 579 565 Autres passifs 18 653 Comptes de Régularisation 114 122 Provisions 71 742 Dettes subordonnées 843 874 Fonds pour Risques Bancaires Généraux 379 769 Capitaux propres hors FRBG (+/-) 816 907     Capital souscrit 392 190     Primes d'émission 233 146     Réserves 187 742     Provisions réglementées et Subventions d'investissement 3 784     Report à nouveau (+/-) 45         Total passif 10 183 367    Hors-bilan Montant Engagements donnés       Engagements de financement 602 421     Engagements de garantie 10 581 496 Engagements reçus       Engagements de garantie 26     0900519
    Bulletin BALO n°18 du 11/02/2009, affaire n°00519
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 07/11/2008
    Numéro d’affaire : 13894
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : 0813894 7 novembre 2008BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°135 Publications périodiques____________________ Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)____________________   CASDEN BANQUE POPULAIRE Société anonyme coopérative de banque populaire régie par les articles 512-2 et suivants du Code monétaire et financier et l'ensemble des textes relatifs aux banques populaires et aux établissements de crédit. Siège social : 91, cours des Roches - Noisiel, 77424 Marne-la-Vallée Cédex 2. 784 275 778 R.C.S. Meaux.   Situation au 30 septembre 2008. (En milliers d’euros). Actif Montant Caisse, banques centrales, CCP 11 734 Créances sur les établissements de crédit 1 256 375 Opérations avec la clientèle 7 996 856 Obligations et autres titres à revenu fixe 56 562 Actions et autres titres à revenu variable 144 838 Participations et autres titres détenus à long terme 707 068 Parts dans les entreprises liées 98 714 Immobilisations incorporelles 161 Immobilisations corporelles 16 003 Autres actifs 46 571 Comptes de régularisation 52 563         Total actif 10 387 445   Passif Montant Dettes envers les établissements de crédit 4 527 179 Opérations avec la clientèle 3 382 641 Dettes représentées par un titre 202 521 Autres passifs 31 266 Comptes de régularisation 146 063 Provisions 54 574 Dettes subordonnées 845 325 Fonds pour risques bancaires généraux 380 969 Capitaux propres hors FRBG (+/-) 816 907     Capital souscrit 392 190     Primes d'émission 233 146     Réserves 187 742     Provisions réglementées et subventions d'investissement 3 784     Report à nouveau (+/-) 45         Total passif 10 387 445   Hors-bilan Montant Engagements donnés :       Engagements de financement 596 173     Engagements de garantie 10 427 647 Engagements reçus :       Engagements de garantie 26     0813894
    Bulletin BALO n°135 du 07/11/2008, affaire n°13894
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 13/08/2008
    Numéro d’affaire : 11763
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : 0811763 13 août 2008BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°98 Publications périodiques____________________ Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)____________________     CASDEN BANQUE POPULAIRE   Société anonyme coopérative de banque populaire régie par les articles 512-2 et suivants du Code monétaire et financier et l'ensemble des textes relatifs aux banques populaires et aux établissements de crédit. Siège social: 91 cours des Roches – Noisiel, 77424 Marne la Vallée Cedex 2. 784 275 778 R.C.S. Meaux.    Situation au 30 juin 2008. (En milliers d'euros.)  Actif Montant Caisse, banques centrales, CCP 11 650 Créances sur les Etablissements de Crédit 1 208 141 Opérations avec la clientèle 7 884 305 Obligations et Autres Titres à revenu fixe 127 119 Actions et Autres Titres à revenu variable 150 164 Participations et autres titres détenus à long terme 580 186 Parts dans les Entreprises liées 98 714 Immobilisations incorporelles 104 Immobilisations corporelles 15 079 Autres actifs 39 001 Comptes de Régularisation 44 198     Total actif 10 158 661   Passif Montant Dettes envers les Etablissements de Crédit 4 331 594 Opérations avec la clientèle 3 369 308 Dettes représentées par un titre 212 511 Autres passifs 39 587 Comptes de Régularisation 112 595 Provisions 54 692 Dettes subordonnées 843 698 Fonds pour Risques Bancaires Généraux 377 769 Capitaux propres hors FRBG (+/-) 816 907     Capital souscrit 392 190     Primes d'émission 233 146     Réserves 187 742     Provisions réglementées et Subventions d'investissement 3 784     Report à nouveau (+/-) 45         Total passif 10 158 661   Hors-bilan Montant Engagements donnés       Engagements de financement 612 781     Engagements de garantie 10 240 458 Engagements reçus       Engagements de financement 80 000     0811763
    Bulletin BALO n°98 du 13/08/2008, affaire n°11763
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 28/07/2008
    Numéro d’affaire : 10658
    Type d’informations : Comptes annuels
    Description : 0810658 28 juillet 2008BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°91 Publications périodiques____________________ Sociétés commerciales et industrielles (Comptes annuels)____________________     CASDEN BANQUE POPULAIRE   Société anonyme coopérative de banque populaire régie par les articles 512-2 et suivants du Code monétaire et financier et l'ensemble des textes relatifs aux banques populaires et aux établissements de crédit. Siège social : 91, cours des Roches – Noisiel, 77424 Marne la Vallée Cedex 2. 784 275 778 R.C.S. Meaux.   Rectificatif à l’avis paru dans le Bulletin des Annonces légales obligatoires du 18 juin 2008.         Dans la partie des comptes sociaux ; il convient de lire :       I. — Bilan au 31 décembre 2007       Au lieu de : I. — Bilan au 31 décembre 2005.   0810658
    Bulletin BALO n°91 du 28/07/2008, affaire n°10658
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 18/06/2008
    Numéro d’affaire : 08635
    Type d’informations : Comptes annuels
    Description : 0808635 18 juin 2008BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°74 Publications périodiques____________________ Sociétés commerciales et industrielles (Comptes annuels)____________________     CASDEN BANQUE POPULAIRE  Société anonyme coopérative de banque populaire régie par les articles 512-2 et suivants du Code monétaire et financier et l'ensemble des textes relatifs aux banques populaires et aux établissements de crédit. Siège social : 91, cours des Roches – Noisiel, 77424 Marne la Vallée Cedex 2. 784 275 778 R.C.S. Meaux.   Documents comptables annuels.    A. — Comptes sociaux.   I. — Bilan au 31 décembre 2005. (En milliers d’euros.)   Actif 2007 2006 Caisse, banques centrales, CCP 12 947 10 425 Effets publics et valeurs assimilées     Créances sur les établissements de crédit 646 208 691 545 Opérations avec la clientèle 7 594 789 6 710 258 Obligations et autres titres à revenu fixe 86 357 120 982 Actions et autres titres à revenu variable 174 089 305 331 Participations et autres titres détenus à long terme 552 762 458 088 Parts dans les entreprises liées 99 338 97 378 Crédit-bail et location avec option d'achat     Location simple     Immobilisations incorporelles 120 439 Immobilisations corporelles 14 350 14 880 Capital souscrit non versé     Actions propres     Comptes de négociation et de règlement     Autres actifs 45 204 14 446 Comptes de régularisation 89 556 59 639     Total actif 9 315 720 8 483 411     Passif 2007 2006 Banques centrales, CCP     Dettes envers les établissements de crédit 3 649 766 3 299 610 Opérations avec la Clientèle 3 355 482 3 124 044 Dettes représentées par un titre 212 551 212 620 Autres passifs 27 355 45 800 Comptes de Régularisation 95 684 60 993 Comptes de négociation et de règlement     Provisions 50 174 48 374 Dettes subordonnées 842 946 661 457 Fonds pour Risques Bancaires Généraux 352 269 309 300 Capitaux propres hors FRBG (+/-) 729 493 721 213     Capital souscrit 292 187 292 187     Primes d'émission 233 146 233 146     Réserves 186 136 180 975     Ecarts de Réévaluation         Provisions réglementées et Subventions d'investissement 3 396 3 602     Report à nouveau (+/-) 499 94     Résultat de l'exercice (+/-) 14 129 11 209         Total passif 9 315 720 8 483 411     Hors-bilan 2007 2006 Engagements donnés :         Engagements de financement 592 510 485 722     Engagements de garantie 9 807 714 8 577 476     Engagements sur titres     Engagements reçus :         Engagements de financement         Engagements de garantie   317 841     Engagements sur titres       II. — Compte de résultat publiable. (En milliers d’euros.)     2007 2006 + Intérêts et produits assimilés 472 486 352 448 - Intérêts et charges assimilées 391 774 246 157 + Produits sur opérations de crédit-bail et assimilées     - Charges sur opérations de crédit-bail et assimilées     + Produits sur opérations de location simple     - Charges sur opérations de location simple     + Revenus des titres à revenu variable 34 244 11 941 + Commission (produits) 28 882 28 224 - Commissions (charges) 7 044 7 505 +/- Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de négociation 708 -1 244 +/- Gains ou pertes sur opérations de portefeuilles de placement et assimilés 6 917 309 + Autres produits d'exploitation bancaire 1 668 1 392 - Autres charges d'exploitation bancaire 1 773 1 588 Produit net bancaire 144 314 137 820 - Charges générales d'exploitation 66 657 65 845 - Dotations aux amortissements et aux dépréciations sur immobilisation incorporelles et corporelles 2 730 3 819 Résultat brut d'exploitation 74 927 68 156 +/- Coût du risque -2 950 -222 Résultat d'exploitation 71 977 67 934 +/- Gains ou pertes sur actifs immobilisés 81 2 888 Résultat courant avant impôt 72 058 70 822 +/- Résultat exceptionnel 0 -22 - Impôt sur les bénéfices 15 166 26 200 +/- Dotations/reprises de FRBG et provisions réglementées -42 763 -33 391 Résultat net 14 129 11 209   III. — Annexe aux comptes sociaux.   Règles et principes généraux.   1. Référentiel comptable : Les comptes annuels de CASDEN BANQUE POPULAIRE, sont établis conformément aux principes comptables généralement admis par la profession bancaire en France, ainsi qu’aux dispositions réglementaires applicables aux établissements de crédit, définies par les règlements du Comité de la Réglementation Bancaire et Financière (CRBF), et par les instructions de la Commission Bancaire. La présentation des états financiers est conforme au règlement 2000-03 modifié du Comité de la Réglementation Comptable.   2. Présentation des comptes : Les états financiers sont présentés en milliers d’euros avec un comparatif sur deux exercices 31 décembre 2007 et 31 décembre 2006.   Changements de méthodes comptables intervenus sur l’exercice 2007.   En application de l’avis 2006-02 du Conseil National de la Comptabilité, les risques aux comptes et plans épargne logement ont fait l’objet à compter du 1er janvier 2007 d’une évaluation ainsi que d’un provisionnement. Au 1er janvier, l’impact de ce changement de méthode sur les capitaux propres s’élève à -75 milliers d’euros. En application de l’avis 2007-B du Comité d’urgence du Conseil National de la Comptabilité, relatif à la comptabilisation du crédit d’impôt dans le cadre du dispositif du prêt à taux zéro suite au régime de financement par l’Etat, un changement de méthode par capitaux propres a été constaté pour un montant de + 527 milliers d’euros.   Principes comptables et méthodes d’évaluation.   Les principales règles et méthodes comptables appliquées sont les suivantes :   1. – Crédits à la clientèle.   Les créances sur la clientèle sont inscrites au bilan à leur valeur nominale. Les crédits sont essentiellement constitués de : – crédits à la consommation ; – prêts immobiliers ; consentis à des personnes physiques ou à des personnes morales. Les engagements en hors-bilan correspondent principalement, à des crédits accordés par les Banques Populaires aux sociétaires CASDEN, avec la garantie de cette dernière. Les intérêts de retard et les pénalités afférents aux créances douteuses sont comptabilisés, lors de leur encaissement et en priorité, par rapport aux intérêts du prêt et au capital. Les intérêts courus ou échus non perçus sont enregistrés et intégralement dépréciés. La CASDEN applique le règlement du CRC n° 2002-03 du 12 décembre 2002 relatif au traitement comptable du risque de crédit. Les encours de crédits sont classés conformément aux dispositions du règlement comme suit :   — Créances saines : Sont qualifiées de créances saines les encours qui ne sont pas porteurs d’un risque de crédit avéré. Un risque de crédit est avéré dès lors qu’il est probable que l’établissement ne percevra pas, tout ou partie des sommes dues au titre des engagements souscrits par la contrepartie, conformément aux dispositions contractuelles initiales, nonobstant l’existence de garantie ou de caution.   — Créances douteuses : L'identification en encours douteux est effectuée conformément aux dispositions du règlement n° 2002-03 modifié du Comité de la Réglementation Comptable, notamment en cas de créances impayées depuis plus de trois mois, six mois en matière immobilière. Pour les collectivités locales, le délai réglementaire de neuf mois a été ramené à six mois. Depuis le 1er janvier 2007, cette identification s’applique aux découverts, en application du nouvel article 3 bis du règlement 2002-03 modifié par le règlement 2007-06. Cette évolution ne s’est pas traduite par la constatation de nouvelles dépréciations au titre des encours par prélèvement sur capitaux propres, tant sur les découverts que sur les créances déclassées par contagion. En effet, l’obligation réglementaire de déclassement en douteux de ces créances n’a pas eu d’impact sur l’appréciation du risque, par la CASDEN, sur les encours concernés au 31 décembre 2006 et donc dans le bilan d’ouverture 2007. Suite à l’homologation du ratio Mac Donough de la Commission Bancaire et aux préconisations de la Banque Fédérale des Banques Populaires, la CASDEN Banque Populaire a homogénéisé les traitements bâlois et comptable, du déclassement en créances douteuses : – des dossiers en surendettement : (codification des évènements graves dans la base de donnée clients) ; Et ; – des Prêts Mutualistes Garantis (engagements en hors-bilan des crédits effectués par les Banques Populaires aux sociétaires CASDEN): suivant les notes de Bâle II (DX, RX, CX)   Les dépréciations pour créances douteuses sont affectées en déduction d’actif, et celles relatives aux prêts mutualistes accordés par les Banques Populaires et garantis par la CASDEN, font l'objet d'une provision au passif. Le déclassement d’une créance en encours douteux entraîne, le transfert de l’encours total des créances sur une même contrepartie, même si l'analyse du risque conduit à ne déprécier que les intérêts enregistrés et non encaissés. Pour ces créances douteuses, les intérêts courus ou échus non perçus sont comptabilisés en appliquant le taux contractuel à la valeur brute, mais dépréciés à due concurrence, et inscrits en produit net bancaire. Les commissions dues non perçues sur clients douteux sont en coût du risque. Au sein des créances douteuses, une catégorie spécifique est identifiée, dénommée « créances douteuses compromises », il s’agit des créances pour lesquelles les perspectives de recouvrement sont fortement dégradées, et pour lesquelles, un passage en perte est envisagé. Le classement en douteux compromis intervient nécessairement lors de la déchéance du terme. La règle de la « contagion » ne s’applique pas pour le passage de douteux en douteux compromis. Pour les créances douteuses compromises, les intérêts courus ou échus non encaissés ne sont pas enregistrés. Les créances, dont le recouvrement est devenu incertain, donnent lieu à la constitution de dépréciations, en déduction de l’actif, destinées à couvrir le risque de perte. Les dépréciations sont calculées après analyse individuelle des dossiers, en tenant compte des garanties et déterminées selon une fréquence au moins trimestrielle et sur la base de l'analyse du risque et des garanties disponibles. Les dépréciations couvrent au minimum les intérêts non encaissés sur encours douteux. Les dépréciations sont calculées de manière actuarielle sur la base des flux futurs attendus sur chacun des contrats actualisés au taux d’intérêt effectif d’origine, ce dernier correspondant au taux contractuel. Les dotations et les reprises de dépréciation constatées, pour risque de non recouvrement, sont enregistrées en «Coût du risque», à l’exception des dépréciations relatives aux intérêts sur créances douteuses présentées, comme les intérêts ainsi dépréciés, en «Intérêts et produits assimilés». La reprise de la dépréciation liée au seul passage du temps est enregistrée en« Intérêts et assimilés». Les créances passées en perte sur l'exercice ainsi que les récupérations sur créances amorties sont inscrites en ligne «Coût du risque» du compte de résultat, pour la partie du capital et en « Intérêts et produits assimilés», pour la partie des intérêts. Lorsque le paiement des échéances initiales d’un crédit devenu douteux a repris de manière régulière, celui-ci peut à nouveau être classé dans la catégorie des créances saines.   — Créances restructurées : Les créances restructurées du fait de la situation financière d’un débiteur, maintenues en défaut dans le calcul du ratio Mac Donough, sont déclassées dans la catégorie douteuse et dépréciées en comptabilité. Il en résulte que les dépréciations constatées, doivent au moins couvrir le montant des décotes résiduelles, pour les prêts restructurés hors conditions de marché.   2. – Portefeuilles titres.   Les portefeuilles titres suivent les règles d’évaluation du règlement 90-01 du CRBF et de l’Instruction 90-03 de la Commission Bancaire.   Titres de placement. — Les titres de placement figurent au bilan pour leur coût d’acquisition, net des éventuelles provisions pour dépréciation. Une dépréciation est enregistrée dès lors que la valeur d’inventaire est inférieure à la valeur d’acquisition. La valeur d’inventaire des titres de placement correspond à leur valeur de réalisation. Les dépréciations sont évaluées de manière individuelle. Les plus-values latentes ne sont pas comptabilisées.   Titres d’investissement. — Les titres de créances négociables et les obligations classées en titres d’investissement, sont comptabilisés pour leur prix d’acquisition. La différence entre le prix d’acquisition et la valeur de remboursement fait l’objet d’un amortissement actuariel sur la durée de vie résiduelle des titres. Aucune dépréciation n’est enregistrée sur ce portefeuille, sauf en cas de risque de contrepartie ou de forte probabilité de cession avant l’échéance.   3. – Immobilisations financières.   Les immobilisations financières, définies à l’article 3.2 du règlement 90-01 du CRBF, sont constituées des titres de participation, des parts dans les entreprises liées et des titres de l’activité de portefeuille. Ces titres sont comptabilisés à leur coût d’achat hors frais. A la clôture de l'exercice, ces titres peuvent ou non faire l'objet individuellement de dépréciation, lorsque leur valeur d’utilité est inférieure à leur coût d'acquisition. Les éléments qui peuvent être pris en compte pour l'estimation de la valeur d'utilité sont la rentabilité, actuelle ou attendue, la quote-part de situation nette et la valeur boursière.   4. – Immobilisations corporelles et incorporelles.   Depuis le 1er janvier 2005, la CASDEN applique les dispositions du CRC 2002-10 relatif à l’amortissement et à la dépréciation des actifs et celles du CRC 2004-06 relatif à la définition, la comptabilisation et l’évaluation des actifs.   — Immobilisations corporelles d’exploitation : Les encours bruts des immobilisations corporelles d’exploitation sont ventilés en composant, la décomposition en composants est fondée sur l’existence de durées d’utilisation différentes entre chacun des éléments distincts constituant un même bien. Les coûts d’emprunt ne rentrent pas dans la détermination de la valeur brute des immobilisations.   Les durées d’utilité retenues par CASDEN BANQUE POPULAIRE sont conformes aux normes préconisées par le groupe BP. Ces durées sont les suivantes :   Façades/ étanchéité 20 - 40 ans Fondations / ossatures 33 - 60 ans Ravalement 10 - 20 ans Equipements techniques 10 - 20 ans Aménagements intérieurs 8 - 15 ans   Les composants sont amortis sur la base de leur valeur brute diminuée de la valeur résiduelle et sur leur durée d’utilisation. La valeur résiduelle est définie comme la valeur actuelle de l’actif à la fin de sa durée probable d’utilisation. La valeur résiduelle des composants autres que le terrain et les façades non destructibles sont réputées nulles. Les immobilisations d’exploitation présentant un indice objectif de dépréciation sont dépréciées, les dotations sont alors enregistrées en « dotations aux amortissements et dépréciations sur immobilisations corporelles et incorporelles ».   Les biens mobiliers ne font pas l’objet de l’approche par composant, ils sont amortis selon les durées d’utilisation :   Mobilier 6 – 8 ans linéaires Matériel de bureau 5 ans dégressifs Matériel informatique 3 - 5 ans dégressifs   — Immobilisations incorporelles : Conformément aux possibilités fiscales, les logiciels font l’objet d’un amortissement exceptionnel dérogatoire sur un an. Les frais d’acquisition d’immobilisations sont totalement amortis sur l’exercice.   5. – Dettes représentées par un titre et dettes subordonnées.   Les frais d'émissions sont portés au compte de résultat dès l'émission. Les primes d’émission et de remboursement des emprunts obligataires sont amortis de façon linéaire sur la durée de vie de l’emprunt, par le biais d’un compte de charge à répartir.   6. – Provisions.   Les provisions comprennent, principalement, les provisions sur engagements par signature, les provisions latentes sur instruments financiers à terme, les provisions sur litiges et les provisions pour passifs sociaux, ainsi que, les provisions pour impôt différé constituées pour compenser l’incidence dans le temps du calcul de l’impôt et du résultat net de la banque.   I. Provisions pour passifs sociaux. — La provision des passifs sociaux comptabilisée au bilan correspond : – à la valeur actuarielle des engagements de retraite et prestations assimilées relatifs au personnel en activité ; – minorée de la valeur de marché des actifs venant en couverture des engagements ; – minorée ou majorée des écarts actuariels résultant : 1. des écarts d’expérience liés aux variables démographiques ; 2. des évolutions des hypothèses actuarielles (taux d’actualisation, taux de sortie, taux de progression des salaires) ; 3. des différences constatées entre le rendement réel et le rendement attendu des plans d’actifs en couverture. Les hypothèses actuarielles retenues pour l’exercice 2007 sont les suivantes : – pour le complément de pension bancaire CAR, le taux d’actualisation retenu est de 4,46% et le rendement attendu ; – des actifs de 6,10%; le taux d’inflation retenu est de 2% ; – pour les indemnités de fin de carrière, le taux d’actualisation retenu est de 3,50% et le taux de rendement attendu est de 4,97% ; – pour les médailles de travail, le taux d’actualisation est de 4,17%. La méthode du corridor est appliquée pour les engagements de retraite et assimilés. La fraction des écarts actuariels qui, en valeur absolue, est inférieure au plus haut de 10% de la valeur des engagements ou des fonds externes n'est pas comptabilisée ; la fraction excédant ce corridor est amortie sur la durée moyenne des engagements concernés, à compter de l'exercice suivant. En 2007, aucun écart actuariel n'a dépassé les bornes du corridor. Les effets résultat relatifs à la variation des engagements et comptabilisés au cours de l'exercice correspondent donc : – aux droits supplémentaires acquis par les salariés (charges) ; – aux droits liquidés sur la période (produits) ; – aux coûts financiers des engagements existants en début d’exercice (charges) ; – au rendement attendu des placements venant en couverture des engagements. Les indemnités de fin de carrière sont couvertes par un contrat souscrit auprès de Parnasse MAIF.   II. Provisions au titre de l’attribution d’action gratuite de Natixis aux salariés (SAGA). — Les Assemblées Générales de Natixis du 17 novembre 2006 et du 24 mai 2007, ont fixé le cadre de l’attribution d’actions gratuites Natixis à ses salariés ainsi qu'aux salariés du Groupe Banque Populaire et du Groupe Caisse d’Epargne. Le schéma d’attribution gratuite d’actions (SAGA) s’appuie sur deux textes de loi récents qui permettent aux salariés de devenir actionnaire de leur entreprise sans effort financier et d’être ainsi associés plus étroitement à son développement. Le 12 novembre 2007, le Directoire de Natixis a adopté les modalités de l’attribution dans le respect des conditions fixées par la loi et relatives aux périodes d’acquisition et de détention. Dans ce cadre, les salariés de la Banque Populaire ont reçu un droit à recevoir 60 actions au bout d’un délai de deux ans (2009). Au terme de ce délai, les titres attribués au salarié devront être conservés par ce dernier deux ans avant de devenir disponibles (2011). L’acquisition des titres destinés à être attribués aux salariés de la Banque Populaire sera facturée par Natixis en novembre 2009 lors de l’attribution des titres. Au 31 décembre 2007, elle a fait l’objet d’un provisionnement intégral en charges de personnel pour un montant de 505 milliers d’euros sur la base du prix d’acquisition des titres par Natixis et tenant compte d’un taux de turn over.   III. Provisions épargne-logement. — En application de l’avis 2006-02 du CNC, les risques relatifs aux comptes et plans épargne logement ont fait l’objet à compter du 1er janvier 2007 d’une évaluation ainsi que d’un provisionnement. Les risques couverts sont de deux nature : – le risque de consentir des crédits futurs à un taux réglementé inférieur aux conditions de marché ; – le risque de rémunérer l’épargne collectée à des conditions désavantageuses par rapport aux conditions de marché futures. Ces deux risques sont évalués de manière prospective, jusqu’à l’extinction des encours d’épargne portés au bilan, d’où la nécessité de modéliser l’évolution des encours actuels (collecte et conversion de crédit) sur la base d’hypothèses de taux futurs et de comportement de la clientèle. Le modèle retenu est celui qui s’applique au niveau du Groupe Banque Populaire pour l’établissement des comptes consolidés.   IV. Autres provisions. — Les autres provisions affectées à des engagements hors-bilan notamment les crédits faits par les Banques Populaires aux sociétaires CASDEN, les crédits gérés par notre filiale BMF, et les risques hors exploitation font l’objet d’une provision au passif du bilan.   7. – FRBG.   Le poste « fonds pour risques bancaires généraux » enregistre les montants que le Conseil d’Administration de la banque décide d’affecter à la couverture de risque à caractère général. Ce poste correspond au montant porté dans le calcul des fonds propres réglementaires.   8. – Capitaux propres.   Les CCI émis par la Banque Populaire en application des articles 19 sexdecies à 19 duovicies de la loi n° 47.1775 du 10 septembre 1947 portant statut de la coopération sont exclusivement souscrits et libérés par Natixis détenue à parité par le Groupe Banque Populaire et du Groupe Caisse d’Epargne. Les titulaires de CCI disposent d’un droit sur l’actif net dans la proportion du capital qu’ils représentent. Selon les termes du protocole signé le 6 juin 2006 entre les deux Groupes, les CCI détenus par Natixis représentent 20% du capital social de la banque. Lors des nouvelles augmentations de capital par émission de parts sociales, cette proportion sera maintenue par l’émission au nominal dans le même temps de nouveaux CCI souscrits par Natixis. Les CCI sont des valeurs mobilières représentatives d’une part du capital de la banque, émises pour la durée de la banque et dépourvues de droit de vote. Les CCI ne peuvent représenter plus de la moitié du capital social atteint à la clôture de l’exercice précédent. Ils sont librement négociables, toutefois la cession des CCI devra être agréée préalablement par le Conseil d’administration de la Banque Populaire. La rémunération des CCI doit être au moins égale à celle versée aux parts sociales. Elle est décidée par l’assemblée générale en fonction des résultats de l’exercice. Son paiement, pour tout ou partie, peut être fait en numéraire ou en CCI.   9. – Engagements sur instruments financiers à terme.   Les risques encourus sur ces opérations font l'objet d'un système permanent de mesure de résultats et de positions, de surveillance et de contrôle permanent avec des limites déterminées par la Direction Générale.   — Instruments fermes de taux : Les contrats sont enregistrés en hors-bilan pour leur valeur nominale. En application des règlements 90-15 et 92-04 du CRBF, les contrats d'échange de taux et assimilés (accords de taux futurs, garantie de taux plancher et plafond) sont classés selon le critère de l'intention initiale dans les catégories suivantes : – micro-couverture (couverture affectée) ; – macro-couverture (gestion globale de bilan) ; – positions spéculatives ; – gestion spécialisée d’un portefeuille de transaction. Les deux premières catégories sont assimilées, au niveau du compte de résultat, à des opérations de prêts ou d'emprunts et les montants perçus ou payés sont incorporés prorata temporis dans le compte de résultat. Les charges et produits d’instruments utilisés à titre de couverture d’un élément ou d’un ensemble d’éléments homogènes sont enregistrés en résultat de manière symétrique à la prise en compte des produits et charges sur les éléments couverts. Les éléments de résultat de l’instrument de couverture sont comptabilisés dans le même poste que les produits et charges sur les éléments couverts en « intérêts et produits ou charges assimilés ». Le poste « gains ou pertes sur opérations de portefeuille de négociation » est utilisé lorsque les éléments couverts sont inclus dans le portefeuille de négociation. Les charges et produits relatifs aux instruments financiers à terme ayant pour objet de couvrir et de gérer un risque global de taux sont inscrits prorata temporis en compte de résultat au poste « intérêts et produits ou charges assimilées ». Les contrats en position ouverte isolée font l’objet d’une provision en cas de moins-values latentes. Les plus values latentes ne sont pas enregistrées. Les contrats portés en gestion spécialisée sont valorisés selon les méthodes du coût de remplacement ou obligataire après prise en compte d’une décote pour tenir compte du risque de contrepartie et de la valeur actualisée des frais de gestion futurs. Les variations de valeur d’un arrêté comptable à l’autre sont inscrites immédiatement en compte de résultat au poste « gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de négociation ». Les soultes constatées lors de la résiliation ou l’assignation de contrats d'échange de taux sont rapportées immédiatement en compte de résultat.   — Instruments conditionnels : Le montant notionnel de l'instrument sous-jacent sur lequel porte l'option ou le contrat à terme est enregistré en distinguant les contrats de couverture des contrats négociés dans le cadre d'opérations de marché. Pour les opérations sur options de taux, de change ou sur actions, les primes payées ou encaissées sont enregistrées en compte d'attente. A la clôture de l'exercice, ces options font l'objet d'une valorisation portée en compte de résultat dans le cas de produits cotés sur un marché organisé ou assimilé. Pour les marchés de gré à gré, seules les décotes font l’objet d’une provision et les plus- values latentes ne sont pas enregistrées. Lors de la revente, du rachat, de l'exercice ou à l'expiration, les primes sont enregistrées immédiatement en compte de résultat. Pour les opérations de couverture, les produits et charges sont rapportés de manière symétrique à ceux afférents à l'élément couvert. Les instruments conditionnels vendeurs ne sont pas éligibles au classement en macro-couverture.   10. – Compte de résultat.   I. Intérêts et assimilés, commissions. — Les intérêts et les commissions assimilables par nature à des intérêts sont enregistrés en compte de résultat prorata temporis. Les autres commissions non assimilées à des intérêts sont enregistrées selon la nature de la prestation. – commissions rémunérant une prestation instantanée : enregistrement lors de l’achèvement des prestations. – commissions rémunérant une prestation continue ou discontinue avec plusieurs échéances successives échelonnées : enregistrement au fur et à mesure de l’exécution de la prestation.   II. Revenus des titres. — Les dividendes sont comptabilisés dès que leur paiement a fait l’objet d’une résolution d’Assemblée Générale. Ils sont enregistrés en « Revenus des titres à revenu variable ». Les revenus d'obligations ou des titres de créances négociables sont comptabilisés pour la partie courue dans l'exercice.   III. Charges générales d’exploitation – frais de personnel. — Les frais de personnel comprennent non seulement les salaires et traitements mais aussi les avantages au personnel tels que les charges de retraite (partie relative aux régimes à cotisations définies). La charge annuelle relative aux régimes à cotisations définies comprend : – Les droits supplémentaires acquis par l’ensemble des salariés ; – Le coût financier (effet d’actualisation) ; – Le rendement brut des actifs de couverture ; – L’amortissement des écarts actuariels (application de la méthode dite du corridor) et des coûts des services passés.   IV. Résultat exceptionnel. — Les produits et charges exceptionnels sont déterminés en fonction du caractère significatif de leur montant, de leur degré d’anormalité par rapport à l’activité courante et de la faible probabilité de récurrence des événements concernés, conformément à la définition réglementaire du caractère exceptionnel d’un résultat.   V. Impôts. — La charge d’impôt figurant au compte de résultat correspond à l’impôt sur les sociétés dû au titre de l’exercice mais également le crédit d’impôt sur le prêt à taux zéro. Il ne comprend aucun autre élément de fiscalité différée que celui mentionné dans les provisions (à l’exception de celles sur les GIE fiscaux). Le régime de l'intégration fiscale continue à s'appliquer au groupe CASDEN en 2007 et concerne les filiales suivantes : BMF, Inter Promo, Parnasse Finance, Parnasse Service, SGTI, SAS Finance, Parnasse Kerfons, Parnasse Espace 1 et Parnasse Espace 2. A ce titre, la CASDEN est seule redevable de l'impôt sur les sociétés et de la contribution sociale de 3,3% sur le résultat de l'ensemble du groupe formé entre elle et ses filiales.   11. – Engagements de garantie de liquidité et de solvabilité des Banques Populaires.   Le système de garantie de liquidité et de solvabilité du réseau des Banques populaires est organisé par une décision de caractère général de la Banque fédérale des Banques populaires prise en sa qualité d’organe central, en application des articles L. 511-30, L. 511-31 et L. 512-12 du Code monétaire et financier et financier et à laquelle font expressément référence les statuts des Banques populaires (art. 1er). Le réseau des Banques populaires comprend les Banques Populaires, les sociétés de caution mutuelle leur accordant l’exclusivité de leur cautionnement et la Banque Fédérale des Banques Populaires. Ce système de garantie repose sur l’intégralité des fonds propres des établissements du réseau par un mécanisme de solidarité interne. La Banque fédérale met en oeuvre la solidarité du réseau en appelant auprès des Banques populaires les concours financiers nécessaires, dans la limite de leurs fonds propres. Les fonds propres de la Banque fédérale répondent, en dernier ressort, de la liquidité et de la solvabilité des Banques populaires. En tant que la Banque fédérale bénéficie du système de garantie, les Banques Populaires sont tenues de lui apporter leur soutien financier, notamment pour lui permettre, en tant que de besoin, d’assumer ses obligations d’organe central à l’égard d’établissements de crédit affiliés à la Banque fédérale des Banques populaires. Ainsi le 2 avril 2007 la Banque Fédérale a signé, conjointement avec la Caisse Nationale des Caisses d’Epargne, une convention de double affiliation avec Natixis, à la suite de l'agrément donné le 30 mars 2007 par le Comité des Etablissements de Crédit et des Entreprises d'Investissement. Dans le cadre de ce mécanisme de solidarité interne, est instituée une première ligne de solidarité. Celle-ci est constituée, d’une part, par le fonds de solidarité fédéral, partie intégrante du fonds pour risques bancaires généraux de la Banque Fédérale. D’autre part, par les fonds régionaux de solidarité, parties intégrantes des fonds pour risques bancaires généraux des Banques Populaires. Ces fonds régionaux sont alimentés chaque année, à hauteur de 10 % du bénéfice net réalisé par les Banques populaires avant toute dotation au fonds pour risques bancaires généraux et impôt, ledit montant étant minoré du taux de l’impôt sur les sociétés. Les Banques populaires ne peuvent disposer de ces fonds sans l’autorisation de la Banque Fédérale. Il est rappelé, en outre, que les établissements du réseau des Banques populaires sont adhérents du Fonds de Garantie des Dépôts institué par la loi et auquel adhèrent tous les établissements de crédit agréés en France.   12. – Fonds de garantie de place.   Le dispositif de garantie est maintenant complet et repose sur trois fonds de garantie : – Fonds de garantie des dépôts ; – Fonds de garantie des titres ; – Fonds de garantie des cautions. Ces fonds ont été créés afin de sécuriser le système bancaire.   — Fonds de garantie des dépôts : Ce fonds est alimenté par les cotisations versées par les établissements adhérents et par des certificats d’association souscrits par ces établissements.   13. – Titrisation AMAREN II   Une opération de titrisation de créances a été réalisée le 17 décembre 2004. 28 890 créances résultant de prêts immobiliers ont été cédées au fonds commun de créances AMAREN II pour un montant de 1 025 641 M€.   Une garantie a été constituée sous la forme d’un surdimensionnement des créances cédées au fonds AMAREN II, pour un montant de 25 641 M€. Conformément à la réglementation en vigueur, ce surdimensionnement a été comptabilisé à l’actif parmi les créances distribuées. Il a été calculé de telle sorte à assurer sur la durée de vie de l’opération, la couverture des pertes pouvant affecter le portefeuille cédé avec un intervalle de confiance de 90%. En application de ces mêmes modalités de calcul, il a été intégralement provisionné au 31 décembre 2004. Au cours de l’exercice 2007, une reprise de provision de 3 951 k€ a été effectuée. La provision au 31 décembre 2007 s’élève à 19 167K€.   Le rapport de gestion est disponible au siège social sur simple demande.   Ventilation d'éléments d'actif selon la durée restant à courir :   Actif Durée restant à courir Total Total Total   <=3 mois 3 mois <D<=1an 1 an< D<=5 ans >5 ans Non ventilé Brut Dépréciations Net Créances sur établissements de crédit           646 208   646 208     Créances à terme 27 969   350 000     377 969   377 969     Créances à vue         265 390 265 390   265 390     Créances rattachées         2 849 2 849   2 849 Créances sur la clientèle           7 643 848 49 059 7 594 789     Comptes ordinaires débiteurs         456 895 456 895   456 895     Autres concours à la clientèle 275 498 733 305 2 629 111 3 431 502   7 069 416   7 069 416     Créances rattachées et valeurs non imputées         22 141 22 141   22 141     Créances douteuses         95 396 95 396 49 059 46 337 Dont créances rattachées         2 142 2 142 2 142 0 Obligations et autres titres à revenu fixe 47 319   20 000 19 698 249 87 266 909 86 357   Ventilation des créances sur les établissements de crédit selon la durée restant à courir :   Créances sur les établissements de crédit à terme Durée restant à courir Total brut Total dépréciations Net   < =3 mois 3 mois < D <= 1 an 1 an < D < = 5 ans > 5 ans Non ventilés Montant Montant Total Comptes et prêts à terme 24 158   350 000     374 158   374 158 Prêts financiers                 Valeurs reçues en pension à terme 3 811         3 811   3 811 Titres reçus en pension livrée                 Prêts subordonnés           0   0 Créances douteuses                 Créances rattachées         1 326 1 326   1 326     Total 27 969 0 350 000 0 1 326 379 295   379 295   Ventilation des créances sur la clientèle selon la durée restant à courir :   Créances sur la clientèle Durée restant à courir Total brut Total dépréciations Net   < =3 mois 3 mois < D <= 1 an 1 an < D < = 5 ans > 5 ans Non ventilés Montant Montant Total Prêts à terme à la clientèle financière       25 642   25 642   25 642 Valeurs reçues en pension à terme                 Autres concours à la clientèle 275 353 733 305 2 629 111 3 398 371   7 036 140   7 036 140 Titres reçus en pension livrée                 Prêts subordonnés 145     7 489   7 634   7 634 Comptes ordinaires débiteurs         456 895 456 895   456 895 Crédits à durée indéterminée                 Créances douteuses         95 396 95 396 46 917 48 479 Créances rattachées         22 141 22 141 2 142 19 999     Total 275 498 733 305 2 629 111 3 431 502 574 432 7 643 848 49 059 7 594 789   Détail des opérations avec la clientèle :   Opérations avec la clientèle 2007 2006 Créances commerciales     Autres concours à la clientèle 7 127 646 6 123 724     Crédits de trésorerie 1 302 614 1 303 963     Crédits à l'équipement 0 0     Crédits à l'habitat 5 733 527 4 721 048     Autres crédits à la clientèle 25 642 25 642     Créances rattachées 19 215 18 291     Créances douteuses nettes 46 648 54 780 Comptes ordinaires débiteurs 456 895 576 466     Créances rattachées 784 552 Prêts subordonnés à terme 145 216     IGA 145 216 Prêts subordonnés à terme douteux nets         EDL 1 829 1 810 Prêts participatifs         UMR 7 490 7 490         Total 7 594 789 6 710 258   Encours sains restructures :   Actif 2007 2006   Montants à ventiler Non restructures Restructures aux conditions de marché Restructures hors conditions de marché Montants à ventiler Non restructures Restructures aux conditions de marché Restructures hors conditions de marché Encours sains                 (Y compris créances rattachées)                 Sur établissements de crédit 659 155 659 155     701 970 701 970     Subordonnées sur établissements de crédit                     Totaux sur établissements de crédit 659 155 659 155     701 970 701 970     Sur la clientèle 7 540 818 7 540 818     6 645 964 6 636 757 2 447 6 760 Subordonnées sur clientèle 7 634 7 634     7 706 7 706         Totaux sur la clientèle 7 548 452 7 548 452 0 0 6 653 670 6 644 463 2 447 6 760 Sur titres à revenu fixe 68 789 68 789     99 176 99 176     Sur débiteurs divers 57 357 57 357     13 793 13 793       Ventilation compromis / non compromis :   Actif 2007 2006   Montants à ventiler Douteux Douteux compromis Montants à ventiler Douteux Douteux compromis Créances douteuses (Y compris créances rattachées)             Sur établissements de crédit             Sur la clientèle 92 222 48 399 43 823 100 641 53 729 46 912 Sur titres à revenu fixe             Sur débiteurs divers 105   105 105   105 Subordonnées 3 069 3 069   3 069 3 069   Sur crédit bail             Sur location simple                 Totaux 95 396 51 468 43 928 103 815 56 798 47 017 Dépréciations sur créances douteuses             Sur établissements de crédit             Sur la clientèle 47 715 17 269 30 446 45 881 13 285 32 596 Sur titres à revenu fixe             Sur débiteurs divers 105   105 105   105 Subordonnées 1 239 1 239   1 239 1 239       Totaux 49 059 18 508 30 551 47 225 14 524 32 701   Echéances des obligations et autres titres à revenu fixe :   Obligations et autres titres à revenu fixe   Durée restant à courir Total brut Total dépréciations Net < =3 mois 3 mois < D <= 1 an 1 an < D < = 5 ans > 5 ans Non ventilés Montant Montant total Obligations           0   0 Titres de créances négociables 47 319   20 000 5 000   72 319 909 71 410 Titres du marché interbancaire                 Titres subordonnés       14 698   14 698   14 698 Titres prêtés                 Créances rattachées         249 249   249     Total 47 319 0 20 000 19 698 249 87 266 909 86 357   Ventilation des actifs subordonnés :   Actifs subordonnés Créances sur les établissements de crédit Créances sur la clientèle Obligations et autres titres à revenu fixe Total   2007 2006 2007 2006 2007 2006 2007 2006 Prêts participatifs     7 489 7 489     7 489 7 489 Autres prêts subordonnés     145 216     145 216 Titres subordonnes remboursables                 Titres subordonnés à durée indéterminée         7 690 7 690 7 690 7 690 Créances douteuses     1 810 1 830     1 810 1 830 Créances rattachées     20 3   2 20 5     Total     9 464 9 538 7 690 7 692 17 154 17 230   Indications des surcotes et des décotes pour les titres de placement et d’investissement :   Portefeuille titres (En milliers d’euros) Valeur brute comptable Valeur de marché Valeur de remboursement Surcote Décote Provision sur moins value latente Plus value latente Titres de placement               Titres d'investissement                 Ventilation des parts d’OPCVM (appartenant à la rubrique actions et autres titres à revenu variable) :   Actif (En milliers d’euros) OPCVM résidents OPCVM non résidents Total   OPCVM de capitalisation autres OPCVM OPCVM de capitalisation autres OPCVM   Parts d'OPCVM 123 140 49 492     172 632   Titres de transaction - de placement - d'investissement - de l'activité du portefeuille :   Portefeuille titres en milliers d’euros 2007 2006   transaction placement Invest. TAP Total transaction placement invest. TAP Total Obligations et autres titres à revenu fixe                     Montants bruts                         Emis par des organismes publics                         Autres émetteurs   69 698 17 319   87 017   99 698 21 296   120 994 Créances rattachées   225 24   249   486 24   510 Dépréciations   -909     -909   -522     -522         Sous total obligations et autres titres à RF   69 014 17 343   86 357   99 662 21 320   120 982 Actions et autres titres à revenu variable                     Montants bruts   177 749     177 749   306 767     306 767 Dépréciations   -3 660     -3 660   -1 436     -1 436         Sous total actions et autres titres à RV   174 089     174 089   305 331     305 331         Total obligations, actions et autres titres à revenu fixe et variable   243 103 17 343   260 446   404 993 21 320   426 313   Valeur nette comptable des titres de participation et titres détenus à long terme :     Valeur nette comptable   Titres cotés Titres non cotés Total   2007 2006 2007 2006 2007 2006 PEL     99 337 97 378 99 337 97 378 Autres titres de participation     552 563 457 888 552 563 457 888 Autres titres détenus à long terme     200 200 200 200   0 0 652 100 555 466 652 100 555 466   Opérations avec les entreprises liées et celles avec lesquelles il existe un lien de participation (actif) :   Opérations avec des parties liées et avec lesquelles existe un lien de participation Créances sur les établissements de crédit Créances sur la clientèle Obligations et autres titres à revenu fixe Entreprises liées :       BMF 265 003     PARNASSE FINANCE   430 406   INTER PROMO   220   SAS FINANCE   16 501   SCI MONTORGEUIL   3 088   SGTI   9 000   PARNASSE SERVICES   296   Entreprise avec lesquelles il existe un lien de participation       BFBP 350 696     IGA   145   FILIA MAIF   1 504   PARNASSE MAIF     6 507 MFPP     108   Relève des parts dans les entreprises liées, des titres de participation et autres titres détenus à long terme :   Relève des parts dans les entreprises liées, des titres de participation et de l'activité de portefeuille Capitaux propres 31/12/2006 Résultat exercice 31/12/2006 % capital détenu par le groupe CASDEN % capital détenu par CASDEN Valeur brute Dépréciations Valeur nette           Comptable début d'exercice Fin d'exercice Début d'exercice Dotation Reprise Fin d'exercice Comptable début d'exercice Fin d'exercice Parts dans les entreprises liées                         BMF 97 999 5 851 100,00 99,87 58 507 58 507         58 507 58 507 PARNASSIENNE DE CREDIT 5 973 149 90,44 15,04 573 573         573 573 PARNASSE SERVICE 6 -5   99,90 123 173 117 6   123 6 50 MAINE GESTION 413 11   99,90 38 38         38 38 PARNASSE FINANCE 169 987 32 937 100,00 100,00 38 111 38 111         38 111 38 111 SAS FINANCE -1 256 -88   90,00 34 1 834 34   34     1 834 INTERPROMO 1 099 -1   45,00 99 99         99 99 SCI MONTORGUEIL -211 70   0,25 2 2 2   2     2 SAS PARNASSE ESPACE 1 2 -6   94,96 38 95 30   30   8 95 SGTI 14 347 2 190 100,00 0,01                 SAS PARNASSE ESPACE 2 33 -7   95,04 38 38 2 9   11 36 27 Titres de participation                         BFBP 4 506 898 171 771   9,54 414 421 509 070         414 421 509 070 FILIA MAIF 183 654 1 734   4,998 5 714 5 714         5 714 5 714 PARNASSE MAIF 260 293 21 030   19,97 24 359 24 359         24 359 24 359 BP DEVELOPPEMENT 328 418 24 399   3,00 8 786 8 786         8 786 8 786 SCI TREVINS IMMOBILIER 24 032 1 532   28,57 4 438 4 438         4 438 4 438 DIVERS < 1000 MILLIERS D’EUROS         749 749 579   27 552 170 197 autres titres détenus a long terme > 1 500 milliers d’euros                         Divers         1 044 1 044 844     844 200 200 Avance en compte courant                             Total         557 074 653 630 1 608 15 93 1 530 555 466 652 100   Relève des acquisitions et cessions des parts dans les entreprises liées, de titres de participation et des titres de l'activité de portefeuille   Relève des acquisitions et cessions de parts dans les entreprises liées, titres de participations et de l'activité de portefeuille Valeur brute comptable d'acquisition Valeur nette comptable de cession Autres mouvements Dotations pour dépréciations Reprises sur dépréciations Moins-value de cession Plus-value de cession Valeurs acquises               Parts dans les entreprises liées               PARNASSE SERVICES 50     6       SAS FINANCE 1 800       34     SAS PARNASSE ESPACE 1 57       30     SAS PARNASSE ESPACE 2       9       SCI MONTORGUEIL         2     Titres de participation               BFBP 94 649             D + E         29     MFPP       5       IGA         3     Autres titres détenus à long terme               Avance en compte courant               Valeurs cédées               Parts dans les entreprises liées               Titres de participation               Titres de l'activité de portefeuille               Avance en compte courant                 Etat des mouvements sur les immobilisations corporelles et incorporelles :   Mouvements sur immobilisations Valeur brute comptable N-1 Acquisitions Cessions Autres variations changement de méthode Valeur brute comptable 2007 Amortissements Dépréciations Valeur nette comptable 2007 Valeur nette comptable 2006               dotations changement de méthode Cumul       Immobilisations incorporelles                         Immobilisations incorporelles en cours 74 376   -400   50         50 74 Droit au bail 17         17         17 17 Frais d'établissement                         Logiciels 18 639     403   19 042 698   18 989   53 348     Total 18 730 376   3   19 109 698   18 989   120 439 Immobilisations corporelles                         Exploitation                         Immobilisations en cours 297 1 311   -1 353   255         255 297 Terrains 1 874     19   1 893         1 893 1 874 Constructions 8 261     171   8 432 303   4 693   3 739 3 871 Façades / étanchéité 567         567 22   199   368 390 Fondations / ossature 2 621         2 621 76   811   1 810 1 886 Ravalement 457         457 23   153   304 327 Equipements techniques 895         895 50   315   580 630 Aménagements intérieurs 823         823 69   458   365 433 Autres 16 426 212 29 1 160   17 769 1 490   12 733   5 036 5 172 Hors exploitation                         Terrains                         Constructions                             Total 32 221 1 523 29 -3   33 712 2 033   19 362   14 350 14 880   Détail des autres actifs et comptes de régularisation :   Autres actifs et comptes de régularisation (Actif) Montant 2007 Montant 2006 Instruments conditionnels achetés 710 653 Débiteurs divers 44 494 13 793 Charges constatées d'avance 2 107 773 Produits à recevoir 44 824 25 752 Charge à repartir 89 126 Comptes de liaison succursales 39 749 31 968 Autres comptes de régularisation 2 787 1 020     Total 134 760 74 085   Ventilation des commissions par catégories d'opérations :   Commissions 2007 2006   Charges Produits Charges Produits Opérations de trésorerie et interbancaires 5 798   5 034   Opérations avec la clientèle 241 3 333 1 179 3 276 Opérations sur titres 3   25   Opérations de change         Engagements sur titres         Opérations sur instruments financiers à terme         Engagement hors-bilan 479 10 936 753 10 829 Prestations de services financiers 523 14 613 514 14 119 Commissions sur titres gérés ou en dépôts   2 460   3 372 Autres commissions sur services financiers 523 12 153 514 10 747 Autres commissions             Total 7 044 28 882 7 505 28 224   Détail des dépréciations par postes d'actif :   Dépréciations N N - 1 Créances douteuses s/opérations avec les établissements de crédit     Créances douteuses s/opérations avec la clientèle 49 059 47 225 Obligations et autres titres à revenu fixe 909 522 Actions et autres titres à revenu variable 3 660 1 436 Participations et parts dans les entreprises liées 1 530 1 608 Immobilisations     Crédit bail et location simple     Autres actifs         Total 55 158 50 791   Ventilation d’éléments de passif selon la durée restant à courir :   Passif Durée restant à courir Total   < = 3 mois 3 mois < D < =1 an 1 an < D < =5 ans > 5 ans Non ventilés   Dettes sur les établissements de crédit           3 649 766     A terme 2 312 404 10 000 660 000 541 000   3 523 404     A vue         88 937 88 937     Dettes rattachées         37 425 37 425 Dettes sur la clientèle           3 355 482     A terme 61 779 378 8 550     70 707     A vue         3 245 876 3 245 876     Dettes rattachées et autres sommes dues         38 899 38 899 Dettes représentées par un titre 338 10 128 170 999 30 000 1 086 212 551   Ventilation des dettes sur les établissements de crédit selon la durée restant à courir :   Dettes sur les établissements de crédit à terme Durée restant à courir Net   < =3 mois 3 mois < D <= 1 an 1 an < D < = 5 ans > 5 ans Non ventilés total Comptes et emprunts à terme 2 312 404 10 000 660 000 541 000   3 523 404 Comptes à vue         88 937 88 937 Valeurs données en pension à terme             Titres donnés en pension livrée             Dettes rattachées         37 425 37 425     Total 2 312 404 10 000 660 000 541 000 126 362 3 649 766   Ventilation des dettes sur la clientèle selon la durée restant à courir :   Dettes sur la clientèle Durée restant à courir Total   < =3 mois 3 mois < D <= 1 an 1 an < D < = 5 ans > 5 ans Non ventilés   Comptes d'épargne à régime spécial 2 048 74 2 125     4 247 Emprunts à terme à la clientèle financière 59 716         59 716 Valeurs données en pension à terme             Titres donnés en pension livrée             Comptes créditeurs à terme 15 304 6 425     6 744 Comptes à vue         3 245 876 3 245 876 Dettes rattachées et autres sommes dues         38 899 38 899     Total 61 779 378 8 550   3 284 775 3 355 482   Ventilation des dettes représentées par un titre selon la durée restant à courir :   Dettes représentées par un titre Durée restant à courir Total   < =3 mois 3 mois < D <= 1 an 1 an < D < = 5 ans > 5 ans Non ventilés   Bons de caisse et bons d'épargne 338 128       466 Titres du marché interbancaire             Titres de créances négociables   10 000 170 999 30 000   210 999 Obligations             Autres dettes représentées par titre             Dettes rattachées         1 086 1 086     Total 338 10 128 170 999 30 000 1 086 212 551   Détail des dettes subordonnées :   Nature de la dette Montant de l'emprunt Taux d'intérêt Date d'échéance Conditions du remboursement anticipe Condition de la subordination Titres subordonnés à durée indéterminée 250 016     L'émetteur s'interdit de procéder pendant la durée de l'emprunt à l'amortissement anticipe de l'emprunt En cas de liquidation de la société, les titres et emprunts subordonnés seront rembourses à un prix égal au pair Parnasse finance 12/98 192 016 Taux révisable Indéterminée     BRED 12/98 35 000 Taux révisable Indéterminée     MGEN 12/98 23 000 Taux révisable Indéterminée     Emprunts subordonnés à durée indéterminée 60 980         BFBP 05/98 30 490 Taux révisable Indéterminée     BFBP 07/98 30 490 Taux révisable Indéterminée     Emprunts subordonnes à terme 524 367         BFBP 12/97 18 294 Taux fixe 09/06/2010     BFBP 12/98 4 573 Taux révisable 05/02/2009     BFBP 02/99 8 000 Taux révisable 02/03/2009     BFBP 11/99 33 000 Taux fixe 27/11/2009     BFBP 02/00 30 000 Taux révisable 04/05/2010     BFBP 06/00 10 000 Taux révisable 27/11/2009     BFBP 06/00 16 000 Taux révisable 18/08/2010     BFBP 10/00 6 000 Taux révisable 21/11/2010     BFBP 02/01 9 500 Taux révisable 16/02/2011     BFBP 12/03 50 000 Taux révisable 13/02/2014     BFBP 10/04 35 000 Taux révisable 06/11/2014     BFBP 10/05 8 000 Taux révisable 29/11/2015     BFBP 12/05 20 000 Taux révisable 05/01/2016     BP Val de France 12/05 20 000 Taux révisable 19/12/2015     BFBP 05/06 17 000 Taux révisable 22/07/2016     BFBP 02/07 35 000 Taux révisable 13/03/2017     BFBP 06/07 40 000 Taux révisable 10/07/2017     BP Franche Comté 06/07 10 000 Taux révisable 27/06/2017     BP OCCITANE 06/07 50 000 Taux révisable 27/06/2017     BP Provence et Corse 06/07 30 000 Taux révisable 27/06/2017     BFBP 11/07 35 000 Taux révisable 07/12/2017     BFBP 12/07 39 000 Taux révisable 29/01/2018     Dettes rattachées 6 753         Dépôts de garantie à caractère mutuel 830             Total 842 946           Opérations avec les entreprises liées et celles avec lesquelles il existe un lien de participation (Passif) :   Operations avec des parties liées et avec lesquelles il existe un lien de participation Dettes sur les établissements de crédit Dettes sur la clientèle Dettes représentées par un titre Dettes subordonnées Entreprises liées (à ventiler par sociétés)         PARNASSIENNE DE CREDIT 8 937       MAINE GESTION   93     SAS PARNASSE ESPACE 1   61     SAS PARNASSE ESPACE 2   30     SGTI   846     Entreprises avec lesquelles il existe un lien de participation (à ventiler par sociétés)         BFBP 1 074 360     491 060   Ventilation des capitaux propres :   Détail des capitaux propres N-1 Résultat Variations Affectation Dividendes Autres 2007 Capital 292 187           292 187 Prime d'émission 233 146           233 146 Reserve légale 17 172     561     17 733 Autres réserves 163 803     4 600     168 403 Provisions réglementées 3 602   -206       3 396 Report à nouveau 94     6 048 -6 095 452 499 Résultat de l'exercice 11 209 14 129   -11 209     14 129         Sous total : Capitaux propres hors FRBG 721 213 14 129 -206 0 -6 095 452 729 493     FRBG Banque 269 936   38 359       308 295     FRBG Groupe (F R S) 39 364   4 610       43 974         Total général : Capitaux propres avec FRBG 1 030 513   42 763 0     1 081 762                   Le nombre de parts sociales au 31 décembre 2007 est de 34 375 000 pour une valeur nominale de 8,50€.   Affectation du résultat social :   Affectation du résultat social 2007 2006 Résultat de l'exercice 14 129 11 209 Report à nouveau 499 94     Total à affecter 14 628 11 303 Affectation en réserves 1 606 5 161 Dividendes verses aux actionnaires 12 977 6 096 Solde affecte en report à nouveau 45 47   Détail des autres passifs et comptes de régularisation :   Autres passifs et comptes de régularisation (Passif) Montant Montant   2007 2006 Versement restant à effectuer sur titres de l'activité de portefeuille 13 000 26 000 Instruments conditionnels vendus     Créditeurs divers 13 488 17 720 Dettes rattachées     Versement restant à effectuer sur titres de participation 867 2 080 Comptes d'ajustement     Produits constates d'avance 30 669 19 446 Charges à payer 64 855 41 132 Autres comptes de régularisation 160 415     Total 123 039 106 793   Ventilation des provisions :   Nature de la provision 2006 Dotations Reprises disponibles Reprises utilisées Changement de méthode Autres mouvements 2007 Opérations non bancaires ou connexes               Provisions pour charges de retraite 6 714 86 155       6 645 Provisions pour impôts 7 240 7 990   3 203     12 027 Autres provisions 32 885 587 4 441   75   29 106 Opérations bancaires ou connexes               Provisions sur engagement hors bilan - non compromis 263 1 641   67     1 837 Provisions sur engagement hors bilan - compromis 28   5       23 Autres provisions 1 244 1 202 1 910       536     Total 48 374 11 506 6 511 3 270 75 0 50 174   Ventilation des contrats d'échange de taux d'intérêts :   Contrats d'échange de taux d'intérêt et de devises Spéculation Couverture affectée Gestion globale Gestion spécialisée Contrat sur marchés organises         Instruments fermes         Contrat d'échange de taux d'intérêt 25 000 1 283 511 1 796 076   PRET TF / EMPRUNT TV   692 903 587 576   PRET TV / EMPRUNT TF   580 608 1 208 500   PRET TV / EMPRUNT TV   10 000     Contrats assimilés   0 1 180 000   Contrat de garantie de taux d'intérêt :             Achat de floor             Vente de floor             Collar - achat de capitaux     780 000       Collar - vente de floor     400 000     Ventilation des instruments financiers à terme de taux d'intérêt par durée résiduelle.   Instruments financiers à terme de taux d'intérêt Durée résiduelle Total   <= 1 an 1 an-5 ans > 5 ans   Sur marches organises         Opérations fermes de couverture       0 Sur marches de gré à gré         Opérations fermes de couverture         Swaps - contrats d'échange de taux d'intérêt 132 100 1 255 831 1 691 657 3 079 588 Opérations conditionnelles de couverture         Contrats d'assurance de taux d'intérêt 380 000 800 000 0 1 180 000 Achat de floor         Vente de floor         Collar - achat de capitaux 380 000 400 000     Collar - vente de floor   400 000     Opérations fermes de spéculation         Swaps - contrats d'échange de taux d'intérêt 25 000     25 000   Opérations sur instruments financiers à terme de taux d'intérêt :   Instruments financiers à terme de taux d'intérêt Operations de couverture Autres opérations   Notionnel Juste valeur Notionnel Juste valeur Opérations fermes         Sur marchés organisés et assimilés         Emprunt notionnel         PIBOR trois mois         Autres contrats de taux sur marché à terme         Sur marchés de gré à gré         Swaps - contrats d'échange de taux d'intérêt 3 104 588 4 080 25 000 -536 FRA - contrats de taux futur         Contrats d'assurance de taux d'intérêt         Autres opérations         Opérations conditionnelles         Sur marchés organisés et assimilés         Options sur notionnel         Options sur PIBOR 3 mois         Autres         Sur marches de gré à gré         Capitaux / floor         Achetés 780 000 6 248     Vendus 400 000 -140     Options sur titres de créances         Options sur contrat de taux futur (FRA)         Autres options           Ventilation des engagements reçus et donnés :     2007 2006 Engagements donnés :     Engagement de financement         En faveur d'établissements de crédit         En faveur de la clientèle 592 510 485 722 Engagement de garantie         D'ordre d'établissements de crédit 3 149 10 052     D'ordre de la clientèle 9 804 565 8 567 424 Engagement sur titres         Titres acquis avec faculté ou engagement de reprise         Autres     Engagements reçus :     Engagement de financement         Reçus d'établissements de crédit     Engagement de garantie         Reçus d'établissements de crédit   317 841 Engagements sur titres : titres à recevoir             Total 10 400 224 9 381 039   Revenus des titres à revenu variable :   Dividendes et assimilés 2007 2006 Actions et autres titres en portefeuille de placement 1 466 1 415 Titres de participations et titres d'activité de portefeuille 32 778 10 526 Parts dans les entreprises liées 0 0     Total 34 244 11 941   Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de placement et assimilés   Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de placement et assimilés Titres de placement   2007 2006 Dotations pour dépréciations -3 290 -749 Reprises sur dépréciations 677 511 Moins-values de cession -2 586 -8 Plus-values de cession 12 042 544 Divers 74 11     Total 6 917 309       Dotations pour dépréciations Reprises sur dépréciations Plus-values Moins-values Net   2007 2006 2007 2006 2007 2006 2007 2006 2007 2006 Immobilisations corporelles d'exploitation         19 481 16 47 3 434 Immobilisations incorporelles d'exploitation                     Participations et autres titres détenus à long terme 5 462 31 1   2 922     26 2 461 Parts dans les entreprises liées 20 7 72           52 -7     Total 25 469 103 1 19 3 403 16 47 81 2 888   Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de négociation :   Types d'opérations 2007 2006 Opérations sur titres de transaction     Opérations de change     Opérations sur instruments financiers à terme 708 -1 244     Total 708 -1 244   Charges générales d'exploitation :   Frais généraux 2007 2006 Salaires et traitements 20 965 20 604 Charges de retraite 2 066 2 020 Autres charges sociales 6 594 6 162 Intéressement des salariés 1 541 1 710 Participation des salariés 2 000 2 354 Impôts et taxes liés aux rémunérations 1 642 1 780     Sous-total charges de personnel 34 808 34 630 Impôts et taxes 2 512 1 803 Autres charges générales d'exploitation 31 101 31 059     Sous-total charges générales d'exploitation 33 613 32 862 Charges refacturées -1 764 -1 646     Total 66 657 65 846         Le montant global des rémunérations brutes des membres de direction (mandataires sociaux) pour l'année 2007 s'élève à 318 milliers d'euros.   Ventilation du coût du risque selon ses composantes :   Coût du risque 2007 2006   Charges Produits Charges Produits Sur créances et titres : 29 940 24 730 42 676 34 504 Opérations avec établissements de crédit         Opérations avec la clientèle 27 317 24 644 31 443 34 408 Opérations sur titres et débiteurs divers         Autres dépréciations     610   Pertes sur créances irrecouvrables 2 623   10 623   Recupérations sur créances amorties   86   96 Sur risques et hors bilan         Provisions 2 223 4 483 5 130 13 080 Opérations du bilan 582 4 411 4 948 11 969 Opérations du hors bilan 1 641 72 182 1 111     Total 32 163 29 213 47 806 47 584   -2 950 -222   Ventilation par nature des charges et produits exceptionnels :   Charges et produits exceptionnels 2007 2006   Charges Produits Charges Produits Ventilation par nature 52 52 31 9 Ajustement augmentation capital     19   Redressement fiscal GIE Olivia Bail   7   5 Divers 52 45 12 4   Opérations avec le réseau :   Opérations faites dans le réseau des B.P. 2007 2006 Actif     Opérations de trésorerie 356 442 486 721     Comptes à vue 1 235 86 122     Comptes à terme 355 207 400 599 Titres de placement 30 000 30 000 Titres d'investissement 17 319 21 296 Créances rattachées 893 1 387         Total actif 404 654 539 404 Passif     Opérations de trésorerie 3 263 870 2 990 969     Comptes à vue 61 972       Comptes à terme 3 201 898 2 990 969 Dettes représentées par des titres 167 950 10 000 Dettes subordonnées 620 347 404 278 Dettes rattachées 39 080 35 423     Total passif 4 091 247 3 440 670 Hors bilan     Cautions, avals, autres garanties reçues       Informations relatives au personnel :   Informations relatives au personnel 2007 2006 Effectif moyen du personnel en activité (Ventilé par catégories socioprofessionnelles)     Techniciens des métiers de la banque 393 389 Cadres 111 104     Total 504 493   Ventilation des produits et charges d'intérêts :   Intérêts et produits assimilés 2007 2006 Opérations avec les établissements de crédits 185 185 81 747 Opérations avec la clientèle 278 683 257 584 Obligations et autres titres à revenu fixe 8 618 13 117 Autres intérêts et produits assimilés         Total 472 486 352 448     Intérêts et charges assimilées 2007 2006 Opérations avec les établissements de crédits 302 030 179 591 Opérations avec la clientèle 40 477 31 267 Obligations et autres titres à revenu fixe 49 267 35 299 Autres intérêts et charges assimilées         Total 391 774 246 157   Ventilation des « autres produits d'exploitation bancaire » :   Autres produits d'exploitation bancaire Montant   2007 2006 Promotion immobilière     Quote part réalisée sur opérations faites en commun     Charges refacturées     Quote part des frais de siège social     Produits accessoires 180 135 Transferts de charges     Rétrocession de commission d'aval     Reprise des rompus sur ristournes clientèle     Rémunération fonds garantie des dépôts 85 61 Produits sur opérations de location simple à titre accessoire     Plus-value de cession d'immeuble hors exploitation     Autres produits divers 1 403 1 196     Total 1 668 1 392   Ventilation des « autres charges d'exploitation bancaire » :   Autres charges d'exploitation bancaire Montant   2007 2006 Promotion immobilière     Quote part réalisée sur opérations faites en commun     Produits rétrocédés     Quote part des frais de siège social     Bonification sur prêts parentaux BMF 1 645 1 354 Cotisation fonds garantie des dépôts 1 158 Charges sur opérations de location simple à titre accessoire     Moins-value de cession d'immeuble hors exploitation     Charges diverses d'exploitation 127 76     Total 1 773
    Bulletin BALO n°74 du 18/06/2008, affaire n°08635
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 14/05/2008
    Numéro d’affaire : 06139
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : 0806139 14 mai 2008BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°59 Publications périodiques____________________ Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)____________________     CASDEN BANQUE POPULAIRE  Société anonyme coopérative de banque populaire régie par les articles 512-2 et suivants du Code monétaire et financier et l'ensemble des textes relatifs aux banques populaires et aux établissements de crédit Siège social: 91 cours des Roches – Noisiel, 77424 Marne la Vallée Cedex 2. 784 275 778 R.C.S. Meaux.  Situation au 31 mars 2008 (En milliers d'euros.)  Actif Montant Caisse, banques centrales, CCP 11 366 Créances sur les Etablissements de Crédit 1 177 053 Opérations avec la clientèle 7 733 539 Obligations et Autres Titres à revenu fixe 54 153 Actions et Autres Titres à revenu variable 170 902 Participations et autres titres détenus à long terme 552 762 Parts dans les Entreprises liées 99 330 Immobilisations incorporelles 127 Immobilisations corporelles 15 041 Autres actifs 51 959 Comptes de Régularisation 48 260     Total actif 9 914 492    Passif Montant Dettes envers les Etablissements de Crédit 4 251 627 Opérations avec la clientèle 3 351 678 Dettes représentées par un titre 212 487 Autres passifs 32 969 Comptes de Régularisation 100 558 Provisions 53 269 Dettes subordonnées 844 270 Fonds pour Risques Bancaires Généraux 352 269 Capitaux propres hors FRBG (+/-) 715 365     Capital souscrit 292 188     Primes d'émission 233 146     Réserves 186 136     Provisions réglementées et Subventions d'investissement 3 396     Report à nouveau (+/-) 499         Total passif 9 914 492    Hors-bilan Montant Engagements donnés :       Engagements de financement 603 600     Engagements de garantie 10 008 458 Engagements reçus :       Engagements de financement 500 000         0806139
    Bulletin BALO n°59 du 14/05/2008, affaire n°06139
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 08/02/2008
    Numéro d’affaire : 00868
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : 0800868 8 février 2008BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°17 Publications périodiques____________________ Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)____________________     CASDEN BANQUE POPULAIRE   Société anonyme coopérative de banque populaire régie par les articles 512-2 et suivants du Code monétaire et financier et l'ensemble des textes relatifs aux banques populaires et aux établissements de crédit. Siège social: 91 cours des Roches – Noisiel, 77424 Marne la Vallée Cedex 2. 784 275 778 R.C.S. Meaux.     Situation au 31 décembre 2007. (En milliers d'euros.)  Actif Montant Caisse, banques centrales, CCP 12 947 Créances sur les Etablissements de Crédit 646 208 Opérations avec la clientèle 7 594 789 Obligations et Autres Titres à revenu fixe 86 357 Actions et Autres Titres à revenu variable 174 089 Participations et autres titres détenus à long terme 552 762 Parts dans les Entreprises liées 99 338 Immobilisations incorporelles 120 Immobilisations corporelles 14 350 Autres actifs 58 067 Comptes de Régularisation 89 556     Total actif 9 328 583     Passif Montant Dettes envers les Etablissements de Crédit 3 649 766 Opérations avec la clientèle 3 355 482 Dettes représentées par un titre 212 551 Autres passifs 40 583 Comptes de Régularisation 108 548 Provisions 51 643 Dettes subordonnées 842 946 Fonds pour Risques Bancaires Généraux 351 300 Capitaux propres hors FRBG (+/-) 715 764     Capital souscrit 292 188     Primes d'émission 233 146     Réserves 186 136     Provisions réglementées et Subventions d'investissement 3 396     Report à nouveau (+/-) 898         Total passif 9 328 583     Hors-bilan Montant Engagements donnés :       Engagements de financement 592 510     Engagements de garantie 9 807 714 Engagements reçus       0800868
    Bulletin BALO n°17 du 08/02/2008, affaire n°00868
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 12/11/2007
    Numéro d’affaire : 16978
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : 0716978 12 novembre 2007BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°136 Publications périodiques____________________ Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)____________________     CASDEN BANQUE POPULAIRE   Société anonyme coopérative de banque populaire régie par les articles 512-2 et suivants du Code monétaire et financier et l'ensemble des textes relatifs aux banques populaires et aux établissements de crédit. Siège social : 91, cours des Roches, Noisiel, 77424 Marne la Vallée Cedex 2. 784 275 778 R.C.S. Meaux.   Situation au 30 septembre 2007. (En milliers d’euros.)  Actif Montant Caisse, banques centrales, CCP 10 912 Créances sur les établissements de crédit 635 008 Opérations avec la clientèle 7 347 717 Obligations et autres titres à revenu fixe 89 036 Actions et autres titres à revenu variable 314 260 Participations et autres titres détenus à long terme 553 270 Parts dans les entreprises liées 97 411 Immobilisations incorporelles 191 Immobilisations corporelles 14 481 Autres actifs 49 075 Comptes de régularisation 61 134         Total actif 9 172 495   Passif Montant Dettes envers les établissements de crédit 3 570 181 Opérations avec la clientèle 3 323 145 Dettes représentées par un titre 212 596 Autres passifs 44 714 Comptes de régularisation 114 812 Provisions pour risques et charges 47 566 Dettes subordonnées 800 717 Fonds pour risques bancaires généraux 343 528 Capitaux propres hors FRBG (±) 715 236     Capital souscrit 292 188     Primes d'émission 233 145     Réserves 186 136     Provisions réglementées et subventions d'investissement 3 396     Report à nouveau (±) 371         Total passif 9 172 495   Hors-bilan Montant Engagements donnés :       Engagements de financement 768 857     Engagements de garantie 9 547 820  Engagements reçus :     0716978
    Bulletin BALO n°136 du 12/11/2007, affaire n°16978
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 08/08/2007
    Numéro d’affaire : 12582
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : 0712582 8 août 2007BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°95 Publications périodiques____________________ Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)____________________     CASDEN BANQUE POPULAIRE  Société anonyme coopérative de banque populaire régie par les articles 512-2 et suivants du Code monétaire et financier et l'ensemble des textes relatifs aux banques populaires et aux établissements de crédit Siège social: 91 cours des Roches-Noisiel, 77424 Marne la Vallée Cedex 2. 784 275 778 R.C.S. Meaux.  Situation au 30 juin 2007. (En milliers d'euros) Actif Montant Caisse, banques centrales, CCP 10 107 Créances sur les Etablissements de Crédit 748 332 Opérations avec la clientèle 7 063 833 Obligations et Autres Titres à revenu fixe 88 840 Actions et Autres Titres à revenu variable 335 572 Participations et autres titres détenus à long terme 458 621 Parts dans les Entreprises liées 97 417 Immobilisations incorporelles 293 Immobilisations corporelles 14 618 Autres actifs 36 914 Comptes de Régularisation 50 039     Total actif 8 904 586     Passif Montant Dettes envers les Etablissements de Crédit 3 432 741 Opérations avec la clientèle 3 230 670 Dettes représentées par un titre 212 408 Autres passifs 46 631 Comptes de Régularisation 84 812 Provisions pour Risques et Charges 50 002 Dettes subordonnées 798 590 Fonds pour Risques Bancaires Généraux 333 495 Capitaux propres hors FRBG (+/-) 715 237     Capital souscrit 292 188     Primes d'émission 233 146     Réserves 186 136     Provisions réglementées et Subventions d'investissement 3 396     Report à nouveau (+/-) 371         Total passif 8 904 586     Hors-bilan Montant Engagements donnés :       Engagements de financement 691 213     Engagements de garantie 9 110 543 Engagements reçus :       Engagements de garantie 280 443         0712582
    Bulletin BALO n°95 du 08/08/2007, affaire n°12582
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 04/07/2007
    Numéro d’affaire : 10090
    Type d’informations : Comptes annuels
    Description : 0710090 4 juillet 2007BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°80 Publications périodiques____________________ Sociétés commerciales et industrielles (Comptes annuels)____________________           CASDEN BANQUE POPULAIRE Société anonyme coopérative de banque populaire régie par les articles 512-2 et suivants du Code monétaire etfinancier et l'ensemble des textes relatifs aux banques populaires et aux établissements de crédit.Siège social : 91, cours des Roches – Noisiel, 77424 Marne la Vallée Cedex 2.784.275.778 R.C.S. Meaux.  Documents comptables annuels. A. — Comptes sociaux. I. — Bilan au 31 décembre 2006. (En milliers d’euros.) Actif 2006 2005 Caisse, Banques Centrales, CCP 10 425 8 138 Effets publics et valeurs assimilées     Créances sur les établissements de crédit 691 545 641 288 Opérations avec la clientèle 6 710 258 6 272 293 Obligations et autres titres à revenu fixe 120 982 243 537 Actions et autres titres a revenu variable 305 331 177 449 Participations et autres titres détenus a long terme 458 088 267 293 Parts dans les entreprises liées 97 378 97 385 Crédit-bail et location avec option d'achat     Location simple     Immobilisations incorporelles 439 1 681 Immobilisations corporelles 14 880 15 299 Capital souscrit non verse     Actions propres     Comptes de négociation et de règlement     Autres actifs 14 446 17 515 Comptes de régularisation 59 639 97 313     Total actif 8 483 411 7 839 191   Passif 2006 2005 Banques centrales, CCP     Dettes envers les établissements de crédit 3 299 610 3 300 218 Opérations avec la clientèle 3 124 044 2 824 295 Dettes représentées par un titre 212 620 184 072 Autres passifs 45 800 49 877 Comptes de régularisation 60 993 54 935 Comptes de négociation et de règlement     Provisions pour risques et charges 48 374 48 263 Dettes subordonnées 661 457 703 878 Fonds pour risques bancaires généraux 309 300 275 700 Capitaux propres hors FRBG (+/-) 721 213 397 953     Capital souscrit 292 187 193 718     Primes d'émission 233 146       Réserves 180 975 192 141     Ecarts de réévaluation         Provisions réglementées et subventions d'investissement 3 602 3 810     Report à nouveau (+/-) 94 -5 397     Résultat de l'exercice (+/-) 11 209 13 681         Total passif 8 483 411 7 839 191   Hors-bilan 2006 2005 Engagements donnés :         Engagements de financement 485 722 487 353     Engagements de garantie 8 577 476 7 266 282     Engagements sur titres     Engagements reçus :         Engagements de financement         Engagements de garantie 317 841 407 924     Engagements sur titres           II. — Compte de résultat. (En milliers d’euros.).     2006 2005 Intérêts et produits assimilés 352 448 329 329 Intérêts et charges assimilées 246 157 228 978 Produits sur opérations de crédit-bail et assimilées     Charges sur opérations de crédit-bail et assimilées     Produits sur opérations de location simple     Charges sur opérations de location simple     Revenus des titres à revenu variable 11 941 8 833 Commission (produits) 28 224 25 716 Commissions (charges) 7 505 6 188 Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de négociation -1 244 0 Gains ou pertes sur opérations de portefeuilles de placement et assimilés 309 1 990 Autres produits d'exploitation bancaire 1 392 1 116 Autres charges d'exploitation bancaire 1 588 1 508     Produit net bancaire 137 820 130 310 Charges générales d'exploitation 65 845 61 245 Dotations aux amortissements et aux provisions sur immobilisations Incorporelles et corporelles 3 819 4 621     Résultat brut d'exploitation 68 156 64 444 Coût du risque -222 -12 612     Résultat d'exploitation 67 934 51 832 Gains ou pertes sur actifs immobilisés 2 888 659     Résultat courant avant impôt 70 822 52 491 Résultat exceptionnel -22 -87 Impôt sur les bénéfices 26 200 15 647 Dotations/reprises de FRBG et provisions réglementées -33 391 -23 076     Résultat net 11 209 13 680       III. — Annexe aux comptes sociaux - exercice 2006.   Règles et principes généraux.   1. Référentiel comptable. Les comptes annuels de Casden Banque Populaire sont établis conformément aux principes comptables généralement admis par la profession bancaire en France ainsi qu’aux dispositions réglementaires applicables aux établissements de crédit définies par les règlements du Comité de la réglementation bancaire et financière (CRBF) et par les instructions de la Commission Bancaire. La présentation des états financiers est conforme au règlement 2000-03 modifié du Comité de la réglementation comptable.   2. Présentation des comptes. Les états financiers sont présentés (en milliers d’euros) avec un comparatif sur deux exercices 31 décembre 2006 et 31 décembre 2005.   Changements de méthodes comptables intervenus sur l’exercice 2006. — Néant.   Principes comptables et méthodes d’évaluation.   Les principales règles et méthodes comptables appliquées sont les suivantes :   1. Crédits à la clientèle. Les créances sur la clientèle sont inscrites au bilan à leur valeur nominale.   Les crédits sont essentiellement constitués de : — crédits à la consommation ; — prêts immobiliers ; consentis à des personnes physiques ou à des personnes morales. Les engagements en hors-bilan correspondent principalement à des crédits accordés par les Banques Populaires aux sociétaires Casden, avec la garantie de cette dernière. Les intérêts de retard et les pénalités afférents aux créances douteuses sont comptabilisés lors de leur encaissement et par priorité par rapport aux intérêts du prêt et au capital. Les intérêts courus ou échus non perçus sont enregistrés et ils sont intégralement dépréciés.   La Casden applique le règlement du CRC n° 2002-03 du 12 décembre 2002 relatif au traitement comptable du risque de crédit. Les encours de crédits sont classés conformément à la disposition du règlement comme suit : — Créances saines : Sont qualifiées de créances saines les encours qui ne sont pas porteurs d’un risque de crédit avéré. Un risque de crédit est avéré dès lors qu’il est probable que l’établissement ne percevra pas tout ou partie des sommes dues au titre des engagements souscrits par la contrepartie conformément aux dispositions contractuelles initiales, nonobstant l’existence de garantie ou de caution. — Créances douteuses : L'identification en encours douteux est effectuée conformément aux dispositions du règlement n° 2002-03 modifié du Comité de la réglementation comptable, notamment en cas de créances impayées depuis plus de trois mois, six mois en matière immobilière ou de plus de neuf mois pour les collectivités locales. Les dépréciations pour créances douteuses sont affectées en déduction d’actif et celles relatives aux prêts mutualistes accordés par les Banques Populaires et garantis par la Casden font l'objet d'une provision au passif. Le déclassement d’une créance en encours douteux entraîne le transfert de l’encours total des créances sur une même contrepartie, même si l'analyse du risque conduit à ne déprécier que les intérêts enregistrés et non encaissés. Pour ces créances douteuses, les intérêts courus ou échus non perçus sont comptabilisés en appliquant le taux contractuel à la valeur brute mais dépréciés à due concurrence et inscrits en produit net bancaire. Au sein des créances douteuses, une catégorie spécifique est identifiée, dénommée « créances douteuses compromises », il s’agit des créances pour lesquelles les perspectives de recouvrement sont fortement dégradées et pour lesquelles un passage en perte est envisagé. Le classement en douteux compromis intervient nécessairement lors de la déchéance du terme. La règle de la « contagion » ne s’applique pas pour le passage de douteux en douteux compromis. Pour les créances douteuses compromises, les intérêts courus ou échus non encaissés ne sont pas enregistrés. Les créances, dont le recouvrement est devenu incertain, donnent lieu à la constitution de dépréciations, en déduction de l’actif, destinées à couvrir le risque de perte. Les dépréciations sont calculées après analyse individuelle des dossiers, en tenant compte des garanties et déterminées selon une fréquence au moins trimestrielle et sur la base de l'analyse du risque et des garanties disponibles. Les dépréciations couvrent au minimum les intérêts non encaissés sur encours douteux. Les dépréciations sont calculées de manière actuarielle sur la base des flux futurs attendus sur chacun des contrats actualisés au taux d’intérêt effectif d’origine, ce dernier correspondant au taux contractuel. Les dotations et les reprises de dépréciation constatées pour risque de non recouvrement sont enregistrées en « Coût du risque » à l’exception des dépréciations relatives aux intérêts sur créances douteuses présentées, comme les intérêts ainsi dépréciés, en « Intérêts et produits assimilés ». La reprise de la dépréciation liée au seul passage du temps est enregistrée en « Intérêts et assimilés ». Les créances passées en perte sur l'exercice ainsi que les récupérations sur créances amorties sont inscrites en ligne « Coût du risque » au compte de résultat pour la partie du capital et en « Intérêts et produits assimilés » pour la partie des intérêts. Lorsque le paiement des échéances initiales d’un crédit devenu douteux a repris de manière régulière, celui-ci peut à nouveau être classé dans la catégorie des créances saines.   — Créances restructurées : Une créance restructurée douteuse peut-être reclassée en encours sains lorsque les termes sont respectés. Les restructurations reclassées parmi les créances saines sont spécifiquement identifiées. Sur la base de l’étude estimative réalisée par la Casden au 31 décembre 2006 la décote relative aux créances restructurées, des différents encours, à des conditions hors marché n’a pas été enregistrée car d’un montant considéré comme non significatif. Lorsque la créance ayant fait l’objet d’une première restructuration présente à nouveau une échéance impayée, quelles qu’aient été les conditions de la restructuration, la créance est définitivement déclassée en créance douteuse compromise.   2. Portefeuilles titres. Les portefeuilles titres suivent les règles d’évaluation du règlement 90-01 du CRBF et de l’Instruction 90-03 de la Commission Bancaire. Titres de placement. — Les titres de placement figurent au bilan pour leur coût d’acquisition net des éventuelles provisions pour dépréciation. Une dépréciation est enregistrée dès lors que la valeur d’inventaire est inférieure à la valeur d’acquisition. La valeur d’inventaire des titres de placement correspond à leur valeur de réalisation. Les dépréciations sont évaluées de manière individuelle. Les plus-values latentes ne sont pas comptabilisées.   Titres d’investissement. — Les titres de créances négociables et les obligations classées en titres d’investissement sont comptabilisés pour leur prix d’acquisition. La différence entre le prix d’acquisition et la valeur de remboursement fait l’objet d’un amortissement actuariel sur la durée de vie résiduelle des titres. Aucune dépréciation n’est enregistrée sur ce portefeuille sauf en cas de risque de contrepartie ou de forte probabilité de cession avant l’échéance.   3. Immobilisations financières. Les immobilisations financières, définies à l’article 3.2 du règlement 90-01 du CRBF, sont constituées des titres de participation, des parts dans les entreprises liées et des titres de l’activité de portefeuille. Ces titres sont comptabilisés à leur coût d’achat hors frais. A la clôture de l'exercice, ces titres peuvent ou non faire l'objet individuellement de dépréciation lorsque leur valeur d’utilité est inférieure à leur coût d'acquisition. Les éléments qui peuvent être pris en compte pour l'estimation de la valeur d'utilité sont la rentabilité, actuelle ou attendue, la quote-part de situation nette et la valeur boursière. La plus value sur titres Natexis-BP apportés à la BFBP dans le cadre de l’opération Natixis est inscrite en « Résultat sur actifs immobilisés » dans les comptes de l’exercice 2006.   4. Immobilisations corporelles et incorporelles. Depuis le 1er janvier 2005, la Casden applique les dispositions du CRC 2002-10 relatif à l’amortissement et à la dépréciation des actifs et celles du CRC 2004-06 relatif à la définition, la comptabilisation et l’évaluation des actifs. — Immobilisations corporelles d’exploitation : Les encours bruts des immobilisations corporelles d’exploitation sont ventilés en composant, la décomposition en composants est fondée sur l’existence de durées d’utilisation différentes entre chacun des éléments distincts constituant un même bien. Les coûts d’emprunt ne rentrent pas dans la détermination de la valeur brute des immobilisations. Les durées d’utilité retenues par Casden Banque Populaire sont conformes aux normes préconisées par le groupe BP. Ces durées sont les suivantes :   Façades. étanchéité 20 - 40 ans Fondations. ossatures 33 - 60 ans Ravalement 10 - 20 ans Equipements techniques 10 - 20 ans Aménagements intérieurs 8 - 15 ans       Les composants sont amortis sur la base de leur valeur brute diminuée de la valeur résiduelle et sur leur durée d’utilisation. La valeur résiduelle est définie comme la valeur actuelle de l’actif à la fin de SA durée probable d’utilisation. La valeur résiduelle des composants autres que le terrain et les façades non destructibles sont réputées nulles. Les immobilisations d’exploitation présentant un indice objectif de dépréciation sont dépréciées, les dotations sont alors enregistrées en « dotations aux amortissements et dépréciations sur immobilisations corporelles et incorporelles ». Les biens mobiliers ne font pas l’objet de l’approche par composant, ils sont amortis selon les durées d’utilisation :   Mobilier 6 – 8 ans linéaire Matériel de bureau 5 ans dégressif Matériel informatique 3 - 5 ans dégressif       — Immobilisations incorporelles : Conformément aux possibilités fiscales, les logiciels font l’objet d’un amortissement exceptionnel dérogatoire sur un an. Les frais d’acquisition d’immobilisations sont totalement amortis sur l’exercice.   5. Dettes représentées par un titre. Les frais d’émission ainsi que les primes d’émission et de remboursement des emprunts obligataires sont amortis de façon linéaire sur la durée de vie de l’emprunt, par le biais d’un compte de charge à répartir.   6. Dettes subordonnées. Les frais d'émissions des emprunts subordonnés sont portés au compte de résultat dès l'émission. Les primes d'émission des emprunts subordonnés sont étalées de façon linéaire sur la durée de vie de l'emprunt.   7. FRBG - provisions. Les provisions comprennent, principalement, les provisions sur engagements par signature, les provisions latentes sur instruments financiers à terme, les provisions sur litiges et les provisions pour passifs sociaux, ainsi que, les provisions pour impôt différé constituées pour compenser l’incidence dans le temps du calcul de l’impôt et du résultat net de la banque.   La provision des passifs sociaux comptabilisée au bilan correspond : — à la valeur actuarielle des engagements de retraite et prestations assimilées relatifs au personnel en activité ; — minorée de la valeur de marché des actifs venant en couverture des engagements ; — minorée ou majorée des écarts actuariels résultant : 1. des écarts d’expérience liés aux variables démographiques ; 2. des évolutions des hypothèses actuarielles (taux d’actualisation, taux de sortie, taux de progression des salaires) ; 3. des différences constatées entre le rendement réel et le rendement attendu des plans d’actifs en couverture.   Les hypothèses actuarielles retenues pour l’exercice 2006 sont les suivantes : — pour le complément de pension bancaire CAR, le taux d’actualisation retenu est de 4,04% et le rendement attendus des actifs de 6%; — pour les indemnités de fin de carrière, le taux d’actualisation retenu est de 3,50% et le taux de rendement attendu est de 4,97%; — pour les médailles de travail, le taux d’actualisation est de 3,65%. La méthode du corridor est appliquée pour les engagements de retraite et assimilés. La fraction des écarts actuariels qui, en valeur absolue, est inférieure au plus haut de 10% de la valeur des engagements ou des fonds externes n'est pas comptabilisée ; la fraction excédant ce corridor est amortie sur la durée moyenne des engagements concernés, à compter de l'exercice suivant. En 2006, aucun écart actuariel n'a dépassé les bornes du corridor. Les effets résultat relatifs à la variation des engagements et comptabilisés au cours de l'exercice correspondent donc : — aux droits supplémentaires acquis par les salariés (charges) ; — aux droits liquidés sur la période (produits) ; — aux coûts financier des engagements existants en début d’exercice (charges) ; — au rendement attendu des placements venant en couverture des engagements.   Les indemnités de fin de carrière sont couvertes par un contrat souscrit auprès de Parnasse MAIF. Le poste « fonds pour risques bancaires généraux » enregistre les montants que le conseil d’administration de la banque décide d’affecter à la couverture de risque à caractère général. Ce poste correspond au montant porté dans le calcul des fonds propres réglementaires. Les autres provisions affectées à des engagements hors-bilan notamment les crédits faits par les Banques Populaires aux sociétaires Casden, les crédits gérés par notre filiale BMF, et les risques hors exploitation font l’objet d’une provision au passif du bilan.   8. Capitaux propres. En 2006, Casden Banque Populaire avec l’autorisation de la Banque fédérale des Banques populaires et dans le respect des dispositions réglementaires régissant les incorporations de réserves a procédé à une incorporation de réserves au capital social d’un montant de 13 750 000 €. Cette opération a été réalisée par une élévation du montant nominal de la part sociale portée de 8.00 € à 8,50 €. En 2006, Casden Banque Populaire a augmenté son capital social de 58 437 500 € par l’émission de Certificats Coopératifs d’Investissement (CCI) nominatifs, assortis d’une prime d’émission de 233 145 546 €, en application des articles 19 sexdecies à 19 duovicies de la loi n° 47 1775 du 10 septembre 1947 portant statut de la coopération. Les CCI ont été exclusivement souscrits et libérés par Natixis détenue à parité par le Groupe Banque Populaire et du Groupe Caisse d’Épargne. Les titulaires de CCI disposent d’un droit sur l’actif net dans la proportion du capital qu’ils représentent. Selon les termes du protocole signé le 6 juin 2006 entre les deux Groupes, les CCI détenus par Natixis représentent 20% du capital social de la banque. Lors des nouvelles augmentations de capital par émission de parts sociales, cette proportion sera maintenue par l’émission au nominal dans le même temps de nouveaux CCI souscrits par Natixis. Les CCI sont des valeurs mobilières représentatives d’une part du capital de la banque, émises pour la durée de la banque et dépourvues de droit de vote. Les CCI ne peuvent représenter plus de la moitié du capital social atteint à la clôture de l’exercice précédent. Ils sont librement négociables, toutefois la cession des CCI devra être agréée préalablement par le conseil d’administration de la Banque Populaire. La rémunération des CCI doit être au moins égale à celle versée aux parts sociales. Elle est décidée par l’assemblée générale en fonction des résultats de l’exercice. Son paiement, pour tout ou partie, peut être fait en numéraire ou en CCI.   9. Impôts. La charge d’impôt figurant au compte de résultat correspond à l’impôt sur les sociétés dû au titre de l’exercice. Il ne comprend aucun autre élément de fiscalité différée que celui mentionné dans les provisions (à l’exception de celles sur les GIE fiscaux).   Le régime de l'intégration fiscale continue à s'appliquer au groupe Casden en 2006 et concerne les filiales suivantes : BMF, Sofincil, Inter Promo, Parnasse Finance, Parnasse Service, SGTI, SAS Finance, Parnasse Kerfons, Parnasse Espace 1 et Parnasse Espace 2. A ce titre, la Casden est seule redevable de l'impôt sur les sociétés et de la contribution sociale de 3,3% sur le résultat de l'ensemble du groupe formé entre elle et ses filiales.   10. Titrisation synthétique. Casden Banque Populaire a cédé le 28 décembre 2000 à Merrill Lynch le risque de crédit lié à un portefeuille de prêts, par le biais d’un swap « Crédit Default Swap ».   Portefeuille de crédits concerné par l’opération, sans transfert de propriété : — 502 M€ de prêts immobiliers privilégiés Casden ; — 498 M€ de prêts mutualistes garantis BRED. Casden et la BRED continuent d’encaisser les intérêts liés aux crédits. Casden garde un risque crédit sur les 7,2 M€ de premières pertes en capital, « First Loss ». Au-delà de 7,2 M€ de pertes, Merrill Lynch indemnisera Casden du montant des pertes en capital supportées. Au 31 décembre 2006, le capital restant dû de cette opération se porte à 317,3 M€.   11. Engagements sur instruments financiers à terme. — Les risques encourus sur ces opérations font l'objet d'un système permanent de mesure de résultats et de positions, de surveillance et de contrôle permanent avec des limites déterminées par la direction Générale. — Instruments fermes de taux : Les contrats sont enregistrés en hors-bilan pour leur valeur nominale.   En application des règlements 90-15 et 92-04 du CRBF, les contrats d'échange de taux et assimilés (accords de taux futurs, garantie de taux plancher et plafond) sont classés selon le critère de l'intention initiale dans les catégories suivantes : — micro-couverture (couverture affectée) ; — macro-couverture (gestion globale de bilan) ; — positions spéculatives ; — gestion spécialisée d’un portefeuille de transaction. Les deux premières catégories sont assimilées, au niveau du compte de résultat, à des opérations de prêts ou d'emprunts et les montants perçus ou payés sont incorporés prorata temporis dans le compte de résultat. Les charges et produits d’instruments utilisés à titre de couverture d’un élément ou d’un ensemble d’éléments homogènes sont enregistrés en résultat de manière symétrique à la prise en compte des produits et charges sur les éléments couverts. Les éléments de résultat de l’instrument de couverture sont comptabilisés dans le même poste que les produits et charges sur les éléments couverts en « intérêts et produits ou charges assimilés ». Le poste « gains ou pertes sur opérations de portefeuille de négociation » est utilisé lorsque les éléments couverts sont inclus dans le portefeuille de négociation. Les charges et produits relatifs aux instruments financiers à terme ayant pour objet de couvrir et de gérer un risque global de taux sont inscrits prorata temporis en compte de résultat au poste « intérêts et produits ou charges assimilées ». Les contrats en position ouverte isolée font l’objet d’une provision en cas de moins-values latentes. Les plus values latentes ne sont pas enregistrées. Les contrats portés en gestion spécialisée sont valorisés selon les méthodes du coût de remplacement ou obligataire après prise en compte d’une décote pour tenir compte du risque de contrepartie et de la valeur actualisée des frais de gestion futurs. Les variations de valeur d’un arrêté comptable à l’autre sont inscrites immédiatement en compte de résultat au poste « gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de négociation ». Les soultes constatées lors de la résiliation ou l’assignation de contrats d'échange de taux sont rapportées immédiatement en compte de résultat. — Instruments conditionnels : Le montant notionnel de l'instrument sous-jacent sur lequel porte l'option ou le contrat à terme est enregistré en distinguant les contrats de couverture des contrats négociés dans le cadre d'opérations de marché. Pour les opérations sur options de taux, de change ou sur actions, les primes payées ou encaissées sont enregistrées en compte d'attente. A la clôture de l'exercice, ces options font l'objet d'une valorisation portée en compte de résultat dans le cas de produits cotés sur un marché organisé ou assimilé. Pour les marchés de gré à gré, seules les décotes font l’objet d’une provision et les plus-values latentes ne sont pas enregistrées. Lors de la revente, du rachat, de l'exercice ou à l'expiration, les primes sont enregistrées immédiatement en compte de résultat. Pour les opérations de couverture, les produits et charges sont rapportés de manière symétrique à ceux afférents à l'élément couvert. Les instruments conditionnels vendeurs ne sont pas éligibles au classement en macro-couverture.   12. Engagements de garantie de liquidité et de solvabilité des banques populaires. Le système de garantie de liquidité et de solvabilité du réseau des Banques populaires est organisé par une décision de caractère général de la Banque fédérale des Banques populaires prise en SA qualité d’organe central, en application des articles L. 511-30, L. 511-31 et L. 512-12 du Code monétaire et financier. Ce système de garantie repose sur l’intégralité des fonds propres des établissements du réseau par un mécanisme de solidarité interne. La Banque fédérale met en oeuvre la solidarité du réseau en appelant auprès des Banques populaires les concours financiers nécessaires, dans la limite de leurs fonds propres. Les fonds propres de la Banque fédérale répondent, en dernier ressort, de la liquidité et de la solvabilité des Banques populaires. En tant que la Banque fédérale bénéficie du système de garantie, les Banques populaires sont tenues de lui apporter leur soutien financier, notamment pour lui permettre, en tant que de besoin, d’assumer ses obligations d’organe central à l’égard d’établissements de crédit affiliés à la Banque fédérale des Banques populaires. Dans le cadre de ce mécanisme de solidarité interne, est instituée une première ligne de solidarité. Celle-ci est constituée, d’une part, par le fonds de solidarité fédéral, partie intégrante du fonds pour risques bancaires généraux de la Banque fédérale. D’autre part, par les fonds régionaux de solidarité, parties intégrantes des fonds pour risques bancaires généraux des Banques populaires. Ces fonds régionaux sont alimentés chaque année, à hauteur de 10% du bénéfice net réalisé par les Banques populaires avant toute dotation au fonds pour risques bancaires généraux et impôt, ledit montant étant minoré du taux de l’impôt sur les sociétés. Les Banques populaires ne peuvent disposer de ces fonds sans l’autorisation de la Banque fédérale. Il est rappelé, en outre, que les établissements du réseau des Banques populaires sont adhérents du Fonds de Garantie des Dépôts institué par la loi et auquel adhèrent tous les établissements de crédit agréés en France.   13. Fonds de garantie de place. Le dispositif de garantie est maintenant complet et repose sur trois fonds de garantie : — Fonds de garantie des dépôts ; — Fonds de garantie des titres ; — Fonds de garantie des cautions.   Ces fonds ont été créés afin de sécuriser le système bancaire. — Fonds de garantie des dépôts : Ce fonds est alimenté par les cotisations versées par les établissements adhérents et par des certificats d’association souscrits par ces établissements.   14. Résultat exceptionnel. Les produits et charges exceptionnels sont déterminés en fonction du caractère significatif de leur montant, de leur degré d’anormalité par rapport à l’activité courante et de la faible probabilité de récurrence des événements concernés, conformément à la définition réglementaire du caractère exceptionnel d’un résultat.   15. Titrisation Amaren II. Une opération de titrisation de créances a été réalisée le 17 décembre 2004. 28 890 créances résultant de prêts immobiliers ont été cédées au fonds commun de créances Amaren II pour une montant de 1 025 641 M€. Une garantie a été constituée sous la forme d’un surdimensionnement des créances cédées au fonds Amaren II, pour un montant de 25 641 M€. Conformément à la réglementation en vigueur, ce surdimensionnement a été comptabilisé à l’actif parmi les créances distribuées. Il a été calculé de telle sorte à assurer sur la durée de vie de l’opération, la couverture des pertes pouvant affecter le portefeuille cédé avec un intervalle de confiance de 90%. En application de ces mêmes modalités de calcul, il a été intégralement provisionné au 31 décembre 2004. Au cours de l’exercice 2006, une reprise de provision de 2 392 K€ a été effectuée. La provision au 31 décembre 2006 s’élève à 23 118 K€.   Ventilation d'éléments d'actif selon la durée restant à courir.     Actif     Durée restant à courir Total brut  Total dépréciations  Total Net  <=3 mois 3 mois<D<=1an 1 an<D<=5 ans >5 ans Non ventilé Créances sur établissements de crédit           691 545   691 545     Créances à terme 72 614 0 350 000 0   422 614   422 614     Créances a vue         266 631 266 631   266 631     Créances rattachées         2 300 2 300   2 300 Créances sur la clientèle           6 757 484 47 226 6 710 258     Comptes ordinaires débiteurs         576 466 576 466   576 466     Autres concours à la clientèle 265 913 697 420 2 386 601 2 708 425   6 058 359   6 058 359     Créances rattachées et valeurs non imputées         18 844 18 844   18 844     Créances douteuses         103 815 103 815 47 226 56 589 Dont créances rattachées         2 461 2 461 2 461 0 Obligations et autres titres a revenu fixe 36 296 25 000 40 000 19 697 510 121 503 521 120 982       Ventilation des créances sur les établissements de crédit selon la durée restant à courir.   Créances sur les établissements de crédit à terme Durée restant à courir Total brut montant   Dépréciations montant  Net total  <=3 mois 3 mois<D<=1 an 1 an<D<=5 ans >5 ans Non ventilés Comptes et prêts à terme 68 803 0 350 000 0   418 803   418 803 Prêts financiers                 Valeurs reçues en pension à terme 3 811         3 811   3 811 Titres reçus en pension livrée                 Prêts subordonnés           0   0 Créances douteuses                 Créances rattachées         1 412 1 412   1 412         Total 72 614 0 350 000 0 1 412 424 026   424 026       Ventilation des créances sur la clientèle selon la durée restant à courir.     Créances sur la clientèle     Durée restant à courir Total brut Total dépréciations Net <=3 mois 3 mois<D<=1 an 1 an<D<=5 ans >5 ans Non ventilés Montant Montant Total Prêts à terme à la clientèle financière       25 642   25 642   25 642 Valeurs reçues en pension à terme                 Autres concours à la clientèle 265 913 697 204 2 386 601 2 675 294   6 025 012   6 025 012 Titres reçus en pension livrée                 Prêts subordonnés   216   7 489   7 705   7 705 Comptes ordinaires débiteurs         576 466 576 466   576 466 Crédits à durée indéterminée                 Créances douteuses         101 354 101 354 44 765 56 589 Créances rattachées         21 305 21 305 2461 18 844         Total 265 913 697 420 2 386 601 2 708 425 699 125 6 757 484 47 226 6 710 258       Détail des opérations avec la clientèle.   Opérations avec la clientèle 2006 2005 Créances commerciales     Autres concours à la clientèle 6 123 724 5 601 501     Crédits de trésorerie 1 303 963 1 226 168     Crédits à l'équipement 0 0     Crédits à l'habitat 4 721 048 4 232 635     Autres crédits à la clientèle 25 642 76 607     Créances rattachées 18 291 20 678     Créances douteuses nettes 54 780 45 413 Comptes ordinaires débiteurs 576 466 660 389     Créances rattachées 552 185 Prêts subordonnés à terme 216 289     IGA 216 289 Prêts subordonnés à terme douteux nets         EDL 1 810 2 439 Prêts participatifs         UMR 7 490 7 490         Total 6 710 258 6 272 293       Encours sains restructures.     Actif   2006 2005 Montants à ventiler Non restructurés Restructurés aux conditions de marche Restructurés hors conditions de marche Montants à ventiler Non restructurés Restructurés aux conditions de marche Restructurés hors conditions de marche Encours sains (Y compris créances rattachées)                 Sur établissements de crédit 701 970 701 970     641 288 641 288     Subordonnées sur établissements de crédit                         Totaux sur établissements de crédit 701 970 701 970     641 288 641 288     Sur la clientèle 6 645 964 6 636 757 2 447 6 760 6 214 128 6 201 733 4 230 8 165 Subordonnées sur clientèle 7 706 7 706     7 778 7 778             Totaux sur la clientèle 6 653 670 6 644 463 2 447 6 760 6 221 906 6 209 511 4 230 8 165 Sur titres a revenu fixe 99 176 99 176     243 537 243 537     Sur débiteurs divers 13 793 13 793     16 846 16 846           Ventilation compromis/non compromis.     Actif   2006 2005 Montants à ventiler Douteux Douteux compromis Montants à ventiler Douteux Douteux compromis Créances douteuses (Y compris créances rattachées)             Sur établissements de crédit             Sur la clientèle 100 641 53 729 46 912 97 900 51 073 46 827 Sur titres a revenu fixe             Sur débiteurs divers 105   105 105   105 Subordonnées 3 069 3 069   3 069 3 069   Sur crédit bail             Sur location simple                     Totaux 103 815 56 798 47 017 101 074 54 142 46 932 Dépréciations sur créances douteuses             Sur établissements de crédit             Sur la clientèle 45 881 13 285 32 596 49 952 17 094 32 858 Sur titres a revenu fixe             Sur débiteurs divers 105   105 105   105 Subordonnées 1 239 1 239   630 630           Totaux 47 225 14 524 32 701 50 687 17 724 32 963 Échéances des obligations et autres titres a revenu fixe                   Obligations et autres titres.     A revenu fixe     Durée restant à courir Total brut Total dépréciations Net <=3 mois 3 mois<D<=1 an 1 an<D<=5 ans >5 ans Non ventilés Montant Montant Total Obligations     5 000 5 000   10 000   10 000 Titres de créances négociables 36 296 25 000 35 000     96 296 277 96 019 Titres du marché interbancaire                 Titres subordonnés       14 698   14 698 244 14 454 Titres prêtés                 Créances rattachées         509 509   509         Total 36 296 25 000 40 000 19 698 509 121 503 521 120 982       Ventilation des actifs subordonnés.     Actifs subordonnes     Créances sur les établissements de crédit Créances sur la clientèle Obligations et autres titres a revenu fixe Total 2006 2005 2006 2005 2006 2005 2006 2005 Prêts participatifs     7 489 7 489     7 489 7 489 Autres prêts subordonnes     216 289     216 289 Titres subordonnes remboursables                 Titres subordonnes a durée indéterminée         7 690 7 690 7 690 7 690 Créances douteuses     1 830 2 420     1 830 2 420 Créances rattachées     3 20 2 2 5 22         Total     9 538 10 218 7 692 7 692 17 230 17 910     Prêts participatifs indications des surcotes et des décotes pour les titres de placement et d'investissement.   Portefeuille titres (en milliers d’euros) Valeur brute comptable Valeur de marché Valeur de remboursement Surcoté Décote Provision sur moins value latente Plus value latente Titres de placement               Titres d'investissement                     Ventilation des parts d'OPCVM (appartenant a la rubrique actions et autres titres a revenu variable).     Actif (en milliers d’euros)     OPCVM résidents OPCVM non résidents Total   OPCVM de capitalisation autres OPCVM OPCVM de capitalisation autres OPCVM Parts d'OPCVM 252 858 50 867   403 304 128       Titres de transaction- de placement- d'investissement- de l'activité du portefeuille.   Portefeuille titres (en milliers d’euros) 2006 2005 Transaction Placement Invest. TAP Total Transaction Placement Invest. TAP Total Obligations et autres titres à revenu fixe                     Montants bruts                         Emis par des organismes publics                         Autres émetteurs   99 698 21 296   120 994   214 698 28 410   243 108 Créances rattachées   486 24   510   679 32   711 Dépréciations   -522     -522   -282     -282     Sous-total obligations et autres titres à RF   99 662 21 320   120 982   215 095 28 442   243 537 Actions et autres titres à revenu variable                     Montants bruts   306 767     306 767   178 887   50 000 178 887 Dépréciations   -1 436     -1 436   -1 438     -1 438     Sous-total actions et autres titres à RV   305 331     305 331   177 449     177 449         Total obligations, actions et autres titres à revenu fixe et variable   404 993 21 320   426 313   392 544 28 442   420 986       Valeur nette comptable des titres de participation et titres détenus à long terme.         Valeur nette comptable Titres cotés Titres non cotés Total 2006 2005 2006 2005 2006 2005 Pel     97 378 97 385 97 378 97 385 Autres titres de participation     457 888 266 859 457 888 266 859 Autres titres détenus à long terme     200 200 200 200   0 0 555 466 364 444 555 466 364 444       Opérations avec les entreprises liées et celles avec lesquelles il existe un lien de participation (actif).   Opérations avec des parties liées et avec lesquelles existe un lien de participation Créances sur les établissements de crédit Créances sur la clientèle Obligations et autres titres a revenu fixe Entreprises liées :       BMF 180 509     Parnasse Finance   549 665   Inter Promo   218   SAS Finance   18 805   SCI Montorgeuil   3 190   SGTI   12 500   Parnasse Services   4   Entreprise avec lesquelles il existe un lien de participation :       BFBP 476 856     IGA   216   Filia Maif   758   Parnasse Maif     6 655 MFPP     108       Relevé des parts dans les entreprises liées, des titres de participation et autres titres détenus à long terme.    Relevé des parts dans les entreprises liées, des titres de participation et de l'activité de portefeuille Capitaux propres 12/31/05 Résultat exercice 12/31/05  % capital détenu par le groupe Casden % capital détenu par Casden Valeur brute comptable Dépréciations Valeur nette Début d'exercice Fin d'exercice Début d'exercice Dotation Reprise Fin d'exercice Début d'exercice Fin d'exercice Parts dans les entreprises liées                         BMF 92 141 5 767 100,00 99,87 58 507 58 507         58 507 58 507 Parnassienne de Crédit 5 817 120 90,44 15,04 573 573         573 573 Parnasse Service 11 -6   99,90 123 123 112 5   117 11 6 Maine Gestion 402 44   99,79 38 38         38 38 Parnasse Finance 137 050 28 926 100,00 100,00 38 111 38 111         38 111 38 111 SAS Finance -1 168 -39   90,00 34 34 34     34     Interpromo 1 101 12   45,00 99 99         99 99 SCI Montorgueil -280     0,25 2 2 2     2     Sas Parnasse Espace 1 8 -5   95,04 38 38 30     30 8 8 SGTI 7 157 6 991 100,00 0,01                 Sas Parnasse Espace 2 40     95,04 38 38   2   2 38 36 Titres de participation                         BFBP 2 447 689 108 317   9,53 222 930 414 421         222 930 414 421 Filia Maif 177 420 21 630   4 998 5 714 5 714         5 714 5 714 Parnasse Maif 235 911 22 956   19,97 24 359 24 359         24 359 24 359 BP Developpement 308 160 4 355   3,00 8 786 8 786         8 786 8 786 SCI Trevins immobilier 22 500 -2 254   28,57 4 438 4 438         4 438 4 438 Divers<1000 K€         750 749 118 462   579 632 170 Autres titres détenus a long terme>1 500 K€                         Divers         1 044 1 044 844     844 200 200 Avance en compte courant                         SCI Guyen         234           234           Total         365 818 557 074 1 140 469   1 608 364 678 555 466       Relevé des acquisitions et cessions des parts dans les entreprises liées, de titres de participation et des titres de l'activité de portefeuille.   Relève des acquisitions et cessions de parts dans les entreprises liées, titres de participations et de l'activité de portefeuille Valeur brute comptable d'acquisition Valeur nette comptable de cession Autres mouvements Dotations pour dépréciations Reprises sur dépréciations Moins-value de cession Plus-value de cession Valeurs acquises :               Parts dans les entreprises liées               Parnasse services       5       Sas parnasse espace 2       2       Titres de participation               BFBP 191 491             Guyen Sci   207     1   206 D+e       456       MFPP       2       IGA       5       Autres titres détenus à long terme               Avance en compte courant               SCI Guyen     -234         Valeurs cédées               Parts dans les entreprises liées               Titres de participation               Titres de l'activité de portefeuille               Avance en compte courant                     État des mouvements sur les immobilisations corporelles et incorporelles.     Mouvements sur immobilisations   Valeur brute Comptable 2005 Acquisitions Cessions  Autres Variations Changement de Méthode Valeur brute Comptable 2006  Amortissements Valeur nette Comptable 2006 Valeur nette Comptable 2005  Dotations Changement de Méthode Cumul Dépréciations Immobilisations incorporelles :                             Immobilisations incorporelles en cours 145 511   -582   74         74 145     Droit au bail 17         17         17 17     Frais d'établissement                             Logiciels 18 296   239 582   18 639 1 753   18 291   348 1 519         Total 18 458 511 239     18 730 1 753   18 291   439 1 681 Immobilisations corporelles :                             Exploitation                             Immobilisations en cours 113 1 377   -1 193   297         297 2 814     Terrains 1 870   22 26   1 874         1 874 1 870     Constructions 8 232   206 235   8 261 302   4 390   3 871       Façades/étanchéité 567         567 23   177   390 413     Fondations/ossature 2 621         2 621 76   735   1 886 5 908     Ravalement 457         457 23   130   327 350     Equipements techniques 895         895 50   265   630 680     Aménagements intérieurs 823         823 69   390   433 502     Autres 15 583 323 412 932   16 426 1 525   11 254   5 172 2 762     Hors exploitation                             Terrains                             Constructions                                 Total 31 161 1 700 640     32 221 2 068   17 341   14 880 15 299       Détail des autres actifs et comptes de régularisation.   Autres actifs et comptes de régularisation (actif) 2006 2005 Instruments conditionnels achetés 653 668 Débiteurs divers 13 793 16 846 Charges constatées d'avance 773 918 Produits à recevoir 25 752 26 471 Charge à repartir 126 162 Comptes de liaison succursales 31 968 69 227 Autres comptes de régularisation 1 020 536         Total 74 085 114 828       Ventilation des commissions par catégories d'opérations.    Commissions 2006 2005 Charges Produits Charges Produits Opérations de trésorerie et interbancaires 5 034   4 087   Opérations avec la clientèle 1 179 3 276 436 3 101 Opérations sur titres 25   43   Opérations de change         Engagements sur titres         Opérations sur instruments financiers à terme         Engagement hors-bilan 753 10 829 855 8 472 Prestations de services financiers 514 14 119 767 14 143 Commissions sur titres gérés ou en dépôts   3 372   3 902 Autres commissions sur services financiers 514 10 747 767 10 241 Autres commissions                 Total 7 505 28 224 6 188 25 716       Détail des dépréciations par postes d'actif.   Dépréciations 2006 2005 Créances douteuses sur opérations avec les établissements de crédit     Créances douteuses sur opérations avec la clientèle 47 225 50 686 Obligations et autres titres à revenu fixe 522 282 Actions et autres titres à revenu variable 1 436 1 438 Participations et parts dans les entreprises liées 1 608 1 654 Immobilisations     Crédit bail et location simple     Autres actifs             Total 50 791 54 060       Ventilation d'éléments de passif selon la durée restant à courir.    Passif Durée restant à courir Total <=3 mois 3 mois<D<=1 an 1 an<D<=5 ans >5 ans Non ventilés Dettes sur les établissements de crédit           3 299 610     A terme   2 071 531 670 000 516 000   3 257 531     A vue         10 574 10 574     Dettes rattachées         31 505 31 505 Dettes sur la clientèle           3 124 044     A terme 67 074 577 8 219     75 870     A vue         2 994 100 2 994 100     Dettes rattachées et autres sommes dues         54 074 54 074 Dettes représentées par un titre 320 108 31 162 180 000 1 030 212 620       Ventilation des dettes sur les établissements de crédit selon la durée restant à courir.   Dettes sur les établissements de crédit à terme  Durée restant à courir Net total   <=3 mois 3 mois<D<=1 an 1 an<D<=5 ans >5 ans Non ventilés Comptes et emprunts à terme   2 071 531 670 000 516 000   3 257 531 Comptes à vue         10 574 10 574 Valeurs données en pension à terme             Titres donnés en pension livrée             Dettes rattachées         31 505 31 505         Total 0 2 071 531 670 000 516 000 42 079 3 299 610       Ventilation des dettes sur la clientèle selon la durée restant à courir.   Dettes sur la clientèle  Durée restant à courir Total <=3 mois 3 mois<D<=1 an 1 an<D<=5 ans >5 ans Non ventilés Comptes d'épargne à régime spécial 2 156 262 2 022     4 440 Emprunts à terme à la clientèle financière 63 672         63 672 Valeurs données en pension à terme             Titres donnés en pension livrée             Comptes créditeurs à terme 1 246 315 6 197     7 758 Comptes à vue         2 994 100 2 994 100 Dettes rattachées et autres sommes dues         54 074 54 074         Total 67 074 577 8 219   3 048 174 3 124 044       Ventilation des dettes représentées par un titre selon la durée restant à courir.   Dettes représentées par un titre  Durée restant à courir Total  <=3 mois 3 mois<D<=1 an 1 an<D<=5 ans >5 ans Non ventilés Bons de caisse et bons d'épargne 320 108 163     591 Titres du marché interbancaire             Titres de créances négociables     30 999 180 000   210 999 Obligations             Autres dettes représentées par titre             Dettes rattachées         1 030 1 030         Total 320 108 31 162 180 000 1 030 212 620       Détail des dettes subordonnées.   Nature de la dette Montant de l'emprunt Taux d'intérêt Date d'échéance Conditions du remboursement anticipe Condition de la subordination   Titres subordonnes a durée indéterminée   250 016     L'émetteur s'interdit de procéder pendant la durée de l'emprunt a l'amortissement anticipe de l'emprunt En cas de liquidation de la société, les titres et emprunts subordonnes seront rembourses a un prix égal au pair Parnasse finance 12/98 192 016 Taux révisable Indéterminée     Bred 12/98 35 000 Taux révisable Indéterminée     MGEN 12/98 23 000 Taux révisable Indéterminée     Emprunts subordonnes a durée indéterminée 60 980         BFBP 05/98 30 490 Taux révisable Indéterminée     BFBP 07/98 30 490 Taux révisable Indéterminée     Emprunts subordonnes à terme 343 298         BFBP 10/95 30 490 Taux révisable 06/11/2007     BFBP 03/95 15 245 Taux fixe 05/04/2007     BFBP 03/97 12 196 Taux fixe 25/06/2007     BFBP 12/97 18 294 Taux fixe 09/06/2010     BFBP 12/98 4 573 Taux révisable 05/02/2009     BFBP 02/99 8 000 Taux révisable 02/03/2009     BFBP 11/99 33 000 Taux fixe 27/11/2009     BFBP 02/00 30 000 Taux révisable 04/05/2010     BFBP 06/00 10 000 Taux révisable 27/11/2009     BFBP 06/00 16 000 Taux révisable 18/08/2010     BFBP 10/00 6 000 Taux révisable 21/11/2010     BFBP 02/01 9 500 Taux révisable 16/02/2011     BFBP 12/03 50 000 Taux révisable 13/02/2014     BFBP 10/04 35 000 Taux révisable 06/11/2014     BFBP 10/05 8 000 Taux révisable 29/11/2015     BFBP 12/05 20 000 Taux révisable 05/01/2016     BP Vf 12/05 20 000 Taux révisable 19/12/2015     BFBP 05/06 17 000 Taux révisable 22/07/2016     Dettes rattachées 6 363         Dépôts de garantie à caractère mutuel 800                 Total 661 457             Opérations avec les entreprises liées et celles avec lesquelles il existe un lien de participation (passif).   Opérations avec des parties liées et avec lesquelles il existe un lien de participation Dettes sur les établissements de crédit Dettes sur la clientèle Dettes représentées par un titre Dettes subordonnées Entreprises liées (à ventiler par sociétés)         Parnassienne de crédit 5 443       Parnasse services   80     Sas parnasse espace 1   10     SGTI   995     Entreprises avec lesquelles il existe un lien         De participation (à ventiler par sociétés)         BFBP 1 011 739     387 750     Ventilation des capitaux propres.   Détail des capitaux propres 2005 Résultat Variations Affectation Dividendes Autres 2006 Capital 193 718   84 719     13 750 292 187 Prime d'émission 0   233 146       233 146 Réserve légale 16 488     684     17 172 Autres réserves 175 653     1 900   -13 750 163 803 Provisions réglementées 3 810   -208       3 602 Report à nouveau -5 397     11 097 -5 606   94 Résultat de l'exercice 13 681 11 209   -13 681     11 209     Sous-total : capitaux propres hors FRBG 397 953 11 209 317 657 0 -5 606 0 721 213     FRBG banque 240 781   29 155       269 936     FRBG groupe (frs) 34 919   4 445       39 364         Total général : capitaux propres avec FRBG 673 653   351 257 0     1 030 513 Le nombre de parts sociales au 31 décembre 2006 est de 34 375 000 pour une valeur nominale de 8,50 €         Affectation du résultat social.   Affectation du résultat social 2006 2005 Résultat de l'exercice 11 209 13 681 Report à nouveau 94 -5 397         Total a affecter 11 303 8 284 Affectation en réserves 5 161 2 584 Dividendes verses aux actionnaires 6 096 5 606 Solde affecte en report à nouveau 47 94       Détail des autres passifs et comptes de régularisation.   Autres passifs et comptes de régularisation (passif) 2006 2005 Versement restant à effectuer sur titres de l'activité de portefeuille 26 000 46 000 Instruments conditionnels vendus   15 Créditeurs divers 17 720 1 736 Dettes rattachées   8 Versement restant a effectuer sur titres de participation 2 080 2 118 Comptes d'ajustement     Produits constates d'avance 19 446 14 476 Charges à payer 41 132 40 339 Autres comptes de régularisation 415 120         Total 106 793 104 812     Ventilation des provisions.   Nature de la provision 2005 Dotations Reprises disponibles Reprises utilisées Changement de méthode Autres mouvements 2006 Opérations non bancaires ou connexes               Provisions pour charges de retraite 6 813 66   165     6 714 Provisions pour impôts 325 6 915         7 240 Autres provisions 39 906 4 948   11 969     32 885 Opérations bancaires ou connexes               Provisions sur engagement hors bilan- non compromis 1 190 182 1 109       263 Provisions sur engagement hors bilan- compromis 29   1       28 Autres provisions 0 1 693 449       1 244         Total 48 263 13 804 1 559 12 134 0 0 48 374       Ventilation des contrats d'échange de taux d'intérêts.   Contrats d'échange de taux d'intérêt et de devises Spéculation Couverture Gestion globale Gestion spécialisée Contrat sur marches organises         Instruments fermes         Contrat échange de taux d'intérêt 25 000 1 340 953 1 715 263   Preti tf/emprunt tv   710 344 716 763   Preti tv/emprunt tf   605 609 998 500   Preti tv/emprunt tv   25 000     Contrats assimilés   0 700 000   Contrat de garantie de taux d'intérêt :             Achat de floor             Vente de floor             Collar- achat de cap     400 000       Collar- vente de floor     300 000       Ventilation des instruments financiers a terme de taux d'intérêt par durée résiduelle.    Instruments financiers à terme de taux d'intérêt Durée résiduelle <=1 an 1 an-5 ans >5 ans Total Sur marches organises         Opérations fermes de couverture       0 Sur marches de gré a gré         Opérations fermes de couverture         Swaps- contrats d'échange de taux d'intérêt 57 440 522 294 2 476 482 3 056 216 Opérations conditionnelles de couverture         Contrats d'assurance de taux d'intérêt 100 000 600 000 0 700 000 Achat de floor         Vente de floor         Collar- achat de cap 100 000 300 000     Collar- vente de floor   300 000     Opérations fermes de spéculation         Swaps- contrats d'échange de taux d'intérêt 25 000     25 000     Opérations sur instruments financiers à terme de taux d'intérêt.    Instruments financiers à terme de taux d'intérêt Opérations de couverture Autres Opérations Notionnel Juste valeur Notionnel Juste valeur Opérations fermes         Sur marches organises et assimilés         Emprunt notionnel         Pibor trois mois         Autres contrats de taux sur marché à terme         Sur marches de gré a gré         Swaps- contrats d'échange de taux d'intérêt 3 056 216 5 429 25 000 -1 244 Fra- contrats de taux futur         Contrats d'assurance de taux intérêt         Autres opérations         Opérations conditionnelles         Sur marches organises et assimilés         Options sur notionnel         Options sur Pibor 3 mois         Autres         Sur marches de gré a gré         Cap/floor         Achetés 400 000 4 601     Vendus 300 000 -260     Options sur titres de créances         Options sur contrat de taux futur (fra)         Autres options             Ventilation des engagements reçus et donnés.     2006 2005 Engagements donnés     Engagement de financement         En faveur d'établissements de crédit         En faveur de la clientèle 485 722 487 353 Engagement de garantie         D'ordre d'établissements de crédit 10 052 60 053     D'ordre de la clientèle 8 567 424 7 206 229 Engagement sur titres         Titres acquis avec faculté ou engagement de reprise         Autres     Engagements reçus     Engagement de financement         Reçus d'établissements de crédit     Engagement de garantie         Reçus d'établissements de crédit 317 841 407 925 Engagements sur titres : titres à recevoir             Total 9 381 039 8 161 560     Revenus des titres a revenu variable.   Dividendes et assimilés 2006 2005 Actions et autres titres en portefeuille de placement 1 415 255 Titres de participations et titres d'activité de portefeuille 10 526 8 578 Parts dans les entreprises liées 0 0         Total 11 941 8 833     Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de placement et assimilés.   Titres de placement 2006 2005 Dotations pour dépréciations -749 -167 Reprises sur dépréciations 511 426 Moins-values de cession -8 0 Plus-values de cession 544 1 780 Divers 11 -49         Total 309 1 990     Gains ou pertes sur actifs immobilisés.       Dotations pour dépréciations Reprises sur dépréciations Plus-values Moins-values Net 2006 2005 2006 2005 2006 2005 2006 2005 2006 2005 Immobilisations corporelles d'exploitation         481 316 47 173 434 143 Immobilisations incorporelles d'exploitation                     Participations et autres titres détenus a long terme 462 94 1 619 2,922 316   314 2,461 527 Parts dans les entreprises liées 7 11             -7 -11         Total 469 105 1 619 3,403 632 47 487 2,888 659       Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de négociation.   Types d'opérations 2006 2005 Opérations sur titres de transaction     Opérations de change     Opérations sur instruments financiers à terme -1 244           Total -1244 Néant     Charges générales d'exploitation.   Frais généraux 2006 2005 Salaires et traitements 20 604 16 152 Charges de retraite 2 020 1 995 Autres charges sociales 6 162 5 845 Intéressement des salariés 1 710 1 111 Participation des salariés 2 354 1 988 Impôts et taxes liés aux rémunérations 1 780 1 740         Sous-total charges de personnel 34 630 28 831 Impôts et taxes 1 803 3 036 Autres charges générales d'exploitation 31 059 31 090         Sous-total charges générales d'exploitation 32 862 34 126 Charges refacturées -1 647 -1 711         Total 65 845 61 246      Le montant global des rémunérations brutes des membres de direction (mandataires sociaux) pour l'année 2006 s'élève à 306 milliers d'euros.   Ventilation du coût du risque selon ses composantes.    Coût du risque 2006 2005 Charges Produits Charges produits Sur créances et titres 42 676 34 504 34 610 21 923 Opérations avec établissements de crédit         Opérations avec la clientèle 31 443 34 408 31 127 21 660 Opérations sur titres et débiteurs divers       8 Autres dépréciations 610       Pertes sur créances irrécouvrables 10 623   3 483   Récupérations sur créances amorties   96   255 Sur risques et hors bilan         Provisions 5 130 13 080 7 253 7 328 Opérations du bilan 4 948 11 969 7 239 2138 Opérations du hors bilan 182 1 111 14 5 190         Total 47 806 47 584 41 863 29 251   -222 -12 612         Ventilation par nature des charges et produits exceptionnels.    Charges et produits exceptionnels Charges Produits Charges Produits Ventilation par nature 31 9 218 131 Ajustement augmentation capital 19       Redressement fiscal GIE Olivia Bail   5 210 81     Opérations avec le réseau.   Opérations faites dans le réseau des B.P. 2006 2005 Actif :     Opérations de trésorerie 486 721 427 901     Comptes à vue 86 122 71 986     Comptes à terme 400 599 355 915 Titres de placement 30 000 150 000 Titres d'investissement 21 296 26 125 Créances rattachées 1 387 956         Total actif 539 404 604 982 Passif :     Opérations de trésorerie 2 990 969 3 014 000     Comptes à vue         Comptes à terme 2 990 969 3 014 000 Dettes représentées par des titres 10 000 14 573 Dettes subordonnées 404 278 483 013 Dettes rattachées 35 423 31 144         Total passif 3 440 670 3 542 730 Hors bilan :     Cautions, avals, autres garanties reçues       Eligibilité au refinancement de la banque de France Eligibles Non éligibles Créances sur établissements de crédit     Créances sur la clientèle         Informations relatives au personnel.   Informations relatives au personnel 2006 2005 Effectif moyen du personnel en activité (Ventilé par catégories socioprofessionnelles)     Techniciens des métiers de la banque 389 397 Cadres 104 99         Total 493 496     Ventilation des produits et charges d'intérêts.   Intérêts et produits assimilés 2006 2005 Opérations avec les établissements de crédits 81 747 65 368 Opérations avec la clientèle 257 584 253 641 Obligations et autres titres à revenu fixe 13 117 10 320 Autres intérêts et produits assimilés             Total 352 448 329 329   Intérêts et charges assimilées 2006 2005 Opérations avec les établissements de crédits 179 591 175 338 Opérations avec la clientèle 31 267 24 952 Obligations et autres titres à revenu fixe 35 299 28 688 Autres intérêts et charges assimilées             Total 246 157 228 978     Ventilation des « autres produits d'exploitation bancaire ».   Autres produits d'exploitation bancaire 2006 2005 Promotion immobilière     Quote part réalisée sur opérations faites en commun   15 Charges refacturées     Quote part des frais de siège social     Produits accessoires 135 159 Transferts de charges     Rétrocession de commission d'aval     Reprise des rompus sur ristournes clientèle     Rémunération fonds garantie des dépôts 61 59 Produits sur opérations de location simple à titre accessoire     Plus-value de cession d'immeuble hors exploitation     Autres produits divers 1 196 883         Total 1 392 1 116     Ventilation des « autres charges d'exploitation bancaire ».   Autres charges d'exploitation bancaire 2006 2005 Promotion immobilière     Quote part réalisée sur opérations faites en commun     Produits rétrocèdes     Quote part des frais de siège social     Bonification sur prêts parentaux BMF 1354 1 305 Cotisation fonds garantie des dépôts 158 165 Charges sur opérations de location simple à titre accessoire     Moins-value de cession d'immeuble hors exploitation     Charges diverses d'exploitation 76 38         Total 1 588 1 508     Détail des dotations et reprises sur F.R.B.G.   Fonds pour risques bancaires Dotations Reprises Généraux     A détailler :     FRBG groupe- f.r.s. 4 445   FRBG banque 29 155           Total 33 600           IV. — Rapport général des commissaires aux comptes sur les comptes annuels.   En exécution de la mission qui nous a été confiée par votre assemblée générale, nous vous présentons notre rapport relatif à l'exercice clos le 31 décembre 2006, sur : — le contrôle des comptes annuels de la société Casden Banque Populaire, tels qu'ils sont joints au présent rapport ; — la justification de nos appréciations ; — les vérifications spécifiques et les informations prévues par la loi. Les comptes annuels ont été arrêtés par le conseil d’administration de votre société. Il nous appartient, sur la base de notre audit, d'exprimer une opinion sur ces comptes.   1. Opinion sur les comptes annuels. — Nous avons effectué notre audit selon les normes professionnelles applicables en France ; ces normes requièrent la mise en oeuvre de diligences permettant d'obtenir l'assurance raisonnable que les comptes annuels ne comportent pas d'anomalies significatives. Un audit consiste à examiner, par sondages, les éléments probants justifiant les données contenues dans ces comptes. Il consiste également à apprécier les principes comptables suivis et les estimations significatives retenues pour l'arrêté des comptes et à apprécier leur présentation d'ensemble. Nous estimons que nos contrôles fournissent une base raisonnable à l'opinion exprimée ci-après. Nous certifions que les comptes annuels sont, au regard des règles et principes comptables français, réguliers et sincères et donnent une image fidèle du résultat des opérations de l'exercice écoulé ainsi que de la situation financière et du patrimoine de la société à la fin de cet exercice. 2. Justification des appréciations. — En application des dispositions de l'article L. 823-9 du Code de commerce relatives à la justification de nos appréciations, nous portons à votre connaissance les éléments suivants : Estimations comptables. — La couverture des risques de crédit constitue un domaine d'estimation comptable significative dans toute activité bancaire : votre société enregistre des dépréciations et des provisions pour couvrir les risques de crédit inhérents à ses activités (note 1 – « Crédits à la clientèle » de l’annexe). Dans le cadre de notre appréciation de ces estimations, nous avons examiné le dispositif de contrôle relatif à l’identification et au suivi des risques de crédit, à l'appréciation des risques de non-recouvrement et à leur couverture par des provisions et dépréciations. Les appréciations ainsi portées s’inscrivent dans le cadre de notre démarche d’audit des comptes annuels, pris dans leur ensemble, et ont donc contribué à la formation de notre opinion, exprimée dans la première partie de ce rapport. 3. Verifications et informations specifiques. — Nous avons également procédé, conformément aux normes professionnelles applicables en France, aux vérifications spécifiques prévues par la loi. Nous n'avons pas d'observation à formuler sur la sincérité et la concordance avec les comptes annuels des informations données dans le rapport de gestion du conseil d’administration et dans les documents adressés aux sociétaires sur la situation financière et les comptes annuels.   Paris, le 30 mars 2007. Les commissaires aux comptes :   Constantin Associés : BDO Marque et Gendrot : Brigitte DRÊME ; Joël ASSAYAH.      B. — Comptes consolidés. I. — Bilan au 31 décembre 2006. (En milliers d’euros.)   Actif 2006 2005 Opérations interbancaires et assimilées 555 653 505 165 Opérations avec la clientèle 6 330 457 5 804 038 Opérations de crédit-bail et assimilées 126 582 102 236 Obligations, actions et autres titres à revenu fixe et variable 1 074 514 1 148 350 Participations, parts dans les entreprises liées, autres titres détenus à long terme 542 633 352 982 Immobilisations corporelles et incorporelles 17 889 19 670 Ecarts d'acquisition   0 Comptes de régularisation et actifs divers 85 690 114 714         Total actif 8 733 418 8 047 155   Passif Notes 2006 2005 Opérations interbancaires et assimilées 6 3 310 175 3 298 588 Opérations avec la clientèle 7 3 157 242 2 860 579 Dettes représentées par un titre 8 212 620 184 072 Comptes de régularisation et passifs divers   170 893 163 242 Ecarts d'acquisition 9   0 Provisions 10 50 927 48 386 Dettes subordonnées 11 467 519 510 531 Fonds pour Risques Bancaires Généraux (FRBG)   313 000 275 700 Intérêts minoritaires 12 62 265 60 947 Capitaux propres part du Groupe (hors FRBG) 12 988 777 645 110     Capital souscrit   292 187 193 718     Primes d'émission   233 146 0     Réserves consolidées et autres   415 488 396 556     Résultat de l'exercice   47 956 54 836         Total passif   8 733 418 8 047 155   Hors-bilan Notes 2006 2005 Engagements donnés :           Engagements de financement 22 478 949 338 886     Engagements de garantie 22 8 555 793 7 249 596     Engagements sur titres       Engagements reçus :           Engagements de financement           Engagements de garantie 22 317 841 407 924     Engagements sur titres           II. — Compte de résultat. (En millier d’euros) Notes 2006 2005 Intérêts et produits assimilés 13 396 865 382 198 Intérêts et charges assimilées 13 -239 250 -234 203 Revenu des titres à revenu variable 14 18 808 12 070 Commissions (produits) 15 28 727 26 157 Commissions (charges) 15 -7 721 -6 463 Résultat sur opérations des portefeuilles de négociation 16 -1 228 637 Résultat sur opérations des portefeuilles de placement et assimilés 17 2 011 17 992 Autres produits d'exploitation bancaire   1 411 1 800 Autres charges d'exploitation bancaire   -13 235 -13 966 Produits nets des autres activités   40 33     Produit net bancaire   186 428 186 255 Charges générales d'exploitation 18 -69 177 -64 509 Dotations aux amort. et dépréciation sur immo. Incorporelles et corporelles   -3 939 -4 764     Résultat brut d'exploitation   113 312 116 982 Coût du risque 19 1 383 -12 000     Ré
    Bulletin BALO n°80 du 04/07/2007, affaire n°10090
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 11/05/2007
    Numéro d’affaire : 06058
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : 0706058 11 mai 2007BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°57 Publications périodiques____________________ Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)____________________     CASDEN BANQUE POPULAIRE   Société anonyme coopérative de banque populaire régie par les articles 512-2 et suivants du Code monétaire et financier et l'ensemble des textes relatifs aux banques populaires et aux établissements de crédit. Siège social : 91 cours des Roches – Noisiel, 77424 Marne la Vallée Cedex 2. 784 275 778 R.C.S. Meaux.     Situation au 31 mars 2007. (En milliers d'euros.)  Actif Montant Caisse, banques centrales, CCP 13 058 Créances sur les établissements de crédit 571 059 Opérations avec la clientèle 6 861 151 Obligations et autres titres à revenu fixe 205 330 Actions et autres titres à revenu variable 338 818 Participations et autres titres détenus à long terme 458 088 Parts dans les entreprises liées 97 378 Immobilisations incorporelles 371 Immobilisations corporelles 14 672 Autres actifs 25 004 Comptes de régularisation 82 118   Total actif 8 667 047   Passif Montant Dettes envers les établissements de crédit 3 353 375 Opérations avec la clientèle 3 164 388 Dettes représentées par un titre 212 528 Autres passifs 53 953 Comptes de régularisation 111 659 Provisions pour risques et charges 48 204 Dettes subordonnées 698 280 Fonds pour risques bancaires généraux 314 820 Capitaux propres hors FRBG (+/-) 709 840   Capital souscrit 292 188   Primes d'émission 233 146   Réserves 180 975   Provisions réglementées et subventions d'investissement 3 437   Report à nouveau (+/-) 94     Total passif 8 667 047   Hors-bilan Montant Engagements donnés :     Engagements de financement 622 715   Engagements de garantie 8 850 860 Engagements reçus :     Engagements de garantie 299 477   0706058
    Bulletin BALO n°57 du 11/05/2007, affaire n°06058
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 07/02/2007
    Numéro d’affaire : 00896
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : 0700896 7 février 2007BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°17 Publications périodiques____________________ Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)____________________    CASDEN BANQUE POPULAIRE Société anonyme coopérative de banque populaire régie par les articles 512-2 et suivants du Code monétaire et financier et l'ensemble des textes relatifs aux banques populaires et aux établissements de crédit. Siège social: 91 cours des Roches – Noisiel, 77424 Marne la Vallée cedex 2. 784 275 778 R.C.S. Meaux. Situation au 31 décembre 2006. (En milliers d'euros). Actif Montant Caisse, banques centrales, CCP 10 425 Créances sur les Etablissements de Crédit 691 545 Opérations avec la clientèle 6 710 258 Obligations et autres titres à revenu fixe 120 981 Actions et autres titres à revenu variable 305 331 Participations et autres titres détenus à long terme 458 088 Parts dans les entreprises liées 97 378 Immobilisations incorporelles 439 Immobilisations corporelles 14 879 Autres actifs 14 446 Comptes de Régularisation 59 642     Total actif 8 483 412   Passif Montant Dettes envers les Etablissements de Crédit 3 299 610 Opérations avec la clientèle 3 124 044 Dettes représentées par un titre 212 620 Autres passifs 49 175 Comptes de Régularisation 71 598 Provisions pour Risques et Charges 45 171 Dettes subordonnées 661 457 Fonds pour Risques Bancaires Généraux 309 732 Capitaux propres hors FRBG (+/-) 710 005   Capital souscrit 292 188   Primes d'émission 233 146   Réserves 180 975   Provisions réglementées et Subventions d'investissement 3 602   Report à nouveau (+/-) 94     Total passif 8 483 412   Hors-bilan Montant Engagements donnés :     Engagements de financement 485 722   Engagements de garantie 8 577 476 Engagements reçus :     Engagements de garantie 317 841     0700896
    Bulletin BALO n°17 du 07/02/2007, affaire n°00896
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 10/11/2006
    Numéro d’affaire : 16614
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : 0616614 10 novembre 2006BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°135 Publications périodiques____________________ Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)____________________     CASDEN BANQUE POPULAIRE  Société anonyme coopérative de banque populaire régie par les articles 512-2, et suivants du Code monétaire et financier et l’ensemble des textes relatifs aux banques populaires et aux établissements de crédit Siège social : 91, Cours des Roches – Noisiel, 77424 Marne la Vallée Cedex 2. 784 275 778 R.C.S. Meaux.  Situation au 30 septembre 2006. (En milliers d’euros.)  Actif Montant Caisse, banques centrales, CCP 10 451 Créances sur les Etablissements de Crédit 676 941 Opérations avec la clientèle 6 553 812 Obligations et Autres Titres à revenu fixe 248 716 Actions et Autres Titres à revenu variable 307 556 Participations et autres titres détenus à long terme 267 055 Parts dans les Entreprises liées 97 385 Immobilisations incorporelles 661 Immobilisations corporelles 14 680 Autres actifs 33 152 Comptes de Régularisation 54 928     Total actif 8 265 337     Passif Montant Dettes envers les Etablissements de Crédit 3 370 424 Opérations avec la clientèle 3 091 012 Dettes représentées par un titre 212 579 Autres passifs 66 282 Comptes de Régularisation 71 536 Provisions pour Risques et Charges 47 200 Dettes subordonnées 677 084 Fonds pour Risques Bancaires Généraux 310 549 Capitaux propres hors FRBG (+/-) 418 671     Capital souscrit 220 000     Réserves 194 725     Provisions réglementées et Subventions d'investissement 3 852     Report à nouveau (+/-) 94         Total passif 8 265 337     Hors-bilan Montant Engagements donnés :       Engagements de financement 536 904     Engagements de garantie 8 322 158 Engagements reçus :       Engagements de garantie 337 757       0616614
    Bulletin BALO n°135 du 10/11/2006, affaire n°16614
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 09/08/2006
    Numéro d’affaire : 12822
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : 0612822 9 août 2006BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°95 Publications périodiques____________________ Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)____________________     CASDEN BANQUE POPULAIRE Société anonyme coopérative de banque populaire régie par les articles 512-2 et suivants du Code monétaire et financier et l'ensemble des textes relatifs aux banques populaires et aux établissements de crédit. Siège social: 91, cours des Roches – Noisiel, 77424 Marne-la-Vallée Cedex 2. 784 275 778 R.C.S. Meaux.   Situation au 30 juin 2006. (En milliers d'euros). Actif Montant Caisse, banques centrales, CCP 189 195 Créances sur les établissements de crédit 1 362 942 Operations avec la clientèle 8 030 633 Obligations et autres titres à revenu fixe 89 178 Actions et autres titres à revenu variable 36 233 Participations et autres titres détenus à long terme 224 502 Parts dans les entreprises liées 10 002 Crédit-bail et location avec option d'achat 439 294 Location simple 55 280 Immobilisations incorporelles 7 455 Immobilisations corporelles 145 573 Autres actifs 58 063 Comptes de régularisation 259 474   Total actif 10 907 825   Passif Montant Dettes envers les établissements de crédit 883 949 Operations avec la clientèle 6 904 301 Dettes représentées par un titre 1 737 020 Autres passifs 95 317 Comptes de régularisation 259 377 Provisions pour risques et charges 92 524 Dettes subordonnées 153 594 Fonds pour risques bancaires généraux 178 641 Capitaux propres hors FRBG (+/-) 603 100   Capital souscrit 278 652   Primes d’émission 93 111   Réserves 216 913   Provisions réglementées et subventions d’investissement 4 425   Report à nouveau (+/-) 10 000     Total passif 10 907 825   Hors-bilan Montant Engagements donnés :     Engagements de financement 950 979   Engagements de garantie 745 033   Engagements sur titres 30 Engagements reçus :     Engagements de financement 20 235   Engagements de garantie 2 139 485   Engagements sur titres 30   0612822
    Bulletin BALO n°95 du 09/08/2006, affaire n°12822
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 30/06/2006
    Numéro d’affaire : 09746
    Type d’informations : Comptes annuels
    Description : 0609746 30 juin 2006BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°78 Publications périodiques____________________ Sociétés commerciales et industrielles (Comptes annuels)____________________       CASDEN BANQUE POPULAIRE Société anonyme coopérative de banque populaire régie par les articles 512-2 et suivants du Code monétaire et financier et l'ensemble des textes relatifs aux banques populaires et aux établissements de crédit. Siège social : 91, cours des Roches – Noisiel, 77424 Marne la Vallée Cedex 2.  784 275 778 R.C.S. Meaux.   Documents comptables annuels. A. — Comptes sociaux. I. — Bilan au 31 décembre 2005. (En euros.) Actif 2005  2004  Caisse, banques centrales, ccp 8 138 7 043 Effets publics et valeurs assimilées     Créances sur les établissements de crédit 641 288 304 944 Opérations avec la clientèle 6 272 293 6 222 835 Obligations et autres titres a revenu fixe 243 537 65 367 Actions et autres titres à revenu variable 177 449 62 266 Participations et autres titres détenus à long terme 267 293 246 725 Parts dans les entreprises liées 97 385 99 279 Crédit-bail et location avec option d'achat     Location simple     Immobilisations incorporelles 1 681 3 597 Immobilisations corporelles 15 299 14 887 Capital souscrit non versé     Actions propres     Comptes de négociation et de règlement     Autres actifs 17 515 16 066 Comptes de régularisation 97 313 69 698     Total actif 7 839 191 7 112 707   Passif 2005  2004  Banques centrales, ccp     Dettes envers les établissements de crédit 3 300 218 2 985 853 Opérations avec la clientèle 2 824 295 2 405 667 Dettes représentées par un titre 184 072 284 204 Autres passifs 49 877 45 349 Comptes de régularisation 54 935 50 697 Comptes de négociation et de règlement     Provisions pour risques et charges 48 263 43 892 Dettes subordonnées 703 878 655 721 Fonds pour risques bancaires généraux 275 700 251 500 Capitaux propres hors FRBG (+/-) 397 953 389 824   Capital souscrit 193 718 183 758   Primes d'émission       Réserves 192 141 184 640   Ecarts de Réévaluation       Provisions réglementées et Subventions d'investissement 3 810 4 934   Report à nouveau (+/-) -5 397 1 297   Résultat de l'exercice (+/-) 13 681 15 195     Total passif 7 839 191 7 112 707   Hors-bilan 2005  2004  Engagements donnés :       Engagements de financement 487 353 352 321   Engagements de garantie 7 266 282 6 050 501   Engagements sur titres     Engagements reçus :       Engagements de financement       Engagements de garantie 407 924 514 169   Engagements sur titres       II. — Compte de résultat 2005.  (En euros.)   2005 2004 Intérêts et produits assimilés 329 329 316 705 Intérêts et charges assimilées 228 978 182 801 Produits sur opérations de crédit-bail et assimilées     Charges sur opérations de crédit-bail et assimilées     Produits sur opérations de location simple     Charges sur opérations de location simple     Revenus des titres à revenu variable 8 833 9 146 Commission (produits) 25 716 29 207 Commissions (charges) 6 188 6 304 Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de négociation 0 640 Gains ou pertes sur opérations de portefeuilles de placement et assimilés 1 990 792 Autres produits d'exploitation bancaire 1 116 2 049 Autres charges d'exploitation bancaire 1 508 1 010     Produit net bancaire 130 310 168 424 Charges générales d'exploitation 61 245 59 834 Dotations aux amortissements et aux provisions sur immobilisations Incorporelles et corporelles 4 621 4 886     Résultat brut d'exploitation 64 444 103 703 Coût du risque -12 612 -27 439     Résultat d'exploitation 51 832 76 264 Gains ou pertes sur actifs immobilisés 659 6 670     Résultat courant avant impôt 52 491 82 934 Résultat exceptionnel -87 402 Impôt sur les bénéfices 15 647 45 359 Dotations/reprises de FRBG et provisions réglementées -23 076 -22 781     Résultat net 13 681 15 195   III. — Annexe aux comptes sociaux. Principes et méthodes comptables. Les comptes annuels de Casden Banque populaire sont établis conformément aux principes comptables généralement admis par la profession bancaire en France ainsi qu’aux dispositions réglementaires applicables aux établissements de crédit définies par les règlements du Comité de la Réglementation Bancaire et Financière (CRBF) et par les instructions de la Commission Bancaire. La présentation des états financiers est conforme au règlement 2000-03 modifié du Comité de la Réglementation Comptable. Les états financiers sont présentés en milliers d’euros avec un comparatif sur deux exercices : 31 décembre 2005 et 31 décembre 2004.   Changements de méthodes comptables intervenus sur l’exercice 2005. Le Règlement 2002-03 du Comité de la Réglementation Comptable relatif au risque de crédit impose à compter du 1er janvier 2005 de constituer des dépréciations en valeur actualisée, calculées sur la base des flux futurs attendus sur les encours douteux et douteux compromis. Au 1er janvier, l’impact de ce changement de méthode s’élève à -1 542 milliers d’euros sur les capitaux propres. Le Règlement 2002-10 du Comité de la Réglementation Comptable relatif à l’amortissement et la dépréciation des actifs, modifié par le CRC 2003-07 s’applique depuis le 1er janvier 2005. Ce texte impose une comptabilisation par composant des actifs immobiliers et un amortissement selon leur durée d’utilisation. L’impact de ce changement de méthode sur les capitaux au 1er janvier 2005 est de +114 milliers d’euros. La Casden Banque populaire applique depuis le 1er janvier la recommandation 2003-R01 du Conseil National de la Comptabilité relative aux engagements sociaux. Ce texte préconise la comptabilisation au bilan des engagements de retraites et similaires. A ce titre, l’effet de l’application a conduit à prélever 4 413 milliers d’euros sur les capitaux propres d’ouverture. Les principales règles et méthodes comptables appliquées sont les suivantes :   1. Crédits a la clientèle. — Les créances sur la clientèle sont inscrites au bilan à leur valeur nominale. Les crédits sont essentiellement constitués de : — crédits à la consommation ; — prêts immobiliers ; Consentis à des personnes physiques ou à des personnes morales. Les engagements en hors-bilan correspondent principalement à des crédits accordés par les Banques Populaires aux sociétaires Casden, avec la garantie de cette dernière. Les intérêts de retard et les pénalités afférents aux créances douteuses sont comptabilisés lors de leur encaissement et par priorité par rapport aux intérêts du prêt et au capital. Les intérêts courus ou échus non perçus sont enregistrés et font l’objet d’un provisionnement intégral. La Casden applique le règlement du CRC n° 2002-03 du 12 décembre 2002 relatif au traitement comptable du risque de crédit. Les encours de crédits sont classés conformément au disposition du règlement comme suit :   — Créances saines : sont qualifiées de créances saines les encours qui ne sont pas porteurs d’un risque de crédit avéré. Un risque de crédit est avéré dès lors qu’il est probable que l’établissement ne percevra pas tout ou partie des sommes dues au titre des engagements souscrits par la contrepartie conformément aux dispositions contractuelles initiales, nonobstant l’existence de garantie ou de caution.   — Créances douteuses : l'identification en encours douteux est effectuée conformément aux dispositions du règlement n° 2002-03 du Comité de la Réglementation Comptable, notamment en cas de créances impayées depuis plus de trois mois, six mois en matière immobilière ou de plus de neuf mois pour les collectivités locales. Les dépréciations pour créances douteuses sont affectées en déduction d’actif et celles relatives aux prêts mutualistes accordés par les Banques Populaires et garantis par la Casden font l'objet d'une provision au passif La classification d’une créance en encours douteux entraîne le transfert de l’encours total des créances sur une même contrepartie, même si l'analyse du risque ne conduit pas à provisionner le risque en capital. Au sein des créances douteuses, une catégorie spécifique est identifiée, dénommée « créances douteuses compromises », pour lesquelles l’un des faits générateurs suivants s’est produit : déchéance du terme, restructurations pour lesquelles le débiteur transféré en encours sain connaît un nouvel impayé, résiliation du contrat de crédit-bail ou créances classées en douteux depuis plus d’un an dès lors qu’un passage à perte est envisagé, conformément à l’avis du comité d’Urgence du CNC du 18 décembre 2003. Pour ces créances douteuses compromises, les intérêts courus ou échus non encaissés ne sont plus enregistrés. Les créances, dont le recouvrement est devenu incertain, donnent lieu à la constitution de dépréciations, en déduction de l’actif, destinées à couvrir le risque de perte. Les dépréciations sont calculées après analyse individuelle des dossiers, en tenant compte des garanties et déterminées selon une fréquence au moins trimestrielle et sur la base de l'analyse du risque et des garanties disponibles. Les dépréciations couvrent au minimum les intérêts non encaissés sur encours douteux. Depuis, le 1er janvier 2005, ces dépréciations sont calculées de manière actuarielle sur la base des flux futurs attendus sur chacun des contrats. Les dotations nettes de reprises , les créances passées en perte sur l'exercice, les récupérations sur créances amorties et les décotes calculées sur créances restructurées ainsi que l’effet lié au passage du temps de la dépréciation des créances douteuses et compromises constituent la charge du risque sur opérations de crédit en ligne ‘coût du risque’ au compte de résultat, à l’exception des dotations aux provisions relatives aux intérêts sur créances douteuses présentées, comme les intérêts ainsi provisionnés, dans le « produit net bancaire ». L’étalement actuariel de la décote sur créances restructurées figure au même titre que les intérêts dans le « produit net bancaire ».   — Créances restructurées : lorsque la restructuration d’une créance reclassée parmi les créances saines a été conclue à des conditions hors marché, celle-ci est spécifiquement identifiée et donne lieu à calcul d’une décote représentant l’écart entre les nouvelles conditions de rémunération et le taux le plus faible entre le taux d’origine de la créance et le taux de marché prévalant au moment de la restructuration, sur les flux futurs attendus. Sur la base de l’étude estimative réalisée par la Casden au 31 décembre 2005 la décote relative aux créances restructurées, des différents encours, à des conditions hors marché n’a pas été enregistrée car d’un montant considéré comme non significatif. Lorsque le paiement des échéances initiales d’un crédit devenu douteux a repris de manière régulière, celui-ci peut à nouveau être classé dans la catégorie des créances saines. De même, les créances douteuses ayant fait l’objet d’une restructuration dont les termes sont respectés sont également reclassées en créances saines. Lorsque la créance ayant fait l’objet d’une première restructuration présente à nouveau une échéance impayée, quelles qu’aient été les conditions de la restructuration, la créance est définitivement déclassée en créance douteuse compromise.   2. Portefeuilles titres. — Les portefeuilles titres suivent les règles d’évaluation du règlement 90-01 du CRBF et de l’Instruction 90-03 de la Commission Bancaire. — Titres de transaction et titres de placement : les titres de placement figurent au bilan pour leur coût d’acquisition net des éventuelles provisions pour dépréciation. Une dépréciation est enregistrée dès lors que la valeur d’inventaire est inférieure à la valeur d’acquisition. La valeur d’inventaire des titres de placement correspond à leur valeur de réalisation. Les dépréciations sont évaluées de manière individuelle. Les plus-values latentes ne sont pas comptabilisées.   — Titres d’investissement : les titres de créances négociables et les obligations classées en titres d’investissement sont comptabilisés pour leur prix d’acquisition. La différence entre le prix d’acquisition et la valeur de remboursement fait l’objet d’un amortissement actuariel sur la durée de vie résiduelle des titres. Aucune dépréciation n’est enregistrée sur ce portefeuille sauf en cas de risque de contrepartie ou de forte probabilité de cession avant l’échéance.   3. Immobilisations financières. — Les immobilisations financières, définies à l’article 3.2 du règlement 90-01 du CRBF, sont constituées des titres de participation, des parts dans les entreprises liées et des titres de l’activité de portefeuille. Ces titres sont comptabilisés à leur coût d’achat hors frais. A la clôture de l'exercice, ces titres peuvent ou non faire l'objet individuellement de dépréciation lorsque leur valeur d’utilité est inférieure à leur coût d'acquisition. Les éléments qui peuvent être pris en compte pour l'estimation de la valeur d'utilité sont la rentabilité, actuelle ou attendue, la quote-part de situation nette et la valeur boursière.   4. Immobilisations corporelles et incorporelles. — Le CRC a émis un règlement (CRC 2002-10) applicable aux comptes individuels à partir du 1er janvier 2005 autant pour les immobilisations corporelles qu’incorporelles et le règlement 2004-06 sur la définition et l’évaluation des actifs s’applique également à compter du 01 janvier 2005.   — Immobilisations corporelles d’exploitation : les encours bruts des immobilisations corporelles d’exploitation sont ventilés en composant, la décomposition en composants est fondée sur l’existence de durées d’utilisation différentes entre chacun des éléments distincts constituant un même bien. Les coûts d’emprunt ne rentrent pas dans la détermination de la valeur brute des immobilisations. Les durées d’utilité retenues par Casden Banque populaire sont conformes aux normes préconisées par le groupe BP. Ces durées sont les suivantes :   Façades/ étanchéité 20 - 40 ans Fondations / ossatures 33 - 60 ans Ravalement 10 - 20 ans Equipements techniques  10 - 20 ans Aménagements intérieurs 8 - 15 ans   Les composants sont amortis sur la base de leur valeur brute diminuée de la valeur résiduelle et sur leur durée d’utilisation. La valeur résiduelle est définie comme la valeur actuelle de l’actif à la fin de sa durée probable d’utilisation. La valeur résiduelle des composants autres que le terrain et les façades non destructibles sont réputées nulles Les immobilisations d’exploitation présentant un indice objectif de dépréciation sont dépréciées, les dotations sont alors enregistrées en « dotations aux amortissements et dépréciations sur immobilisations corporelles et incorporelles ». Les biens mobiliers ne font pas l’objet de l’approche par composant, ils sont amortis selon les durées d’utilisation :   Mobilier 6 – 8 ans linéaire Matériel de bureau 5 ans dégressif Matériel informatique 3 - 5 ans dégressif   — Immobilisations incorporelles : conformément aux possibilités fiscales, les logiciels font l’objet d’un amortissement exceptionnel dérogatoire sur un an. Les frais d’acquisition d’immobilisations sont totalement amortis sur l’exercice.   5. Dettes représentées par un titre. — Les frais d’émission ainsi que les primes d’émission et de remboursement des emprunts obligataires sont amortis de façon linéaire sur la durée de vie de l’emprunt, par le biais d’un compte de charge à répartir.   6. Dettes subordonnées. — Les frais d'émissions des emprunts subordonnés sont portés au compte de résultat dès l'émission. Les primes d'émission des emprunts subordonnés sont étalées de façon linéaire sur la durée de vie de l'emprunt.   7. FRBG – Provisions. — Les provisions comprennent, principalement, les provisions sur engagements par signature, les provisions latentes sur instruments financiers à terme, les provisions sur litiges et les provisions pour passifs sociaux, ainsi que, les provisions pour impôt différé constituées pour compenser l’incidence dans le temps du calcul de l’impôt et du résultat net de la banque. La provision des passifs sociaux comptabilisée au bilan correspond : — à la valeur actuarielle des engagements de retraite et prestations assimilées relatifs au personnel en activité ; — minorée de la valeur de marché des actifs venant en couverture des engagements ; — minorée ou majorée des écarts actuariels résultant : – des écarts d’expérience liés aux variables démographiques ; – des évolutions des hypothèses actuarielles (taux d’actualisation, taux de sortie, taux de progression des salaires) ; – des différences constatées entre le rendement réel et le rendement attendu des plans d’actifs en couverture. Les hypothèses actuarielles retenues pour l’exercice 2005 sont les suivantes : — pour le complément de pension bancaire CAR, le taux d’actualisation retenu est de 3,76% et le rendement attendus des actifs de 6%; — pour les indemnités de fin de carrière, le taux d’actualisation retenu est de 3,60% et le taux de rendement attendu est de 3,80%; — pour les médailles de travail, le taux d’actualisation est de 3,42%. La méthode du corridor est appliquée pour les engagements de retraite et assimilés. La fraction des écarts actuariels qui, en valeur absolue, est inférieure au plus haut de 10% de la valeur des engagements ou des fonds externes n'est pas comptabilisée ; la fraction excédant ce corridor est amortie sur la durée moyenne des engagements concernés, à compter de l'exercice suivant. En 2005, aucun écart actuariel n'a dépassé les bornes du corridor. Les effets résultat relatifs à la variation des engagements et comptabilisés au cours de l'exercice correspondent donc : - aux droits supplémentaires acquis par les salariés (charges) - aux droits liquidés sur la période (produits) - aux coûts financier des engagements existants en début d’exercice (charges) - au rendement attendu des placements venant en couverture des engagements. Le complément de pension bancaire CAR a fait l’objet d’une revalorisation résultant de l’accord de branche de février 2005. Le coût pour la Casden est de 89 milliers d’euros. Analysée comme une variation du coût des services passés, cette hausse s’enregistre en charge de manière immédiate sur 2005. Les indemnités de fin de carrière sont couvertes par un contrat souscrit auprès de Parnasse MAIF Le poste « fonds pour risques bancaires généraux » enregistre les montants que le Conseil d’Administration de la banque décide d’affecter à la couverture de risque à caractère général. Ce poste correspond au montant porté dans le calcul des fonds propres réglementaires. Les autres provisions affectées à des engagements hors-bilan notamment les crédits faits par les Banques Populaires aux sociétaires Casden, les crédits gérés par notre filiale BMF, et les risques hors exploitation font l’objet d’une provision au passif du bilan.   8. Impôts. — La charge d’impôt figurant au compte de résultat correspond à l’impôt sur les sociétés dû au titre de l’exercice. Il ne comprend aucun autre élément de fiscalité différée que celui mentionné dans les provisions (à l’exception de celles sur les GIE fiscaux). Le régime de l'intégration fiscale continue à s'appliquer au groupe Casden en 2005 et concerne les filiales suivantes : BMF, Sofincil, Inter Promo, Parnasse Finance, Parnasse Service, SGTI, SAS Finance, Parnasse Kerfons et Parnasse Espace 1. A ce titre, la Casden est seule redevable de l'impôt sur les sociétés, de la contribution de 3%, de la contribution sociale de 3,3% ainsi que du précompte dû sur le résultat de l'ensemble du groupe formé entre elle et ses filiales.   9. Titrisation synthétique. — Casden Banque Populaire a cédé le 28 décembre 2000 à Merrill Lynch le risque de crédit lié à un portefeuille de prêts, par le biais d’un swap « Crédit Default Swap ». Portefeuille de crédits concerné par l’opération, sans transfert de propriété : — 502 millions d’euros de prêts immobiliers privilégiés Casden ; — 498 millions d’euros de prêts mutualistes garantis BRED. Casden et la BRED continuent d’encaisser les intérêts liés aux crédits. Casden garde un risque crédit sur les 7,2 millions d’euros de premières pertes en capital, « First Loss ». Au-delà de 7,2 millions d’euros de pertes, Merrill Lynch indemnisera Casden du montant des pertes en capital supportées. Au 31 décembre 2005, le capital restant dû de cette opération se porte à 433,6 millions d’euros.   10. Engagements sur instruments financiers a terme. — Les risques encourus sur ces opérations font l'objet d'un système permanent de mesure de résultats et de positions, de surveillance et de contrôle permanent avec des limites déterminées par la Direction Générale.   — Instruments fermes de taux : les contrats sont enregistrés en hors-bilan pour leur valeur nominale. En application des règlements 90-15 et 92-04 du CRBF, les contrats d'échange de taux et assimilés (accords de taux futurs, garantie de taux plancher et plafond) sont classés selon le critère de l'intention initiale dans les catégories suivantes : – micro-couverture (couverture affectée) ; – macro-couverture (gestion globale de bilan) ; – positions spéculatives ; – gestion spécialisée d’un portefeuille de transaction. Les deux premières catégories sont assimilées, au niveau du compte de résultat, à des opérations de prêts ou d'emprunts et les montants perçus ou payés sont incorporés prorata temporis dans le compte de résultat. Les charges et produits d’instruments utilisés à titre de couverture d’un élément ou d’un ensemble d’éléments homogènes sont enregistrés en résultat de manière symétrique à la prise en compte des produits et charges sur les éléments couverts. Les éléments de résultat de l’instrument de couverture sont comptabilisés dans le même poste que les produits et charges sur les éléments couverts en "intérêts et produits ou charges assimilés". Le poste « gains ou pertes sur opérations de portefeuille de négociation » est utilisé lorsque les éléments couverts sont inclus dans le portefeuille de négociation. Les charges et produits relatifs aux instruments financiers à terme ayant pour objet de couvrir et de gérer un risque global de taux sont inscrits prorata temporis en compte de résultat au poste « intérêts et produits ou charges assimilées ». Les contrats en position ouverte isolée font l’objet d’une provision en cas de moins-values latentes. Les plus values latentes ne sont pas enregistrées. Les contrats portés en gestion spécialisée sont valorisés selon les méthodes du coût de remplacement ou obligataire après prise en compte d’une décote pour tenir compte du risque de contrepartie et de la valeur actualisée des frais de gestion futurs. Les variations de valeur d’un arrêté comptable à l’autre sont inscrites immédiatement en compte de résultat au poste "gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de négociation". Les soultes constatées lors de la résiliation ou l’assignation de contrats d'échange de taux sont rapportées immédiatement en compte de résultat.   — Instruments conditionnels. Le montant notionnel de l'instrument sous-jacent sur lequel porte l'option ou le contrat à terme est enregistré en distinguant les contrats de couverture des contrats négociés dans le cadre d'opérations de marché. Pour les opérations sur options de taux, de change ou sur actions, les primes payées ou encaissées sont enregistrées en compte d'attente. A la clôture de l'exercice, ces options font l'objet d'une valorisation portée en compte de résultat dans le cas de produits cotés sur un marché organisé ou assimilé. Pour les marchés de gré à gré, seules les décotes font l’objet d’une provision et les plus- values latentes ne sont pas enregistrées. Lors de la revente, du rachat, de l'exercice ou à l'expiration, les primes sont enregistrées immédiatement en compte de résultat.   Pour les opérations de couverture, les produits et charges sont rapportés de manière symétrique à ceux afférents à l'élément couvert. Les instruments conditionnels vendeurs ne sont pas éligibles au classement en macro-couverture.   11. Engagements de garantie de liquidité et de solvabilité des Banques Populaires. — Le système de garantie de liquidité et la solvabilité du réseau des Banques Populaires est organisé par une décision de caractère général de la Banque Fédérale des Banques Populaires, organe central, en application des articles L. 511-30, L 511-31, L 511-32 et L. 512-12 du code monétaire et financier. Ce système de garantie repose sur l’intégralité des fonds propres des établissements du réseau par un mécanisme de solidarité interne. La Banque Fédérale met en oeuvre la solidarité du réseau en appelant auprès des Banques Populaires les concours financiers nécessaires, dans la limite de leurs fonds propres. Les fonds propres de la Banque Fédérale répondent, en dernier ressort, de la liquidité et de la solvabilité des Banques Populaires. Dans le cadre de ce mécanisme de solidarité interne, est instituée une première ligne de solidarité. Celle-ci est constituée, d’une part, par le fonds de solidarité fédéral, partie intégrante du fonds pour risques bancaires généraux de la Banque Fédérale. D’autres part, par les fonds régionaux de solidarité, parties intégrantes des fonds pour risques bancaires généraux des banques populaires. Ces fonds régionaux sont alimentés chaque année, à hauteur de 10% du bénéfice net réalisé par les Banques Populaires avant tout amortissement et toute répartition et minoré de l’incidence de l’impôt sur les sociétés. Les Banques Populaires ne peuvent disposer de ces fonds sans l’autorisation de la Banque Fédérale. Il est rappelé, en outre, que les établissements du réseau des Banques Populaires sont adhérents du Fonds de Garantie des Dépôts institué par la loi et auquel adhèrent tous les établissements de crédit agréés en France.   12. Fonds de garantie de place. — Le dispositif de garantie est maintenant complet et repose sur trois fonds de garantie : — Fonds de garantie des dépôts ; — Fonds de garantie des titres ; — Fonds de garantie des cautions. Ces fonds ont été créés afin de sécuriser le système bancaire.   — Fonds de garantie des dépôts : ce fonds est alimenté par les cotisations versées par les établissements adhérents et par des certificats d’association souscrits par ces établissements.   13. Résultat exceptionnel. — Les produits et charges exceptionnels sont déterminés en fonction du caractère significatif de leur montant, de leur degré d’anormalité par rapport à l’activité courante et de la faible probabilité de récurrence des événements concernés, conformément à la définition réglementaire du caractère exceptionnel d’un résultat.   14. Titrisation Amaren II. — Une opération de titrisation de créances a été réalisée le 17 décembre 2004. 28 890 créances résultant de prêts immobiliers ont été cédées au fonds commun de créances AMAREN II pour une montant de 1 025 641 M€. Une garantie a été constituée sous la forme d’un surdimensionnement des créances cédées au fonds AMAREN II, pour un montant de 25 641 M€. Conformément à la réglementation en vigueur, ce surdimensionnement a été comptabilisé à l’actif parmi les créances distribuées. Il a été calculé de telle sorte à assurer sur la durée de vie de l’opération, la couverture des pertes pouvant affecter le portefeuille cédé avec un intervalle de confiance de 90%. En application de ces mêmes modalités de calcul, il a été intégralement provisionné au 31 décembre 2004. Une reprise de provision a été effectuée au 31 décembre 2005 de 131 k€.   Ventilation d'éléments d'actif selon la durée restant a courir. (En milliers d’euros.) Actif Durée restant a courir  Total brut Total dépréciation Total net ≤3 mois 3 mois<D≤1an 1 an<D≤5 ans >5 ans Non ventilé Créances sur établissements de crédit :           641 288   641 288 Créances à terme 28 044 0 350 000 0   378 044   378 044 Créances à vue         261 790 261 790   261 790 Créances rattachées         1 454 1 454   1 454 Créances sur la clientèle           6 322 980 50 687 6 272 293 Comptes ordinaires débiteurs         660 389 660 389   660 389 Autres concours à la clientèle 249 716 644 957 2 186 940 2 461 576   5 543 189   5 543 189 Créances rattachées et valeurs non imputées         18 328 18 328   18 328 Créances douteuses         101 074 101 074 50 687 50 387   Dont créances rattachées         2 555 2 555 2 555 0 Obligations et autres titres à revenu fixe 121 124 37 287 65 000 19 698 710 243 819 282 243 537   Ventilation des créances sur les établissements de crédit selon la durée restant à courir. (En milliers d’euros.) Créances sur les établissements de crédit a terme Durée restant à courir Total brut Total dépréciations Net ≤3 mois 3 mois < D ≤ 1 an 1 an < D ≤ 5 ans > 5 ans Non ventilés Montant Montant Total Comptes et prêts à terme 24 233 0 350 000 0   374 233   374 233 Prêts financiers                 Valeurs reçues en pension à terme 3 811         3 811   3 811 Titres reçus en pension livrée                 Prêts subordonnés           0   0 Créances douteuses                 Créances rattachées         1 002 1 002   1 002     Total 28 044 0 350 000 0 1 002 379 046   379 046   Ventilation des créances sur la clientèle selon la durée restant a courir. (En milliers d’euros.)   Créances sur la clientèle   Durée restant à courir Total brut Total dépréciations Net ≤3 mois 3 mois < D ≤ 1 an 1 an < D ≤ 5 ans > 5 ans Non ventilés Montant Montant Total Prêts à terme à la clientèle financière       25 642   25 642   25 642 Valeurs reçues en pension à terme                 Autres concours à la clientèle 249 716 644 957 2 186 940 2 428 156   5 509 769   5 509 769 Titres reçus en pension livrée                 Prêts subordonnés     289 7 489   7 778   7 778 Comptes ordinaires débiteurs         660 389 660 389   660 389 Crédits à durée indéterminée                 Créances douteuses         98 518 98 518 50 687 47 831 Créances rattachées         20 884 20 884   20 884     Total 249 716 644 957 2 187 229 2 461 287 779 791 6 322 980 50 687 6 272 293   Détail des opérations avec la clientèle. (En milliers d’euros.) Operations avec la clientèle 2005 2004 Créances commerciales     Autres concours à la clientèle 5 601 501 5 164 711 Crédits de trésorerie 1 226 168 1 220 883 Crédits à l'équipement 0 65 Crédits à l'habitat 4 232 635 3 824 282 Autres crédits à la clientèle 76 607 53 907 Créances rattachées 20 678 19 790 Créances douteuses nettes 45 413 45 784 Comptes ordinaires débiteurs 660 389 1 047 439 Créances rattachées 185 159 Prêts subordonnés à terme 289 596 IGA 289 596 Prêts subordonnés à terme douteux nets     EDL 2 439 2 440 Prêts participatifs     UMR 7 490 7 490     Total 6 272 293 6 222 835   Encours sains restructures. (En milliers d’euros.)   Actif   2005 2004   Montants a ventile Non restructurés  Restructures aux conditions de marche Restructures hors conditions de march  Montants a ventile Non restructurés  Restructures aux conditions de marche  Restructures hors conditions de marche  Encours sains (y compris créances rattachées)                 Sur établissements de crédit 641 288 304 943     304 943 304 943     Subordonnées sur établissements de crédit                     Totaux sur établissements de crédit 641 288 304 943     304 943 304 943                       Sur la clientèle 6 214 128 6 201 733 4 230 8 165 6 164 068 6 152 666 4 446 6 956 Subordonnées sur clientèle 7 778 7 778     8 085 8 085         Totaux sur la clientèle 6 221 906 6 209 511 4 230 8 165 6 172 153 6 160 751 4 446 6 956 Sur titres a revenu fixe 243 537 243 537     65 367 65 367     Sur débiteurs divers 16 846 16 846     15 892 15 892       Ventilation compromis / non compromis. (En milliers d’euros.)  Actif 2005 2004 Montants à ventiler Douteux Douteux compromis Montants à ventiler Douteux Douteux compromis Créances douteuses (y compris créances rattachées) :             Sur établissements de crédit             Sur la clientèle 97 900 51 073 46 827 87 108 48 945 38 163 Sur titres a revenu fixe             Sur débiteurs divers 105   105 113   113 Subordonnées 3 069 3 069   3 069 3 069   Sur crédit bail             Sur location simple                 Totaux 101 074 54 142 46 932 90 290 52 014 38 276 Dépréciations sur créances douteuses :             Sur établissements de crédit             Sur la clientèle 49 952 17 094 32 858 38 865 22 242 16 623 Sur titres a revenu fixe             Sur débiteurs divers 105   105 113   113 Subordonnées 630 630   630 630       Totaux 50 687 17 724 32 963 39 608 22 872 16 736   Obligations et autres titres a revenu fixe Durée restant à courir Total brut Total dépréciations Net ≤3 mois 3 mois < D ≤ 1 an  1 an < D ≤ 5 ans  > 5 ans  Non ventilés  Montant Montant  Total  Obligations     5 000 5 000   10 000   10 000 Titres de créances négociables 121 124 37 287 60 000     218 411 282 218 129 Titres du marché interbancaire                 Titres subordonnés         14 698 14 698   14 698 Titres prêtés                 Créances rattachées         710 710   710     Total 121 124 37 287 65 000 5 000 15 408 243 819 282 243 537   Ventilation des actifs subordonnés. (En milliers d’euros.) Actifs subordonnés Créances sur les établissements de crédit Créances sur la clientèle Obligations et autres titres à revenu fix Total  2005 2004  2005 2004 2005 2004 2005 2004 Prêts participatifs     7 489 7 489     7 489 7 489 Autres prêts subordonnés     289 582     289 582 Titres subordonnes remboursables                 Titres subordonnes a durée indéterminée         7 690 7 798 7 690 7 798 Créances douteuses     2 420 2 439     2 420 2 439 Créances rattachées     20 15 2 1 22 16     Total     10 218 10 525 7 692 7 799 17 910 18 324   Indications des surcotes et des décotes pour les titres de placement et d'investissement. Portefeuille titres (en milliers d’euros) Valeur brute comptable Valeur de marché Valeur de remboursement Surcote Décot Provision sur moins value latente Plus value latente Titres de placement               Titres d'investissement                 Ventilation des parts d'OPCVM (appartenant a la rubrique actions et autres titres a revenu variable). Actif (en milliers d’euros) OPCVM résidents OPCVM non résidents Total  OPCVM de capitalisation  Autres OPCVM OPCVM de capitalisation Autres OPCVM Parts d'OPCVM 122 487 876   513 123 876   Titres de transaction - de placement - d'investissement - de l'activité du portefeuille. Portefeuille titres (en milliers d’euros)  2005 2004 transaction placement Investissement TAP Total transaction placement Investissement TAP Total Obligations et autres titres à revenu fixe                     Montants bruts                     Emis par des organismes publics                     Autres émetteurs   214 698 28 410   243 108   63 042 2 287   65 329 Créances rattachées   679 32   711   450 12   462 Dépréciations   -282     -282   -424     -424     Sous total obligations et autres titres à revenu fixe   215 095 28 442   243 537   63 068 2 299   65 367 Actions et autres titres à revenu variable :                     Montants bruts   178 887   50 000 178 887   63 821     63 821 Dépréciations   -1 438     -1 438   -1 555     -1 555     Sous total actions et autres titres à revenu variable   177 449     177 449   62 266     62 266     Total obligations, actions et autres titres à revenu fixe et variable   392 544 28 442   420 986   125 334 2 299   127 633   Valeur nette comptable des titres de participation et titres détenus a long terme.    Valeur nette comptable   Titres cotés Titres non cotés Total   2005 2004 2005 2004 2005 2004 PEL     97 385 99 279 97 385 99 279 Autres titres de participation     266 859 246 292 266 859 246 292 Autres titres détenus a long terme     200 199 200 199   0 0 364 444 345 770 364 444 345 770   Operations avec les entreprises liées et celles avec lesquelles il existe un lien de participation (actif). (En milliers d’euros.)  Operations avec des parties liées et avec lesquelles existe un lien de participation Créances sur les établissements de crédit Créances sur la clientèle Obligations et autres titres à revenu fixe Entreprises liées :       BMF 188 570     Parnasse Finance   633 003   Inter Promo   215   SAS Finance   19 020   SCI Montorgeuil   3 173   SGTI   19 000   Entreprise avec lesquelles il existe un lien de participation :       BFBP 350 593     IGA   289   Filia Maif   808   Parnasse Maif     6 902 MFPP     108     Relevé des parts dans les entreprises liées, des titres de participation et autres titres détenus a long terme. (En milliers d’euros.) Relevé des parts dans les entreprises liées, des titres de participation et de l'activité de portefeuille   Capitaux propres 31/12/2004   Résultat exercice 31/12/2004 % capital détenu par le groupe Casden    % capital détenu par Casden     Valeur brute comptable Dépréciations Valeur nette comptable Début d'exercice Fin d'exercice Début d'exercice Dotation Reprise Fin d'exercice Début d'exercice Fin d'exercice Parts dans les entreprises liées :                         BMF 82 458 4 660 100,00 99,87 58 507 58 507         58 507 58 507 Parnassienne de Crédit 5 517 182 90,44 15,04 573 573         573 573 Parnasse Service 24 -8   99,90 123 123 106 6   112 17 11 Maine Gestion 323 36   99,79 38 38         38 38 Parnasse Invest 2 134 17     1 921           1 921   Parnasse Finance 90 223 17 900 100,00 100,00 38 111 38 111         38 111 38 111 SAS Finance -653 -276   90,00 34 34 34     34     Interpromo 1 098 -10   45,00 99 99         99 99 SCI Montorgueil -93     0,25 2 2 2     2     SAS Parnasse Espace 1 21 -8   95,04 38 38 25 5   30 13 8 SGTI -946 2 362 100,00 0,01                 SAS Parnasse Espace 2       95,04   38           38 Titres de participation :                         BFBP 2 102 565 125 016   9,70 203 866 222 930         203 866 222 930 SBE         1 980           1 980   Filia Maif 127 804 22 242   4,998 5 714 5 714         5 714 5 714 Parnasse Maif 188 408 22 002   19,97 24 359 24 359         24 359 24 359 Bp Developpement 173 186 16 543   3,00 4 888 8 786         4 888 8 786 SCI Trevins Immobilier 18 003 1 996   28,57 4 438 4 438         4 438 4 438 Divers < 1000 milliers d’euros         1 308 750 261 94 237 118 1 047 632 Autres titres détenus a long terme > 1 500 milliers d’euros :                         Divers         1 054 1 044 855   11 844 199 200 Avance en compte courant :                         SCI Guyen         234 234         234 234 Calédonie Invest         370   370   370           Total         347 657 365 818 1 653 105 619 1 140 346 004 364 678   Relevé des acquisitions et cessions des parts dans les entreprises liées, de titres de participation et des titres de l'activité de portefeuille. (En milliers d’euros.) Relevé des acquisitions et cessions de parts dans les entreprises liées, titres de participations et de l'activité de portefeuille Valeur brute comptable d'acquisition Valeur nette comptable de cession Autres mouvements Dotations pour dépréciations Reprises sur dépréciations Moins-value de cession Plus-value de cession Valeurs acquises :               Parts dans les entreprises liées :               SAS Paransse Espace 2 38             Titres de participation :               BFBP 19 064             BP Developpement 3 898             D + E 466             Autres titres détenus a long terme               Avance en compte courant               Valeurs cédées :               Parts dans les entreprises liées               Parnasse Invest Gie     -1 921         Titres de participation               SAS/SBE   505         81 SBE   1 980         235 Ogpp Ecran Media   519   87 236 303   Valmy 1   1     1 1   Titres de l'activité de portefeuille               Midi valeur         11     Avance en compte courant               Caledonnie Insvestissement         370       Etat des mouvements sur les immobilisations corporelles et incorporelles. (En milliers d’euros.) Mouvements sur immobilisations Valeur brute comptable 2004 acquisitions Cessions Autres variations changement de méthode Valeur brute comptable 2005 Amortissements dotations Changement de méthode cumul dépréciations Valeur nette comptable 2005 Valeur nette comptable 2004 Immobilisations incorporelles :                         Immobilisations incorporelles en cours 431 821   -1 107   145         145 431 Droit au bail 17         17         17 17 Frais d'établissement 10   10                   Logiciels 17 195     1 101   18 296 2 731   16 777   1 519 3 149     Total 17 653 821 10 -6   18 458 2 731   16 777   1 681 3 597 Immobilisations corporelles :                         Exploitation :                         Immobilisations en cours 1 016 1 804 6     2 814         2 814 1 016 Terrains 1 869   34 35   1 870         1 870 1 869 Constructions 13 729       -13 729             8 219 Façades / étanchéité         567 567 23 132 154   413   Fondations / ossature     304 99 11 059 10 854 389 -751 4 946   5 908   Ravalement         457 457 23 84 107   350   Equipements techniques       72 823 895 47 168 215   680   Aménagements intérieurs         823 823 68 253 321   502   Autres 12 717 624 260 -200   12 881 1 406   10 119   2 762 3 783 Hors exploitation :                         Terrains                         Constructions                             Total 29 331 2 428 604 6   31 161 1 956 -114 15 862   15 299 14 887   Détail des autres actifs et comptes de régularisation. (En milliers d’euros.) Autres actifs et comptes de régularisation (actif) Montant 2005 Montant 2004 Instruments conditionnels achetés 668 175 Débiteurs divers 16 846 15 891 Charges constatées d'avance 918 939 Produits a recevoir 26 471 17 048 Charge a repartir 162 198 Comptes de liaison succursales 69 227 50 881 Autres comptes de régularisation 536 632     Total 114 828 85 764   Ventilation des commissions par catégories d'opérations. (En milliers d’euros.) Commissions 2005 2004 Charges Produits Charges Produits Operations de trésorerie et interbancaires 4 087   3 658   Operations avec la clientèle 436 3 101 718 3 506 Operations sur titres 43   44   Operations de change         Engagements sur titres         Operations sur instruments financiers a terme         Engagement hors-bilan 855 8 472 984 11 197 Prestations de services financiers 767 14 143 900 14 504 Commissions sur titres gérés ou en dépôts   3 902   3 914 Autres commissions sur services financiers 767 10 241 900 10 590 Autres commissions             Total 6 188 25 716 6 304 29 207   Détail des dépréciations par postes d'actif. (En milliers d’euros.) Dépréciations 2005 2004 Créances douteuses s/opérations avec les établissements de crédit     Créances douteuses s/opérations avec la clientèle 50 686 39 608 Obligations et autres titres à revenu fixe 282 424 Actions et autres titres à revenu variable 1 438 1 555 Participations et parts dans les entreprises liées 1 653 1 654 Immobilisations     Crédit bail et location simple     Autres actifs         Total 54 059 43 241   Ventilation d'éléments de passif selon la durée restant a courir. (En milliers d’euros.) Passif Durée restant a courir Total ≤ 3 mois 3 mois < D ≤1 an 1 an < D ≤5 ans > 5 ans Non ventilés Dettes sur les établissements de crédit           3 300 218 A terme 1 999 239 70 000 555 000 646 000   3 270 239 A vue         1 508 1 508 Dettes rattachées         28 471 28 471 Dettes sur la clientèle           2 824 295 A terme 70 966 628 7 510     79 104 A vue         2 693 052 2 693 052 Dettes rattachées et autres sommes dues         52 139 52 139 Dettes représentées par un titre 1 882 55 18 562 162 700 873 184 072   Ventilation des dettes sur les établissements de crédit selon la durée restant a courir. (En milliers d’euros.) Dettes sur les établissements de crédit a terme Durée restant à courir Net ≤3 mois 3 mois < D ≤ 1 an 1 an < D ≤ 5 ans > 5 ans Non ventilés Total Comptes et emprunts à terme 1 999 239 70 000 555 000 646 000   3 270 239 Comptes à vue         1 508 1 508 Valeurs données en pension à terme             Titres donnés en pension livrée             Dettes rattachées         28 471 28 471     Total 1 999 239 70 000 555 000 646 000 29 979 3 300 218   Ventilation des dettes sur la clientèle selon la durée restant a courir. (En milliers d’euros.) Dettes sur la clientèle Durée restant à courir Total  ≤3 mois 3 mois < D ≤ 1 an 1 an < D ≤ 5 ans > 5 ans Non ventilés Comptes d'épargne à régime spécial 2 344 378 2 285     5 007 Emprunts à terme à la clientèle financière 67 410         67 410 Valeurs données en pension à terme             Titres donnés en pension livrée             Comptes créditeurs à terme 1 212 250 5 225     6 687 Comptes à vue         2 693 052 2 693 052 Dettes rattachées et autres sommes dues         52 139 52 139     Total 70 966 628 7 510   2 745 191 2 824 295   Ventilation des dettes représentées par un titre selon la durée restant a courir. (En milliers d’euros.)  Dettes représentées par un titre Durée restant à courir Total ≤3 mois 3 mois < D ≤ 1 an 1 an < D ≤ 5 ans > 5 ans Non ventilés Bons de caisse et bons d'épargne 358 54 263     675 Titres du marché interbancaire             Titres de créances négociables 1 525   18 299 162 700   182 524 Obligations             Autres dettes représentées par titre             Dettes rattachées         873 873     Total 1 883 54 18 562 162 700 873 184 072   Détail des dettes subordonnées. (En milliers d’euros.) Nature de la dette Montant de l'emprunt Taux d'intérêt Date d'échéance Conditions du remboursement anticipé Condition de la subordination Titres subordonnes a durée indéterminée 250 016     L'émetteur s'interdit de procéder pendant la durée de l'emprunt a l'amortissement anticipé de l'emprunt En cas de liquidation de la société, les titres et emprunts subordonnes seront remboursés à un prix égal au pair Parnasse finance 12/98 192 016 Taux révisable Indéterminée     Bred 12/98 35 000 Taux révisable Indéterminée     Mgen 12/98 23 000 Taux révisable Indéterminée     Emprunts subordonnes a durée indéterminée 60 980         BFBP 05/98 30 490 Taux révisable Indéterminée     BFBP 07/98 30 490 Taux révisable Indéterminée     Emprunts subordonnes a terme 387 033         BFBP 10/95 30 490 Taux révisable 6 novembre 2007     BFBP 03/95 15 245 Taux fixe 5 avril 2007     BFBP 03/96 45 735 Taux révisable 17 avril 2006     BFBP 03/97 12 196 Taux fixe 25 juin 2007     BFBP 12/97 18 294 Taux fixe 9 juin 2010     BFBP 12/98 4 573 Taux révisable 5 février 2009     BFBP 02/99 8 000 Taux révisable 2 mars 2009     BFBP 11/99 33 000 Taux fixe 27 novembre 2009     BFBP 02/00 30 000 Taux révisable 4 mai 2010     BFBP 06/00 10 000 Taux révisable 27 novembre 2009     BFBP 06/00 16 000 Taux révisable 18 août 2010     BFBP 10/00 6 000 Taux révisable 21 novembre 2010     BFBP 02/01 9 500 Taux révisable 16 février 2011     BFBP 06/01 15 000 Taux révisable 5 juin 2011     BFBP 12/03 50 000 Taux révisable 13 février 2014     BFBP 10/04 35 000 Taux révisable 6 novembre 2014     BFBP 10/05 8 000 Taux révisable 29 novembre 2015     BFBP 12/05 20 000 Taux révisable 5 janvier 2016     Bp vf 12/05 20 000 Taux révisable 19 décembre 2015     Dettes rattachées 5 166         Dépôts de garantie a caractère mutuel 683             Total 703 878           Operations avec les entreprises liées et celles avec lesquelles il existe un lien de participation (passif) (En milliers d’euros.) Operations avec des parties liées et avec lesquelles il existe un lien de participation Dettes sur les établissements de crédit Dettes sur la clientèle Dettes représentées par un titre Dettes subordonnées Entreprises liées (à ventiler par sociétés)         Parnassienne de crédit 1 104       Maine gestion   72     Parnasse services   3     SAS parnasse espace 1   16     SGTI   989     Entreprises avec lesquelles il existe un lien de participation (à ventiler par sociétés)         BFBP 1 011 403     431 443       Ventilation des capitaux propres. (En milliers d’euros.) Détail des capitaux propres 2004 Variations Changement de méthode 2005 Capital 183 758 9 960   193 718 Reserve légale 15 729 759   16 488 Autres réserves 168 911 6 742   175 653 Provisions réglementées 4 934 -1 124   3 810 Report a nouveau 1 297 -853 -5 841 -5 397     Sous total : Capitaux propres hors FRBG 374 629 15 484 -5 841 384 272 FRBG banque 220 086 20 709   240 795 FRBG groupe (F R S) 31 414 3 491   34 905     Total général : Capitaux propres avec FRBG 626 129 39 684 -5 841 659 972   Le nombre de parts sociales au 31 décembre 2005 est de 24 214 773 pour une valeur nominale de 8,00€.   Affectation du résultat social. (En milliers d’euros.) Affectation du résultat social 2005 2004 Résultat de l'exercice 13 681 15 195 Report a nouveau -5 397 1 297     Total a affecter 8 284 16 492   Affectation en réserves 2 584 10 760   Dividendes verses aux actionnaires 5 606 5 288   Solde affecte en report a nouveau 94 444   Détail des autres passifs et comptes de régularisation. (En milliers d’euros.) Autres passifs et comptes de régularisation (passif) Montant 2005 Montant 2004 Versement restant a effectuer sur titres de l'activité de portefeuille 46 000   Instruments conditionnels vendus 15 50 Créditeurs divers 1 736 43 727 Dettes rattachées 8 6 Versement restant a effectuer sur titres de participation 2 118 1 566 Comptes d'ajustement     Produits constates d'avance 14 476 15 048 Charges a payer 40 339 35 380 Autres comptes de régularisation 120 269 Total 104 812 96 046   Ventilation des provisions. (En milliers d’euros.) Nature de la provision 2004 Dotations Reprises disponibles Reprises utilisées Changement de méthode Autres mouvements 2005 Operations non bancaires ou connexes :               Provisions pour charges de retraite 2 184 279   63 4 413   6 813 Provisions pour impôts 441 325 441       325 Provisions pour grosses réparations 66   66       0 Autres provisions 34 807 7 239   2 140     39 906 Operations bancaires ou connexes :               Provisions sur engagement hors bilan - non compromis 6 394 15 5 190       1 219 Provisions sur engagement hors bilan - compromis 0           0 Autres provisions 0 11 11       0     Total 43 892 7 869 5 708 2 203 4 413 0 48 263   Ventilation des contrats d'échange de taux d'intérêts. (En milliers d’euros.) Contrats d'échange de taux d'intérêt et de devises Spéculation Couverture affectée Gestion globale Gestion spécialisée Contrat sur marches organisés :         Instruments fermes         Contrat d'échange de taux d'intérêt 25 000 1 349 433 1 779 965   Prêt tf / emprunt tv   712 084 881 465   Prêt tv / emprunt tf   612 349 898 500   Prêt tv / emprunt tv   25 000     Contrats assimilés :   0 1 000 000   Contrat de garantie de taux d'intérêt :         Achat de floor         Vente de floor         Collar - achat de capitaux     500 000   Collar - vente de floor     500 000     Ventilation des instruments financiers a terme de taux d'intérêt par durée résiduelle. (En milliers d’euros.) Instruments financiers a terme de taux d'intérêt Durée résiduelle ≤ 1 an 1 an-5 ans > 5 ans Total Sur marches organisés :         Opérations fermes de couverture       0 Sur marchés de gré a gré         Opérations fermes de couverture         Swaps - contrats d'échange de taux d'intérêt 502 900 575 633 2 050 865 3 129 398 Opérations conditionnelles de couverture         Contrats d'assurance de taux d'intérêt 600 000 400 000 0 1 000 000 Achat de floor         Vente de floor         Collar - achat de capitaux 300 000 200 000     Collar - vente de floor 300 000 200 000     Opérations fermes de spéculation         Swaps - contrats d'échange de taux d'intérêt 25 000     25 000   Operations sur instruments financiers a terme de taux d'intérêt. (En milliers d’euros.) Instruments financiers a terme de taux d'intérêt Operations de couverture Autres opérations Notionnel Juste valeur Notionnel Juste valeur Operations fermes :         Sur marchés organises et assimilés         Emprunt notionnel         PIBOR trois mois         Autres contrats de taux sur marché à terme         Sur marches de gré a gré :         Swaps - contrats d'échange de taux d'intérêt 3 129 398 17 679 25 000 1 351 FRA - contrats de taux futur         Contrats d'assurance de taux d'intérêt         Autres opérations         Operations conditionnelles :         Sur marchés organises et assimiles         Options sur notionnel         Options sur PIBOR 3 mois         Autres         Sur marchés de gré a gré         Capitaux / floor         Achetés 500 000 2 029     Vendus 500 000 -662     Options sur titres de créances         Options sur contrat de taux futur (FRA)         Autres options           Ventilation des engagements reçus et donnés. (En milliers d’euros.)   2005 2004 Engagements donnés :       Engagement de financement         En faveur d'établissements de crédit         En faveur de la clientèle 487 353 352 321   Engagement de garantie         D'ordre d'établissements de crédit 60 053 57 200     D'ordre de la clientèle 7 206 229 5 993 301   Engagement sur titres         Titres acquis avec faculté ou engagement de reprise         Autres     Engagements reçus :       Engagement de financement         Reçus d'établissements de crédit       Engagement de garantie         Reçus d'établissements de crédit 407 924 514 170   Engagements sur titres : titres à recevoir             Total 8 161 559 6 916 992   Revenus des titres a revenu variable. (En milliers d’euros.) Dividendes et assimilés 2005 2004 Actions et autres titres en portefeuille 255 307 De placement     Titres de participations et titres d'activité de 8 578 8 839 Portefeuille     Parts dans les entreprises liées 0 0     Total 8 833 9 146   Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de placement et assimilés. (En milliers d’euros.)  Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de placement et assimilés Titres de placement 2005 2004 Dotations pour dépréciations -167 -128 Reprises sur dépréciations 426 674 Moins-values de cession 0 -1 Plus-values de cession 1 780 247 Divers -49       Total 1 990 792   Gains ou pertes sur actifs immobilisés. (En milliers d’euros.)     Dotations pour dépréciations Reprises sur dépréciations Plus-values Moins-values Net 2005 2004 2005 2004 2005 2004 2005 2004 2005 2004 Immobilisations corporelles d'exploitation         316 11 173 1 143 10 Immobilisations incorporelles d'exploitation                     Participations et autres titres détenus a long terme 94 108 619 1 556 316 6 438 314 1 660 527 6 226 Parts dans les entreprises liées 11 20       454     -11 434     Total 105 128 619 1 556 632 41 358 487 1 661 659 6 670   Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de négociation. (En milliers d’euros.) Types d'opérations 2005 2004 Operations sur titres de transaction   640 Operations de change     Operations sur instruments financiers a terme         Total Néant 640   Charges générales d'exploitation. (En milliers d’euros.) Frais généraux 2005 2004 Salaires et traitements 16 152 15 623 Charges de retraite 1 995 2 099 Autres charges sociales 5 845 5 669 Intéressement des salariés 1 111 1 350 Participation des salariés 1 988 1 960 Impôts et taxes liés aux rémunérations 1 740 1 465     Sous-total charges de personnel 28 831 28 166       Impôts et taxes 3 036 3 355 Autres charges générales d'exploitation 31 090 29 990     Sous-total charges générales d'exploitation 34 126 33 345 Charges refacturées -1 712 -1 677     Total 61 245 59 834   Le montant global des rémunérations brutes des membres de direction (mandataires sociaux) pour l'année 2005 s'élève à 301 milliers d'euros)   Ventilation du coût du risque selon ses composantes. (En milliers d’euros.) Coût du risque 2005 2004 Charges Produits Charges Produits Sur créances et titres : 34 610 21 923 18 599 16 213   Operations avec établissements de crédit           Operations avec la clientèle 31 127 21 660 14 088 16 113   Operations sur titres et débiteurs divers   8 113     Autres dépréciations           Pertes sur créances irrécouvrables 3 483   4 398     Récupérations sur créances amorties   255   100 Sur risques et hors bilan :           Provisions 7 253 7 328 30 235 5 182     Operations du bilan 7 239 2 138 29 707 1 524     Operations du hors bilan 14 5 190 528 3 658         Total 41 863 29 251 48 834 21 395   -12 612 -27 439   Ventilation du coût du risque selon ses composantes. (En milliers d’euros.) Coût du risque 2005 2004 Charges Produits Charges Produits Sur créances et titres 34 610 21 923 18 599 16 213   Operations avec établissements de crédit           Operations avec la clientèle 31 127 21 660 14 088 16 113   Operations sur titres et débiteurs divers   8 113     Autres dépréciations           Pertes sur créances irrécouvrables 3 483   4 398     Récupérations sur créances amorties   255   100 Sur risques et hors bilan :           Provisions 7 253 7 328 30 235 5 182     Operations du bilan 7 239 2 138 29 707 1 524     Operations du hors bilan 14 5 190 528 3 658         Total 41 863 29 251 48 834 21 395   Ventilation par nature des charges et produits exceptionnels. (En milliers d’euros.) Charges et produits exceptionnels 2005 2004 Charges Produits Charges Produits  Ventilation par nature 218 131 1 403   Boni / liquidation Fcc Amaren I       170   Solde compte ordinaire Fcc Amaren I       233   Redressement fiscal Gie Olivia bail 210 81       Divers 8 50 1     Operations avec le réseau. (En milliers d’euros.) Operations faites dans le réseau des B.P. 2005 2004 Actif :       Operations de trésorerie 427 901 69 324   Comptes à vue 71 986 53 320   Compte à terme 355 915 16 004   Titres de placement 150 000     Titres d'investissement 26 124     Créances rattachées 956 8 614     Total actif 604 981 77 938 Passif :       Operations de trésorerie 3 014 000 2 730 938   Comptes à vue       Compte à terme 3 014 000 2 730 938   Dettes représentées par des titres 14 573 24 573   Dettes subordonnées 483 013 400 013   Dettes rattachées 31 144 29 364     Total passif 3 542 730 3 184 888 Hors bilan :       Cautions, avals, autres garanties reçues       Informations relatives au personnel. (En milliers d’euros.) Informations relatives au personnel 2005 2004 Effectif moyen du personnel en activité (ventilé par catégories socioprofessionnelles) :       Techniciens des métiers de la banque 397 380   Cadres 99 93     Total 496 473   Ventilation des produits et charges d'intérêts. (En milliers d’euros.) Intérêts et produits assimilés 2005 2004 Opérations avec les établissements de crédits 65 368 32 459 Opérations avec la clientèle 253 641 281 496 Obligations et autres titres à revenu fixe 10 320 2 750 Autres intérêts et produits assimilés         Total 329 329 316 705   Intérêts et charges assimilées 2005 2004 Opérations avec les établissements de crédits 175 338 127 778 Opérations avec la clientèle 24 952 21 439 Obligations et autres titres à revenu fixe 28 688 33 584 Autres intérêts et charges assimilées         Total 228 978 182 801   Ventilation des « autres produits d'exploitation bancaire ». (En milliers d’euros.) Autres produits d'exploitation bancaire  Montant 2005 2004 Promotion immobilière     Quote part réalisée sur opérations faites en commun 15   Charges refacturées     Quote part des frais de siège social     Produits accessoires 159 1 147 Transferts de charges     Rétrocession de commission d'aval   38 Reprise des rompus sur ristournes clientèle     Rémunération fonds garantie des dépôts 59 63 Produits sur opérations de location simple a titre accessoire     Plus-value de cession d'immeuble hors exploitation     Autres produits divers 883 801     Total 1 116 2 049   Ventilation des « autres charges d'exploitation bancaire ». (En milliers d’euros.) Autres charges d'exploitation bancaire Montant 2005 2004 Promotion immobilière     Quote part réalisée sur opérations faites en commun     Produits rétrocédés     Quote part des frais de siège social     Bonification sur prêts parentaux bmf 1 305 793 Cotisation fonds garantie des dépôts 165 164 Charges sur opérations de location simple a titre accessoire     Moins-value de cession d'immeuble hors exploitation     Charges diverses d'exploitation 38 53     Total 1 508 1 010   Détail des dotations et reprises sur F.R.B.G. (En milliers d’euros.) Fonds pour risques bancaires Dotations Reprises Généraux     A détailler :       FRBG groupe - f.r.s - 3 491     FRBG banque 20 709       Total 24 200     Résultats au cours des cinq derniers exercices. (En milliers d’euros.)   2001 2002 2003 2004 2005 1) Capital en fin d'exercice :             A) Capital social au 31 décembre 142 941 623 153 131 008 171 298 136 183 757 896 193 718 184   B) Nombre de sociétaires au 31 décembre 888 802 930 207 975 719 1 015 669 1 051 800   C) Capital souscrit au 31 décembre 142 941 623 153 131 008 171 298 136 183 757 896 193 718 184   D) Nombre de parts sociales au 31 décembre 17 867 703 19 141 376 21 412 267 22 969 737 24 214 773 2) Operations et résultat de l'exercice :             A) Chiffre d'affaires hors taxes 295 066 507 321 821 479 348 304 498 357 194 886 366 676 227   B) Résultat brut d'exploitation 44 588 876 75 604 682 88 581 233 103 702 711 64 444 254   C) Impôt sur les bénéfices 28 445 158 27 824 321 28 051 308 45 717 341 15 763 279   D) Participation des salariés 2 663 626 1 915 601 1 655 472 1 960 867 1 988 182   E) Résultat net comptable (*) 88 226 542 45 108 016 15 273 192 15 194 924 13 681 037   F) Intéréts distribués aux sociétaires 7 252 000 5 117 700 4 657 800 5 288 200 5 605 700   G) Ristournes distribuées aux sociétaires             H) Total résultat distribué 7 252 000 5 117 700 4 657 800 5 288 200 5 605 700 3) Personnel :             A) Effectif moyen des salaries pendant l'exercice 406 447 448 473 496   B) Montant de la masse salariale de l'exercice 12 232 936 13 142 726 13 900 320 14 916 027 15 873 162   C) Dotation ce et Cie 274 243 278 028 341 052 291 777 298 113 (*):Le chiffre de résultat indiqué ici s'entend après dotation de provision pour risques bancaires généraux : 2001= 42 888 391 ; 2002= 28 000 000 ; 2003= 40 000 000 ; 2004= 22 311 171 ; 2005= 24 200 000.   IV. — Rapport général des commissaires aux comptes. En exécution de la mission qui nous a été confiée par votre assemblée générale, nous vous présentons notre rapport relatif à l'exercice clos le 31 décembre 2005, sur : — le contrôle des comptes annuels de la société Casden Banque populaire, tels qu'ils sont joints au présent rapport ; — la justification de nos appréciations ; — les vérifications spécifiques et les informations prévues par la loi. Les comptes annuels ont été arrêtés par le conseil d’administration de votre société. Il nous appartient, sur la base de notre audit, d'exprimer une opinion sur ces comptes.   1. Opinion sur les comptes annuels. — Nous avons effectué notre audit selon les normes professionnelles applicables en France ; ces normes requièrent la mise en oeuvre de diligences permettant d'obtenir l'assurance raisonnable que les comptes annuels ne comportent pas d'anomalies significatives. Un audit consiste à examiner, par sondages, les éléments probants justifiant les données contenues dans ces comptes. Il consiste également à apprécier les principes comptables suivis et les estimations significatives retenues pour l'arrêté des comptes et à apprécier leur présentation d'ensemble. Nous estimons que nos contrôles fournissent une base raisonnable à l'opinion exprimée ci-après. Nous certifions que les comptes annuels sont, au regard des règles et principes comptables français, réguliers et sincères et donnent une image fidèle du résultat des opérations de l'exercice écoulé ainsi que de la situation financière et du patrimoine de la société à la fin de cet exercice. Sans remettre en cause l’opinion exprimée ci-dessus, et conformément aux dispositions de l’article L.232-6 du Code de commerce, nous attirons votre attention sur la note IX « changements de méthodes comptables intervenus sur l’exercice 2005 » de l’annexe qui expose les conditions de mise en oeuvre : — du règlement 2002-03 du CRC relatif au risque de crédit ; — du règlement 2002-10 du CRC relatif à l’amortissement et à la dépréciation des actifs ; — de la recommandation 2003-R01 du CNC relatif au provisionnement des passifs sociaux.   2. Justification des appré
    Bulletin BALO n°78 du 30/06/2006, affaire n°09746
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 17/05/2006
    Numéro d’affaire : 06645
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : 0606645 17 mai 2006BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°59 Publications périodiques____________________ Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)____________________     CASDEN BANQUE POPULAIRE   Société anonyme coopérative de banque populaire régie par les articles 512-2 et suivants du Code monétaire et financier et l'ensemble des textes relatifs aux banques populaires et aux établissements de crédit. Siège social: 91, cours des Roches – Noisiel, 77424 Marne la Vallée Cedex 2. 784 275 778 R.C.S. Meaux. Situation au 31 mars 2006. (En milliers d'euros.)  Actif Montant Caisse, banques centrales, CCP 8 213 Créances sur les établissements de crédit 580 630 Opérations avec la clientèle 6 289 475 Obligations et autres titres à revenu fixe 348 015 Actions et autres titres à revenu variable 238 613 Participations et autres titres détenus à long terme 267 059 Parts dans les entreprises liées 97 385 Immobilisations incorporelles 1 475 Immobilisations corporelles 15 225 Autres actifs 24 432 Comptes de régularisation 51 421   Total actif 7 921 943   Passif Montant Dettes envers les établissements de crédit 3 241 740 Opérations avec la clientèle 2 906 718 Dettes représentées par un titre 212 380 Autres passifs 54 665 Comptes de régularisation 77 733 Provisions pour risques et charges 48 901 Dettes subordonnées 705 760 Fonds pour risques bancaires généraux 288 184 Capitaux propres hors FRBG (+/-) 385 861   Capital souscrit 195 558   Réserves 192 141   Provisions réglementées et subventions d'investissement 3 560   Report à nouveau (+/-) -5 397     Total passif 7 921 943           Hors-bilan Montant Engagements donnés :     Engagements de financement 614 570   Engagements de garantie 7 536 736 Engagements reçus :     Engagements de garantie 383 346   0606645
    Bulletin BALO n°59 du 17/05/2006, affaire n°06645
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 20/02/2006
    Numéro d’affaire : 01407
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : 0601407 20 février 2006BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°22 Publications périodiques____________________ Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)____________________     casden bANQUE pOPULAIRE  Société anonyme coopérative de banque populaire régie par les articles 512-2 et s. du Code monétaire et financier et l’ensemble des textes relatifs aux banques populaires et aux établissements de crédit. Siège social : 91, cours des Roches, 77424 Cedex. 784 275 778 R.C.S. Meaux.   Situation au 31 décembre 2005. (En milliers d’euros.)   Actif Montant Caisse, banques centrales, CCP     8 138 Créances sur les établissements de crédit     641 288 Opérations avec la clientèle     6 276 024 Obligations et autres titres à revenu fixe     243 534 Actions et autres titres à revenu variable     177 449 Participations et autres titres détenus à long terme     267 293 Parts dans les entreprises liées     97 385 Immobilisations incorporelles     1 681     Immobilisations corporelles     15 299 Autres actifs     17 359 Comptes de régularisation     97 313       Total actif     7 842 766   Passif Montant Dettes envers les établissements de crédit     3 300 218 Opérations avec la clientèle     2 823 230 Dettes représentées par un titre     184 072 Autres passifs     51 233 Comptes de régularisation     68 600 Provisions pour risques et charges     48 263 Dettes subordonnées     703 878 Fonds pour risques bancaires généraux     279 000 Capitaux propres hors FRBG (+/-)     384 272   Capital souscrit     193 718   Réserves     192 141   Provisions réglementées et subventions d'investissement     3 810   Report à nouveau (+/-)     -5 397         Total passif     7 842 766   Hors-bilan Montant Engagements donnés :     Engagements de financement     487 353   Engagements de garantie     7 269 105 Engagements reçus :         Engagements de financement     407 924       0601407
    Bulletin BALO n°22 du 20/02/2006, affaire n°01407
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 23/11/2005
    Numéro d’affaire : 05961
    Type d’informations : Comptes annuels
    Description : CASDEN BANQUE POPULAIRE CASDEN BANQUE POPULAIRE Société anonyme coopérative de Banque populaire régie par les articles 512-2 et suivants du Code monétaire et financier et l'ensemble des textes relatifs aux banques populaires et aux établissements de crédit. Siège social  : 91, cours des Roches, 77494 Noisel.784 275 778 R.C.S. Meaux.   Situation au 30 septembre 2005. (En milliers d'euros.)   Actif Montant Caisse, banques centrales, C.C.P. 9 744 Créances sur les établissements de crédit 278 302 Opérations avec la clientèle 6 291 968 Obligations et autres titres à revenu fixe 141 441 Actions et autres titres à revenu variable 245 081 Participations et autres titres détenus à long terme 256 162 Parts dans les entreprises liées 97 359 Immobilisations incorporelles 2 460 Immobilisations corporelles 15 162 Autres actifs 38 004 Comptes de régularisation     48 238       Total actif 7 423 921     Passif Montant Dettes envers les établissements de crédit 2 956 950 Opérations avec la clientèle 2 752 227 Dettes représentées par un titre 193 996 Autres passifs 77 355 Comptes de régularisation 71 512 Provisions pour risques et charges 49 328 Dettes subordonnées 656 617 Fonds pour risques bancaires généraux 284 439 Capitaux propres hors FRBG 381 497     Capital souscrit 190 897     Réserves 192 141     Provisions réglementées et Subventions d'investissement 3 856     Report à nouveau     - 5 397       Total passif 7 423 921     Hors bilan Montant Engagements donnés  :       Engagements de financement 693 180     Engagements de garantie 7 077 334 Engagements reçus  :       Engagements de garantie 434 800   05961
    Bulletin BALO n°140 du 23/11/2005, affaire n°05961
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 19/08/2005
    Numéro d’affaire : 96128
    Type d’informations : Comptes annuels
    Description : CASDEN BANQUE POPULAIRE CASDEN BANQUE POPULAIRE Société anonyme coopérative de Banque populaire régie par les articles 512-2 et suivants du Code monétaire et financier et l'ensemble des textes relatifs aux banques populaires et aux établissements de crédit.Siège social : 91, cours des Roches, 77424 Noisiel.784 275 778 R.C.S. Meaux.Situation au 30 juin 2005.(En milliers d'euros.)ActifMontantCaisse, banques centrales, C.C.P.8 368Créances sur les établissements de crédit273 698Opérations avec la clientèle6 209 101Obligations et autres titres à revenu fixe126 160Actions et autres titres à revenu variable157 499Participations et autres titres détenus à long terme264 766Parts dans les entreprises liées99 280Immobilisations incorporelles2 773Immobilisations corporelles15 328Autres actifs27 778Comptes de régularisation41 192Total actif7 225 943PassifMontantDettes envers les établissements de crédit2 909 053Opérations avec la clientèle2 633 629Dettes représentées par un titre233 941Autres passifs33 209Comptes de régularisation57 939Provisions pour risques et charges49 188Dettes subordonnées655 089Fonds pour risques bancaires généraux275 439Capitaux propres hors FRBG (+/–)378 456Capital souscrit187 547Réserves192 141Provisions réglementées et subventions d'investissement4 179Report à nouveau (+/–)– 5 411Total passif7 225 943Hors bilanMontantEngagements donnés :Engagements de financement689 094Engagements de garantie6 664 218Engagements reçus :Engagements de garantie462 10096128
    Bulletin BALO n°099 du 19/08/2005, affaire n°96128
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 15/07/2005
    Numéro d’affaire : 93500
    Type d’informations : Comptes annuels
    Description : CASDEN BANQUE POPULAIRE CASDEN BANQUE POPULAIRESociété anonyme coopérative de Banque populaire à capital variable.Siège social : 91, cours des Roches, Noisiel, 77424 Marne-la-Vallée, Cedex 2.784 275 778 00842 R.C.S. Meaux.Documents comptables annuels approuvés par l’assemblée générale du 27 mai 2005.A. — Comptes sociaux.I. — Bilan au 31 décembre 2004.(En milliers d’euros.)Actif20042003Caisse, banques centrales, C.C.P.7 0438 458Effets publics et valeurs assimiléesCréances sur les établissements de crédit304 944377 976Opérations avec la clientèle6 222 8355 704 968Obligations et autres titres à revenu fixe65 36759 592Actions et autres titres à revenu variable62 26662 030Participations et autres titres détenus à long terme246 725239 060Parts dans les entreprises liées99 279193 635Crédit-bail et location avec option d’achatLocation simpleImmobilisations incorporelles3 5975 427Immobilisations corporelles14 88713 124Capital souscrit non verséActions propresComptes de négociation et de règlementAutres actifs16 0669 555Comptes de régularisation69 69891 283Total actif7 112 7076 765 108Passif20042003Banques centrales, C.C.P.Dettes envers les établissements de crédit2 985 8532 736 818Opérations avec la clientèle2 405 6672 083 327Dettes représentées par un titre284 204631 268Autres passifs45 34925 208Comptes de régularisation50 69752 762Comptes de négociation et de règlementProvisions pour risques et charges43 89218 583Dettes subordonnées655 721621 596Fonds pour risques bancaires généraux251 500229 189Capitaux propres hors FRBG (+/–)389 824366 357Capital souscrit183 758171 298Primes d’émissionRéserves184 640175 093Ecarts de réévaluationProvisions réglementées et subventions d’investissement4 9344 464Report à nouveau (+/–)1 297229Résultat de l’exercice (+/–)15 19515 273Total passif7 112 7076 765 108Hors bilan20042003Engagements donnés :Engagements de financement352 321268 262Engagements de garantie6 050 5015 598 354Engagements sur titresEngagements reçus :Engagements de financementEngagements de garantie514 169659 357Engagements sur titresII. — Compte de résultat.(En milliers d’euros.)20042003Intérêts et produits assimilés316 705317 732Intérêts et charges assimilées182 801196 210Produits sur opérations de crédit-bail et assimiléesCharges sur opérations de crédit-bail et assimiléesProduits sur opérations de location simpleCharges sur opérations de location simpleRevenus des titres à revenu variable9 1468 352Commission (produits)29 20719 632Commissions (charges)6 3045 733Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de négociation640Gains ou pertes sur opérations de portefeuilles de placement et assimilés7921 292Autres produits d’exploitation bancaire2 0491 001Autres charges d’exploitation bancaire1 010936Produit net bancaire168 424145 131Charges générales d’exploitation59 83452 856Dotations aux amortissements et aux provisions sur immobilisations incorporelles et corporelles4 8873 693Résultat brut d’exploitation103 70388 581Coût du risque– 27 439– 7 509Résultat d’exploitation76 26481 072Gains ou pertes sur actifs immobilisés6 6704 221Résultat courant avant impôt82 93485 293Résultat exceptionnel402– 330Impôt sur les bénéfices45 35928 045Dotations/Reprises de fonds pour risques bancaires généraux et provisions réglementées– 22 782– 41 645Résultat net15 19515 273III. — Annexe aux comptes sociaux.Principes et méthodes comptables.Les comptes annuels de Casden Banque populaire sont établis conformément aux principes comptables généralement admis par la profession bancaire en France ainsi qu’aux dispositions réglementaires applicables aux établissements de crédit définies par les règlements du Comité de la réglementation bancaire et financière (CRBF) et par les instructions de la Commission bancaire.La présentation des états financiers est conforme au règlement 2000-03 du Comité de la réglementation comptable.Les principales règles et méthodes comptables appliquées sont les suivantes :1. Crédits à la clientèle. — Les créances sur la clientèle sont inscrites au bilan à leur valeur nominale.Les crédits sont essentiellement constitués de :— crédits à la consommation ;— prêts immobiliers,consentis à des personnes physiques ou à des personnes morales.Les engagements en hors bilan correspondent principalement à des crédits accordés par les Banques populaires aux sociétaires Casden, avec la garantie de cette dernière.Les intérêts de retard et les pénalités afférents aux créances douteuses sont comptabilisés lors de leur encaissement et par priorité par rapport aux intérêts du prêt et au capital.Les intérêts courus ou échus non perçus sont enregistrés et font l’objet d’un provisionnement intégral.Les provisions sur créances douteuses sont calculées individuellement pour les crédits aux personnes morales et les crédits à l’habitat aux personnes physiques. Les autres crédits aux personnes physiques sont provisionnés de manière statistique. Les provisions pour créances douteuses sont affectées en déduction d’actif et au passif en provisions pour risques et charges pour les prêts figurant au hors bilan (prêts garantis).Les dotations nettes de reprises de provisions, les créances passées en perte sur l’exercice et les récupérations sur créances amorties constituent la charge du risque sur opérations de crédit au compte de résultat.La Casden a appliqué le règlement du CRC 2002-03 du 12 décembre 2002 relatif au traitement comptable du risque de crédit à compter du 1er janvier 2003. Ce dernier a notamment pour conséquence la création de nouvelles catégories de créances, les créances restructurées et les créances douteuses compromises.— Créances saines : Sont qualifiées de créances saines les encours qui ne sont pas porteurs d’un risque de crédit avéré. Un risque de crédit est avéré dès lors qu’il est probable que l’établissement ne percevra pas tout ou partie des sommes dues au titre des engagements souscrits par la contrepartie conformément aux dispositions contractuelles initiales, nonobstant l’existence de garantie ou de caution.— Créances restructurées : Les crédits restructurés à des conditions hors marché correspondent aux créances restructurées du fait de la situation financière de la contrepartie pour lesquelles le taux renégocié est inférieur aux conditions de marché au jour de la restructuration. La décote enregistrée en coût du risque lors de la restructuration est réintégrée dans la marge sur la durée de vie du crédit.Sur la base de l’étude estimative réalisée par la Casden au 31 décembre 2004 la décote relative aux créances restructurées, des différents encours, à des conditions hors marché n’a pas été enregistrée car d’un montant considéré comme non significatif (796 K€, dont 361 K€ pour l’exercice 2004).Les créances restructurées du fait de la situation financière d’un débiteur sont à nouveau inscrites en encours sain si la restructuration s’est faite aux conditions de marché à la date de la restructuration et dès lors que les échéances sont respectées.Si un débiteur après retour en encours sain ne respecte pas les échéances fixées, les encours sont immédiatement déclassés en encours douteux compromis.— Créances douteuses : Sont qualifiées de créances douteuses les créances, même assorties de garanties, qui à l’exception d’impayés dus à des causes non liées à la situation du débiteur, présentent un risque de crédit avéré révélé par l’existence d’un ou plusieurs impayés depuis trois mois au moins ou six mois pour les crédits immobiliers.Sont également classés en douteux les encours sur les contreparties présentant une situation financière dégradée se traduisant par un risque de non recouvrement ou lorsqu’il existe des procédures contentieuses entre la banque et sa contrepartie.Le classement pour une contrepartie donnée des encours en encours douteux entraîne par « contagion » un classement identique de la totalité de l’encours et des engagements relatifs à cette contrepartie, nonobstant l’existence de garantie ou caution.Les encours douteux pour lesquels les paiements ont repris de manière régulière pour les montants correspondants aux échéances contractuelles d’origine sont portées à nouveau en encours sain.— Créances douteuses compromises : Sont considérées comme douteuses compromises, les créances pour lesquelles la déchéance du terme a été prononcée, les créances issues de restructurations pour lesquelles le débiteur est à nouveau en défaut, ainsi que les créances classées en douteux depuis plus d’un an dès lors qu’un passage à perte est envisagé, conformément à l’avis du Comité d’urgence du CNC du 18 décembre 2003.2. Portefeuilles-titres. — Les portefeuilles-titres suivent les règles d’évaluation du règlement 90-01 du CRBF et de l’instruction 90-03 de la Commission bancaire.— Titres de transaction et titres de placement : Les titres de placement figurent au bilan pour leur coût d’acquisition net des éventuelles provisions pour dépréciation. Une provision pour dépréciation est constituée dès lors que la valeur d’inventaire est inférieure à la valeur d’acquisition. La valeur d’inventaire des titres de placement correspond à leur valeur de réalisation.Les provisions sont évaluées de manière individuelle. Les plus-values latentes ne sont pas comptabilisées.— Titres d’investissement : Les titres de créances négociables et les obligations classées en titres d’investissement sont comptabilisés pour leur prix d’acquisition. La différence entre le prix d’acquisition et la valeur de remboursement fait l’objet d’un amortissement actuariel sur la durée de vie résiduelle des titres.Aucune provision n’est dotée sur ce portefeuille sauf en cas de risque de contrepartie ou de forte probabilité de cession avant l’échéance.3. Immobilisations financières. — Les immobilisations financières, définies à l’article 3.2 du règlement 90-01 du CRBF, sont constituées des titres de participation, des parts dans les entreprises liées et des titres de l’activité de portefeuille. Ces titres sont comptabilisés à leur coût d’achat hors frais.A la clôture de l’exercice, ces titres peuvent ou non faire l’objet individuellement de provisions pour dépréciation lorsque leur valeur d’utilité est inférieure à leur coût d’acquisition. Les éléments qui peuvent être pris en compte pour l’estimation de la valeur d’utilité sont la rentabilité, actuelle ou attendue, la quote-part de situation nette et la valeur boursière.4. Immobilisations corporelles et incorporelles. — Les immobilisations sont comptabilisées au bilan à leur coût d’acquisition ou à leur coût réévalué selon les dispositions légales s’appliquant aux biens détenus.Les immobilisations sont amorties en fonction de leur durée probable d’utilisation :Immeubles25 ans linéaireAgencements10 ans linéaireMobilier6 à 8 ans linéaireMatériel de bureau5 ans dégressifMatériel informatique3 et 5 ans dégressifLogiciels acquis1 anConformément aux possibilités fiscales, les logiciels font l’objet d’un amortissement exceptionnel dérogatoire sur un an.Les frais d’acquisition d’immobilisations sont totalement amortis sur l’exercice.La Casden a décidé de ne pas appliquer par anticipation le règlement du CRC 2002-10 du 12 décembre 2002, applicable au 1er janvier 2005, relatif à l’amortissement et à la dépréciation des actifs. Néanmoins, elle applique les mesures transitoires prévues par l’article 15, modifié, du règlement n° 2002-10, applicables jusqu’au 1er janvier 2005, en matière de traitement comptable des dépenses de grosses réparations.Dans ce cadre, la Casden a opté, en respect des dispositions du règlement n° 2000-06 du CRC sur les passifs, pour l’enregistrement de provisions pour gros entretiens ou grandes révisions. Une provision pour gros entretien portant sur le ravalement de l’immeuble social a été comptabilisée en provisions pour risques et charges.5. Dettes représentées par un titre. — Les frais d’émission ainsi que les primes d’émission et de remboursement des emprunts obligataires, émis avant 1986, sont amortis de façon linéaire sur la durée de vie de l’emprunt, par le biais d’un compte de charge à répartir.6. Dettes subordonnées. — Les frais d’émissions des emprunts subordonnés sont portés au compte de résultat dès l’émission. Les primes d’émission des emprunts subordonnés sont étalées de façon linéaire sur la durée de vie de l’emprunt.7. FRBG - Provisions pour risques et charges. — Les provisions pour risques et charges comprennent, principalement, les provisions sur engagements par signature, les provisions latentes sur instruments financiers à terme, les provisions sur litiges et les provisions pour retraite, ainsi que, les provisions pour impôt différé constituées pour compenser l’incidence dans le temps du calcul de l’impôt et du résultat net de la banque.Le poste « Fonds pour risques bancaires généraux » enregistre les montants que le conseil d’administration de la banque décide d’affecter à la couverture de risque à caractère général.Ce poste correspond au montant porté dans le calcul des fonds propres réglementaires.Les autres provisions affectées à des engagements hors bilan notamment les crédits faits par les Banques populaires aux sociétaires Casden, les crédits gérés par notre filiale BMF, et les risques hors exploitation font l’objet d’une provision au passif du bilan.8. Impôts. — La charge d’impôt figurant au compte de résultat correspond à l’impôt sur les sociétés dû au titre de l’exercice.Il ne comprend aucun autre élément de fiscalité différée que celui mentionné dans les provisions pour risques et charges (à l’exception de celles sur les GIE fiscaux).Le régime de l’intégration fiscale continue à s’appliquer au groupe Casden en 2004 et concerne les filiales suivantes : BMF, Sofincil, Inter Promo, Parnasse Finance, Parnasse Service, SGTI, S.A.S. Finance, Parnasse Kerfons et Parnasse Espace 1. A ce titre, la Casden est seule redevable de l’impôt sur les sociétés, de la contribution de 3 %, de la contribution sociale de 3,3 % ainsi que du précompte dû sur le résultat de l’ensemble du groupe formé entre elle et ses filiales.9. Titrisation synthétique. — Casden Banque populaire a cédé le 28 décembre 2000 à Merrill Lynch le risque de crédit lié à un portefeuille de prêts, par le biais d’un swap « Crédit Default Swap ».Portefeuille de crédits concerné par l’opération, sans transfert de propriété :— 502 millions d’euros de prêts immobiliers privilégiés Casden ;— 498 millions d’euros de prêts mutualistes garantis Bred.Casden et la Bred continueront d’encaisser les intérêts liés aux crédits.Casden garde un risque crédit sur les 7,2 millions d’euros de premières pertes en capital, « First Loss ».Au-delà de 7,2 millions d’euros de pertes, Merrill Lynch indemnisera Casden du montant des pertes en capital supportées.Au 31 décembre 2004, le capital restant dû de cette opération se porte à 512,9 millions d’euros.10. Engagements sur instruments financiers à terme. — Pour l’enregistrement des contrats d’échange de taux et produits assimilés il est fait application des règlements 90-15 et 92-04 du CRBF. Les contrats sont ventilés en trois catégories :— Portefeuille de micro-couverture ;— Portefeuille de macro-couverture ;— Portefeuille de positions ouvertes isolées.Pour les swaps la méthode retenue, dite méthode obligataire, consiste à actualiser, d’une part la branche Taux fixe, dont le montant nominal du contrat est réputé payée au terme du contrat, et, d’autre part, la branche à taux variable, comprenant également le montant nominal du contrat, qui est assimilée à une branche à taux fixe dont l’échéance est la prochaine date de paiement des intérêts.Pour les opérations sur options de taux ou de change, il est fait application du règlement 88-02 du CRBF. Les primes payées ou encaissées sont enregistrées en compte d’attente. A la clôture de l’exercice, les primes sont évaluées au prix du marché et la différence par rapport à leur valeur comptable est constatée en compte de résultat. Lors de la revente, du rachat, de l’exercice ou à l’expiration, les primes sont enregistrées immédiatement en compte de résultat.Pour les instruments optionnels du type CAP, la méthode dite du coût de remplacement est appliquée.Les risques encourus sur ces opérations font l’objet d’un système permanent de mesure de résultats et de positions, de surveillance et de contrôle permanent avec des limites déterminées par les dirigeants responsables.11. Engagements de retraite. — Le régime de retraite CAR du groupe Banque populaire a été fermé au 31 décembre 1993, en application de l’accord professionnel du 13 septembre 1993, applicable aux Banques populaires par l’accord groupe du 7 janvier 1994.L’engagement de retraite du groupe envers les actifs et retraités est constitué de compléments spécifiques au groupe Banque populaire et d’un complément bancaire résiduel calculé par différence entre les droits bancaires arrêtés au 31 décembre 1993 et les éléments de pensions à la charge de la Sécurité sociale, l’Arrco et l’Agirc et les compléments spécifiques Banques populaires.Cet engagement est recalculé chaque année à partir de données individuelles mises à jour. Le complément de pens projections sont effectuées avec les tables de mortalités prospectives (TPG93) et au taux d’actualisation de 3,5 % net d’inflation. Les hypothèses retenues pour l’exercice 2004 sont celles de l’exercice 2003 : sur la base d’une inflation de 2 %, les revalorisations des pensions retenues sont respectivement de 2 % pour la Sécurité sociale, 2 % pour l’Arrco jusqu’en 2015 et 1,5 % au-delà, pour l’Agirc.L’engagement est couvert en partie par les réserves de la CAR (institution de retraite du groupe Banque populaire) et la participation annuelle des banques au paiement des retraites en cours de service.La part de cet engagement à la charge de la banque au 31 décembre 2004 s’élève à 5 197 milliers d’euros et compte tenu d’une provision au bilan de 1 679 milliers d’euros, la part restant à couvrir s’élève à 3 518 milliers d’euros.Les indemnités de fin de carrière sont couvertes par un contrat souscrit auprès de Parnasse Maif.Les primes de retraites complémentaires versées au titre des contrats souscrits auprès de compagnies d’assurance figurent dans les charges de l’exercice.En 2004, les médailles du travail ont fait l’objet d’une provision au bilan pour 506 K€.12. Engagements de garantie de liquidité et de solvabilité des Banques populaires. — Le système de garantie de liquidité et la solvabilité du réseau des Banques populaires est organisé par une décision de caractère général de la Banque fédérale des Banques populaires, organe central, en application des articles L. 511-30, L. 511-31, L. 511-32 et L. 512-12 du Code monétaire et financier.Ce système de garantie repose sur l’intégralité des fonds propres des établissements du réseau par un mécanisme de solidarité interne.La Banque fédérale met en œuvre la solidarité du réseau en appelant auprès des Banques populaires les concours financiers nécessaires, dans la limite de leurs fonds propres. Les fonds propres de la Banque fédérale répondent, en dernier ressort, de la liquidité et de la solvabilité des Banques populaires.Dans le cadre de ce mécanisme de solidarité interne, est instituée une première ligne de solidarité. Celle-ci est constituée, d’une part, par le fonds de solidarité fédéral, partie intégrante du fonds pour risques bancaires généraux de la Banque fédérale.D’autres part, par les fonds régionaux de solidarité, parties intégrantes des fonds pour risques bancaires généraux des Banques populaires. Ces fonds régionaux sont alimentés chaque année, à hauteur de 10 % du bénéfice net réalisé par les Banques populaires avant tout amortissement et toute répartition et minoré de l’incidence de l’impôt sur les sociétés. Les Banques populaires ne peuvent disposer de ces fonds sans l’autorisation de la Banque fédérale.Il est rappelé, en outre, que les établissements du réseau des Banques populaires sont adhérents du fonds de garantie des dépôts institué par la loi et auquel adhèrent tous les établissements de crédit agréés en France.13. Fonds de garantie de place. — Le dispositif de garantie est maintenant complet et repose sur trois fonds de garantie :— Fonds de garantie des dépôts ;— Fonds de garantie des titres ;— Fonds de garantie des cautions.Ces fonds ont été créés afin de sécuriser le système bancaire.— Fonds de garantie des dépôts : Ce fonds est alimenté par les cotisations versées par les établissements adhérents et par des certificats d’association souscrits par ces établissements.14. Résultat exceptionnel. — Les produits et charges exceptionnels sont déterminés en fonction du caractère significatif de leur montant, de leur degré d’anormalité par rapport à l’activité courante et de la faible probabilité de récurrence des événements concernés, conformément à la définition réglementaire du caractère exceptionnel d’un résultat.15. Titrisation Amaren II. — Une opération de titrisation de créances a été réalisée le 17 décembre 2004. 28 890 créances résultant de prêts immobiliers ont été cédées au fonds commun de créances Amaren II pour une montant de 1 025 641 M€.Une garantie a été constituée sous la forme d’un surdimensionnement des créances cédées au fonds Amaren II, pour un montant de 25 641 M€.Conformément à la réglementation en vigueur, ce surdimensionnement a été comptabilisé à l’actif parmi les créances distribuées. Il a été calculé de telle sorte à assurer sur la durée de vie de l’opération, la couverture des pertes pouvant affecter le portefeuille cédé avec un intervalle de confiance de 90 %.En application de ces mêmes modalités de calcul, il a été intégralement provisionné.IV. — Rapport général des commissaires aux comptes.En exécution de la mission qui nous a été confiée par votre assemblée générale, nous vous présentons notre rapport relatif à l’exercice clos le 31 décembre 2004, sur :— le contrôle des comptes annuels de la Casden Banque populaire, tels qu’ils sont joints au présent rapport ;— la justification de nos appréciations ;— les vérifications spécifiques et les informations prévues par la loi.Les comptes annuels ont été arrêtés par le conseil d’administration de votre société. Il nous appartient, sur la base de notre audit, d’exprimer une opinion sur ces comptes.1. Opinion sur les comptes annuels. — Nous avons effectué notre audit selon les normes professionnelles applicables en France ; ces normes requièrent la mise en œuvre de diligences permettant d’obtenir l’assurance raisonnable que les comptes annuels ne comportent pas d’anomalies significatives. Un audit consiste à examiner, par sondages, les éléments probants justifiant les données contenues dans ces comptes. Il consiste également à apprécier les principes comptables suivis et les estimations significatives retenues pour l’arrêté des comptes et à apprécier leur présentation d’ensemble. Nous estimons que nos contrôles fournissent une base raisonnable à l’opinion exprimée ci-après.Nous certifions que les comptes annuels sont, au regard des règles et principes comptables français, réguliers et sincères et donnent une image fidèle du résultat des opérations de l’exercice écoulé ainsi que de la situation financière et du patrimoine de la société à la fin de cet exercice.2. Justification des appréciations. — En application des dispositions de l’article L. 225-235 du Code de commerce relatives à la justification de nos appréciations, nous portons à votre connaissance les éléments suivants :Le provisionnement des risques de crédit constitue un domaine d’estimation comptable significative dans toute activité bancaire : votre société constitue des provisions pour couvrir les risques de crédit inhérents à ses activités (note 1 - « Crédits à la clientèle » de l’annexe). Dans le cadre de notre appréciation de ces estimations, nous avons examiné le dispositif de contrôle relatif au suivi des risques de crédit, à l’appréciation des risques de non-recouvrement et à leur couverture par des provisions spécifiques et générales.Les appréciations ainsi portées s’inscrivent dans le cadre de notre démarche d’audit des comptes annuels, pris dans leur ensemble, et ont donc contribué à la formation de notre opinion sans réserve exprimée dans la première partie de ce rapport.3. Vérifications et informations spécifiques. — Nous avons également procédé, conformément aux normes professionnelles applicables en France, aux vérifications spécifiques prévues par la loi.Nous n’avons pas d’observation à formuler sur la sincérité et la concordance avec les comptes annuels des informations données dans le rapport de gestion du conseil d’administration et dans les documents adressés aux actionnaires sur la situation financière et les comptes annuels.En application de la loi, nous nous sommes assurés que les diverses informations relatives aux prises de participation et de contrôle vous ont été communiquées dans le rapport de gestion.Paris, le 18 mars 2005. Les commissaires aux comptes :Constantin Associés : brigitte drême ;Cabinet Lafonta : dominique ducerf.V. — Rapport de gestion.Le rapport de gestion est disponible au siège social sur simple demande.B. — Comptes consolidés.I. — Bilan consolidé au 31 décembre 2004.(En milliers d’euros.)Actif20042003Opérations interbancaires et assimilées157 249203 104Opérations avec la clientèle5 334 3885 734 354Opérations de crédit-bail et assimilées106 725102 124Obligations, actions, autres titres à revenu fixe et variable1 209 727393 175Placement des entreprises d’assurance00Participations, parts dans les entreprises liées, autres titres détenus à long terme366 648361 335Immobilisations corporelles et incorporelles20 89021 464Ecart d’acquisitionComptes de négociation et de règlementAutres comptes de régularisation et actifs divers91 701114 067Total actif7 287 3286 929 623Passif20042003Opérations interbancaires et assimilées2 984 5202 739 383Opérations avec la clientèle2 448 0822 127 507Dettes représentées par un titre284 203631 268Provisions techniques des entreprises d’assuranceComptes de négociation et de règlementAutres comptes de régularisation et passifs divers157 461146 515Ecarts d’acquisition4080Provisions pour risques et charges44 38617 850Dettes subordonnées462 387436 438Fonds pour risques bancaires généraux (FRBG)251 500229 189Intérêts minoritaires65 20065 980Capitaux propres part du groupe (hors FRBG)589 549535 413Capital souscrit183 758171 298Primes d’émissionRéserves consolidées et autres (+/–)359 459330 421Résultat de l’exercice (+/–)46 33233 694Total passif7 287 3286 929 623Hors bilan20042003Engagements donnés :Engagements donnés de l’activité bancaire6 389 1055 858 314Engagements de financement358 247273 468Engagements de garantie6 030 8585 584 846Engagements sur titresEngagements donnés de l’activité d’assuranceEngagements reçus :Engagements reçus de l’activité bancaire514 254659 442Engagements de financementEngagements de garantie514 254659 442Engagements sur titresEngagements reçus de l’activité d’assuranceII. — Compte de résultat consolidé.(En milliers d’euros.)20042003Intérêts et produits assimilés354 585361 002Intérêts et charges assimilées180 659198 243Revenus des titres à revenu variable13 6018 865Commission (produits)29 68620 230Commissions (charges)6 4755 814Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de négociation3 428– 7Gains ou pertes sur opérations de portefeuilles de placement et assimilés4 069644Autres produits d’exploitation bancaire2 5301 287Autres charges d’exploitation bancaire16 73816 826Marge brute des activités d’assurance0Produits nets des autres activités9757Produit net bancaire204 124171 195Charges générales d’exploitation62 87956 435Dotations aux amortissements et aux provisions sur immobilisations incorporelles et corporelles5 3884 294Résultat brut d’exploitation135 857110 466Coût du risque– 27 629– 5 851Résultat d’exploitation108 228104 615Quote-part dans le résultat net des entreprises mises en équivalence917Gains ou pertes sur actifs immobilisés8 9123 118Résultat courant avant impôt117 140108 650Résultat exceptionnel400– 693Impôt sur les bénéfices47 56931 736Dotations aux amortissements des écarts d’acquisition– 40– 40Dotations/Reprises des fonds pour risques bancaires généraux– 22 305– 40 007Intérêts minoritaires1 3742 560Résultat net - Part du groupe46 33233 694Résultat par actionRésultat dilué par actionIII. — Annexe aux comptes consolidés.Principes comptables et présentation des états financiers consolidés.Les comptes consolidés du groupe Casden sont établis conformément aux dispositions de la réglementation française relative à la consolidation des comptes des établissements de crédit, énoncées dans le règlement du Comité de la réglementation comptable (CRC) n° 99-07 du 24 novembre 1999 relatif aux règles de consolidation des entreprises relevant du Comité de la réglementation bancaire et financière.La Casden applique depuis l’exercice 2000 le règlement CRC n° 2000-04 du 4 juillet 2000 relatif aux documents de synthèse consolidés des entreprises relevant du Comité de la réglementation bancaire et financière.I. Périmètre de consolidation. — Dans le respect des dispositions du règlement du CRC n° 99-07, la Casden applique pour la détermination de son périmètre de consolidation un seuil de matérialité. Les états financiers consolidés incluent les comptes de la Casden et de toutes les filiales et participations détenues directement ou indirectement dont le total du bilan est supérieur à 1 % du total du bilan consolidé du groupe Casden.II. Sociétés intégrées globalement. — Les entreprises sous le contrôle exclusif de la Casden et dont l’activité se situe dans le prolongement des activités bancaires ou financières sont consolidées par intégration globale.III. Sociétés traitées par intégration proportionnelle. — Les entreprises contrôlées de manière conjointe sont consolidées par intégration proportionnelle. Le contrôle conjoint est le partage du contrôle d’une entreprise exploitée en commun par un nombre limité d’associés ou d’actionnaires de sorte que la politique financière et opérationnelle en résulte.IV. Sociétés mises en équivalence. — Les entreprises dans lesquelles le groupe détient une influence notable sont mises en équivalence. De même, celles sous contrôle exclusif ou conjoint ayant une structure de comptes différente et dont l’activité ne se situe pas dans le prolongement de celle de l’entreprise consolidante sont mises en équivalence.V. Modalités de consolidation. — Les comptes ont fait l’objet de retraitements d’homogénéité pour l’application des méthodes d’évaluation retenues par le groupe.VI. Sociétés sorties du périmètre. — La société C2C, consolidée en 2003 par mise en équivalence et la société LFI2, consolidée par intégration proportionnelle sortent du périmètre de consolidation au 1er janvier 2004 suite à la cession totale des titres.VII. Sociétés entrées dans le périmètre. — Aucune entrée en 2004.L’examen des caractéristiques de l’opération Amaren II au regard des dispositions de l’avis n° 2004-D du 13 octobre 2004 du Comité d’urgence du CNC a conduit à ne pas consolider le fonds commun de créances Amaren II.VIII. Opérations réciproques. — Les créances, les dettes et les engagements réciproques ainsi que les produits et charges résultant d’opérations internes au groupe et ayant une importance significative au niveau des comptes consolidés ont été éliminés. Les résultats de cessions internes portant sur un secteur d’activité sont maintenus en réserves.IX. Opérations de crédit-bail et assimilées. — Les opérations de crédit-bail sont portées au bilan consolidé pour leurs encours déterminés d’après la comptabilité financière (règlement n° 99-07) ; ces encours sont substitués à ceux déterminés d’après les règles juridiques et fiscales.Les opérations assimilées comprennent les locations avec option d’achat et les locations financières définies dans l’instruction 91-06 article 4. Ces opérations sont inscrites à l’actif du bilan d’après la comptabilité dite financière ; ces encours sont substitués à ceux déterminés d’après les règles juridiques et fiscales.La réserve latente obtenue par différence entre les encours financiers et les encours comptables est inscrite parmi les réserves consolidées pour son montant net d’imposition différée (instruction n° 91-06 du 14 juin 1991).X. Crédits à la clientèle. — Les crédits à la clientèle comprennent essentiellement des crédits à la consommation et des prêts immobiliers consentis à des personnes physiques ou à des personnes morales. Ils sont inscrits au bilan à leur valeur nominale.Les intérêts de retard et les pénalités afférents aux créances douteuses sont comptabilisés lors de leur encaissement et par priorité par rapport aux intérêts du prêt et au capital.Les provisions sur créances douteuses sont calculées individuellement pour les crédits aux personnes morales et les crédits à l’habitat aux personnes physiques. Les autres crédits aux personnes physiques sont provisionnés de manière statistique. Les provisions pour créances douteuses sont affectées en déduction d’actif et celles relatives aux prêts mutualistes accordés par les Banques populaires et garantis par la Casden font l’objet d’une provision pour risques et charges au passif.La Casden applique le règlement du CRC n° 2002-03 du 12 décembre 2002 relatif au traitement comptable du risque de crédit à compter du 1er janvier 2003. Ce dernier a notamment pour conséquence la création de nouvelles catégories de créances, les créances restructurées et les créances douteuses compromises.— Créances saines : Sont qualifiées de créances saines les encours qui ne sont pas porteurs d’un risque de crédit avéré. Un risque de crédit est avéré dès lors qu’il est probable que l’établissement ne percevra pas tout ou partie des sommes dues au titre des engagements souscrits par la contrepartie conformément aux dispositions contractuelles initiales, nonobstant l’existence de garantie ou de caution.— Créances restructurées : Les crédits restructurés à des conditions hors marché correspondent aux créances restructurées du fait de la situation financière de la contrepartie pour lesquelles le taux renégocié est inférieur aux conditions de marché au jour de la restructuration. La décote enregistrée en coût du risque lors de la restructuration est réintégrée dans la marge d’intérêt sur la durée de vie du crédit.Sur la base de l’étude estimative réalisée par Casden au 31 décembre 2004 la décote relative aux créances restructurées, des différents encours, à des conditions hors marché n’a pas été enregistrée car d’un montant considéré comme non significatif (796 K€, dont 361 K€ pour l’exercice 2004).Les créances restructurées du fait de la situation financière d’un débiteur sont à nouveau inscrites en encours sain si la restructuration s’est faite aux conditions de marché à la date de la restructuration et dès lors que les échéances sont respectées. Si un débiteur après un retour en encours sain ne respecte pas les échéances fixées, les encours sont immédiatement déclassés en encours douteux compromis.— Créances douteuses : Sont qualifiées de créances douteuses les créances, même assorties de garanties, qui à l’exception d’impayés dus à des causes non liées à la situation du débiteur, présentent un risque de crédit avéré révélé par l’existence d’un ou plusieurs impayés depuis trois mois au moins ou six mois pour les crédits immobiliers.Sont également classées en douteux les encours sur les contreparties présentant une situation financière dégradée se traduisant par un risque de non recouvrement ou lorsqu’il existe des procédures contentieuses entre la banque et sa contrepartie.Le classement pour une contrepartie donnée des encours en encours douteux entraîne par « contagion » un classement identique de la totalité de l’encours et des engagements relatifs à cette contrepartie, nonobstant l’existence de garantie ou caution.Les encours douteux pour lesquels les paiements ont repris de manière régulière pour les montants correspondants aux échéances contractuelles d’origine sont portés à nouveau en encours sain.— Créances douteuses compromises : Sont considérées comme douteuses compromises, les créances pour lesquelles la déchéance du terme a été prononcée, les créances issues de restructurations pour lesquelles le débiteur est à nouveau en défaut, ainsi que les créances classées en douteux depuis plus d’un an dès lors qu’un passage à perte est envisagé, conformément à l’avis de Comité d’urgence du CNC du 18 décembre 2003.XI. Titrisation Amaren II. — Une opération de titrisation de créances a été réalisée le 17 décembre 2004. 28 890 créances résultant de prêts immobiliers ont été cédées au fonds commun de créances Amaren II pour un montant de 1 025 641 M€.Une garantie a été constituée sous la forme d’un surdimensionnement des créances cédées au fonds Amaren II, pour un montant de 25 641 M€.Conformément à la réglementation en vigueur, ce surdimensionnement a été comptabilisé à l’actif parmi les créances distribuées. Il a été calculé de telle sorte à assurer sur la durée de vie de l’opération, la couverture des pertes pouvant affecter le portefeuille cédé avec un intervalle de confiance de 90 %.En application de ces mêmes modalités de calcul, il a été intégralement provisionné.XII. Emprunts obligataires. — Les frais inhérents à l’émission des emprunts obligataires sont considérés comme une charge de l’exercice au cours duquel l’émission a eu lieu. Les primes de remboursement sont réparties sur la durée des emprunts obligataires car les conditions qui prévalent lors de la fixation de ces primes conduisent à les considérer comme l’une des composantes du taux d’intérêt lié à ces ressources. Elles sont classées en compte de régularisation.XIII. Conversion des actifs et passifs libellés en devises. — Les actifs et passifs libellés en devises, monétaires ou non monétaires, sont convertis aux cours de change officiel à la date de clôture de l’exercice. Les pertes et gains résultant de ces conversions ainsi que les différences de change réalisées sur les opérations de l’exercice sont enregistrés dans le compte de résultat.XIV. Portefeuille-titres :A. Titres de transaction et de placement : Ces portefeuilles suivent les règles d’évaluation du règlement 90-01 du Comité de la réglementation bancaire et de l’instruction 90-03 de la Commission bancaire. A la clôture de l’exercice, les titres de placement sont évalués individuellement à leur valeur de marché. La moins-value latente correspondant à l’écart entre la valeur de marché et la valeur d’acquisition fait l’objet d’une provision. Les plus-values latentes ne sont pas comptabilisées.Ces portefeuilles se retrouvent au bilan dans les postes « Effets publics et valeurs assimilées », « Obligations et autres titres à revenu fixe » et « Actions et autres titres à revenu variable ».Conformément aux possibilités qu’offre le règlement CRB n° 90-01, l’option d’étalement de la surcote ou décote sur l’ensemble du portefeuille des titres de placement à revenus fixes a été retenue. La différence entre le prix d’acquisition et la valeur de remboursement fait l’objet d’un amortissement actuariel sur la durée de vie résiduelle des titres.B. Titres d’investissement : Les titres de créances négociables, les obligations, actions et autres titres à revenu fixe et variable classés en titres d’investissement sont comptabilisés pour leur prix d’acquisition sur la ligne « Obligations et autres titres à revenu fixe ». La différence entre le prix d’acquisition et la valeur de remboursement fait l’objet d’un amortissement actuariel sur la durée de vie résiduelle des titres.C. Immobilisations financières hors titres d’investissement (article 3.2 CRB 91-01) : Un titre est considéré comme une immobilisation financière lorsqu’il est destiné à servir de façon durable à l’activité de l’établissement.Les participations, les parts dans les entreprises liées, les autres titres détenus à long terme sont comptabilisés à leur coût d’achat hors frais.A la clôture de l’exercice, ces titres peuvent ou non faire l’objet individuellement de provisions pour dépréciation lorsque leur valeur d’utilité est inférieure à leur coût d’acquisition. Les éléments qui peuvent être pris en compte pour l’estimation de la valeur d’utilité sont la rentabilité, actuelle ou attendue, la quote-part de situation nette et la valeur boursière.XV. Immobilisations corporelles et incorporelles. — Les immeubles et le matériel figurent au coût d’acquisition ou au coût réévalué conformément aux lois de finances de 1977 et 1978.Les immobilisations acquises en crédit-bail par la banque figurent à la rubrique « Immobilisations », les dotations aux amortissements correspondants à ces actifs sont inscrites à la rubrique « Dotations de l’exercice au compte d’amortissements » du compte de résultat. En contrepartie, une dette figure au passif du bilan.Le fonds de commerce acquis par la BMF est totalement amorti depuis la clôture de l’exercice 1998.La Casden a décidé de ne pas appliquer par anticipation le règlement du CRC n° 2002-10 du 12 décembre 2002, applicable au 1er janvier 2005, relatif à l’amortissement et à la dépréciation des actifs. Néanmoins, elle applique les mesures transitoires prévues par l’article 15, modifié, du règlement n° 2002-10, applicables jusqu’au 1er janvier 2005, en matière de traitement comptable des dépenses de grosses réparations.Dans ce cadre, la Casden a opté, en respect des dispositions du règlement n° 2000-06 du CRC sur les passifs, pour l’enregistrement de provisions pour gros entretiens ou grandes révisions. Une provision pour gros entretien portant sur le ravalement de l’immeuble social a été comptabilisée en provisions pour risques et charges.XVI. Provisions pour risques et charges FRBG. — Les provisions affectées à des engagements hors bilan notamment les crédits accordés par les Banques populaires aux sociétaires Casden (prêts mutualistes garantis) et les risques hors exploitation, figurent au passif du bilan sous la rubrique « Provisions pour risques et charges ».Le poste « Fonds pour risques bancaires généraux » enregistre les montants que le conseil d’administration de la banque décide d’affecter à la couverture de risque à caractère général. Ce poste correspond au montant porté dans le calcul des fonds propres réglementaires.XVII. Ecart d’acquisition. — L’écart d’acquisition correspond à la différence constatée entre le coût d’acquisition des titres et l’évaluation des actifs, passifs et éléments de hors bilan de l’entreprise acquise.Les écarts d’évaluation sont la différence entre la valeur d’utilité réestimée dans le bilan consolidé des actifs, passifs et éléments de hors bilan de l’entreprise acquise et la valeur comptable des ces éléments.Les écarts d’acquisition sont amortis linéairement sur cinq ans, sauf si les montants qu’ils représentent sont « non significatif » dans ce cas ils sont par exception amortis sur l’exercice.En cas de cession partielle des titres, l’écart restant à amortir est repris au prorata du nombre total de titres détenus.XVIII. Impôts sur les bénéfices. — L’impôt sur les bénéfices constitue une charge de la période à laquelle se rapportent les produits et les charges, quelle que soit la date de son paiement effectif.Le poste Impôt sur les bénéfices comprend en sus de l’impôt exigible :— les impôts différés provenant des écritures de consolidation, des décalages temporaires entre la prise en compte d’un résultat comptable et d’un résultat fiscal et des déficits fiscaux reportables des entreprises comprises dans le périmètre de consolidation ;— les impôts latents provenant des écarts entre les valeurs comptables et fiscales d’éléments de bilan.La méthode du report variable et la conception étendue, rendues obligatoires par le CRC 99-07 ont été appliquées.Le taux normal de l’impôt sur les bénéfices est de 33,1/3 % en 2004 (même taux qu’en 2003). A ce taux s’ajoutent : la contribution permanente de 3 % créée par la loi de finance rectificative de 1995 et la contribution sociale de 3,3 %.Le taux d’impôt différé retenu est de 35,43 %.Le régime de l’intégration fiscale continue à s’appliquer au groupe Casden en 2004 et concerne les filiales suivantes : BMF, Sofincil, Inter Promo, Parnasse Finance, Parnasse Service, SGTI, S.A.S. Finance, Parnasse Kerfons et Parnasse Espace 1. A ce titre, la Casden est seule redevable de l’impôt sur les sociétés, de la contribution de 3 %, de la contribution sociale de 3,3 % ainsi que du précompte dû sur le résultat de l’ensemble du groupe formé entre elle et ses filiales.Une taxe exceptionnelle de 2,5 % a été comptabilisée dans les comptes consolidés concernant le transfert de la réserve spéciale des plus-values à long terme en réserves ordinaires.XIX. Engagements sur instruments financiers à terme. — Pour l’enregistrement des contrats d’échange de taux et produits assimilés il est fait application du règlement CRB 90-15 modifié. Les contrats sont ventilés en trois catégories :— Portefeuille de micro-couverture ;— Portefeuille de macro-couverture ;— Portefeuille de positions ouvertes isolées.XX. Engagements de retraite. — Le régime de retraite CAR du groupe Banque populaire a été fermé au 31 décembre 1993, en application de l’accord professionnel du 13 septembre 1993, applicable aux Banques populaires par l’accord groupe du 7 janvier 1994.L’engagement de retraite du groupe envers les actifs et retraités est constitué de compléments spécifiques au groupe Banque populaire et d’un complément bancaire résiduel calculé par différence entre les droits bancaires arrêtés au 31 décembre 1993 et les éléments de pensions à la charge de la Sécurité sociale, l’Arrco et l’Agirc et les compléments spécifiques Banques populaires.Cet engagement est recalculé chaque année à partir de données individuelles mises à jour. Les projections sont effectuées avec les tables de mortalités prospectives (TPG93) et au taux d’actualisation de 3,5 % net d’inflation. Les hypothèses retenues pour l’exercice 2004 sont les mêmes que l’exercice 2003 : sur la base d’une inflation de 2 %, les revalorisations des pensions retenues sont respectivement de 2 % pour la Sécurité sociale, 2 % pour l’Arrco jusqu’en 2015 et 1,5 % au-delà, 1,5 % pour l’Agirc.L’engagement est couvert en partie par les réserves de la CAR (institution de retraite du groupe Banque populaire) et la participation annuelle des banques au paiement des retraites en cours de service.La part de cet engagement à la charge de la banque au 31 décembre 2004 s’élève à 5 197 milliers d’euros et compte tenu d’une provision au bilan de 1 679 milliers d’euros, la part restant à couvrir s’élève à 3 518 milliers d’euros.Les indemnités de fin de carrière sont couvertes par un contrat souscrit auprès de Parnasse Maif.Les primes de retraites complémentaires versées au titre des contrats souscrits auprès de compagnies d’assurance figurent dans les charges de l’exercice.En 2004, les médailles du travail ont fait l’objet d’une provision au bilan pour 506 K€.XXI. Engagements de garantie de liquidité et de solvabilité de Banques populaires. — Le système de garantie de liquidité et la solvabilité du réseau des Banques populaires est organisé par une décision de caractère général de la Banque fédérale des Banques populaires, organe central, en application des articles L. 511-30, L. 511-31, L. 511-32 et L. 512-12 du Code monétaire et financier.Ce système de garantie repose sur l’intégralité des fonds propres des établissements du réseau par un mécanisme de solidarité interne.La Banque fédérale met en œuvre la solidarité du réseau en appelant auprès des Banques populaires les concours financiers nécessaires, dans la limite de leurs fonds propres. Les fonds propres de la Banque fédérale répondent, en dernier ressort, de la liquidité et de la solvabilité des Banques populaires.Dans le cadre de ce mécanisme de solidarité interne, est instituée une première ligne de solidarité. Celle-ci est constituée, d’une part, par le fonds de solidarité fédéral, partie intégrante du fonds pour risques bancaires généraux de la Banque fédérale. D’autres part, par les fonds régionaux de solidarité, parties intégrantes des fonds pour risques bancaires généraux des Banques populaires. Ces fonds régionaux sont alimentés chaque année, à hauteur de 10 % du bénéfice net réalisé par les Banques populaires avant tout amortissement et toute répartition et minoré de l’incidence de l’impôt sur les sociétés. Les Banques populaires ne peuvent disposer de ces fonds sans l’autorisation de la Banque fédérale.Il est rappelé, en outre, que les établissements du réseau des Banques populaires sont adhérents du fonds de garantie des dépôts institué par la loi et auquel adhèrent tous les établissements de crédit agréés en France.Périmètre de consolidation.Dénomination socialeSiège socialActivitéEtablissements de crédit :Casden Banque populaire91, cours des Roches, 77186 NoisielBanqueBanque monétaire et financière (BMF)91, cours des Roches, 77186 NoisielBanqueParnassienne de Crédit43, boulevard Montparnasse, 75006 ParisEtablissement de crédit : Toutes opérations à titre principal en matière de financement immobilier et de biens d’équipementsSociété financière des comités interprofessionnels du logement (Sofincil)91, cours des Roches, 77186 NoisielEtablissement de crédit : Toutes opérations à titre principal en matière de financement immobilierEntreprises à caractère financier :Parnasse Finance43, boulevard Montparnasse, 75006 ParisHolding : Prendre des participations pour son compte et celui de tiers dans toutes sociétésCapitalisation court terme n° 116-18, rue Jules César, 75012 ParisFCP MonétaireSociété de gestion et de transaction immobilière (SGTI)91, cours des Roches, 77186 NoisielS.A.R.L.Périmètre de consolidation.Dénomination socialeEtablissements françaisMéthodeTaux de contrôleTaux d’intérêt31/12/0431/12/0331/12/0431/12/03Etablissements de crédit :Casden Banque populaireXM100,00100,00100,00100,00Banque monétaire et financière (BMF)XI.G.100,00100,00100,00100,00Parnassienne de CréditXI.G.90,4490,4490,4490,44Société financière des comités interprofessionnels du logement (Sofincil)XI.G.100,00100,00100,00100,00Entreprises à caractère financier :Parnasse FinanceXI.G.100,00100,00100,00100,00Capitalisation court terme n° 1 FCPXI.G.58,9758,2558,9758,25Société de gestion et de transaction immobilière (SGTI)XI.G.100,00100,00100,00100,00Mouvements de périmètre au cours de l’exercice 2004 :Sociétés sorties du périmètre en 2004 :Société de crédit à la consommation CAMIF (C2C)XDéconsolidé0,0048,990,0048,99La Financière Immobilière (LFI2)XDéconsolidé0,0066,010,0066,01Note 1. – Opérations interbancaires et assimilées. (En milliers d’euros.)Actif20042003Caisse, C.C.P., banques centrales7 3888 715Effets publics et valeurs assimilées00Créances sur établissements de crédit149 861194 389A vue53 88514 149A terme86 175170 557Créances rattachées9 8019 683Total157 249203 104Note 2. – Opérations avec la clientèle. (En milliers d’euros.)Actif20042003Comptes ordinaires débiteurs25 93725 601Autres concours à la clientèle5 232 6705 631 694Créances rattachées et valeurs non imputées18 30620 428Créances douteuses nettes57 47556 631Total5 334 3885 734 354Note 3. – Obligations, actions et autres titres à revenu fixe et variable. (En milliers d’euros.)Portefeuille-titres20042003TransactionPlacementTAPInvestissementsTotalTransactionPlacementTAPInvest.TotalObligations et autres titres à revenu fixe :Montants brutsEmis par des organismes publics00Autres Emetteurs1 088 38042 2871 130 667269 56342 287311 850Créances rattachées3 594943 6882 3991 0853 484Provisions pour dépréciation– 646– 646– 1 379– 1 379Sous-total obligations et autres titres à RF1 091 328042 3811 133 709270 583043 372313 955Actions et autres titres à revenu variable :Montants bruts73154 78225 24780 76060 04623 62283 668Créances rattachées2222Provisions pour dépréciation– 2 825– 1 939– 4 764– 3 135– 1 313– 4 448Sous-total actions et autres titres à RV73151 97923 30876 018056 91122 30979 220Total obligations, actions et autres titres à revenu fixe et variable7311 143 30723 30842 3811 209 7270327 49422 30943 372393 175Ventilation des encours sains (en milliers d’euros) :Encours20042003Non restructurésRestructurés aux conditions de marchéHors conditions de marchéTotalTotalEncours sains (y compris créances rattachées) :Créances sur établissements de crédits157 249157 249203 104Créances sur la clientèle5 265 5114 4466 9565 276 9135 677 722Créances sur titres à revenu fixe1 133 7091 133 709313 955Créances sur crédit-bail et location simple106 725106 725102 124Ventilation des encours douteux compromis/non compromis (en milliers d’euros) :Encours20042003DouteuxDouteux compromisTotalDouteuxDouteux compromisTotalCréances douteuses brutes (y compris créances rattachées) :Créances douteuses sur établissement de crédit0Créances douteuses sur la clientèle50 15272 246122 39847 78980 752128 541Créances douteuses sur débiteurs divers44744732351383Créances douteuses subordonnées clientèle3 0693 0693 0693 069Provision sur créances douteuses :Provision sur créances douteuses sur établissement de créditProvision sur créances douteuses sur la clientèle– 22 556– 44 806– 67 362– 22 412– 51 024– 73 436Provision sur créances douteuses sur débiteurs divers– 447– 447– 32– 351– 383Provision sur créances douteuses subordonnées clientèle– 630– 630– 1 544– 1 544Indications des surcotes et des décotes pour les titres de placement et d’investissement (en milliers d’euros) :Portefeuille-titresValeur brute comptableValeur de marchéValeur de remboursementSurcoteDécoteProvision sur moins-valuePlus-value latenteTitres de placement18 56218 34118 30029431221Titres d’investissementNote 4. – Participations, parts dans les entreprises liées et autres titres détenus à long terme. (En milliers d’euros.)Immobilisations financières2003AugmentationsDiminutionsVariation de périmètreTransformationsAutres variations2004Montants bruts :       Parts dans les entreprises liées3 8900– 190003 871Participations et autres titres à long terme358 13312 701– 4 358 02366 478Parts de sociétés civiles immobilières604     604Total montants bruts362 62712 701– 4 377002370 953Provisions pour dépréciation :       Parts dans les entreprises liées– 186– 2033   – 173Participations et autres titres à long terme– 7 132– 1273 127  370– 3 762Parts de sociétés civiles immobilières     – 370– 370Total provisions– 7 318– 1473 160000– 4 305Total immobilisations financières355 30912 554– 1 217 02366 648Titres mis en équivalence20032004Participations financières6 026– 6 0260C2C6 0260Total titres mis en équivalence6 0260Total participations, parts dans les entreprises liées et autres titres détenus à long terme361 335 366 648Note 5. – Mouvements des immobilisations corporelles et incorporelles. (En milliers d’euros.)Immobilisations corporelle et incorporelles2003AugmentationDiminutionReclassementsVariation de périmètre2004Montants bruts :      Immobilisations incorporelles :      Immobilisations incorporelles en cours2 794978 – 3 341 431Immobilisations incorporelles/Droit au bail17    17Immobilisations incorporelles/Fonds commercial305    305Immobilisations incorporelles/Logiciels13 572336 3 288 17 196Immobilisations incorporelles/Autres éléments305    305Sous-total16 9931 3140– 53018 254Immobilisations corporelles :      Immobilisations corporelles en cours1772 472 – 1 634 1 015Immobilisations corporelles - Terrain1 868  113 1 981Immobilisations corporelles - Constructions23 502  1 227 24 729Immobilisations corporelles - Autres11 5001 011– 83294 12 722Sous-total37 0473 483– 830040 447Total montants bruts54 0404 797– 83– 53058 701Amortissements :      Immobilisations incorporelles :      Immobilisations - Amortissements/ Immobilisations - Fonds de commun– 305    – 305Immobilisations - Amortissements/ Immobilisations - Logiciels– 10 956– 3 14553  – 14 048Immobilisations - Amortissements/ Immobilisations autres incorporelles– 154– 102   – 256Sous-total– 11 415– 3 2475300– 14 609Immobilisations corporelles :      Immobilisations - Amortissements/ Immobilisations - Constructions– 13 250– 504 – 430 – 14 184Immobilisations - Amortissements/ Immobilisations – Autres– 7 802– 1 20973  – 8 938Sous-total– 21 052– 1 71373– 4300– 23 122Total amortissements– 32 467– 4 960126– 4300– 37 731Provisions :      Immobilisations corporelles - Constructions– 109 29  – 80Immobilisations d’exploitation nettes21 464– 16372– 483020 890Note 6. – Opérations interbancaires et assimilées. (En milliers d’euros.)Passif20042003Comptes et emprunts :  A vue2 80310 283A terme2 954 9452 700 630Dettes rattachées26 77228 470Total interbancaire passif2 984 5202 739 383Note 7. – Opérations avec la clientèle. (En milliers d’euros.)Passif20042003Comptes et emprunts :  A vue2 343 1172 010 176A terme59 58263 849Autres sommés dues17 02828 487Dettes rattachées28 35524 995Total opérations avec la clientèle2 448 0822 127 507Note 8. – Dettes représentées par un titre. (En milliers d’euros.)Dettes représentées par un titre20042003Bons de caisse et bons d’épargne761939Titres de créances négociables282 523627 799Obligations émises00Dettes rattachées9192 530Total dettes représentées par un titre284 203631 268Note 9. – Ecarts d’acquisition négatifs. (En milliers d’euros.)SociétésBrutReprises écarts d’acquisition passifsValeurs nettes 2004Valeurs nettes 20032003Variation20042003AugmentationDiminution200420042003BMF1 263 1 2631 263  1 26300Sofincil241024116140 2014080Total1 50401 5041 4244001 4644080Ecarts d’acquisition positifs (en milliers d’euros) :SociétéBrutDotations des écarts d’acquisition actifsValeurs nettes 2004Valeurs nettes 20032003Variation20042003AugmentationDiminution200420042003BMF274 274274  27400Sofincil195 195195  19500Total47004704700047000Note 10. – Provisions pour risques et charges. (En milliers d’euros.)Provisions pour risques et charges2003AugmentationDiminutionAutres variations2004Provisions pour risques de contrepartie :     Provisions sur engagements hors bilan8 653520– 2 795 6 378Provisions pour litiges clientèle     Autres provisions clientèle6 76529 981– 1 530 35 216Sous-total15 41830 501– 4 325041 594Provisions pour risques de dépréciation :     Portefeuille titre et instruments financiers à terme0   0Autres0   0Sous-total00000Provisions pour charges d’exploitation :     Engagements de retraite du personnel en activité383123  506Engagements de retraite du personnel en retraite1 478220– 19 1 679Charges d’impôts et taxes527 – 86 441Autres provisions pour frais généraux futurs4422 100166Sous-total2 432365– 1051002 792Total provisions pour risques et charges17 85030 866– 4 43010044 386Note 11. – Détails des dettes subordonnées. (En milliers d’euros.)Dettes subordonnéesMontant de l’empruntDevise de l’empruntTaux de l’intérêtContre- partieDettes subordonnées458 013   Emprunt subordonnés à terme - Taux variable260 298   TD TV septembre 1995-novembre 200730 490EURRevisableBFBPTD TV mars 1996-avril 200645 735EURRevisableBFBPTD TV décembre 1998-février 20094 573EURRevisableBFBPTD TV mars 1999-mars 20098 000EURRevisableBFBPTD TV février 2000-mai 201030 000EURRevisableBFBPTD TV juin 2000-août 201016 000EURRevisableBFBPTD TV juin 2000-novembre 200910 000EURRevisableBFBPTD TV octobre 2000-novembre 20106 000EURRevisableBFBPTD TV février 2001-février 20119 500EURRevisableBFBPTD TV juin 2001-juin 201115 000EURRevisableBFBPTD TV décembre 2003-décembre 201450 000EURRevisableBFBPTD TV décembre 2004-6 novembre 201435 000EURRevisableBFBPEmprunt subordonnés à terme - Taux fixe78 735   TD TF mars 1995-avril 200715 245EURFixeBFBPTD TF mars 1997-juin 200712 196EURFixeBFBPTD TF décembre 1997-juin 201018 294EURFixeBFBPTD TF novembre 1999-novembre 200933 000EURFixeBFBPEmprunts subordonnés à durée indéterminée - Taux variable60 980   TD TV décembre 199830 490EURRevisableBFBPTD TV septembre 199530 490EURRevisableBFBPTitres subordonnés à durée indéterminée - Taux fixe58 000   TD TF septembre 199535 000EURFixeMGENTD TF septembre 199523 000EURFixeBREDTotal des emprunts458 013Montant ventilé par durée restant à courir, disponible en annexeDépôts de garantie caractère mutuel627   Dettes rattachées3 747   Total dettes subordonnées462 387   Conditions du remboursement. — L’Emetteur s’interdit de procéder pendant la durée de l’emprunt à l’amortissement.Condition de la subordination. — Les titres subordonnés seront remboursés à un prix égal au pair.Ventilation d’éléments de passif selon la durée restant à courir (en milliers d’euros) :PassifDurée restant à courirTotal= 3 mois3 mois < D = 1 an1 an < D = 5 ans> 5 ansNon ventiléDettes sur établissements de crédit à terme2 033 9450120 000801 000 2 954 945Dettes sur la clientèle à terme3 40610 5177 51938 140 59 582Dettes représentées par un titre50 33110 07614 927207 950 283 284Emprunts subordonnés  159 239179 794118 980458 013Note 12. – Tableau de variations des capitaux propres hors fonds pour risques bancaires généraux et des intérêts minoritaires. (En milliers d’euros.)Capitaux propres parts du groupeIntérêts minoritairesCapitalPrimesRéserves et RANEcart de réévaluationRésultat de l’exerciceTotalPosition au 31 décembre 2002153 131 289 130 46 640488 90179 141Variations de capital de l’entreprise consolidante18 167    18 167 Résultat consolidé de l’exercice N – l  46 640 – 46 6400 Résultat consolidé de l’exercice    33 69433 6942 560Distribution de l’exercice  – 5 118  – 5 118– 38Rachat de parts du FCP Capi Ct par les minoritaires     0– 15 683Autres variations  – 231  – 231 Position au 31 décembre 2003171 298 330 421 33 694535 41365 980Variations de capital de l’entreprise consolidante12 460    12 460 Résultat consolidé de l’exercice N – l  33 694 – 33 6940 Résultat consolidé de l’exercice    46 33246 3321 374Distribution de l’exercice  – 4 657  – 4 6570Rachat de parts du FCP Capi Ct par les minoritaires     0– 2 154Autres variations  3  3 Position au 31 décembre 2004183 758 359 461 46 332589 55165 200Note 13. – Intérêts et assimilés. (En milliers d’euros.)Intérêts et assimilés20042003ChargesProduitsChargesProduitsOpérations avec établissements de crédit– 103 95318 280– 103 69830 204Opérations avec la clientèle– 22 040290 160– 19 477276 427Opérations de crédit-bail 21 411 23 010Opérations sur obligations et autres titres à revenu fixe– 28 65010 781– 48 18916 526Opérations de macro-couverture– 26 01614 310– 26 87916 190Dotations nettes aux provisions sur intérêts douteux – 357 – 1 355Total intérêts et assimilés– 180 659354 585– 198 243361 002Note 14. – Revenu des titres à revenu variable. (En milliers d’euros.)Produits et autres titres à revenu variable20042003Actions et autres titres à revenu variable2 4832 159Dividendes reçus sur titres de l’activité de portefeuille683327Dividendes reçus sur titres de participation et assimilés10 4356 379Total13 6018 865Note 15. – Commissions. (En milliers d’euros.)Commissions20042003ChargesProduitsNetChargesProduitsNetOpérations de trésorerie et interbancaire– 3 719 – 3 719– 2 943 – 2 943Opérations sur moyens de paiement– 9372 2211 284– 976892– 84Opérations avec la clientèle– 7183 6002 882– 6203 9873 367Opérations sur titres– 597112– 9485– 9Opérations de change  0  0Engagements hors bilan– 98411 20810 224– 1 1196 5125 393Prestations de services finan
    Bulletin BALO n°084 du 15/07/2005, affaire n°93500
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 23/05/2005
    Numéro d’affaire : 89084
    Type d’informations : Comptes annuels
    Description : CASDEN BANQUE POPULAIRE CASDEN BANQUE POPULAIRE Société anonyme coopérative de banque populaire régie par les articles 512-2 et suivants du Code monétaire et financier et l'ensemble des textes relatifs aux banques populaires et aux établissements de crédit.Siège social : 91, cours des Roches, 77424 Noisiel.784 275 778 R.C.S. Meaux.Situation au 31 mars 2005.(En milliers d'euros.)ActifMontantCaisse, banques centrales, C.C.P.7 399Créances sur les établissements de crédit411 624Opérations avec la clientèle6 066 544Obligations et autres titres à revenu fixe99 937Actions et autres titres à revenu variable62 446Participations et autres titres détenus à long terme246 725Parts dans les entreprises liées99 279Immobilisations incorporelles3 219Immobilisations corporelles15 069Autres actifs22 986Comptes de régularisation52 854Total actif7 088 082PassifMontantDettes envers les établissements de crédit2 804 045Opérations avec la clientèle2 609 789Dettes représentées par un titre233 916Autres passifs34 624Comptes de régularisation70 304Provisions pour risques et charges45 680Dettes subordonnées657 109Fonds pour risques bancaires généraux256 571Capitaux propres hors FRBG (+/–)376 044Capital souscrit185 332Réserves184 640Provisions réglementées et subventions d'investissement4 775Report à nouveau (+/–)1 297Total passif7 088 082Hors bilanMontantEngagements donnés :Engagements de financement666 354Engagements de garantie6 322 556Engagements reçus :Engagements de garantie487 58489084
    Bulletin BALO n°061 du 23/05/2005, affaire n°89084
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 02/03/2005
    Numéro d’affaire : 83345
    Type d’informations : Comptes annuels
    Description : CASDEN BANQUE POPULAIRE CASDEN BANQUE POPULAIRESociété anonyme coopérative de banque populaire régie par les articles 512-2 et suivants du Code monétaire et financier et l’ensemble des textes relatifs aux banques populaires et aux établissements de crédit.Siège social : 91, cours des Roches, 77424 Noisiel.784 275 778 R.C.S. Meaux.Situation au 31 décembre 2004.(En milliers d’euros.)ActifMontantCaisse, banques centrales, C.C.P.7 043Créances sur les établissements de crédit304 944Opérations avec la clientèle6 197 193Obligations et autres titres à revenu fixe 65 367Actions et autres titres à revenu variable62 266Participations et autres titres détenus à long terme246 725Parts dans les entreprises liées99 279Immobilisations incorporelles3 597Immobilisations corporelles14 887Autres actifs16 066Comptes de régularisation69 698Total actif7 087 065PassifMontantDettes envers les établissements de crédit2 985 853Opérations avec la clientèle2 405 667Dettes représentées par un titre284 204Autres passifs45 131Comptes de régularisation65 702Provisions pour risques et charges17 958Dettes subordonnées655 721Fonds pour risques bancaires généraux252 200Capitaux propres hors FRBG (+/–)374 629Capital souscrit183 758Réserves184 640Provisions réglementées et subventions d’investissement4 934Report à nouveau (+/–)1 297Total passif7 087 065Hors bilanMontantEngagements donnés :Engagements de financement352 321Engagements de garantie6 050 501Engagements reçus :Engagements de garantie 514 16983345
    Bulletin BALO n°026 du 02/03/2005, affaire n°83345

Informations réglementées de CASDEN BANQUE POPULAIRE

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    Publication : 13/05/2025
    Langue : Français
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    Langue : Français
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    Publication : 16/05/2023
    Langue : Français
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    Publication : 15/05/2023
    Langue : Français
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    Publication : 11/05/2023
    Langue : Français
    Type d’informations : Informations réglementées continues
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    Publication : 16/05/2022
    Langue : Français
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    Publication : 17/05/2021
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    Publication : 16/05/2019
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  • TREVINS IMMOBILIER (444 627 731) Cité 2 fois en 2003 et 2021
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  • SCI RUBENS (892 584 814) Cité 1 fois en 2021
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  • INVESS ILE-DE-FRANCE (515 200 848) Cité 3 fois entre 2010 et 2020
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  • IXORA (842 677 767) Cité 2 fois en 2020
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    Dirigeants et bénéficiaires effectifs : AIR BAIL , COFIBRED 8 SAS , CASDEN Banque Populaire et 4 autres
  • BPCE SERVICES FINANCIERS (479 585 614) Cité 4 fois entre 2016 et 2019
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  • SAS FINANCE (400 935 920) Cité 8 fois entre 1995 et 2018
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  • PARNASSE GARANTIES (789 910 783) Cité 1 fois en 2018
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  • PARNASSE NELSON (815 157 110) Cité 1 fois en 2018
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  • BUREAU DE MANAGEMENT FINANCIER (333 060 887) Cité 2 fois en 1995 et 2017
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  • PARNASSE FINANCE (342 325 222) Cité 2 fois en 1994 et 2017
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  • PARNASSE SERVICES (344 628 854) Cité 2 fois en 2004 et 2016
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  • GESTION ET ADMINISTRATION IMMOBILIERES ASSOCIEES DES ORGANISATIONS D EDUCATION NATIONALE (335 146 395) Cité 4 fois entre 1995 et 2016
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  • SCI LA BOUILLANTAISE (352 124 101) Cité 6 fois en 2015
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  • SGTI (395 335 193) Cité 9 fois entre 1995 et 2015
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  • DEMONT PAYSAGE SARL (494 146 590) Cité 1 fois en 2015
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  • SNC PMT FINANCEMENT (791 848 294) Cité 1 fois en 2014
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  • CIE FINANCIERE MFP PARTICIPATIONS (413 360 249) Cité 4 fois entre 1997 et 2012
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  • PHILGEN (385 334 347) Cité 9 fois entre 1997 et 2012
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  • SCI DIFLO (451 196 638) Cité 2 fois en 2012
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés CASDEN BANQUE POPULAIRE et SCI DIFLO de la relation : Banque
  • SCI EMERAUDE (349 379 297) Cité 1 fois en 2011
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  • NATIXIS ALTAIR IT SHARED SERVICES (423 720 622) Cité 1 fois en 2008
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés CASDEN BANQUE POPULAIRE et NATIXIS ALTAIR IT SHARED SERVICES de la relation : Banque
  • CHAMPION (490 900 461) Cité 1 fois en 2007
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés CASDEN BANQUE POPULAIRE et CHAMPION de la relation : Banque
  • PM GUYENNE (479 002 883) Cité 3 fois en 2004 et 2006
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés CASDEN BANQUE POPULAIRE et PM GUYENNE de la relation : Banque
  • ITALIE GESTION D'ACTIFS (424 426 393) Cité 5 fois entre 1999 et 2006
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés CASDEN BANQUE POPULAIRE et ITALIE GESTION D'ACTIFS de la relation : Banque
  • ECLECTIQUE (399 626 480) Cité 1 fois en 2006
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    Dirigeants et bénéficiaires effectifs : ORCOM AUDIT IDF , Pierre Anselmi , JEAN-LUC LEROY et 1 autre
  • GIE OPERA 6 BAIL (481 590 271) Cité 1 fois en 2006
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés CASDEN BANQUE POPULAIRE et GIE OPERA 6 BAIL de la relation : Banque
  • SAS PARNASSE ESPACE 2 (487 751 711) Cité 1 fois en 2005
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés CASDEN BANQUE POPULAIRE et SAS PARNASSE ESPACE 2 de la relation : Banque
  • SAS PARNASSE ESPACE 1 (440 279 008) Cité 3 fois entre 2001 et 2005
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  • NATEXIS INSTITUTIONS JOUR (338 229 974) Cité 1 fois en 2005
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés CASDEN BANQUE POPULAIRE et NATEXIS INSTITUTIONS JOUR de la relation : Banque
  • NIZON (478 139 397) Cité 1 fois en 2005
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés CASDEN BANQUE POPULAIRE et NIZON de la relation : Banque
  • FS CLARA (477 798 243) Cité 1 fois en 2004
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés CASDEN BANQUE POPULAIRE et FS CLARA de la relation : Banque
  • EURASIA BAIL 1 (448 742 759) Cité 2 fois en 2003 et 2004
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés CASDEN BANQUE POPULAIRE et EURASIA BAIL 1 de la relation : Banque
  • CYBERPLUS MARKET (432 410 546) Cité 5 fois entre 2000 et 2004
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés CASDEN BANQUE POPULAIRE et CYBERPLUS MARKET de la relation : Banque
  • CAMIF HABITAT ET PAR ABREVIATION SAS CH (410 362 685) Cité 2 fois en 1996 et 2002
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés CASDEN BANQUE POPULAIRE et CAMIF HABITAT ET PAR ABREVIATION SAS CH de la relation : Banque
  • NATIXIS ALTAIR (377 709 613) Cité 2 fois en 1993 et 2002
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés CASDEN BANQUE POPULAIRE et NATIXIS ALTAIR de la relation : Banque
  • TIMVAL (441 197 506) Cité 1 fois en 2002
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés CASDEN BANQUE POPULAIRE et TIMVAL de la relation : Banque
  • SICAV FRUCTI ACTIONS (341 851 863) Cité 1 fois en 2002
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés CASDEN BANQUE POPULAIRE et SICAV FRUCTI ACTIONS de la relation : Banque
  • L.F.I. 2 (399 360 551) Cité 5 fois entre 1999 et 2001
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  • AZUR IMMO (378 761 282) Cité 4 fois entre 1994 et 2001
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés CASDEN BANQUE POPULAIRE et AZUR IMMO de la relation : Banque
  • SNC SOLIDOR V (433 587 698) Cité 2 fois en 2001
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés CASDEN BANQUE POPULAIRE et SNC SOLIDOR V de la relation : Banque
  • C2C (341 888 998) Cité 3 fois entre 1994 et 2001
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés CASDEN BANQUE POPULAIRE et C2C de la relation : Banque
  • BRO ELIZABETH (438 876 799) Cité 1 fois en 2001
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés CASDEN BANQUE POPULAIRE et BRO ELIZABETH de la relation : Banque
  • CHATEAU DE FIEUZAL (300 109 253) Cité 2 fois en 1998 et 2001
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés CASDEN BANQUE POPULAIRE et CHATEAU DE FIEUZAL de la relation : Banque
  • VALUES.MEDIA (353 762 743) Cité 5 fois entre 1993 et 2001
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés CASDEN BANQUE POPULAIRE et VALUES.MEDIA de la relation : Banque
  • VALMY I (393 385 901) Cité 3 fois entre 1993 et 2001
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés CASDEN BANQUE POPULAIRE et VALMY I de la relation : Banque
  • SCI MONTORGUEIL BACHAUMONT (420 367 310) Cité 1 fois en 2000
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    Dirigeants et bénéficiaires effectifs : SAS FINANCE , CASDEN Banque Populaire , Serge BRUZI
  • ALTAIR SERVICES (388 507 485) Cité 1 fois en 2000
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés CASDEN BANQUE POPULAIRE et ALTAIR SERVICES de la relation : Banque
  • BPCE LEASE (379 155 369) Cité 1 fois en 2000
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés CASDEN BANQUE POPULAIRE et BPCE LEASE de la relation : Banque
  • STE MEDITERRANEENNE D'INVESTISSEMENT (349 659 391) Cité 4 fois entre 1997 et 2000
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés CASDEN BANQUE POPULAIRE et STE MEDITERRANEENNE D'INVESTISSEMENT de la relation : Banque
  • NA (313 243 800) Cité 3 fois en 1997
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés CASDEN BANQUE POPULAIRE et NA de la relation : Banque
  • IMMOBILIER PARNASSE SA (352 564 637) Cité 3 fois en 1995 et 1997
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés CASDEN BANQUE POPULAIRE et IMMOBILIER PARNASSE SA de la relation : Banque
  • SAS FRUCTIVIE (403 022 064) Cité 4 fois en 1996
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés CASDEN BANQUE POPULAIRE et SAS FRUCTIVIE de la relation : Banque
  • CPR SECURITE ARBITRAGES (343 528 972) Cité 1 fois en 1995
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés CASDEN BANQUE POPULAIRE et CPR SECURITE ARBITRAGES de la relation : Banque
  • CPR 1-3 EUROPE (378 965 073) Cité 1 fois en 1995
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés CASDEN BANQUE POPULAIRE et CPR 1-3 EUROPE de la relation : Banque
  • EURO DISNEYLAND SNC (350 141 818) Cité 1 fois en 1995
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés CASDEN BANQUE POPULAIRE et EURO DISNEYLAND SNC de la relation : Banque
  • MIDIVALEUR SA (378 018 329) Cité 2 fois en 1993 et 1995
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés CASDEN BANQUE POPULAIRE et MIDIVALEUR SA de la relation : Banque
  • FRUCTIDOR (301 501 169) Cité 1 fois en 1995
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés CASDEN BANQUE POPULAIRE et FRUCTIDOR de la relation : Banque
  • SAS FACTOREM (398 630 988) Cité 2 fois en 1994 et 1995
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés CASDEN BANQUE POPULAIRE et SAS FACTOREM de la relation : Banque
  • CIE VITICOLE DES BANQUES POPULAIRES (341 971 596) Cité 1 fois en 1994
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés CASDEN BANQUE POPULAIRE et CIE VITICOLE DES BANQUES POPULAIRES de la relation : Banque
  • CLADEL BAIL 312 (397 481 748) Cité 1 fois en 1994
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés CASDEN BANQUE POPULAIRE et CLADEL BAIL 312 de la relation : Banque
  • MAINE SERVICES (344 645 304) Cité 1 fois en 1994
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés CASDEN BANQUE POPULAIRE et MAINE SERVICES de la relation : Banque
  • FILIA MAIF (341 672 681) Cité 2 fois en 1992 et 1994
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés CASDEN BANQUE POPULAIRE et FILIA MAIF de la relation : Banque
  • BPCE FACTOR (379 160 070) Cité 1 fois en 1994
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés CASDEN BANQUE POPULAIRE et BPCE FACTOR de la relation : Assureur
    Dirigeants et bénéficiaires effectifs : BANQUE POPULAIRE VAL DE FRANCE , BRED BANQUE POPULAIRE , NATIXIS et 8 autres
  • VALORG (326 675 816) Cité 1 fois en 1993
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés CASDEN BANQUE POPULAIRE et VALORG de la relation : Banque
  • PARNASSIENNE DE CREDIT (338 612 716) Cité 1 fois en 1993
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés CASDEN BANQUE POPULAIRE et PARNASSIENNE DE CREDIT de la relation : Banque
  • DELTA IMMO (332 888 833) Cité 1 fois en 1993
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés CASDEN BANQUE POPULAIRE et DELTA IMMO de la relation : Banque
  • SCI NRC (391 542 719) Cité 1 fois en 1993
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés CASDEN BANQUE POPULAIRE et SCI NRC de la relation : Banque
  • FRUCTIBAIL (331 406 017) Cité 1 fois en 1993
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés CASDEN BANQUE POPULAIRE et FRUCTIBAIL de la relation : Banque
  • NATEXIS ECO (347 521 106) Cité 1 fois en 1993
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés CASDEN BANQUE POPULAIRE et NATEXIS ECO de la relation : Banque
    • Seules 69 sur environ 198 relations (34.8%) sont affichées dans cette liste.
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Labels et certificats de CASDEN BANQUE POPULAIRE

Egalité professionnelle - Egapro
Certifiée
Note 2025 (sur 100) : 91
Conforme aux normes Egapro
Année 2018 2019 2020 2021 2022 2023 2024 2025
Note 85 80 75 90 91 91 87 91
Écart rémunération (sur 40) 35 35 35 35 36 36 37 36
Écart taux d’augmentation (sur 20) 20 20 10 20 20 20 10 20
Écart taux promotion (sur 15) 15 10 15 15 15 15 15 15
Retour congé maternité (sur 15) 15 15 15 15 15 15 15 15
Hautes rémunérations (sur 10) 0 0 0 5 5 5 10 5
Notes calculées sur un effectif de 251 à 999 salariés
Economie sociale et solidaire
Certifiée
Bilan carbone
Publié

Marques déposées par CASDEN BANQUE POPULAIRE

  • LE DEFI DES PAS
    Enregistrée le 26/04/2023
    Expire le 26/04/2033
    Classes : 35 , 36 , 41
    Numéro : FR4957333
    Marque enregistrée
  • MA BELLE TRIBU
    Enregistrée le 18/07/2017
    Expire le 18/07/2027
    Classes : 35 , 36
    Numéro : FR4377007
    Marque enregistrée
  • MA BELLE TRIBU TIPIQUEMENT SOLIDAIRES
    Enregistrée le 18/07/2017
    Expire le 18/07/2027
    Classes : 35 , 36
    Numéro : FR4377045
    Marque enregistrée
  • Prix Initiatives Éducation
    Enregistrée le 21/01/2016
    Expire le 21/01/2036
    Classes : 35 , 36 , 41
    Numéro : FR4242401
    Marque renouvelée
  • PRIX INITIATIVES EDUCATION CASDEN / BANQUE POPULAIRE
    Enregistrée le 21/01/2016
    Expire le 21/01/2036
    Classes : 35 , 36 , 41
    Numéro : FR4242403
    Marque renouvelée
  • Rejoignez une banque différente!
    Enregistrée le 11/01/2016
    Expire le 11/01/2036
    Classes : 35 , 41
    Numéro : FR4239406
    Marque renouvelée
  • CASDEN, la banque coopérative de toute la Fonction publique
    Enregistrée le 16/10/2015
    Expire le 16/10/2035
    Classes : 35 , 36 , 41
    Numéro : FR4218581
    Marque renouvelée
  • La banque coopérative de la Fonction publique
    Enregistrée le 16/10/2015
    Expire le 16/10/2035
    Classes : 35 , 41
    Numéro : FR4218586
    Marque renouvelée
  • PARLONS PASSION
    Enregistrée le 05/06/2015
    Expire le 05/06/2035
    Classes : 35 , 36 , 41
    Numéro : FR4186327
    Marque renouvelée
  • PARLONS PASSION, EN QUELQUES MOTS
    Enregistrée le 05/06/2015
    Expire le 05/06/2035
    Classes : 35 , 36 , 41
    Numéro : FR4186330
    Marque renouvelée
  • CASDEN
    Enregistrée le 21/05/2014
    Expire le 21/05/2034
    Classes : 35 , 36 , 41
    Numéro : FR4092288
    Marque renouvelée
  • Dépôt Solidarité
    Enregistrée le 21/05/2014
    Expire le 21/05/2034
    Classes : 35 , 36 , 41
    Numéro : FR4092303
    Marque renouvelée
  • Programme 1, 2, 3
    Enregistrée le 21/05/2014
    Expire le 21/05/2034
    Classes : 35 , 36 , 41
    Numéro : FR4092310
    Marque renouvelée
  • VousNousIls
    Enregistrée le 21/05/2014
    Expire le 21/05/2034
    Classes : 35 , 36 , 41
    Numéro : FR4092311
    Marque renouvelée
  • BMF
    Enregistrée le 21/05/2014
    Expire le 21/05/2024
    Classes : 35 , 36 , 41
    Numéro : FR4092320
    Marque expirée
  • STARDEN
    Enregistrée le 21/05/2014
    Expire le 21/05/2034
    Classes : 41
    Numéro : FR4092342
    Marque renouvelée
  • PARNASSE GARANTIES
    Enregistrée le 28/03/2013
    Expire le 28/03/2033
    Classes : 36
    Numéro : FR3993760
    Marque renouvelée
  • VOUSNOUSILS L E-MAG DE L EDUCATION
    Enregistrée le 23/10/2012
    Expire le 23/10/2032
    Classes : 35 , 38 , 41 , 42
    Numéro : FR3955309
    Marque renouvelée
  • BMF
    Enregistrée le 30/03/2010
    Expire le 30/03/2020
    Classes : 16 , 35 , 36
    Numéro : FR3725628
    Marque expirée
  • BMF BANQUE MONETAIRE ET FINANCIERE
    Enregistrée le 30/03/2010
    Expire le 23/05/2026
    Classes : 16 , 35 , 36
    Numéro : FR3725641
    Marque ayant fait l'objet d'une renonciation totale
  • BMF GROUPE CASDEN
    Enregistrée le 30/03/2010
    Expire le 30/03/2020
    Classes : 16 , 35 , 36
    Numéro : FR3725647
    Marque expirée
  • CASDEN BANQUE POPULAIRE
    Enregistrée le 02/03/2010
    Expire le 02/03/2020
    Classes : 16 , 35 , 36 , 41
    Numéro : FR3717512
    Marque expirée
  • CASDEN
    Enregistrée le 02/03/2010
    Expire le 02/03/2030
    Classes : 16 , 35 , 36 , 41
    Numéro : FR3717519
    Marque renouvelée
  • CASDEN
    Enregistrée le 02/03/2010
    Expire le 02/03/2020
    Classes : 16 , 35 , 36 , 41
    Numéro : FR3717526
    Marque expirée
  • Enregistrée le 02/03/2010
    Expire le 02/03/2030
    Classes : 16 , 35 , 36 , 41
    Numéro : FR3717701
    Marque renouvelée
  • Enregistrée le 02/03/2010
    Expire le 02/03/2020
    Classes : 16 , 35 , 36 , 41
    Numéro : FR3717708
    Marque expirée
  • CASDEN BANQUE DE L'EDUCATION DE LA RECHERCHE ET DE LA CULTURE
    Enregistrée le 02/03/2010
    Expire le 02/03/2020
    Classes : 16 , 35 , 36 , 41
    Numéro : FR3717722
    Marque expirée
  • MA BANQUE CASDEN
    Enregistrée le 28/07/2009
    Expire le 28/07/2019
    Classes : 16 , 36
    Numéro : FR3667078
    Marque expirée
  • MA BANQUE CASDEN
    Enregistrée le 28/07/2009
    Expire le 28/07/2019
    Classes : 16 , 36
    Numéro : FR3667153
    Marque expirée
  • MaBanqueCasden
    Enregistrée le 28/07/2009
    Expire le 28/07/2019
    Classes : 16 , 36
    Numéro : FR3667155
    Marque expirée
  • Prêt ALTER EGO
    Enregistrée le 25/05/2009
    Expire le 25/05/2029
    Classes : 35 , 36
    Numéro : FR3652208
    Marque renouvelée
  • OPTIZEN
    Enregistrée le 23/11/2006
    Expire le 23/11/2026
    Classes : 36
    Numéro : FR3464886
    Marque renouvelée
  • STARDEN
    Enregistrée le 06/03/2006
    Expire le 06/03/2036
    Classes : 35 , 36
    Numéro : FR3414318
    Marque renouvelée
  • EXERGUE
    Enregistrée le 06/12/2005
    Expire le 06/12/2015
    Classes : 16
    Numéro : FR3395788
    Marque expirée
  • REPERES
    Enregistrée le 06/12/2005
    Expire le 23/05/2026
    Classes : 16
    Numéro : FR3395789
    Demande totalement rejetée
  • CASDEN
    Enregistrée le 16/11/2005
    Expire le 16/11/2015
    Classes : 16 , 35 , 36
    Numéro : FR3391815
    Marque expirée
  • CASDEN
    Enregistrée le 16/11/2005
    Expire le 16/11/2015
    Classes : 16 , 35 , 36
    Numéro : FR3391816
    Marque expirée
  • CASDEN
    Enregistrée le 16/11/2005
    Expire le 16/11/2015
    Classes : 16 , 35 , 36
    Numéro : FR3391817
    Marque expirée
  • CASDEN
    Enregistrée le 16/11/2005
    Expire le 16/11/2015
    Classes : 16 , 35 , 36
    Numéro : FR3391818
    Marque expirée
  • CASDEN Banque Populaire
    Enregistrée le 29/12/2004
    Expire le 29/12/2034
    Classes : 35 , 36 , 41
    Numéro : FR3333239
    Marque renouvelée
  • Banque Assurance de l'Education
    Enregistrée le 29/12/2004
    Expire le 29/12/2024
    Classes : 35 , 36 , 41
    Numéro : FR3333240
    Marque expirée
  • Banque Assurance de l'Education Nationale
    Enregistrée le 29/12/2004
    Expire le 29/12/2024
    Classes : 35 , 36 , 41
    Numéro : FR3333241
    Marque expirée
  • Bancassurance de l'Education Nationale
    Enregistrée le 29/12/2004
    Expire le 29/12/2024
    Classes : 35 , 36 , 41
    Numéro : FR3333242
    Marque expirée
  • CASDEN Banque Assurance de L'Education
    Enregistrée le 29/12/2004
    Expire le 29/12/2014
    Classes : 35 , 36 , 41
    Numéro : FR3333243
    Marque expirée
  • CASDEN Banque Assurance de l'Education Nationale
    Enregistrée le 29/12/2004
    Expire le 29/12/2014
    Classes : 35 , 36 , 41
    Numéro : FR3333244
    Marque expirée
  • CASDEN Bancassurance de l'Education Nationale
    Enregistrée le 29/12/2004
    Expire le 29/12/2014
    Classes : 35 , 36 , 41
    Numéro : FR3333245
    Marque expirée
  • LIAISONS NOTRE BANQUE
    Enregistrée le 29/12/2004
    Expire le 29/12/2024
    Classes : 35 , 36 , 41
    Numéro : FR3333246
    Marque expirée
  • Premier Elan
    Enregistrée le 29/12/2004
    Expire le 29/12/2014
    Classes : 35 , 41
    Numéro : FR3333247
    Marque expirée
  • Système 1, 2, 3 CASDEN
    Enregistrée le 29/12/2004
    Expire le 29/12/2034
    Classes : 35 , 36 , 41
    Numéro : FR3333248
    Marque renouvelée
  • LA BANQUE DU MONDE DE L'EDUCATION NATIONALE
    Enregistrée le 06/12/2004
    Expire le 06/12/2024
    Classes : 35 , 36 , 41
    Numéro : FR3328925
    Marque expirée

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Dessins déposés par CASDEN BANQUE POPULAIRE

  • Dessin apposable sur tout support
    Enregistré le 27/11/2002
    Expiré le 27/11/2017
    Numéro : FR027254
  • Logotype pour tous supports
    Enregistré le 29/12/2004
    Expiré le 29/12/2014
    Numéro : FR046322
  • Logotype apposable sur tous supports
    Enregistré le 29/12/2004
    Expiré le 29/12/2014
    Numéro : FR046323
  • Logotype apposable sur tous supports
    Enregistré le 29/12/2004
    Expiré le 29/12/2014
    Numéro : FR046324
  • Logotype apposable sur tous supports
    Enregistré le 29/12/2004
    Expiré le 29/12/2014
    Numéro : FR046325
  • Logotype apposable sur tous supports
    Enregistré le 29/12/2004
    Expiré le 29/12/2014
    Numéro : FR046326
  • Logotype apposable sur tous supports
    Enregistré le 29/12/2004
    Expiré le 29/12/2014
    Numéro : FR046327

Aides perçues par CASDEN BANQUE POPULAIRE

Intitulé : PAC - IV/A.18 - Aide aux zones soumises à des contraintes naturelles
Montant : 2 290 €
Autorité : FEAGA,FEADER,Etat/National
Publication : 01/04/2018
Instrument : Inconnu
Numéro SA : Inconnu
•
Référence : Inconnue
Intitulé : PAC - VI/C.1 - Aides POSEI
Montant : 5 698 €
Autorité : FEAGA,FEADER,Etat/National
Publication : 01/04/2017
Instrument : Inconnu
Numéro SA : Inconnu
•
Référence : Inconnue
Intitulé : PAC - II.10 - Remboursement de la discipline financière
Montant : 49 €
Autorité : FEAGA,FEADER,Etat/National
Publication : 01/04/2017
Instrument : Inconnu
Numéro SA : Inconnu
•
Référence : Inconnue
Intitulé : PAC - II.10 - Remboursement de la discipline financière
Montant : 80 €
Autorité : FEAGA,FEADER,Etat/National
Publication : 01/04/2016
Instrument : Inconnu
Numéro SA : Inconnu
•
Référence : Inconnue
Intitulé : PAC - VI/C.1 - Aides POSEI
Montant : 4 764 €
Autorité : FEAGA,FEADER,Etat/National
Publication : 01/04/2016
Instrument : Inconnu
Numéro SA : Inconnu
•
Référence : Inconnue
Intitulé : PAC - I.1 - Aide unique découplée à la surface (DPU)
Montant : 17 166 €
Autorité : FEAGA,FEADER,Etat/National
Publication : 01/04/2016
Instrument : Inconnu
Numéro SA : Inconnu
•
Référence : Inconnue
Intitulé : PAC - V/B.2.1 - Soutien handicaps naturels en zones de montagne
Montant : 502 €
Autorité : FEAGA,FEADER,Etat/National
Publication : 01/04/2016
Instrument : Inconnu
Numéro SA : Inconnu
•
Référence : Inconnue
Intitulé : PAC - IV/A.18 - Aide aux zones soumises à des contraintes naturelles
Montant : 13 147 €
Autorité : FEAGA,FEADER,Etat/National
Publication : 01/04/2016
Instrument : Inconnu
Numéro SA : Inconnu
•
Référence : Inconnue
Intitulé : PAC - I.4 - Primes pour la viande bovine
Montant : 4 696 €
Autorité : FEAGA,FEADER,Etat/National
Publication : 01/04/2016
Instrument : Inconnu
Numéro SA : Inconnu
•
Référence : Inconnue
Intitulé : PAC - II.10 - Remboursement de la discipline financière
Montant : 634 €
Autorité : FEAGA,FEADER,Etat/National
Publication : 01/04/2016
Instrument : Inconnu
Numéro SA : Inconnu
•
Référence : Inconnue

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