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Mise à jour RCS : le 25/05/2026 Mise à jour RNE : le 25/05/2026 Mise à jour INSEE : le 25/05/2026

BPLG BNP PARIBAS LEASE GROUP (BNP PARIBAS LEASE GROUP)

632 017 513 · Active
Adresse : 18 RUE BAUDIN, 92300 LEVALLOIS-PERRET
Activité : Autres intermédiations monétaires
Effectif : Entre 1 000 et 1 999 salariés (donnée 2023)
Création : 01/01/1963
Dirigeants : Otton Nicolas , Pein Neil , Layan Pascal

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Informations juridiques de BPLG BNP PARIBAS LEASE GROUP

SIREN : 632 017 513
SIRET (siège) : 632 017 513 03551
Numéro LEI : 9695008XBRCWFEZ8B440 
Forme juridique : SA à conseil d'administration (s.a.i.)
Numéro de TVA : FR50632017513
Inscription au RCS : INSCRIT (au greffe de NANTERRE , le 02/02/1995 )
Inscription au RNE : INSCRIT
Numéro RCS : 632 017 513 R.C.S. Nanterre
Capital social : 285 079 248,00 €

Extrait INPI

Activité de BPLG BNP PARIBAS LEASE GROUP

Activité principale déclarée : Toutes opérations de banque, de finance et de crédit en particulier par l'acceptation d'effet ; l'achat, la vente, l'utilisation et plus spécialement la location ou le crédit-bail de tout matériel d'équipement neuf ou d'occasion ; lesdits matériels à usage professionnel de toute nature, destinés à l'agriculture, au commerce, à l'industrie et au bâtiment ainsi qu'aux professions libérales ou artisanales et à tous biens tant mobiliers qu'immobiliers utiles à l'installation et l'exploitation desdits matériels ou plus généralement destinés à usage professionnel.
Code NAF ou APE : 64.19Z (Autres intermédiations monétaires)
Domaine d’activité : Activités des services financiers, hors assurance et caisses de retraite
Forme d'exercice : Commerciale
Convention collective : Banque - IDCC 2120
Date de clôture d'exercice comptable : 31/12/2026
Inscriptions à l'ORIAS, sous le numéro 07023146 :
  • Mandataire d'Assurance (MA) avec maniement de fonds :
    INSCRIT depuis le 18/03/2009
  • Mandataire d'Intermédiaire en Assurance (MIA) sans maniement de fonds :
    INSCRIT depuis le 21/09/2007
  • Mandataire d'Assurance Lié (MAL) sans maniement de fonds :
    RADIÉ depuis le 25/06/2007
  • Courtier en Assurance (COA) sans maniement de fonds :
    RADIÉ depuis le 24/10/2008
    •

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Etablissements de l'entreprise BPLG BNP PARIBAS LEASE GROUP

  • Siège et établissement principal

    En activité

    632 017 513 03551
    Adresse : 18 RUE BAUDIN 92300 LEVALLOIS-PERRET
    Date de création : 01/05/2024
    Enseigne : BNP PARIBAS LEASE GROUP
  • Établissement secondaire

    En activité

    632 017 513 03585
    Adresse : BATIMENT IRIS 31 AVENUE ARIANE 33700 MERIGNAC
    Date de création : 27/11/2025
  • Établissement secondaire

    En activité

    632 017 513 03577
    Adresse : 26 MAIL PABLO PICASSO 44000 NANTES
    Date de création : 15/05/2025
  • Établissement secondaire

    En activité

    632 017 513 03569
    Adresse : PARC D'ACTIVITE QUATOR - IMMEUBLE ALTO 1550 AVENUE DE LA GRANDE HALLE 78200 BUCHELAY
    Date de création : 01/10/2024
    Activité distincte : Gestion d'installations informatiques (62.03Z)
  • Établissement secondaire

    En activité

    632 017 513 03544
    Adresse : 23 RUE FELIX MANGINI 69009 LYON
    Date de création : 04/10/2023
  • Établissement secondaire

    En activité

    632 017 513 03528
    Adresse : 10 AVENUE DU GENERAL DE GAULLE 54140 JARVILLE-LA-MALGRANGE
    Date de création : 04/10/2022
  • Établissement secondaire

    En activité

    632 017 513 03536
    Adresse : PARC REPUBLIQUE 9 RUE DE L'ABBE STAHL 59700 MARCQ-EN-BARŒUL
    Date de création : 06/09/2022
  • Établissement secondaire

    En activité

    632 017 513 03502
    Adresse : Technoparc des Bocquets 39 RUE RAYMOND ARON 76130 MONT-SAINT-AIGNAN
    Date de création : 23/11/2021
  • Établissement secondaire

    En activité

    632 017 513 03478
    Adresse : 2 ALL DE LA VALLEE 14800 SAINT-ARNOULT
    Date de création : 31/05/2021
  • Établissement secondaire

    En activité

    632 017 513 03445
    Adresse : IMMEUBLE CORAIL 42 BOULEVARD DE DUNKERQUE 13002 MARSEILLE
    Date de création : 12/04/2021
  • Établissement secondaire

    En activité

    632 017 513 03429
    Adresse : 18 QUAI DUGUAY-TROUIN 35000 RENNES
    Date de création : 16/03/2020
    Enseigne : BNP PARIBAS LEASE GROUP
  • Établissement secondaire

    En activité

    632 017 513 03403
    Adresse : 8 CHEMIN DE LA TERRASSE 31500 TOULOUSE
    Date de création : 16/03/2020
    Enseigne : BNP PARIBAS LEASE GROUP
  • Établissement secondaire

    En activité

    632 017 513 03353
    Adresse : 15 BOULEVARD VICTOR HUGO 30000 NIMES
    Date de création : 16/03/2020
    Enseigne : BNP PARIBAS LEASE GROUP
  • Établissement secondaire

    En activité

    632 017 513 03312
    Adresse : 13 RUE DE COPENHAGUE 67300 SCHILTIGHEIM
    Date de création : 12/12/2014
  • Établissement secondaire

    En activité

    632 017 513 02991
    Adresse : 8 AVENUE AMPERE 78180 MONTIGNY-LE-BRETONNEUX
    Date de création : 01/01/2000
  • Établissement secondaire

    Fermé

    632 017 513 03510
    Adresse : 1ER ETAGE 140 RUE DES TERRES DE BORDE 33800 BORDEAUX
    Date de création : 14/12/2021
    Date de clôture : 04/07/2024
    Enseigne : BNP PARBAS LEASE GROUP
  • Établissement secondaire

    Fermé

    632 017 513 03494
    Adresse : Bat C 14 CHEMIN DE MAGRET 33700 MERIGNAC
    Date de création : 11/11/2021
    Date de clôture : 12/01/2026
  • Établissement secondaire

    Fermé

    632 017 513 03460
    Adresse : CHEMIN DES GRANDS PRES DU GUE 28320 YMERAY
    Date de création : 01/09/2020
    Date de clôture : 16/10/2025
  • Établissement secondaire

    Fermé

    632 017 513 03361
    Adresse : 15 BOULEVARD BERANGER 37000 TOURS
    Date de création : 16/03/2020
    Date de clôture : 30/06/2023
    Enseigne : BNP PARIBAS LEASE GROUP
  • Établissement secondaire

    Fermé

    632 017 513 03411
    Adresse : 46 AVENUE CAMUS 44000 NANTES
    Date de création : 16/03/2020
    Date de clôture : 16/03/2020 et transféré vers un autre établissement
    Enseigne : BNP PARIBAS LEASE GROUP
  • Établissement secondaire

    Fermé

    632 017 513 03379
    Adresse : 27 COURS PIERRE PUGET 13006 MARSEILLE
    Date de création : 16/03/2020
    Date de clôture : 12/04/2021
    Enseigne : BNP PARIBAS LEASE GROUP
  • Établissement secondaire

    Fermé

    632 017 513 03395
    Adresse : 10 ALLEE DE TOURNY 33000 BORDEAUX
    Date de création : 16/03/2020
    Date de clôture : 14/12/2021 et transféré vers un autre établissement
    Enseigne : BNP PARBAS LEASE GROUP
  • Établissement secondaire

    Fermé

    632 017 513 03387
    Adresse : C/O BNP PARIBAS ESPACE BAUDINO R.D 100 BOULEVARD DU CERCERON 83700 SAINT-RAPHAEL
    Date de création : 16/03/2020
    Date de clôture : 01/11/2024
    Enseigne : BNP PARIBAS LEASE GROUP
  • Établissement secondaire

    Fermé

    632 017 513 03486
    Adresse : 19 RUE LEON DUROCHER 44200 NANTES
    Date de création : 09/03/2020
    Date de clôture : 15/12/2023
    Enseigne : BNP PARIBAS LEASE GROUP
  • Établissement secondaire

    Fermé

    632 017 513 03437
    Adresse : 147 AVENUE DE LA REPUBLIQUE 14800 DEAUVILLE
    Date de création : 01/01/2020
    Date de clôture : 31/05/2021 et transféré vers un autre établissement
  • Établissement secondaire

    Fermé

    632 017 513 03346
    Adresse : 144 BOULEVARD DE L'EUROPE 76100 ROUEN
    Date de création : 01/06/2019
    Date de clôture : 23/11/2021 et transféré vers un autre établissement
  • Établissement secondaire

    Fermé

    632 017 513 03452
    Adresse : PARC LE MILLENAIRE BAT 24 3EME ETG 1025 AVENUE HENRI BECQUEREL 34000 MONTPELLIER
    Date de création : 07/02/2019
    Date de clôture : 14/10/2022
    Activité distincte : Crédit-bail (64.91Z)
  • Établissement secondaire

    Fermé

    632 017 513 03320
    Adresse : 12 RUE DU PORT 92000 NANTERRE
    Date de création : 16/01/2017
    Date de clôture : 01/05/2024
    Enseigne : BNP PARIBAS LEASE GROUP
  • Établissement secondaire

    Fermé

    632 017 513 03338
    Adresse : 8 RUE DU PORT 92000 NANTERRE
    Date de création : 16/01/2017
    Date de clôture : 30/04/2021
    Enseigne : BNP PARIBAS LEASE GROUP
  • Établissement secondaire

    Fermé

    632 017 513 03304
    Adresse : BATIMENT A 4 RUE AUGUSTE PERRET 92500 RUEIL-MALMAISON
    Date de création : 01/01/2015
    Date de clôture : 01/03/2020
  • Établissement secondaire

    Fermé

    632 017 513 03296
    Adresse : 5 RUE BRINDEJONC DES MOULINAIS 31500 TOULOUSE
    Date de création : 24/06/2013
    Date de clôture : 10/11/2021
  • Établissement secondaire

    Fermé

    632 017 513 03288
    Adresse : IMM LE BUSINESS PLAZA - PARC EUREKA 159 RUE DE THOR 34000 MONTPELLIER
    Date de création : 26/04/2012
    Date de clôture : 07/02/2019 et transféré vers un autre établissement
    Activité distincte : Crédit-bail (64.91Z)
  • Établissement secondaire

    Fermé

    632 017 513 03270
    Adresse : PARC DE LA RIVIERE 8 BOULEVARD ALBERT EINSTEIN 44300 NANTES
    Date de création : 09/09/2011
    Date de clôture : 15/05/2025 et transféré vers un autre établissement
    Activité distincte : Crédit-bail (64.91Z)
  • Établissement secondaire

    Fermé

    632 017 513 03262
    Adresse : 8 PLACE DE LA REPUBLIQUE 54000 NANCY
    Date de création : 23/09/2010
    Date de clôture : 15/10/2022
  • Établissement secondaire

    Fermé

    632 017 513 03247
    Adresse : 323 AVENUE DU PRESIDENT HOOVER 59800 LILLE
    Date de création : 28/07/2010
    Date de clôture : 06/09/2022 et transféré vers un autre établissement
  • Établissement secondaire

    Fermé

    632 017 513 03254
    Adresse : TOUR LITWIN 10 RUE JEAN JAURES 92800 PUTEAUX
    Date de création : 20/05/2010
    Date de clôture : 18/03/2017
  • Établissement secondaire

    Fermé

    632 017 513 03239
    Adresse : 4 RUE DAVOUT 21000 DIJON
    Date de création : 25/03/2010
    Date de clôture : 15/10/2012 et transféré vers un autre établissement
  • Établissement secondaire

    Fermé

    632 017 513 03221
    Adresse : IMMEUBLE ANTARES 365 RUE PIERRE SEGHERS 84000 AVIGNON
    Date de création : 05/03/2010
    Date de clôture : 30/09/2012
  • Établissement secondaire

    Fermé

    632 017 513 03189
    Adresse : IMMEUBLE EMERAUDE 10 RUE GUTENBERG 33700 MERIGNAC
    Date de création : 02/01/2009
    Date de clôture : 17/07/2009
  • Établissement secondaire

    Fermé

    632 017 513 03163
    Adresse : 2 RUE AUGUSTIN FRESNEL 57070 METZ
    Date de création : 02/01/2009
    Date de clôture : 29/05/2009
    Enseigne : BNP PARIBAS LEASE GROUP
  • Établissement secondaire

    Fermé

    632 017 513 03205
    Adresse : IMMEUBLE ACTYS 2 - BAT 2 3 RUE GARANCE 31670 LABEGE
    Date de création : 02/01/2009
    Date de clôture : 24/06/2013 et transféré vers un autre établissement
  • Établissement secondaire

    Fermé

    632 017 513 03213
    Adresse : 12 AVENUE ROGER SALENGRO 69120 VAULX-EN-VELIN
    Date de création : 02/01/2009
    Date de clôture : 08/03/2010
  • Établissement secondaire

    Fermé

    632 017 513 03171
    Adresse : 25 RUE DU CARROUSEL 59650 VILLENEUVE-D'ASCQ
    Date de création : 02/01/2009
    Date de clôture : 28/07/2010 et transféré vers un autre établissement
  • Établissement secondaire

    Fermé

    632 017 513 03148
    Adresse : 115 RUE CLAUDE NICOLAS LEDOUX 13290 AIX-EN-PROVENCE
    Date de création : 02/01/2009
    Date de clôture : 03/04/2009
  • Établissement secondaire

    Fermé

    632 017 513 03155
    Adresse : 3 RUE DE LORRAINE 44240 LA CHAPELLE-SUR-ERDRE
    Date de création : 02/01/2009
    Date de clôture : 12/09/2011
    Enseigne : BNP PARIBAS LEASE GROUP
  • Établissement secondaire

    Fermé

    632 017 513 03197
    Adresse : PARC CADERA NORD 77 AVENUE PRESIDENT J.F. KENNEDY 33700 MERIGNAC
    Date de création : 14/12/2008
    Date de clôture : 11/11/2021 et transféré vers d'autres établissements
  • Établissement secondaire

    Fermé

    632 017 513 03130
    Adresse : CENTRE D AFFAIRES EDONIA RUE DE LA TERRE VICTORIA 35760 SAINT-GREGOIRE
    Date de création : 25/08/2008
    Date de clôture : 28/01/2010
  • Établissement secondaire

    Fermé

    632 017 513 03122
    Adresse : ZA LE BELLE AIR 10 RUE LE CORBUSIER 17440 AYTRE
    Date de création : 24/08/2007
    Date de clôture : 31/12/2009
  • Établissement secondaire

    Fermé

    632 017 513 03114
    Adresse : IMMEUBLE LE DUPLEX 48 RUE DES FOUNOTTES 25000 BESANCON
    Date de création : 06/04/2007
    Date de clôture : 31/12/2009
  • Établissement secondaire

    Fermé

    632 017 513 03106
    Adresse : 11 AU 15 ZI REPUBLIQUE 2 11 RUE VICTOR GRIGNARD 86000 POITIERS
    Date de création : 17/10/2005
    Date de clôture : 15/11/2009
  • Établissement secondaire

    Fermé

    632 017 513 03080
    Adresse : ESPACE PERFORMANCE 6 RUE DU GRAND LAUNAY 49000 ANGERS
    Date de création : 26/09/2005
    Date de clôture : 31/12/2009
  • Établissement secondaire

    Fermé

    632 017 513 03098
    Adresse : ZAC BLAISE PASCAL IMM OPTI 451 RUE DENIS PAPIN 34000 MONTPELLIER
    Date de création : 19/09/2005
    Date de clôture : 26/04/2012 et transféré vers un autre établissement
  • Établissement secondaire

    Fermé

    632 017 513 03072
    Adresse : IMMEUBLE VISION 3 ZAC DES 7 ALLEE PIERRE DE FERMAT 63170 AUBIERE
    Date de création : 09/09/2005
    Date de clôture : 31/01/2010
  • Établissement secondaire

    Fermé

    632 017 513 03064
    Adresse : PARC ACTIVITE ST JACQUES I 6 RUE ALFRED KASTLER 54320 MAXEVILLE
    Date de création : 21/01/2005
    Date de clôture : 23/09/2010 et transféré vers un autre établissement
  • Établissement secondaire

    Fermé

    632 017 513 03056
    Adresse : 3 RUE RENE CHAR 21000 DIJON
    Date de création : 07/05/2004
    Date de clôture : 25/03/2010 et transféré vers un autre établissement
  • Établissement secondaire

    Fermé

    632 017 513 03049
    Adresse : ZI TOULON EST ESPACE UGO 700 AVENUE NICOLAS FABRI DE PEIRESC 83130 LA GARDE
    Date de création : 09/02/2004
    Date de clôture : 09/06/2009
  • Établissement secondaire

    Fermé

    632 017 513 03023
    Adresse : 17 AVENUE LEONARD DE VINCI 33600 PESSAC
    Date de création : 17/12/2002
    Date de clôture : 22/10/2008
  • Établissement secondaire

    Fermé

    632 017 513 03031
    Adresse : 2 AVENUE CHARLES ET RAYMONDE TILLON 35000 RENNES
    Date de création : 01/10/2002
    Date de clôture : 25/12/2002
    Activité distincte : Banques (65.1C)
  • Établissement secondaire

    Fermé

    632 017 513 03007
    Adresse : 5 RUE DE L'HOTELLERIE 44470 CARQUEFOU
    Date de création : 06/09/2002
    Date de clôture : 09/09/2011 et transféré vers un autre établissement
  • Établissement secondaire

    Fermé

    632 017 513 03015
    Adresse : CITIPOLIS 4 PLACE DE BOSTON 14200 HEROUVILLE-SAINT-CLAIR
    Date de création : 01/08/2002
    Date de clôture : 31/12/2009
  • Établissement secondaire

    Fermé

    632 017 513 02975
    Adresse : IMMEUBLE KODAK 26 RUE VILLIOT 75012 PARIS
    Date de création : 21/06/2002
    Date de clôture : 07/03/2014
    Enseigne : AGENCE BNP PARIBAS LEASE GROUP
  • Établissement secondaire

    Fermé

    632 017 513 02967
    Adresse : IMMEUBLE FRONT DE PARC 109 BOULEVARD DE LA BATAILLE DE STALINGRAD 69100 VILLEURBANNE
    Date de création : 15/05/2002
    Date de clôture : 04/10/2023 et transféré vers un autre établissement
  • Établissement secondaire

    Fermé

    632 017 513 02959
    Adresse : 1 RUE DE COPENHAGUE 67300 SCHILTIGHEIM
    Date de création : 22/04/2002
    Date de clôture : 21/10/2014
  • Établissement secondaire

    Fermé

    632 017 513 02942
    Adresse : PLATEAU DE LAUTAGNE 42 AVENUE DES LANGORIES 26000 VALENCE
    Date de création : 15/04/2002
    Date de clôture : 31/12/2009
  • Établissement secondaire

    Fermé

    632 017 513 02934
    Adresse : MILLENIUM COEUR DE BASTIDE 12 QUAI DES QUEYRIES 33100 BORDEAUX
    Date de création : 07/01/2002
    Date de clôture : 25/12/2002
    Activité distincte : Banques (65.1C)
    Enseigne : BNP PARIBAS LEASE GROUP
  • Établissement secondaire

    Fermé

    632 017 513 02819
    Adresse : CENTRE D ACTIVITES OASIS IMMEUBLE DES CEDRES 80480 DURY
    Date de création : 01/12/2001
    Date de clôture : 31/12/2009
  • Établissement secondaire

    Fermé

    632 017 513 02876
    Adresse : MAILLE ND 7-10 PTE NEUILLY 12 BOULEVARD DU MONT D'EST 93160 NOISY-LE-GRAND
    Date de création : 23/11/2001
    Date de clôture : 01/10/2002
    Activité distincte : Banques (65.1C)
  • Établissement secondaire

    Fermé

    632 017 513 02801
    Adresse : ZAC DE L'HERMITAGE 254 RUE DE GOUESNOU 29200 BREST
    Date de création : 28/08/2001
    Date de clôture : 31/12/2009
  • Établissement secondaire

    Fermé

    632 017 513 02850
    Adresse : CONCORDE CAP SUD 345 RUE PIERRE SEGHERS 84000 AVIGNON
    Date de création : 05/07/2001
    Date de clôture : 05/03/2010 et transféré vers un autre établissement
  • Établissement secondaire

    Fermé

    632 017 513 02827
    Adresse : LE PARVIS DE LA GARE 12 RUE DU RAVELIN 10000 TROYES
    Date de création : 03/07/2001
    Date de clôture : 18/12/2009
  • Établissement secondaire

    Fermé

    632 017 513 02884
    Adresse : LES PLEIADES 232 B LA PRAIRIE NORD 74000 ANNECY
    Date de création : 18/06/2001
    Date de clôture : 25/12/2001 et transféré vers un autre établissement
    Activité distincte : Banques (65.1C)
  • Établissement secondaire

    Fermé

    632 017 513 02785
    Adresse : BUREAU D UZURAT BAT C ALLEE DU MOULIN PINARD 87100 LIMOGES
    Date de création : 12/06/2001
    Date de clôture : 31/01/2010
  • Établissement secondaire

    Fermé

    632 017 513 02892
    Adresse : 29 AVENUE CARNOT 25000 BESANCON
    Date de création : 24/04/2001
    Date de clôture : 06/04/2007 et transféré vers un autre établissement
    Activité distincte : Banques (65.1C)
  • Établissement secondaire

    Fermé

    632 017 513 02900
    Adresse : 29-31 29 RUE LOUIS DE BROGLIE 21000 DIJON
    Date de création : 06/04/2001
    Date de clôture : 05/03/2004
    Activité distincte : Banques (65.1C)
  • Établissement secondaire

    Fermé

    632 017 513 02868
    Adresse : IMM COPERNIC 45 ALLEE PAUL LANGEVIN 76230 BOIS-GUILLAUME
    Date de création : 22/03/2001
    Date de clôture : 01/06/2019 et transféré vers un autre établissement
  • Établissement secondaire

    Fermé

    632 017 513 02843
    Adresse : POLE TECHNOLO HENRI FARMAN 7 RUE ETIENNE OEHMICHEN 51100 REIMS
    Date de création : 22/03/2001
    Date de clôture : 19/10/2009
  • Établissement secondaire

    Fermé

    632 017 513 02918
    Adresse : LES PLEIADES 232 B PARC DU NORD 74370 PRINGY
    Date de création : 18/02/2001
    Date de clôture : 01/10/2002
    Activité distincte : Banques (65.1C)
  • Établissement secondaire

    Fermé

    632 017 513 02793
    Adresse : 1 RUE COLUCHE 50100 CHERBOURG-EN-COTENTIN
    Date de création : 01/02/2001
    Date de clôture : 15/06/2002
    Activité distincte : Banques (65.1C)
  • Établissement secondaire

    Fermé

    632 017 513 02769
    Adresse : CENTRE NOVAXIS 2 ALLEE DES GEMEAUX 72000 LE MANS
    Date de création : 18/12/2000
    Date de clôture : 31/12/2009
  • Établissement secondaire

    Fermé

    632 017 513 02926
    Adresse : LE CAPITOL II 50 RUE DES VINGT TOISES 38950 SAINT-MARTIN-LE-VINOUX
    Date de création : 13/12/2000
    Date de clôture : 30/03/2012
  • Établissement secondaire

    Fermé

    632 017 513 02835
    Adresse : CRS DE L'HIPPODROME 8 RUE DU PERE JOSEPH WRESINSKY 16000 ANGOULEME
    Date de création : 04/12/2000
    Date de clôture : 25/12/2000
    Activité distincte : Banques (65.1C)
  • Établissement secondaire

    Fermé

    632 017 513 02777
    Adresse : ESPACE ST ISIDORE 444 BOULEVARD DU MERCANTOUR 06200 NICE
    Date de création : 07/11/2000
    Date de clôture : 31/12/2009
  • Établissement secondaire

    Fermé

    632 017 513 02181
    Adresse : 2 AVENUE CHARLES ET RAYMONDE TILLON 35000 RENNES
    Date de création : 31/07/2000
    Date de clôture : 14/10/2025
    Enseigne : BNP PARIBAS LEASE GROUP
  • Établissement secondaire

    Fermé

    632 017 513 02405
    Adresse : 109 RUE D'ENTRAIGUES 37000 TOURS
    Date de création : 03/07/2000
    Date de clôture : 31/12/2000 et transféré vers un autre établissement
    Activité distincte : Banques (65.1C)
  • Établissement secondaire

    Fermé

    632 017 513 02421
    Adresse : 105 AVENUE DU GENERAL LECLERC 77400 LAGNY-SUR-MARNE
    Date de création : 03/07/2000
    Date de clôture : 03/02/2009
  • Établissement secondaire

    Fermé

    632 017 513 02447
    Adresse : 81 AVENUE DE MURET 31300 TOULOUSE
    Date de création : 03/07/2000
    Date de clôture : 31/12/2002
    Activité distincte : Banques (65.1C)
  • Établissement secondaire

    Fermé

    632 017 513 02207
    Adresse : 113 RUE MASSENA 69006 LYON
    Date de création : 03/07/2000
    Date de clôture : 31/12/2002
    Activité distincte : Banques (65.1C)
  • Établissement secondaire

    Fermé

    632 017 513 02223
    Adresse : 12 RUE COLBERT 29200 BREST
    Date de création : 03/07/2000
    Date de clôture : 28/08/2001 et transféré vers un autre établissement
    Activité distincte : Banques (65.1C)
  • Établissement secondaire

    Fermé

    632 017 513 02710
    Adresse : 6 AVENUE JEAN-JAURES 30900 NIMES
    Date de création : 03/07/2000
    Date de clôture : 31/12/2000
    Activité distincte : Banques (65.1C)
  • Établissement secondaire

    Fermé

    632 017 513 02322
    Adresse : 20 QUAI LOUIS DURAND 17000 LA ROCHELLE
    Date de création : 03/07/2000
    Date de clôture : 17/12/2002
    Activité distincte : Banques (65.1C)
  • Établissement secondaire

    Fermé

    632 017 513 02629
    Adresse : 67 BOULEVARD DE CRETEIL 94100 SAINT-MAUR-DES-FOSSES
    Date de création : 03/07/2000
    Date de clôture : 31/12/2002
    Activité distincte : Banques (65.1C)
  • Établissement secondaire

    Fermé

    632 017 513 02637
    Adresse : 140 AVENUE DU GENERAL DE GAULLE 91170 VIRY-CHATILLON
    Date de création : 03/07/2000
    Date de clôture : 10/01/2002
    Activité distincte : Banques (65.1C)
  • Établissement secondaire

    Fermé

    632 017 513 02645
    Adresse : 33 RUE SAINT-MICHEL 84000 AVIGNON
    Date de création : 03/07/2000
    Date de clôture : 05/07/2001 et transféré vers un autre établissement
    Activité distincte : Banques (65.1C)
  • Établissement secondaire

    Fermé

    632 017 513 02652
    Adresse : 16 PLACE GEORGE WASHINGTON 72000 LE MANS
    Date de création : 03/07/2000
    Date de clôture : 31/12/2000 et transféré vers un autre établissement
    Activité distincte : Banques (65.1C)
  • Établissement secondaire

    Fermé

    632 017 513 02751
    Adresse : 66 AVENUE FRANCOIS ARAGO 92000 NANTERRE
    Date de création : 03/07/2000
    Date de clôture : 07/10/2008
  • Établissement secondaire

    Fermé

    632 017 513 02678
    Adresse : 29 RUE CARREROT 64000 PAU
    Date de création : 03/07/2000
    Date de clôture : 24/05/2002
    Activité distincte : Banques (65.1C)
  • Établissement secondaire

    Fermé

    632 017 513 02686
    Adresse : RESIDENCE LE VISCONTI 12 RUE DU MARECHAL NEY 85000 LA ROCHE-SUR-YON
    Date de création : 03/07/2000
    Date de clôture : 02/02/2004
    Activité distincte : Banques (65.1C)
  • Établissement secondaire

    Fermé

    632 017 513 02348
    Adresse : ZAC D'ANTIGONE IMM ANTALYA 119 AVENUE JACQUES CARTIER 34000 MONTPELLIER
    Date de création : 03/07/2000
    Date de clôture : 19/09/2005 et transféré vers un autre établissement
    Activité distincte : Banques (65.1C)
  • Établissement secondaire

    Fermé

    632 017 513 02611
    Adresse : IMMEUBLE LA PEUPLERAIE RUE NATIONALE 10 78310 COIGNIERES
    Date de création : 03/07/2000
    Date de clôture : 31/08/2007
    Activité distincte : Banques (65.1C)
  • Établissement secondaire

    Fermé

    632 017 513 02306
    Adresse : NUM VOIE 7-9 7 RUE DU 11 NOVEMBRE 14000 CAEN
    Date de création : 03/07/2000
    Date de clôture : 01/08/2002 et transféré vers un autre établissement
    Activité distincte : Banques (65.1C)

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Etablissements de l'entreprise BPLG BNP PARIBAS LEASE GROUP

Finances de BPLG BNP PARIBAS LEASE GROUP

Performance 2023
Résultat net (€) 146M

Dirigeants et représentants de BPLG BNP PARIBAS LEASE GROUP

Entreprises dirigées par BPLG BNP PARIBAS LEASE GROUP

Actionnaires et bénéficiaires effectifs de BPLG BNP PARIBAS LEASE GROUP

Accès restreint aux données des bénéficiaires effectifs

Les données liées aux bénéficiaires effectifs (identité des actionnaires, parts, droits de vote, etc.) sont réservées aux personnes habilitées.

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Documents juridiques de BPLG BNP PARIBAS LEASE GROUP

    • PV ayant décidé et constaté la modification enregistrée, certifié conforme par le représentant légal
    19/01/2026
    • Copie des statuts mis à jour
    13/05/2025
    • PV ayant décidé et constaté la modification enregistrée, certifié conforme par le représentant légal
    13/05/2025
    • Copie des statuts mis à jour
    29/06/2024
    • Copie des statuts mis à jour
    24/06/2024
    • Document inconnu
    03/06/2024
    • Document inconnu
    03/05/2024
    • Document inconnu
    30/03/2024
    • Document inconnu
    10/07/2023
    • Procès-verbal d'assemblée générale mixte
      • Modification(s) statutaire(s)
      • Changement de commissaire aux comptes titulaire
      • Fin de mission de commissaire aux comptes suppléant
    • Statuts mis à jour
    16/06/2022
    • Extrait de procès-verbal d'assemblée générale ordinaire
      • Nomination(s) d'administrateur(s)
    • Procès-verbal du conseil d'administration
      • Nomination(s) d'administrateur(s)
    29/05/2021
    • Procès-verbal du conseil d'administration
      • Changement(s) d'administrateur(s)
      • Changement de président du conseil d'administration
    03/02/2021
    • Extrait de procès-verbal du conseil d'administration
      • Changement(s) d'administrateur(s)
      • Changement(s) de directeur(s) général(aux) délégué(s)
    29/01/2019
    • Extrait de procès-verbal
      • Changement de président du conseil d'administration
    22/08/2018
    • Extrait de procès-verbal d'assemblée générale mixte
      • Changement(s) d'administrateur(s)
    26/06/2017
    • Procès-verbal d'assemblée générale extraordinaire
      • Transfert du siège social
    • Statuts mis à jour
    02/03/2017
    • Extrait de procès-verbal du conseil d'administration
      • Changement(s) de directeur(s) général(aux) délégué(s)
    05/01/2017
    • Extrait de procès-verbal du conseil d'administration
      • Fin de mandat d'administrateur
    11/12/2015
    • Procès-verbal d'assemblée générale ordinaire
      • Nomination(s) d'administrateur(s)
    11/12/2015
    • Extrait de procès-verbal du conseil d'administration
      • Changement(s) d'administrateur(s)
      • Changement de directeur général
      • Nomination(s) de directeur(s) général(aux) délégué(s)
      • Nomination(s) de directeur(s) général(aux) délégué(s)
      • Changement(s) d'administrateur(s)
      • Changement de directeur général
    16/11/2015
    • Extrait de procès-verbal
      • Changement(s) d'administrateur(s)
      • Changement de commissaire aux comptes suppléant
    29/06/2012
    • Extrait de procès-verbal du conseil d'administration
      • Modification(s) relative(s) aux organes de gestion, direction, administration ou contrôle
    31/05/2012
    • Extrait de procès-verbal
      • Démission(s) d'administrateur(s)
    24/11/2011
    • Extrait de procès-verbal
      • Nomination de directeur général
      • Nomination(s) d'administrateur(s)
      • PRESIDENT DU CONSEIL D'ADMINISTRATION ET DIRECTEUR GENERAL DEVIENT PRESIDENT DU CONSEIL D'ADMINISTRATION
    06/10/2010
    • Procès-verbal d'assemblée générale ordinaire
      • Nomination(s) d'administrateur(s)
    06/10/2010
    • Procès-verbal d'assemblée générale ordinaire
      • Changement(s) d'administrateur(s)
      • Renouvellement de mandat de commissaire aux comptes titulaire
      • Changement de commissaire aux comptes suppléant
    23/06/2010
    • Extrait de procès-verbal
      • Changement de président
      • Nomination de directeur général
    26/05/2010
    • Déclaration de conformité
    • Procès-verbal d'assemblée générale extraordinaire
      • Absorption de la société BNP PARIBAS LEASING Gmbh
    17/11/2009
    • Déclaration de conformité
    • Procès-verbal d'assemblée générale extraordinaire
      • Absorption de la société BNP PARIBAS LEASING Gmbh
    17/11/2009
    • Procès-verbal d'assemblée générale mixte
      • Modification(s) statutaire(s)
    • Statuts mis à jour
    19/08/2009
    • Procès-verbal d'assemblée générale mixte
      • Modification(s) statutaire(s)
    • Statuts mis à jour
    19/08/2009
    • Procès-verbal d'assemblée générale mixte
      • Modification(s) statutaire(s)
    • Statuts mis à jour
    19/08/2009
    • Déclaration de conformité
      • Effectuée conformément aux dispositions des articles L.236-29 et L.236-6 du code de Commerce
    • Procès-verbal
      • DE LA REUNION DU CONSEIL D'ADMINISTRATION
    17/07/2009
    • Déclaration de conformité
      • Effectuée conformément aux dispositions des articles L.236-29 et L.236-6 du code de Commerce
    • Procès-verbal
      • DE LA REUNION DU CONSEIL D'ADMINISTRATION
    17/07/2009
    • Déclaration de conformité
      • Effectuée conformément aux dispositions des articles L.236-29 et L.236-6 du code de Commerce
    • Procès-verbal
      • DE LA REUNION DU CONSEIL D'ADMINISTRATION
    17/07/2009
    • Traité
      • AVEC LA SOCIETE BNP PARIBAS LEASING GMBH (Immatriculée au Registre de Commerce du TI de Cologne sous le n° hrb 9488)
    16/06/2009
    • Procès-verbal d'assemblée générale mixte
      • Changement(s) d'administrateur(s)
    04/08/2008
    • Procès-verbal d'assemblée générale extraordinaire
      • Extension de l'objet social
    • Statuts mis à jour
    07/09/2007
    • Procès-verbal du conseil d'administration
      • Divers
    19/07/2007
    • Procès-verbal d'assemblée générale ordinaire
      • Changement(s) d'administrateur(s)
    21/06/2007
    • Extrait de procès-verbal
      • Changement(s) d'administrateur(s)
      • Changement de président
      • Changement de directeur général
    17/11/2006
    • Extrait de procès-verbal
      • Changement(s) de commissaire(s) aux comptes
    11/09/2006
    • Procès-verbal du conseil d'administration
      • Augmentation du capital social
    • Statuts mis à jour
    06/07/2005
    • Procès-verbal d'assemblée générale mixte
      • Changement de commissaire aux comptes suppléant
    14/01/2005
    • Procès-verbal du conseil d'administration
      • Nomination(s) de directeur(s) général(aux) délégué(s)
    29/12/2004
    • Procès-verbal du conseil d'administration
      • Changement(s) d'administrateur(s)
    27/12/2004
    • Procès-verbal du conseil d'administration
      • Démission(s) d'administrateur(s)
    27/12/2004
    • Acte
      • AVEC LA SOCIETE BNP PARIBAS INVEST IMMO
    25/08/2004
    • Déclaration de conformité
    • Procès-verbal d'assemblée générale extraordinaire
      • Fusion définitive
    02/08/2004
    • Rapport du commissaire aux apports
    18/06/2004

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Comptes annuels de BPLG BNP PARIBAS LEASE GROUP

  • Comptes sociaux 2025 07/05/2026
  • Comptes sociaux 2024 16/05/2025
  • Comptes sociaux 2023 18/05/2024
  • Comptes sociaux 2022 03/06/2023
  • Comptes sociaux 2021 01/06/2022
  • Comptes sociaux 2020 01/06/2021
  • Comptes sociaux 2019 10/06/2020
  • Comptes sociaux 2018 14/06/2019
  • Comptes sociaux 2017 14/06/2018
  • Comptes sociaux 2016 23/06/2017
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Conformité de BPLG BNP PARIBAS LEASE GROUP

0 procédure collective
785 contentieux
En savoir plus
0 sanction
Tester la conformité de son entreprise
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Alertes de BPLG BNP PARIBAS LEASE GROUP

Aucune alerte n'est disponible pour cette entreprise.

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Procédures collectives de BPLG BNP PARIBAS LEASE GROUP

Aucune procédure collective n'est disponible pour cette entreprise.

Contentieux de BPLG BNP PARIBAS LEASE GROUP

  • Tribunal de commerce de Bourg-en-Bresse, 11/05/2026, 2026R00027
    Position : Demandeur
    Autres parties : S.D TERRASSEMENT SARL
    Lire sur Pappers Justice
  • Cour d'appel d'Aix-en-Provence, 07/05/2026, 21/04697
    Début du contentieux : 06/02/2020
    Position : Demandeur
    Autres parties : S.A.R.L. COMMERCE ET DEVELOPPEMENT
    Dispositif : Confirme la décision déférée dans toutes ses dispositions, à l'égard de toutes les parties au recours
    Lire sur Pappers Justice
  • Cour d'appel de Rennes, 05/05/2026, 23/03289
    Début du contentieux : 11/04/2023
    Position : Défendeur
    Autres parties : SociétéEARL, S.A.R.L. GLOBAL SYSTEM ENERGETIQUE
    Dispositif : Infirme la décision déférée dans toutes ses dispositions, à l'égard de toutes les parties au recours
    Lire sur Pappers Justice
  • Cour d'appel de Versailles, 05/05/2026, 25/00439
    Début du contentieux : 05/12/2024
    Position : Demandeur
    Autres parties : BA BLERIOT ET ASSOCIES ADMINISTRATEUR JUDICIAIRE, MMJ, Société DE MEDECINS DOCTEUR TAGNE ET ASSOCIES
    Dispositif : Confirme la décision déférée dans toutes ses dispositions, à l'égard de toutes les parties au recours
    Lire sur Pappers Justice
  • Tribunal judiciaire de Nanterre, 05/05/2026, 25/08726
    Début du contentieux : 10/01/2012
    Position : Défendeur
    Dispositif : Déboute le ou les demandeurs de l'ensemble de leurs demandes
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  • Cour administrative d'appel de Marseille, 04/05/2026, 24MA03216
    Début du contentieux : 24/10/2024
    Position : Demandeur
    Autres parties : Commune d'Istres, Métropole Aix-Marseille-Provence
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  • Tribunal judiciaire d'Aix-en-Provence, 04/05/2026, 22/04899
    Position : Demandeur
    Autres parties : EOS FRANCE, FOOTBALL CLUB CHATEAUNEUF LES MARTIGUES, REX ROTARY
    Dispositif : Fait droit à une partie des demandes du ou des demandeurs sans accorder de délais d'exécution au défendeur
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  • Cour d'appel de Rennes, 30/04/2026, 26/00913
    Début du contentieux : 21/01/2026
    Position : Défendeur
    Autres parties : A.C.J.T.P.
    Dispositif : Constate ou prononce le désistement d'instance et/ou d'action
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  • Tribunal de commerce d'Évry, 17/04/2026, 2026L00538
    Début du contentieux : 02/10/2025
    Position : Demandeur
    Autres parties : SAS MBM
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  • Tribunal judiciaire de Montpellier, 16/04/2026, 24/04214
    Position : Demandeur
    Autres parties : Association PLUME ET COMPAS - SOUTIEN SCOLAIRE ET FORMATION
    Dispositif : Fait droit à l'ensemble des demandes du ou des demandeurs sans accorder de délais d'exécution au défendeur
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  • Tribunal judiciaire de Montpellier, 16/04/2026, 25/04388
    Position : Demandeur
    Dispositif : Fait droit à une partie des demandes du ou des demandeurs sans accorder de délais d'exécution au défendeur
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  • Tribunal judiciaire de Paris, 16/04/2026, 26/01330
    Position : Défendeur
    Dispositif : Constate ou prononce le désistement d'instance et/ou d'action
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  • Cour d'appel d'Aix-en-Provence, 14/04/2026, 25/11235
    Position : Défendeur
    Autres parties : AZUR ENVIRONNEMENT ARAZEM ENVIRONNEMENT, E-FICIENS
    Dispositif : Autre décision ne dessaisissant pas la juridiction
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  • Cour d'appel de Douai, 09/04/2026, 24/01393
    Début du contentieux : 22/02/2024
    Position : Défendeur
    Autres parties : Société BTSG
    Dispositif : Infirme la décision déférée dans toutes ses dispositions, à l'égard de toutes les parties au recours
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  • Tribunal judiciaire de Marseille, 09/04/2026, 25/06721
    Position : Demandeur
    Dispositif : Fait droit à une partie des demandes du ou des demandeurs sans accorder de délais d'exécution au défendeur
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  • Tribunal judiciaire de Nîmes, 08/04/2026, 22/01847
    Position : Demandeur
    Autres parties : INPHONIE, ML ASSOCIES
    Dispositif : Déboute le ou les demandeurs de l'ensemble de leurs demandes
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  • Tribunal judiciaire de Meaux, 08/04/2026, 25/05353
    Position : Demandeur
    Autres parties : ACMD
    Dispositif : Réouverture des débats
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  • Cour d'appel d'Angers, 07/04/2026, 25/00118
    Début du contentieux : 10/10/2023
    Position : Demandeur
    Autres parties : Association TREMPLIN TRAVAIL, LEX MJ
    Dispositif : Confirme la décision déférée dans toutes ses dispositions, à l'égard de toutes les parties au recours
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  • Tribunal de commerce de Pontoise, 01/04/2026, 2025F00740
    Position : Demandeur
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  • Tribunal de commerce de Bordeaux, 27/03/2026, 2026F00297
    Début du contentieux : 16/01/2026
    Position : Défendeur
    Autres parties : ATAWA INTERACTIVE
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  • Cour d'appel de Pau, 25/03/2026, 24/02697
    Début du contentieux : 24/07/2024
    Position : Défendeur
    Autres parties : HEDWIGE MURE, THIBAULT LAFORCADE, SELARL GUIGNARD &,, SAS ACTEIS
    Dispositif : Ordonnance d'incident
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  • Tribunal de commerce de Bordeaux, 24/03/2026, 2026R00223
    Position : Demandeur
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  • Tribunal de commerce de Toulouse, 23/03/2026, 2025022996
    Position : Demandeur
    Autres parties : PRATAS DAVID PASCAL
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  • Cour d'appel de Nîmes, 20/03/2026, 24/00504
    Début du contentieux : 10/05/2023
    Position : Demandeur
    Autres parties : S.A.S. HOTELERIE DU SUD DE FRANCE
    Dispositif : Annulation
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  • Cour d'appel de Nîmes, 20/03/2026, 24/00505
    Début du contentieux : 10/05/2023
    Position : Demandeur
    Autres parties : SHSF SOC HOTELIERE DU SUD DE LA FRANCE
    Dispositif : Annulation
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  • Tribunal judiciaire de Montpellier, 19/03/2026, 22/01671
    Début du contentieux : 07/02/2020
    Position : Demandeur
    Autres parties : NJ PARTNERS, BOM
    Dispositif : Fait droit à une partie des demandes du ou des demandeurs sans accorder de délais d'exécution au défendeur
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  • Cour de cassation, 12/03/2026, 25-19.428
    Début du contentieux : 27/03/2025
    Position : Demandeur
    Autres parties : S.I.N. SOLUTION IMPRESSION NUMERIQUE, ML ASSOCIES, Société Kiné-Nemausa
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  • Tribunal de commerce de Grenoble, 10/03/2026, 2025R00506
    Position : Défendeur
    Autres parties : SARL W.T.R
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  • Tribunal judiciaire de Grasse, 04/03/2026, 25/01537
    Début du contentieux : 18/07/2023
    Position : Défendeur
    Autres parties : COGEQUIP
    Dispositif : Déboute le ou les demandeurs de l'ensemble de leurs demandes
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  • Cour d'appel de Rennes, 03/03/2026, 23/06382
    Début du contentieux : 28/08/2023
    Position : Demandeur
    Autres parties : G.A.E.C. DE LA TOURBE, S.A.S. GSE ELECTRO
    Dispositif : Infirme partiellement, réforme ou modifie certaines dispositions de la décision déférée
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  • Tribunal judiciaire de Coutances, 03/03/2026, 26/00013
    Début du contentieux : 15/02/2000
    Position : Défendeur
    Dispositif : Déboute le ou les demandeurs de l'ensemble de leurs demandes
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  • Tribunal judiciaire d'Avesnes-sur-Helpe, 03/03/2026, 24/00891
    Position : Défendeur
    Autres parties : SCEA DU CHATEAU COURBET, GSE VOLTIS
    Dispositif : Fait droit à une partie des demandes du ou des demandeurs sans accorder de délais d'exécution au défendeur
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  • Cour d'appel de Bordeaux, 02/03/2026, 25/01243
    Début du contentieux : 05/02/2020
    Position : Défendeur
    Autres parties : DUSSEL CHRISTOPHE, LOCAM - LOCATION AUTOMOBILES ET MATERIEL, LOGIQ FINANCE, S.C.P BTSG
    Dispositif : Infirme partiellement, réforme ou modifie certaines dispositions de la décision déférée
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  • Tribunal judiciaire de Saint-Brieuc, 02/03/2026, 23/02237
    Position : Défendeur
    Autres parties : SFERE
    Dispositif : Fait droit à une partie des demandes du ou des demandeurs sans accorder de délais d'exécution au défendeur
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  • Cour d'appel de Toulouse, 17/02/2026, 19/00112
    Début du contentieux : 03/11/2009
    Position : Défendeur
    Autres parties : SELARL EKIP
    Dispositif : Confirme la décision déférée dans toutes ses dispositions, à l'égard de toutes les parties au recours
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  • Cour d'appel de Nîmes, 13/02/2026, 25/02773
    Début du contentieux : 16/10/2023
    Position : Demandeur
    Autres parties : AVIGNON AUTOMOBILE, S.A.R.L. SARL SPAGNOLO
    Dispositif : Confirme la décision déférée dans toutes ses dispositions, à l'égard de toutes les parties au recours
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  • Cour d'appel de Paris, 12/02/2026, 23/07511
    Début du contentieux : 28/03/2023
    Position : Défendeur
    Autres parties : LA COMMUNE DE, AGENCE PREMIUM
    Dispositif : Infirme partiellement, réforme ou modifie certaines dispositions de la décision déférée
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  • Cour d'appel de Pau, 11/02/2026, 25/01086
    Début du contentieux : 08/04/2025
    Position : Défendeur
    Autres parties : EKIP', S.A.R.L. BIO-TECH
    Dispositif : Ordonnance d'incident
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  • Tribunal judiciaire de Tours, 11/02/2026, 26/00029
    Début du contentieux : 19/12/2025
    Position : Défendeur
    Autres parties : VIATELEASE, PRESTA LIB
    Dispositif : Fait droit à l'ensemble des demandes du ou des demandeurs sans accorder de délais d'exécution au défendeur
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  • Cour d'appel de Lyon, 10/02/2026, 23/02893
    Début du contentieux : 10/03/2023
    Position : Défendeur
    Autres parties : S.A.S. ETS JACQUETS ET FILS, LIV TELECOM
    Dispositif : MEE-interruption d'instance
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  • Tribunal de commerce de Bordeaux, 10/02/2026, 2025R00679
    Position : Défendeur
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  • Tribunal judiciaire de Nice, 06/02/2026, 22/00914
    Début du contentieux : 23/06/2023
    Position : Défendeur
    Dispositif : Fait droit à l'ensemble des demandes du ou des demandeurs sans accorder de délais d'exécution au défendeur
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  • Tribunal de commerce de Bordeaux, 02/02/2026, 2024F01483
    Début du contentieux : 13/12/2022
    Position : Défendeur
    Autres parties : société VIET NAM 33 DISTRIBUTION SARLU, ENR PRO, AXIALEASE, S21Y
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  • Tribunal judiciaire de Versailles, 23/01/2026, 24/00078
    Position : Demandeur
    Autres parties : S.E.L.A.R.L. ML CONSEILS
    Dispositif : Fait droit à une partie des demandes du ou des demandeurs sans accorder de délais d'exécution au défendeur
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  • Cour d'appel de Pau, 22/01/2026, 25/03025
    Début du contentieux : 08/09/2025
    Position : Défendeur
    Autres parties : S.A.R.L. JUMO, BUROTEAM 64, LEASECOM
    Dispositif : Déboute le ou les demandeurs de l'ensemble de leurs demandes
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  • Cour d'appel d'Aix-en-Provence, 22/01/2026, 21/12937
    Début du contentieux : 23/07/2021
    Position : Défendeur
    Dispositif : Irrecevabilité
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  • Cour d'appel d'Aix-en-Provence, 22/01/2026, 21/11387
    Début du contentieux : 18/06/2021
    Position : Défendeur
    Autres parties : S.I.N. SOLUTION IMPRESSION NUMERIQUE, SAS DE LAGE LADEN LEASING, S.C.P. BR ASSOCIES
    Dispositif : Infirme partiellement, réforme ou modifie certaines dispositions de la décision déférée
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  • Tribunal judiciaire de Libourne, 20/01/2026, 24/00141
    Début du contentieux : 29/01/2024
    Position : Demandeur
    Autres parties : EKIP'
    Dispositif : Fait droit à une partie des demandes du ou des demandeurs sans accorder de délais d'exécution au défendeur
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  • Tribunal judiciaire d'Aix-en-Provence, 19/01/2026, 24/02063
    Début du contentieux : 25/09/2020
    Position : Demandeur
    Dispositif : Renvoi à la mise en état
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  • Tribunal de commerce de Mont-de-Marsan, 16/01/2026, 2025002139
    Début du contentieux : 12/09/2025
    Position : Demandeur
    Autres parties : CEROS
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  • Tribunal de commerce de Bordeaux, 16/01/2026, 2024F01841
    Position : Défendeur
    Autres parties : ATAWA INTERACTIVE
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  • Tribunal de commerce de Grenoble, 16/01/2026, 2025J00041
    Position : Demandeur
    Autres parties : CONNECTILIB
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  • Cour d'appel d'Aix-en-Provence, 15/01/2026, 21/15428
    Début du contentieux : 12/10/2021
    Position : Demandeur
    Autres parties : ADVH, ML ASSOCIES
    Dispositif : Constate ou prononce le désistement d'instance et/ou d'action
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  • Tribunal judiciaire de Nanterre, 12/01/2026, 25/01376
    Position : Défendeur
    Autres parties : S.E.L.A.R.L. PHARMACIE LEGRAND, NANCEO
    Dispositif : Constate ou prononce le désistement d'instance et/ou d'action
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  • Cour d'appel de Paris, 08/01/2026, 22/20280
    Début du contentieux : 14/11/2022
    Position : Demandeur
    Dispositif : Infirme partiellement, réforme ou modifie certaines dispositions de la décision déférée
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  • Cour d'appel de Paris, 08/01/2026, 22/20518
    Début du contentieux : 14/12/2022
    Position : Défendeur
    Autres parties : RESEAUX BUREAUTIQUE, FRANFINANCE LOCATION, EURINFI, SCARABE
    Dispositif : Infirme partiellement, réforme ou modifie certaines dispositions de la décision déférée
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  • Tribunal de commerce de Nice, 07/01/2026, 2024F00685
    Position : Demandeur
    Autres parties : C.K.Z, SARL AGLAE
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  • Tribunal judiciaire de Paris, 06/01/2026, 23/15759
    Position : Demandeur
    Dispositif : Déboute le ou les demandeurs de l'ensemble de leurs demandes
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  • Tribunal judiciaire de Tours, 19/12/2025, 24/02221
    Position : Défendeur
    Autres parties : VIATELEASE, PRESTA LIB
    Dispositif : Fait droit à une partie des demandes du ou des demandeurs sans accorder de délais d'exécution au défendeur
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  • Tribunal judiciaire de Marseille, 18/12/2025, 22/04361
    Position : Demandeur
    Autres parties : PELLETIER ET ASSOCIES MANDATAIRES JUDICIAIRES
    Dispositif : Fait droit à une partie des demandes du ou des demandeurs sans accorder de délais d'exécution au défendeur
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  • Tribunal judiciaire de Tarbes, 17/12/2025, 24/00839
    Position : Demandeur
    Dispositif : Fait droit à une partie des demandes du ou des demandeurs sans accorder de délais d'exécution au défendeur
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  • Tribunal judiciaire de Limoges, 16/12/2025, 24/00181
    Position : Demandeur
    Dispositif : Fait droit à une partie des demandes du ou des demandeurs en accordant des délais d'exécution au défendeur
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  • Tribunal judiciaire de Nanterre, 12/12/2025, 22/00972
    Position : Demandeur
    Autres parties : Association PRÉVENTION ACTIONS
    Dispositif : Déboute le ou les demandeurs de l'ensemble de leurs demandes
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  • Cour administrative d'appel de Paris, 11/12/2025, 25PA01296
    Début du contentieux : 16/01/2025
    Position : Demandeur
    Autres parties : SECRETARIAT D'ETAT AUPRES DU MINISTRE DE L'ACTION ET DES COMPTES PUBLICS
    Dispositif : Désistement
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  • Cour de cassation, 11/12/2025, 25-15.387
    Début du contentieux : 27/03/2025
    Position : Défendeur
    Autres parties : D&A CABINET SOCIAL
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  • Tribunal de commerce d'Arras, 10/12/2025, 2024005865
    Début du contentieux : 22/05/2024
    Position : Demandeur
    Autres parties : NETWORTH LINKS, L'ILE O'PIRATES, NETWORTH TELECOM
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  • Tribunal de commerce de Castres, 08/12/2025, 2023002194
    Début du contentieux : 02/08/2022
    Position : Demandeur
    Autres parties : SUD FILIERE PLAST, ENR PRO, S21Y
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  • Tribunal judiciaire de Dax, 05/12/2025, 23/01529
    Position : Défendeur
    Autres parties : G.A.E.C, AGRIVISION
    Dispositif : Renvoi à la mise en état
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  • Cour d'appel de Riom, 03/12/2025, 24/01807
    Début du contentieux : 05/11/2024
    Position : Demandeur
    Autres parties : EARL DE, GSE ELECTRO
    Dispositif : Infirme partiellement, réforme ou modifie certaines dispositions de la décision déférée
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  • Cour d'appel de Nancy, 03/12/2025, 25/00126
    Début du contentieux : 03/12/2024
    Position : Défendeur
    Autres parties : C C O CREATION CONCEPT OPTIQUE, LC2I CONSEIL
    Dispositif : Constate ou prononce le désistement d'instance et/ou d'action
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  • Tribunal judiciaire d'Avignon, 01/12/2025, 23/02924
    Position : Défendeur
    Autres parties : FONDATION FREDERIC GAILLANNE, SARL SYMBIOSE RCS, LEASECOM, LOCAM
    Dispositif : Se dessaisit ou est dessaisi au profit d'une autre juridiction
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  • Tribunal judiciaire d'Évry, 28/11/2025, 23/07300
    Position : Demandeur
    Dispositif : Fait droit à l'ensemble des demandes du ou des demandeurs en accordant des délais d'exécution au défendeur
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  • Cour d'appel d'Aix-en-Provence, 27/11/2025, 25/06570
    Début du contentieux : 05/01/2022
    Position : Défendeur
    Autres parties : S.E.L.A.R.L. PHARMACIE, LEASE PRO FINANCE, LEASE PROTECT FRANCE
    Dispositif : Ordonnance d'incident
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  • Tribunal judiciaire de Grasse, 27/11/2025, 24/00663
    Position : Demandeur
    Dispositif : Fait droit à une partie des demandes du ou des demandeurs sans accorder de délais d'exécution au défendeur
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  • Tribunal de commerce de Toulouse, 25/11/2025, 2024J00287
    Position : Défendeur
    Autres parties : HANDI'C.A.P. SERVICES
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  • Tribunal judiciaire de Boulogne-sur-Mer, 18/11/2025, 25/00876
    Position : Demandeur
    Dispositif : Fait droit à une partie des demandes du ou des demandeurs sans accorder de délais d'exécution au défendeur
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  • Tribunal de commerce de Bordeaux, 18/11/2025, 2025R00893
    Position : Demandeur
    Autres parties : PLACIDO TP
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  • Tribunal de commerce de Rodez, 18/11/2025, 2025003805, 2025 003098
    Position : Demandeur
    Autres parties : AXIALEASE
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  • Cour de cassation, 13/11/2025, 25-13.223
    Début du contentieux : 20/02/2025
    Position : Défendeur
    Autres parties : RECOM, SARL SCENTRALE
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  • Tribunal de commerce de Mont-de-Marsan, 07/11/2025, 2025002541, 2025002139
    Position : Demandeur
    Autres parties : SELAS GUERIN ET ASSOCIEES
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  • Tribunal judiciaire de Marseille, 06/11/2025, 22/01573
    Position : Demandeur
    Autres parties : ASSOCIATION SPORTIVE CONSOLAT, MATMUT MUTUELLE ASSURANCE TRAVAILLEUR MUTUALISTE
    Dispositif : Fait droit à une partie des demandes du ou des demandeurs sans accorder de délais d'exécution au défendeur
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  • Cour d'appel de Versailles, 05/11/2025, 23/00680
    Début du contentieux : 03/02/2023
    Position : Défendeur
    Dispositif : Confirme la décision déférée dans toutes ses dispositions, à l'égard de toutes les parties au recours
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  • Tribunal de commerce de Bordeaux, 04/11/2025, 2025F01824
    Position : Demandeur
    Autres parties : société HIB SAS
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  • Tribunal de commerce d'Aix-en-Provence, 30/10/2025, 2025014079
    Début du contentieux : 22/08/2019
    Position : Demandeur
    Autres parties : EMDP ESPACES MODULAIRES DE PROVENCE
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  • Tribunal de commerce de Bobigny, 28/10/2025, 2025F00775
    Position : Défendeur
    Autres parties : LE MONDE DES JARDINS, DIGITAL 360, CAPITAL BUREAUTIQUE, LEASECOM, NANCEO, DE LAGE LANDEN LEASING
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  • Tribunal de commerce d'Auch, 24/10/2025, 2025000469
    Début du contentieux : 10/01/2025
    Position : Défendeur
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  • Tribunal judiciaire de Paris, 23/10/2025, 22/05732
    Position : Demandeur
    Autres parties : ACTION FAMILIALE ET SCOLAIRE, RESEAUX BUREAUTIQUE
    Dispositif : Fait droit à une partie des demandes du ou des demandeurs sans accorder de délais d'exécution au défendeur
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  • Conseil d'État, 22/10/2025, 495065
    Début du contentieux : 02/02/2023
    Position : Demandeur
    Autres parties : SECRETARIAT D'ETAT AUPRES DU MINISTRE DE L'ACTION ET DES COMPTES PUBLICS
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  • Cour d'appel de Rennes, 16/10/2025, 25/04216
    Début du contentieux : 17/04/2025
    Position : Demandeur
    Autres parties : SARL DE LA GRANGE AUX LOUPS
    Dispositif : Constate ou prononce le désistement d'instance et/ou d'action
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  • Tribunal judiciaire de Tours, 16/10/2025, 24/01369
    Position : Demandeur
    Dispositif : Fait droit à une partie des demandes du ou des demandeurs sans accorder de délais d'exécution au défendeur
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  • Cour d'appel de Paris, 15/10/2025, 24/16474
    Début du contentieux : 12/09/2024
    Position : Demandeur
    Autres parties : ABC SALLES, AJASSOCIES, ATHENA
    Dispositif : Infirme la décision déférée dans toutes ses dispositions, à l'égard de toutes les parties au recours
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  • Tribunal de commerce de Nanterre, 10/10/2025, 2023F00755
    Début du contentieux : 27/02/2023
    Position : Demandeur
    Autres parties : ESPACE GRAVURE, DFM
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  • Tribunal de commerce de Bobigny, 09/10/2025, 2025R00433
    Position : Demandeur
    Autres parties : SARL HORIZON HABITAT
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  • Tribunal de commerce de Vienne, 09/10/2025, 2025J00123
    Position : Demandeur
    Autres parties : EDT CARRELAGE
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  • Tribunal judiciaire de Marseille, 09/10/2025, 24/11204
    Position : Demandeur
    Dispositif : Fait droit à une partie des demandes du ou des demandeurs en accordant des délais d'exécution au défendeur
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  • Cour d'appel de Bordeaux, 06/10/2025, 21/06625
    Début du contentieux : 01/10/2021
    Position : Défendeur
    Autres parties : THP TECHNIQUES HAUTE PRESSION, GROUPE VISIO
    Dispositif : Infirme la décision déférée dans toutes ses dispositions, à l'égard de toutes les parties au recours
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  • Tribunal judiciaire de Marseille, 06/10/2025, 25/01370
    Position : Demandeur
    Autres parties : PHARMACIE DECAPE
    Dispositif : Fait droit à une partie des demandes du ou des demandeurs sans accorder de délais d'exécution au défendeur
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  • Tribunal judiciaire de Bordeaux, 06/10/2025, 25/01019
    Position : Défendeur
    Autres parties : Société OFFICE NOTARIAL-et, GRENKE LOCATION, LEASECOM, SIEMENS LEASE SERVICES, EKIPEO GROUP, EKIPEO FRANCE, DE LAGE LANDEN LEASING, INFIBAIL
    Dispositif : Déboute le ou les demandeurs de l'ensemble de leurs demandes
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  • Cour d'appel d'Aix-en-Provence, 02/10/2025, 21/15194
    Début du contentieux : 09/09/2021
    Position : Défendeur
    Autres parties : ICREDIT IMMOBILIER, EOS FRANCE
    Dispositif : Infirme partiellement, réforme ou modifie certaines dispositions de la décision déférée
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  • Cour d'appel d'Aix-en-Provence, 02/10/2025, 21/01260
    Début du contentieux : 22/08/2019
    Position : Demandeur
    Autres parties : EMDP ESPACES MODULAIRES DE PROVENCE, S.E.L.A.R.L.- BERTHOLET, LES MANDATAIRES DU NET - MDN
    Dispositif : Autre décision ne dessaisissant pas la juridiction
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  • DÉPÔT DES COMPTES 17/05/2026
    RCS de Nanterre
    Type de dépôt : Comptes annuels et rapports
    Date de clôture : 31/12/2025
    Adresse : 18 Rue Baudin 92300 Levallois-Perret
    Bodacc C n°20260092, annonce n°10934
  • MODIFICATION 29/01/2026
    RCS de Nanterre
    Dénomination : BNP PARIBAS LEASE GROUP
    Adresse : 18 Rue Baudin 92300 Levallois-Perret
    Description : Modification survenue sur l'administration.
    Administration : Président du conseil d'administration, Administrateur : OTTON Nicolas, Denis, François ; Directeur général, Administrateur : PEIN Neil, Guillaume ; Directeur général délégué : LAYAN Pascal ; Administrateur : LABORDE Thierry ; Administrateur : VAN GROENENDAEL Alain ; Administrateur : JANSEN Laurent ; Administrateur : ALLARY Pauline,Charlotte, Adeline ; Administrateur : DENIS Emmanuèle Anne W ; Commissaire aux comptes titulaire : DELOITTE & ASSOCIES ; Commissaire aux comptes titulaire : ERNST & YOUNG et Autres
    Bodacc B n°20260019, annonce n°3064
  • DÉPÔT DES COMPTES 23/05/2025
    RCS de Nanterre
    Type de dépôt : Comptes annuels et rapports
    Date de clôture : 31/12/2024
    Adresse : 18 Rue Baudin 92300 Levallois-Perret
    Bodacc C n°20250099, annonce n°8305
  • MODIFICATION 20/06/2024
    RCS de Nanterre
    Dénomination : BNP PARIBAS LEASE GROUP
    Adresse : 18 Rue Baudin 92300 Levallois-Perret
    Description : Modification survenue sur l'administration.
    Administration : Président du conseil d'administration : BELORGEY Béatrice ; Directeur général, Administrateur : PEIN Neil, Guillaume ; Directeur général délégué : LAYAN Pascal ; Administrateur : LABORDE Thierry ; Administrateur : VAN GROENENDAEL Alain ; Administrateur : VOLLE Mine ; Administrateur : JANSEN Laurent ; Administrateur : ALLARY Pauline,Charlotte, Adeline ; Commissaire aux comptes titulaire : DELOITTE & ASSOCIES ; Commissaire aux comptes titulaire : ERNST & YOUNG et Autres
    Bodacc B n°20240118, annonce n°4626
  • MODIFICATION 05/06/2024
    RCS de Nanterre
    Dénomination : BNP PARIBAS LEASE GROUP
    Adresse : 18 Rue Baudin 92300 Levallois-Perret
    Description : Modification survenue sur l'administration.
    Administration : Président du conseil d'administration : BELORGEY Béatrice ; Directeur général, Administrateur : PEIN Neil, Guillaume ; Directeur général délégué : LAYAN Pascal ; Administrateur : VERSTRAETEN Anne Marie ; Administrateur : LABORDE Thierry ; Administrateur : VAN GROENENDAEL Alain ; Administrateur : VOLLE Mine ; Administrateur : JANSEN Laurent ; Administrateur : ALLARY Pauline,Charlotte, Adeline ; Commissaire aux comptes titulaire : DELOITTE & ASSOCIES ; Commissaire aux comptes titulaire : ERNST & YOUNG et Autres
    Bodacc B n°20240107, annonce n°2870
  • DÉPÔT DES COMPTES 21/05/2024
    RCS de Nanterre
    Type de dépôt : Comptes annuels et rapports
    Date de clôture : 31/12/2023
    Adresse : 18 Rue Baudin 92300 Levallois-Perret
    Bodacc C n°20240097, annonce n°7727
  • MODIFICATION 07/05/2024
    RCS de Nanterre
    Dénomination : BNP PARIBAS LEASE GROUP
    Adresse : 18 Rue Baudin 92300 Levallois-Perret
    Description : transfert du siège social.
    Bodacc B n°20240089, annonce n°2531
  • MODIFICATION 02/04/2024
    RCS de Nanterre
    Dénomination : BNP PARIBAS LEASE GROUP
    Adresse : 12 Rue du Port 92000 Nanterre
    Description : Modification survenue sur l'administration.
    Administration : Président du conseil d'administration : BELORGEY Béatrice ; Directeur général, Administrateur : PEIN Neil, Guillaume ; Directeur général délégué : LAYAN Pascal ; Administrateur : VERSTRAETEN Anne Marie ; Administrateur : LABORDE Thierry ; Administrateur : VAN GROENENDAEL Alain ; Administrateur : VOLLE Mine ; Administrateur : JANSEN Laurent ; Administrateur : ALLARY Pauline,Charlotte, Adeline ; Commissaire aux comptes titulaire : PRICEWATERHOUSECOOPERS AUDIT ; Commissaire aux comptes titulaire : DELOITTE & ASSOCIES ; Commissaire aux comptes suppléant : CHAUMARTIN Anik
    Bodacc B n°20240065, annonce n°3863
  • MODIFICATION 13/07/2023
    RCS de Nanterre
    Dénomination : BNP PARIBAS LEASE GROUP
    Adresse : 12 Rue du Port 92000 Nanterre
    Description : Modification survenue sur l'administration.
    Administration : Président du conseil d'administration : BELORGEY Béatrice ; Directeur général, Administrateur : LOC Isabelle ; Directeur général délégué : LAYAN Pascal ; Administrateur : VERSTRAETEN Anne Marie ; Administrateur : LABORDE Thierry ; Administrateur : VAN GROENENDAEL Alain ; Administrateur : VOLLE Mine ; Administrateur : JANSEN Laurent ; Administrateur : ALLARY Pauline,Charlotte, Adeline ; Commissaire aux comptes titulaire : PRICEWATERHOUSECOOPERS AUDIT ; Commissaire aux comptes titulaire : DELOITTE & ASSOCIES ; Commissaire aux comptes suppléant : CHAUMARTIN Anik
    Bodacc B n°20230134, annonce n°4252
  • DÉPÔT DES COMPTES 06/06/2023
    RCS de Nanterre
    Type de dépôt : Comptes annuels et rapports
    Date de clôture : 31/12/2022
    Adresse : 12 Rue du Port 92000 Nanterre
    Bodacc C n°20230107, annonce n°5495
  • MODIFICATION 19/06/2022
    RCS de Nanterre
    Dénomination : BNP PARIBAS LEASE GROUP
    Adresse : 12 Rue du Port 92000 Nanterre
    Description : Modification survenue sur l'administration.
    Administration : Président du conseil d'administration : BELORGEY Béatrice ; Directeur général, Administrateur : LOC Isabelle ; Directeur général délégué : LAYAN Pascal ; Administrateur : VERSTRAETEN Anne Marie ; Administrateur : LABORDE Thierry ; Administrateur : VAN GROENENDAEL Alain ; Administrateur : VOLLE Mine ; Administrateur : JANSEN Laurent ; Commissaire aux comptes titulaire : PRICEWATERHOUSECOOPERS AUDIT ; Commissaire aux comptes titulaire : DELOITTE & ASSOCIES ; Commissaire aux comptes suppléant : CHAUMARTIN Anik
    Bodacc B n°20220118, annonce n°3920
  • DÉPÔT DES COMPTES 03/06/2022
    RCS de Nanterre
    Type de dépôt : Comptes annuels et rapports
    Date de clôture : 31/12/2021
    Adresse : 12 Rue du Port 92000 Nanterre
    Bodacc C n°20220108, annonce n°5687
  • DÉPÔT DES COMPTES 03/06/2021
    RCS de Nanterre
    Type de dépôt : Comptes annuels et rapports
    Date de clôture : 31/12/2020
    Adresse : 12 Rue du Port 92000 Nanterre
    Bodacc C n°20210107, annonce n°10907
  • MODIFICATION 31/05/2021
    RCS de Nanterre
    Dénomination : BNP PARIBAS LEASE GROUP
    Adresse : 12 Rue du Port 92000 Nanterre
    Description : Modification survenue sur l'administration.
    Administration : Président du conseil d'administration : BELORGEY Béatrice ; Directeur général, Administrateur : LOC Isabelle ; Directeur général délégué : LAYAN Pascal ; Administrateur : VERSTRAETEN Anne Marie ; Administrateur : LABORDE Thierry ; Administrateur : VAN GROENENDAEL Alain ; Administrateur : VOLLE Mine ; Administrateur : JANSEN Laurent ; Commissaire aux comptes titulaire : MAZARS & GUERARD ; Commissaire aux comptes titulaire : PRICEWATERHOUSECOOPERS AUDIT ; Commissaire aux comptes suppléant : VEAUTE Anne ; Commissaire aux comptes suppléant : CHAUMARTIN Anik
    Bodacc B n°20210105, annonce n°2298
  • MODIFICATION 05/02/2021
    RCS de Nanterre
    Dénomination : BNP PARIBAS LEASE GROUP
    Adresse : 12 Rue du Port 92000 Nanterre
    Description : Modification survenue sur l'administration.
    Administration : Président du conseil d'administration : BELORGEY Béatrice ; Directeur général, Administrateur : DENNERY Pascale Charlotte Eugénie Prudence ; Directeur général délégué : LAYAN Pascal ; Administrateur : VERSTRAETEN Anne Marie ; Administrateur : LABORDE Thierry ; Administrateur : VAN GROENENDAEL Alain ; Administrateur : VOLLE Mine ; Administrateur : JANSEN Laurent ; Commissaire aux comptes titulaire : MAZARS & GUERARD ; Commissaire aux comptes titulaire : PRICEWATERHOUSECOOPERS AUDIT ; Commissaire aux comptes suppléant : VEAUTE Anne ; Commissaire aux comptes suppléant : CHAUMARTIN Anik
    Bodacc B n°20210025, annonce n°1994
  • DÉPÔT DES COMPTES 14/06/2020
    RCS de Nanterre
    Type de dépôt : Comptes annuels et rapports
    Date de clôture : 31/12/2019
    Adresse : 12 Rue du Port 92000 Nanterre
    Bodacc C n°20200114, annonce n°4324
  • DÉPÔT DES COMPTES 02/07/2019
    RCS de Nanterre
    Type de dépôt : Comptes annuels et rapports
    Date de clôture : 31/12/2018
    Adresse : 12 rue du Port 92000 Nanterre
    Bodacc C n°20190125, annonce n°8424
  • MODIFICATION 31/01/2019
    RCS de Nanterre
    Dénomination : BNP PARIBAS LEASE GROUP
    Description : Modification de représentant.
    Administration : Commissaire aux comptes titulaire : MAZARS & GUERARD modification le 05 Décembre 2005 ; Commissaire aux comptes titulaire : PRICEWATERHOUSECOOPERS AUDIT en fonction le 11 Septembre 2006 ; Commissaire aux comptes suppléant : VEAUTE Anne en fonction le 23 Juin 2010 ; Administrateur : HENRARD Luc modification le 15 Juin 2018 ; Commissaire aux comptes suppléant : CHAUMARTIN Anik en fonction le 29 Juin 2012 ; Directeur général Administrateur : DUFOURCQ Pascale Charlotte Eugénie Prudence modification le 15 Juin 2018 ; Administrateur : LABORDE Thierry en fonction le 11 Décembre 2015 ; Administrateur : VERSTRAETEN Anne Marie modification le 05 Juillet 2017 ; Président du conseil d'administration : BAZIN Geoffroy Vincent Marie modification le 29 Janvier 2019 ; Administrateur : VAN GROENENDAEL Alain en fonction le 29 Janvier 2019 ; Directeur général délégué : LAYAN Pascal en fonction le 29 Janvier 2019 ; Administrateur : JAHAN Mathilde en fonction le 29 Janvier 2019
    Bodacc B n°20190022, annonce n°3492
  • MODIFICATION 24/08/2018
    RCS de Nanterre
    Dénomination : BNP PARIBAS LEASE GROUP
    Description : Modification de représentant.
    Administration : Commissaire aux comptes titulaire : MAZARS & GUERARD modification le 05 Décembre 2005 ; Commissaire aux comptes titulaire : PRICEWATERHOUSECOOPERS AUDIT en fonction le 11 Septembre 2006 ; Administrateur : BISMUT Philippe modification le 31 Mai 2012 ; Commissaire aux comptes suppléant : VEAUTE Anne en fonction le 23 Juin 2010 ; Administrateur : HENRARD Luc modification le 15 Juin 2018 ; Commissaire aux comptes suppléant : CHAUMARTIN Anik en fonction le 29 Juin 2012 ; Directeur général Administrateur : DUFOURCQ Pascale Charlotte Eugénie Prudence modification le 15 Juin 2018 ; Administrateur : LABORDE Thierry en fonction le 11 Décembre 2015 ; Directeur général délégué : VIOLLET Xavier Guy Charles en fonction le 05 Janvier 2017 ; Administrateur : DUCLAUD Laure en fonction le 26 Juin 2017 ; Administrateur : VERSTRAETEN Anne Marie modification le 05 Juillet 2017 ; Président du conseil d'administration : BAZIN Geoffroy Vincent Marie en fonction le 22 Août 2018
    Bodacc B n°20180160, annonce n°364
  • DÉPÔT DES COMPTES 26/06/2018
    RCS de Nanterre
    Type de dépôt : Comptes annuels et rapports
    Date de clôture : 31/12/2017
    Adresse : 12 rue du Port 92000 Nanterre
    Bodacc C n°20180115, annonce n°6759
  • DÉPÔT DES COMPTES 15/07/2017
    RCS de Nanterre
    Type de dépôt : Comptes annuels et rapports
    Date de clôture : 31/12/2016
    Adresse : 12 rue du Port 92000 Nanterre
    Bodacc C n°20170062, annonce n°11972
  • MODIFICATION 29/06/2017
    RCS de Nanterre
    Dénomination : BNP PARIBAS LEASE GROUP
    Description : Modification de représentant..
    Administration : Commissaire aux comptes titulaire : MAZARS & GUERARD modification le 05 Décembre 2005 ; Commissaire aux comptes titulaire : PRICEWATERHOUSECOOPERS AUDIT en fonction le 11 Septembre 2006 ; Administrateur : BISMUT Philippe modification le 31 Mai 2012 ; Commissaire aux comptes suppléant : VEAUTE Anne en fonction le 23 Juin 2010 ; Président du conseil d'administration : THILL Carlo modification le 31 Mai 2012 ; Administrateur : HENRARD Luc en fonction le 29 Juin 2012 ; Commissaire aux comptes suppléant : CHAUMARTIN Anik en fonction le 29 Juin 2012 ; Directeur général Administrateur : DUFOURCQ Pascale Charlotte Eugénie Prudence en fonction le 16 Novembre 2015 ; Administrateur : LABORDE Thierry en fonction le 11 Décembre 2015 ; Directeur général délégué : VIOLLET Xavier Guy Charles en fonction le 05 Janvier 2017 ; Administrateur : DUCLAUD Laure en fonction le 26 Juin 2017 ; Administrateur : VERSTRAETEN Anne Marie en fonction le 26 Juin 2017
    Bodacc B n°20170123, annonce n°1796
  • MODIFICATION 07/03/2017
    RCS de Nanterre
    Dénomination : BNP PARIBAS LEASE GROUP
    Adresse : 12 rue du Port 92000 Nanterre
    Description : Modification de l'adresse du siège. Modification de la date de début d'activité..
    Bodacc B n°20170046, annonce n°3309
  • MODIFICATION 10/01/2017
    RCS de Nanterre
    Dénomination : BNP PARIBAS LEASE GROUP
    Description : Modification de représentant..
    Administration : Commissaire aux comptes titulaire : MAZARS & GUERARD modification le 05 Décembre 2005 ; Commissaire aux comptes titulaire : PRICEWATERHOUSECOOPERS AUDIT en fonction le 11 Septembre 2006 ; Administrateur : BISMUT Philippe modification le 31 Mai 2012 ; Commissaire aux comptes suppléant : VEAUTE Anne en fonction le 23 Juin 2010 ; Président du conseil d'administration : THILL Carlo modification le 31 Mai 2012 ; Administrateur : VIAL Michel en fonction le 23 Juin 2010 ; Administrateur : HENRARD Luc en fonction le 29 Juin 2012 ; Administrateur : LESSEL Carlo en fonction le 29 Juin 2012 ; Commissaire aux comptes suppléant : CHAUMARTIN Anik en fonction le 29 Juin 2012 ; Directeur général Administrateur : DUFOURCQ Pascale Charlotte Eugénie Prudence en fonction le 16 Novembre 2015 ; Administrateur : LABORDE Thierry en fonction le 11 Décembre 2015 ; Directeur général délégué : VIOLLET Xavier Guy Charles en fonction le 05 Janvier 2017
    Bodacc B n°20170006, annonce n°1536
  • DÉPÔT DES COMPTES 18/07/2016
    RCS de Nanterre
    Type de dépôt : Comptes annuels et rapports
    Date de clôture : 31/12/2015
    Adresse : le Métropole 46-52 rue Arago 92800 Puteaux
    Bodacc C n°20160066, annonce n°6045
  • MODIFICATION 18/12/2015
    RCS de Nanterre
    Dénomination : BNP PARIBAS LEASE GROUP
    Description : Modification de représentant..
    Administration : Commissaire aux comptes titulaire : MAZARS & GUERARD modification le 05 Décembre 2005 Commissaire aux comptes titulaire : PRICEWATERHOUSECOOPERS AUDIT en fonction le 11 Septembre 2006 Administrateur : BISMUT Philippe modification le 31 Mai 2012 Commissaire aux comptes suppléant : VEAUTE Anne en fonction le 23 Juin 2010 Président du conseil d'administration : THILL Carlo modification le 31 Mai 2012 Administrateur : VIAL Michel en fonction le 23 Juin 2010 Administrateur : HENRARD Luc en fonction le 29 Juin 2012 Administrateur : LESSEL Carlo en fonction le 29 Juin 2012 Commissaire aux comptes suppléant : CHAUMARTIN Anik en fonction le 29 Juin 2012 Directeur général délégué : TASSIN DE NONNEVILLE Christian Pierre Marie en fonction le 16 Novembre 2015 Directeur général Administrateur : DUFOURCQ Pascale Charlotte Eugénie Prudence en fonction le 16 Novembre 2015 Administrateur : LABORDE Thierry en fonction le 11 Décembre 2015
    Bodacc B n°20150244, annonce n°1359
  • MODIFICATION 18/12/2015
    RCS de Nanterre
    Dénomination : BNP PARIBAS LEASE GROUP
    Description : Modification de représentant..
    Administration : Commissaire aux comptes titulaire : MAZARS & GUERARD modification le 05 Décembre 2005 Commissaire aux comptes titulaire : PRICEWATERHOUSECOOPERS AUDIT en fonction le 11 Septembre 2006 Administrateur : BISMUT Philippe modification le 31 Mai 2012 Commissaire aux comptes suppléant : VEAUTE Anne en fonction le 23 Juin 2010 Président du conseil d'administration : THILL Carlo modification le 31 Mai 2012 Administrateur : VIAL Michel en fonction le 23 Juin 2010 Administrateur : HENRARD Luc en fonction le 29 Juin 2012 Administrateur : LESSEL Carlo en fonction le 29 Juin 2012 Commissaire aux comptes suppléant : CHAUMARTIN Anik en fonction le 29 Juin 2012 Directeur général délégué : TASSIN DE NONNEVILLE Christian Pierre Marie en fonction le 16 Novembre 2015 Directeur général Administrateur : DUFOURCQ Pascale Charlotte Eugénie Prudence en fonction le 16 Novembre 2015
    Bodacc B n°20150244, annonce n°1351
  • MODIFICATION 22/11/2015
    RCS de Nanterre
    Dénomination : BNP PARIBAS LEASE GROUP
    Description : Modification de représentant..
    Administration : Commissaire aux comptes titulaire : MAZARS & GUERARD modification le 05 Décembre 2005 Commissaire aux comptes titulaire : PRICEWATERHOUSECOOPERS AUDIT en fonction le 11 Septembre 2006 Administrateur : BISMUT Philippe modification le 31 Mai 2012 Commissaire aux comptes suppléant : VEAUTE Anne en fonction le 23 Juin 2010 Président du conseil d'administration : THILL Carlo modification le 31 Mai 2012 Administrateur : VIAL Michel en fonction le 23 Juin 2010 Administrateur : HENRARD Luc en fonction le 29 Juin 2012 Administrateur : LESSEL Carlo en fonction le 29 Juin 2012 Administrateur : VILLEROY de GALHAU François en fonction le 29 Juin 2012 Commissaire aux comptes suppléant : CHAUMARTIN Anik en fonction le 29 Juin 2012 Directeur général délégué : TASSIN DE NONNEVILLE Christian Pierre Marie en fonction le 16 Novembre 2015 Directeur général Administrateur : DUFOURCQ Pascale Charlotte Eugénie Prudence en fonction le 16 Novembre 2015
    Bodacc B n°20150225, annonce n°1634
  • DÉPÔT DES COMPTES 02/07/2015
    RCS de Nanterre
    Type de dépôt : Comptes annuels et rapports
    Date de clôture : 31/12/2014
    Adresse : le Métropole 46-52 rue Arago 92800 Puteaux
    Bodacc C n°20150056, annonce n°7770
  • DÉPÔT DES COMPTES 30/06/2014
    RCS de Nanterre
    Type de dépôt : Comptes annuels et rapports
    Date de clôture : 31/12/2013
    Adresse : le Métropole 46-52 rue Arago 92800 Puteaux
    Bodacc C n°20140036, annonce n°14193
  • MODIFICATION 16/07/2013
    RCS de Nanterre
    Dénomination : BNP PARIBAS LEASE GROUP
    Description : Modification de représentant.
    Administration : Commissaire aux comptes titulaire : MAZARS & GUERARD modification le 05 Décembre 2005 Commissaire aux comptes titulaire : PRICEWATERHOUSECOOPERS AUDIT en fonction le 11 Septembre 2006 Administrateur : BISMUT Philippe modification le 31 Mai 2012 Commissaire aux comptes suppléant : VEAUTE Anne en fonction le 23 Juin 2010 Président du conseil d'administration : THILL Carlo modification le 31 Mai 2012 Administrateur : VIAL Michel en fonction le 23 Juin 2010 Directeur général Administrateur : CHAPPET Didier en fonction le 06 Octobre 2010 Administrateur : HENRARD Luc en fonction le 29 Juin 2012 Administrateur : LESSEL Carlo en fonction le 29 Juin 2012 Administrateur : VILLEROY de GALHAU François en fonction le 29 Juin 2012 Commissaire aux comptes suppléant : CHAUMARTIN Anik en fonction le 29 Juin 2012
    Bodacc B n°20130135, annonce n°1795
  • DÉPÔT DES COMPTES 29/06/2013
    RCS de Nanterre
    Type de dépôt : Comptes annuels et rapports
    Date de clôture : 31/12/2012
    Adresse : 46-52 rue Arago le Métropole 92800 Puteaux
    Bodacc C n°20130034, annonce n°12084
  • MODIFICATION 08/07/2012
    RCS de Nanterre
    Dénomination : BNP PARIBAS LEASE GROUP
    Description : Modification de représentant.
    Administration : Commissaire aux comptes titulaire : MAZARS & GUERARD modification le 05 Décembre 2005 Commissaire aux comptes titulaire : PRICEWATERHOUSECOOPERS AUDIT en fonction le 11 Septembre 2006 Administrateur : BISMUT Philippe modification le 31 Mai 2012 Administrateur : NOUBEL Philippe en fonction le 21 Juin 2007 Commissaire aux comptes suppléant : VEAUTE Anne en fonction le 23 Juin 2010 Président du conseil d'administration : THILL Carlo modification le 31 Mai 2012 Administrateur : MARTIN Eric en fonction le 23 Juin 2010 Administrateur : RININO Jacques en fonction le 23 Juin 2010 Administrateur : VIAL Michel en fonction le 23 Juin 2010 Directeur général et administrateur : CHAPPET Didier en fonction le 06 Octobre 2010 Administrateur : HENRARD Luc en fonction le 29 Juin 2012 Administrateur : LESSEL Carlo en fonction le 29 Juin 2012 Administrateur : VILLEROY de GALHAU François en fonction le 29 Juin 2012 Commissaire aux comptes suppléant : CHAUMARTIN Anik en fonction le 29 Juin 2012
    Bodacc B n°20120130, annonce n°1461
  • DÉPÔT DES COMPTES 02/07/2012
    RCS de Nanterre
    Type de dépôt : Comptes annuels et rapports
    Date de clôture : 31/12/2011
    Adresse : 46-52 rue Arago le Métropole 92800 Puteaux
    Bodacc C n°20120033, annonce n°13468
  • MODIFICATION 08/06/2012
    RCS de Nanterre
    Dénomination : BNP PARIBAS LEASE GROUP
    Description : Modification de représentant.
    Administration : Commissaire aux comptes titulaire : MAZARS & GUERARD modification le 05 Décembre 2005 Administrateur : WURTZ Jean Daniel en fonction le 08 Août 2000 Commissaire aux comptes titulaire : PRICEWATERHOUSECOOPERS AUDIT en fonction le 11 Septembre 2006 Commissaire aux comptes suppléant : COLL Pierre en fonction le 11 Septembre 2006 Administrateur : BISMUT Philippe modification le 31 Mai 2012 Administrateur : NOUBEL Philippe en fonction le 21 Juin 2007 Commissaire aux comptes suppléant : VEAUTE Anne en fonction le 23 Juin 2010 Président du conseil d'administration : THILL Carlo modification le 31 Mai 2012 Administrateur : MARTIN Eric en fonction le 23 Juin 2010 Administrateur : DE ANGELIS Paolo Alberto en fonction le 23 Juin 2010 Administrateur : COLLIN Rudi en fonction le 23 Juin 2010 Administrateur : RININO Jacques en fonction le 23 Juin 2010 Administrateur : VIAL Michel en fonction le 23 Juin 2010 Directeur général et administrateur : CHAPPET Didier en fonction le 06 Octobre 2010
    Bodacc B n°20120109, annonce n°1582
  • MODIFICATION 02/12/2011
    RCS de Nanterre
    Dénomination : BNP PARIBAS LEASE GROUP
    Description : Modification de représentant.
    Administration : Commissaire aux comptes titulaire : MAZARS & GUERARD modification le 05 Décembre 2005 Administrateur : WURTZ Jean Daniel en fonction le 08 Août 2000 Commissaire aux comptes titulaire : PRICEWATERHOUSECOOPERS AUDIT en fonction le 11 Septembre 2006 Commissaire aux comptes suppléant : COLL Pierre en fonction le 11 Septembre 2006 Président du conseil d'administration : BISMUT Philippe modification le 06 Octobre 2010 Administrateur : NOUBEL Philippe en fonction le 21 Juin 2007 Commissaire aux comptes suppléant : VEAUTE Anne en fonction le 23 Juin 2010 Administrateur : THILL Carlo en fonction le 23 Juin 2010 Administrateur : MARTIN Eric en fonction le 23 Juin 2010 Administrateur : DE ANGELIS Paolo Alberto en fonction le 23 Juin 2010 Administrateur : COLLIN Rudi en fonction le 23 Juin 2010 Administrateur : RININO Jacques en fonction le 23 Juin 2010 Administrateur : VIAL Michel en fonction le 23 Juin 2010 Directeur général et administrateur : CHAPPET Didier en fonction le 06 Octobre 2010
    Bodacc B n°20110233, annonce n°1922
  • DÉPÔT DES COMPTES 04/07/2011
    RCS de Nanterre
    Type de dépôt : Comptes annuels et rapports
    Date de clôture : 31/12/2010
    Adresse : 46-52 rue Arago le Métropole 92800 Puteaux
    Bodacc C n°20110035, annonce n°12492
  • MODIFICATION 15/10/2010
    RCS de Nanterre
    Dénomination : BNP PARIBAS LEASE GROUP
    Description : Modification de représentant.
    Administration : Commissaire aux comptes titulaire : MAZARS & GUERARD modification le 05 Décembre 2005 Administrateur : WURTZ Jean Daniel en fonction le 08 Août 2000 Commissaire aux comptes titulaire : PRICEWATERHOUSECOOPERS AUDIT en fonction le 11 Septembre 2006 Commissaire aux comptes suppléant : COLL Pierre en fonction le 11 Septembre 2006 Président du conseil d'administration : BISMUT Philippe modification le 06 Octobre 2010 Administrateur : NOUBEL Philippe en fonction le 21 Juin 2007 Commissaire aux comptes suppléant : VEAUTE Anne en fonction le 23 Juin 2010 Administrateur : THILL Carlo en fonction le 23 Juin 2010 Administrateur : MARTIN Eric en fonction le 23 Juin 2010 Administrateur : DE ANGELIS Paolo Alberto en fonction le 23 Juin 2010 Administrateur : COLLIN Rudi en fonction le 23 Juin 2010 Administrateur : JADOT Maxime en fonction le 23 Juin 2010 Administrateur : RININO Jacques en fonction le 23 Juin 2010 Administrateur : VIAL Michel en fonction le 23 Juin 2010 Directeur général et administrateur : CHAPPET Didier en fonction le 06 Octobre 2010
    Bodacc B n°20100201, annonce n°1389
  • MODIFICATION 04/07/2010
    RCS de Nanterre
    Dénomination : BNP PARIBAS LEASE GROUP
    Description : Modification de représentant.
    Administration : Commissaire aux comptes titulaire : MAZARS& GUERARD modification le 05 Décembre 2005 Administrateur : WURTZ Jean Daniel en fonction le 08 Août 2000 Commissaire aux comptes titulaire : PRICEWATERHOUSECOOPERS AUDIT en fonction le 11 Septembre 2006 Commissaire aux comptes suppléant : COLL Pierre en fonction le 11 Septembre 2006 Président du conseil d'administration et directeur général : BISMUT Philippe modification le 26 Mai 2010 Administrateur : NOUBEL Philippe en fonction le 21 Juin 2007 Commissaire aux comptes suppléant : VEAUTE Anne en fonction le 23 Juin 2010 Administrateur : THILL Carlo en fonction le 23 Juin 2010 Administrateur : MARTIN Eric en fonction le 23 Juin 2010 Administrateur : DE ANGELIS Paolo Alberto en fonction le 23 Juin 2010 Administrateur : COLLIN Rudi en fonction le 23 Juin 2010 Administrateur : JADOT Maxime en fonction le 23 Juin 2010 Administrateur : RININO Jacques en fonction le 23 Juin 2010 Administrateur : VIAL Michel en fonction le 23 Juin 2010
    Bodacc B n°20100128, annonce n°2442
  • DÉPÔT DES COMPTES 28/06/2010
    RCS de Nanterre
    Type de dépôt : Comptes annuels et rapports
    Date de clôture : 31/12/2009
    Adresse : 46-52 rue Arago le Métropole 92800 Puteaux
    Bodacc C n°20100037, annonce n°11195
  • MODIFICATION 08/06/2010
    RCS de Nanterre
    Dénomination : BNP PARIBAS LEASE GROUP
    Description : Modification de représentant.
    Administration : Commissaire aux comptes titulaire : MAZARS & GUERARD modification le 05 Décembre 2005 Administrateur : WURTZ Jean Daniel en fonction le 08 Août 2000 Administrateur : MARTRENCHAR Yves en fonction le 17 Octobre 2000 Administrateur : CLAMON Jean modification le 30 Décembre 2003 Administrateur : FIABANE Dominique en fonction le 16 Mars 2002 Commissaire aux comptes suppléant : DE CAMBOURG Patrick en fonction le 14 Janvier 2005 Commissaire aux comptes titulaire : PRICEWATERHOUSECOOPERS AUDIT en fonction le 11 Septembre 2006 Commissaire aux comptes suppléant : COLL Pierre en fonction le 11 Septembre 2006 Administrateur : TRECA Laurent modification le 26 Mai 2010 Président du conseil d'administration et directeur général : BISMUT Philippe modification le 26 Mai 2010 Administrateur : NOUBEL Philippe en fonction le 21 Juin 2007 Administrateur : DAMBRINE Francois en fonction le 23 Juillet 2007 Administrateur : HUMBERT Dominique en fonction le 04 Août 2008
    Bodacc B n°20100109, annonce n°2865
  • VENTE 24/06/2009
    RCS de Nanterre
    Adresse : le Métropole 46-52 rue Arago 92800 Puteaux
    Catégorie vente : Autre achat, apport, attribution
    Origine des fonds : Avis de fusion transfrontalière
    Ancien propriétaire : BNP PARIBAS LEASING Gmbh, sis Hohenstaufenring 62, 50674 Cologne, Allemagne - immatriculé au RCS de cologne n°HRB 9488
    Bodacc A n°20090119, annonce n°928
  • DÉPÔT DES COMPTES 09/06/2009
    RCS de Nanterre
    Type de dépôt : Comptes annuels et rapports
    Date de clôture : 31/12/2008
    Adresse : le Métropole, 46-52 rue Arago 92800 Puteaux
    Bodacc C n°20090036, annonce n°12071
  • MODIFICATION 12/08/2008
    RCS de Nanterre
    Dénomination : BNP PARIBAS LEASE GROUP
    Description : Modification de représentant.
    Administration : Commissaire aux comptes titulaire : MAZARS & GUERARD modification le 05 Décembre 2005Administrateur : WURTZ Jean Daniel en fonction le 08 Août 2000. Administrateur : MARTRENCHAR Yves en fonction le 17 Octobre 2000. Administrateur : CLAMON Jean modification le 30 Décembre 2003. Administrateur : FIABANE Dominique en fonction le 16 Mars 2002. Commissaire aux comptes suppléant : DE CAMBOURG Patrick en fonction le 14 Janvier 2005. Commissaire aux comptes titulaire : PRICEWATERHOUSECOOPERS AUDIT en fonction le 11 Septembre 2006. Commissaire aux comptes suppléant : COLL Pierre en fonction le 11 Septembre 2006. Président du conseil d'administration : TRECA Laurent en fonction le 17 Novembre 2006. Directeur général et administrateur : BISMUT Philippe en fonction le 17 Novembre 2006. Administrateur : NOUBEL Philippe en fonction le 21 Juin 2007. Administrateur : DAMBRINE Francois en fonction le 23 Juillet 2007. Administrateur : HUMBERT Dominique en fonction le 04 Août 2008.
    Bodacc B n°20080142, annonce n°3250
  • DÉPÔT DES COMPTES 26/06/2008
    RCS de Nanterre
    Type de dépôt : Comptes annuels et rapports
    Date de clôture : 31/12/2007
    Adresse : le Métropole, 46-52 rue Arago 92800 Puteaux
    Bodacc C n°20080040, annonce n°6945

Annonces BALO de BPLG BNP PARIBAS LEASE GROUP

  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 25/05/2026
    Numéro d’affaire : 2602103
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : BNP PARIBAS LEASE GROUP Société Anonyme au capital de 285 079 248 € Siège social : 18 rue Baudin 92300 LEVALLOIS-PERRET 632 017 513 R.C.S Nanterre. Situation au 31 décembre 2025 (en milliers d'Euros) Avis rectificatif à l’annonce n°2600212 parue au BALO n°17 du 09 février 2026  Actif Montants Caisse, banques centrales, CCP 7 941 Effets publics et valeurs assimilées 0 Créances sur les établissements de crédit 281 924 Op é rations avec la clientèle 2 795 351 Obligations et autres titres à revenu fixe 257 193 Actions et autres titres à revenu variable 0 Participations et autres titres détenus à long terme 0 Parts dans les entreprises liées 363 275 Crédit-bail et location avec option d'achat 3 478 380 Location simple 2 541 087 Immobilisations incorporelles 0 Immobilisations corporelles 108 706 Capital souscrit non vers é 0 Actions propres 0 Autres actifs 211 672 Comptes de régularisation 156 273 Total 10 201 802 Passif Montants Banques centrales, CCP 0 Dettes envers les établissements de crédit 1 625 172 Op é rations avec la clientèle 6 901 923 Dettes représentées par un titre 267 193 Autres passifs 282 522 Comptes de régularisation 773 317 Provisions pour risques et charges 28 131 Dettes subordonnées 0 Fonds pour risques bancaires généraux 0 Capitaux propres hors FRBG 323 545 Capital souscrit 285 079 Primes d'émission 0 Réserves 38 168 Ecart de réévaluation 0 Provisions réglementées 0 Subventions d'investissement 171 Report à nouveau 127 Acompte sur dividendes 0 Résultat en instance d'approbation 0 Total  10 201 802 Hors bilan Montants Engagements donnés   . Engagements de financement 212 147 . Engagements de garantie 12 244 . Engagements sur titres 0 . Produits dérivés 0 Engagements reçus   . Engagements de financement 10 200 . Engagements de garantie 1 778 201 . Engagements sur titres 0
    Bulletin BALO n°62 du 25/05/2026, affaire n°2602103
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 18/05/2026
    Numéro d’affaire : 2601761
    Type d’informations : Comptes annuels
    Description : BNP PARIBAS LEASE GROUP Société Anonyme au capital de 285.079.248   EUR Siège social  : 18   rue Baudin -   92300 LEVALLOIS-PERRET 63 2 017 513 RCS NANTERRE Comptes annuels au 3 1 déc embre 2025 approuvés par l ’ Assemblée générale ordinaire du 30   avril 2026 Rapport des commissaires aux comptes sur les comptes annuels Opinion En exécution de la mission qui nous a été confiée par vos assemblées générales, nous avons effectué l ’ audit des comptes annuels de la société BNP PARIBAS Lease Group relatifs à l ’ exercice clos le 3 1 déc embre 2025, tels qu ’ ils sont joints au présent rapport. Nous certifions que les comptes annuels sont, au regard des règles et principes comptables français, réguliers et sincères et donnent une image fidèle du résultat des opérations de l ’ exercice écoulé ainsi que de la situation financière et du patrimoine de la société à la fin de cet exercice. L ’ opinion formulée ci-dessus est cohérente avec le contenu de notre rapport au comité des comptes. Fondement de l ’ opinion   Référentiel d ’ audit Nous avons effectué notre audit selon les normes d ’ exercice professionnel applicables en France. Nous estimons que les éléments que nous avons collectés sont suffisants et appropriés pour fonder notre opinion. Les responsabilités qui nous incombent en vertu de ces normes sont indiquées dans la partie «  Responsabilités des commissaires aux comptes relatives à l ’ audit des comptes annuels  » du présent rapport.   Indépendance Nous avons réalisé notre mission d ’ audit dans le respect des règles d ’ indépendance prévues par le Code de commerce et par le Code de déontologie de la profession de commissaire aux comptes sur la période du 1 er   janvier 2025 à la date d ’ émission de notre rapport, et notamment nous n ’ avons pas fourni de services interdits par l ’ article   5, paragraphe   1, du règlement (UE) n°  537/2014. Observation Sans remettre en cause l ’ opinion exprimée ci-dessus, nous attirons votre attention sur la note «  2 (A) Changements de méthodes comptables  » de l ’ annexe des comptes annuels qui expose les incidences liées au changement de méthodes comptables relatif à la première application du règlement de l ’ ANC n°  2023-03 du 7 juill et 2023 modifiant le règlement ANC n°  2014-07 du 2 6 nov embre 2014 relatif aux comptes des entreprises du secteur bancaire. Justification des appréciations -   Points clés de l ’ audit En application des dispositions des articles L.   821-53 et R.   821-180 du Code de commerce relatives à la justification de nos appréciations, nous portons à votre connaissance les points clés de l ’ audit relatifs aux risques d ’ anomalies significatives qui, selon notre jugement professionnel, ont été les plus importants pour l ’ audit des comptes annuels de l ’ exercice, ainsi que les réponses que nous avons apportées face à ces risques. Les appréciations ainsi portées s ’ inscrivent dans le contexte de l ’ audit des comptes annuels pris dans leur ensemble et de la formation de notre opinion exprimée ci-avant. Nous n ’ exprimons pas d ’ opinion sur des éléments de ces comptes annuels pris isolément.   Risque de crédit –   Provisionnement individuel Risque identifié Notre réponse Dans le cadre de ses activités bancaires, votre société est exposée au risque de crédit. Votre société comptabilise des dépréciations individuelles pour couvrir les risques de crédits avérés sur ses activités (prêts, crédit-bail et location simple). Ces dépréciations prennent la forme de dépréciations individuelles des engagements bilan et de provisions des engagements hors bilan et correspondent à la différence entre la valeur brute de la créance et la valeur actualisée au taux effectif d ’ origine du crédit des flux futurs estimés recouvrables tels qu ’ énoncés dans la note 2-D de l ’ annexe des comptes annuels. Les flux futurs attendus sont estimés de deux façons : ►  manuellement par les gestionnaires des créances qui font une évaluation unitaire de ces flux ; ►  statistiquement pour les plus petites créances présentant des caractéristiques similaires. Au 31 décembre 2025, le montant total des créances envers la clientèle et des immobilisations de crédit-bail et location simple nettes d ’ amortissement exposées au risque de crédit s ’ élève à M€ 9049,6, dont M€ 329,5 de créances douteuses ; le montant total des dépréciations s ’ élève à M€ 264,6 comme présenté dans les notes 2D, 2F, 3E, 3I et 3J de l ’ annexe des comptes annuels. Nous avons considéré que l ’ identification et l ’ évaluation du risque de crédit constituaient un point clé de l ’ audit, l ’ appréciation de ce risque faisant appel au jugement et aux estimations de la direction. Nous avons apprécié la pertinence du dispositif de contrôle de votre société et testé les contrôles clés concernant l ’ identification et l ’ évaluation des dépréciations. Nous avons également réalisé, en date d ’ arrêté, des travaux sur les encours les plus significatifs. Nos travaux ont porté plus particulièrement sur les processus suivants : ►  l ’ identification des indicateurs de dépréciation ; ►  la classification des expositions en créances douteuses ; ►  la détermination des dépréciations manuelles et des dépréciations statistiques de créances douteuses et le dispositif de gouvernance et de validation associé. Avec l ’ aide de nos spécialistes en risque de crédit, nous avons procédé à l ’ examen du modèle d ’ estimation des pertes et taux de récupération sur base statistique. En complément, nous avons procédé à un examen de crédit sur la base d ’ un échantillon de dossiers sélectionnés sur des critères de matérialité et de risques. Nous avons également examiné les informations publiées en annexe des comptes annuels relatives aux créances envers la clientèle et aux immobilisations de crédit-bail et location simple nettes d ’ amortissement exposées au risque de crédit.   Valorisation des titres de participation, autres titres détenus à long terme et parts dans les entreprises liées Risque identifié Notre réponse Les postes « Participations et autres titres détenus à long terme » et « Parts dans les entreprises liées » représentent un total net de M€ 363,3 comme indiqué dans les notes 2E et 3H de l ’ annexe des comptes annuels. Ces titres sont comptabilisés individuellement au plus bas de leur valeur d ’ acquisition ou de leur valeur d ’ utilité. Cette valeur d ’ utilité fait l ’ objet d ’ une évaluation annuelle qui fait intervenir plusieurs techniques d ’ évaluation et des hypothèses macroéconomiques, notamment : ►  le recours à l ’ actif net réévalué ; ►  le recours à l ’ évaluation des fonds propres s ’ appuyant sur des données actuarielles ; ►  le recours à la méthode de la rentabilité future escomptée qui s ’ appuie sur des données prévisionnelles ainsi qu ’ un taux d ’ actualisation et un taux de croissance à l ’ infini ; ►  le cours de Bourse moyen des 6 derniers mois. Lorsque la valeur d ’ utilité des titres est inférieure à la valeur nette comptable, une provision pour dépréciation est constituée du montant de la différence. Il s ’ agit d ’ une estimation qui requiert l ’ exercice du jugement par la direction dans son choix des éléments pertinents à prendre en compte. A ce titre, nous avons considéré que l ’ évaluation des titres de participation constituait un point clé de l ’ audit. Nous avons évalué les processus mis en œuvre par votre société pour mesurer l ’ éventuel besoin de dépréciation des titres de participation et des parts dans les entreprises liées. Nous avons mis en œuvre les procédures substantives suivantes : ►  analyse de cohérence entre les titres de participation / parts dans les entreprises liées analysées et la méthode de valorisation retenue ; ►  analyse technique de la construction des modèles de valorisation et examen des hypothèses utilisées pour déterminer les paramètres financiers retenus ; ►  examen des éléments prévisionnels utilisés en appréciant qu ’ ils étaient en ligne avec les plans d ’ affaires approuvés par les organes de direction des sociétés concernées. Nous avons également examiné les informations publiées en annexe des comptes annuels relatives aux titres de participation. Vérifications spécifiques Nous avons également procédé, conformément aux normes d ’ exercice professionnel applicables en France, aux vérifications spécifiques prévues par les textes légaux et réglementaires.   Informations données dans le rapport de gestion et dans les autres documents sur la situation financière et les comptes annuels adressés aux actionnaires Nous n ’ avons pas d ’ observation à formuler sur la sincérité et la concordance avec les comptes annuels des informations données dans le rapport de gestion du conseil d ’ administration et dans les autres documents sur la situation financière et les comptes annuels adressés aux actionnaires à l ’ exception du point ci-dessous. La sincérité et la concordance avec les comptes annuels des informations relatives aux délais de paiement mentionnées à l ’ article D.   441-6 du Code de commerce appellent de notre part l ’ observation suivante  : comme indiqué dans le rapport de gestion, ces informations n ’ incluent pas les opérations bancaires et les opérations connexes, votre société considérant qu ’ elles n ’ entrent pas dans le périmètre des informations à produire.   Informations relatives au gouvernement d ’ entreprise Nous attestons de l ’ existence, dans la section du rapport de gestion du conseil d ’ administration consacrée au gouvernement d ’ entreprise, des informations requises par l ’ article L.   225-37-4 du Code de commerce. Autres vérifications ou informations prévues par les textes légaux et réglementaires   Désignation des commissaires aux comptes Nous avons été nommés commissaires aux comptes de la société BNP PARIBAS Lease Group par votre assemblée générale du 29   avril 2022 pour le cabinet DELOITTE & ASSOCIES et du 30   avril 2024 pour le cabinet ERNST & YOUNG et Autres. Au 3 1 déc embre 2025, le cabinet DELOITTE & ASSOCIES était dans la quatrième année de sa mission sans interruption et le cabinet ERNST & YOUNG et Autres dans la deuxième année. Responsabilités de la direction et des personnes constituant le gouvernement d ’ entreprise relatives aux comptes annuels Il appartient à la direction d ’ établir des comptes annuels présentant une image fidèle conformément aux règles et principes comptables français ainsi que de mettre en place le contrôle interne qu ’ elle estime nécessaire à l ’ établissement de comptes annuels ne comportant pas d ’ anomalies significatives, que celles-ci proviennent de fraudes ou résultent d ’ erreurs. Lors de l ’ établissement des comptes annuels, il incombe à la direction d ’ évaluer la capacité de la société à poursuivre son exploitation, de présenter dans ces comptes, le cas échéant, les informations nécessaires relatives à la continuité d ’ exploitation et d ’ appliquer la convention comptable de continuité d ’ exploitation, sauf s ’ il est prévu de liquider la société ou de cesser son activité. Il incombe au comité des comptes de suivre le processus d ’ élaboration de l ’ information financière et de suivre l ’ efficacité des systèmes de contrôle interne et de gestion des risques, ainsi que le cas échéant de l ’ audit interne, en ce qui concerne les procédures relatives à l ’ élaboration et au traitement de l ’ information comptable et financière. Les comptes annuels ont été arrêtés par le conseil d ’ administration. Responsabilités des commissaires aux comptes relatives à l ’ audit des comptes annuels   Objectif et démarche d ’ audit Il nous appartient d ’ établir un rapport sur les comptes annuels. Notre objectif est d ’ obtenir l ’ assurance raisonnable que les comptes annuels pris dans leur ensemble ne comportent pas d ’ anomalies significatives. L ’ assurance raisonnable correspond à un niveau élevé d ’ assurance, sans toutefois garantir qu ’ un audit réalisé conformément aux normes d ’ exercice professionnel permet de systématiquement détecter toute anomalie significative. Les anomalies peuvent provenir de fraudes ou résulter d ’ erreurs et sont considérées comme significatives lorsque l ’ on peut raisonnablement s ’ attendre à ce qu ’ elles puissent, prises individuellement ou en cumulé, influencer les décisions économiques que les utilisateurs des comptes prennent en se fondant sur ceux-ci. Comme précisé par l ’ article L.   821-55 du Code de commerce, notre mission de certification des comptes ne consiste pas à garantir la viabilité ou la qualité de la gestion de votre société. Dans le cadre d ’ un audit réalisé conformément aux normes d ’ exercice professionnel applicables en France, le commissaire aux comptes exerce son jugement professionnel tout au long de cet audit. En outre  : ►   il identifie et évalue les risques que les comptes annuels comportent des anomalies significatives, que celles-ci proviennent de fraudes ou résultent d ’ erreurs, définit et met en œuvre des procédures d ’ audit face à ces risques, et recueille des éléments qu ’ il estime suffisants et appropriés pour fonder son opinion. Le risque de non-détection d ’ une anomalie significative provenant d ’ une fraude est plus élevé que celui d ’ une anomalie significative résultant d ’ une erreur, car la fraude peut impliquer la collusion, la falsification, les omissions volontaires, les fausses déclarations ou le contournement du contrôle interne  ; ►   il prend connaissance du contrôle interne pertinent pour l ’ audit afin de définir des procédures d ’ audit appropriées en la circonstance, et non dans le but d ’ exprimer une opinion sur l ’ efficacité du contrôle interne  ; ►   il apprécie le caractère approprié des méthodes comptables retenues et le caractère raisonnable des estimations comptables faites par la direction, ainsi que les informations les concernant fournies dans les comptes annuels  ; ►   il apprécie le caractère approprié de l ’ application par la direction de la convention comptable de continuité d ’ exploitation et, selon les éléments collectés, l ’ existence ou non d ’ une incertitude significative liée à des événements ou à des circonstances susceptibles de mettre en cause la capacité de la société à poursuivre son exploitation. Cette appréciation s ’ appuie sur les éléments collectés jusqu ’ à la date de son rapport, étant toutefois rappelé que des circonstances ou événements ultérieurs pourraient mettre en cause la continuité d ’ exploitation. S ’ il conclut à l ’ existence d ’ une incertitude significative, il attire l ’ attention des lecteurs de son rapport sur les informations fournies dans les comptes annuels au sujet de cette incertitude ou, si ces informations ne sont pas fournies ou ne sont pas pertinentes, il formule une certification avec réserve ou un refus de certifier  ; ►   il apprécie la présentation d ’ ensemble des comptes annuels et évalue si les comptes annuels reflètent les opérations et événements sous-jacents de manière à en donner une image fidèle.   Rapport au comité des comptes Nous remettons au comité des comptes un rapport qui présente notamment l ’ étendue des travaux d ’ audit et le programme de travail mis en œuvre, ainsi que les conclusions découlant de nos travaux. Nous portons également à sa connaissance, le cas échéant, les faiblesses significatives du contrôle interne que nous avons identifiées pour ce qui concerne les procédures relatives à l ’ élaboration et au traitement de l ’ information comptable et financière. Parmi les éléments communiqués dans le rapport au comité des comptes figurent les risques d ’ anomalies significatives, que nous jugeons avoir été les plus importants pour l ’ audit des comptes annuels de l ’ exercice et qui constituent de ce fait les points clés de l ’ audit, qu ’ il nous appartient de décrire dans le présent rapport. Nous fournissons également au comité des comptes la déclaration prévue par l ’ article 6 du règlement (UE) n°  537/2014 confirmant notre indépendance, au sens des règles applicables en France telles qu ’ elles sont fixées notamment par les articles L.   821-27 à L.   821-34 du Code de commerce et dans le Code de déontologie de la profession de commissaire aux comptes. Le cas échéant, nous nous entretenons avec le comité des comptes des risques pesant sur notre indépendance et des mesures de sauvegarde appliquées. Paris-La Défense, le 15   avril 2026 Les Commissaires aux Comptes DELOITTE & ASSOCIES ERNST & YOUNG et Autres Julien Koscien Luc Valverde BILANS COMPARES 2025-2024 (En milliers d ’ euros) ACTIF 2025 2024 CAISSE, BANQUES CENTRALES, CCP 7,941 7,941 EFFETS PUBLICS ET VALEURS ASSIMILEES 0 0 CREANCES SUR LES ETABLISSEMENTS DE CREDIT 281,924 248,589 OPERATIONS AVEC LA CLIENTELE 2,795,351 2,793,348 OBLIGATIONS ET AUTRES TITRES A REVENU FIXE 257,193 296,918 ACTIONS ET AUTRES TITRES A REVENU VARIABLE 0 0 PARTICIPATIONS ET AUTRES TITRES DETENUS A LONG TERME 102,271 112,966 PARTS DANS LES ENTREPRISES LIEES 261,004 336,859 CREDIT-BAIL ET LOCATION AVEC OPTION D ’ ACHAT 3,478,380 3,522,624 LOCATION SIMPLE 2,541,087 2,614,500 IMMOBILISATIONS INCORPORELLES 106,726 91,343 IMMOBILISATIONS CORPORELLES 1,980 2,632 CAPITAL SOUSCRIT NON VERSE 0 0 ACTIONS PROPRES 0 0 AUTRES ACTIFS 211,672 248,361 COMPTES DE REGULARISATION 156,273 183,738 TOTAL DE L ’ ACTIF 10,201,802 10,459,818 (En milliers d ’ euros) PASSIF 2025 2024 BANQUES CENTRALES, CCP 0 0 DETTES ENVERS LES ETABLISSEMENTS DE CREDIT 1,625,172 1,719,990 OPERATIONS AVEC LA CLIENTELE 6,901,923 7,191,343 DETTES REPRESENTEES PAR UN TITRE 267,193 275,799 AUTRES PASSIFS 282,522 261,509 COMPTES DE REGULARISATION 508,942 503,223 PROVISIONS POUR RISQUES ET CHARGES 28,131 31,270 DETTES SUBORDONNEES 0 0 FONDS POUR RISQUES BANCAIRES GENERAUX 0 0 CAPITAUX PROPRES HORS FRBG 587,920 476,684 CAPITAL SOUSCRIT 285,079 285,079 PRIMES D ’ EMISSION 0 0 RESERVES 38,168 38,168 ECART DE REEVALUATION 0 0 PROVISIONS REGLEMENTEES 0 0 SUBVENTIONS D ’ INVESTISSEMENT 171 258 REPORT A NOUVEAU 127 178 RESULTAT DE L ’ EXERCICE 264,375 153,001 ACOMPTE SUR DIVIDENDES 0 0 TOTAL DU PASSIF 10,201,802 10,459,818 HORS BILAN COMPARES 2025-2024 (En milliers d ’ euros) 2025 2024 ENGAGEMENTS DONNES 224,390 149,327 ENGAGEMENTS DE FINANCEMENT 212,147 144,687 ENGAGEMENTS DE GARANTIE 12,244 4,639 ENGAGEMENTS SUR TITRES 0 0 ENGAGEMENTS SUR PRODUITS DERIVES 0 0 ENGAGEMENTS RECUS 124,527 1,742,643 ENGAGEMENTS DE FINANCEMENT 10,200 19,092 ENGAGEMENTS DE GARANTIE 114,327 1,723,551 ENGAGEMENTS SUR TITRES 0 0 COMPTES DE RESULTAT COMPARES 2025-2024 (En milliers d ’ euros) COMPTES DE RESULTAT 2025 2024 INTERETS ET PRODUITS ASSIMILES 136,988 156,725 INTERETS ET CHARGES ASSIMILES -277,978 -288,039 PRODUITS SUR OPERATIONS DE CREDIT BAIL ET ASSIMILES 1,792,697 1,730,662 CHARGES SUR OPERATIONS DE CREDIT BAIL ET ASSIMILES -1,540,412 -1,498,288 PRODUITS SUR OPERATIONS DE LOCATION SIMPLE 1,400,705 1,437,708 CHARGES SUR OPERATIONS DE LOCATION SIMPLE -1,199,838 -1,231,552 REVENUS DES TITRES A REVENU VARIABLE 114,918 113,109 COMMISSIONS (PRODUITS) 35,505 37,908 COMMISSIONS (CHARGES) -20,898 -30,187 GAINS OU PERTES SUR OPERATIONS DES PORTEFEUILLES DE NEGOCIATION -2,213 -8,188 GAINS OU PERTES SUR OPERATIONS DES PORTEFEUILLES DE PLACEMENT ET ASSIMILES 434 0 AUTRES PRODUITS D ’ EXPLOITATION BANCAIRE 305,078 301,707 AUTRES CHARGES D ’ EXPLOITATION BANCAIRE -86,482 -97,127 PRODUIT NET BANCAIRE 658,503 624,439 CHARGES GENERALES D ’ EXPLOITATION -416,085 -422,606 DOTATIONS AUX AMORTISSEMENTS ET AUX PROVISIONS SUR IMMOBILISATIONS CORPORELLES ET INCORPORELLES -11,744 -6,462 RESULTAT BRUT D ’ EXPLOITATION 230,674 195,372 COUT DU RISQUE SUR OPERATIONS DE CREDIT -7,463 -7,495 RESULTAT D ’ EXPLOITATION 223,211 187,876 GAINS OU PERTES SUR ACTIFS IMMOBILISES 81,240 -8,728 RESULTAT COURANT AVANT IMPOT 304,451 179,148 RESULTAT EXCEPTIONNEL 0 0 IMPOT SUR LES BENEFICES -40,076 -26,147 DOTATIONS ET REPRISES DE FRBG ET PROVISIONS REGLEMENTEES 0 0 RESULTAT NET 264,375 153,001 ANNEXE AUX COMPTES SOCIAUX EXERCICE DU 1 ER   JANVIER AU 31   DECEMBRE 2025 1.   FAITS MARQUANTS DE L ’ EXERCICE Réduction des fonds propres de BNP PARIBAS Lease Group Ltd (GB)  : En juin   2025, BNP PARIBAS LEASE GROUP LTD (GB) a cédé 28 8 003   actions de BNP PARIBAS LEASING SOLUTIONS LTD (GB) à BNP PARIBAS LEASING SOLUTIONS SA (Luxembourg) pour un montant de 14 3 183 K €. La valeur des titres s ’ élevait à 8 4 522 K € soit une plus-value de 5 8 661 K € inscrite au poste «  Gains ou pertes sur actif immobilisés  » . Le jour de la vente BNP PARIBAS LEASE GROUP LTD (GB) a procédé à une distribution des réserves à BNP PARIBAS LEASE GROUP. Cession partielle des titres JIANGSU FINANCIAL LEASING CO LTD  : En juin   2025, BNP PARIBAS LEASE GROUP a cédé 3 0 300 000   actions pour un montant net de 1 8 755 K €. La valeur des titres s ’ élevait à 4 839 K € soit une plus-value de 1 3 916 K € inscrite au poste «  Gains ou pertes sur actif immobilisés  » . Titrisation  : En novembre   2025, BNP PARIBAS LEASE GROUP a clôturé sa première opération de titrisation initiée en novembre   2021, dont les créances titrisées avaient été cédés au Fonds Commun de Titrisation «  PIXEL 2021  » . En décembre   2025, BNP PARIBAS LEASE GROUP a initié une opération de titrisation permettant un transfert significatif du risque de crédit au sens de la réglementation 575-2013, entraînant une réduction d ’ exigences de fonds propres. Le risque a été transféré sous forme synthétique au Fonds Commun de Titrisation «  FCT Monte Cristo 2 -   Compartiment PIXEL 2025-2  » via une garantie reçue. Le montant total de créances titrisées s ’ élève à 1 150 M €. 2.   PRINCIPES COMPTABLES ET METHODES D ’ EVALUATION Les comptes de BNP PARIBAS LEASE GROUP ont été établis conformément aux dispositions réglementaires applicables aux établissements financiers, telles quelles sont prévues dans le règlement ANC n°  2014-07 du 2 6 nov embre 2014 relatif aux comptes des entreprises du secteur bancaire. Ce règlement reprend l ’ intégralité des règlements qui s ’ applique aux entreprises du secteur bancaire. Dans le cadre des moratoires accordés au cours de la crise COVID-19, il a été pratiqué une méthode de lissage des loyers pour le seul périmètre des contrats rééchelonnés COVID-19 conduisant ainsi à la comptabilisation d ’ un produit à recevoir. Selon l ’ article   512-4 du PCG, sont rattachés à l ’ exercice  : les produits acquis à cet exercice, auxquels s ’ ajoutent éventuellement les produits acquis normalement à des exercices précédents mais qui, par erreur ou omission, n ’ ont pas alors fait l ’ objet d ’ un enregistrement comptable. Un produit est acquis lorsque les prestations ont été effectuées ou les biens ont été livrés. En l ’ espèce, du fait de son choix de retenir une approche économique des contrats comme principe de reconnaissance du revenu, sur le seul périmètre des contrats rééchelonnés pour motif COVID-19, BNP PARIBAS LEASE GROUP SA applique implicitement, sur ce périmètre, la méthode de linéarisation des loyers inégaux puisqu ’ il s ’ agit de la méthode fondée sur la réalité économique des contrats. Dans ces conditions, le preneur continue à tirer des avantages économiques procurés par l ’ usage du bien loué, ce qui justifie que BNP PARIBAS LEASE GROUP SA soit en droit de considérer que le produit de loyers non facturés durant la période de moratoires est certain et acquis à la clôture. Ce produit à recevoir est inscrit au bilan dans les postes «  Opérations de crédit-bail, de location avec option d ’ achat  » et «  Opérations de location simple  » et au compte de résultat dans les postes «  Produits sur opérations de crédit-bail et de location avec option d ’ achat  » et «  Produits sur opérations de location simple  » . BNP PARIBAS LEASE GROUP SA détient 4   succursales hors du territoire Français intégrées dans la zone euro  : •  une succursale en Italie  ; •  une succursale en Espagne  ; •  une succursale en Allemagne  ; •  une succursale au Portugal. Leur activité est identique à celle de BNP PARIBAS LEASE GROUP SA. Leurs comptes au 3 1 déc embre 2025, intégrés dans les comptes de BNP PARIBAS LEASE GROUP SA ont été retraités suivant les normes relatives aux dispositions règlementaires applicables aux banques Françaises. A) Changements de méthodes comptables Le règlement de l ’ Autorité des normes comptables ANC n°  2023-03 du 7 juill et 2023 (en coordination avec le règlement ANC n°  2022-06) modifiant le règlement ANC n°  2014-07 du 2 6 nov embre 2014 relatif aux comptes des entreprises du secteur bancaire constitue un changement de méthode comptable, applicable à compter du 1 er   janvier 2025. Il a notamment supprimé la notion de transfert de charges. Ces modifications n ’ ont pas d ’ impact sur les comptes individuels de l ’ établissement. B) Conversion des opérations libellées en devises Ces opérations suivent les règles édictées par le règlement ANC n°  2014-07. Les éléments d ’ actif, de passif et de hors-bilan sont convertis en euros au taux de change en vigueur à la date d ’ arrêté des comptes. Les produits et charges courus en monnaies étrangères sont convertis en euros au cours du dernier jour du mois de leur enregistrement. Les écarts résultant de la conversion des titres de participation et de filiales en devises, financés en euros, sont inscrits en compte de titres. Les autres gains ou pertes de change, qu ’ ils soient latents ou définitifs, sont constatés en fin de période au compte de résultat et constituent le résultat de change. C ) Créances sur les établissements de crédit Ce poste correspond notamment aux disponibilités en trésorerie et aux prêts accordés à des établissements de crédit. Les créances sur les établissements de crédit sont ventilées en créances à vue et créances à terme. Au compte de résultat, les dotations et reprises de provisions et de dépréciations, les pertes sur créances irrécupérables et les récupérations sur créances amorties sont regroupées dans la rubrique «  Coût du risque  » . Les intérêts correspondant à la rémunération de la valeur comptable des créances dépréciées, ou à la reprise de l ’ effet d ’ actualisation, sont comptabilisés en «  Produits d ’ intérêts  » . Les créances sur les établissements de crédit sont inscrites au bilan à leur valeur nominale augmentée des intérêts courus non échus. D ) Opérations avec la clientèle Les créances sur la clientèle comprennent les concours distribués aux agents économiques autres que les établissements de crédit et sont inscrites au bilan à leur valeur nominale augmentée des intérêts courus non échus. Les prêts consentis sont répartis entre les encours réputés sains et les encours jugés douteux. Conformément aux dispositions du règlement n°  2014-07, les encours sous risque sont ventilés en encours douteux et en encours douteux compromis, cette dernière catégorie reprenant principalement les créances déchues du terme en crédit et résiliées en opérations de crédit-bail et de location simple. Par ailleurs, aucune créance n ’ est restructurée à des conditions hors marché. BNP PARIBAS LEASE GROUP SA fait application de l ’ article   2231-2 du règlement n°  2014-07 de l ’ ANC relatif aux modalités de calcul des dépréciations pour créances douteuses et créances douteuses compromises, fondées sur une évaluation actualisée des flux recouvrables. Conformément au règlement, l ’ incidence de l ’ actualisation a été comptabilisée lorsque son résultat est apparu significatif au regard des montants prudemment estimés. L ’ effet de désactualisation est comptabilisé en Produit Net Bancaire. L ’ effet d ’ actualisation est comptabilisé en coût du risque. Le suivi des créances s ’ appuie sur le système de notation des risques du groupe BNP PARIBAS. L ’ échelle de notation comprend douze niveaux  : dix couvrant les créances saines et deux relatifs aux clients douteux et douteux compromis. Conformément aux dispositions de l ’ article   2221-1 du règlement n°  2014-07 de l ’ ANC, sont considérées comme douteuses les créances pour lesquelles  : •  Il existe un risque de voir les débiteurs dans l ’ impossibilité d ’ honorer tout ou partie de leurs engagements •  Il existe un ou plusieurs impayés depuis trois mois au moins (neuf mois pour les créances sur des collectivités locales, compte tenu des caractéristiques particulières de ces crédits). Il ne peut être dérogé à cette règle que lorsque des circonstances particulières démontrent que les impayés sont dus à des causes non liées à la situation du débiteur. •  Les crédits faisant l ’ objet d ’ une procédure contentieuse. La classification en douteux d ’ une créance entraîne immédiatement celle de l ’ ensemble des encours et des engagements relatifs au débiteur dans cette même catégorie. Ces crédits donnent lieu à constitution d ’ une dépréciation qui correspond à la différence entre la valeur brute de la créance et la valeur actualisée au taux effectif d ’ origine du crédit (pour les crédits à taux fixe) ou au dernier taux connu (pour les crédits à taux variable) des flux futurs estimés recouvrables. Les flux futurs attendus sont estimés de deux façons  : •  Manuellement par les gestionnaires des créances qui font une évaluation unitaire de ce flux. •  Statistiquement pour les créances similaires de petits montants selon des seuils de créances propres à chaque marché. Le montant des dépréciations calculées sur base statistique figure au paragraphe D «  Notes sur le bilan  » de l ’ annexe aux comptes. Lorsque le paiement des échéances initiales d ’ un crédit devenu douteux a repris de manière régulière, celui-ci peut à nouveau être classé dans la catégorie des créances saines. Sont considérées comme douteuses compromises  : •  Les créances pour lesquelles la déchéance du terme a été prononcée  ; •  Les créances classées en douteux depuis plus d ’ un an. Les dépréciations pour créances douteuses couvrant des risques inscrits à l ’ actif du bilan sont affectées en déduction des actifs concernés. Au compte de résultat, les dotations et reprises de provisions pour dépréciation, les pertes sur créances irrécouvrables et les récupérations sur créances amorties sont regroupées dans la rubrique «  Coût du risque  » . Les intérêts correspondant à la rémunération de la valeur des créances dépréciées ou à la reprise de l ’ effet actualisation sont comptabilisés en «  produits d ’ intérêts  » . Les intérêts des crédits déclassés en douteux font l ’ objet d ’ une dépréciation égale à 10 0 % . E) Titres et instruments financiers à terme La comptabilisation des titres est décrite dans les dispositions du règlement n°  2014-07 de l ’ ANC. Les titres sont classés dans les catégories suivantes  : titres de transaction, titres de placement, titres de l ’ activité de portefeuille, titres d ’ investissement, autres titres détenus à long terme, titres de participation et parts dans les entreprises liées. Titres de transaction Les titres, qui à l ’ origine sont acquis ou vendus avec l ’ intention de les revendre ou de les racheter à court terme et ceux détenus du fait d ’ une activité de mainteneur de marché, sont évalués individuellement à leur prix de marché. Depuis 2023, BNP PARIBAS LEASE GROUP SA a mis en place avec BNP PARIBAS SA un dispositif d ’ emprunts de titres d ’ état. Les titres prêtés sont inscrits à l ’ actif du bilan au poste «  Obligations et autres titres à revenu fixe  » pour leur valeur de marché en contrepartie d ’ une dette de même montant inscrite au passif du bilan au poste «  Dettes représentées par un titre  » . Les variations de valeur contribuent à la formation du résultat de ce portefeuille. Les titres enregistrés parmi les titres de transaction ne peuvent être reclassés dans une autre catégorie comptable, et continuent de suivre les règles de présentation et de valorisation des titres de transaction jusqu ’ à leur sortie du bilan par cession, remboursement intégral ou passage en pertes. Titres de placement Il s ’ agit de titres qui ne sont inscrits dans aucune des autres catégories existantes. Les titres de placement sont évalués au plus bas du prix d ’ acquisition ou de la valeur probable de négociation (cours de bourse si les titres sont cotés). Ils constituent des «  actions et autres titres à revenu variable  » ou des «  obligations et autres titres à revenu fixe  » . Depuis 2021, BNP PARIBAS LEASE GROUP SA détient des titres de placement. Ces titres de placement sont constitués des obligations acquises suite à la titrisation. Les plus ou moins-values de cession et les mouvements de dotations ou reprises de dépréciation sont enregistrés dans la rubrique «  Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de placement  » du compte de résultat. Lors d ’ opérations de titrisation synthétique réalisé par le biais de fonds commun de titrisation, les actifs relatifs aux contrats titrisés restent comptabilisés au bilan de BNP PARIBAS LEASE GROUP. Le montant de la garantie reçue du fonds est présenté dans l ’ état de hors bilan. Autres titres détenus à long terme, titres de participation et parts dans les entreprises liées Les «  Autres titres détenus à long terme  » sont des investissements réalisés sous forme de titres dans l ’ intention de les détenir durablement pour en retirer à plus ou moins longue échéance une rentabilité satisfaisante, sans pour autant intervenir dans la gestion des entreprises dont les titres sont détenus, mais avec l ’ intention de favoriser le développement de relations professionnelles durables en créant un lien privilégié avec l ’ entreprise émettrice. Les titres détenus à long terme sont comptabilisés individuellement au plus bas de leur valeur d ’ acquisition ou de leur valeur d ’ utilité. La valeur d ’ utilité est déterminée par référence à une méthode d ’ évaluation multicritères fondée sur les éléments disponibles tels que l ’ actualisation des flux futurs, la somme des parties, l ’ actif net réévalué et les rapports communément utilisés qui leur sont relatifs pour apprécier les perspectives de rentabilité et de réalisation de chaque ligne de titre. Pour les titres côtés (SIFL et JFL), la valeur d ’ utilité retenue est calculée sur la base du cours moyen de bourse des six derniers mois. Les plus ou moins-values de cession et les mouvements de dotations ou reprises de dépréciation sont enregistrés dans la rubrique «  Gains ou pertes sur actifs immobilisés  » du compte de résultat. Les dividendes perçus sont comptabilisés au compte de résultat lors de leur encaissement dans la rubrique "   Revenus des titres à revenu variable   ". Les «  titres de participation  » et «  parts dans les entreprises liées  » sont constitués des participations pour lesquelles BNP PARIBAS LEASE GROUP SA dispose d ’ une influence notable sur les organes d ’ administration des sociétés émettrices et des participations présentant un caractère stratégique pour le développement de ses activités. Cette influence est présumée lorsque le pourcentage de contrôle est supérieur ou égal à 1 0 % . Les titres de participation sont comptabilisés individuellement au plus bas de leur valeur d ’ acquisition ou de leur valeur d ’ utilité. La valeur d ’ utilité est déterminée par référence à une méthode d ’ évaluation multicritères fondée sur les éléments disponibles tels que l ’ actualisation des flux futurs, la somme des parties, l ’ actif net réévalué et les rapports communément utilisés qui leur sont relatifs pour apprécier les perspectives de rentabilité et de réalisation de chaque ligne de titre. Les plus ou moins-values de cession et les mouvements de dotations ou reprises de dépréciation sont enregistrés dans la rubrique "   Gains ou pertes sur actifs immobilisés   " du compte de résultat. Les dividendes sont enregistrés dans la rubrique "   Revenus des titres à revenu variable   ". Instruments financiers à terme Les principes comptables applicables aux instruments financiers à terme et aux opérations de couverture sont décrits dans le règlement ANC n°  2014-07. Dans le cadre de l ’ opération de titrisation, BNP PARIBAS LEASE GROUP SA a mis en place deux swaps de taux (IRS –   Interest Rate Swap ou dérivés) destinés à couvrir le risque global de taux d ’ intérêt de BNP PARIBAS LEASE GROUP SA, résultant de la mise en place de l ’ opération Pixel 2021. Lorsque les dérivés sont utilisés dans une stratégie de couverture, la symétrie relative à la reconnaissance de l ’ opération couverte d ’ une part, et l ’ effet de la couverture d ’ autre part, constitue le principe de base. Ainsi, les produits et charges des dérivés de taux sont enregistrés prorata temporis en compte de résultat et les gains et pertes latents ne sont pas enregistrés. En cas d ’ arrêt de la relation de couverture, la comptabilisation des soultes perçues ou versées lors de la résiliation ou l ’ assignation des dérivés sera proratisée sur la durée résiduelle d ’ origine du contrat annulé si la couverture est toujours justifiée économiquement. A défaut, elle sera comptabilisée flat en compte de résultat. F) Crédit-Bail, Location avec option d ’ achat et Location Simple Ces rubriques recensent les immobilisations données en location nettes des amortissements comptables pratiqués. Conformément à l ’ avis n°  2006-C du 4 oct obre 2006 explicitant les dispositions de l ’ avis n°  2004-15, les dispositions du règlement n°  2014-03 de l ’ ANC relatif à l ’ amortissement et à la dépréciation des actifs ne s ’ appliquent pas aux opérations de crédit-bail et de location financière. 1) Opération de Crédit-Bail a) Valeur brute La valeur brute des matériels comprend l ’ ensemble des éléments constitutifs du prix de revient, le coût du matériel ainsi que les frais d ’ acquisition. b) Amortissement Les matériels donnés en location sont amortis linéairement sur la durée d ’ usage des biens. Le cumul des amortissements constatés à la clôture de chaque exercice se situe entre  : •  le minimum linéaire (en vertu des dispositions de l ’ article   39b du CGI) d ’ une part  ; •  et la limite de dégressivité admise d ’ autre part. 2) Créances douteuses Comme pour les opérations de crédit, en matière d ’ opérations de crédit-bail ou de location simple, le suivi des créances s ’ appuie sur le système de notation des risques du groupe BNP PARIBAS. L ’ échelle de notation comprend douze niveaux  : dix couvrant les créances saines et deux relatifs aux clients douteux et douteux compromis. Conformément aux dispositions de l ’ article   2221-1 du règlement n°  2014-07 de l ’ ANC, sont considérées comme douteuses les créances pour lesquelles  : •  Il existe un risque de voir les débiteurs dans l ’ impossibilité d ’ honorer tout ou partie de leurs engagements  ; •  Les contrats présentant des échéances impayées depuis plus de trois mois, ou plus de six mois en matière de crédit aux collectivités locales  ; •  Les contrats faisant l ’ objet d ’ une procédure contentieuse. La classification en douteux d ’ une créance entraîne immédiatement celle de l ’ ensemble des encours et des engagements relatifs au débiteur dans cette même catégorie. Ces créances donnent lieu à constitution d ’ une dépréciation qui correspond à la différence entre la valeur brute de la créance et la valeur actualisée au taux effectif d ’ origine du contrat (pour les contrats à taux fixe) ou au dernier taux connu (pour les contrats à taux variable) des flux futurs estimés recouvrables. Les flux futurs attendus sont évalués de deux façons  : •  Manuellement par les gestionnaires des créances qui font une évaluation unitaire de ce flux  ; •  Statistiquement pour les créances de petits montants selon des seuils de créances propres à chaque marché. Le montant des dépréciations calculées sur base statistique figure aux paragraphes G et H «  Notes sur le bilan  » de l ’ annexe aux comptes. Lorsque le paiement des échéances initiales d ’ un contrat de crédit-bail ou de location devenu douteux a repris de manière régulière, celui-ci peut à nouveau être classé dans la catégorie des créances saines. Sont considérées comme douteuses compromises  : •  Les créances pour lesquelles la résiliation du contrat de crédit-bail ou de location a été prononcée  ; •  Les créances classées en douteux depuis plus d ’ un an. Les dépréciations pour créances douteuses couvrant des risques inscrits à l ’ actif du bilan sont affectées en déduction des actifs concernés. Au compte de résultat, conformément aux dispositions l ’ ANC n°  2014-07, les dotations et reprises de provisions pour dépréciation, les pertes sur créances irrécouvrables et les récupérations sur créances amorties sont inscrites dans la rubrique «  Produits sur opérations de crédit-bail ou Produits sur opérations de location simple  » . Il en est de même pour les intérêts correspondant à la rémunération de la valeur des créances dépréciées ou à la reprise de l ’ effet d ’ actualisation. Les intérêts compris dans les échéances de loyers de crédit-bail ou de location déclassés en douteux font l ’ objet d ’ une dépréciation égale à 10 0 % . 3) Dépréciation des immobilisations Le montant des dépréciations destinées à couvrir les moins-values potentielles sur matériels relatifs à des contrats ayant fait l ’ objet d ’ un déclassement en douteux se calcule par différence entre la valeur de vente estimée (base statistique ou manuelle) et la VNC au 31/12/2025. G) Immobilisations a) Immobilisations incorporelles Elles concernent principalement des logiciels acquis ou créés par BNP PARIBAS LEASE GROUP SA et sont inscrites pour leur coût d ’ acquisition (prix d ’ achat et frais accessoires, hors frais d ’ acquisition des immobilisations) ou leur coût de production. Elles font l ’ objet d ’ un amortissement linéaire en fonction de leur durée d ’ utilisation prévue (le plus souvent 3   ans) sans excéder 5   ans. En 2020, il a été inscrit au poste des Immobilisations incorporels le mali technique généré par l ’ opération de transmission universelle de Patrimoine de CMV Médiforce avec BNP PARIBAS LEASE GROUP SA pour un montant de 5 2 M E. Il résulte de la différence entre le prix d ’ acquisition des titres soit 6 5 M E et de la quote part de situation nette apportée soit 13   ME. Il est totalement affecté au fonds commercial apporté par CMV Médiforce. Un fonds commercial acquis ou apporté ne générant pas de flux de trésorerie largement indépendants de ceux obtenus des autres éléments représentatifs de la clientèle peut, lors des exercices ultérieurs, ne donner lieu ni à amortissement, ni à dépréciation quand bien même il ne resterait plus aucun élément (ou aucun client) acquis à l ’ origine, dès lors que l ’ activité de la société concernée est bénéficiaire et que ses cash flows futurs permettent de démontrer que la valeur globale d ’ origine est toujours justifiée. b ) Immobilisations corporelles Constructions  : Les immobilisations corporelles de la société BNP PARIBAS LEASE GROUP SA sont constituées en totalité de biens immobiliers utilisés pour les besoins de son exploitation. Ces biens sont durablement destinés à concourir aux activités de l ’ entreprise. BNP PARIBAS LEASE GROUP SA applique, depuis le 1 er   janvier 2005, des règlements suivants  : •  le règlement de l ’ ANC n°  2014-03 qui porte sur l ’ amortissement et la dépréciation des immobilisations c orporelles •  le règlement de l ’ ANC n°  2014-03 qui porte sur la définition des actifs et qui définit les éléments qui peuvent ou doivent être incorporés dans le coût d ’ acquisition d ’ un actif. La méthode d ’ évaluation retenue est la méthode rétrospective. Les principales options choisies ont été  : •  immobilisation des coûts d ’ acquisition et affectation de ces coûts au composant gros œuvre  ; •  incorporation au composant gros œuvre des frais financiers supportés lors de la construction et directement affectable à celle-ci  ; •  de retenir une valeur résiduelle nulle pour tous les composants des immeubles. Les immeubles ont donné lieu à une décomposition déterminée à partir d ’ une analyse historique des immeubles en stock et permettant de définir les composants suivants  : •  gros œuvre  ; •  façade  ; •  installations générales et techniques (IGT)  ; •  agencements. Pour chaque composant des immeubles, il a été défini une durée d ’ amortissement selon le type d ’ immeuble. Les biens sont amortis suivant le mode linéaire sur leurs durées probables d ’ utilisation, en application de la matrice suivante  : COMPOSANTS DUREE QUOTE-PART Gros œuvre 60 ans 50 % Façade 30 ans 15 % IGT 20 ans 20 % Agencements 10 ans 15 % Autres immobilisations corporelles  : Elles sont inscrites à leur coût d ’ acquisition (prix d ’ achat et frais accessoires hors frais d ’ acquisition des immobilisations), à leur coût de production ou à leur coût réévalué. Elles sont amorties suivant le mode linéaire ou dégressif sur leurs durées probables d ’ utilisation  : •  matériel  : 5   ans  ; •  mobilier  : 10   ans. Aucun coût d ’ emprunt n ’ a été affecté aux actifs. H ) Provisions Les provisions de passif, autres que celles relatives aux engagements sociaux, concernent essentiellement les provisions pour litiges, amendes, risques fiscaux et restructuration. Conformément au règlement n°  2014-03 de l ’ ANC, les provisions sont évaluées pour le montant correspondant à la meilleure estimation de la sortie de ressources nécessaire à l ’ extinction de l ’ obligation déterminée comme correspondant à l ’ hypothèse la plus probable. Ces passifs constituent une obligation actuelle juridique ou implicite de BNP PARIBAS LEASE GROUP SA à l ’ égard d ’ un tiers dont il est probable ou certain qu ’ elle provoquera une sortie de ressources au bénéfice de ce tiers. Les dotations et reprises de provisions sont enregistrées en résultat sur les lignes correspondant à la nature des dépenses futures couvertes. Provisions pour retraite, préretraite et avantages assimilés Les dispositions de la recommandation n°  2003-R.01 du CNC relative aux règles de comptabilisation et d ’ évaluation des engagements de retraite et avantages similaires (selon des hypothèses actuarielles), ont été appliquées en 2005. Elles s ’ attachent à harmoniser les méthodes de calcul utilisées pour déterminer les provisions constituées dans les comptes sociaux. Avantages bénéficiant au personnel  : Les avantages consentis au personnel BNP PARIBAS LEASE GROUP SA sont classées en quatre catégories  : •  Les indemnités de fin de contrat de travail versées notamment dans le cadre de plans de cessation anticipée d ’ activité  ; •  Les avantages à court terme tels que les salaires, les congés annuels, l ’ intéressement, la participation et l ’ abondement  ; •  Les avantages à long terme qui comprennent les congés rémunérés (le compte épargne temps) et les primes liées à l ’ ancienneté, certaines rémunérations différées versées en numéraire  ; •  Les avantages postérieurs à l ’ emploi constitués notamment en France par les compléments de retraite bancaire versés par les Caisses de retraite de BNP PARIBAS LEASE GROUP SA, par les primes de fin de carrière, et à l ’ étranger par des régimes de retraite portés pour certains d ’ entre eux par des fonds de pension. a ) Indemnités de fin de contrat de travail Les indemnités de fin de contrat de travail résultent de l ’ avantage accordé aux membres du personnel lors de la résiliation par BNP PARIBAS LEASE GROUP SA du contrat de travail avant l ’ âge légal du départ en retraite ou de la décision de membres du personnel de partir volontairement en échange d ’ une indemnité. Les indemnités de fin de contrat de travail exigibles plus de douze mois après la date de clôture font l ’ objet d ’ une actualisation. b ) Avantages à court terme L ’ entreprise comptabilise une charge lorsqu ’ elle a utilisé les services rendus par les membres du personnel en contrepartie des avantages qui leur ont été consentis. c ) Avantages à long terme Les avantages à long terme désignent les avantages autres que les avantages postérieurs à l ’ emploi et les indemnités de fin de contrat de travail, qui ne sont pas dus intégralement dans les douze mois suivant la fin de l ’ exercice pendant lequel les membres du personnel ont rendu les services correspondants. Sont notamment concernées les rémunérations versées en numéraire et différées en plus de douze mois, qui sont provisionnées dans les comptes de l ’ exercice auquel elles se rapportent. d ) Avantages postérieurs à l ’ emploi Les avantages postérieurs à l ’ emploi dont bénéficient les salariés de BNP PARIBAS LEASE GROUP SA en France et à l ’ étranger résultent de régimes à cotisations définies et de régimes à prestations définies. Les régimes qualifiés de «  régimes à cotisations définies  » , comme la Caisse Nationale d ’ Assurance Vieillesse qui verse une pension de retraite aux salariés français de BNP PARIBAS LEASE GROUP SA ainsi que les régimes de retraite nationaux complémentaires et interprofessionnels, ne sont pas représentatifs d ’ un engagement pour l ’ entreprise et ne font l ’ objet d ’ aucune provision. Le montant des cotisations appelées pendant l ’ exercice est constaté en charges. Seuls les régimes qualifiés de «  régimes à prestations définies  » , soit notamment les compléments de retraite versés par les Caisses de retraite de BNP PARIBAS LEASE GROUP SA et les primes de fin de carrière, sont représentatifs d ’ un engagement à la charge de l ’ entreprise qui donne lieu à évaluation et provisionnement. Le classement dans l ’ une ou l ’ autre de ces catégories s ’ appuie sur la substance économique du régime pour déterminer si BNP PARIBAS LEASE GROUP SA est tenu ou pas par les clauses d ’ une convention ou par une obligation implicite d ’ assurer les prestations promises aux membres du personnel. Les avantages postérieurs à l ’ emploi à prestations définies font l ’ objet d ’ évaluations actuarielles tenant compte d ’ hypothèses démographiques et financières. Le montant provisionné de l ’ engagement est déterminé en utilisant les hypothèses actuarielles retenues par l ’ entreprise et en appliquant la méthode des unités de crédit projetées. Cette méthode d ’ évaluation tient compte d ’ un certain nombre de paramètres tels que des hypothèses démographiques, de départs anticipés, d ’ augmentation des salaires et de taux d ’ actualisation et d ’ inflation. La valeur d ’ actifs éventuels de couverture est ensuite déduite du montant de l ’ engagement. La mesure de l ’ obligation résultant d ’ un régime et de la valeur de ses actifs de couverture peut évoluer fortement d ’ un exercice à l ’ autre en fonction de changements d ’ hypothèses actuarielles et entraîner des écarts actuariels. Jusqu ’ au 3 1 déc embre 2012, BNP PARIBAS LEASE GROUP SA appliquait la méthodologie dite «  du corridor  » pour comptabiliser les écarts actuariels sur ses engagements. Cette méthode autorise à ne reconnaître, à partir de l ’ exercice suivant et de façon étalée sur la durée résiduelle moyenne d ’ activité des membres du personnel, que la fraction des écarts actuariels qui excède la plus élevée des deux valeurs suivantes  : 1 0 % de la valeur actualisée de l ’ obligation brute ou 1 0 % de la valeur de marché des actifs de couverture du régime à la fin de l ’ exercice précédent. A compter du 1 er   janvier 2013, BNP PARIBAS LEASE GROUP SA applique la recommandation de l ’ Autorité des Normes Comptables n°  2013-02 du 7 nov embre 2013 relative aux règles d ’ évaluation et de comptabilisation des engagements de retraite et avantages similaires. Ainsi, la méthodologie du «  corridor  » est abandonnée et les écarts actuariels sont désormais comptabilisés intégralement. Les conséquences des modifications de régimes relatives aux services passés sont reconnues en résultat de façon étalée dans le temps jusqu ’ à l ’ acquisition complète des droits sur lesquels ont porté lesdites modifications. Par ailleurs l ’ IFRIC, comité en charge des interprétations des normes IFRS, a proposé une nouvelle interprétation de la norme IAS   19 qui modifie la méthode de calcul des Indemnités de fin de carrière en réévaluant la période d ’ acquisition des droits pour les barèmes plafonnés à partir d ’ un certain nombre d ’ années d ’ ancienneté. Par sa nouvelle position, adoptée par l ’ IASB en juin   2021, l ’ IFRIC considère que, à partir du moment où, d ’ une part, aucun droit n ’ est acquis en cas de départ avant l ’ âge de la retraite et, d ’ autre part, les droits plafonnent après un certain nombre d ’ années d ’ ancienneté (N), ce seraient les N dernières années de carrière du salarié dans l ’ entreprise qui lui confèrent les droits au moment du départ. La position des commissaires aux comptes de la place en France est que cette décision a aussi des conséquences sur la mesure de l ’ engagement pour des barèmes. L ’ application de cette décision sur les barèmes en vigueur de BNP PARIBAS LEASE GROUP SA conduit à une diminution de l ’ engagement. De plus, l ’ application d ’ IAS   8 conduit à une reconnaissance de cet impact en réserves net d ’ impôt différé. La charge annuelle comptabilisée en frais de personnel au titre des régimes à prestations définies est représentative des droits acquis pendant la période par chaque salarié correspondant au coût des services rendus, du coût financier lié à l ’ actualisation des engagements, du produit attendu des placements, de l ’ amortissement des écarts actuariels et des coûts des services passés résultant des éventuelles modifications de régimes, ainsi que des conséquences des réductions et des liquidations éventuelles de régimes. Elles se traduisent, au 3 1 déc embre 2025, par la constitution de  : •  Provision Retraite  : 4 455 mill iers d ’ euros  ; •  Provision comptes épargne temps  : 8 017 mill iers d ’ euros. I ) Impôts différés Depuis l ’ arrêté du 3 1 déc embre 2015, un impôt différé relatif aux différences temporelles entre le résultat comptable et le résultat fiscal est comptabilisé dans les comptes sociaux. Pour l ’ exercice 2025, l ’ impact de la charge différée est comptabilisé au compte de résultat, dans le poste «  Impôts sur les sociétés  » et s ’ élève à 1 4 575 mill iers d ’ euros. J ) Produit Net Bancaire   Intérêts, produits et charges assimilées Les intérêts et agios sont enregistrés en résultat prorata temporis. Les commissions (notamment de risque) et produits assimilés sur opérations bancaires dont le calcul et la perception correspondent à l ’ évolution d ’ un encours au bilan ou au hors bilan, sont considérés comme acquis au prorata temporis et sont repris dans ces postes.   Charges et produits sur opérations de crédit-bail et assimilés et de location simple Les charges sur opérations de crédit-bail, location avec option d ’ achat et de location simple correspondent aux amortissements industriels admis par l ’ administration fiscale. Sont incluses également les moins-values comptables dégagées lors de la cession des matériels en fin de contrat et les provisions pour dépréciation des Immobilisations Temporairement Non Louées (ITNL). Les produits sur opérations de crédit-bail, de location avec option d ’ achat et de location simple enregistrent les loyers échus, régularisés des loyers perçus d ’ avance ou des loyers à recevoir en fin d ’ exercice et augmentés de la part échue des bonifications (supportées par les fournisseurs d ’ équipements). Sur le périmètre des contrats rééchelonnés pour motif COVID-19, il a été pratiqué la méthode de lissage des loyers sur la durée restant à courir des contrats ce qui a généré un produit à recevoir de 3 M €. S ’ y ajoutent les plus-values comptables dégagées lors de la cession des matériels en fin de location, les indemnités exigibles sur contrats résiliés pour leur variation positive ou négative par rapport à l ’ exercice précédent ainsi que les frais de dossiers et le coût du risque.   Commissions (charges et produits) Ce poste reprend essentiellement les commissions d ’ affacturage (enregistrées dès qu ’ elles sont acquises) et les prestations de services financiers auprès des tiers. K ) Charges Générales d ’ Exploitation L ’ accord d ’ intéressement, signé le 2 6 juin 2024 entre la direction BNP PARIBAS LEASE GROUP SA et les partenaires sociaux, a donné lieu en 2025 à une provision à hauteur de 4 451 mill iers d ’ euros et la participation a été provisionnée à hauteur de 6 062 mill iers d ’ euros. Les rémunérations d ’ intermédiaires figurent dans le poste «  autres frais administratifs  » pour un montant de 4 922 mill iers d ’ euros en 2025 contre 5 827 mill iers d ’ euros en 2024 (dont 55 5 mill iers d ’ euros pour les succursales en 2025). 3.   NOTES SUR LE BILAN A ) OPERATIONS EN DEVISES Les actifs et passifs libellés en devises ’ out ’ figurant au bilan au 3 1 déc embre 2025 sont présentés ci après  : En milliers d ’ euros Actifs France Succursales TOTAL 2025 Créances sur les établissements de crédit 13 5,889 5,902 Créances sur la clientèle 0 0 0 Affacturage 0 67,716 67,716 Obligations et autres titres à revenu fixe 0 0 0 Participations et autres titres detenus a long terme 54,530 0 54,530 Autres actifs 0 61 61 En milliers d ’ euros Passif France Succursales TOTAL 2025 Dettes envers les établissements de crédit 56,152 71,320 127,471 Dettes envers la clientèle 0 115 115 Autres passifs 0 622 622 Comptes de régularisation 0 1,448 1,448 B ) CAISSE, BANQUES CENTRALES, CCP (ACTIF) En milliers d ’ euros France Succursales 2025 2024 Caisse 0 0 0 0 Banques centrales 0 7,941 7,941 7,941 Total Caisse, Banques centrales, CCP 0 7,941 7,941 7,941 C ) EFFETS PUBLICS ET VALEURS ASSIMILEES Au 3 1 déc embre 2025, les comptes de BPLG ne sont concernés par ce type d ’ opérations. D ) CREANCES SUR LES ETABLISSEMENTS DE CREDIT En milliers d ’ euros France Succursales 2025 2024 Créances à vue 169,619 107,313 276,932 241,682 Créances rattachées 19 13 32 0 Total à vue 169,638 107,326 276,964 241,682 Prêt au jour le jour 0 0 0 0 Autres créances à terme 4,960 0 4,960 6,691 Créances rattachées 0 0 0 215 Total à terme 4,960 0 4,960 6,906 Créances douteuses 0 0 0 0 Provisions au 31/12/2024 0 0 0 0 Dotations de l ’ exercice 0 0 0 0 Reprises de l ’ exercice 0 0 0 0 Provisions au 31/12/2025 0 0 0 0 Total Créances sur les Etablissements de Crédit 174,598 107,326 281,924 248,589 Echéancier au 3 1 déc embre 2025  : En milliers d ’ euros Total bilan < 3 mois 3 mois - 1 an 1 an - 5 ans > 5 ans Créances à terme (hors créances rattachées) 4,960 4,960 0 0 0 E ) OPERATIONS AVEC LA CLIENTELE (ACTIF) En milliers d ’ euros France Succursales TOTAL 2025 TOTAL 2024 Créances commerciales Autres concours à la clientèle Comptes ordinaires débiteurs Affacturage Autres concours à la clientèle et affacturage Encours sains 88,382 334,199 0 124,897 2,212,299 2,759,778 2,759,514 Encours douteux (1) 439 17,809 0 3,058 36,956 58,263 60,899 Provisions au 31/12/2024 (1) (2) 0 -16,845 0 -198 -17,906 -34,949 -31,504 Dotations de l ’ exercice 0 -1,935 0 -38 -11,454 -13,427 -14,119 Reprises de l ’ exercice 0 7,009 0 173 11,326 18,508 10,676 Autres variations 0 0 0 0 3 3 -1 Provisions au 31/12/2025 (1) (2) 0 -11,770 0 -64 -18,031 -29,865 -34,949 Encours nets 88,822 340,238 0 127,892 2,231,225 2,788,176 2,785,464 Valeurs non imputées 0 0 0 0 0 0 0 créances rattachées 553 1,201 0 122 5,300 7,175 7,884 Encours totaux 89,374 341,439 0 128,014 2,236,524 2,795,351 2,793,348 Les créances passées en perte et les récupérations sur créances figurent dans le coût du risque. (1 ) En application de l ’ article   2221-1 du règlement n°  2014-07 de l ’ ANC, les encours douteux et les provisions se ventilent de la façon suivante  : brut provision net Douteux compromis France 14,230 -10,707 3,523 Douteux compromis Succursales 17,958 -13,835 4,123 Total douteux compromis 32,188 -24,542 7,646 Douteux non compromis France 7,077 -1,127 5,950 Douteux non compromis Succursales 18,999 -4,196 14,802 Total douteux non compromis 26,076 -5,323 20,753 TOTAL 58,263 -29,865 28,398 (2 ) Conformément aux dispositions des articles   2231-2 et 2231-4 du règlement n°  2014-07 de l ’ ANC, le montant du stock de dépréciation calculé sur base statistique s ’ élève à 1 0 019   k€ pour la France. Echéancier des encours sains au 3 1 déc embre 2025  : En milliers d ’ euros Total bilan < 3 mois 3 mois - 1 an 1 an - 5 ans > 5 ans Créances sur la clientèle 2,759,778 969,016 818,983 927,614 44,165 F ) OBLIGATIONS ET AUTRES TITRES A REVENU FIXE En milliers d ’ euros TOTAL 2025 Dont titres prêtés Dont titres cotés Valeur brute au 31/12/2024 30,999 24,432 0 Acquisitions de l ’ exercice 0 0 0 Cessions de l ’ exercice 0 0 0 Autres mouvements (1) -30,999 -24,432 0 Valeur brute au 31/12/2025 0 0 0 Provisions au 31/12/2024 0 0 0 Dotations de l ’ exercice 0 0 0 Reprises de l ’ exercice 0 0 0 Autres mouvements 0 0 0 Provisions au 31/12/2025 0 0 0 Total titres prêtés 31/12/2024 264,926 0 264,926 Titres prêtés - Valeur nominale 277,000 0 277,000 Réévaluation sur titres prêtés -20,115 0 -20,115 Total titres prêtés 31/12/2025 (2) (3) 256,885 0 256,885 Valeur nette au 31/12/2025 256,886 0 256,885 Valeur nette au 31/12/2024 295,925 24,432 264,926 (1) : Suite à la liquidation du FCT PIXEL 2021, les obligations ont été annulées. (2) : La société BNP PARIBAS LEASE GROUP a prêté des titres de transaction en date du 19/12/2025 pour une valeur nominale de deux cent soixante dix sept millions d ’ euros (277 000 000 €) à échéance au 18/06/2026. (3) : Il s ’ agit de prêt de titres de créance qualifiées règlementairement par le Prêteur en tant que HQLA, nécessaire au respect du Liquidity Coverage Ratio. En milliers d ’ euros Solde au 31/12/2025 Solde au 31/12/2024 Créances rattachées Créances rattachées FCT Pixel 0 121 Créances rattachées OCA JFL 0 0 Créances rattachées sur titres prêtés 307 873 Total Créances rattachées titres de placement 307 993 Echéancier prêt de titres au 3 1 déc embre 2025  : En milliers d ’ euros Total bilan < 3 mois 3 mois - 1 an 1 an - 5 ans > 5 ans Prêt de titres 277,000 0 277,000 0 0 G ) ACTIONS ET AUTRES TITRES A REVENU VARIABLE Au 3 1 déc embre 2025, les comptes de BPLG ne sont pas concernés par ce type d ’ opérations. H ) PARTICIPATIONS ET AUTRES TITRES DETENUS A LONG TERME ET PARTS DANS LES ENTREPRISES LIEES En milliers d ’ euros Valeur nette Dont titres cotés Dont titres non cotés Dont établissements de crédit Participations et autres titres détenus à long terme (France) 102,271 29,262 73,008 158 Parts dans les entreprises liées (France) 260,631 0 260,631 208,483 Parts dans les entreprises liées (Succursales) 373 0 373 0 Parts dans les entreprises liées (Total) 261,004 0 261,004 208,483 Dotations en capital 0 0 0 0 Elimination des Opérations réciproques 0 0 0 0 TOTAL 2025 363,275 29,262 334,012 208,640 TOTAL 2024 449,824 34,101 415,723 284,500 L ’ évolution des valeurs brutes et nettes des titres de participation et parts dans les entreprises liées sur l ’ exercice est présentée ci-après  : En milliers d ’ euros Total Parts dans les entreprises liées France Parts dans les entreprises liées Succursales Participations et autres titres détenus à long terme Valeur brute au 31/12/2024 525,362 412,024 373 112,966 Acquisitions de l ’ exercice 5 5 0 0 Cessions de l ’ exercice -89,361 -84,522 0 -4,839 Autres mouvements -5,856 0 0 -5,856 Valeur brute au 31/12/2025 430,150 327,506 373 102,271 Provisions au 31/12/2024 -75,538 -75,538 0 0 Dotations de l ’ exercice -3,908 -3,908 0 0 Reprises de l ’ exercice 12,571 12,571 0 0 Autres mouvements 0 0 0 0 Provisions au 31/12/2025 -66,875 -66,875 0 0 Valeur nette au 31/12/2025 363,275 260,631 373 102,271 Valeur nette au 31/12/2024 449,824 336,485 373 112,966 La liste des filiales, des participations et des principales sociétés dont BNP PARIBAS LEASE GROUP est l ’ associé indéfiniment responsable figure au point   6.E.III Les principaux mouvements concernent  : -   La réduction de capital de BNP PARIBAS Lease Group Plc (GB) pour 8 4 522   k€ -   La cession partielle des titres JIANGSU FINANCIAL LEASING CO LTD pour 4 839   k€ -   La rééva l uation de change des titres JFL BNP Paribas Agriculture and Technology Financial Leasing (JBFL) pour 5 856   k€ Concernant les provisions, les principaux mouvements sont  : -   La dotation faite sur l ’ entité BPLG Belgique (- 3 908   k€), -   La reprise faite sur l ’ entité BPLG Italie (1 2 571   k€), I ) CREDIT BAIL ET LOCATION AVEC OPTION D ’ ACHAT IMMOBILISATIONS AMORTISSEMENTS ET PROVISIONS Valeur nette comptable au 31/12/2025 Solde au 31/12/2024 Acquisitions de l ’ exercice Sorties d ’ immobilisations de l ’ exercice Autres Variations Solde au 31/12/2025 Solde au 31/12/2024 Dotations de l ’ exercice Sorties sur cessions Autres Variations Solde au 31/12/2025 Immobilisations en Crédit Bail Immobilisations en Crédit Bail mobilier France 1,684,282 348,859 -339,734 0 1,693,407 -982,288 -339,035 308,380 0 -1,012,943 680,464 Immobilisations en Crédit Bail mobilier Succursales 5,460,074 1,163,348 -1,115,203 0 5,508,220 -2,733,534 -1,038,966 975,775 0 -2,796,725 2,711,495 Immobilisations en Crédit Bail immobilier Succursales 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Total des immobilisations en Crédit Bail 7,144,356 1,512,208 -1,454,936 0 7,201,627 -3,715,822 -1,378,001 1,284,155 0 -3,809,668 3,391,959 Immobilisations en cours Crédit Bail Immobilisations en cours Crédit Bail France 2,326 443 0 0 2,768 0 0 0 0 0 2,768 Immobilisations en cours Crédit Bail Succursales 8,679 1,763 -733 0 9,709 0 0 0 0 0 9,709 Total des Immobilisations en cours Crédit Bail 11,005 2,205 -733 0 12,477 0 0 0 0 0 12,477 Acomptes versés fournisseurs Acomptes versés fournisseurs France
    Bulletin BALO n°59 du 18/05/2026, affaire n°2601761
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 29/04/2026
    Numéro d’affaire : 2601289
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : BNP PARIBAS LEASE GROUP Société Anonyme au capital de 285 079 248 € Siège social : 18 rue Baudin 92300 LEVALLOIS-PERRET 632 017 513 R.C.S Nanterre. Situation au 31 mars 2026 (en milliers d’euros) Actif Montants Caisse, banques centrales, CCP 7 941 Effets publics et valeurs assimilées 0 Créances sur les établissements de crédit 109 114 Op é rations avec la clientèle 2 888 627 Obligations et autres titres à revenu fixe 254 773 Actions et autres titres à revenu variable 0 Participations et autres titres détenus à long terme 0 Parts dans les entreprises liées 375 162 Crédit-bail et location avec option d'achat 3 379 882 Location simple 2 515 114 Immobilisations incorporelles 0 Immobilisations corporelles 110 367 Capital souscrit non verse 0 Actions propres 0 Autres actifs 252 122 Comptes de régularisation 405 250 Total 10 298 352 Passif Montants Banques centrales, CCP 0 Dettes envers les établissements de crédit 1 620 684 Op é rations avec la clientèle 6 696 164 Dettes représentées par un titre 10 000 Autres passifs 620 016 Comptes de régularisation 738 825 Provisions pour risques et charges 24 770 Dettes subordonnées 0 Fonds pour risques bancaires généraux 0 Capitaux propres hors FRBG 323 518 Capital souscrit 285 079 Primes d'émission 0 Réserves 38 168 Ecart de réévaluation 0 Provisions réglementées 0 Subventions d'investissement 144 Report à nouveau 127 Acompte sur dividendes 0 Résultat en instance d'approbation 264 375 Total 10 298 352 Hors bilan Montants Engagements donn é s   . Engagements de financement 278 135 . Engagements de garantie 12 241 . Engagements sur titres 0 . Produits dérivés 0 Engagements reçus   . Engagements de financement 23 000 . Engagements de garantie 1 873 390 . Engagements sur titres 0
    Bulletin BALO n°51 du 29/04/2026, affaire n°2601289
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 09/02/2026
    Numéro d’affaire : 2600212
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : BNP PARIBAS LEASE GROUP Société Anonyme au capital de 285 079 248 € Siège social : 18 rue Baudin - 92300 LEVALLOIS-PERRET 632 017 513 R.C.S Nanterre. Situation au 31 décembre 2025 (en milliers d'Euros) Actif Montants Caisse, banques centrales, CCP 7 941 Créances sur établissements de crédit 281 782 Op é rations avec la clientèle 2 790 921 Obligations et autres titres à revenu fixe 256 886 Actions et autres titres à revenu variable   Participations et autres titres détenus à long terme   Parts dans entreprises li ée s 354 612 Dotations des succursales 0 Credit bail et location avec option d'achat 3 478 386 Location simple 2 541 375 Immobilisations incorporelles   Immobilisations corporelles 108 706 Autres actifs 210 823 Comptes de régularisation 378 782 Total 10 410 215 Passif Montants Banques centrales, CCP   Dettes envers les établissements de crédit 1 623 322 Operations avec la clientèle 6 901 076 Dettes représentées par un titre 10 000 Autres passifs 535 118 Comptes de régularisation 989 166 Provisions pour risques et charges 27 988 Capitaux propres hors FRBG 323 545 - Capital souscrit 285 079 - Primes d'émission 0 - Réserves 38 168 - Provisions réglementées et subventions d'investissement 171 - Report à nouveau 127 Résultat en instance d'approbation 0 Total 10 410 215 Hors bilan Montants Engagements donnés    - Engagements de financement 250 064  - Engagements de garantie 12 244 - Engagements sur titres   - Produits dérivés 0 Engagements reçus    - Engagements de financement 10 200  - Engagements de garantie 1 778 282 - Engagements sur titres
    Bulletin BALO n°17 du 09/02/2026, affaire n°2600212
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 27/10/2025
    Numéro d’affaire : 2504599
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : BNP PARIBAS LEASE GROUP Société Anonyme au capital de 285 079 248 € Siège social : 18 rue Baudin - 92300 LEVALLOIS-PERRET 632 017 513 R.C.S Nanterre. Situation au 30 septembre 2025 (en milliers d’euros) Actif Montants Caisse, banques centrales, CCP 7 941 Créances sur établissements de crédit 152 146 Op é rations avec la clientèle 2 736 111 Obligations et autres titres à revenu fixe 275 150 Actions et autres titres à revenu variable   Participations et autres titres détenus à long terme   Parts dans entreprises li é es 353 993 Dotations des succursales 0 Crédit bail et location avec option d'achat 3 388 121 Location simple 2 512 637 Immobilisations incorporelles   Immobilisations corporelles 103 158 Autres actifs 212 538 Comptes de régularisation 490 885 Total 10 232 682 Passif Montants Banques centrales, CCP 0 Dettes envers les établissements de crédit 1 606 502 Op é rations avec la clientèle 6 758 145 Dettes représentées par un titre 10 000 Autres passifs 575 034 Comptes de régularisation 931 088 Provisions pour risques et charges 28 336 Capitaux propres hors FRBG 323 578 - Capital souscrit 285 079 - Primes d'émission 0 - Réserves 38 168 - Provisions r é glementées et subventions d'investissement 203 - Report à nouveau 127 Résultat en instance d'approbation 0 Total 10 232 682 Hors bilan Montants Engagements donnés   - Engagements de financement 249 498 - Engagements de garantie 12 493 - Engagements sur titres   - Produits dérivés 0 Engagements reçus   - Engagements de financement 7 300 - Engagements de garantie 1 600 974 - Engagements sur titres
    Bulletin BALO n°129 du 27/10/2025, affaire n°2504599
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 30/07/2025
    Numéro d’affaire : 2503900
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : BNP PARIBAS LEASE GROUP Société Anonyme au capital de 285 079 248 € Siège social : 18 rue Baudin - 92300 LEVALLOIS-PERRET 632 017 513 R.C.S Nanterre. Situation au 30 juin 2025 (en milliers d'euros) Actif Montants Caisse, banques centrales, CCP 7 941 Créances sur établissements de crédit 145 085 Op é rations avec la clientèle 2 837 224 Obligations et autres titres à revenu fixe 291 685 Actions et autres titres à revenu variable   Participations et autres titres détenus à long terme   Parts dans entreprises li ée s 353 471 Dotations des succursales 0 Crédit bail et location avec option d'achat 3 397 136 Location simple 2 543 316 Immobilisations incorporelles   Immobilisations corporelles 98 348 Autres actifs 313 923 Comptes de régularisation 391 933 Total 10 380 063 Passif Montants Banques centrales, CCP   Dettes envers les établissements de crédit 1 579 880 Op é rations avec la clientèle 6 958 735 Dettes représentées par un titre 10 000 Autres passifs 587 179 Comptes de régularisation 891 576 Provisions pour risques et charges 29 121 Capitaux propres hors FRBG 323 573 - C apital souscrit 285 079 - P rimes d'émission 0 - R éserves 38 168 - P rovisions réglementées et subventions d'investissement 198 - R eport à nouveau 127 Résultat en instance d'approbation 0 Total 10 380 063 Hors bilan Montants Engagements donnés   - E ngagements de financement 181 947 - E ngagements de garantie 12 495 - E ngagements sur titres   - P roduits dérivés 0 Engagements reçus   - E ngagements de financement 7 100 - E ngagements de garantie 1 832 009 - E ngagements sur titres
    Bulletin BALO n°91 du 30/07/2025, affaire n°2503900
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 13/06/2025
    Numéro d’affaire : 2503084
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : BNP PARIBAS LEASE GROUP Société Anonyme au capital de 285 079 248 € Siège social : 18 rue Baudin 92300 LEVALLOIS-PERRET 632 017 513 R.C.S Nanterre. Situation au 31 décembre 2024 (en milliers d'Euros) Actif Montants Caisse, banques centrales, ccp 7 941 Créances sur établissements de crédit 248 589 Opérations avec la clientèle 2 793 348 Obligations et autres titres à revenu fixe 296 918 Actions et autres titres à revenu variable 0 Participations et autres titres détenus à long terme 112 966 Parts dans entreprises liés 336 859 Dotations des succursales 0 Credit Bail Et Location Avec Option d'achat 3 522 624 Location simple 2 614 500 Immobilisations incorporelles 91 343 Immobilisations corporelles 2 632 Autres actifs 248 361 Comptes de régularisation 183 738 Total 10 459 818 Passif Montants Banques centrales, ccp 0 Dettes envers les établissements de crédit 1 719 990 Operations avec la clientèle 7 191 343 Dettes représentées par un titre 275 799 Autres passifs 261 509 Comptes de régularisation 656 224 Provisions pour risques et charges 31 270 Capitaux propres hors FRBG 323 683 - Capital souscrit 285 079 - Primes d'émission 0 - Réserves 38 168 - Provisions réglementées et subventions d'investissement 258 - Report à nouveau 178 Résultat en instance d'approbation 0 Total 10 459 818 Hors bilan Montants Engagements donnés - Engagements de financement 144 687 - Engagements de garantie 4 639 - Engagements sur titres 0 - Produits dérivés 0 Engagements reçus - Engagements de financement 19 092 - Engagements de garantie 1 723 551 - Engagements sur titres 0
    Bulletin BALO n°71 du 13/06/2025, affaire n°2503084
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 30/05/2025
    Numéro d’affaire : 2502563
    Type d’informations : Comptes annuels
    Description : BNP PARIBAS LEASE GROUP Société Anonyme au capital de 285.079.248 EUR Siège social : 18 rue Baudin - 92300 LEVALLOIS-PERRET 632 017  513 RCS NANTERRE Comptes annuels au 31 décembre 2024 approuvés par l ’ Assemblée générale mixte du 30 avril 2025 Rapport des commissaires aux comptes sur les comptes annuels Opinion En exécution de la mission qui nous a été confiée par vos assemblées générales, nous avons effectué l ’ audit des comptes annuels de la société BNP PARIBAS Lease Group relatifs à l ’ exercice clos le 3 1 déc embre 2024, tels qu ’ ils sont joints au présent rapport. Nous certifions que les comptes annuels sont, au regard des règles et principes comptables français, réguliers et sincères et donnent une image fidèle du résultat des opérations de l ’ exercice écoulé ainsi que de la situation financière et du patrimoine de la société à la fin de cet exercice. L ’ opinion formulée ci-dessus est cohérente avec le contenu de notre rapport au Comité des comptes. Fondement de l ’ opinion   Référentiel d ’ audit Nous avons effectué notre audit selon les normes d ’ exercice professionnel applicables en France. Nous estimons que les éléments que nous avons collectés sont suffisants et appropriés pour fonder notre opinion. Les responsabilités qui nous incombent en vertu de ces normes sont indiquées dans la partie «   Responsabilités des commissaires aux comptes relatives à l ’ audit des comptes annuels   » du présent rapport.   Indépendance Nous avons réalisé notre mission d ’ audit dans le respect des règles d ’ indépendance prévues par le Code de commerce et par le Code de déontologie de la profession de commissaire aux comptes, sur la période du 1 er   janvier 2024 à la date d ’ émission de notre rapport, et notamment nous n ’ avons pas fourni de services interdits par l ’ article   5, paragraphe   1, du règlement (UE) n°   537/2014. J ustification des appréciations -   Points clés de l ’ audit En application des dispositions des articles   L.   821-53 et R.   821-180 du Code de commerce relatives à la justification de nos appréciations, nous portons à votre connaissance les points clés de l ’ audit relatifs aux risques d ’ anomalies significatives qui, selon notre jugement professionnel, ont été les plus importants pour l ’ audit des comptes annuels de l ’ exercice, ainsi que les réponses que nous avons apportées face à ces risques. Les appréciations ainsi portées s ’ inscrivent dans le contexte de l ’ audit des comptes annuels pris dans leur ensemble et de la formation de notre opinion exprimée ci-avant. Nous n ’ exprimons pas d ’ opinion sur des éléments de ces comptes annuels pris isolément. Risque de crédit -   Provisionnement individuel Risque identifié Notre réponse Dans le cadre de ses activités bancaires, votre société est exposée au risque de crédit. Votre société comptabilise des dépréciations individuelles pour couvrir les risques de crédits avérés sur ses activités (prêts, crédit-bail et location simple). Ces dépréciations prennent la forme de dépréciations individuelles des engagements bilan et de provisions hors bilan et correspondent à la différence entre la valeur brute de la créance et la valeur actualisée au taux effectif d ’ origine du crédit des flux futurs estimés recouvrables tels qu ’ énoncés dans la note 2-E de l ’ annexe aux comptes annuels. Les flux futurs attendus sont estimés de deux façons :   manuellement par les gestionnaires des créances qui font une évaluation unitaire de ces flux ;   statistiquement pour les plus petites créances présentant des caractéristiques similaires. Au 31 décembre 2024, le montant total des créances envers la clientèle et immobilisations de crédit-bail et location simple nettes d ’ amortissement exposées au risque de crédit s ’ élève à M€ 9 124,70, dont M€ 290,5 de créances douteuses ; le montant total des dépréciations s ’ élève à M€ 229,20 comme présenté dans les notes 2-C, 2-E, 3-D, 3-G et 3-H de l ’ annexe aux comptes annuels. Nous avons considéré que l ’ identification et l ’ évaluation du risque de crédit constituaient un point clé de l ’ audit, l ’ appréciation de ce risque faisant appel au jugement et aux estimations de la direction. Nous avons apprécié la pertinence du dispositif de contrôle de votre société et testé les contrôles clés concernant l ’ identification et l ’ évaluation des dépréciations. Nous avons également réalisé, en date d ’ arrêté, des travaux sur les encours les plus significatifs. Nos travaux ont porté plus particulièrement sur les processus suivants :   l ’ identification des indicateurs de dépréciation ;   la classification des expositions en créances douteuses ;   la détermination des dépréciations manuelles et des dépréciations statistiques de créances douteuses et le dispositif de gouvernance et de validation associé. Avec l ’ aide de nos spécialistes en risque de crédit, nous avons procédé à l ’ examen du modèle d ’ estimation des pertes et taux de récupération sur base statistique. En complément, nous avons procédé à un examen de crédit sur la base d ’ un échantillon de dossiers sélectionnés sur des critères de matérialité et de risques. Nous avons également examiné les informations publiées en annexe relatives aux créances envers la clientèle et immobilisations de crédit-bail et location simple nettes d ’ amortissement exposées au risque de crédit.   Valorisation des titres de participation, autres titres détenus à long terme et parts dans les entreprises liées Risque identifié Notre réponse Les postes « Participations et autres titres détenus à long terme » et « Parts dans les entreprises liées » représentent un total net de M€ 449,8 comme indiqué dans les notes 2-D et 3-F de l ’ annexe aux comptes annuels. Ces titres sont comptabilisés individuellement au plus bas de leur valeur d ’ acquisition ou de leur valeur d ’ utilité. Cette valeur d ’ utilité fait l ’ objet d ’ une évaluation annuelle qui fait intervenir plusieurs techniques d ’ évaluation et des hypothèses macroéconomiques, notamment :  le recours à l ’ actif net réévalué ;  le recours à l ’ évaluation des fonds propres s ’ appuyant sur des données actuarielles ;  le recours à la méthode de la rentabilité future escomptée qui s ’ appuie sur des données prévisionnelles ainsi qu ’ un taux d ’ actualisation et un taux de croissance à l ’ infini ;  le cours de bourse moyen des 6 d e rniers mois. Lorsque la valeur d ’ utilité des titres est inférieure à la valeur nette comptable, une provision pour dépréciation est constituée du montant de la différence. Il s ’ agit d ’ une estimation qui requiert l ’ exercice du jugement par la direction dans son choix des éléments pertinents à prendre en compte. A ce titre, nous avons considéré que l ’ évaluation des titres de participation constituait un point clé de l ’ audit. Nous avons évalué les processus mis en œuvre par votre société pour mesurer l ’ éventuel besoin de dépréciation des titres de participation et des parts dans les entreprises liées. Nous avons mis en œuvre les procédures substantives suivantes :   analyse de cohérence entre les titres de participation / parts dans les entreprises liées analysés et la méthode de valorisation retenue ;   analyse technique de la construction des modèles de valorisation et examen des hypothèses utilisées pour déterminer les paramètres financiers retenus ;   examen des éléments prévisionnels utilisés en appréciant qu ’ ils étaient en ligne avec les plans d ’ affaires approuvés par les organes de direction des sociétés concernées. Nous avons également examiné les informations publiées en annexe relatives aux titres de participation. V ér i fications spécifiques Nous avons également procédé, conformément aux normes d ’ exercice professionnel applicables en France, aux vérifications spécifiques prévues par les textes légaux et réglementaires.   Informations données dans le rapport de gestion et dans les autres documents sur la situation financière et les comptes annuels adressés aux actionnaires Nous n ’ avons pas d ’ observation à formuler sur la sincérité et la concordance avec les comptes annuels des informations données dans le rapport de gestion du conseil d ’ administration et dans les autres documents sur la situation financière et les comptes annuels adressés aux actionnaires, à l ’ exception du point ci-dessous. La sincérité et la concordance avec les comptes annuels des informations relatives aux délais de paiement mentionnées à l ’ article   D.   441-6 du Code de commerce appellent de notre part l ’ observation suivante  : comme indiqué dans le rapport de gestion, ces informations n ’ incluent pas les opérations bancaires et les opérations connexes, votre société considérant qu ’ elles n ’ entrent pas dans le périmètre des informations à produire.   Informations relatives au gouvernement d ’ entreprise Nous attestons de l ’ existence, dans la section du rapport de gestion du conseil d ’ administration consacrée au gouvernement d ’ entreprise, des informations requises par l ’ article   L.   225-37-4 du Code de commerce.   Autres informations En application de la loi, nous nous sommes assurés que les diverses informations relatives aux prises de participation et de contrôle vous ont été communiquées dans le rapport de gestion. Autres vérifications ou in f ormations prévues par les textes légaux et réglementaires   Désignation des commissaires aux comptes Nous avons été nommés commissaires aux comptes de la société BNP PARIBAS LEASE GROUP par votre assemblée générale du 29   avril 2022 pour le cabinet DELOITTE & ASSOCIES et du 30   avril 2024 pour le cabinet ERNST & YOUNG et Autres. Au 3 1 déc embre 2024, le cabinet DELOITTE & ASSOCIES était dans la troisième année de sa mission sans interruption et le cabinet ERNST & YOUNG et Autres dans la première année. Responsabilités de la direction et des personnes constituant le gouvernement d ’ entreprise relatives aux comptes annuels Il appartient à la direction d ’ établir des comptes annuels présentant une image fidèle conformément aux règles et principes comptables français ainsi que de mettre en place le contrôle interne qu ’ elle estime nécessaire à l ’ établissement de comptes annuels ne comportant pas d ’ anomalies significatives, que celles-ci proviennent de fraudes ou résultent d ’ erreurs. Lors de l ’ établissement des comptes annuels, il incombe à la direction d ’ évaluer la capacité de la société à poursuivre son exploitation, de présenter dans ces comptes, le cas échéant, les informations nécessaires relatives à la continuité d ’ exploitation et d ’ appliquer la convention comptable de continuité d ’ exploitation, sauf s ’ il est prévu de liquider la société ou de cesser son activité. Il incombe au Comité des comptes de suivre le processus d ’ élaboration de l ’ information financière et de suivre l ’ efficacité des systèmes de contrôle interne et de gestion des risques, ainsi que le cas échéant de l ’ audit interne, en ce qui concerne les procédures relatives à l ’ élaboration et au traitement de l ’ information comptable et financière. Les comptes annuels ont été arrêtés par le conseil d ’ administration. Responsabilités des commissaires aux comptes relatives à l ’ audit des comptes annuels   Objectif et démarche d ’ audit Il nous appartient d ’ établir un rapport sur les comptes annuels. Notre objectif est d ’ obtenir l ’ assurance raisonnable que les comptes annuels pris dans leur ensemble ne comportent pas d ’ anomalies significatives. L ’ assurance raisonnable correspond à un niveau élevé d ’ assurance, sans toutefois garantir qu ’ un audit réalisé conformément aux normes d ’ exercice professionnel permet de systématiquement détecter toute anomalie significative. Les anomalies peuvent provenir de fraudes ou résulter d ’ erreurs et sont considérées comme significatives lorsque l ’ on peut raisonnablement s ’ attendre à ce qu ’ elles puissent, prises individuellement ou en cumulé, influencer les décisions économiques que les utilisateurs des comptes prennent en se fondant sur ceux-ci. Comme précisé par l ’ article   L.   821-55 du Code de commerce, notre mission de certification des comptes ne consiste pas à garantir la viabilité ou la qualité de la gestion de votre société. Dans le cadre d ’ un audit réalisé conformément aux normes d ’ exercice professionnel applicables en France, le commissaire aux comptes exerce son jugement professionnel tout au long de cet audit. En outre  :   il identifie et évalue les risques que les comptes annuels comportent des anomalies significatives, que celles-ci proviennent de fraudes ou résultent d ’ erreurs, définit et met en œuvre des procédures d ’ audit face à ces risques, et recueille des éléments qu ’ il estime suffisants et appropriés pour fonder son opinion. Le risque de non-détection d ’ une anomalie significative provenant d ’ une fraude est plus élevé que celui d ’ une anomalie significative résultant d ’ une erreur, car la fraude peut impliquer la collusion, la falsification, les omissions volontaires, les fausses déclarations ou le contournement du contrôle interne  ;   il prend connaissance du contrôle interne pertinent pour l ’ audit afin de définir des procédures d ’ audit appropriées en la circonstance, et non dans le but d ’ exprimer une opinion sur l ’ efficacité du contrôle interne  ;   il apprécie le caractère approprié des méthodes comptables retenues et le caractère raisonnable des estimations comptables faites par la direction, ainsi que les informations les concernant fournies dans les comptes annuels  ;   il apprécie le caractère approprié de l ’ application par la direction de la convention comptable de continuité d ’ exploitation et, selon les éléments collectés, l ’ existence ou non d ’ une incertitude significative liée à des événements ou à des circonstances susceptibles de mettre en cause la capacité de la société à poursuivre son exploitation. Cette appréciation s ’ appuie sur les éléments collectés jusqu ’ à la date de son rapport, étant toutefois rappelé que des circonstances ou événements ultérieurs pourraient mettre en cause la continuité d ’ exploitation. S ’ il conclut à l ’ existence d ’ une incertitude significative, il attire l ’ attention des lecteurs de son rapport sur les informations fournies dans les comptes annuels au sujet de cette incertitude ou, si ces informations ne sont pas fournies ou ne sont pas pertinentes, il formule une certification avec réserve ou un refus de certifier  ;   il apprécie la présentation d ’ ensemble des comptes annuels et évalue si les comptes annuels reflètent les opérations et événements sous-jacents de manière à en donner une image fidèle.   Rapport au Comité des comptes Nous remettons au Comité des comptes un rapport qui présente notamment l ’ étendue des travaux d ’ audit et le programme de travail mis en œuvre, ainsi que les conclusions découlant de nos travaux. Nous portons également à sa connaissance, le cas échéant, les faiblesses significatives du contrôle interne que nous avons identifiées pour ce qui concerne les procédures relatives à l ’ élaboration et au traitement de l ’ information comptable et financière. Parmi les éléments communiqués dans le rapport au Comité des comptes, figurent les risques d ’ anomalies significatives, que nous jugeons avoir été les plus importants pour l ’ audit des comptes annuels de l ’ exercice et qui constituent de ce fait les points clés de l ’ audit, qu ’ il nous appartient de décrire dans le présent rapport. Nous fournissons également au Comité des comptes la déclaration prévue par l ’ article   6 du règlement (UE) n °  537/2014 confirmant notre indépendance, au sens des règles applicables en France telles qu ’ elles sont fixées notamment par les articles   L.   821-27 à L.   821-34 du Code de commerce et dans le Code de déontologie de la profession de commissaire aux comptes. Le cas échéant, nous nous entretenons avec le Comité des comptes des risques pesant sur notre indépendance et des mesures de sauvegarde appliquées. Paris-La Défense, le 15 avril 2025 Les Commissaires aux Comptes DELOITTE & ASSOCIES ERNST &YOUNG et Autres Julien Koscien Luc Valverde COMPTES ANNUELS EXERCICE   2024 BILANS COMPARES 2024-2023 (En milliers d ’ euros) ACTIF 2024 2023 CAISSE, BANQUES CENTRALES, CCP 7,941 7,941 EFFETS PUBLICS ET VALEURS ASSIMILEES 0 0 CREANCES SUR LES ETABLISSEMENTS DE CREDIT 248,589 250,718 OPERATTONS AVEC LA CLIENTELE 2,793,348 3,199,592 OBLIGATIONS ET AUTRES TITRES A REVENU FIXE 296,918 354,973 ACTIONS ET AUTRES TITRES A REVENU VARIABLE 0 0 PARTICIPATIONS ET AUTRES TITRES DETENUS A LONG TERME 112,966 52,580 PARTS DANS LES ENTREPRISES LIEES 336,859 345,587 CREDIT-BAIL ET LOCATION AVEC OPTION D ’ ACHAT 3,522,624 3,543,983 LOCATION SIMPLE 2,614,500 2,630,329 IMMOBILISATIONS INCORPORELLES 91,343 77,298 IMMOBILISATIONS CORPORELLES 2,632 3,945 CAPITAL SOUSCRIT NON VERSE 0 0 ACTTONS PROPRES 0 0 AUTRES ACTIFS 248,361 340,957 COMPTES DE REGULARISATION 183,738 208,150 TOTAL DE L ’ ACTIF 10,459,818 11,016,053 (En milliers d ’ euros) PASSIF 2024 2023 BANQUES CENTRALES, CCP 0 0 DETTES ENVERS LES ETABLISSEMENTS DE CREDIT 1,719,990 1,832,411 OPERATIONS AVEC LA CLIENTELE 7,191,343 7,451,951 DETTES REPRESENTEES PAR UN TITRE 275,799 297,098 AUTRES PASSIFS 261,509 329,791 COMPTES DE REGULARISATION 503,223 608,586 PROVISIONS POUR RISQUES ETCHARGES 31,270 26,709 DETTES SUBORDONNEES 0 0 FONDS POUR RISQUES BANCAIRES GENERAUX 0 0 CAPITAUX PROPRES HORS FRBG 476,684 469,507 CAPITAL SOUSCRIT 285,079 285,079 PRIMES D ’ EMISSION 0 0 RESERVES 38,168 38,168 ECART DE REEVALUATION 0 0 PROVISIONS REGLEMENTEES 0 0 SUBVENTIONS D ’ INVESTISSEMENT 258 335 REPORT A NOUVEAU 178 67 RESULTAT DE L ’ EXERCICE 153,001 145,857 ACOMPTE SUR DIVIDENDES 0 0 TOTAL DU PASSIF 10,459,818 11,016,053 COMPTES DE RESULTAT COMPARES 2024-2023 (En milliers d ’ euros) COMPTES DE RESULTAT 2024 2023 INTERETS ET PRODUITS ASSIMILES 156,725 157,458 INTERETS ET CHARGES ASSIMILES -288,039 -224,408 PRODUITS SUR OPERATIONS DE CREDIT BAIL ET ASSIMILES 1,730,662 1,633,197 CHARGES SUR OPERATIONS DE CREDIT BAIL ET ASSIMILES -1,498,288 -1,402,749 PRODUITS SUR OPERATIONS DE LOCATIONS SIMPLES 1,437,708 1,382,530 CHARGES SUR OPERATIONS DE LOCATIONS SIMPLES -1,231,552 -1,239,514 REVENUS DES TITRES A REVENU VARIABLE 113,109 101,414 COMMISSIONS (PRODUITS) 37,908 41,342 COMMISSIONS (CHARGES) -30,187 -24,580 GAINS OU PERTES SUR OPERATIONS DES PORTEFEUILLES DE NEGOCIATION -8,188 -12,910 GAINS OU PERTES SUR OPERATIONS DES PORTEFEUILLES DE PLACEMENT ET ASSIMILES 0 6,731 AUTRES PRODUITS D ’ EXPLOITATION BANCAIRE 301,707 279,835 AUTRES CHARGES D ’ EXPLOITATION BANCAIRE -97,127 -96,779 PRODUIT NET BANCAIRE 624,439 601,567 CHARGES GENERALES D ’ EXPLOITATION -422,606 -409,767 DOTATIONS AUX AMORTISSEMENTS ET AUX PROVISIONS SUR IMMOBILISATIONS CORPORELLES ET INCORPORELLES -6,462 -6,592 RESULTAT BRUT D ’ EXPLOITATION 195,372 185,208 COUT DU RISQUE SUR OPERATIONS DE CREDIT -7,495 -4,890 RESULTAT D ’ EXPLOITATION 187,876 180,319 GAINS OU PERTES SUR ACTIFS IMMOBILISES -8,728 -287 RESULTAT COURANT AVANT IMPOT 179,148 180,032 RESULTAT EXCEPTIONNEL 0 0 IMPOT SUR LES BENEFICES -26,147 -34,175 DOTATIONS ET REPRISES DE FRBG et PROVISIONS REGLEMENTEES 0 0 RESULTAT NET 153,001 145,857 HORS BILAN COMPARES 2024-2023 (En milliers d ’ euros) 2024 2023 ENGAGEMENTS DONNES 149,327 181,522 ENGAGEMENTS DE FINANCEMENT 144,687 164,681 ENGAGEMENTS DE GARANTIE 4,639 4,638 ENGAGEMENTS SUR TITRES 0 0 ENGAGEMENTS SUR PRODUITS DERIVES 0 12,202 ENGAGEMENTS RE C US 1,742,643 2,061,062 ENGAGEMENTS DE FINANCEMENT 19,092 64,206 ENGAGEMENTS DE GARANTIE 1,723,551 1,996,856 ENGAGEMENTS SUR TITRES 0 0 ANNEXE AUX COMPTES SOCIAUX BNP PARIBAS LEASE GROUP SA EXERCICE DU 1 er  JANVIER AU 31 DECEMBRE 2024 1. FAITS MARQUANTS DE L’EXERCICE Le siège social de la société BNP PARIBAS LEASE GROUP a été transféré du 12 rue du Port 92000 Nanterre au 18 rue Baudin 92300 Levallois-Perret en date du 15 avril 2024. En anticipation de la réforme de la facturation électronique et suite à une demande du groupe, la société BNP PARIBAS LEASE GROUP a opté à la TVA sur les débits, à compter du 1 er  novembre 2024. Courant 2024, les opérations de création de la Joint-Venture chinoise « JFL BNP Paribas Agriculture and Technology Financial Leasing Co Ltd » ont été finalisées. BNP PARIBAS LEASE GROUP a souscrit à 45 % du capital de l’entité pour un montant de 450 millions de CNY( soit 60 386 milliers d’euros). Afin de couvrir le risque de change structurel, les titres ont été financés par un emprunt libellé en CNY du même montant. Une assemblée mixte tenue en 2024 a constaté l’annulation des titres de l’entité SREI Infrastructure Finance Ltd. Les titres sont sortis du bilan pour un montant brut de 16 187 milliers d’euros et ont fait l’objet d’une reprise de provision de même montant. Aucun impact sur le compte de résultat n’a été constaté. 2. PRINCIPES COMPTABLES ET METHODES D ’ EVALUATION Les comptes de BNP PARIBAS LEASE GROUP ont été établis conformément aux dispositions réglementaires applicables aux établissements financiers, telles quelles sont prévues dans le règlement ANC n° 2014-07 du 26 novembre 2014 relatif aux comptes des entreprises du secteur bancaire. Ce règlement reprend l’intégralité des règlements qui s’applique aux entreprises du secteur bancaire. Conformément aux dispositions du règlement n° 2014-07 de l’ANC et des précisions apportées par l’avis 2003 G du Comité d’urgence, les encours sous risque sont ventilés en encours douteux et en encours douteux compromis, cette dernière catégorie reprenant principalement les créances déchues du terme en crédit et résiliées en opérations de crédit-bail et de location simple. Par ailleurs, aucune créance n’est restructurée à des conditions hors marché. BNP PARIBAS LEASE GROUP SA fait application de l’article 2231-2 du règlement n° 2014-07 de l’ANC relatif aux modalités de calcul des dépréciations pour créances douteuses et créances douteuses compromises, fondées sur une évaluation actualisée des flux recouvrables. Conformément au règlement, l ’ incidence de l’actualisation a été comptabilisée lorsque son résultat est apparu significatif au regard des montants prudemment estimés. L ’ effet de désactualisation est comptabilisé en Produit Net Bancaire. L ’ effet d ’ actualisation est comptabilisé en coût du risque. Dans le cadre des moratoires accordés au cours de la crise Covid-19, il a été pratiqué une méthode de lissage des loyers pour le seul périmètre des contrats rééchelonnés Covid-19 conduisant ainsi à la comptabilisation d’un produit à recevoir. Selon l’article 512-4 du PCG, sont rattachés à l’exercice : les produits acquis à cet exercice, auxquels s ’ ajoutent éventuellement les produits acquis normalement à des exercices précédents mais qui, par erreur ou omission, n ’ ont pas alors fait l ’ objet d ’ un enregistrement comptable. Un produit est acquis lorsque les prestations ont été effectués ou les biens ont été livrés. En l’espèce, du fait de son choix de retenir une approche économique des contrats comme principe de reconnaissance du revenu, sur le seul périmètre des contrats rééchelonnés pour motif COVID-19, BPLG SA applique implicitement, sur ce périmètre, la méthode de linéarisation des loyers inégaux puisqu’il s’agit de la méthode fondée sur la réalité économique des contrats. Dans ces conditions, le preneur continue à tirer des avantages économiques procurés par l’usage du bien loué, ce qui justifie que BPLG SA soit en droit de considérer que le produit de loyers non facturés durant la période de moratoires est certain et acquis à la clôture. Ce produit à recevoir est inscrit au bilan dans les postes « Opérations de crédit -bail, de location avec option d’achat » et « Opérations de location simple » et au compte de résultat dans les postes « Produits sur opérations de crédit-bail et de location avec option d’achat » et « Produits sur opérations de location simple ». BNP PARIBAS LEASE GROUP SA détient 4 succursales hors du territoire Français intégrées dans la zone euro : - une succursale en Italie ; - une succursale en Espagne ; - une succursale en Allemagne ; - une succursale au Portugal. Leur activité est identique à celle de BNP PARIBAS LEASE GROUP SA. Leurs comptes au 31 décembre 2024, intégrés dans les comptes de BNP PARIBAS LEASE GROUP SA ont été retraités suivant les normes relatives aux dispositions règlementaires applicables aux banques Françaises. A. CONVERSION DES OPERATIONS LIBELLEES EN DEVISES Ces opérations suivent les règles édictées par le règlement ANC n° 2014-07. Les éléments d ’ actif, de passif et de hors-bilan sont convertis en euros au taux de change en vigueur à la date d ’ arrêté des comptes. Les produits et charges courus en monnaies étrangères sont convertis en euros au cours du dernier jour du mois de leur enregistrement. Les écarts résultant de la conversion des titres de participation et de filiales en devises, financés en euros, sont inscrits en compte de titres. Les autres gains ou pertes de change, qu ’ ils soient latents ou définitifs, sont constatés en fin de période au compte de résultat et constituent le résultat de change. B. CREANCES SUR LES ETABLISSEMENTS DE CREDIT Ce poste correspond notamment aux disponibilités en trésorerie et aux prêts accordés à des établissements de crédit. Les créances sur les établissements de crédit sont ventilées en créances à vue et créances à terme. Au compte de résultat, les dotations et reprises de provisions et de dépréciations, les pertes sur créances irrécupérables et les récupérations sur créances amorties sont regroupées dans la rubrique « Coût du risque ». Les intérêts correspondant à la rémunération de la valeur comptable des créances dépréciées, ou à la reprise de l’effet d ’ actualisation, sont comptabilisés en « Produits d ’ intérêts ». Les créances sur les établissements de crédit sont inscrites au bilan à leur valeur nominale augmentée des intérêts courus non échus. C. OPERATIONS AVEC LA CLIENTELE Les créances sur la clientèle comprennent les concours distribués aux agents économiques autres que les établissements de crédit et sont inscrites au bilan à leur valeur nominale augmentée des intérêts courus non échus. Les prêts consentis sont répartis entre les encours réputés sains et les encours jugés douteux. Le suivi des créances s’appuie sur le système de notation des risques du groupe BNP PARIBAS. L’échelle de notation comprend douze niveaux : dix couvrant les créances saines et deux relatifs aux clients douteux et douteux compromis. Conformément aux dispositions de l’article 2221-1 du règlement n° 2014- 07 de l’ANC, sont considérées comme douteuses les créances pour lesquelles : - Il existe un risque de voir les débiteurs dans l’impossibilité d ’ honorer tout ou partie de leurs engagements ; - Les crédits présentant des échéances impayées depuis plus de trois mois, ou plus de six mois en matière de crédit aux collectivités locales ; -  Les crédits faisant l’objet d’une procédure contentieuse. La classification en douteux d ’ une créance entraîne immédiatement celle de l ’ ensemble des encours et des engagements relatifs au débiteur dans cette même catégorie. Ces crédits donnent lieu à constitution d’une dépréciation qui correspond à la différence entre la valeur brute de la créance et la valeur actualisée au taux effectif d’origine du crédit (pour les crédits à taux fixe) ou au dernier taux connu (pour les crédits à taux variable) des flux futurs estimés recouvrables. Les flux futurs attendus sont estimés de deux façons : - Manuellement par les gestionnaires des créances qui font une évaluation unitaire de ce flux. - Statistiquement pour les créances de petits montants selon des seuils de créances propres à chaque marché. Le montant des dépréciations calculées sur base statistique figure au paragraphe D « Notes sur le bilan » de l’annexe aux comptes. Lorsque le paiement des échéances initiales d ’ un crédit devenu douteux a repris de manière régulière, celui-ci peut à nouveau être classé dans la catégorie des créances saines. Sont considérées comme douteuses compromises : - Les créances pour lesquelles la déchéance du terme a été prononcée ; - Les créances classées en douteux depuis plus d’un an. Les dépréciations pour créances douteuses couvrant des risques inscrits à l’actif du bilan sont affectées en déduction des actifs concernés. Au compte de résultat, les dotations et reprises de provisions pour dépréciation, les pertes sur créances irrécouvrables et les récupérations sur créances amorties sont regroupées dans la rubrique « Coût du risque ». Les intérêts correspondant à la rémunération de la valeur des créances dépréciées ou à la reprise de l’effet actualisation sont comptabilisés en « produits d’intérêts ». Les intérêts des crédits déclassés en douteux font l ’ objet d’une dépréciation égale à 100 %. D. TITRES ET INSTRUMENTS FINANCIERS A TERME La comptabilisation des titres est décrite dans les dispositions du règlement n° 2014-07 de l’ANC. Les titres sont classés dans les catégories suivantes : titres de transaction, titres de placement, titres de l ’ activité de portefeuille, titres d ’ investissement, autres titres détenus à long terme, titres de participation et parts dans les entreprises liées. Titres de transaction Les titres, qui à l’origine sont acquis ou vendus avec l’intention de les revendre ou de les racheter à court terme et ceux détenus du fait d’une activité de mainteneur de marché, sont évalués individuellement à leur prix de marché. Depuis 2023, BNP PARIBAS LEASE GROUP SA a mis en place avec BNP PARIBAS SA un dispositif d’emprunts de titres d’état. Les titres prêtés sont inscrits à l’actif du bilan au poste « Obligations et autres titres à revenu fixe » pour leur valeur de marché en contrepartie d’une dette de même montant inscrite au passif du bilan au poste « Dettes représentées par un titre ». Les variations de valeur contribuent à la formation du résultat de ce portefeuille. Les titres enregistrés parmi les titres de transaction ne peuvent être reclassés dans une autre catégorie comptable, et continuent de suivre les règles de présentation et de valorisation des titres de transaction jusqu’à leur sortie du bilan par cession, remboursement intégral ou passage en pertes. Titres de placement Il s ’ agit de titres qui ne sont inscrits dans aucune des autres catégories existantes. Les titres de placement sont évalués au plus bas du prix d’acquisition ou de la valeur probable de négociation (cours de bourse si les titres sont cotés). Ils constituent des « actions et autres titres à revenu variable » ou des « obligations et autres titres à revenu fixe ». Depuis 2021, BNP PARIBAS LEASE GROUP SA détient des titres de placement. Ces titres de placement sont constitués des obligations acquises suite à la titrisation. Les plus ou moins-values de cession et les mouvements de dotations ou reprises de dépréciation sont enregistrés dans la rubrique « Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de placement » du compte de résultat. Titres d ’ investissement Il s ’ agit de titres acquis avec l ’ intention manifeste de les conserver jusqu ’ à leur échéance. Les titres d ’ investissement correspondent à des billets à moyen terme négociables destinés à être conservés durablement et pour lesquels il existe un financement par des ressources adossées à caractère permanent et durablement affectées. Ces titres sont enregistrés à la date de souscription pour leur valeur nominale. Ils sont inscrits au poste « obligations et autres titres à revenu fixe ». BNP PARIBAS LEASE GROUP SA ne détient pas de titres d’investissement au 31 décembre 2024. Titres de l’activité de portefeuille Relèvent d ’ une activité de portefeuille, les investissements réalisés de façon régulière avec pour seul objectif, d ’ en retirer le gain en capital à moyen terme sans intention d ’ investir durablement dans le développement du fonds de commerce de l ’ entreprise émettrice. Les titres de l ’ activité de portefeuille sont comptabilisés individuellement au plus bas de leur coût historique ou de leur valeur d ’ utilité. La valeur d ’ utilité est déterminée en tenant compte des perspectives générales d ’ évolution de l ’ émetteur et de l ’ horizon de détention. La valeur d ’ utilité des titres cotés est principalement déterminée par référence au cours de bourse sur une période suffisamment longue. BNP PARIBAS LEASE GROUP SA ne détient pas de titres de l’activité de portefeuille au 31 décembre 2024. Autres titres détenus à long terme, titres de participation et parts dans les entreprises liées Les « Autres titres détenus à long terme » sont des investissements réalisés sous forme de titres dans l’intention de les détenir durablement pour en retirer à plus ou moins longue échéance une rentabilité satisfaisante, sans pour autant intervenir dans la gestion des entreprises dont les titres sont détenus, mais avec l ’ intention de favoriser le développement de relations professionnelles durables en créant un lien privilégié avec l ’ entreprise émettrice. Les titres détenus à long terme sont comptabilisés individuellement au plus bas de leur valeur d ’ acquisition ou de leur valeur d’utilité. La valeur d ’ utilité est déterminée par référence à une méthode d’évaluation multicritères fondée sur les éléments disponibles tels que l’actualisation des flux futurs, la somme des parties, l ’ actif net réévalué et les rapports communément utilisés qui leur sont relatifs pour apprécier les perspectives de rentabilité et de réalisation de chaque ligne de titre. Pour les titres côtés (SIFL et JFL), la valeur d’utilité retenue est calculée sur la base du cours moyen de bourse des six derniers mois. Les plus ou moins-values de cession et les mouvements de dotations ou reprises de dépréciation sont enregistrés dans la rubrique « Gains ou pertes sur actifs immobilisés » du compte de résultat. Les dividendes perçus sont comptabilisés au compte de résultat lors de leur encaissement dans la rubrique " Revenus des titres à revenu variable ". Les « titres de participation » et « parts dans les entreprises liées » sont constitués des participations pour lesquelles BNP PARIBAS LEASE GROUP SA dispose d ’ une influence notable sur les organes d ’ administration des sociétés émettrices et des participations présentant un caractère stratégique pour le développement de ses activités. Cette influence est présumée lorsque le pourcentage de contrôle est supérieur ou égal à 10 %. Les titres de participation sont comptabilisés individuellement au plus bas de leur valeur d ’ acquisition ou de leur valeur d ’ utilité. La valeur d ’ utilité est déterminée par référence à une méthode d’évaluation multicritères fondée sur les éléments disponibles tels que l ’ actualisation des flux futurs, la somme des parties, l’actif net réévalué et les rapports communément utilisés qui leur sont relatifs pour apprécier les perspectives de rentabilité et de réalisation de chaque ligne de titre. Les plus ou moins-values de cession et les mouvements de dotations ou reprises de dépréciation sont enregistrés dans la rubrique " Gains ou pertes sur actifs immobilisés " du compte de résultat. Les dividendes sont enregistrés dans la rubrique " Revenus des titres à revenu variable ". Instruments financiers à terme Les principes comptables applicables aux instruments financiers à terme et aux opérations de couverture sont décrits dans le règlement ANC n° 2014-07. Dans le cadre de l ’ opération de titrisation, BPLG S.A. a mis en place deux swaps de taux (IRS - Interest Rate Swap ou dérivés) destinés à couvrir le risque global de taux d’intérêt de BPLG, résultant de la mise en place de l’opération Pixel 2021. Lorsque les dérivés sont utilisés dans une stratégie de couverture, la symétrie relative à la reconnaissance de l’opération couverte d’une part, et l’effet de la couverture d’autre part, constitue le principe de base. Ainsi, les produits et charges des dérivés de taux sont enregistrés prorata temporis en compte de résultat et les gains et pertes latents ne sont pas enregistrés. En cas d’arrêt de la relation de couverture, la comptabilisation des soultes perçues ou versées lors de la résiliation ou l’assignation des dérivés sera proratisée sur la durée résiduelle d ’ origine du contrat annulé si la couverture est toujours justifiée économiquement. A défaut, elle sera comptabilisée flat en compte de résultat. E. CREDIT BAIL, LOCATION AVEC OPTION D ’ ACHAT ET LOCATION SIMPLE Ces rubriques recensent les immobilisations données en location nettes des amortissements comptables pratiqués. Conformément à l’avis n° 2006-C du 4 octobre 2006 explicitant les dispositions de l’avis n° 2004-15, les dispositions du règlement n° 2014-03 de l’ANC relatif à l’amortissement et à la dépréciation des actifs ne s’appliquent pas aux opérations de crédit-bail et de location financière. Valeur brute La valeur brute des matériels comprend l ’ ensemble des éléments constitutifs du prix de revient, le coût du matériel ainsi que les frais d ’ acquisition. Amortissement Les matériels donnés en location sont amortis linéairement sur la durée d’usage des biens. Le cumul des amortissements constatés à la clôture de chaque exercice se situe entre : - le minimum linéaire (en vertu des dispositions de l’article 39b du CGI) d’une part ; - et la limite de dégressivité admise d’autre part. Créances douteuses Comme pour les opérations de crédit, en matière d’opérations de crédit-bail ou de location simple, le suivi des créances s’appuie sur le système de notation des risques du groupe BNP PARIBAS. L’échelle de notation comprend douze niveaux : dix couvrant les créances saines et deux relatifs aux clients douteux et douteux compromis. Conformément aux dispositions de l’article 2221-1 du règlement n° 2014-07 de l’ANC, sont considérées comme douteuses les créances pour lesquelles : - Il existe un risque de voir les débiteurs dans l ’ impossibilité d ’ honorer tout ou partie de leurs engagements ; - Les contrats présentant des échéances impayées depuis plus de trois mois, ou plus de six mois en matière de crédit aux collectivités locales ; - Les contrats faisant l’objet d’une procédure contentieuse. La classification en douteux d ’ une créance entraîne immédiatement celle de l ’ ensemble des encours et des engagements relatifs au débiteur dans cette même catégorie. Ces créances donnent lieu à constitution d’une dépréciation qui correspond à la différence entre la valeur brute de la créance et la valeur actualisée au taux effectif d ’ origine du contrat (pour les contrats à taux fixe) ou au dernier taux connu (pour les contrats à taux variable) des flux futurs estimés recouvrables. Les flux futurs attendus sont évalués de deux façons : - Manuellement par les gestionnaires des créances qui font une évaluation unitaire de ce flux ; - Statistiquement pour les créances de petits montants selon des seuils de créances propres à chaque marché. Le montant des dépréciations calculées sur base statistique figure aux paragraphes G et H « Notes sur le bilan » de l ’ annexe aux comptes. Lorsque le paiement des échéances initiales d’un contrat de crédit-bail ou de location devenu douteux a repris de manière régulière, celui-ci peut à nouveau être classé dans la catégorie des créances saines. Sont considérées comme douteuses compromises : - Les créances pour lesquelles la résiliation du contrat de crédit-bail ou de location a été prononcée ; -  Les créances classées en douteux depuis plus d’un an. Les dépréciations pour créances douteuses couvrant des risques inscrits à l’actif du bilan sont affectées en déduction des actifs concernés. Au compte de résultat, conformément aux dispositions l’ANC n° 2014-07, les dotations et reprises de provisions pour dépréciation, les pertes sur créances irrécouvrables et les récupérations sur créances amorties sont inscrites dans la rubrique « Produits sur opérations de crédit-bail ou Produits sur opérations de location simple ». Il en est de même pour les intérêts correspondant à la rémunération de la valeur des créances dépréciées ou à la reprise de l’effet d ’ actualisation. Les intérêts compris dans les échéances de loyers de crédit- bail ou de location déclassés en douteux font l’objet d’une dépréciation égale à 100 %. Dépréciation des immobilisations Le montant des dépréciations destinées à couvrir les moins-values potentielles sur matériels relatifs à des contrats ayant fait l’objet d’un déclassement en douteux se calcule par différence entre la valeur de vente estimée (base statistique ou manuelle) et la VNC au 31/12/2024. F. IMMOBILISATIONS Immobilisations incorporelles Elles concernent principalement des logiciels acquis ou créés par BNP PARIBAS LEASE GROUP SA et sont inscrites pour leur coût d’acquisition (prix d’achat et frais accessoires, hors frais d’acquisition des immobilisations) ou leur coût de production. Elles font l ’ objet d ’ un amortissement linéaire en fonction de leur durée d ’ utilisation prévue (le plus souvent 3 ans) sans excéder 5 ans. En 2020, il a été inscrit au poste des Immobilisations incorporels le mali technique généré par l ’ opération de transmission universelle de Patrimoine de CMV Médiforce avec BPLG SA pour un montant de 52 ME. Il résulte de la différence entre le prix d’acquisition des titres soit 65 ME et de la quote part de situation nette apportée soit 13   ME. Il est totalement affecté au fonds commercial apporté par CMV Médiforce. Un fonds commercial acquis ou apporté ne générant pas de flux de trésorerie largement indépendants de ceux obtenus des autres éléments représentatifs de la clientèle peut, lors des exercices ultérieurs, ne donner lieu ni à amortissement, ni à dépréciation quand bien même il ne resterait plus aucun élément (ou aucun client) acquis à l’origine, dès lors que l’activité de la société concernée est bénéficiaire et que ses cash flows futurs permettent de démontrer que la valeur globale d ’ origine est toujours justifiée. Immobilisations corporelles Constructions : Les immobilisations corporelles de la société BNP PARIBAS LEASE GROUP SA sont constituées en totalité de biens immobiliers utilisés pour les besoins de son exploitation. Ces biens sont durablement destinés à concourir aux activités de l ’ entreprise. BNP PARIBAS LEASE GROUP SA fait application, depuis le 1 er  janvier 2005, des règlements suivants : - le règlement 2002-10 du Comité de la Réglementation Comptable (CRC) qui porte sur l’amortissement et la dépréciation des immobilisations corporelles précisé par le CRC 2003-07. Ce règlement est remplacé par l’ANC n° 2014-03 ; - le règlement 2004-06 du CRC qui porte sur la définition des actifs et qui définit les éléments qui peuvent ou doivent être incorporés dans le coût d’acquisition d’un actif. Ce règlement est remplacé par l’ANC n° 2014-03. La méthode d ’ évaluation retenue est la méthode rétrospective. Les principales options choisies ont été : - immobilisation des coûts d’acquisition et affectation de ces coûts au composant gros œuvre ; - incorporation au composant gros œuvre des frais financiers supportés lors de la construction et directement affectable à celle-ci ; - de retenir une valeur résiduelle nulle pour tous les composants des immeubles. Les immeubles ont donné lieu à une décomposition déterminée à partir d’une analyse historique des immeubles en stock et permettant de définir les composants suivants : - gros œuvre ; - façade ; - installations générales et techniques (IGT) ; - agencements. Pour chaque composant des immeubles, il a été défini une durée d’amortissement selon le type d’immeuble. Les biens sont amortis suivant le mode linéaire sur leurs durées probables d’utilisation, en application de la matrice suivante : COMPOSANTS DUREE QUOTE-PART Gros œuvre 60 ans 50 % Façade 30 ans 15 % IGT 20 ans 20 % Agencements 10 ans 15 % Autres immobilisations corporelles : Elles sont inscrites à leur coût d’acquisition (prix d’achat et frais accessoires hors frais d ’ acquisition des immobilisations), à leur coût de production ou à leur coût réévalué. Elles sont amorties suivant le mode linéaire ou dégressif sur leurs durées probables d’utilisation : - matériel : 5 ans ; - mobilier : 10 ans. Aucun coût d’emprunt n’a été affecté aux actifs. G. PROVISIONS Les provisions de passif, autres que celles relatives aux engagements sociaux, concernent essentiellement les provisions pour litiges, amendes, risques fiscaux et restructuration. Conformément au règlement n° 2014-03 de l’ANC, les provisions sont évaluées pour le montant correspondant à la meilleure estimation de la sortie de ressources nécessaire à l ’ extinction de l ’ obligation déterminée comme correspondant à l ’ hypothèse la plus probable. Ces passifs constituent une obligation actuelle juridique ou implicite de BNP PARIBAS LEASE GROUP SA à l’égard d ’ un tiers dont il est probable ou certain qu’elle provoquera une sortie de ressources au bénéfice de ce tiers. Les dotations et reprises de provisions sont enregistrées en résultat sur les lignes correspondant à la nature des dépenses futures couvertes. Provisions pour retraite, préretraite et avantages assimilés Les dispositions de la recommandation n° 2003-R.01 du CNC relative aux règles de comptabilisation et d’évaluation des engagements de retraite et avantages similaires (selon des hypothèses actuarielles), ont été appliquées en 2005. Elles s’attachent à harmoniser les méthodes de calcul utilisées pour déterminer les provisions constituées dans les comptes sociaux. Avantages bénéficiant au personnel : Les avantages consentis au personnel BNP PARIBAS LEASE GROUP SA sont classées en quatre catégories : - Les indemnités de fin de contrat de travail versées notamment dans le cadre de plans de cessation anticipée d’activité ; - Les avantages à court terme tels que les salaires, les congés annuels, l’intéressement, la participation et l’abondement ; - Les avantages à long terme qui comprennent les congés rémunérés (le compte épargne temps) et les primes liées à l’ancienneté, certaines rémunérations différées versées en numéraire ; - Les avantages postérieurs à l’emploi constitués notamment en France par les compléments de retraite bancaire versés par les Caisses de retraite de BNP PARIBAS LEASE GROUP SA, par les primes de fin de carrière, et à l’étranger par des régimes de retraite portés pour certains d’entre eux par des fonds de pension. a) Indemnités de fin de contrat de travail Les indemnités de fin de contrat de travail résultent de l ’ avantage accordé aux membres du personnel lors de la résiliation par BNP PARIBAS LEASE GROUP SA du contrat de travail avant l ’ âge légal du départ en retraite ou de la décision de membres du personnel de partir volontairement en échange d’une indemnité. Les indemnités de fin de contrat de travail exigibles plus de douze mois après la date de clôture font l’objet d’une actualisation. Avantages à court terme L ’ entreprise comptabilise une charge lorsqu’elle a utilisé les services rendus par les membres du personnel en contrepartie des avantages qui leur ont été consentis. Avantages à long terme Les avantages à long terme désignent les avantages autres que les avantages postérieurs à l ’ emploi et les indemnités de fin de contrat de travail, qui ne sont pas dus intégralement dans les douze mois suivant la fin de l’exercice pendant lequel les membres du personnel ont rendu les services correspondants. Sont notamment concernées les rémunérations versées en numéraire et différées en plus de douze mois, qui sont provisionnées dans les comptes de l’exercice auquel elles se rapportent. Avantages postérieurs à l’emploi Les avantages postérieurs à l’emploi dont bénéficient les salariés de BNP PARIBAS LEASE GROUP SA en France et à l ’ étranger résultent de régimes à cotisations définies et de régimes à prestations définies. Les régimes qualifiés de « régimes à cotisations définies », comme la Caisse Nationale d’Assurance Vieillesse qui verse une pension de retraite aux salariés français de BNP PARIBAS LEASE GROUP SA ainsi que les régimes de retraite nationaux complémentaires et interprofessionnels, ne sont pas représentatifs d’un engagement pour l ’ entreprise et ne font l ’ objet d’aucune provision. Le montant des cotisations appelées pendant l’exercice est constaté en charges. Seuls les régimes qualifiés de « régimes à prestations définies », soit notamment les compléments de retraite versés par les Caisses de retraite de BNP PARIBAS LEASE GROUP SA et les primes de fin de carrière, sont représentatifs d’un engagement à la charge de l’entreprise qui donne lieu à évaluation et provisionnement. Le classement dans l’une ou l ’ autre de ces catégories s’appuie sur la substance économique du régime pour déterminer si BNP PARIBAS LEASE GROUP SA est tenu ou pas par les clauses d’une convention ou par une obligation implicite d’assurer les prestations promises aux membres du personnel. Les avantages postérieurs à l’emploi à prestations définies font l’objet d’évaluations actuarielles tenant compte d’hypothèses démographiques et financières. Le montant provisionné de l’engagement est déterminé en utilisant les hypothèses actuarielles retenues par l’entreprise et en appliquant la méthode des unités de crédit projetées. Cette méthode d’évaluation tient compte d’un certain nombre de paramètres tels que des hypothèses démographiques, de départs anticipés, d’augmentation des salaires et de taux d’actualisation et d’inflation. La valeur d ’ actifs éventuels de couverture est ensuite déduite du montant de l’engagement. La mesure de l’obligation résultant d’un régime et de la valeur de ses actifs de couverture peut évoluer fortement d’un exercice à l’autre en fonction de changements d ’ hypothèses actuarielles et entraîner des écarts actuariels. Jusqu’au 31 décembre 2012, BNP PARIBAS LEASE GROUP SA appliquait la méthodologie dite « du corridor » pour comptabiliser les écarts actuariels sur ses engagements. Cette méthode autorise à ne reconnaître, à partir de l’exercice suivant et de façon étalée sur la durée résiduelle moyenne d’activité des membres du personnel, que la fraction des écarts actuariels qui excède la plus élevée des deux valeurs suivantes : 10 % de la valeur actualisée de l’obligation brute ou 10 % de la valeur de marché des actifs de couverture du régime à la fin de l’exercice précédent. A compter du 1 er  janvier 2013, BNP PARIBAS LEASE GROUP SA applique la recommandation de l’Autorité des Normes Comptables n° 2013-02 du 7 novembre 2013 relative aux règles d’évaluation et de comptabilisation des engagements de retraite et avantages similaires. Ainsi, la méthodologie du « corridor » est abandonnée et les écarts actuariels sont désormais comptabilisés intégralement. Les conséquences des modifications de régimes relatives aux services passés sont reconnues en résultat de façon étalée dans le temps jusqu ’ à l’acquisition complète des droits sur lesquels ont porté lesdites modifications. Par ailleurs l’IFRIC, comité en charge des interprétations des normes IFRS, a proposé une nouvelle interprétation de la norme IAS 19 qui modifie la méthode de calcul des Indemnités de fin de carrière en réévaluant la période d’acquisition des droits pour les barèmes plafonnés à partir d’un certain nombre d’années d’ancienneté. Par sa nouvelle position, adoptée par l’IASB en juin 2021, l’IFRIC considère que, à partir du moment où, d’une part, aucun droit n’est acquis en cas de départ avant l’âge de la retraite et, d’autre part, les droits plafonnent après un certain nombre d’années d’ancienneté (N), ce seraient les N dernières années de carrière du salarié dans l ’ entreprise qui lui confèrent les droits au moment du départ. La position des commissaires aux comptes de la place en France est que cette décision a aussi des conséquences sur la mesure de l’engagement pour des barèmes. L ’ application de cette décision sur les barèmes en vigueur de BPLG conduit à une diminution de l ’ engagement. De plus, l ’ application d ’ IAS 8 conduit à une reconnaissance de cet impact en réserves net d ’ impôt différé. La charge annuelle comptabilisée en frais de personnel au titre des régimes à prestations définies est représentative des droits acquis pendant la période par chaque salarié correspondant au coût des services rendus, du coût financier lié à l ’ actualisation des engagements, du produit attendu des placements, de l ’ amortissement des écarts actuariels et des coûts des services passés résultant des éventuelles modifications de régimes, ainsi que des conséquences des réductions et des liquidations éventuelles de régimes. Elles se traduisent, au 31 décembre 2024, par la constitution de : - Provision Retraite : 3 451 milliers d’euros ; - Provision comptes épargne temps : 6 966 milliers d’euros. H. IMPOTS DIFFERES Depuis l’arrêté du 31 décembre 2015, un impôt différé relatif aux différences temporelles entre le résultat comptable et le résultat fiscal est comptabilisé dans les comptes sociaux. Pour l ’ exercice 2024, l ’ impact de la charge différée est comptabilisé au compte de résultat, dans le poste « Impôts sur les sociétés » et s ’ élève à 3 924 milliers d’euros. I. PRODUIT NET BANCAIRE a) Intérêts, produits et charges assimilées Les intérêts et agios sont enregistrés en résultat prorata temporis. Les commissions (notamment de risque) et produits assimilés sur opérations bancaires dont le calcul et la perception correspondent à l ’ évolution d ’ un encours au bilan ou au hors bilan, sont considérés comme acquis au prorata temporis et sont repris dans ces postes. b ) Charges et produits sur opérations de crédit-bail et assimilés et de location simple Les charges sur opérations de crédit-bail, location avec option d ’ achat et de location simple correspondent aux amortissements industriels admis par l ’ administration fiscale. Sont incluses également les moins-values comptables dégagées lors de la cession des matériels en fin de contrat et les provisions pour dépréciation des Immobilisations Temporairement Non Louées (ITNL). Les produits sur opérations de crédit-bail, de location avec option d ’ achat et de location simple enregistrent les loyers échus, régularisés des loyers perçus d ’ avance ou des loyers à recevoir en fin d ’ exercice et augmentés de la part échue des bonifications (supportées par les fournisseurs d’équipements). Sur le périmètre des contrats rééchelonnés pour motif Covid-19, il a été pratiqué la méthode de lissage des loyers sur la durée restant à courir des contrats ce qui a généré un produit à recevoir de 12 ME. S’y ajoutent les plus-values comptables dégagées lors de la cession des matériels en fin de location, les indemnités exigibles sur contrats résiliés pour leur variation positive ou négative par rapport à l ’ exercice précédent ainsi que les frais de dossiers et le coût du risque. c ) Commissions (charges et produits) Ce poste reprend essentiellement les commissions d’affacturage (enregistrées dès qu’elles sont acquises) et les prestations de services financiers auprès des tiers. J. CHARGES GENERALES D’EXPLOITATION L’accord d’intéressement, signé le 26 juin 2024 entre la direction BNP PARIBAS LEASE GROUP SA et les partenaires sociaux, a donné lieu en 2024 à une provision à hauteur de 4 160 milliers d’euros et la participation a été provisionnée à hauteur de 5 918 milliers d’euros. Les rémunérations d’intermédiaires figurent dans le poste « autres frais administratifs » pour un montant de 5 827 milliers d ’ euros en 2024 contre 5 665 milliers d ’ euros en 2023 (dont 765 milliers d ’ euros pour les succursales en 2024). 3. NOTES SUR LE BILAN A) OPERATIONS EN DEVISES Les actifs et passifs libellés en devises ' out ' figurant au bilan au 31 décembre 2024 sont présentés ci après : En milliers d’euros Actifs France Succursales TOTAL 2024 Créances sur les établissements de crédit 17 8,982 8,999 Créances sur la clientèle 0 0 0 Affacturage 0 72,055 72,055 Obligations et autres titres à revenu fixe 0 0 0 Participations et autres titres détenus a long terme 60,386 0 60,386 Autres actifs 0 70 70 En milliers d’euros Passif France Succursales TOTAL 2024 Dettes envers les établissements de crédit 61,375 75,963 137,338 Dettes envers la clientèle 0 3,322 3,322 Autres passifs 0 0 0 Comptes de régularisation 434 1,643 2,077 B) CAISSE, BANQUES CENTRALES, CCP En milliers d’euros France Succursales 2024 2023 Caisse 0 0 0 0 Banques centrales 0 7,941 7,941 7,941 Total Caisse, Banques centrales, CCP 0 7,941 7,941 7,941 C) CREANCES SUR LES ETABLISSEMENTS DE CREDIT En milliers d’euros France Succursales 2024 2023 Créances à vue 32,359 209,323 241,682 241,679 Créances rattachées 0 0 0 0 Total à vue 32,359 209,323 241,682 241,679 Prêt au jour l e jour 0 0 0 253 Autres créances à terme 6,691 0 6,691 8,674 Créances rattachées 146 69 215 113 Total à terme 6,837 69 6,906 9,040 Créances douteuses 0 0 0 0 Provisions au 31/12/2023 0 0 0 0 Dotations de l’exercice 0 0 0 0 Reprises de l’exercice 0 0 0 0 Provisions au 31/12/2024 0 0 0 0 Total Créances sur les Etablissements de Crédit 39,197 209,392 248,589 250,718 Echéancier au 31 décembre 2024 : En milliers d’euros Total bilan < 3 mois 3 mois - 1 an 1 an - 5 ans > 5 ans Créances à terme (hors créances rattachées) 6,691 6,691 0 0 0 D) OPERATIONS AVEC LA CLIENTELE (actif) En milliers d’euros France Succursales TOTAL 2024 TOTAL 2023 Créances commerciales Autres concours à la clientèle Comptes ordinaires débiteurs Affacturage Autres concours à la clientèle et affacturage Encours sains 55,723 450,321 0 118,199 2,135,271 2,759,514 3,165,542 Encours douteux (1) 571 21,594 0 2,783 35,951 60,899 55,542 Provisions au 31/12/2023 (1) (2) 0 -15,981 0 -317 -15,206 -31,504 -35,057 Dotations de l’exercice 0 -3,198 0 0 -10,921 -14,119 -9,059 Reprises de l’exercice 0 2,334 0 119 8,223 10,676 12,612 Autres variations 0 0 0 0 -1 -1 0 Provisions au 31/12/2024 (1) (2) 0 -16,845 0 -198 -17,906 -34,949 -31,504 Encours nets 56,294 455,069 0 120,784 2,153,317 2,785,464 3,189,580 Valeurs non imputées 0 0 0 0 0 0 0 Créances rattachées 458 1,932 0 192 5,301 7,884 10,012 Encours totaux 56,752 457,002 0 120,977 2,158,618 2,793,348 3,199,592 Les créances passées en perte et les récupérations sur créances figurent dans le coût du risque. (1) En application de l’article 2221-1 du règlement n° 2014-07 de l ’ANC, les encours douteux et les provisions se ventilent de la façon suivante : brut provision net Douteux compromis France 19,733 -15,504 4,230 Douteux compromis Succursales 16,020 -11,790 4,230 Total douteux compromis 35,753 -27,293 8,460 Douteux non compromis France 5,215 -1,540 3,675 Douteux non compromis Succursales 19,931 -6,116 13,815 Total douteux non compromis 25,146 -7,656 17,490 TOTAL 60,899 -34,949 25,950 (2) Conformément aux dispositions des articles 2231-2 et 2231-4 du règlement n° 2014-07 de l’ANC, le montant du stock de dépréciation calculé sur base statistique s’élève à 14 118 k€ pour la France. Echéancier des encours sains au 31 décembre 2024 : En milliers d’euros Total bilan < 3 mois 3 mois - 1 an 1 an - 5 ans > 5 ans Créances sur la clientèle 2,759,514 1,017,813 877,567 825,720 38,414 E) OBLIGATIONS ET AUTRES TITRES A REVENU FIXE En milliers d’euros TOTAL 2024 Dont titres prêtés Dont titres cotés Valeur brute au 31/12/2023 67,565 53,146 0 Acquisitions de l’exercice 0 0 0 Cessions de l’exercice 0 0 0 Autres mouvements -36,566 -28,714 0 Valeur brute au 31/12/2024 (1) 30,999 24,432 0 Provisions au 31/12/2023 0 0 0 Dotations de l’exercice 0 0 0 Reprises de l’exercice 0 0 0 Autres mouvements 0 0 0 Provisions au 31/12/2024 0 0 0 Total titres prêtés 31/12/2023 285,523 0 285,523 Titres prêtés - Valeur nominale 295,000 0 295,000 Réévaluation sur titres prêtés -30,074 0 -30,074 Total titres prêtés 31/12/2024 (2) 264,926 0 264,926 Valeur nette au 31/12/2024 295,925 24,432 264,926 Valeur nette au 31/12/2023 353,088 53,146 285,523 (1) : Il s’agit des obligations ’ FCT Pixel 2021 ’ pour un montant de 30,9 M€ dont 24,4 M€ prêtées à BNP PARIBAS. (2) : Il s’agit de prêt de titres de créance qualifiées réglementairement par le Prêteur en tant que hqla, nécessaire au respect du Liquidity Coverage Ratio. En milliers d’euros Solde au 31/12/2024 Solde au 31/12/2023 Créances rattachées Créances rattachées FCT Pixel 121 310 Créances rattachées OCA JFL 0 0 Créances rattachées sur titres prêtés 873 1,575 Total Créances rattachées titres de placement 993 1,885 Echéancier prêt de titres au 31 décembre 2024 : En milliers d’euros Total bilan < 3 mois 3 mois - 1 an 1 an - 5 ans > Sans Prêt de titres 295,000 295,000 0 0 0 F) PARTICIPATIONS ET AUTRES TITRES DETENUS A LONG TERME ET PARTS DANS LES ENTREPRISES LIEES En milliers d’euros Valeur nette Dont titres cotés Dont titres non cotes Dont établissements de crédit Participations et autres titres détenus à long terme (France) 112,966 34,101 78,865 158 Parts dans les entreprises liées (France) 336,485 0 336,485 284,342 Parts dans les entreprises liées (Succursales) 373 0 373 0 Parts dans les entreprises liées (Total) 336,859 0 336,859 284,342 Dotations en capital 0 0 0 0 Elimination des Opérations réciproques 0 0 0 0 TOTAL 2024 449,824 34,101 415,723 284,500 TOTAL 2023 398,166 34,101 364,065 293,228 L’évolution des valeurs brutes et nettes des titres de participation et parts dans les entreprises liées sur l’exercice est présentée ci-après : En milliers d’euros Total Parts dans les entreprises liées France Parts dans les entreprises liées Succursales Participations et autres titres détenus à long terme Valeur brute au 31/12/2023 481,164 412,024 373 68,767 Acquisitions de l’exercice 58,685 0 0 58,685 Cessions de l’exercice -16,188 0 0 -16,188 Autres mouvements 1,701 0 0 1,701 Valeur brute au 31/12/2024 525,362 412,024 373 112,966 Provisions au 31/12/2023 -82,998 -66,810 0 -16,188 Dotations de l’exercice -8,728 -8,728 0 0 Reprises de l’exercice 16,188 0 0 16,188 Autres mouvements 0 0 0 0 Provisions au 31/12/2024 -75,538 -75,538 0 0 Valeur nette au 31/12/2024 449,824 336,485 373 112,966 Valeur nette au 31/12/2023 398,166 345,214 373 52,580 La liste des filiales, des participations et des principales sociétés dont BNP PARIBAS LEASE GROUP est l’associé indéfiniment responsable figure au point 6.E.III Les principaux mouvements concernent : - La souscription à la création de capital de JFL BNP Paribas Agriculture and Technology Financial Leasing (JBFL) pour 58 685 k€ (450 000   kCNY), et sa réévaluation de change pou r 1 701 k€, - La cession des titres SIFL pour 16 188 k€. Concernant les provisions, les principaux mouvements sont : - La dotation faite sur l’entité BPLG Belgique (8 728 k€), - La reprise faite sur l’entité SIFL (16 188 k€). G) CREDIT BAIL, LOCATION AVEC OPTION D’ACHAT En milliers d’euros IMMOBILISATIONS AMORTISSEMENTS ET PROVISIONS Valeur nette comptable au 31/12/2024 Solde au 31/12/2023 Acquisitions de l’exercice Sorties d’immobilisations de l’exercice Autres Variations Solde au 31/12/2024 Solde au 31/12/2023 Dotations de l’exercice Sorties sur cessions Autres Variations Solde au 31/12/2024 Immobilisations en Crédit Bail Immobilisations en Crédit Bail mobilier France 1,662,326 375,201 -353,245 0 1,684,282 -974,290 -330,814 322,816 0 -982,288 701,994 Immobilisations en Crédit Bail mobilier Succursales 5,127,987 1,120,448 -788,361 0 5,460,074 -2,386,777 -1,024,208 677,452 0 -2,733,534 2,726,540 Immobilisations en Crédit Bail immobilier Succursales 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Total des immobilisations en Crédit Bail 6,790,312 1,495,649 -1,141,606 0 7,144,356 -3,361,067 -1,355,022 1,000,267 0 -3,715,822 3,428,534 Immobilisations en cours Crédit Bail Immobilisations en cours Crédit Bail France 1,530 796 0 0 2,326 0 0 0 0 0 2,326 Immobilisations en cours Crédit Bail Succursales 20,525 0 -11,846 0 8,679 0 0 0 0 0 8,679 Total des Immobilisations en cours Crédit Bail 22,055 796 -11,846 0 11,005 0 0 0 0 0 11,005 Acomptes versés fournisseurs Acomptes versés fournisseurs France 281 1 -72 0 210 0 0 0 0 0 210 Acomptes versés fournisseurs Succursales 16 117 -113 0 20 0 0 0 0 0 20 Total des acomptes versés fournisseurs 297 117 -185 0 229 0 0 0 0 0 229 Total Immobilisations Crédit Bail 6,812,664 1,496,563 -1,153,637 0 7,155,590 -3,361,067 -1,355,022 1,000,267 0 -3,715,822 3,439,768 En milliers d’euros Solde au 31/12/2023 Dotations de l’exercice Reprises de l’exercice Autres Variations Solde au 31/12/2024 Créances douteuses valeur brute Crédit Bail (1) Créances douteuses valeur brute Crédit Bail France 50,682 67,172 Créances douteuses valeur brute Crédit Bail Succursales 35,547 51,380 Total Créances douteuses valeur brute Crédit Bail (1) 86,230 118,552 Provisions sur créances douteuses Crédit Bail (1) Provisions sur créances douteuses Crédit Bail France -33,903 -17,267 5,103 0 -46,067 Provisions sur créances douteuses Crédit Bail Succursales -28,938 -23,624 10,586 0 -41,977 Total Provisions sur créances douteuses Crédit Bail (1) -62,841 -40,891 15,688 0 -88,044 Créances rattachées Crédit Bail (3) Créances rattachées Crédit Bail France 11,029 14,174 Créances rattachées Crédit Bail Succursales 57,967 38,174 Total Créances rattachées Crédit Bail 68,997 52,347 Total des créances douteuses valeur nette et créances rattachées Crédit bail 92,385 0 82,856 (1) En application de l’article 2221-1 du règlement n° 2014-07 de l’ANC, les encours douteux et les provisions se ventilent de la façon suivante : brut provision net Crédit bail compromis France 65,518 -44,337 21,180 Crédit bail compromis Succursales 44,267 -37,973 6,294 Total crédit bail compromis 109,785 -82,311 27,474 Crédit bail
    Bulletin BALO n°65 du 30/05/2025, affaire n°2502563
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 30/04/2025
    Numéro d’affaire : 2501436
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : BNP PARIBAS LEASE GROUP Société Anonyme au capital de 285 079 248 € Siège social : 18 rue Baudin 92300 LEVALLOIS-PERRET 632 017 513 R.C.S Nanterre. Situation au 31 mars 2025 (en milliers d'Euros) Actif Montants Caisse, banques centrales, ccp 7 941 Créances sur établissements de crédit 96 474 Operations avec la clientèle 2 700 784 Obligations et autres titres à revenu fixe 293 711 Actions et autres titres à revenu variable Participations et autres titres détenus à long terme Parts dans entreprises lies 447 395 Dotations des succursales 0 Credit bail et location avec option d'achat 3 417 668 Location simple 2 589 916 Immobilisations incorporelles Immobilisations corporelles 98 879 Autres actifs 299 630 Comptes de régularisation 429 075 Total 10 381 473 Passif Montants Banques centrales, ccp Dettes envers les établissements de crédit 1 574 601 Operations avec la clientèle 6 971 461 Dettes représentées par un titre 10 000 Autres passifs 598 657 Comptes de régularisation 718 735 Provisions pour risques et charges 31 365 Capitaux propres hors frbg 323 654 - Capital souscrit 285 079 - Primes d'émission 0 - Réserves 38 168 - Provisions règlementées et subventions d'investissement 288 - Report à nouveau 178 Résultat en instance d'approbation 153 000 Total 10 381 473 Hors-bilan Montants Engagements donnés - Engagements de financement 176 164 - Engagements de garantie 12 700 - Engagements sur titres - Produits dérivés 0 Engagements reçus - Engagements de financement 13 551 - Engagements de garantie 1 795 762 - Engagements sur titres
    Bulletin BALO n°52 du 30/04/2025, affaire n°2501436
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 03/02/2025
    Numéro d’affaire : 2500220
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : BNP PARIBAS LEASE GROUP Société Anonyme au capital de 28 5  07 9  24 8  € Siège social : 1 8  rue Baudin 9230 0  LEVALLOIS-PERRET 63 2  01 7  51 3  R.C.S Nanterre. Situation au 3 1  décembre 2024 (en milliers d'Euros) Actif Montants Caisse, banques centrales, ccp 7  941 Créances sur établissements de crédit 24 8  415 Operations avec la clientèle 2  79 1  041 Obligations et autres titres à revenu fixe 29 6  044 Actions et autres titres à revenu variable Participations et autres titres détenus à long terme Parts dans entreprises lies 45 8  552 Dotations des succursales 0 Crédit-bail et location avec option d'achat 3  52 2  615 Location simple 2  61 4  871 Immobilisations incorporelles Immobilisations corporelles 9 3  975 Autres actifs 26 8  512 Comptes de régularisation 42 0  958 Total 1 0  72 2  925 Passif Montants Banques centrales, ccp Dettes envers les établissements de crédit 1  71 9  959 Operations avec la clientèle 7  19 1  971 Dettes représentées par un titre 1 0  000 Autres passifs 54 4  691 Comptes de régularisation 90 1  494 Provisions pour risques et charges 3 1  127 Capitaux propres hors frbg 32 3  683 - Capital souscrit 28 5  079 - Primes d'émission 0 - Réserves 3 8  168 - Provisions réglementées et subventions d'investissement 288 - Report à nouveau 178 Résultat en instance d'approbation 0 Total 1 0  72 2  925 Hors-bilan Montants Engagements donnés - Engagements de financement 17 1  758 - Engagements de garantie 4  639 - Engagements sur titres - Produits dérivés 1 2  645 Engagements reçus - Engagements de financement 19 092 - engagements de garantie 1 723 724 - engagements sur titres
    Bulletin BALO n°15 du 03/02/2025, affaire n°2500220
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 30/10/2024
    Numéro d’affaire : 2404277
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : BNP PARIBAS LEASE GROUP Société Anonyme au capital de 285 079 248 € Siège social : 18 rue Baudin 92300 LEVALLOIS-PERRET 632 017 513 R.C.S Nanterre. Situation au 30 septembre 2024 (en milliers d'Euros) Actif Montants Caisse, banques centrales, ccp 7 941 Créances sur établissements de crédit 290 949 Operations avec la clientèle 2 725 609 Obligations et autres titres à revenu fixe 303 712 Actions et autres titres à revenu variable Participations et autres titres détenus à long terme Parts dans entreprises lies 456 852 Dotations des succursales 0 Crédit-bail et location avec option d'achat 3 457 895 Location simple 2 622 363 Immobilisations incorporelles Immobilisations corporelles 91 982 Autres actifs 319 284 Comptes de régularisation 213 867 Total 10 490 454 Passif Montants Banques centrales, ccp Dettes envers les établissements de crédit 1 685 957 Operations avec la clientèle 7 143 078 Dettes représentées par un titre 10 000 Autres passifs 596 770 Comptes de régularisation 706 688 Provisions pour risques et charges 24 247 Capitaux propres hors FRBG 323 713 - Capital souscrit 285 079 - Primes d'émission 0 - Réserves 38 168 - Provisions réglementées et subventions d'investissement 288 - Report à nouveau 178 Résultat en instance d'approbation 0 Total 10 490 454 Hors-bilan Montants Engagements donnés - Engagements de financement 181 004 - Engagements de garantie 4 642 - Engagements sur titres - Produits dérivés 12 017 Engagements reçus - Engagements de financement 48 058 - Engagements de garantie 1 652 869 - Engagements sur titres
    Bulletin BALO n°131 du 30/10/2024, affaire n°2404277
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 29/07/2024
    Numéro d’affaire : 2403442
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : BNP PARIBAS LEASE GROUP Société Anonyme au capital de 285 079 248 € Siège social : 18 rue Baudin , 92300 LEVALLOIS-PERRET 632 017 513 R.C.S Nanterre. Situation au 30 juin 2024 (en milliers d’euros) Actif Montants Caisse, banques centrales, CCP 7 941 Créances sur établissements de crédit 232 859 Op é rations avec la clientèle 2 918 370 Obligations et autres titres à revenu fixe 328 489 Actions et autres titres à revenu variable   Participations et autres titres détenus à long terme   Parts dans entreprises li ée s 398 166 Dotations des succursales 0 Crédit bail et location avec option d'achat 3 486 713 Location simple 2 644 897 Immobilisations incorporelles   Immobilisations corporelles 88 640 Autres actifs 279 858 Comptes de régularisation 221 077 Total 10 607 010 Passif Montants Banques centrales, CCP   Dettes envers les établissements de crédit 1 654 497 Op é rations avec la clientèle 7 308 352 Dettes représentées par un titre 10 000 Autres passifs 600 581 Comptes de régularisation 684 756 Provisions pour risques et charges 25 079 Capitaux propres hors FRBG 323 745 - C apital souscrit 285 079 - P rimes d'émission 0 - R éserves 38 168 - P rovisions réglementées et subventions d'investissement 319 - R eport à nouveau 178 Résultat en instance d'approbation 0 Total 10 607 010 Hors bilan Montants Engagements donnés   - E ngagements de financement 180 477 - E ngagements de garantie 4 642 - E ngagements sur titres   - P roduits dérivés 12 552 Engagements reçus   - E ngagements de financement 26 712 - E ngagements de garantie 1 899 880 - E ngagements sur titres
    Bulletin BALO n°91 du 29/07/2024, affaire n°2403442
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 27/05/2024
    Numéro d’affaire : 2402045
    Type d’informations : Comptes annuels
    Description : BNP PARIBAS LEASE GROUP Société Anonyme au capital de 285.079.248 EUR Siège social : 12 Rue du Port -   92000 NANTERRE 632 017 513 RCS NANTERRE Comptes annuels au 31 décembre 2023 approuvés par l’Assemblée générale ordinaire du 30 avril 2024 Rapport des commissaires aux comptes sur les comptes annuels Opinion En exécution de la mission qui nous a été confiée par l ’ assemblée générale, nous avons effectué l’audit des comptes annuels de la société BNP   PARIBAS LEASE GROUP relatifs à l’exercice clos le 31 décembre 2023, tels qu’ils sont joints au présent rapport. Nous certifions que les comptes annuels sont, au regard des règles et principes comptables français, réguliers et sincères et donnent une image fidèle du résultat des opérations de l’exercice écoulé ainsi que de la situation financière et du patrimoine de la société à la fin de cet exercice. L’opinion formulée ci-dessus est cohérente avec le contenu de notre rapport au Comité des comptes. Fondement de l’opinion Référentiel d’audit Nous avons effectué notre audit selon les normes d’exercice professionnel applicables en France. Nous estimons que les éléments que nous avons collectés sont suffisants et appropriés pour fonder notre opinion. Les responsabilités qui nous incombent en vertu de ces normes sont indiquées dans la partie « Responsabilités des commissaires aux comptes relatives à l’audit des comptes annuels » du présent rapport. Indépendance Nous avons réalisé notre mission d’audit dans le respect des règles d’indépendance, prévues par le code de commerce et par le code de déontologie de la profession de commissaire aux comptes sur la période du 1 er  janvier 2023 à la date d’émission de notre rapport, et notamment nous n’avons pas fourni de services interdits par l’article 5, paragraphe 1, du règlement (UE) n° 537/2014. Par ailleurs, les services autres que la certification des comptes que nous avons fournis au cours de l’exercice à votre société et aux entités qu’elle contrôle et qui ne sont pas mentionnés dans le rapport de gestion ou l’annexe des comptes annuels sont les suivants : Procédures convenues sur le FRU. Observation Sans remettre en cause l’opinion exprimée ci-dessus, nous attirons votre attention sur le point suivant exposé dans la note 6 - C de l’annexe aux comptes annuels relative à la comptabilité financière qui présente le résultat financier de l’exercice : ce résultat est déterminé en tenant compte de l’amortissement financier des capitaux engagés sur la durée des contrats de crédit-bail. Nous rappelons que ce résultat donne une meilleure image de la rentabilité financière de votre société que le résultat social qui prend en compte les amortissements industriels des matériels loués. Justification des appréciations - Points clés de l’audit En application des dispositions des articles L. 821-53 et R. 821-180 du code de commerce relatives à la justification de nos appréciations, nous portons à votre connaissance les points clés de l’audit relatifs aux risques d ’ anomalies significatives qui, selon notre jugement professionnel, ont été les plus importants pour l’audit des comptes annuels de l’exercice, ainsi que les réponses que nous avons apportées face à ces risques. Les appréciations ainsi portées s’inscrivent dans le contexte de l’audit des comptes annuels pris dans leur ensemble et de la formation de notre opinion exprimée ci-avant. Nous n’exprimons pas d’opinion sur des éléments de ces comptes annuels pris isolément. Risque de crédit – provisionnement individuel (Se référer aux notes 2C, 2E, 3D, 3G et 3H de l’annexe aux comptes annuels) Risque identifié Réponse du collège des commissaires aux comptes face à ce risque Dans le cadre de ses activités bancaires, BNP Paribas Lease Group S.A. est exposé au risque de crédit. BNP Paribas Lease Group S.A. comptabilise des dépréciations individuelles pour couvrir les risques de crédits avérés sur des prêts et créances octroyés dans le cadre de ses activités bancaires. Ces dépréciations peuvent prendre la forme de dépréciations individuelles des engagements bilan et hors bilan concernés et correspondent à la différence entre la valeur brute de la créance et la valeur actualisée au taux effectif d’origine du crédit ou au dernier taux connu des flux futurs estimés recouvrables. Les flux futurs attendus sont estimés de deux façons :  manuellement par les gestionnaires des créances qui font une évaluation unitaire de ce flux.  statistiquement pour les créances de petits montants. Au 31 décembre 2023, le montant total des créances envers la clientèle et immobilisations de crédit-bail et location simple nettes d’amortissement exposées au risque de crédit s’élève à 9 527,8 millions d’euros dont 231,0 millions d’euros de créances douteuses ; le montant total des dépréciations s’élève à 185,4 millions d’euros comme présenté dans les notes 2C, 2E, 3D, 3G et 3H. Nous avons considéré que l’identification et l’évaluation du risque de crédit constituaient un point clé de l’audit, l’appréciation de ce risque faisant appel au jugement et aux estimations de la direction. Nous avons apprécié la pertinence du dispositif de contrôle de BNP Paribas Lease Group S.A. et testé les contrôles clés concernant l’identification et l’évaluation des dépréciations. Nous avons également réalisé en date d’arrêté des travaux sur les encours les plus significatifs. Nos travaux ont porté plus particulièrement sur les processus suivants :  l’identification des indicateurs de dépréciation,  la classification des expositions en créances douteuses,  le suivi et la valorisation des garanties,  la détermination des dépréciations individuelles et des dépréciations statistiques de créances douteuses et le dispositif de gouvernance et de validation associé,  avec l’aide de nos spécialistes en risque de crédit, avons procédé à la revue du modèle d’estimation des pertes et taux de récupération sur base statistique,  en complément, nous avons procédé à une revue de crédit sur la base d’un échantillon de dossiers sélectionnés sur des critères de matérialité et de risques. Nous avons également examiné les informations publiées en annexe relatives au risque de crédit. Titres de participations, autres titres détenus à long terme et parts dans les entreprises liées (Se référer aux notes 2D et 3F de l’annexe aux comptes annuels) Risque identifié Réponse du collège des commissaires aux comptes face à ce risque Les postes « participations et autres titres détenus à long terme » et « parts dans les entreprises liées » représentent un total net de 398,2 millions d’euros comme indiqué dans les notes 2D et 3F. Ces titres sont comptabilisés individuellement au plus bas de leur valeur d’acquisition ou de leur valeur d’utilité. Cette valeur d’utilité fait l’objet d’une évaluation annuelle qui fait intervenir plusieurs techniques d’évaluation et des hypothèses macro- économiques, notamment :  le recours à l’actif net réévalué ;  le recours à l’évaluation des fonds propres s’appuyant sur des données actuarielles ;  le recours à la méthode de la rentabilité future escomptée qui s’appuie sur des données prévisionnelles ainsi qu’un taux d’actualisation et un taux de croissance à l’infini ;  le cours de bourse moyen des 6 derniers mois. Lorsque la valeur d’utilité des titres est inférieure à la valeur nette comptable, une provision pour dépréciation est constituée du montant de la différence. Il s’agit d’une estimation qui requiert l’exercice du jugement par la direction dans son choix des éléments pertinents à prendre en compte. A ce titre, nous avons considéré que l’évaluation des titres de participation constituait un point clé de l’audit. Nous avons évalué les processus mis en œuvre par BNP Paribas Lease Group S.A. pour mesurer l’éventuel besoin de dépréciation des titres de participation et des parts dans les entreprises liées. Nous avons mis en œuvre les procédures substantives suivantes :  analyse de cohérence entre les titres de participation / parts dans les entreprises liées analysés et la méthode de valorisation retenue ;  analyse technique de la construction des modèles de valorisations et revue des hypothèses utilisées pour déterminer les paramètres financiers retenus ;  revue des éléments prévisionnels utilisés en vérifiant qu’ils étaient en ligne avec les plans d’affaires approuvés par les organes de direction des sociétés concernées. Nous avons également examiné les informations publiées en annexe relatives aux titres de participation. Contrôles généraux informatiques Risque identifié Réponse du collège des commissaires aux comptes face à ce risque La fiabilité et la sécurité des systèmes d’information jouent un rôle clé dans la préparation des comptes annuels de BNP Paribas Lease Group S.A. L’appréciation des contrôles généraux informatiques et des contrôles applicatifs spécifiques aux différentes chaines de traitement de l’information qui concourent à l’élaboration de l’information comptable et financière, représente ainsi un point clé de l’audit. En particulier, l’existence d’un dispositif de contrôle des droits d’accès aux systèmes d’information et de niveaux d’autorisation en fonction des profils de collaborateurs constitue un contrôle clé pour limiter le risque de modifications inappropriées du paramétrage des applicatifs ou des données qui leur sont sous-jacentes. Pour les principaux systèmes concourant à l’élaboration de l’information comptable et financière, les travaux que nous avons mis en œuvre avec l’appui de nos spécialistes informatiques porteront plus particulièrement sur les aspects suivants :  compréhension des systèmes, processus et contrôles qui sous-tendent l’information comptable et financière ;  évaluation des contrôles généraux informatiques (gestion des accès aux applications et aux données, gestion des changements et des développements relatifs aux applications, gestion de l’exploitation informatique) sur les systèmes significatifs (notamment applications comptables, de consolidation, de rapprochement automatique). Nous avons par ailleurs mené des procédures compensatoires suite aux exceptions identifiées sur les contrôles généraux informatiques des applicatifs métiers. Vérifications spécifiques Nous avons également procédé, conformément aux normes d’exercice professionnel applicables en France, aux vérifications spécifiques prévues par les textes légaux et règlementaires. Informations données dans le rapport de gestion et dans les autres documents sur la situation financière et les comptes annuels adressés aux actionnaires Nous n ’ avons pas d ’ observation à formuler sur la sincérité et la concordance avec les comptes annuels des informations données dans le rapport de gestion du conseil d ’ administration et dans les autres documents sur la situation financière et les comptes annuels adressés aux actionnaires, à l ’ exception du point ci-dessous. La sincérité et la concordance avec les comptes annuels des informations relatives aux délais de paiement mentionnées à l ’ article D. 441-6 du code de commerce appellent de notre part l’observation suivante : Comme indiqué dans le rapport de gestion, ces informations n’incluent pas les opérations bancaires et les opérations connexes, votre société considérant qu’elles n’entrent pas dans le périmètre des informations à produire. Informations relatives au gouvernement d ’ entreprise Nous attestons de l’existence, dans la section du rapport de gestion du conseil d ’ administration consacrée au gouvernement d’entreprise, des informations requises par l’article L. 225-37-4 du code de commerce. Autres informations En application de la loi, nous nous sommes assurés que les diverses informations relatives aux prises de participation et de contrôle vous ont été communiquées dans le rapport de gestion. Autres vérifications ou informations prévues par les textes légaux et réglementaires Désignation des commissaires aux comptes Nous avons été nommés commissaires aux comptes de la société BNP PARIBAS LEASE GROUP par l ’ assemblée générale du 29 avril 2022 pour Deloitte & Associés et par celle du 19 mai 2006 pour PricewaterhouseCoopers Audit. Au 31 décembre 2023, Deloitte & Associés était dans la 2 ème  année de sa mission sans interruption et PricewaterhouseCoopers Audit dans la 18 ème  année. Responsabilités de la direction et des personnes constituant le gouvernement d’entreprise relatives aux comptes annuels Il appartient à la direction d’établir des comptes annuels présentant une image fidèle conformément aux règles et principes comptables français ainsi que de mettre en place le contrôle interne qu ’ elle estime nécessaire à l ’ établissement de comptes annuels ne comportant pas d ’ anomalies significatives, que celles-ci proviennent de fraudes ou résultent d ’ erreurs. Lors de l’établissement des comptes annuels, il incombe à la direction d’évaluer la capacité de la société à poursuivre son exploitation, de présenter dans ces comptes, le cas échéant, les informations nécessaires relatives à la continuité d’exploitation et d’appliquer la convention comptable de continuité d’exploitation, sauf s’il est prévu de liquider la société ou de cesser son activité. Il incombe au Comité des comptes de suivre le processus d’élaboration de l’information financière et de suivre l ’ efficacité des systèmes de contrôle interne et de gestion des risques, ainsi que le cas échéant de l ’ audit interne, en ce qui concerne les procédures relatives à l ’ élaboration et au traitement de l ’ information comptable et financière. Les comptes annuels ont été arrêtés par le conseil d ’ administration. Responsabilités des commissaires aux comptes relatives à l’audit des comptes annuels Objectif et démarche d’audit Il nous appartient d’établir un rapport sur les comptes annuels. Notre objectif est d’obtenir l’assurance raisonnable que les comptes annuels pris dans leur ensemble ne comportent pas d’anomalies significatives. L’assurance raisonnable correspond à un niveau élevé d’assurance, sans toutefois garantir qu’un audit réalisé conformément aux normes d’exercice professionnel permet de systématiquement détecter toute anomalie significative. Les anomalies peuvent provenir de fraudes ou résulter d’erreurs et sont considérées comme significatives lorsque l’on peut raisonnablement s’attendre à ce qu’elles puissent, prises individuellement ou en cumulé, influencer les décisions économiques que les utilisateurs des comptes prennent en se fondant sur ceux-ci. Comme précisé par l’article L. 821-55 du code de commerce, notre mission de certification des comptes ne consiste pas à garantir la viabilité ou la qualité de la gestion de votre société. Dans le cadre d’un audit réalisé conformément aux normes d’exercice professionnel applicables en France, le commissaire aux comptes exerce son jugement professionnel tout au long de cet audit. En outre : • il identifie et évalue les risques que les comptes annuels comportent des anomalies significatives, que celles- ci proviennent de fraudes ou résultent d’erreurs, définit et met en œuvre des procédures d’audit face à ces risques, et recueille des éléments qu’il estime suffisants et appropriés pour fonder son opinion. Le risque de non-détection d’une anomalie significative provenant d’une fraude est plus élevé que celui d’une anomalie significative résultant d’une erreur, car la fraude peut impliquer la collusion, la falsification, les omissions volontaires, les fausses déclarations ou le contournement du contrôle interne ; • il prend connaissance du contrôle interne pertinent pour l’audit afin de définir des procédures d’audit appropriées en la circonstance, et non dans le but d’exprimer une opinion sur l’efficacité du contrôle interne ; • il apprécie le caractère approprié des méthodes comptables retenues et le caractère raisonnable des estimations comptables faites par la direction, ainsi que les informations les concernant fournies dans les comptes annuels ; • il apprécie le caractère approprié de l’application par la direction de la convention comptable de continuité d’exploitation et, selon les éléments collectés, l’existence ou non d’une incertitude significative liée à des événements ou à des circonstances susceptibles de mettre en cause la capacité de la société à poursuivre son exploitation. Cette appréciation s’appuie sur les éléments collectés jusqu’à la date de son rapport, étant toutefois rappelé que des circonstances ou événements ultérieurs pourraient mettre en cause la continuité d’exploitation. S’il conclut à l’existence d’une incertitude significative, il attire l’attention des lecteurs de son rapport sur les informations fournies dans les comptes annuels au sujet de cette incertitude ou, si ces informations ne sont pas fournies ou ne sont pas pertinentes, il formule une certification avec réserve ou un refus de certifier ; • il apprécie la présentation d’ensemble des comptes annuels et évalue si les comptes annuels reflètent les opérations et événements sous-jacents de manière à en donner une image fidèle. Rapport au Comité des comptes Nous remettons au Comité des comptes un rapport qui présente notamment l’étendue des travaux d ’ audit et le programme de travail mis en œuvre, ainsi que les conclusions découlant de nos travaux. Nous portons également à sa connaissance, le cas échéant, les faiblesses significatives du contrôle interne que nous avons identifiées pour ce qui concerne les procédures relatives à l’élaboration et au traitement de l’information comptable et financière. Parmi les éléments communiqués dans le rapport au Comité des comptes, figurent les risques d’anomalies significatives que nous jugeons avoir été les plus importants pour l’audit des comptes annuels de l’exercice et qui constituent de ce fait les points clés de l’audit, qu’il nous appartient de décrire dans le présent rapport. Nous fournissons également au Comité des comptes la déclaration prévue par l’article 6 du règlement (UE) n° 537-2014 confirmant notre indépendance, au sens des règles applicables en France telles qu’elles sont fixées notamment par les articles L. 821-27 à L. 821-34 du code de commerce et dans le code de déontologie de la profession de commissaire aux comptes. Le cas échéant, nous nous entretenons avec le Comité des comptes des risques pesant sur notre indépendance et des mesures de sauvegarde appliquées. Neuilly-sur-Seine et Paris-La Défense, le 15 avril 2024 Les commissaires aux comptes PricewaterhouseCoopers Audit Deloitte & Associés Ridha BEN CHAMEK Jean-Vincent COUSTEL BILANS COMPARES 2023-2022 (En milliers d ’ euros) ACTIF 2023 2022 CAISSE, BANQUES CENTRALES, CCP 7,941 286,335 EFFETS PUBLICS ET VALEURS ASSIMILEES 0 0 CREANCES SUR LES ETABLISSEMENTS DE CREDIT 250,718 310,144 OPERATIONS AVEC LA CLIENTELE 3,199,592 3,127,346 OBLIGATIONS ET AUTRES TITRES A REVENU FIXE 354,973 155,589 ACTIONS ET AUTRES TITRES A REVENU VARIABLE 0 0 PARTICIPATIONS ET AUTRES TITRES DETENUS A LONG TERME 52,580 53,426 PARTS DANS LES ENTREPRISES LIEES 345,587 348,338 CREDIT-BAIL ET LOCATION AVEC OPTION D ’ ACHAT 3,543,983 3,401,046 LOCATION SIMPLE 2,630,329 2,583,460 IMMOBILISATIONS INCORPORELLES 77,298 64,301 IMMOBILISATIONS CORPORELLES 3,945 7,542 CAPITAL SOUSCRIT NON VERSE 0 0 ACTIONS PROPRES 0 0 AUTRES ACTIFS 340,957 286,308 COMPTES DE REGULARISATION 208,150 185,152 TOTAL DE L ’ ACTIF 11,016,053 10,808,988 PASSIF 2023 2022 BANQUES CENTRALES, CCP 0 0 DETTES ENVERS LES ETABLISSEMENTS DE CREDIT 1,832,411 1,808,628 OPERATIONS AVEC LA CLIENTELE 7,451,951 7,607,499 DETTES REPRESENTEES PAR UN TITRE 297,098 10,000 AUTRES PASSIFS 329,791 297,117 COMPTES DE REGULARISATION 608,586 556,964 PROVISIONS POUR RISQUES ET CHARGES 26,709 22,485 DETTES SUBORDONNEES 0 0 FONDS POUR RISQUES BANCAIRES GENERAUX 0 0 CAPITAUX PROPRES HORS FRBG 469,507 506,295 CAPITAL SOUSCRIT 285,079 285,079 PRIMES D ’ EMISSION 0 0 RESERVES 38,168 38,168 ECART DE REEVALUATION 0 0 PROVISIONS REGLEMENTEES 0 0 SUBVENTIONS D ’ INVESTISSEMENT 335 173 REPORT A NOUVEAU 67 67 RESULTAT DE L ’ EXERCICE 145,857 182,808 ACOMPTE SUR DIVIDENDES 0 0 TOTAL DU PASSIF 11,016,053 10,808,988 COMPTES DE RESULTAT COMPARES 2023-2022 (En milliers d ’ euros) COMPTES DE RESULTAT 2023 2022 INTERETS ET PRODUITS ASSIMILES 157,458 81,797 INTERETS ET CHARGES ASSIMILES -224,408 -106,926 PRODUITS SUR OPERATIONS DE CREDIT BAIL ET ASSIMILES 1,633,197 1,463,913 CHARGES SUR OPERATIONS DE CREDIT BAIL ET ASSIMILES -1,402,749 -1,265,979 PRODUITS SUR OPERATIONS DE LOCATIONS SIMPLES 1,382,530 1,335,327 CHARGES SUR OPERATIONS DE LOCATIONS SIMPLES -1,239,514 -1,207,143 REVENUS DES TITRES A REVENU VARIABLE 101,414 117,098 COMMISSIONS (PRODUITS) 41,342 36,811 COMMISSIONS (CHARGES) -24,580 -6,826 GAINS OU PERTES SUR OPERATIONS DES PORTEFEUILLES DE NEGOCIATION -12,910 -1,465 GAINS OU PERTES SUR OPERATIONS DES PORTEFEUILLES DE PLACEMENT ET ASSIMILES 6,731 2,175 AUTRES PRODUITS D ’ EXPLOITATION BANCAIRE 279,835 216,018 AUTRES CHARGES D ’ EXPLOITATION BANCAIRE -96,779 -35,100 PRODUIT NET BANCAIRE 601,567 629,700 CHARGES GENERALES D ’ EXPLOITATION -409,767 -392,328 DOTATIONS AUX AMORTISSEMENTS ET AUX PROVISIONS SUR IMMOBILISATIONS CORPORELLES ET INCORPORELLES -6,592 -8,406 RESULTAT BRUT D ’ EXPLOITATION 185,208 228,965 COUT DU RISQUE SUR OPERATIONS DE CREDIT -4,890 -7,647 RESULTAT D ’ EXPLOITATION 180,319 221,318 GAINS OU PERTES SUR ACTIFS IMMOBILISES -287 1,522 RESULTAT COURANT AVANT IMPOT 180,032 222,839 RESULTAT EXCEPTIONNEL 0 0 IMPOT SUR LES BENEFICES -34,175 -40,031 DOTATIONS ET REPRISES DE FRBG et PROVISIONS REGLEMENTEES 0 0 RESULTAT NET 145,857 182,808 HORS BILAN COMPARES 2023-2022 (En milliers d ’ euros) 2023 2022 ENGAGEMENTS DONNES 181,522 852,883 ENGAGEMENTS DE FINANCEMENT 164,681 836,703 ENGAGEMENTS DE GARANTIE 4,638 3,514 ENGAGEMENTS SUR TITRES 0 0 PRODUITS DERIVES 12,202 12,666 ENGAGEMENTS RECUS 2,061,062 2,047,438 ENGAGEMENTS DE FINANCEMENT 64,206 51,500 ENGAGEMENTS DE GARANTIE 1,996,856 1,995,938 ENGAGEMENTS SUR TITRES 0 0 ANNEXE AUX COMPTES SOCIAUX BNP PARIBAS LEASE GROUP SA EXERCICE DU 1 ER  JANVIER AU 31 DECEMBRE 2023 1. FAITS MARQUANTS DE L’EXERCICE Clôture comptes Banque de France : Suite à des contraintes imposées par la Banque De France sur la gestion des dépôts nécessaires au respect du Liquidity Coverage Ratio, BPLG S.A a clôturé ses comptes à la Banque de France en j anvier   2023. La trésorerie a été placée auprès de BPLS. Pour répondre à l’obligation du respect du LCR, BPLG S.A a mis en place avec BNP PARIBAS SA un dispositif d’emprunts de titres d’état. Les titres prêtés sont inscrits à l’actif du bilan au poste « Obligations et autres titres à revenu fixe » pour leur valeur de marché, soit 285 523 milliers d’euros, en contrepartie d’une dette de même montant inscrite au passif du bilan au poste « Dettes représentées par un titre ». Cession des obligations convertibles en action JFL : En juin 2023, il a été décidé de céder les obligations convertibles en action de la filiale Jiangsu Financial Leasing d’une valeur brute de 32 266 milliers d’euros. Le montant de la plus-value de cession constatée est inscrit au poste « Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de placement » pour un montant de 6 731 milliers d’euros. Pour mémoire, BPLG SA s’était portée acquéreur de ces obligations en 2021 afin de pouvoir souscrire à l’augmentation de capital de sa filiale prévue en 2022. Cession immeuble Marseille : En mars 2023, l’immeuble du 51 boulevard des dames à Marseille a fait l’objet d’une cession pour un montant de cession de 7 000 milliers d’euros. La plus-value de cession dégagée par cette vente est inscrite au poste « Gains ou pertes sur actif immobilisé » pour un montant de 3 311 milliers d’euros. Modification de la clause d’irrévocabilité des lettres d’accord : Dans un souci de réduction de RWA, BPLG SA en France a modifié la clause d’irrévocabilité des lettres d’accord donné à nos partenaires et clients. La suppression du caractère irrévocable de l’accord avant la mise en loyer pour les contrats de crédit et de leasing a eu pour conséquence d’arrêter la comptabilisation des engagements de financement donnés. 2. PRINCIPES COMPTABLES ET METHODES D ’ EVALUATION Les comptes de BNP PARIBAS LEASE GROUP ont été établis conformément aux dispositions réglementaires applicables aux établissements financiers, telles quelles sont prévues dans le règlement ANC n° 2014-07 du 26 novembre 2014 relatif aux comptes des entreprises du secteur bancaire. Ce règlement reprend l’intégralité des règlements qui s’applique aux entreprises du secteur bancaire. Conformément aux dispositions du règlement n° 2014-07 de l’ANC et des précisions apportées par l’avis 2003 G du Comité d’urgence, les encours sous risque sont ventilés en encours douteux et en encours douteux compromis, cette dernière catégorie reprenant principalement les créances déchues du terme en crédit et résiliées en opérations de crédit-bail et de location simple. Par ailleurs, aucune créance n’est restructurée à des conditions hors marché. BNP PARIBAS LEASE GROUP SA fait application de l’article 2231-2 du règlement n° 2014-07 de l’ANC relatif aux modalités de calcul des dépréciations pour créances douteuses et créances douteuses compromises, fondées sur une évaluation actualisée des flux recouvrables. Conformément au règlement, l’incidence de l’actualisation a été comptabilisée lorsque son résultat est apparu significatif au regard des montants prudemment estimés. L’effet de désactualisation est comptabilisé en Produit Net Bancaire. L’effet d’actualisation est comptabilisé en coût du risque. Dans le cadre des moratoires accordés au cours de la crise Covid-19, il a été pratiqué une méthode de lissage des loyers pour le seul périmètre des contrats rééchelonnés Covid-19 conduisant ainsi à la comptabilisation d’un produit à recevoir. Selon l’article 512-4 du PCG, sont rattachés à l’exercice : les produits acquis à cet exercice, auxquels s ’ ajoutent éventuellement les produits acquis normalement à des exercices précédents mais qui, par erreur ou omission, n ’ ont pas alors fait l ’ objet d ’ un enregistrement comptable. Un produit est acquis lorsque les prestations ont été effectués ou les biens ont été livrés. En l’espèce, du fait de son choix de retenir une approche économique des contrats comme principe de reconnaissance du revenu, sur le seul périmètre des contrats rééchelonnés pour motif COVID-19, BPLG SA applique implicitement, sur ce périmètre, la méthode de linéarisation des loyers inégaux puisqu’il s’agit de la méthode fondée sur la réalité économique des contrats. Dans ces conditions, le preneur continue à tirer des avantages économiques procurés par l’usage du bien loué, ce qui justifie que BPLG SA soit en droit de considérer que le produit de loyers non facturés durant la période de moratoires est certain et acquis à la clôture. Ce produit à recevoir est inscrit au bilan dans les postes « Opérations de crédit - bail, de location avec option d’achat » et « Opérations de location simple » et au compte de résultat dans les postes « Produits sur opérations de crédit-bail et de location avec option d’achat » et « Produits sur opérations de location simple ». BNP PARIBAS LEASE GROUP SA détient 4 succursales hors du territoire Français intégrées dans la zone euro : - une succursale en Italie ; - une succursale en Espagne ; - une succursale en Allemagne ; - une succursale au Portugal. Leur activité est identique à celle de BNP PARIBAS LEASE GROUP SA. Leurs comptes au 31 décembre 2023, intégrés dans les comptes de BNP PARIBAS LEASE GROUP SA ont été retraités suivant les normes relatives aux dispositions règlementaires applicables aux banques Françaises. A. CONVERSION DES OPERATIONS LIBELLEES EN DEVISES Ces opérations suivent les règles édictées par le règlement n° 89.01 du Comité de la Réglementation Bancaire. Les éléments d ’ actif, de passif et de hors-bilan sont convertis en euros au taux de change en vigueur à la date d ’ arrêté des comptes. Les produits et charges courus en monnaies étrangères sont convertis en euros au cours du dernier jour du mois de leur enregistrement. Les écarts résultant de la conversion des titres de participation et de filiales en devises, financés en euros, sont inscrits en compte de titres. Les autres gains ou pertes de change, qu ’ ils soient latents ou définitifs, sont constatés en fin de période au compte de résultat et constituent le résultat de change. B. CREANCES SUR LES ETABLISSEMENTS DE CREDIT Ce poste correspond notamment aux disponibilités en trésorerie et aux prêts accordés à des établissements de crédit. Les créances sur les établissements de crédit sont ventilées en créances à vue et créances à terme. Au compte de résultat, les dotations et reprises de provisions et de dépréciations, les pertes sur créances irrécupérables et les récupérations sur créances amorties sont regroupées dans la rubrique « Coût du risque ». Les intérêts correspondant à la rémunération de la valeur comptable des créances dépréciées, ou à la reprise de l’effet d’actualisation, sont comptabilisés en « Produits d’intérêts ». Les créances sur les établissements de crédit sont inscrites au bilan à leur valeur nominale augmentée des intérêts courus non échus. C. OPERATIONS AVEC LA CLIENTELE Les créances sur la clientèle comprennent les concours distribués aux agents économiques autres que les établissements de crédit et sont inscrites au bilan à leur valeur nominale augmentée des intérêts courus non échus. Les prêts consentis sont répartis entre les encours réputés sains et les encours jugés douteux. Le suivi des créances s’appuie sur le système de notation des risques du groupe BNP PARIBAS. L’échelle de notation comprend douze niveaux : dix couvrant les créances saines et deux relatifs aux clients douteux et douteux compromis. Conformément aux dispositions de l’article 2221-1 du règlement n° 2014-07 de l’ANC, sont considérées comme douteuses les créances pour lesquelles : - Il existe un risque de voir les débiteurs dans l’impossibilité d’honorer tout ou partie de leurs engagements ; - Les crédits présentant des échéances impayées depuis plus de trois mois, ou plus de six mois en matière de crédit aux collectivités locales ; - Les crédits faisant l’objet d’une procédure contentieuse. La classification en douteux d’une créance entraîne immédiatement celle de l’ensemble des encours et des engagements relatifs au débiteur dans cette même catégorie. Ces crédits donnent lieu à constitution d’une dépréciation qui correspond à la différence entre la valeur brute de la créance et la valeur actualisée au taux effectif d’origine du crédit (pour les crédits à taux fixe) ou au dernier taux connu (pour les crédits à taux variable) des flux futurs estimés recouvrables. Les flux futurs attendus sont estimés de deux façons : - Manuellement par les gestionnaires des créances qui font une évaluation unitaire de ce flux. - Statistiquement pour les créances de petits montants selon des seuils de créances propres à chaque marché. Le montant des dépréciations calculées sur base statistique figure au paragraphe D « Notes sur le bilan » de l’annexe aux comptes. Lorsque le paiement des échéances initiales d’un crédit devenu douteux a repris de manière régulière, celui-ci peut à nouveau être classé dans la catégorie des créances saines. Sont considérées comme douteuses compromises : - Les créances pour lesquelles la déchéance du terme a été prononcée ; - Les créances classées en douteux depuis plus d’un an. Les dépréciations pour créances douteuses couvrant des risques inscrits à l’actif du bilan sont affectées en déduction des actifs concernés. Au compte de résultat, les dotations et reprises de provisions pour dépréciation, les pertes sur créances irrécouvrables et les récupérations sur créances amorties sont regroupées dans la rubrique « Coût du risque ». Les intérêts correspondant à la rémunération de la valeur des créances dépréciées ou à la reprise de l’effet actualisation sont comptabilisés en « produits d’intérêts ». Les intérêts des crédits déclassés en douteux font l’objet d’une dépréciation égale à 100 %. D. TITRES ET INSTRUMENTS FINANCIERS A TERME La comptabilisation des titres est décrite dans les dispositions du règlement n° 2014-07 de l’ANC. Les titres sont classés dans les catégories suivantes : titres de transaction, titres de placement, titres de l ’ activité de portefeuille, titres d ’ investissement, autres titres détenus à long terme, titres de participation et parts dans les entreprises liées. Titres de transaction Les titres, qui à l’origine sont acquis ou vendus avec l’intention de les revendre ou de les racheter à court terme et ceux détenus du fait d’une activité de mainteneur de marché, sont évalués individuellement à leur prix de marché. En 2023, BNP PARIBAS LEASE GROUP SA a mis en place avec BNP PARIBAS SA un dispositif d’emprunts de titres d’état. Les titres prêtés sont inscrits à l’actif du bilan au poste « Obligations et autres titres à revenu fixe » pour leur valeur de marché en contrepartie d’une dette de même montant inscrite au passif du bilan au poste « Dettes représentées par un titre ». Les variations de valeur contribuent à la formation du résultat de ce portefeuille. Les titres enregistrés parmi les titres de transaction ne peuvent être reclassés dans une autre catégorie comptable, et continuent de suivre les règles de présentation et de valorisation des titres de transaction jusqu’à leur sortie du bilan par cession, remboursement intégral ou passage en pertes. BNP PARIBAS LEASE GROUP SA ne détient pas de titres de transaction au 31 décembre 2023. Titres de placement Il s ’ agit de titres qui ne sont inscrits dans aucune des autres catégories existantes. Les titres de placement sont évalués au plus bas du prix d’acquisition ou de la valeur probable de négociation (cours de bourse si les titres sont cotés). Ils constituent des « actions et autres titres à revenu variable » ou des « obligations et autres titres à revenu fixe ». Depuis 2021, BNP PARIBAS LEASE GROUP SA détient des titres de placement. Ces titres de placement sont constitués des obligations acquises suite à la titrisation, et d’obligations convertibles en actions. Les plus ou moins-values de cession et les mouvements de dotations ou reprises de dépréciation sont enregistrés dans la rubrique « Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de placement » du compte de résultat. Titres d ’ investissement Il s ’ agit de titres acquis avec l ’ intention manifeste de les conserver jusqu ’ à leur échéance. Les titres d ’ investissement correspondent à des billets à moyen terme négociables destinés à être conservés durablement et pour lesquels il existe un financement par des ressources adossées à caractère permanent et durablement affectées. Ces titres sont enregistrés à la date de souscription pour leur valeur nominale. Ils sont inscrits au poste « obligations et autres titres à revenu fixe ». BNP PARIBAS LEASE GROUP SA ne détient pas de titres d’investissement au 31 décembre 2023. Titres de l’activité de portefeuille Relèvent d ’ une activité de portefeuille, les investissements réalisés de façon régulière avec pour seul objectif, d ’ en retirer le gain en capital à moyen terme sans intention d ’ investir durablement dans le développement du fonds de commerce de l ’ entreprise émettrice. Les titres de l ’ activité de portefeuille sont comptabilisés individuellement au plus bas de leur coût historique ou de leur valeur d ’ utilité. La valeur d ’ utilité est déterminée en tenant compte des perspectives générales d ’ évolution de l ’ émetteur et de l ’ horizon de détention. La valeur d ’ utilité des titres cotés est principalement déterminée par référence au cours de bourse sur une période suffisamment longue. Autres titres détenus à long terme, titres de participation et parts dans les entreprises liées Les « Autres titres détenus à long terme » sont des investissements réalisés sous forme de titres dans l’intention de les détenir durablement pour en retirer à plus ou moins longue échéance une rentabilité satisfaisante, sans pour autant intervenir dans la gestion des entreprises dont les titres sont détenus, mais avec l ’ intention de favoriser le développement de relations professionnelles durables en créant un lien privilégié avec l ’ entreprise émettrice. Les titres détenus à long terme sont comptabilisés individuellement au plus bas de leur valeur d’acquisition ou de leur valeur d’utilité. La valeur d ’ utilité est déterminée par référence à une méthode d’évaluation multicritères fondée sur les éléments disponibles tels que l’actualisation des flux futurs, la somme des parties, l’actif net réévalué et les rapports communément utilisés qui leur sont relatifs pour apprécier les perspectives de rentabilité et de réalisation de chaque ligne de titre. Pour les titres côtés (SIFL et JFL), la valeur d’utilité retenue est calculée sur la base du cours moyen de bourse des six derniers mois. Les plus ou moins-values de cession et les mouvements de dotations ou reprises de dépréciation sont enregistrés dans la rubrique « Gains ou pertes sur actifs immobilisés » du compte de résultat. Les dividendes perçus sont comptabilisés au compte de résultat lors de leur encaissement dans la rubrique " Revenus des titres à revenu variable ". Les « titres de participation » et « parts dans les entreprises liées » sont constitués des participations pour lesquelles BNP PARIBAS LEASE GROUP SA dispose d ’ une influence notable sur les organes d ’ administration des sociétés émettrices et des participations présentant un caractère stratégique pour le développement de ses activités. Cette influence est présumée lorsque le pourcentage de contrôle est supérieur ou égal à 10 %. Les titres de participation sont comptabilisés individuellement au plus bas de leur valeur d’acquisition ou de leur valeur d ’ utilité. La valeur d ’ utilité est déterminée par référence à une méthode d’évaluation multicritères fondée sur les éléments disponibles tels que l’actualisation des flux futurs, la somme des parties, l’actif net réévalué et les rapports communément utilisés qui leur sont relatifs pour apprécier les perspectives de rentabilité et de réalisation de chaque ligne de titre. Les plus ou moins-values de cession et les mouvements de dotations ou reprises de dépréciation sont enregistrés dans la rubrique " Gains ou pertes sur actifs immobilisés " du compte de résultat. Les dividendes sont enregistrés dans la rubrique " Revenus des titres à revenu variable ". Instruments financiers à terme Les principes comptables applicables aux instruments financiers à terme et aux opérations de couverture sont décrits dans le règlement ANC n° 2014-07. Dans le cadre de l’opération de titrisation, BPLG S.A. a mis en place deux swaps de taux (IRS – Interest Rate Swap ou dérivés) destinés à couvrir le risque global de taux d’intérêt de BPLG, résultant de la mise en place de l’opération Pixel 2021. Lorsque les dérivés sont utilisés dans une stratégie de couverture, la symétrie relative à la reconnaissance de l’opération couverte d’une part, et l’effet de la couverture d’autre part, constitue le principe de base. Ainsi, les produits et charges des dérivés de taux sont enregistrés prorata temporis en compte de résultat et les gains et pertes latents ne sont pas enregistrés. En cas d’arrêt de la relation de couverture, la comptabilisation des soultes perçues ou versées lors de la résiliation ou l’assignation des dérivés sera proratisée sur la durée résiduelle d ’ origine du contrat annulé si la couverture est toujours justifiée économiquement. A défaut, elle sera comptabilisée flat en compte de résultat. E. CREDIT BAIL, LOCATION AVEC OPTION D ’ ACHAT ET LOCATION SIMPLE Ces rubriques recensent les immobilisations données en location nettes des amortissements comptables pratiqués. Conformément à l’avis n° 2006-C du 4 octobre 2006 explicitant les dispositions de l’avis n° 2004-15, les dispositions du règlement n° 2014-03 de l’ANC relatif à l’amortissement et à la dépréciation des actifs ne s’appliquent pas aux opérations de crédit-bail et de location financière. Valeur brute La valeur brute des matériels comprend l ’ ensemble des éléments constitutifs du prix de revient, le coût du matériel ainsi que les frais d ’ acquisition. Amortissement Les matériels donnés en location sont amortis linéairement sur la durée d’usage des biens. Le cumul des amortissements constatés à la clôture de chaque exercice se situe entre : - le minimum linéaire (en vertu des dispositions de l’article 39b du CGI) d’une part ; - et la limite de dégressivité admise d’autre part. Créances douteuses Comme pour les opérations de crédit, en matière d’opérations de crédit-bail ou de location simple, le suivi des créances s’appuie sur le système de notation des risques du groupe BNP PARIBAS. L’échelle de notation comprend douze niveaux : dix couvrant les créances saines et deux relatifs aux clients douteux et douteux compromis. Conformément aux dispositions de l’article   2221-1 du règlement n° 2014-07 de l’ANC, sont considérées comme douteuses les créances pour lesquelles : - Il existe un risque de voir les débiteurs dans l’impossibilité d’honorer tout ou partie de leurs engagements ; - Les contrats présentant des échéances impayées depuis plus de trois mois, ou plus de six mois en matière de crédit aux collectivités locales ; - Les contrats faisant l’objet d’une procédure contentieuse. La classification en douteux d’une créance entraîne immédiatement celle de l’ensemble des encours et des engagements relatifs au débiteur dans cette même catégorie. Ces créances donnent lieu à constitution d’une dépréciation qui correspond à la différence entre la valeur brute de la créance et la valeur actualisée au taux effectif d’origine du contrat (pour les contrats à taux fixe) ou au dernier taux connu (pour les contrats à taux variable) des flux futurs estimés recouvrables. Les flux futurs attendus sont évalués de deux façons : - Manuellement par les gestionnaires des créances qui font une évaluation unitaire de ce flux ; - Statistiquement pour les créances de petits montants selon des seuils de créances propres à chaque marché. Le montant des dépréciations calculées sur base statistique figure aux paragraphes G et H « Notes sur le bilan » de l’annexe aux comptes. Lorsque le paiement des échéances initiales d’un contrat de crédit-bail ou de location devenu douteux a repris de manière régulière, celui-ci peut à nouveau être classé dans la catégorie des créances saines. Sont considérées comme douteuses compromises : - Les créances pour lesquelles la résiliation du contrat de crédit-bail ou de location a été prononcée ; - Les créances classées en douteux depuis plus d’un an. Les dépréciations pour créances douteuses couvrant des risques inscrits à l’actif du bilan sont affectées en déduction des actifs concernés. Au compte de résultat, conformément aux dispositions l’ANC n° 2014-07, les dotations et reprises de provisions pour dépréciation, les pertes sur créances irrécouvrables et les récupérations sur créances amorties sont inscrites dans la rubrique « Produits sur opérations de crédit-bail ou Produits sur opérations de location simple ». Il en est de même pour les intérêts correspondant à la rémunération de la valeur des créances dépréciées ou à la reprise de l’effet d’actualisation. Les intérêts compris dans les échéances de loyers de crédit-bail ou de location déclassés en douteux font l’objet d’une dépréciation égale à 100 %. Dépréciation des immobilisations Le montant des dépréciations destinées à couvrir les moins-values potentielles sur matériels relatifs à des contrats ayant fait l’objet d’un déclassement en douteux se calcule par différence entre la valeur de vente estimée (base statistique ou manuelle) et la VNC au 31/12/2023. F. IMMOBILISATIONS a ) Immobilisations incorporelles Elles concernent principalement des logiciels acquis ou créés par BNP PARIBAS LEASE GROUP SA et sont inscrites pour leur coût d’acquisition (prix d’achat et frais accessoires, hors frais d’acquisition des immobilisations) ou leur coût de production. Elles font l ’ objet d ’ un amortissement linéaire en fonction de leur durée d ’ utilisation prévue (le plus souvent 3 ans) sans excéder 5 ans. En 2020, il a été inscrit au poste des Immobilisations incorporels le mali technique généré par l’opération de transmission universelle de Patrimoine de CMV Médiforce avec BPLG SA pour un montant de 52 ME. Il résulte de la différence entre le prix d’acquisition des titres soit 65 ME et de la quote part de situation nette apportée soit 13ME. Il est totalement affecté au fonds commercial apporté par CMV Médiforce. Un fonds commercial acquis ou apporté ne générant pas de flux de trésorerie largement indépendants de ceux obtenus des autres éléments représentatifs de la clientèle peut, lors des exercices ultérieurs, ne donner lieu ni à amortissement, ni à dépréciation quand bien même il ne resterait plus aucun élément (ou aucun client) acquis à l’origine, dès lors que l’activité de la société concernée est bénéficiaire et que ses cash flows futurs permettent de démontrer que la valeur globale d’origine est toujours justifiée. b ) Immobilisations corporelles Constructions : Les immobilisations corporelles de la société BNP PARIBAS LEASE GROUP SA sont constituées en totalité de biens immobiliers utilisés pour les besoins de son exploitation. Ces biens sont durablement destinés à concourir aux activités de l’entreprise. BNP PARIBAS LEASE GROUP SA fait application, depuis le 1 er   janvier 2005, des règlements suivants : - le règlement 2002-10 du Comité de la Réglementation Comptable (CRC) qui porte sur l’amortissement et la dépréciation des immobilisations corporelles précisé par le CRC 2003-07. Ce règlement est remplacé par l’ANC n° 2014-03 ; - le règlement 2004-06 du CRC qui porte sur la définition des actifs et qui définit les éléments qui peuvent ou doivent être incorporés dans le coût d’acquisition d’un actif. Ce règlement est remplacé par l’ANC n° 2014-03. La méthode d’évaluation retenue est la méthode rétrospective. Les principales options choisies ont été : - immobilisation des coûts d’acquisition et affectation de ces coûts au composant gros œuvre ; - incorporation au composant gros œuvre des frais financiers supportés lors de la construction et directement affectable à celle-ci ; - de retenir une valeur résiduelle nulle pour tous les composants des immeubles. Les immeubles ont donné lieu à une décomposition déterminée à partir d’une analyse historique des immeubles en stock et permettant de définir les composants suivants : - gros œuvre ; - façade ; - installations générales et techniques (IGT )   ; - agencements. Pour chaque composant des immeubles, il a été défini une durée d’amortissement selon le type d’immeuble. Les biens sont amortis suivant le mode linéaire sur leurs durées probables d’utilisation, en application de la matrice suivante : COMPOSANTS DUREE QUOTE-PART Gros œuvre 60 ans 50 % Façade 30 ans 15 % IGT 20 ans 20 % Agencements 10 ans 15 % Autres immobilisations corporelles : Elles sont inscrites à leur coût d’acquisition (prix d’achat et frais accessoires hors frais d’acquisition des immobilisations), à leur coût de production ou à leur coût réévalué. Elles sont amorties suivant le mode linéaire ou dégressif sur leurs durées probables d’utilisation : - matériel : 5 ans ; - mobilier : 10 ans. Aucun coût d’emprunt n’a été affecté aux actifs. G. PROVISIONS Les provisions de passif, autres que celles relatives aux engagements sociaux, concernent essentiellement les provisions pour litiges, amendes, risques fiscaux et restructuration. Conformément au règlement n° 2014-03 de l’ANC, les provisions sont évaluées pour le montant correspondant à la meilleure estimation de la sortie de ressources nécessaire à l ’ extinction de l ’ obligation déterminée comme correspondant à l ’ hypothèse la plus probable. Ces passifs constituent une obligation actuelle juridique ou implicite de BNP PARIBAS LEASE GROUP SA à l’égard d’un tiers dont il est probable ou certain qu’elle provoquera une sortie de ressources au bénéfice de ce tiers. Les dotations et reprises de provisions sont enregistrées en résultat sur les lignes correspondant à la nature des dépenses futures couvertes. Provisions pour retraite, préretraite et avantages assimilés Les dispositions de la recommandation n° 2003-R.01 du CNC relative aux règles de comptabilisation et d’évaluation des engagements de retraite et avantages similaires (selon des hypothèses actuarielles), ont été appliquées en 2005. Elles s’attachent à harmoniser les méthodes de calcul utilisées pour déterminer les provisions constituées dans les comptes sociaux. Avantages bénéficiant au personnel : Les avantages consentis au personnel BNP PARIBAS LEASE GROUP SA sont classées en quatre catégories : - Les indemnités de fin de contrat de travail versées notamment dans le cadre de plans de cessation anticipée d’activité ; - Les avantages à court terme tels que les salaires, les congés annuels, l’intéressement, la participation et l’abondement ; - Les avantages à long terme qui comprennent les congés rémunérés (le compte épargne temps) et les primes liées à l’ancienneté, certaines rémunérations différées versées en numéraire ; - Les avantages postérieurs à l’emploi constitués notamment en France par les compléments de retraite bancaire versés par les Caisses de retraite de BNP PARIBAS LEASE GROUP SA, par les primes de fin de carrière, et à l’étranger par des régimes de retraite portés pour certains d’entre eux par des fonds de pension. a) Indemnités de fin de contrat de travail Les indemnités de fin de contrat de travail résultent de l’avantage accordé aux membres du personnel lors de la résiliation par BNP PARIBAS LEASE GROUP SA du contrat de travail avant l’âge légal du départ en retraite ou de la décision de membres du personnel de partir volontairement en échange d’une indemnité. Les indemnités de fin de contrat de travail exigibles plus de douze mois après la date de clôture font l’objet d’une actualisation. b) Avantages à court terme L’entreprise comptabilise une charge lorsqu’elle a utilisé les services rendus par les membres du personnel en contrepartie des avantages qui leur ont été consentis. c) Avantages à long terme Les avantages à long terme désignent les avantages autres que les avantages postérieurs à l’emploi et les indemnités de fin de contrat de travail, qui ne sont pas dus intégralement dans les douze mois suivant la fin de l’exercice pendant lequel les membres du personnel ont rendu les services correspondants. Sont notamment concernées les rémunérations versées en numéraire et différées en plus de douze mois, qui sont provisionnées dans les comptes de l’exercice auquel elles se rapportent. d) Avantages postérieurs à l’emploi Les avantages postérieurs à l’emploi dont bénéficient les salariés de BNP PARIBAS LEASE GROUP SA en France et à l’étranger résultent de régimes à cotisations définies et de régimes à prestations définies. Les régimes qualifiés de « régimes à cotisations définies », comme la Caisse Nationale d’Assurance Vieillesse qui verse une pension de retraite aux salariés français de BNP PARIBAS LEASE GROUP SA ainsi que les régimes de retraite nationaux complémentaires et interprofessionnels, ne sont pas représentatifs d’un engagement pour l’entreprise et ne font l’objet d’aucune provision. Le montant des cotisations appelées pendant l’exercice est constaté en charges. Seuls les régimes qualifiés de « régimes à prestations définies », soit notamment les compléments de retraite versés par les Caisses de retraite de BNP PARIBAS LEASE GROUP SA et les primes de fin de carrière, sont représentatifs d’un engagement à la charge de l’entreprise qui donne lieu à évaluation et provisionnement. Le classement dans l’une ou l’autre de ces catégories s’appuie sur la substance économique du régime pour déterminer si BNP PARIBAS LEASE GROUP SA est tenu ou pas par les clauses d’une convention ou par une obligation implicite d’assurer les prestations promises aux membres du personnel. Les avantages postérieurs à l’emploi à prestations définies font l’objet d’évaluations actuarielles tenant compte d’hypothèses démographiques et financières. Le montant provisionné de l’engagement est déterminé en utilisant les hypothèses actuarielles retenues par l’entreprise et en appliquant la méthode des unités de crédit projetées. Cette méthode d’évaluation tient compte d’un certain nombre de paramètres tels que des hypothèses démographiques, de départs anticipés, d’augmentation des salaires et de taux d’actualisation et d’inflation. La valeur d’actifs éventuels de couverture est ensuite déduite du montant de l’engagement. La mesure de l’obligation résultant d’un régime et de la valeur de ses actifs de couverture peut évoluer fortement d’un exercice à l’autre en fonction de changements d’hypothèses actuarielles et entraîner des écarts actuariels. Jusqu’au 31 décembre 2012, BNP PARIBAS LEASE GROUP SA appliquait la méthodologie dite « du corridor » pour comptabiliser les écarts actuariels sur ses engagements. Cette méthode autorise à ne reconnaître, à partir de l’exercice suivant et de façon étalée sur la durée résiduelle moyenne d’activité des membres du personnel, que la fraction des écarts actuariels qui excède la plus élevée des deux valeurs suivantes : 10 % de la valeur actualisée de l’obligation brute ou 10 % de la valeur de marché des actifs de couverture du régime à la fin de l’exercice précédent. A compter du 1 er  janvier 2013, BNP PARIBAS LEASE GROUP SA applique la recommandation de l’Autorité des Normes Comptables n° 2013-02 du 7 novembre 2013 relative aux règles d’évaluation et de comptabilisation des engagements de retraite et avantages similaires. Ainsi, la méthodologie du « corridor » est abandonnée et les écarts actuariels sont désormais comptabilisés intégralement. Les conséquences des modifications de régimes relatives aux services passés sont reconnues en résultat de façon étalée dans le temps jusqu’à l’acquisition complète des droits sur lesquels ont porté lesdites modifications. Par ailleurs l’IFRIC, comité en charge des interprétations des normes IFRS, a proposé une nouvelle interprétation de la norme IAS19 qui modifie la méthode de calcul des Indemnités de fin de carrière en réévaluant la période d’acquisition des droits pour les barèmes plafonnés à partir d’un certain nombre d’années d’ancienneté. Par sa nouvelle position, adoptée par l’IASB en juin 2021, l’IFRIC considère que, à partir du moment où, d’une part, aucun droit n’est acquis en cas de départ avant l’âge de la retraite et, d’autre part, les droits plafonnent après un certain nombre d’années d’ancienneté (N), ce seraient les N dernières années de carrière du salarié dans l’entreprise qui lui confèrent les droits au moment du départ. La position des commissaires aux comptes de la place en France est que cette décision a aussi des conséquences sur la mesure de l’engagement pour des barèmes. L’application de cette décision sur les barèmes en vigueur de BPLG conduit à une diminution de l’engagement. De plus, l’application d’IAS 8 conduit à une reconnaissance de cet impact en réserves net d’impôt différé. La charge annuelle comptabilisée en frais de personnel au titre des régimes à prestations définies est représentative des droits acquis pendant la période par chaque salarié correspondant au coût des services rendus, du coût financier lié à l’actualisation des engagements, du produit attendu des placements, de l’amortissement des écarts actuariels et des coûts des services passés résultant des éventuelles modifications de régimes, ainsi que des conséquences des réductions et des liquidations éventuelles de régimes. Elles se traduisent, au 31 décembre 2023, par la constitution de : - Provision Retraite : 2 752 milliers d’euros ; - Provision comptes épargne temps : 6 654 milliers d’euros. H. IMPOTS DIFFERES Depuis l’arrêté du 31 décembre 2015, un impôt différé relatif aux différences temporelles entre le résultat comptable et le résultat fiscal est comptabilisé dans les comptes sociaux. Pour l ’ exercice 2023, l ’ impact de la charge différée est comptabilisé au compte de résultat, dans le poste « Impôts sur les sociétés » et s ’ élève à 2 266 milliers d’euros. I. PRODUIT NET BANCAIRE a) Intérêts, produits et charges assimilées Les intérêts et agios sont enregistrés en résultat prorata temporis. Les commissions (notamment de risque) et produits assimilés sur opérations bancaires dont le calcul et la perception correspondent à l ’ évolution d ’ un encours au bilan ou au hors bilan, sont considérés comme acquis au prorata temporis et sont repris dans ces postes. b) Charges et produits sur opérations de crédit-bail et assimilés et de location simple Les charges sur opérations de crédit-bail, location avec option d ’ achat et de location simple correspondent aux amortissements industriels admis par l ’ administration fiscale. Sont incluses également les moins-values comptables dégagées lors de la cession des matériels en fin de contrat et les provisions pour dépréciation des Immobilisations Temporairement Non Louées (ITNL). Les produits sur opérations de crédit-bail, de location avec option d ’ achat et de location simple enregistrent les loyers échus, régularisés des loyers perçus d ’ avance ou des loyers à recevoir en fin d ’ exercice et augmentés de la part échue des bonifications (supportées par les fournisseurs d’équipements). Sur le périmètre des contrats rééchelonnés pour motif Covid-19, il a été pratiqué la méthode de lissage des loyers sur la durée restant à courir des contrats ce qui a généré un produit à recevoir de 34 ME. S’y ajoutent les plus-values comptables dégagées lors de la cession des matériels en fin de location, les indemnités exigibles sur contrats résiliés pour leur variation positive ou négative par rapport à l ’ exercice précédent ainsi que les frais de dossiers et le coût du risque. c) Commissions (charges et produits) Ce poste reprend essentiellement les commissions d’affacturage (enregistrées dès qu’elles sont acquises) et les prestations de services financiers auprès des tiers. J. CHARGES GENERALES D’EXPLOITATION L’accord d’intéressement, signé le 28 juin 2021 entre la direction BNP PARIBAS LEASE GROUP SA et les partenaires sociaux, a donné lieu en 2023 à une provision à hauteur de 6 825 milliers d’euros et la participation a été provisionnée à hauteur de 5 689 milliers d’euros. Les rémunérations d’intermédiaires figurent dans le poste « autres frais administratifs » pour un montant de 5 665 milliers d’euros en 2023 contre 5 252 milliers d’euros en 2022 (dont 795 milliers d’euros pour les succursales en 2023). 3. NOTES SUR LE BILAN A) OPERATIONS EN DEVISES Les actifs et passifs libellés en devises '   out   ' figurant au bilan au 31 décembre 2023 sont présentés ci après : (En milliers d ’ euros) Actifs France Succursales TOTAL 2023 Créances sur les établissements de crédit 40,015 3,519 43,534 Créances sur la clientèle 0 0 0 Affacturage 0 88,228 88,228 Obli gations et autres titres à revenu fixe 0 0 0 Autres actifs 0 157 157 Passif France Succursales TOTAL 2023 Dettes envers les établissements de crédit 39,491 87,251 126,742 Dettes envers la clientèle 0 3,112 3,112 Autres passifs 0 306 306 Comptes de régularisation 447 1,052 1,499 B ) CAISSE, BANQUES CENTRALES, CCP (En milliers d ’ euros) France Succursales 2023 2022 Caisse 0 0 0 1 Banques centrales (1) 0 7,941 7,941 286,335 Total Caisse, Banques centrales, CCP 0 7,941 7,941 286,335 (1) En 2023 la France ne détient plus de dépôts auprès de la Banque de France. Ces dépôts ont été remplacés par des prêts de titres afin de constituer l e HQLA nécessaire au respect du Liquidity Coverage Ratio (voir rubrique E) OBLIGATIONS ET AUTRES TITRES A REVENU FIXE) C ) CREANCES SUR LES ETABLISSEMENTS DE CREDIT (En milliers d ’ euros) France Succursales 2023 2022 Créances à vue 40,264 201,414 241,679 243,991 Créances rattachées 0 0 0 0 Total à vue 40,264 201,414 241,679 243,991 Prêt au jour le jour 0 253 253 253 Autres créances à terme 8,674 0 8,674 65,701 Créances rattachées 49 64 113 199 Total à terme 8,723 317 9,040 66,153 Créances douteuses 0 0 0 0 Provisions au 31/12/2022 0 0 0 0 Dotations de l ’ exerci ce 0 0 0 0 Reprises de l ’ exercice 0 0 0 0 Provisions au 31/12/2023 0 0 0 0 Total Créances sur les Etablissements de Crédit 48,987 201,731 250,718 310,144 Echéancier au 31 décembre 2023 : (En milliers d ’ euros) Total bilan < 3 mois 3 mois - 1 an 1 an - 5 ans > 5 ans Créances à terme (hors créances rattachées) 8,927 8,753 62 99 13 D ) OPERATIONS AVEC LA CLIENTELE (actif) (En milliers d ’ euros) France Succursales TOTAL 2023 TOTAL 2022 Créances commerciales Autres concours à la clientèle Comptes ordinaires débiteurs Affacturage Autres concours à la clientèle et affacturage Encours sains 59,676 634,583 0 210,120 2,261,163 3,165,542 3,100,565 Encours douteux (1) 493 20,136 0 1,788 33,125 55,542 55,353 Provisions au 31/12/2022 (1) (2) 0 -18,695 0 -197 -16,166 -35,057 -34,659 Dotations de l ’ exercice 0 -1,469 0 -126 -7,464 -9,059 -12,114 Reprises de l ’ exercice 0 4,183 0 6 8,424 12,612 11,729 Autres variations 0 0 0 0 0 0 -13 Provisions au 31/12/2023 (1) (2) 0 -15,981 0 -317 -15,206 -31,504 -35,057 Encours nets 60,169 638,738 0 211,590 2,279,082 3,189,580 3,120,860 Valeurs non imputées 0 0 0 0 0 0 0 créances rattachées 499 2,993 0 397 6,123 10,012 6,486 Encours totaux 60,668 641,731 0 211,987 2,285,205 3,199,592 3,127,346 Les créances passées en perte et les récupérations sur créances figurent dans le coût du risque. (1 ) En application de l ’ article 2221-1 du règlement n° 2014-07 de l ’ ANC, les encours douteux et les provisions se ventilent de la façon suivante : brut provision net Douteux compromis France 17,695 -14,365 3,330 Douteux compromis Succursales 13,892 -10,378 3,514 Total douteux compromis 31,587 -24,743 6,844 Douteux non compromis France 4,722 -1,934 2,788 Douteux non compromis Succursales 19,234 -4,828 14,406 Total douteux non compromis 23,955 -6,761 17,194 TOTAL 55,542 -31,504 24,038 (2 ) Conformément aux dispositions des articles 2231-2 et 2231-4 du règlement n° 2014-07 de l ’ ANC, le montant du stock de dépréciation calculé sur base statistique s ’ élève à 13 098 k€ pour la France. Echéancier des encours sains au 31 décembre 2023 : (En milliers d ’ euros) Total bilan < 3 mois 3 mois - 1 an 1 an - 5 ans > 5 ans Créances sur la cl ientèle 3,165,542 1,206,341 1,005,721 910,684 42,796 E ) OBLIGATIONS ET AUTRES TITRES A REVENU FIXE (En milliers d ’ euros) TOTAL 2023 Dont titres prêtés dont titres cotés Valeur brute au 31/12/2022 155,239 95,000 0 Acquisitions de l ’ exercice 0 0 0 Cessions de l ’ exercice -32,266 0 Autres mouvements -55,408 -41,854 0 Valeur brute au 31/12/2023 (1) 67,565 53,146 0 Provisions au 31/12/2022 0 0 0 Dotations de l ’ exercice 0 0 0 Reprises de l ’ exercice 0 0 0 Autres mouvements 0 0 0 Provisions au 31/12/2023 0 0 0 Total titres prêtés 31/12/2022 0 0 0 Titres prêtés -   Valeur nominale (2) 311,000 0 311,000 Réévaluation sur titres prêtés -25,477 0 -25,477 Total titres prêtés 31/12/2023 285,523 0 285,523 Valeur nette au 31/12/2023 353,088 53,146 285,523 Valeur nette au 31/12/2022 155,239 95,000 0 (1 )   : Il s ’ agit des obligations '  FCT Pixel 2021  ' pour un montant de 67,3 M€ dont 53,1 M€ prêtées à BNP PARIBAS. (2 )   : Il s ’ agit de prêt de titres de créance qualifiées règlementairement par le Prêteur en tant que HQLA, nécessaire au respect du Liquidity Coverage Ratio. (En milliers d ’ euros) Solde au 31/12/2023 Solde au 31/12/2022 Créances rattachées Créances rattachées FCT Pixel 310 332 Créances rattachées OCA JFL 0 17 Créances rattachées sur titres prêtés 1,575 0 Total Créances rattachées titres de placement 1,885 349 Echéancier prêt de titres au 31 décembre 2023 : (En milliers d ’ euros) Total bilan < 3 mois 3 mois - 1 an 1 an - 5 ans > 5 ans Prêt de titres 311,000 0 311,000 0 0 F ) PARTICIPATIONS ET AUTRES TITRES DETENUS A LONG TERME ET PARTS DANS LES ENTREPRISES LIEES (En milliers d ’ euros) Valeur nette dont titres cotés dont titres non cotés dont établissements de crédit Participations et autres titres détenus à long terme (France) 52,580 34,101 18,479 158 Parts dans les entreprises l iées (France) 345,214 0 345,214 293,070 Parts dans les entreprises liées (Succursales) 373 0 373 0 Parts dans les entreprises liées (Total) 345,587 0 345,587 293,070 Dotations en capital 0 0 0 0 El imination des Opérations réciproques 0 0 0 0 TOTAL 2023 398,166 34,101 364,065 293,228 TOTAL 2022 401,764 34,947 366,817 295,979 L ’ évolution des valeurs brutes et nettes des titres de participation et parts dans les entreprises liées sur l ’ exercice est présentée ci-après : (En milliers d ’ euros) Total Parts dans les entreprises liées France Parts dans les entreprises liées Succursales Participations et autres titres détenus à long terme Valeur brute au 31/12/2022 481,164 412,024 373 68,767 Acquisitions de l ’ exercice 0 0 0 0 Cessions de l ’ exercice 0 0 0 0 Autres mouvements 0 0 0 0 Valeur brute au 31/12/2023 481,164 412,024 373 68,767 Provisions au 31/12/2022 -79,400 -64,059 0 -15,341 Dotations de l ’ exercice -7,904 -7,057 0 -847 Reprises de l ’ exercice 4,306 4,306 0 0 Autres mouvements 0 0 0 0 Provisions au 31/12/2023 -82,998 -66,810 0 -16,188 Valeur nette au 31/12/2023 398,166 345,214 373 52,580 Valeur nette au 31/12/2022 401,764 347,965 373 53,426 La liste des filiales, des participa
    Bulletin BALO n°64 du 27/05/2024, affaire n°2402045
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 17/05/2024
    Numéro d’affaire : 2401748
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : BNP PARIBAS LEASE GROUP Société Anonyme au capital de 285 079 248 € Siège social : 12 rue du Port 92000 NANTERRE 632 017 513 R.C.S Nanterre. Situation au 31 mars 2024 (en milliers d’euros) Actif Montants Caisse, banques centrales, CCP 7 941 Créances sur établissements de crédit 402 120 Op é rations avec la clientèle 3 144 599 Obligations et autres titres à revenu fixe 338 541 Actions et autres titres à revenu variable   Participations et autres titres détenus à long terme   Parts dans entreprises li ée s 398 166 Dotations des succursales 0 Crédit-bail et location avec option d'achat 3 497 492 Location simple 2 629 441 Immobilisations incorporelles   Immobilisations corporelles 86 010 Autres actifs 322 988 Comptes de régularisation 184 828 Total 11 012 127 Passif Montants Banques centrales, CCP   Dettes envers les établissements de crédit 1 733 858 Op é rations avec la clientèle 7 448 978 Dettes représentées par un titre 10 000 Autres passifs 603 931 Comptes de régularisation 719 137 Provisions pour risques et charges 26 718 Capitaux propres hors FRBG 323 649 - Capital souscrit 285 079 - Primes d'émission 0 - Réserves 38 168 - Provisions réglementées et subventions d'investissement 276 - Report à nouveau 67 Résultat en instance d'approbation 145 857 Total 11 012 127 Hors bilan Montants Engagements donnés   - Engagements de financement 164 122 - Engagements de garantie 4 642 - Engagements sur titres   - Produits dérivés 12 458 Engagements reçus   - Engagements de financement 17 006 - Engagements de garantie 2 071 773 - Engagements sur titres
    Bulletin BALO n°60 du 17/05/2024, affaire n°2401748
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 28/02/2024
    Numéro d’affaire : 2400360
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : BNP PARIBAS LEASE GROUP Société Anonyme au capital de 285 079 248 € Siège social : 12 rue du Port , 92000 NANTERRE 632 017 513 R.C.S Nanterre. Situation au 31 décembre 2023 (en milliers d’euros) Actif Montants Caisse, banques centrales, CCP 7 941 Créances sur établissements de crédit 238 586 Op é rations avec la clientèle 3 180 153 Obligations et autres titres à revenu fixe 353 395 Actions et autres titres à revenu variable   Participations et autres titres détenus à long terme   Parts dans entreprises li ée s 401 764 Dotations des succursales 0 Crédit bail et location avec option d'achat 3 543 968 Location simple 2 630 481 Immobilisations incorporelles   Immobilisations corporelles 81 243 Autres actifs 383 400 Comptes de régularisation 176 509 Total 10 997 441 Passif Montants Banques centrales, CCP   Dettes envers les établissements de crédit 1 820 421 Op é rations avec la clientèle 7 451 025 Dettes représentées par un titre 10 000 Autres passifs 640 607 Comptes de régularisation 725 171 Provisions pour risques et charges 26 566 Capitaux propres hors FRBG 323 650 - Capital souscrit 285 079 - Primes d'émission 0 - Réserves 38 168 - Provisions réglementées et subventions d'investissement 276 - Report à nouveau 67 Résultat en instance d'approbation 0 Total 10 997 441 Hors bilan Montants Engagements donnés - Engagements de financement 199 135 - Engagements de garantie 4 638 - Engagements sur titres   - Produits dérivés 12 202 Engagements reçus   - Engagements de financement 64 206 - Engagements de garantie 1 996 856 - Engagements sur titres
    Bulletin BALO n°26 du 28/02/2024, affaire n°2400360
  • AUTRES OPERATIONS 17/11/2023
    Numéro d’affaire : 2304404
    Type d’informations : Désignation de teneurs de comptes de titres nominatifs
    Description : UPTEVIA Société Ano nyme à Conseil d’Administration au capital de 30 096 355,30 euros Siège social : LA DEFENSE - COEUR DEFENSE TOUR A - 90-110 Esplanade du Général de Gaulle - 92400 Courbevoie RCS Nanterre 439 430   976 AVIS DIVERS La présente insertion, faite en application de l'article R. 211-3 du Code monétaire et financier, a pour objet d’informer les actionnaires que Uptevia, mandataire pour assurer la tenue du service titres et du service financier des sociétés énumérées dans le bulletin des annonces légales obligatoires n°36 publié en date du 24/03/2023, est désormais domiciliée à l’adresse suivante : LA DEFENSE - COEUR DEFENSE TOUR A - 90-110 Esplanade du Général de Gaulle - 92400 Courbevoie.
    Bulletin BALO n°138 du 17/11/2023, affaire n°2304404
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 30/10/2023
    Numéro d’affaire : 2304167
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : BNP PARIBAS LEASE GROUP Société Anonyme au capital de 285 079 248 € Siège social : 12 rue du Port 92000 NANTERRE 632 017 513 R.C.S Nanterre. Situation au 30 septembre 2023 (en milliers d'Euros) Actif Montants Caisse, banques centrales, ccp 7 912 Créances sur établissements de crédit 420 877 Operations avec la clientèle 3 222 671 Obligations et autres titres à revenu fixe 312 685 Actions et autres titres à revenu variable Participations et autres titres détenus à long terme Parts dans entreprises lies 401 764 Dotations des succursales 0 Crédit-bail et location avec option d'achat 3 404 424 Location simple 2 592 369 Immobilisations incorporelles Immobilisations corporelles 76 118 Autres actifs 278 372 Comptes de régularisation 230 792 Total 10 947 984 Passif Montants Banques centrales, ccp Dettes envers les établissements de crédit 1 807 431 Operations avec la clientèle 7 533 790 Dettes représentées par un titre 10 000 Autres passifs 575 739 Comptes de régularisation 674 566 Provisions pour risques et charges 22 868 Capitaux propres hors frbg 323 591 - Capital souscrit 285 079 - Primes d'émission 0 - Réserves 38 168 - Provisions règlementées et subventions d'investissement 276 - Report à nouveau 67 Résultat en instance d'approbation 0 Total 10 947 984 Hors bilan Montants Engagements donnés - Engagements de financement 369 924 - Engagements de garantie 4 647 - Engagements sur titres - Produits dérivés 12 763 Engagements reçus - Engagements de financement 53 163 - Engagements de garantie 1 967 392 - Engagements sur titres
    Bulletin BALO n°130 du 30/10/2023, affaire n°2304167
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 06/09/2023
    Numéro d’affaire : 2303819
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : BNP PARIBAS LEASE GROUP Société anonyme au capital de 285 079 248 € Siège social : 12 rue du port 92000 Nanterre 632 017 513 R.C.S NANTERRE. Situation au 30 juin 2023 (en milliers d’euros) Actif Montants Caisse, banques centrales, CCP 7 840 Créances sur établissements de crédit 297 994 Op é rations avec la clientèle 3 504 902 Obligations et autres titres à revenu fixe 327 816 Actions et autres titres à revenu variable   Participations et autres titres détenus à long terme   Parts dans entreprises li ée s 401 764 Dotations des succursales 0 Crédit bail et location avec option d'achat 3 424 423 Location simple 2 630 027 Immobilisations incorporelles   Immobilisations corporelles 75 931 Autres actifs 301 882 Comptes de régularisation 229 408 Total 11 201 987 Passif Montants Banques centrales, CCP   Dettes envers les établissements de crédit 1 826 933 Op é rations avec la clientèle 7 742 218 Dettes représentées par un titre 10 000 Autres passifs 611 052 Comptes de régularisation 667 094 Provisions pour risques et charges 21 167 Capitaux propres hors FRBG 323 524 - Capital souscrit 285 079 - Primes d'émission 0 - Réserves 38 168 - Provisions réglementées et subventions d'investissement 209 - Report à nouveau 67 Résultat en instance d'approbation 0 Total 11 201 987 Hors bilan Montants Engagements donnés   - Engagements de financement 216 526 - Engagements de garantie 4 602 - Engagements sur titres   - Produits dérivés 12 524 Engagements reçus   - Engagements de financement 45 801 - Engagements de garantie 2 117 032 - Engagements sur titres
    Bulletin BALO n°107 du 06/09/2023, affaire n°2303819
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 12/06/2023
    Numéro d’affaire : 2302611
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : BNP PARIBAS LEASE GROUP Société Anonyme au capital de 285 079 248 € Siège social : 12 rue du Port 92000 NANTERRE 632 017 513 R.C.S Nanterre. Situation au 31 mars 2023 (en milliers d'Euros) Actif Montants Caisse, banques centrales, CCP 7 819 Créances sur établissements de crédit 231 157 Op é rations avec la clientèle 3 502 009 Obligations et autres titres à revenu fixe 413 417 Actions et autres titres à revenu variable   Participations et autres titres détenus à long terme   Parts dans entreprises li ée s 401 764 Dotations des succursales 0 Crédit bail et location avec option d'achat 3 420 009 Location simple 2 625 781 Immobilisations incorporelles   Immobilisations corporelles 71 968 Autres actifs 325 778 Comptes de régularisation 187 425 Total 11 187 127 Passif Montants Banques centrales, CCP   Dettes envers les établissements de crédit 1 767 957 Op é rations avec la clientèle 7 744 180 Dettes représentées par un titre 10 000 Autres passifs 599 464 Comptes de régularisation 536 140 Provisions pour risques et charges 23 038 Capitaux propres hors FRBG 323 542 - Capital souscrit 285 079 - Primes d'émission 0 - Réserves 38 168 - Provisions réglementées et subventions d'investissement 227 - Report à nouveau 67 Résultat en instance d'approbation 182 808 Total 11 187 127 Hors bilan Montants Engagements donnés   - Engagements de financement 1 152 288 - Engagements de garantie 4 600 - Engagements sur titres   - Produits dérivés 12 568 Engagements reçus   - Engagements de financement 43 600 - Engagements de garantie 2 134 851 - Engagements sur titres
    Bulletin BALO n°70 du 12/06/2023, affaire n°2302611
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 02/06/2023
    Numéro d’affaire : 2302277
    Type d’informations : Comptes annuels
    Description : BNP PARIBAS LEASE GROUP Société Anonyme au capital de 285.079.248 EUR Siège social : 12 Rue du Port - 92000 NANTERRE 632 017 513 RCS NANTERRE Comptes annuels au 31 décembre 2022 approuvés par l ’ Assemblée générale ordinaire du 28 avril 2023 Rapport des commissaires aux comptes sur les comptes annuels (Exercice clos le 31 décembre 2022) Opinion En exécution de la mission qui nous a été confiée par votre assemblée générale, nous avons effectué l ’ audit des comptes annuels de la société BNP PARIBAS LEASE GROUP relatifs à l ’ exercice clos le 31 décembre 2022, tels qu ’ ils sont joints au présent rapport. Nous certifions que les comptes annuels sont, au regard des règles et principes comptables français, réguliers et sincères et donnent une image fidèle du résultat des opérations de l ’ exercice écoulé ainsi que de la situation financière et du patrimoine de la société à la fin de cet exercice. L ’ opinion formulée ci-dessus est cohérente avec le contenu de notre rapport au Comité des comptes. Fondement de l ’ opinion Référentiel d ’ audit Nous avons effectué notre audit selon les normes d ’ exercice professionnel applicables en France. Nous estimons que les éléments que nous avons collectés sont suffisants et appropriés pour fonder notre opinion. Les responsabilités qui nous incombent en vertu de ces normes sont indiquées dans la partie « Responsabilités des commissaires aux comptes relatives à l ’ audit des comptes annuels » du présent rapport. Indépendance Nous avons réalisé notre mission d ’ audit dans le respect des règles d ’ indépendance prévues par le code de commerce et par le code de déontologie de la profession de commissaire aux comptes sur la période du 1 er  janvier 2022 à la date d ’ émission de notre rapport, et notamment nous n ’ avons pas fourni de services interdits par l ’ article 5, paragraphe 1, du règlement (UE) n° 537/2014. Observation Sans remettre en cause l ’ opinion exprimée ci-dessus, nous attirons votre attention sur le point suivant exposé dans la note 6 - C de l ’ annexe aux comptes annuels relative à la comptabilité financière qui présente le résultat financier de l ’ exercice : ce résultat est déterminé en tenant compte de l ’ amortissement financier des capitaux engagés sur la durée des contrats de crédit-bail. Nous rappelons que ce résultat donne une meilleure image de la rentabilité financière de votre société que le résultat social qui prend en compte les amortissements industriels des matériels loués. Justification des appréciations – Points clés de l ’ audit En application des dispositions des articles L. 823-9 et R. 823-7 du code de commerce relatives à la justification de nos appréciations, nous portons à votre connaissance les points clés de l ’ audit relatifs aux risques d ’ anomalies significatives qui, selon notre jugement professionnel, ont été les plus importants pour l ’ audit des comptes annuels de l ’ exercice, ainsi que les réponses que nous avons apportées face à ces risques. Les appréciations ainsi portées s ’ inscrivent dans le contexte de l ’ audit des comptes annuels pris dans leur ensemble et de la formation de notre opinion exprimée ci-avant. Nous n ’ exprimons pas d ’ opinion sur des éléments de ces comptes annuels pris isolément. Risque de crédit – provisionnement individuel (Se référer aux notes 2C, 2E, 3C, 3G et 3H de l ’ annexe aux comptes annuels) Risque identifié Réponse du collège des commissaires aux comptes face à ce risque Dans le cadre de ses activités bancaires, BNP Paribas Lease Group S.A. est exposé au risque de crédit. BNP Paribas Lease Group S.A. comptabilise des dépréciations individuelles pour couvrir les risques de crédits avérés sur des prêts et créances octroyés dans le cadre de ses activités bancaires. Ces dépréciations peuvent prendre la forme de dépréciations individuelles des engagements bilan et hors bilan concernés et correspondent à la différence entre la valeur brute de la créance et la valeur actualisée au taux effectif d ’ origine du crédit ou au dernier taux connu des flux futurs estimés recouvrables. Les flux futurs attendus sont estimés de deux façons :   manuellement par les gestionnaires des créances qui font une évaluation unitaire de ce flux.   statistiquement pour les créances de petits montants. Au 31 décembre 2022, le montant total des créances envers la clientèle et immobilisations de crédit-bail et location simple nettes d ’ amortissement exposées au risque de crédit s ’ élève à 9 132,1 millions d ’ euros dont 202,9 millions d ’ euros de créances douteuses ; le montant total des dépréciations s ’ élève à 141,6 millions d ’ euros comme présenté dans les notes 2C, 2E, 3C, 3G et 3H. Nous avons considéré que l ’ identification et l ’ évaluation du risque de crédit constituaient un point clé de l ’ audit, l ’ appréciation de ce risque faisant appel au jugement et aux estimations de la direction. Nous avons apprécié la pertinence du dispositif de contrôle de BNP Paribas Lease Group S.A. et testé les contrôles clés concernant l ’ identification et l ’ évaluation des dépréciations. Nous avons également réalisé en date d ’ arrêté des travaux sur les encours les plus significatifs. Nos travaux ont porté plus particulièrement sur les processus suivants :   l ’ identification des indicateurs de dépréciation,   la classification des expositions en créances douteuses,   le suivi et la valorisation des garanties,   la détermination des dépréciations individuelles et des dépréciations statistiques de créances douteuses et le dispositif de gouvernance et de validation associé,   avec l ’ aide de nos spécialistes en risque de crédit, avons procédé à la revue du modèle d ’ estimation des pertes et taux de récupération sur base statistique,   en complément, nous avons procédé à une revue de crédit sur la base d ’ un échantillon de dossiers sélectionnés sur des critères de matérialité et de risques. Nous avons également examiné les informations publiées en annexe relatives au risque de crédit. Titres de participations, autres titres détenus à long terme et parts dans les entreprises liées (Se référer aux notes 2D et 3F de l ’ annexe aux comptes annuels) Risque identifié Réponse du collège des commissaires aux comptes face à ce risque Les postes « participations et autres titres détenus à long terme » et « parts dans les entreprises liées » représentent un total net de 401 764 milliers d ’ euros comme indiqué dans les notes 2D et 3F. Ces titres sont comptabilisés individuellement au plus bas de leur valeur d ’ acquisition ou de leur valeur d ’ utilité. Cette valeur d ’ utilité fait l ’ objet d ’ une évaluation annuelle qui fait intervenir plusieurs techniques d ’ évaluation et des hypothèses macroéconomiques, notamment :   le recours à l ’ actif net réévalué ;   le recours à l ’ évaluation des fonds propres s ’ appuyant sur des données actuarielles ;   le recours à la méthode de la rentabilité future escomptée qui s ’ appuie sur des données prévisionnelles ainsi qu ’ un taux d ’ actualisation et un taux de croissance à l ’ infini ;   le cours de bourse moyen des 6 derniers mois. Lorsque la valeur d ’ utilité des titres est inférieure à la valeur nette comptable, une provision pour dépréciation est constituée du montant de la différence. Il s ’ agit d ’ une estimation qui requiert l ’ exercice du jugement par la direction dans son choix des éléments pertinents à prendre en compte. A ce titre, nous avons considéré que l ’ évaluation des titres de participation constituait un point clé de l ’ audit. Nous avons évalué les processus mis en œuvre par BNP Paribas Lease Group S.A. pour mesurer l ’ éventuel besoin de dépréciation des titres de participation et des parts dans les entreprises liées. Nous avons mis en œuvre les procédures substantives suivantes :   analyse de cohérence entre les titres de participation / parts dans les entreprises liées analysés et la méthode de valorisation retenue ;   analyse technique de la construction des modèles de valorisations et revue des hypothèses utilisées pour déterminer les paramètres financiers retenus ;   revue des éléments prévisionnels utilisés en vérifiant qu ’ ils étaient en ligne avec les plans d ’ affaires approuvés par les organes de direction des sociétés concernées. Nous avons également examiné les informations publiées en annexe relatives aux titres de participation. Contrôles généraux informatiques Risque identifié Réponse du collège des commissaires aux comptes face à ce risque La fiabilité et la sécurité des systèmes d ’ information jouent un rôle clé dans la préparation des comptes annuels de BNP Paribas Lease Group S.A. L ’ appréciation des contrôles généraux informatiques et des contrôles applicatifs spécifiques aux différentes chaines de traitement de l ’ information qui concourent à l ’ élaboration de l ’ information comptable et financière, représente ainsi un point clé de l ’ audit. En particulier, l ’ existence d ’ un dispositif de contrôle des droits d ’ accès aux systèmes d ’ information et de niveaux d ’ autorisation en fonction des profils de collaborateurs constitue un contrôle clé pour limiter le risque de modifications inappropriées du paramétrage des applicatifs ou des données qui leur sont sous-jacentes. Pour les principaux systèmes concourant à l ’ élaboration de l ’ information comptable et financière, les travaux que nous avons mis en œuvre avec l ’ appui de nos spécialistes informatiques porteront plus particulièrement sur les aspects suivants :   compréhension des systèmes, processus et contrôles qui sous-tendent l ’ information comptable et financière ;   évaluation des contrôles généraux informatiques (gestion des accès aux applications et aux données, gestion des changements et des développements relatifs aux applications, gestion de l ’ exploitation informatique) sur les systèmes significatifs (notamment applications comptables, de consolidation, de rapprochement automatique) ; Nous avons par ailleurs mené des procédures compensatoires suite aux exceptions identifiées sur les contrôles généraux informatiques des applicatifs métiers. Vérifications spécifiques Nous avons également procédé, conformément aux normes d ’ exercice professionnel applicables en France, aux vérifications spécifiques prévues par les textes légaux et réglementaires. Informations données dans le rapport de gestion et dans les autres documents sur la situation financière et les comptes annuels adressés aux actionnaires Nous n ’ avons pas d ’ observation à formuler sur la sincérité et la concordance avec les comptes annuels des informations données dans le rapport de gestion du conseil d ’ administration et dans les autres documents sur la situation financière et les comptes annuels adressés aux actionnaires. La sincérité et la concordance avec les comptes annuels des informations relatives aux délais de paiement mentionnées à l ’ article D. 441-6 du code de commerce appellent de notre part l ’ observation suivante : Comme indiqué dans le rapport de gestion, ces informations n ’ incluent pas les opérations bancaires et les opérations connexes, votre société considérant qu ’ elles n ’ entrent pas dans le périmètre des informations à produire. Informations relatives au gouvernement d ’ entreprise Nous attestons de l ’ existence, dans la section du rapport de gestion du conseil d ’ administration consacrée au gouvernement d ’ entreprise, des informations requises par les articles l ’ article L. 225-37-4 du code de commerce. Autres informations En application de la loi, nous nous sommes assurés que les diverses informations relatives aux prises de participation et de contrôle vous ont été communiquées dans le rapport de gestion. Autres vérifications ou informations prévues par les textes légaux et réglementaires Désignation des commissaires aux comptes Nous avons été nommés commissaires aux comptes de la société BNP PARIBAS LEASE GROUP par votre assemblée générale du 19 mai 2006 pour le cabinet PricewaterhouseCoopers Audit et par l ’ assemblée générale du 29 avril 2022 pour le cabinet Deloitte & Associés. Au 31 décembre 2022, le cabinet PricewaterhouseCoopers Audit était dans la 17 ème  année de sa mission sans interruption et le cabinet Deloitte & Associés, dans la 1 ère  année. Responsabilités de la direction et des personnes constituant le gouvernement d ’ entreprise relatives aux comptes annuels Il appartient à la direction d ’ établir des comptes annuels présentant une image fidèle conformément aux règles et principes comptables français ainsi que de mettre en place le contrôle interne qu ’ elle estime nécessaire à l ’ établissement de comptes annuels ne comportant pas d ’ anomalies significatives, que celles-ci proviennent de fraudes ou résultent d ’ erreurs. Lors de l ’ établissement des comptes annuels, il incombe à la direction d ’ évaluer la capacité de la société à poursuivre son exploitation, de présenter dans ces comptes, le cas échéant, les informations nécessaires relatives à la continuité d ’ exploitation et d ’ appliquer la convention comptable de continuité d ’ exploitation, sauf s ’ il est prévu de liquider la société ou de cesser son activité. Il incombe au Comité des comptes de suivre le processus d ’ élaboration de l ’ information financière et de suivre l ’ efficacité des systèmes de contrôle interne et de gestion des risques, ainsi que le cas échéant de l ’ audit interne, en ce qui concerne les procédures relatives à l ’ élaboration et au traitement de l ’ information comptable et financière. Les comptes annuels ont été arrêtés par le conseil d ’ administration. Responsabilités des commissaires aux comptes relatives à l ’ audit des comptes annuels Objectif et démarche d ’ audit Il nous appartient d ’ établir un rapport sur les comptes annuels. Notre objectif est d ’ obtenir l ’ assurance raisonnable que les comptes annuels pris dans leur ensemble ne comportent pas d ’ anomalies significatives. L ’ assurance raisonnable correspond à un niveau élevé d ’ assurance, sans toutefois garantir qu ’ un audit réalisé conformément aux normes d ’ exercice professionnel permet de systématiquement détecter toute anomalie significative. Les anomalies peuvent provenir de fraudes ou résulter d ’ erreurs et sont considérées comme significatives lorsque l ’ on peut raisonnablement s ’ attendre à ce qu ’ elles puissent, prises individuellement ou en cumulé, influencer les décisions économiques que les utilisateurs des comptes prennent en se fondant sur ceux-ci. Comme précisé par l ’ article L. 823-10-1 du code de commerce, notre mission de certification des comptes ne consiste pas à garantir la viabilité ou la qualité de la gestion de votre société. Dans le cadre d ’ un audit réalisé conformément aux normes d ’ exercice professionnel applicables en France, le commissaire aux comptes exerce son jugement professionnel tout au long de cet audit. En outre : • il identifie et évalue les risques que les comptes annuels comportent des anomalies significatives, que celles-ci proviennent de fraudes ou résultent d ’ erreurs, définit et met en œuvre des procédures d ’ audit face à ces risques, et recueille des éléments qu ’ il estime suffisants et appropriés pour fonder son opinion. Le risque de non-détection d ’ une anomalie significative provenant d ’ une fraude est plus élevé que celui d ’ une anomalie significative résultant d ’ une erreur, car la fraude peut impliquer la collusion, la falsification, les omissions volontaires, les fausses déclarations ou le contournement du contrôle interne ; • il prend connaissance du contrôle interne pertinent pour l ’ audit afin de définir des procédures d ’ audit appropriées en la circonstance, et non dans le but d ’ exprimer une opinion sur l ’ efficacité du contrôle interne ; • il apprécie le caractère approprié des méthodes comptables retenues et le caractère raisonnable des estimations comptables faites par la direction, ainsi que les informations les concernant fournies dans les comptes annuels ; • il apprécie le caractère approprié de l ’ application par la direction de la convention comptable de continuité d ’ exploitation et, selon les éléments collectés, l ’ existence ou non d ’ une incertitude significative liée à des événements ou à des circonstances susceptibles de mettre en cause la capacité de la société à poursuivre son exploitation. Cette appréciation s ’ appuie sur les éléments collectés jusqu ’ à la date de son rapport, étant toutefois rappelé que des circonstances ou événements ultérieurs pourraient mettre en cause la continuité d ’ exploitation. S ’ il conclut à l ’ existence d ’ une incertitude significative, il attire l ’ attention des lecteurs de son rapport sur les informations fournies dans les comptes annuels au sujet de cette incertitude ou, si ces informations ne sont pas fournies ou ne sont pas pertinentes, il formule une certification avec réserve ou un refus de certifier ; • il apprécie la présentation d ’ ensemble des comptes annuels et évalue si les comptes annuels reflètent les opérations et événements sous-jacents de manière à en donner une image fidèle. Rapport au Comité des comptes Nous remettons au Comité des comptes un rapport qui présente notamment l ’ étendue des travaux d ’ audit et le programme de travail mis en œuvre, ainsi que les conclusions découlant de nos travaux. Nous portons également à sa connaissance, le cas échéant, les faiblesses significatives du contrôle interne que nous avons identifiées pour ce qui concerne les procédures relatives à l ’ élaboration et au traitement de l ’ information comptable et financière. Parmi les éléments communiqués dans le rapport au Comité des comptes figurent les risques d ’ anomalies significatives, que nous jugeons avoir été les plus importants pour l ’ audit des comptes annuels de l ’ exercice et qui constituent de ce fait les points clés de l ’ audit, qu ’ il nous appartient de décrire dans le présent rapport. Nous fournissons également au Comité des comptes la déclaration prévue par l ’ article 6 du règlement (UE) n° 537-2014 confirmant notre indépendance, au sens des règles applicables en France telles qu ’ elles sont fixées notamment par les articles L. 822-10 à L. 822-14 du code de commerce et dans le code de déontologie de la profession de commissaire aux comptes. Le cas échéant, nous nous entretenons avec le Comité des comptes des risques pesant sur notre indépendance et des mesures de sauvegarde appliquées. Fait à Neuilly-sur-Seine et Paris-La Défense, le 13 avril 2023 Les commissaires aux comptes PricewaterhouseCoopers Audit Deloitte & Associés Ridha Ben Chamek Jean-Vincent Coustel BILANS COMPARES 2022-2021 (En milliers d ’ euros) ACTIF 2022 2021 CAISSE, BANQUES CENTRALES, CCP 286 335 287 150 EFFETS PUBLICS ET VALEURS ASSIMILEES 0 0 CREANCES SUR LES ETABLISSEMENTS DE CREDIT 310 144 333 927 OPERATIONS AVEC LA CLIENTELE 3 127 346 2 773 501 OBLIGATIONS ET AUTRES TITRES A REVENU FIXE 155 589 157 756 ACTIONS ET AUTRES TITRES A REVENU VARIABLE 0 0 PARTICIPATIONS ET AUTRES TITRES DETENUS A LONG TERME 53 426 53 072 PARTS DANS LES ENTREPRISES LIEES 348 338 342 619 CREDIT-BAIL ET LOCATION AVEC OPTION D ’ ACHAT 3 401 046 3 034 835 LOCATION SIMPLE 2 583 460 2 551 338 IMMOBILISATIONS INCORPORELLES 64 301 65 107 IMMOBILISATIONS CORPORELLES 7 542 8 394 CAPITAL SOUSCRIT NON VERSE 0 0 ACTIONS PROPRES 0 0 AUTRES ACTIFS 286 308 241 748 COMPTES DE REGULARISATION 185 152 157 195 TOTAL DE L ’ ACTIF 10 808 988 10 006 641 PASSIF 2022 2021 BANQUES CENTRALES, CCP 0 40 DETTES ENVERS LES ETABLISSEMENTS DE CREDIT 1 808 628 1 723 717 OPERATIONS AVEC LA CLIENTELE 7 607 499 7 021 746 DETTES REPRESENTEES PAR UN TITRE 10 000 10 000 AUTRES PASSIFS 297 117 241 876 COMPTES DE REGULARISATION 556 964 497 379 PROVISIONS POUR RISQUES ET CHARGES 22 485 21 645 DETTES SUBORDONNEES 0 0 FONDS POUR RISQUES BANCAIRES GENERAUX 0 0 CAPITAUX PROPRES HORS FRBG 506 295 490 239 CAPITAL SOUSCRIT 285 079 285 079 PRIMES D ’ EMISSION 0 0 RESERVES 38 168 38 168 ECART DE REEVALUATION 0 0 PROVISIONS REGLEMENTEES 0 0 SUBVENTIONS D ’ INVESTISSEMENT 173 153 REPORT A NOUVEAU 67 130 RESULTAT DE L ’ EXERCICE 182 808 166 708 ACOMPTE SUR DIVIDENDES 0 0 TOTAL DU PASSIF 10 808 988 10 006 641 COMPTES DE RESULTAT COMPARES 2022-2021 (En milliers d ’ euros) COMPTES DE RESULTAT 2022 2021 INTERETS ET PRODUITS ASSIMILES 81 797 63 236 INTERETS ET CHARGES ASSIMILES -106 926 -61 744 PRODUITS SUR OPERATIONS DE CREDIT BAIL ET ASSIMILES 1 463 913 1 248 851 CHARGES SUR OPERATIONS DE CREDIT BAIL ET ASSIMILES -1 265 979 -1 096 735 PRODUITS SUR OPERATIONS DE LOCATIONS SIMPLES 1 335 327 1 378 171 CHARGES SUR OPERATIONS DE LOCATIONS SIMPLES -1 207 143 -1 238 242 REVENUS DES TITRES A REVENU VARIABLE 117 098 88 294 COMMISSIONS (PRODUITS) 36 811 32 784 COMMISSIONS (CHARGES) -6 826 -5 413 GAINS OU PERTES SUR OPERATIONS DES PORTEFEUILLES DE NEGOCIATION -1 465 1 291 GAINS OU PERTES SUR OPERATIONS DES PORTEFEUILLES DE PLACEMENT ET ASSIMILES 2 175 -2 175 AUTRES PRODUITS D ’ EXPLOITATION BANCAIRE 216 018 206 627 AUTRES CHARGES D ’ EXPLOITATION BANCAIRE -35 100 -32 559 PRODUIT NET BANCAIRE 629 700 582 386 CHARGES GENERALES D ’ EXPLOITATION -392 328 -374 163 DOTATIONS AUX AMORTISSEMENTS ET AUX PROVISIONS SUR IMMOBILISATIONS CORPORELLES ET INCORPORELLES -8 406 -8 699 RESULTAT BRUT D ’ EXPLOITATION 228 965 199 524 COUT DU RISQUE SUR OPERATIONS DE CREDIT -7 647 -2 168 RESULTAT D ’ EXPLOITATION 221 318 197 355 GAINS OU PERTES SUR ACTIFS IMMOBILISES 1 522 4 183 RESULTAT COURANT AVANT IMPOT 222 839 201 539 RESULTAT EXCEPTIONNEL 0 0 IMPOT SUR LES BENEFICES -40 031 -34 831 DOTATIONS ET REPRISES DE FRBG et PROVISIONS REGLEMENTEES 0 0 RESULTAT NET 182 808 166 708 HORS BILAN COMPARES 2022-2021 (En milliers d ’ euros) 2022 2021 ENGAGEMENTS DONNES 852 883 1 353 648 ENGAGEMENTS DE FINANCEMENT 836 703 1 337 857 ENGAGEMENTS DE GARANTIE 3 514 2 541 ENGAGEMENTS SUR TITRES 0 0 PRODUITS DERIVES 12 666 13 249 ENGAGEMENTS RECUS 2 047 438 1 242 609 ENGAGEMENTS DE FINANCEMENT 51 500 212 000 ENGAGEMENTS DE GARANTIE 1 995 938 1 030 609 ENGAGEMENTS SUR TITRES 0 0 ANNEXE AUX COMPTES SOCIAUX EXERCICE DU 1 ER  JANVIER AU 31 DECEMBRE 2022 1. FAITS MARQUANTS DE L ’ EXERCICE Titrisation : Dans le prolongement de l ’ opération de titrisation réalisée en n ovembre   2021, visant à réduire les RWA, 4 rechargements ont été réalisés au long de l ’ année   2022 pour un montant total de 257 ME. L ’ encours des créances titrisées s ’ élève à 488 ME au 31 décembre 2022. CESSION NPL : Afin de réduire le NPL Ratio, le groupe BNP Paribas a demandé à l ’ ensemble de ses entités de réfléchir et organiser la cession de créances contentieuses. Le projet de cession NPL a été initié par la fonction risque au Q2 2022 et s ’ est concrétisé par la signature d ’ un contrat avec le cessionnaire EOS au Q4 2022. Le montant des créances HT cédées pour BPLG SA s ’ élève à 14 ME, provisionnées à hauteur de 13 ME, soit une valeur nette comptable de 1 ME. Le prix de cession de ce portefeuille de créances s ’ élève à 1,3 ME. 2. PRINCIPES COMPTABLES ET METHODES D ’ EVALUATION Les comptes de BNP PARIBAS LEASE GROUP ont été établis conformément aux dispositions réglementaires applicables aux établissements financiers, telles quelles sont prévues dans le règlement ANC n° 2014-07 du 26 novembre 2014 relatif aux comptes des entreprises du secteur bancaire. Ce règlement reprend l ’ intégralité des règlements qui s ’ applique aux entreprises du secteur bancaire. Conformément aux dispositions du règlement 2002-03 du Comité de la Réglementation Comptable et des précisions apportées par l ’ avis 2003 G du Comité d ’ urgence, les encours sous risque sont ventilés en encours douteux et en encours douteux compromis, cette dernière catégorie reprenant principalement les créances déchues du terme en crédit et résiliées en opérations de crédit-bail et de location simple. Par ailleurs, aucune créance n ’ est restructurée à des conditions hors marché. BNP PARIBAS LEASE GROUP SA fait application, depuis le 1 er  janvier 2005, de l ’ article 13 du règlement n° 2002-03 du CRC relatif aux modalités de calcul des dépréciations pour créances douteuses et créances douteuses compromises, fondées sur une évaluation actualisée des flux recouvrables. Conformément au règlement, l ’ incidence de l ’ actualisation a été comptabilisée lorsque son résultat est apparu significatif au regard des montants prudemment estimés. L ’ effet de désactualisation est comptabilisé en Produit Net Bancaire. L ’ effet d ’ actualisation est comptabilisé en coût du risque. Dans le cadre des moratoires accordés au cours de la crise Covid-19, il a été pratiqué une méthode de lissage des loyers pour le seul périmètre des contrats rééchelonnés Covid-19 conduisant ainsi à la comptabilisation d ’ un produit à recevoir. Selon l ’ article 512-4 du PCG, sont rattachés à l ’ exercice : les produits acquis à cet exercice, auxquels s ’ ajoutent éventuellement les produits acquis normalement à des exercices précédents mais qui, par erreur ou omission, n ’ ont pas alors fait l ’ objet d ’ un enregistrement comptable. Un produit est acquis lorsque les prestations ont été effectués ou les biens ont été livrés. En l ’ espèce, du fait de son choix de retenir une approche économique des contrats comme principe de reconnaissance du revenu, sur le seul périmètre des contrats rééchelonnés pour motif COVID-19, BPLG SA applique implicitement, sur ce périmètre, la méthode de linéarisation des loyers inégaux puisqu ’ il s ’ agit de la méthode fondée sur la réalité économique des contrats. Dans ces conditions, le preneur continue à tirer des avantages économiques procurés par l ’ usage du bien loué, ce qui justifie que BPLG SA soit en droit de considérer que le produit de loyers non facturés durant la période de moratoires est certain et acquis à la clôture. Ce produit à recevoir est inscrit au bilan dans les postes « Opérations de crédit - bail, de location avec option d ’ achat » et « Opérations de location simple » et au compte de résultat dans les postes « Produits sur opérations de crédit-bail et de location avec option d ’ achat » et « Produits sur opérations de location simple ». BNP PARIBAS LEASE GROUP SA détient 4 succursales hors du territoire Français intégrées dans la zone euro : - une succursale en Italie ; - une succursale en Espagne ; - une succursale en Allemagne ; - une succursale au Portugal. Leur activité est identique à celle de BNP PARIBAS LEASE GROUP SA. Leurs comptes au 31 décembre 2022, intégrés dans les comptes de BNP PARIBAS LEASE GROUP SA ont été retraités suivant les normes relatives aux dispositions règlementaires applicables aux banques Françaises. A. CONVERSION DES OPERATIONS LIBELLEES EN DEVISES Ces opérations suivent les règles édictées par le règlement n° 89.01 du Comité de la Réglementation Bancaire. Les éléments d ’ actif, de passif et de hors-bilan sont convertis en euros au taux de change en vigueur à la date d ’ arrêté des comptes. Les produits et charges courus en monnaies étrangères sont convertis en euros au cours du dernier jour du mois de leur enregistrement. Les écarts résultant de la conversion des titres de participation et de filiales en devises, financés en euros, sont inscrits en compte de titres. Les autres gains ou pertes de change, qu ’ ils soient latents ou définitifs, sont constatés en fin de période au compte de résultat et constituent le résultat de change. B. CREANCES SUR LES ETABLISSEMENTS DE CREDIT Ce poste correspond notamment aux disponibilités en trésorerie et aux prêts accordés à des établissements de crédit. Les créances sur les établissements de crédit sont ventilées en créances à vue et créances à terme. Au compte de résultat, les dotations et reprises de provisions et de dépréciations, les pertes sur créances irrécupérables et les récupérations sur créances amorties sont regroupées dans la rubrique « Coût du risque ». Les intérêts correspondant à la rémunération de la valeur comptable des créances dépréciées, ou à la reprise de l ’ effet d ’ actualisation, sont comptabilisés en « Produits d ’ intérêts ». Les créances sur les établissements de crédit sont inscrites au bilan à leur valeur nominale augmentée des intérêts courus non échus. C. OPERATIONS AVEC LA CLIENTELE Les créances sur la clientèle comprennent les concours distribués aux agents économiques autres que les établissements de crédit et sont inscrites au bilan à leur valeur nominale augmentée des intérêts courus non échus. Les prêts consentis sont répartis entre les encours réputés sains et les encours jugés douteux. Le suivi des créances s ’ appuie sur le système de notation des risques du groupe BNP PARIBAS. L ’ échelle de notation comprend douze niveaux : dix couvrant les créances saines et deux relatifs aux clients douteux et douteux compromis. Conformément aux dispositions de l ’ article 3 du CRC 2002-03 , sont considérées comme douteuses les créances pour lesquelles : - Il existe un risque de voir les débiteurs dans l ’ impossibilité d ’ honorer tout ou partie de leurs engagements ; - Les crédits présentant des échéances impayées depuis plus de trois mois, ou plus de six mois en matière de crédit aux collectivités locales ; - Les crédits faisant l ’ objet d ’ une procédure contentieuse. La classification en douteux d ’ une créance entraîne immédiatement celle de l ’ ensemble des encours et des engagements relatifs au débiteur dans cette même catégorie. Ces crédits donnent lieu à constitution d ’ une dépréciation qui correspond à la différence entre la valeur brute de la créance et la valeur actualisée au taux effectif d ’ origine du crédit (pour les crédits à taux fixe) ou au dernier taux connu (pour les crédits à taux variable) des flux futurs estimés recouvrables. Les flux futurs attendus sont estimés de deux façons : - Manuellement par les gestionnaires des créances qui font une évaluation unitaire de ce flux. - Statistiquement pour les créances de petits montants selon des seuils de créances propres à chaque marché. Le montant des dépréciations calculées sur base statistique figure au paragraphe D « Notes sur le bilan » de l ’ annexe aux comptes. Lorsque le paiement des échéances initiales d ’ un crédit devenu douteux a repris de manière régulière, celui-ci peut à nouveau être classé dans la catégorie des créances saines. Sont considérées comme douteuses compromises : - Les créances pour lesquelles la déchéance du terme a été prononcée ; - Les créances classées en douteux depuis plus d ’ un an. Les dépréciations pour créances douteuses couvrant des risques inscrits à l ’ actif du bilan sont affectées en déduction des actifs concernés. Au compte de résultat, les dotations et reprises de provisions pour dépréciation, les pertes sur créances irrécouvrables et les récupérations sur créances amorties sont regroupées dans la rubrique « Coût du risque ». Les intérêts correspondant à la rémunération de la valeur des créances dépréciées ou à la reprise de l ’ effet actualisation sont comptabilisés en « produits d ’ intérêts ». Les intérêts des crédits déclassés en douteux font l ’ objet d ’ une dépréciation égale à 100 %. D. TITRES ET INSTRUMENTS FINANCIERS A TERME La comptabilisation des titres est décrite dans les dispositions du règlement CRC 2005-01. Les titres sont classés dans les catégories suivantes : titres de transaction, titres de placement, titres de l ’ activité de portefeuille, titres d ’ investissement, autres titres détenus à long terme, titres de participation et parts dans les entreprises liées. Titres de transaction Les titres, qui à l ’ origine sont acquis ou vendus avec l ’ intention de les revendre ou de les racheter à court terme et ceux détenus du fait d ’ une activité de mainteneur de marché, sont évalués individuellement à leur prix de marché. Les variations de valeur contribuent à la formation du résultat de ce portefeuille. Les titres enregistrés parmi les titres de transaction ne peuvent être reclassés dans une autre catégorie comptable, et continuent de suivre les règles de présentation et de valorisation des titres de transaction jusqu ’ à leur sortie du bilan par cession, remboursement intégral ou passage en pertes. BNP PARIBAS LEASE GROUP SA ne détient pas de titres de transaction au 31 décembre 2022. Titres de placement Il s ’ agit de titres qui ne sont inscrits dans aucune des autres catégories existantes. Les titres de placement sont évalués au plus bas du prix d ’ acquisition ou de la valeur probable de négociation (cours de bourse si les titres sont cotés). Ils constituent des « actions et autres titres à revenu variable » ou des « obligations et autres titres à revenu fixe ». Depuis 2021, BNP PARIBAS LEASE GROUP SA détient des titres de placement. Ces titres de placement sont constitués des obligations acquises suite à la titrisation, et d ’ obligations convertibles en actions. Les plus ou moins-values de cession et les mouvements de dotations ou reprises de dépréciation sont enregistrés dans la rubrique « Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de placement » du compte de résultat. Titres d ’ investissement Il s ’ agit de titres acquis avec l ’ intention manifeste de les conserver jusqu ’ à leur échéance. Les titres d ’ investissement correspondent à des billets à moyen terme négociables destinés à être conservés durablement et pour lesquels il existe un financement par des ressources adossées à caractère permanent et durablement affectées. Ces titres sont enregistrés à la date de souscription pour leur valeur nominale. Ils sont inscrits au poste « obligations et autres titres à revenu fixe ». BNP PARIBAS LEASE GROUP SA ne détient pas de titres d ’ investissement au 31 décembre 2022. Titres de l ’ activité de portefeuille Relèvent d ’ une activité de portefeuille, les investissements réalisés de façon régulière avec pour seul objectif, d ’ en retirer le gain en capital à moyen terme sans intention d ’ investir durablement dans le développement du fonds de commerce de l ’ entreprise émettrice. Les titres de l ’ activité de portefeuille sont comptabilisés individuellement au plus bas de leur coût historique ou de leur valeur d ’ utilité. La valeur d ’ utilité est déterminée en tenant compte des perspectives générales d ’ évolution de l ’ émetteur et de l ’ horizon de détention. La valeur d ’ utilité des titres cotés est principalement déterminée par référence au cours de bourse sur une période suffisamment longue. BNP PARIBAS LEASE GROUP SA ne détient pas de titres de l ’ activité de portefeuille au 31 décembre 2022. Autres titres détenus à long terme, titres de participation et parts dans les entreprises liées Les « Autres titres détenus à long terme » sont des investissements réalisés sous forme de titres dans l ’ intention de les détenir durablement pour en retirer à plus ou moins longue échéance une rentabilité satisfaisante, sans pour autant intervenir dans la gestion des entreprises dont les titres sont détenus, mais avec l ’ intention de favoriser le développement de relations professionnelles durables en créant un lien privilégié avec l ’ entreprise émettrice. Les titres détenus à long terme sont comptabilisés individuellement au plus bas de leur valeur d ’ acquisition ou de leur valeur d ’ utilité. La valeur d ’ utilité est déterminée par référence à une méthode d ’ évaluation multicritères fondée sur les éléments disponibles tels que l ’ actualisation des flux futurs, la somme des parties, l ’ actif net réévalué et les rapports communément utilisés qui leur sont relatifs pour apprécier les perspectives de rentabilité et de réalisation de chaque ligne de titre. Pour les titres côtés (SIFL et JFL), la valeur d ’ utilité retenue est calculée sur la base du cours moyen de bourse des six derniers mois. Les plus ou moins-values de cession et les mouvements de dotations ou reprises de dépréciation sont enregistrés dans la rubrique « Gains ou pertes sur actifs immobilisés » du compte de résultat. Les dividendes perçus sont comptabilisés au compte de résultat lors de leur encaissement dans la rubrique "Revenus des titres à revenu variable". Les « titres de participation » et « parts dans les entreprises liées » sont constitués des participations pour lesquelles BNP PARIBAS LEASE GROUP SA dispose d ’ une influence notable sur les organes d ’ administration des sociétés émettrices et des participations présentant un caractère stratégique pour le développement de ses activités. Cette influence est présumée lorsque le pourcentage de contrôle est supérieur ou égal à 10 %. Les titres de participation sont comptabilisés individuellement au plus bas de leur valeur d ’ acquisition ou de leur valeur d ’ utilité. La valeur d ’ utilité est déterminée par référence à une méthode d ’ évaluation multicritères fondée sur les éléments disponibles tels que l ’ actualisation des flux futurs, la somme des parties, l ’ actif net réévalué et les rapports communément utilisés qui leur sont relatifs pour apprécier les perspectives de rentabilité et de réalisation de chaque ligne de titre. Les plus ou moins-values de cession et les mouvements de dotations ou reprises de dépréciation sont enregistrés dans la rubrique "   Gains ou pertes sur actifs immobilisés   " du compte de résultat. Les dividendes sont enregistrés dans la rubrique "   Revenus des titres à revenu variable   ". Instruments financiers à terme Les principes comptables applicables aux instruments financiers à terme et aux opérations de couverture sont décrits dans le règlement ANC n° 2014-07. Dans le cadre de l ’ opération de titrisation, BPLG S.A. a mis en place deux swaps de taux (IRS – Interest Rate Swap ou dérivés) destinés à couvrir le risque global de taux d ’ intérêt de BPLG, résultant de la mise en place de l ’ opération Pixel 2021. Lorsque les dérivés sont utilisés dans une stratégie de couverture, la symétrie relative à la reconnaissance de l ’ opération couverte d ’ une part, et l ’ effet de la couverture d ’ autre part, constitue le principe de base. Ainsi, les produits et charges des dérivés de taux sont enregistrés prorata temporis en compte de résultat et les gains et pertes latents ne sont pas enregistrés. En cas d ’ arrêt de la relation de couverture, la comptabilisation des soultes perçues ou versées lors de la résiliation ou l ’ assignation des dérivés sera proratisée sur la durée résiduelle d ’ origine du contrat annulé si la couverture est toujours justifiée économiquement. A défaut, elle sera comptabilisée flat en compte de résultat. E. CREDIT BAIL, LOCATION AVEC OPTION D ’ ACHAT ET LOCATION SIMPLE Ces rubriques recensent les immobilisations données en location nettes des amortissements comptables pratiqués. Conformément à l ’ avis n° 2006-C du 4 octobre 2006 explicitant les dispositions de l ’ avis n° 2004-15, les dispositions du règlement du CRC n° 2002-10 relatif à l ’ amortissement et à la dépréciation des actifs ne s ’ appliquent pas aux opérations de crédit-bail et de location financière. Valeur brute La valeur brute des matériels comprend l ’ ensemble des éléments constitutifs du prix de revient, le coût du matériel ainsi que les frais d ’ acquisition. Amortissement Les matériels donnés en location sont amortis linéairement sur la durée d ’ usage des biens. Le cumul des amortissements constatés à la clôture de chaque exercice se situe entre : - le minimum linéaire (en vertu des dispositions de l ’ article 39b du CGI) d ’ une part ; - et la limite de dégressivité admise d ’ autre part. Créances douteuses Comme pour les opérations de crédit, en matière d ’ opérations de crédit-bail ou de location simple, le suivi des créances s ’ appuie sur le système de notation des risques du groupe BNP PARIBAS. L ’ échelle de notation comprend douze niveaux : dix couvrant les créances saines et deux relatifs aux clients douteux et douteux compromis. Conformément aux dispositions de l ’ article 3 du CRC 2002-03, sont considérées comme douteuses les créances pour lesquelles : - Il existe un risque de voir les débiteurs dans l ’ impossibilité d ’ honorer tout ou partie de leurs engagements ; - Les contrats présentant des échéances impayées depuis plus de trois mois, ou plus de six mois en matière de crédit aux collectivités locales ; - Les contrats faisant l ’ objet d ’ une procédure contentieuse. La classification en douteux d ’ une créance entraîne immédiatement celle de l ’ ensemble des encours et des engagements relatifs au débiteur dans cette même catégorie. Ces créances donnent lieu à constitution d ’ une dépréciation qui correspond à la différence entre la valeur brute de la créance et la valeur actualisée au taux effectif d ’ origine du contrat (pour les contrats à taux fixe) ou au dernier taux connu (pour les contrats à taux variable) des flux futurs estimés recouvrables. Les flux futurs attendus sont évalués de deux façons : - Manuellement par les gestionnaires des créances qui font une évaluation unitaire de ce flux ; - Statistiquement pour les créances de petits montants selon des seuils de créances propres à chaque marché. Le montant des dépréciations calculées sur base statistique figure aux paragraphes G et H « Notes sur le bilan » de l ’ annexe aux comptes. Lorsque le paiement des échéances initiales d ’ un contrat de crédit-bail ou de location devenu douteux a repris de manière régulière, celui-ci peut à nouveau être classé dans la catégorie des créances saines. Sont considérées comme douteuses compromises : - Les créances pour lesquelles la résiliation du contrat de crédit-bail ou de location a été prononcée ; - Les créances classées en douteux depuis plus d ’ un an. Les dépréciations pour créances douteuses couvrant des risques inscrits à l ’ actif du bilan sont affectées en déduction des actifs concernés. Au compte de résultat, conformément aux dispositions du CRC 2005-04 , les dotations et reprises de provisions pour dépréciation, les pertes sur créances irrécouvrables et les récupérations sur créances amorties sont inscrites dans la rubrique « Produits sur opérations de crédit-bail ou Produits sur opérations de location simple ». Il en est de même pour les intérêts correspondant à la rémunération de la valeur des créances dépréciées ou à la reprise de l ’ effet d ’ actualisation. Les intérêts compris dans les échéances de loyers de crédit-bail ou de location déclassés en douteux font l ’ objet d ’ une dépréciation égale à 100 %. Dépréciation des immobilisations Le montant des dépréciations destinées à couvrir les moins-values potentielles sur matériels relatifs à des contrats ayant fait l ’ objet d ’ un déclassement en douteux se calcule par différence entre la valeur de vente estimée (base statistique ou manuelle) et la VNC au 31/12/2022. F. IMMOBILISATIONS a) Immobilisations incorporelles Elles concernent principalement des logiciels acquis ou créés par BNP PARIBAS LEASE GROUP SA et sont inscrites pour leur coût d ’ acquisition (prix d ’ achat et frais accessoires, hors frais d ’ acquisition des immobilisations) ou leur coût de production. Elles font l ’ objet d ’ un amortissement linéaire en fonction de leur durée d ’ utilisation prévue (le plus souvent 3 ans) sans excéder 5 ans. En 2020, il a été inscrit au poste des Immobilisations incorporels le mali technique généré par l ’ opération de transmission universelle de Patrimoine de CMV Médiforce avec BPLG SA pour un montant de 52 ME. Il résulte de la différence entre le prix d ’ acquisition des titres soit 65 ME et de la quote part de situation nette apportée soit 13 ME. Il est totalement affecté au fonds commercial apporté par CMV Médiforce. Un fonds commercial acquis ou apporté ne générant pas de flux de trésorerie largement indépendants de ceux obtenus des autres éléments représentatifs de la clientèle peut, lors des exercices ultérieurs, ne donner lieu ni à amortissement, ni à dépréciation quand bien même il ne resterait plus aucun élément (ou aucun client) acquis à l ’ origine, dès lors que l ’ activité de la société concernée est bénéficiaire et que ses cash flows futurs permettent de démontrer que la valeur globale d ’ origine est toujours justifiée. b) Immobilisations corporelles Constructions : Les immobilisations corporelles de la société BNP PARIBAS LEASE GROUP SA sont constituées en totalité de biens immobiliers utilisés pour les besoins de son exploitation. Ces biens sont durablement destinés à concourir aux activités de l ’ entreprise. BNP PARIBAS LEASE GROUP SA fait application, depuis le 1 er   janvier 2005, des règlements suivants : - le règlement 2002-10 du Comité de la Réglementation Comptable (CRC) qui porte sur l ’ amortissement et la dépréciation des immobilisations corporelles précisé par le CRC 2003-07 ; - le règlement 2004-06 du CRC qui porte sur la définition des actifs et qui définit les éléments qui peuvent ou doivent être incorporés dans le coût d ’ acquisition d ’ un actif. La méthode d ’ évaluation retenue est la méthode rétrospective. Les principales options choisies ont été : - immobilisation des coûts d ’ acquisition et affectation de ces coûts au composant gros œuvre ; - incorporation au composant gros œuvre des frais financiers supportés lors de la construction et directement affectable à celle-ci ; - de retenir une valeur résiduelle nulle pour tous les composants des immeubles. Les immeubles ont donné lieu à une décomposition déterminée à partir d ’ une analyse historique des immeubles en stock et permettant de définir les composants suivants : - gros œuvre ; - façade ; - installations générales et techniques (IGT) ; - agencements. Pour chaque composant des immeubles, il a été défini une durée d ’ amortissement selon le type d ’ immeuble. Les biens sont amortis suivant le mode linéaire sur leurs durées probables d ’ utilisation, en application de la matrice suivante : COMPOSANTS DUREE QUOTE-PART Gros œuvre 60 ans 50 % Façade 30 ans 15 % IGT 20 ans 20 % Agencements 10 ans 15 % Autres immobilisations corporelles : Elles sont inscrites à leur coût d ’ acquisition (prix d ’ achat et frais accessoires hors frais d ’ acquisition des immobilisations), à leur coût de production ou à leur coût réévalué. Elles sont amorties suivant le mode linéaire ou dégressif sur leurs durées probables d ’ utilisation : - matériel : 5 ans ; - mobilier : 10 ans. Aucun coût d ’ emprunt n ’ a été affecté aux actifs. G. PROVISIONS Les provisions de passif, autres que celles relatives aux engagements sociaux, concernent essentiellement les provisions pour litiges, amendes, risques fiscaux et restructuration. Conformément au règlement CRC 2000-06, les provisions sont évaluées pour le montant correspondant à la meilleure estimation de la sortie de ressources nécessaire à l ’ extinction de l ’ obligation déterminée comme correspondant à l ’ hypothèse la plus probable. Ces passifs constituent une obligation actuelle juridique ou implicite de BNP PARIBAS LEASE GROUP SA à l ’ égard d ’ un tiers dont il est probable ou certain qu ’ elle provoquera une sortie de ressources au bénéfice de ce tiers. Les dotations et reprises de provisions sont enregistrées en résultat sur les lignes correspondant à la nature des dépenses futures couvertes. Provisions pour retraite, préretraite et avantages assimilés Les dispositions de la recommandation n° 2003-R.01 du CNC relative aux règles de comptabilisation et d ’ évaluation des engagements de retraite et avantages similaires (selon des hypothèses actuarielles), ont été appliquées en 2005. Elles s ’ attachent à harmoniser les méthodes de calcul utilisées pour déterminer les provisions constituées dans les comptes sociaux. Avantages bénéficiant au personnel : Les avantages consentis au personnel BNP PARIBAS LEASE GROUP SA sont classées en quatre catégories : - Les indemnités de fin de contrat de travail versées notamment dans le cadre de plans de cessation anticipée d ’ activité ; - Les avantages à court terme tels que les salaires, les congés annuels, l ’ intéressement, la participation et l ’ abondement ; - Les avantages à long terme qui comprennent les congés rémunérés (le compte épargne temps) et les primes liées à l ’ ancienneté, certaines rémunérations différées versées en numéraire ; - Les avantages postérieurs à l ’ emploi constitués notamment en France par les compléments de retraite bancaire versés par les Caisses de retraite de BNP PARIBAS LEASE GROUP SA, par les primes de fin de carrière, et à l ’ étranger par des régimes de retraite portés pour certains d ’ entre eux par des fonds de pension. a) Indemnités de fin de contrat de travail Les indemnités de fin de contrat de travail résultent de l ’ avantage accordé aux membres du personnel lors de la résiliation par BNP PARIBAS LEASE GROUP SA du contrat de travail avant l ’ âge légal du départ en retraite ou de la décision de membres du personnel de partir volontairement en échange d ’ une indemnité. Les indemnités de fin de contrat de travail exigibles plus de douze mois après la date de clôture font l ’ objet d ’ une actualisation. b) Avantages à court terme L ’ entreprise comptabilise une charge lorsqu ’ elle a utilisé les services rendus par les membres du personnel en contrepartie des avantages qui leur ont été consentis. c) Avantages à long terme Les avantages à long terme désignent les avantages autres que les avantages postérieurs à l ’ emploi et les indemnités de fin de contrat de travail, qui ne sont pas dus intégralement dans les douze mois suivant la fin de l ’ exercice pendant lequel les membres du personnel ont rendu les services correspondants. Sont notamment concernées les rémunérations versées en numéraire et différées en plus de douze mois, qui sont provisionnées dans les comptes de l ’ exercice auquel elles se rapportent. d) Avantages postérieurs à l ’ emploi Les avantages postérieurs à l ’ emploi dont bénéficient les salariés de BNP PARIBAS LEASE GROUP SA en France et à l ’ étranger résultent de régimes à cotisations définies et de régimes à prestations définies. Les régimes qualifiés de « régimes à cotisations définies », comme la Caisse Nationale d ’ Assurance Vieillesse qui verse une pension de retraite aux salariés français de BNP PARIBAS LEASE GROUP SA ainsi que les régimes de retraite nationaux complémentaires et interprofessionnels, ne sont pas représentatifs d ’ un engagement pour l ’ entreprise et ne font l ’ objet d ’ aucune provision. Le montant des cotisations appelées pendant l ’ exercice est constaté en charges. Seuls les régimes qualifiés de « régimes à prestations définies », soit notamment les compléments de retraite versés par les Caisses de retraite de BNP PARIBAS LEASE GROUP SA et les primes de fin de carrière, sont représentatifs d ’ un engagement à la charge de l ’ entreprise qui donne lieu à évaluation et provisionnement. Le classement dans l ’ une ou l ’ autre de ces catégories s ’ appuie sur la substance économique du régime pour déterminer si BNP PARIBAS LEASE GROUP SA est tenu ou pas par les clauses d ’ une convention ou par une obligation implicite d ’ assurer les prestations promises aux membres du personnel. Les avantages postérieurs à l ’ emploi à prestations définies font l ’ objet d ’ évaluations actuarielles tenant compte d ’ hypothèses démographiques et financières. Le montant provisionné de l ’ engagement est déterminé en utilisant les hypothèses actuarielles retenues par l ’ entreprise et en appliquant la méthode des unités de crédit projetées. Cette méthode d ’ évaluation tient compte d ’ un certain nombre de paramètres tels que des hypothèses démographiques, de départs anticipés, d ’ augmentation des salaires et de taux d ’ actualisation et d ’ inflation. La valeur d ’ actifs éventuels de couverture est ensuite déduite du montant de l ’ engagement. La mesure de l ’ obligation résultant d ’ un régime et de la valeur de ses actifs de couverture peut évoluer fortement d ’ un exercice à l ’ autre en fonction de changements d ’ hypothèses actuarielles et entraîner des écarts actuariels. Jusqu ’ au 31 décembre 2012, BNP PARIBAS LEASE GROUP SA appliquait la méthodologie dite « du corridor » pour comptabiliser les écarts actuariels sur ses engagements. Cette méthode autorise à ne reconnaître, à partir de l ’ exercice suivant et de façon étalée sur la durée résiduelle moyenne d ’ activité des membres du personnel, que la fraction des écarts actuariels qui excède la plus élevée des deux valeurs suivantes : 10 % de la valeur actualisée de l ’ obligation brute ou 10 % de la valeur de marché des actifs de couverture du régime à la fin de l ’ exercice précédent. A compter du 1 er  janvier 2013, BNP PARIBAS LEASE GROUP SA applique la recommandation de l ’ Autorité des Normes Comptables n° 2013-02 du 7 novembre 2013 relative aux règles d ’ évaluation et de comptabilisation des engagements de retraite et avantages similaires. Ainsi, la méthodologie du « corridor » est abandonnée et les écarts actuariels sont désormais comptabilisés intégralement. Les conséquences des modifications de régimes relatives aux services passés sont reconnues en résultat de façon étalée dans le temps jusqu ’ à l ’ acquisition complète des droits sur lesquels ont porté lesdites modifications. Par ailleurs l ’ IFRIC, comité en charge des interprétations des normes IFRS, a proposé une nouvelle interprétation de la norme IAS19 qui modifie la méthode de calcul des Indemnités de fin de carrière en réévaluant la période d ’ acquisition des droits pour les barèmes plafonnés à partir d ’ un certain nombre d ’ années d ’ ancienneté. Par sa nouvelle position, adoptée par l ’ IASB en juin 2021, l ’ IFRIC considère que, à partir du moment où, d ’ une part, aucun droit n ’ est acquis en cas de départ avant l ’ âge de la retraite et, d ’ autre part, les droits plafonnent après un certain nombre d ’ années d ’ ancienneté (N), ce seraient les N dernières années de carrière du salarié dans l ’ entreprise qui lui confèrent les droits au moment du départ. La position des commissaires aux comptes de la place en France est que cette décision a aussi des conséquences sur la mesure de l ’ engagement pour des barèmes. L ’ application de cette décision sur les barèmes en vigueur de BPLG conduit à une diminution de l ’ engagement. De plus, l ’ application d ’ IAS   8 conduit à une reconnaissance de cet impact en réserves net d ’ impôt différé. La charge annuelle comptabilisée en frais de personnel au titre des régimes à prestations définies est représentative des droits acquis pendant la période par chaque salarié correspondant au coût des services rendus, du coût financier lié à l ’ actualisation des engagements, du produit attendu des placements, de l ’ amortissement des écarts actuariels et des coûts des services passés résultant des éventuelles modifications de régimes, ainsi que des conséquences des réductions et des liquidations éventuelles de régimes. Elles se traduisent, au 31 décembre 2022, par la constitution de : - Provision Retraite : 2 775 milliers d ’ euros ; - Provision autres avantages à long terme : 250 milliers d ’ euros ; - Provision comptes épargne temps : 6 481 milliers d ’ euros. H. IMPOTS DIFFERES Depuis l ’ arrêté du 31 décembre 2015, un impôt différé relatif aux différences temporelles entre le résultat comptable et le résultat fiscal est comptabilisé dans les comptes sociaux. Pour l ’ exercice 2022, l ’ impact de la charge différée est comptabilisé au compte de résultat, dans le poste « Impôts sur les sociétés » et s ’ élève à 18 549 milliers d ’ euros. I. PRODUIT NET BANCAIRE a) Intérêts, produits et charges assimilées Les intérêts et agios sont enregistrés en résultat prorata temporis. Les commissions (notamment de risque) et produits assimilés sur opérations bancaires dont le calcul et la perception correspondent à l ’ évolution d ’ un encours au bilan ou au hors bilan, sont considérés comme acquis au prorata temporis et sont repris dans ces postes. b) Charges et produits sur opérations de crédit-bail et assimilés et de location simple Les charges sur opérations de crédit-bail, location avec option d ’ achat et de location simple correspondent aux amortissements industriels admis par l ’ administration fiscale. Sont incluses également les moins-values comptables dégagées lors de la cession des matériels en fin de contrat et les provisions pour dépréciation des Immobilisations Temporairement Non Louées (ITNL). Les produits sur opérations de crédit-bail, de location avec option d ’ achat et de location simple enregistrent les loyers échus, régularisés des loyers perçus d ’ avance ou des loyers à recevoir en fin d ’ exercice et augmentés de la part échue des bonifications (supportées par les fournisseurs d ’ équipements). Sur le périmètre des contrats rééchelonnés pour motif Covid-19, il a été pratiqué la méthode de lissage des loyers sur la durée restant à courir des contrats ce qui a généré un produit à recevoir de 68 ME. S ’ y ajoutent les plus-values comptables dégagées lors de la cession des matériels en fin de location, les indemnités exigibles sur contrats résiliés pour leur variation positive ou négative par rapport à l ’ exercice précédent ainsi que les frais de dossiers et le coût du risque. c) Commissions (charges et produits) Ce poste reprend essentiellement les commissions d ’ affacturage (enregistrées dès qu ’ elles sont acquises) et les prestations de services financiers auprès des tiers. J. CHARGES GENERALES D ’ EXPLOITATION L ’ accord d ’ intéressement, signé le 29 juin 2022 entre la direction BNP PARIBAS LEASE GROUP SA et les partenaires sociaux, a donné lieu en 2022 à une provision à hauteur de 5 795 milliers d ’ euros et la participation a été provisionnée à hauteur de 5 552 milliers d ’ euros. Les rémunérations d ’ intermédiaires figurent dans le poste « autres frais administratifs » pour un montant de 5 252 milliers d ’ euros en 2022 contre 6 399 milliers d ’ euros en 2021 (dont 997 milliers d ’ euros pour les succursales en 2022). 3. NOTES SUR LE BILAN A) OPERATIONS EN DEVISES Les actifs et passifs libellés en devises ’out’ figurant au bilan au 31 décembre 2022 sont présentés ci après : En milliers d’euros Actifs France Succursales TOTAL 2022 Créances sur les établissements de crédit 74 5,497 5,571 Créances sur la clientèle 0 0 0 Affacturage 0 85,630 85,630 Obligations et autres titres à revenu fixe 34,266 0 34,266 Autres actifs 0 193 193 Passif France Succursales TOTAL 2022 Dettes envers les établissements de crédit 34,369 88,021 122,390 Dettes envers la clientèle 0 2,863 2,863 Autres passifs 0 0 0 Comptes de régularisation 0 253 253 B) CAISSE, BANQUES CENTRALES, CCP En milliers d’euros France Succursales 2022 2021 Caisse 0 1 1 2 Banques centrales (1) 278,532 7,802 286,335 287,148 Total Caisse, Banques centrales, CCP 278,532 7,803 286,335 287,150 (1) Il s’agit exclusivement des dépôts auprès de la banque de France afin de constituer le HQLA nécessaire au respect du Liquidity Coverage Ratio pour un montant de 278 532 k€ au 31/12/2022 vs 279 375 k€ au 31/12/2021. C) CREANCES SUR LES ETABLISSEMENTS DE CREDIT En milliers d’euros France Succursales 2022 2021 Créances à vue 45,082 198,908 243,991 286,335 Créances rattachées 0 0 0 0 Total à vue 45,082 198,908 243,991 286,335 Prêt au jour le jour 0 253 253 300 Autres créances à terme 8,701 57,000 65,701 47,292 Créances rattachées 0 199 199 0 Total à terme 8,701 57,452 66,153 47,592 Créances douteuses 0 0 0 0 Provisions au 31/12/2021 0 0 0 0 Dotations de l’exercice 0 0 0 0 Reprises de l’exercice 0 0 0 0 Provisions au 31/12/2022 0 0 0 0 Total Créances sur les Etablissements de Crédit 53,783 256,360 310,144 333,927 Echéancier au 31 décembre 2022 : En milliers d’euros   Total bilan < 3 mois 3 mois - 1 an 1 an - 5 ans > 5ans Créances à terme (hors créances rattachées) 65 954 44 674 6 827 13 855 599 D) OPERATIONS AVEC LA CLIENTELE (actif) En milliers d’euros France Succursales TOTAL 2022 TOTAL 2021 Créances commerciales Autres concours à la clientèle Comptes ordinaires débiteurs Affacturage Autres concours à la clientèle et affacturage Encours sains 54,115 603,536 0 214,841 2,228,072 3,100,565 2,743,253 Encours douteux (1) 548 24,749 0 1,707 28,349 55,353 60,223 Provisions au 31/12/2021 (1) (2) 0 -16,844 0 -188 -17,627 -34,659 -35,621 Dotations de l’exercice 0 -3,925 0 -32 -8,157 -12,114 -10,153 Reprises de l’exercice 0 2,074 0 23 9,632 11,729 11,116 Autres variations 0 0 0 0 -13 -13 -1 Provisions au 31/12/2022 (1) (2) 0 -18,695 0 -197 -16,166 -35,057 -34,659 Encours nets 54,663 609,591 0 216,351 2,240,255 3,120,860 2,768,817 Valeurs non imputées 0 0 0 0 0 0 0 créances rattachées 240 2,205 0 267 3,774 6,486 4,684 Encours totaux 54,904 611,796 0 216,618 2,244,029 3,127,346 2,773,501 Les créances passées en perte et les récupérations sur créances figurent dans le coût du risque. (1) En application du CRC 2002-03 les encours douteux et les provisions se ventilent de la façon suivante : Brut Provision Net Douteux compromis France 22,902 -17,573 5,328 Douteux compromis Succursales 14,671 -11,542 3,129 Total douteux compromis 37,573 -29,115 8,457 Douteux non compromis France 4,103 -1,318 2,784 Douteux non compromis Succursales 13,678 -4,624 9,054 Total douteux non compromis 17,780 -5,942 11,838 TOTAL 55,353 -35,057 20,295 (2) Conformément aux dispositions de l’article 31 du CRC 2005-03, le montant du stock de dépréciation calculé sur base statistique s’élève à 16 202 k€ pour la France. Echéancier des encours sains au 31 décembre 2022 : En milliers d’euros Total bilan < 3 mois 3 mois - 1 an 1 an - 5 ans > 5   ans Créances sur la clientèle 3,100,565 983,752 1,033,710 1,037,008 46,095 E) OBLIGATIONS ET AUTRES TITRES A REVENU FIXE En milliers d’euros TOTAL 2022 Dont titres prêtés Valeur brute au 31/12/2021 156,732 95,000 Acquisitions de l’exercice 0 0 Cessions de l’exercice 0 Autres mouvements -1,493 Valeur brute au 31/12/2022 (1) 155,239 95,000 Provisions au 31/12/2021 -2,175 Dotations de l’exercice 0 Reprises de l’exercice (2) 2,175 Autres mouvements 0 Provisions au 31/12/2022 0 Valeur nette au 31/12/2022 155,239 95,000 Valeur nette au 31/12/2021 154,557 95,000 (1) Il s’agit en partie : - des obligations convertibles en actions JFL pour un montant de 255 357 000 CNY, soit une contrevaleur Euros à la clôture de 34 249 k€. Ces obligations ont été refinancées par un emprunt en CNH pour un montant équivalent. - des obligations ’FCT Pixel 2021’ pour un montant de 120,3 M€ dont 95 M€ prêtées à BNP Paribas SA. (2) Les obligations OCA JFL ont fait l’objet d’une reprise de provision de 2 175 k€ au 31/12/2022, sur la base d’une évaluation suivant le cours de l’action JFL. En milliers d’euros Solde au 31/12/2022 Solde au 31/12/2021 Créances rattachées Créances rattachées FCT Pixel 332 3,190 Créances rattachées OCA JFL 17 9 Total Créances rattachées titres de placement 349 3,199 F) PARTICIPATIONS ET AUTRES TITRES DETENUS A LONG TERME ET PARTS DANS LES ENTREPRISES LIEES En milliers d’euros Valeur nette Dont titres cotés Dont titres non cotés Dont établissements de crédit Participations et autres titres détenus à long terme (France) 53,426 34,947 18,479 158 Parts dans les entreprises liées (France) 347,965 0 347,965 295,822 Parts dans les entreprises liées (Succursales) 373 0 373 0 Parts dans les entreprises liées (Total) 348,338 0 348,338 295,822 Dotations en capital 0 0 0 0 Eimination des Opérations réciproques 0 0 0 0 TOTAL 2022 401,764 34,947 366,817 295,979 TOTAL 2021 395,691 34,594 361,097 289,575 L’évolution des valeurs brutes et nettes des titres de participation et parts dans les entreprises liées sur l’exercice est présentée ci-après : En milliers d’euros Total Parts dans les entreprises liées France Parts dans les entreprises liées Succursales Participations et autres titres détenus à long terme Valeur brute au 31/12/2021 477 121 407 980 373 68 767 Acquisitions de l’exercice 5 500 5 500 0 0 Cessions de l’exercice -1 339 -1 339 0 0 Autres mouvements -117 -117 0 0 Valeur brute au 31/12/2022 481 164 412 024 373 68 767 Provisions au 31/12/2021 -81 430 -65 734 0 -15 695 Dotations de l’exercice -5 694 -4 808 0 -886 Reprises de l’exercice 7 723 6 483 0 1 240 Autres mouvements 0 0 0 0 Provisions au 31/12/2022 -79 400 -64 059 0 -15 341 Valeur nette au 31/12/2022 401 764 347 965 373 53 426 Valeur nette au 31/12/2021 395 691 342 245 373 53 072 La liste des filiales, des participations et des principales sociétés dont BNP PARIBAS LEASE GROUP est l’associé indéfiniment responsable figure au point 6.E.III Les principaux mouvements concernent : - La souscription à l’augmentation de capital de SAME DEUTZ-FAHR FINANCE pour 5 500 k€, - La cession des titres GIE LES JEUNES BOIS, faisant suite à la liquidation, pour 1 006 k€, - La cession des titres SMART CONSEIL, faisant suite à la TUP, pour 333 k€. Concernant les provisions, les principaux mouvements sont : - Les dotations faites sur les entités SIFL (886 k€) et BPLG SA Belgique (4 808 k€), - Les reprises faites sur les entités BPLG SPA (5 712 k€), 2HOLDING N&B OY (1 240 k€), LES JEUNES BOIS (321 k€) et SMART CONSEIL (450 k€). G) CREDIT BAIL, LOCATION AVEC OPTION D’ACHAT En milliers d’euros IMMOBILISATIONS AMORTISSEMENTS ET PROVISIONS Valeur nette comptable au 31/12/2022 Solde au 31/12/2021 Acquisitions de l’exercice Sorties d’immobilisations de l’exercice Autres Variations Solde au 31/12/2022 Solde au 31/12/2021 Dotations de l’exercice Sorties sur cessions Autres Variations Solde au 31/12/2022 Immobilisations en Crédit Bail Immobilisations en Crédit Bail mobilier France 1,584,242 369,349 -333,452 0 1,620,138 -919,392 -331,071 299,794 0 -950,670 669,469 Immobilisations en Crédit Bail mobilier Succursales 3,778,299 1,306,750 -504,670 0 4,580,379 -1,
    Bulletin BALO n°66 du 02/06/2023, affaire n°2302277
  • AUTRES OPERATIONS 24/03/2023
    Numéro d’affaire : 2300644
    Type d’informations : Désignation de teneurs de comptes de titres nominatifs
    Description : Uptevia Société Anonyme à Conseil d’Administration au capital de 30 096 355,30 euros Siège social : 89-91 rue Gabriel Péri – 92120 Montrouge RCS Nanterre 439 430 976 La présente insertion, faite en application de l'article R. 211-3 du Code monétaire et financier, a pour objet d’informer les actionnaires que Uptevia, 89-91 rue Gabriel Péri – 92120 Montrouge, est désormais désigné comme mandataire pour assurer la tenue du service titres et du service financier des sociétés mentionnées ci-dessous. Libellé émetteur Capital social RCS Forme de la société Siège social @HEALTH 252 978,00 810 594 648 R.C.S. AIX-EN-PROVENCE Société anonyme 1330 RUE JEAN-RENE GUILLIBERT DE LA LAUZIERE - BATIMENT B 10 - EUROPARC DE PICHAURY 13290 AIX-EN-PROVENCE 2CRSI 1 609 753,68 483 784 344  R.C.S. STRASBOURG Société anonyme à Conseil d'Administration 32 RUE JACOBI NETTER 67200 STRASBOURG A TOUTE VITESSE (ATV) 313 221,00 381 061 027 R.C.S. BOBIGNY Société anonyme 26-28 AVENENUE DE LA REPUBLIQUE / 90 AVENUE GALIENI - 93170 BAGNOLET ABC ARBITRAGE 953 742,06 400 343 182 R.C.S. PARIS Société anonyme 18 RUE DU 4 SEPTEMBRE - 75002 PARIS ABC GESTION 960 070,00 353 716 160 R.C.S. NANTERRE Société anonyme 12 PLACE DES ETATS-UNIS - CS 70042 92547 MONTROUGE CEDEX ABEILLE ASSURANCES 1 678 702 329,00 331 309 120 R.C.S. NANTERRE Société anonyme 80 AVENUE DE L'EUROPE - 92270 BOIS-COLOMBES ABIVAX 223 131,85 799 363 718 R.C.S. PARIS Société anonyme 5 RUE DE LA BAUME - 75008 PARIS ABN AMRO INVESTMENT SOLUTIONS 4 324 048,00 410 204 390 R.C.S. PARIS Société anonyme 3 AVENUE HOCHE - 75008 PARIS ACCOR ACQUISITION COMPANY 373 881,53 898 852 512  R.C.S. NANTERRE Société anonyme à Conseil d'Administration 82 RUE HENRI FARMAN 92130 ISSY-LES-MOULINEAUX ACHETER-LOUER.FR 43 234 734 992,68 394 052 211 R.C.S. EVRY Société anonyme 2 RUE DE TOCQUEVILLE - 75017 PARIS ACL DRAGON FINANCE 1 3 282 900,00 501 587 471 R.C.S. PARIS Société par actions simplifiée à associé unique 16 RUE DE HANOVRE 75002 PARIS ACL DRAGON FINANCE 2 3 306 710,00 501 587 513 R.C.S. PARIS Société par actions simplifiée à associé unique 16 RUE DE HANOVRE 75002 PARIS ACL PHOENIX FINANCE 1 2 872 720,00 433 909 884 R.C.S. PARIS Société par actions simplifiée 1 BOULEVARD HAUSSMANN 75009 PARIS ACL PHOENIX FINANCE 2 3 053 260,00 433 910 155 R.C.S. PARIS Société par actions simplifiée 1 BOULEVARD HAUSSMANN 75009 PARIS ACL PHOENIX FINANCE 3 3 358 810,00 433 908 837 R.C.S. PARIS Société par actions simplifiée 1 BOULEVARD HAUSSMANN 75009 PARIS ACL PHOENIX FINANCE 4 3 475 110,00 487 532 103 R.C.S. PARIS Société par actions simplifiée à associé unique 1 BOULEVARD HAUSSMANN 75009 PARIS ACTEOS 1 676 923,00 339 703 829 R.C.S. LILLE METROPOLE Société anonyme 2 A 4 RUE DUFLOT 59100 ROUBAIX ACTIA GROUP 15 074 955,75 542 080 791 R.C.S. TOULOUSE Société anonyme 5 RUE JORGE SEMPRUN 31400 TOULOUSE ACTICOR BIOTECH 527 288,80 798 483 285 R.C.S. PARIS Société par actions simplifiée 46 RUE HENRI HUCHARD - BATIMENT INSERM U698 HP BICHAT 75877 PARIS CEDEX ADA S.A. 4 442 402,16 338 657 141 R.C.S. NANTERRE Société anonyme 22 28 RUE HENRI BARBUSSE 92110 CLICHY ADOCIA 834 051,00 487 647 737  R.C.S. LYON Société anonyme à Conseil d'Administration 115 AVENUE LACASSAGNE 69003 LYON ADOMOS 3 102 503,96 424 250 058 R.C.S. PARIS Société anonyme 75 AVENUE DES CHAMPS ELYSEES 75008 PARIS ADUX 1 569 481,25 418 093 761 R.C.S. NANTERRE Société anonyme 101-109 RUE JEAN JAURES 92300 LEVALLOIS-PERRET ADVANCED ACCELARATOR APPLICATIONS 9 641 449,20 441 417 110 R.C.S. BOURG EN BRESSE Société anonyme 20 RUE DIESEL 01630 SAINT GENIS POUILLY ADVICENNE 1 991 430,20 497 587 089  R.C.S. PARIS Société anonyme 262 RUE DU FAUBOURG ST HONORÉ 75008 PARIS ADVITAM PARTICIPATIONS 39 862 256,00 347 501 413 R.C.S. ARRAS Société anonyme 1 Rue Marcel LEBLANC 62223 SAINT-LAURENT-BLANGY AELIS FARMA 50 004,65 797 707 627 R.C.S. BORDEAUX Société anonyme 146 RUE LÉO SAIGNAT INSTITUT FRANÇOIS MAGENDIE 33000 BORDEAUX AEROPORTS DE PARIS 296 881 806,00 552 016 628  R.C.S. BOBIGNY Société anonyme 1 RUE DE France 93290 TREMBLAY-EN-France AFFLUENT MEDICAL 20 750 202,00 837 722 560 R.C.S. AIX EN PROVENCE Société anonyme 320 AVENUE ARCHIMEDE - LES PLEIADES - BATIMENT B 13100 AIX EN PROVENCE AFYREN 517 371,36 750 830 457  R.C.S. CLERMONT-FERRAND Société anonyme à Conseil d'Administration 9-11 RUE GUTENBERG 63000 CLERMONT-FERRAND AGRIPOWER FRANCE 350 432,00 749 838 884 R.C.S. NANTES Société par actions simplifiée 7 BOULEVARD AMPERE 44470 CARQUEFOU AGROGENERATION 11 079 319,35 494 765 951 R.C.S. PARIS Société anonyme 19 BOULEVARD MALESHERBES 75008 PARIS AIR CARAIBES 101 168 400,00 414 800 482 R.C.S. POINTE A PITRE Société anonyme 9 BOULEVARD DANIEL MARSIN - PARC D'ACTIVITES DE PROVIDENCE 97139 LES ABYMES AIR MARINE 289 119,75 381 365 063 R.C.S. BORDEAUX Société anonyme AÉRODROME DE BORDEAUX-LÉOGNAN-SAUCATS - 305 AVENUE DE MONT-DE-MARSAN 33850 LEOGNAN ALAN ALLMAN ASSOCIATES 13 149 996,30 542 099 890 R.C.S. NANTERRE Société anonyme 15 RUE ROUGET DE LISLE 92130 ISSY-LES-MOULINEAUX ALBIOMA 1 248 178,70 775 667 538  R.C.S. NANTERRE Société anonyme TOUR OPUS 12 - 77 ESPLANADE DU GÉNÉRAL DE GAULLE 92081 PARIS LA DÉFENSE CEDEX ALCION GROUP 1 161 578,88 330 549 478 R.C.S. NANTERRE Société anonyme 21 AVENUE DESCARTES - IMMEUBLE ASTRALE 92350 LE-PLESSIS-ROBINSON ALGREEN 8 845 173,16 537 705 592 R.C.S. LYON Société anonyme 5 PLACE EDGAR QUINET 69006 LYON ALSABE 1 531 088,00 811 665 967 R.C.S. PARIS Société par actions simplifiée 9 RUE DE TEHERAN 75008 PARIS ALSTOM 2 633 520 624,00 389 058 447  R.C.S. BOBIGNY Société anonyme 48 RUE ALBERT DHALENNE 93400 ST OUEN SUR SEINE ALTAREA 311 349 463,42 335 480 877 R.C.S. PARIS Société en Commandite par Actions - SCA - 87 RUE DE RICHELIEU 75002 PARIS ALTAREIT 2 625 730,50 552 091 050 R.C.S. PARIS Société en Commandite par Actions - SCA - 87 RUE DE RICHELIEU 75002 PARIS ALTEDIA 4 418 120,50 411 787 567 R.C.S. PARIS Société anonyme TOUR CRISTAL - 7-11 QUAI ANDRE CITROEN - 75015 PARIS ALTUR INVESTISSEMENT 10 551 707,50 491 742 219 R.C.S. PARIS Société en Commandite par Actions - SCA - 9 RUE DE TEHERAN 75008 PARIS ALVEEN 894 132,00 353 508 336  R.C.S. AIX-EN-PROVENCE Société anonyme LES JARDINS DE LA DURANNE BT D 510 RUE RENÉ DESCARTES 13857 AIX-EN-PROVENCE CEDEX 3 AMOEBA 594 352,74 523 877 215  R.C.S. LYON Société anonyme à Conseil d'Administration 38 AVENUE DES FRÈRES MONTGOLFIER 69680 CHASSIEU AMPLITUDE SURGICAL 480 208,41 533 149 688 R.C.S. ROMANS Société par actions simplifiée 11 COURS JACQUES OFFENBACH 26000 VALENCE AMUNDI 509 650 327,50 314 222 902 R.C.S. PARIS Société anonyme 90 BOULEVARD PASTEUR 75015 PARIS AMUNDI ESR 24 000 000,00 433 221 074 R.C.S. PARIS SNC - Société en Nom Collectif 91-93 BOULEVARD PASTEUR 75015 PARIS AMUNDI ASSET MANAGEMENT 1 143 615 555,00 437 574 452 R.C.S.PARIS Société anonyme 91-93 BOULEVARD PASTEUR 75015 PARIS AMUNDI FINANCE 40 320 157,00 421 304 601 R.C.S. PARIS Société anonyme 91-93 BOULEVARD PASTEUR 75015 PARIS AMUNDI FINANCE EMISSIONS 2 225 008,00 529 236 085 R.C.S. PARIS Société anonyme 91-93 BOULEVARD PASTEUR 75015 PARIS AMUNDI IMMOBILIER 16 684 660,00 315 429 837 R.C.S. PARIS Société anonyme 91-93 BOULEVARD PASTEUR 75015 PARIS AMUNDI INDIA HOLDING 50 595 015,00 352 020 515 R.C.S. PARIS Société par actions simplifiée 91-93 BOULEVARD PASTEUR 75015 PARIS AMUNDI INTERMEDIATION 15 712 620,00 352 020 200 R.C.S. PARIS Société anonyme 91- 93 BOULEVARD PASTEUR - IMMEUBLE COTENTIN 75015 PARIS AMUNDI PME ISF 2017 55 645 100,00 828 526 715 R.C.S. PARIS Société anonyme 90 BOULEVARD PASTEUR 75015 PARIS AMUNDI PRIVATE EQUITY FUNDS 12 394 096,00 422 333 575 R.C.S. PARIS Société anonyme 91-93 BOULEVARD PASTEUR 75015 PARIS AMUNDI TRANSITION ENERGETIQUE 40 000,00 804 751 147 R.C.S. PARIS Société par actions simplifiée 91-93 BOULEVARD PASTEUR 75015 PARIS AMUNDI VENTURES 43 790 000,00 529 235 129 R.C.S. PARIS Société par actions simplifiée 91-93 BOULEVARD PASTEUR 75015 PARIS ANGLE NEUF 1 000 000,00 510 539 018 R.C.S. PARIS Société par actions simplifiée 19 BOULEVARD DES ITALIENS - IMMEUBLE 19 LCL 75002 PARIS ANTIN INFRASTRUCTURE PARTNERS 1 745 624,44 900 682 667  R.C.S. PARIS Société anonyme 374 RUE SAINT-HONORÉ 75001 PARIS ANTIN PARTICIPATION 5 193 851 051,00 433 891 678 R.C.S. PARIS Société par actions simplifiée à associé unique 1 BOULEVARD HAUSSMANN 75009 PARIS AQUILA 375 375,00 390 265 734 R.C.S. AVIGNON Société anonyme 980 RUE SAINTE GENEVIEVE - ZI DE COURTINE 84000 AVIGNON ARCHOS 41 543,68 343 902 821  R.C.S. EVRY Société anonyme 12 RUE AMPÈRE ZONE INDUSTRIELLE 91430 IGNY ARDIAN 184 086,00 403 081 714  R.C.S. PARIS Société par actions simplifiée 20 PLACE VENDOME 75001 PARIS ARDIAN France 269 447,00 403 201 882  R.C.S. PARIS Société anonyme 20 PLACE VENDOME 75001 PARIS ARDIAN HOLDING 83 214 987,00 752 778 159 R.C.S. PARIS Société par actions simplifiée 20 PLACE VENDOME 75001 PARIS ARGAN 45 902 580,00 393 430 608  R.C.S. NANTERRE Société anonyme à Directoire et Conseil de Surveillance 21 RUE BEFFROY 92200 NEUILLY-SUR-SEINE ARIANESPACE 372 069,01 318 516 457 R.C.S. EVRY Société par actions simplifiée à associé unique (SASU) BOULEVARD DE L'EUROPE - BP 177 91006 EVRY COURCOURONNES ARIANESPACE PARTICIPATION 3 937 982,99 350 012 522 R.C.S. EVRY Société anonyme BOULEVARD DE L'EUROPE - BP 177 91006 EVRY CEDEX ARKEMA 742 860 410,00 445 074 685  R.C.S. NANTERRE Société anonyme 420 RUE ESTIENNE D'ORVES 92700 COLOMBES ARTEA 29 813 712,00 384 098 364 R.C.S. PARIS Société anonyme 55, AVENUE MARCEAU 75116 PARIS ARTEGY 1 600 000,00 424 261 642 R.C.S. NANTERRE Société par actions simplifiée 12 RUE DU PORT 92000 NANTERRE ARVAL SERVICE LEASE 66 412 800,00 352 256 424 R.C.S. PARIS Société anonyme 1 BOULEVARD HAUSSMANN 75009 PARIS ARVAL TRADING 250 000,00 422 852 244 R.C.S. ANNECY Société par actions simplifiée à associé unique PARC D'ACTIVITÉS DE LA RAVOIRE 74370 EPAGNY METZ-TESSY AS en liquidation judiciaire 621 939,60 523 145 431 R.C.S. SAINT-BRIEUC Société anonyme 2 RUE DU POT D'ARGENT 22200 GUINGAMP ASHLER ET MANSON 317 650,00 532 700 648 R.C.S. BORDEAUX Société anonyme 2 ALLEE D'ORLEANS 33000 BORDEAUX ASSURANCES DU GROUPE BPCE 1 267 807 038,30 880 039 243 R.C.S. PARIS Société par actions simplifiée 50 AVENUE PIERRE MENDES FRANCE 75013 PARIS AST GROUPE 4 645 083,96 392 549 820 R.C.S. LYON Société anonyme 78 RUE ELISEE RECLUS 69150 DECINES-CHARPIEU ATARI 3 825 342,86 341 699 106 R.C.S. PARIS Société anonyme 25 RUE GODOT DE MAUROY 75009 PARIS ATELIER SERVICES 1 137 309,58 433 912 862 R.C.S. PARIS Société par actions simplifiée à associé unique 1 BOULEVARD HAUSSMANN 75009 PARIS ATLANTIS-HAUSSMANN SCI 9 660 299,70 499 859 445 R.C.S. PARIS Sociétés Civiles Immobilières 35 AVENUE VICTOR HUGO - BP 266 75770 PARIS AUDACIA 594 256,75 492 471 792 R.C.S. PARIS Société par actions simplifiée 58 RUE D'HAUTEVILLE 75010 PARIS AUGROS COSMETICS PACKAGING 199 844,12 592 045 504 R.C.S. PONTOISE Société anonyme ZA du Londeau - rue de l'expansion 61000 ALENCON AUGUSTE THOUARD EXPERTISE 40 000,00 487 532 004 R.C.S. NANTERRE Société par actions simplifiée 50 COURS DE L ÎLE SEGUIN 92100 BOULOGNE-BILLANCOURT AUREA 12 130 311,60 562 122 226 R.C.S. PARIS Société anonyme 3 AVENUE BERTIE ALBRECHT 75008 PARIS AURES TECHNOLOGIES 1 000 000,00 352 310 767 R.C.S. EVRY Société anonyme 24 BIS RUE LEONARD DE VINCI - ZAC DES FOLIES 91090 LISSES AUTOP OCEAN INDIEN 224 000,00 379 293 400 R.C.S. SAINT-DENIS-DE-LA-REUNION Société anonyme à Conseil d'Administration 22 RUE PIERRE AUBERT SAINTE-CLOTILDE 97490 SAINT-DENIS AVENIR TELECOM 8 364 405,60 351 980 925 R.C.S. MARSEILLE Société anonyme 208 BLD DES PLOMBIÈRES 13581 MARSEILLE CEDEX AXA 5 350 121 618,50 572 093 920  R.C.S. PARIS Société anonyme 25 AVENUE MATIGNON 75008 PARIS AXA INVESTMENT MANAGERS 52 842 561,50 393 051 826 R.C.S. NANTERRE Société anonyme TOUR MAJUNGA-LA DÉFENSE 9 - 6 PLACE DE LA PYRAMIDE 92800 PUTEAUX AXA INVESTMENT MANAGERS PARIS 1 421 906,00 353 534 506 R.C.S. NANTERRE Société anonyme TOUR MAJUNGA-LA DÉFENSE 9 - 6 PLACE DE LA PYRAMIDE 92800 PUTEAUX AXA REIM France 240 000,00 397 991 670 R.C.S. NANTERRE Société anonyme TOUR MAJUNGA-LA DÉFENSE 9 - 6 PLACE DE LA PYRAMIDE 92800 PUTEAUX AXA REIM SGP 1 132 700,00 500 838 214 R.C.S. NANTERRE Société anonyme TOUR MAJUNGA-LA DÉFENSE 9 - 6 PLACE DE LA PYRAMIDE 92800 PUTEAUX BALMAIN 1 757 659,75 305 870 701 R.C.S. PARIS Société anonyme 44 RUE FRANÇOIS 1ER 75008 PARIS BALYO 2 700 446,96 483 563 029 R.C.S. CRETEIL Société anonyme 3 RUE PAUL MAZY 94200 IVRY SUR SEINE BANQUE NEUFLIZE OBC 383 507 453,00 552 003 261 R.C.S. PARIS Société anonyme 3 AVENUE HOCHE 75008 PARIS BANQUE POPULAIRE CREATION SAS 8 400 500,00 487 706 418 R.C.S.PARIS Société anonyme 5/7 RUE DE MONTESSUY 75007 PARIS BANQUE POPULAIRE DEVELOPPEMENT 456 042 928,00 378 537 690 R.C.S. PARIS Société anonyme 5/7 RUE DE MONTESSUY 75007 PARIS BARBARA BUI 1 079 440,00 325 445 963 R.C.S. PARIS Société anonyme 43 RUE DES FRANCS BOURGEOIS 75004 PARIS BASTIDE LE CONFORT MEDICAL 3 307 917,60 305 635 039 R.C.S. NIMES Société anonyme Centre Activité Euro 2000 - 12 avenue de la Dame 30132 CAISSARGUES BD MULTIMEDIA 5 149 336,00 334 517 562 R.C.S. PARIS Société anonyme 16 CITE JOLY 75011 PARIS BELIEVE 480 663,51 481 625 853  R.C.S. PARIS Société anonyme 24 RUE TOULOUSE LAUTREC 75017 PARIS BENETEAU 8 278 984,00 487 080 194 R.C.S. LA ROCHE SUR YON Société anonyme LES EMBRUNS - 16, BOULEVARD DE LA MER 85803 SAINT-GILLES-CROIX-DE-VIE CEDEX BERNARD LOISEAU 2 274 818,75 016 050 023 R.C.S. DIJON Société anonyme 2 RUE D'ARGENTINE 21210 SAULIEU BFT INVESTMENT MANAGERS 1 600 000,00 334 316 965 R.C.S. PARIS Société anonyme 91-93 BOULEVARD PASTEUR 75015 PARIS BIGBEN INTERACTIVE 37 399 466,00 320 992 977 R.C.S. LILLE Société anonyme à Conseil d'Administration 396 RUE DE LA VOYETTE 59273 FRETIN BIMPLI 1 002 700,00 833 672 413 R.C.S. PARIS Société par actions simplifiée 110 AVENUE DE FRANCE 75013 PARIS BIOCORP PRODUCTION 220 614,30 453 541 054 R.C.S. CLERMONT-FERRAND Société anonyme Z-I DE LAVAUR LA BECHADE 63500 ISSOIRE BIOMERIEUX 12 160 332,00 673 620 399  R.C.S. LYON Société anonyme à Conseil d'Administration 69280 MARCY-L'ÉTOILE BIOPHYTIS 40 135 141,60 492 002 225 R.C.S. PARIS Société anonyme 14 AVENUE DE L'OPERA 75001 PARIS BIOSYNEX 1 025 258,00 481 075 703 R.C.S. STRABOURG Société anonyme 22 BOULEVARD SEBASTIEN BRANT 67400 ILLKIRCH GRAFFENSTADEN BIO-UV GROUP 10 346 993,00 527 626 055 R.C.S. MONTPELLIER Société anonyme 850 AVENUE LOUIS MEDARD 34400 LUNEL BLEECKER SA 20 787 356,70 572 920 650 R.C.S. PARIS Société anonyme 39 AVENUE GEORGE V 75008 PARIS BLUE SHARK POWER SYSTEM 1 100 000,00 792 479 974 R.C.S. BORDEAUX Société par actions simplifiée 5 ALLEE DE TOURNY 33000 BORDEAUX BNP PARIBAS 2 468 663 292,00 662 042 449 R.C.S. Paris Société anonyme 16 BOULEVARD DES ITALIENS 75009 PARIS BNP PARIBAS AGILITY CAPITAL 8 300 000,00 844 801 613 R.C.S. PARIS Société par actions simplifiée à associé unique 1 BOULEVARD HAUSSMANN 75009 PARIS BNP PARIBAS ANTILLES-GUYANE 13 829 320,00 393 095 757 R.C.S. POINTE-A-PITRE Société anonyme ANGLE RUE ACHILLE RENÉ BOISNEUF ET NOZIÈRE 97110 POINTE-À-PITRE BNP PARIBAS ASSET MANAGEMENT 170 573 424,00 319 378 832 R.C.S. PARIS Société par actions simplifiée à associé unique 1 BOULEVARD HAUSSMANN 75009 PARIS BNP PARIBAS ASSET MANAGEMENT HOLDING 23 041 936,00 682 001 904 R.C.S. PARIS Société anonyme 1 BOULEVARD HAUSSMANN 75009 PARIS BNP PARIBAS ASSET MANAGEMENT PARTICIPATIONS 4 170 000,00 390 265 536 R.C.S. PARIS Société par actions simplifiée 1 BOULEVARD HAUSSMANN 75009 PARIS BNP PARIBAS CARDIF 149 959 051,20 382 983 922 R.C.S. PARIS Société anonyme 1 BOULEVARD HAUSSMANN 75009 PARIS BNP PARIBAS DEALING SERVICES 9 112 000,00 454 084 237 R.C.S. PARIS Société anonyme 1 BOULEVARD HAUSSMANN 75009 PARIS BNP PARIBAS DEVELOPPEMENT 128 190 000,00 348 540 592 R.C.S. PARIS Société anonyme 1 BOULEVARD HAUSSMANN 75009 PARIS BNP PARIBAS HOME LOAN 285 000 000,00 454 084 211 R.C.S. PARIS Société anonyme 1 BOULEVARD HAUSSMANN 75009 PARIS BNP PARIBAS IMMOBILIER PROMOTION 8 354 720,00 441 052 735 R.C.S. NANTERRE Société par actions simplifiée 50 COURS DE L ÎLE SEGUIN 92100 BOULOGNE-BILLANCOURT BNP PARIBAS IMMOBILIER RESIDENCES SERVICES 1 000 000,00 378 888 796 R.C.S. ROMANS Société par actions simplifiée à associé unique IMMEUBLE VALVERT AVENUE DE LA GARE 26300 ALIXAN BNP PARIBAS IRB PARTICIPATIONS 45 960 784,00 433 891 983 R.C.S. PARIS Société par actions simplifiée à associé unique 1 BOULEVARD HAUSSMANN 75009 PARIS BNP PARIBAS LEASE GROUP 285 079 248,00 632 017 513 R.C.S. NANTERRE Société anonyme 12 RUE DU PORT 92000 NANTERRE BNP PARIBAS PERSONAL FINANCE 546 601 552,00 542 097 902 R.C.S. PARIS Société anonyme 1 BOULEVARD HAUSSMANN 75009 PARIS BNP PARIBAS PICTURE 550 000,00 824 480 404 R.C.S. PARIS Société par actions simplifiée à associé unique 1 BOULEVARD HAUSSMANN 75009 PARIS BNP PARIBAS PROCUREMENT TECH 40 000,00 433 891 652 R.C.S. PARIS Société par actions simplifiée à associé unique 3 RUE D'ANTIN 75002 PARIS BNP PARIBAS PUBLIC SECTOR 24 040 000,00 433 932 811 R.C.S. PARIS Société anonyme 1 BOULEVARD HAUSSMANN 75009 PARIS BNP PARIBAS REAL ESTATE 383 071 696,00 692 012 180 R.C.S. NANTERRE Société par actions simplifiée à associé unique 50 COURS DE L'ILE SEGUIN 92100 BOULOGNE-BILLANCOURT BNP PARIBAS REAL ESTATE FINANCIAL PARTNER 7 000 000,00 400 071 981 R.C.S. NANTERRE Société par actions simplifiée à associé unique 50 COURS DE L'ILE SEGUIN 92100 BOULOGNE-BILLANCOURT BNP PARIBAS REAL ESTATE INVESTEMENT MANAGEMENT France 4 309 200,00 300 794 278 R.C.S. NANTERRE Société anonyme à Directoire et Conseil de Surveillance 50 COURS DE L'ILE SEGUIN 92100 BOULOGNE-BILLANCOURT BNP PARIBAS REAL ESTATE PROPERTY MANAGEMENT SAS 1 500 000,00 337 953 459 R.C.S. NANTERRE Société par actions simplifiée à associé unique 50 COURS DE L'ILE SEGUIN 92100 BOULOGNE-BILLANCOURT BNP PARIBAS REAL ESTATE VALUATION France 58 978,80 327 657 169 R.C.S. NANTERRE Société par actions simplifiée 50 COURS DE L ÎLE SEGUIN 92100 BOULOGNE-BILLANCOURT BNP PARIBAS REUNION 24 934 510,00 428 633 408 R.C.S. PARIS Société anonyme 1 BOULEVARD HAUSSMANN 75009 PARIS BNP PARIBAS SERVICES MONETIQUES 40 000,00 906 050 299 R.C.S. PARIS Société par actions simplifiée à associé unique 1 BOULEVARD HAUSSMANN 75009 PARIS BOA CONCEPT 972 775,00 752 025 908 R.C.S. SAINT ETIENNE Société par actions simplifiée 22 RUE DE MEONS 42000 SAINT-ETIENNE BODY ONE 2 076 800,00 420 050 916 R.C.S. BOBIGNY Société anonyme 47-49 RUE CARTIER-BRESSON 93500 PANTIN BOIRON 17 545 408,00 967 504 697  R.C.S. LYON Société anonyme à Conseil d'Administration 2 AVENUE DE L'OUEST LYONNAIS 69510 MESSIMY BOLLORE SE 472 062 299,84 055 804 124 R.C.S. QUIMPER SE - Societas Europaea (Société Européenne) ODET - 29500 ERGUE GABERIC BOOSTHEAT 661 520,55 531 404 275 R.C.S. LYON Société anonyme à Conseil d'Administration 41 BD MARCEL SEMBAT 69200 VENISSIEUX BOURRELIER GROUP 31 106 715,00 957 504 608 R.C.S CRETEIL Société anonyme 5 RUE JEAN MONNET 94130 NOGENT-SUR-MARNE BOURSE DIRECT 13 499 844,75 408 790 608 R.C.S. PARIS Société anonyme 374 RUE SAINT-HONORE 75001 PARIS BPCE ASSURANCES 1 267 807 038,30 880 039 243 R.C.S. PARIS Société par actions simplifiée à associé unique (SASU) 88 AVENUE DE FRANCE 75641 PARIS BPCE BAIL 154 868 220,00 309 112 605 R.C.S PARIS Société anonyme 50 AVENUE PIERRE MENDES FRANCE 75013 PARIS BPCE CAR LEASE 5 184 440,00 977 150 309 R.C.S. TOULOUSE Société par actions simplifiée 8 RUE DE VIDAILHAN 31130 BALMA BPCE ENERGECO 8 320 000,00 322 828 484 R.C.S. PARIS Société anonyme 50 AVENUE PIERRE MENDES FRANCE 75013 PARIS BPCE FACTOR 19 915 600,00 379 160 070 R.C.S. PARIS Société anonyme 50 AVENUE PIERRE MENDES FRANCE 75013 PARIS BPCE FINANCEMENT 73 801 950,00 439 869 587 R.C.S. PARIS Société anonyme 50 AVENUE PIERRE MENDES FRANCE 75013 PARIS BPCE IARD 50 000 000,00 401 380 472 R.C.S. NIORT Société anonyme CHABAN DE CHAURAY - 79000 NIORT BPCE IMMO EXPLOITATION 26 860 638,00 352 784 227 R.C.S. PARIS Société anonyme 30 AVENUE PIERRE MENDES FRANCE 75013 PARIS BPCE LEASE 354 096 074,00 379 155 369 R.C.S. PARIS Société anonyme 50 AVENUE PIERRE MENDES FRANCE 75013 PARIS BPCE LEASE IMMO 62 029 232,00 333 384 311 R.C.S. PARIS Société anonyme 50 AVENUE PIERRE MENDES FRANCE 75013 PARIS BPCE LEASE NOUMEA 262 534 400,00 000 020 107 R.C.S. NOUMEA Société anonyme 10 AVENUE DU MARECHAL FOCH - 98800 NOUMEA BPCE LEASE REUNION 7 999 915,00 310 836 614 R.C.S. SAINT DENIS DE LA REUNION Société anonyme 32 BOULEVARD DU CHAUDRON - 97490 SAINT-DENIS DE LA REUNION BPCE LEASE TAHITI 341 957 000,00 R.C.S. PAPEETE TPI 74 39 B Société anonyme RUE CARDELLA - BP 90 - 98713 PAPEETE TAHITI BPCE PAYMENT SERVICES 53 559 264,00 345 155 337 R.C.S. PARIS Société anonyme 30 AVENUE PIERRE MENDES FRANCE 75013 PARIS BPCE PAYMENTS 126 014 164,47 880 031 653 R.C.S. PARIS Société par actions simplifiée à associé unique (SASU) 50 AVENUE PIERRE MENDES FRANCE 75013 PARIS BPCE PERSONAL CAR LEASE 8 000 000,00 440 330 876 R.C.S. PARIS Société anonyme 50 AVENUE PIERRE MENDES FRANCE - 75013 PARIS BPCE PREVOYANCE 13 042 257,50 352 259 717 R.C.S. PARIS Société anonyme 30 AVENUE PIERRE MENDES FRANCE 75013 PARIS BPCE VIE 161 469 776,00 349 004 341 R.C.S. PARIS Société anonyme 30 AVENUE PIERRE MENDES FRANCE - 75013 PARIS BPH 111 571 366,90 823 867 403 R.C.S. PARIS Société par actions simplifiée 30 AVENUE PIERRE MENDES FRANCE 75013 PARIS BRED BANQUE INTERNATIONALE DU COMMERCE 169 000 000,00 552 065 609 R.C.S. PARIS Société anonyme 16 QUAI DE LA RAPÉE 75012 PARIS BUREAU VERITAS 54 293 334,48 775 690 621 R.C.S NANTERRE Société anonyme IMMEUBLE NEWTIME, 40/52 BOULEVARD DU PARC 92200 NEUILLY-SUR-SEINE C.F.D.I. 4 573 471,00 328 559 679 R.C.S. PARIS Société anonyme 30 AVENUE PIERRE MENDES-FRANCE 75013 PARIS C2i 2011 3 210 458,00 531 792 067 R.C.S. PARIS Société par actions simplifiée 1 / 3 RUE DES ITALIENS 75009 PARIS C2i 2012 1 171 900,00 752 707 034 R.C.S. PARIS Société par actions simplifiée 1 / 3 RUE DES ITALIENS 75009 PARIS CA CIB AIRFINANCE 20 000 000,00 342 176 443 R.C.S. NANTERRE Société anonyme 12 PLACE DES ETATS UNIS - CS 70052 92547 MONTROUGE CA CONSUMER FINANCE 554 482 422,00 542 097 522 R.C.S. EVRY Société anonyme 1 RUE VICTOR BASCH - CS 70001 91068 MASSY CEDEX CABASSE 605 810,50 Brest B 352 826 960 Société anonyme 210 RUE RENE DESCARTES 29280 PLOUZANE CACEIS BANK 1 280 677 691,03 692 024 722 R.C.S. NANTERRE Société anonyme 89 91 RUE GABRIEL PERI - COORDINATION FCPR FCPI - FLA 02 92120 MONTROUGE CACEIS FUND ADMINISTRATION 5 800 000,00 420 929 481 R.C.S. NANTERRE Société anonyme 89 91 RUE GABRIEL PERI 92120 MONTROUGE CACEIS SA 941 008 309,02 437 580 160 R.C.S. NANTERRE Société par actions simplifiée 89 91 RUE GABRIEL PERI 92120 MONTROUGE CACIF 687 621 568,00 353 849 599 R.C.S. NANTERRE Société anonyme 12 PLACE DES ETATS UNIS - 92127 MONTROUGE CEDEX PARIS CAFINEO 8 295 000,00 501 103 337 R.C.S. POINTE-A-PITRE Société anonyme RUE RENÉ RABAT ZI DE JARRY 97122 BAIE-MAHAULT CAFOM 47 912 776,20 422 323 303 R.C.S. PARIS Société anonyme 3 AVENUE HOCHE 75008 PARIS CAI RISK SOLUTIONS ASSURANCE 50 000 000,00 422 549 956 R.C.S. NANTERRE Société anonyme 12 PLACE DES ETATS UNIS - CS 70052 92120 MONTROUGE CEDEX CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL ALPES PROVENCE 10 995 478,75 381 976 448 R.C.S. AIX-EN-PROVENCE Société Coopérative (Caisses Régionales) 25 CHEMIN DES TROIS CYPRES - 13097 AIX EN PROVENCE CEDEX CAPGEMINI 1 388 656 904,00 330 703 844 R.C.S. PARIS SE - Societas Europaea (Société Européenne) 11, RUE DE TILSITT - PLACE DE L'ETOILE 75017 PARIS CARBIOS 7 869 866,20 531 530 228 R.C.S. CLERMONT-FERRAND Société anonyme Pépiniére d'Entreprises de la CCIT du Puy-de-Dôme - Parc d'activités du Biopôle Clermont-Limagne 63360 SAINT-BEAUZIRE CARDIF ASSURANCE RISQUES DIVERS 21 602 240,00 308 896 547 R.C.S. PARIS Société anonyme 1 BOULEVARD HAUSSMANN 75009 PARIS CARDIF ASSURANCE VIE 719 167 488,00 732 028 154 R.C.S. PARIS Société anonyme 1 BOULEVARD HAUSSMANN 75009 PARIS CARDIF RETRAITE 200 000,00 903 364 321 R.C.S. PARIS Société anonyme 1 BOULEVARD HAUSSMANN 75009 PARIS CARDIF SERVICES 597 000,00 504 342 171 R.C.S. PARIS Société par actions simplifiée 1 BOULEVARD HAUSSMANN 75009 PARIS CARITAS HABITAT 15 013 500,00 813 316 320 R.C.S. PARIS Société en Commandite par Actions - SCA - 106 RUE DU BAC 75007 PARIS CARMAT 905 651,16 504 937 905 R.C.S. VERSAILLES Société anonyme 36 AVENUE DE L EUROPE - IMMEUBLE L ETENDARD ENERGY 3 78140 VELIZY VILLACOUBLAY CARMILA 862 226 370,00 381 844 471 R.C.S. NANTERRE Société anonyme 58 AVENUE EMILIE ZOLA 92100 BOULOGNE BILLANCOURT CASINO GUICHARD-PERRACHON 165 892 131,90 554 501 171  R.C.S. SAINT-ETIENNE Société anonyme à Conseil d'Administration 1 COURS ANTOINE GUICHARD 42000 SAINT-ÉTIENNE CAST 7 333 916,80 493 807 473 R.C.S. NANTES Société par actions simplifiée 3, RUE MARCEL ALLEGOT 92190 MEUDON CATANA GROUP 15 353 089,00 390 406 320 R.C.S. PERPIGNAN Société anonyme ZONE TECHNIQUE LE PORT - 66140 CANET-EN-ROUSSILLON CBI EXPRESS 1 537 600,00 504 681 933 R.C.S. PARIS Société anonyme 30 AVENUE KLÉBER 75116 PARIS CBI ORIENT 2 096 000,00 504 676 693 R.C.S. PARIS Société par actions simplifiée 30 AVENUE KLÉBER 75116 PARIS CBO TERRITORIA 48 242 560,08 452 038 805  R.C.S. SAINT-DENIS-DE-LA-REUNION Société anonyme à Conseil d'Administration COUR DE L'USINE BP 105 LA MARE 97438 SAINTE-MARIE CDEA-LA CHAMPENOISE DE DISTRIBUTION D'EAU ET D'ASSAINISSEMENT 1 517 264,00 095 650 206 R.C.S. REIMS Société en Commandite par Actions - SCA - 2 AVENUE DU VERCORS 51200 EPERNAY CE DEVELOPPEMENT 99 000 000,00 809 502 032 R.C.S. PARIS Société par actions simplifiée 5-7 RUE DE MONTTESSUY 75007 PARIS CE DEVELOPPEMENT II 62 121 340,00 884 472 044 R.C.S. PARIS Société par actions simplifiée 5-7 RUE DE MONTTESSUY 75007 PARIS CEBH-COMPAGNIE DES EAUX DE LA BANLIEUE DU HAVRE 4 288 725,00 357 501 816 R.C.S. LE HAVRE Société en Commandite par Actions - SCA - 63 RUE DU PONT VI 76600 LE HAVRE CERINNOV GROUP 899 283,80 419 772 181 R.C.S. LIMOGES Société anonyme 2 RUE COLUMBIA 87000 LIMOGES CESAR 8 631 540,00 381 178 797 R.C.S. ANGERS Société anonyme 154, Boulevard Jean MOULIN - Zone Industrielle Clos Bonnet 49400 SAUMUR CFDP SAS 2 529 176,00 410 265 235 R.C.S. LYON Société anonyme 62 RUE DE BONNEL 69003 LYON CFI 247 724,96 542 033 295  R.C.S. PARIS Société en Commandite par Actions - SCA - 28-32 AVENUE VICTOR HUGO 75116 PARIS CFSP-COMPAGNIE FERMIERE DE SERVICES PUBLICS 5 749 380,00 575 750 161 R.C.S. NANTES Société en Commandite par Actions - SCA - 9 RUE DES FRESNES - ZAC DE LA POINTE - 72190 SARGE-LES-LE-MANS CGG 7 123 563,41 969 202 241  R.C.S. EVRY Société anonyme 27 AVENUE CARNOT 91300 MASSY CHARGEURS 3 984 539,04 390 474 898  R.C.S. PARIS Société anonyme 7 RUE KEPLER 75116 PARIS CHARWOOD ENERGY 51 984,07 751 660 341 R.C.S. VANNES Société anonyme PA DE KERBOULARD 1 RUE BENJAMIN FRANKLIN - 56250 SAINT-NOLFF CHEOPS TECHNOLOGY FRANCE 230 000,00 415 050 681 R.C.S. BORDEAUX Société anonyme 37 RUE THOMAS EDISON 33610 CANEJAN CHRISTIAN DIOR 361 015 032,00 582 110 987 R.C.S. PARIS SE - Societas Europaea (Société Européenne) 30 AVENUE MONTAIGNE - 75008 PARIS CIBOX INTER@CTIVE 2 598 650,52 400 244 968 R.C.S. CRETEIL Société anonyme 17 ALLEE JEAN-BAPTISTE PREUX 94140 ALFORTVILLE CICOBAIL 103 886 940,00 722 004 355 R.C.S. PARIS Société anonyme 30 AVENUE PIERRE MENDES FRANCE 75013 PARIS CIE DES EAUX DE ROYAN 1 792 000,00 715 550 091  R.C.S. SAINTES Société anonyme 13 RUE PAUL EMILE VICTOR 17640 VAUX-SUR-MER CIE EUROPEENNE DE GARANTIES ET CAUTIONS 160 995 996,00 382 506 079 R.C.S. NANTERRE Société anonyme 16 RUE HOCHE - TOUR KUPKA B - 92919 PARIS LA DEFENSE CEDEX CINECAP 3 000 000,00 828 497 180 R.C.S. PARIS Société anonyme 9 RUE JEAN MERMOZ 75008 PARIS CINECAP 2 4 000 000,00 838 291 052 R.C.S. PARIS Société anonyme 9 RUE JEAN MERMOZ 75008 PARIS CINECAP 3 4 000 000,00 848 664 983 R.C.S. PARIS Société anonyme 9 RUE JEAN MERMOZ 75008 PARIS CINECAP 4 4 034 000,00 882 568 223 R.C.S. PARIS Société anonyme 9 RUE JEAN MERMOZ 75008 PARIS CINECAP 5 3 270 000,00 895 159 978 R.C.S. PARIS Société anonyme 9 RUE JEAN MERMOZ 75008 PARIS CINECAP 6 4 119 000,00 911 905 263 R.C.S. PARIS Société anonyme 9 RUE JEAN MERMOZ 75008 PARIS CINEMAGE 11 9 600 000,00 818 195 224 R.C.S. PARIS SOFICA 9 RUE REAUMUR 75003 PARIS CINEMAGE 12 9 600 000,00 827 453 697 R.C.S PARIS SOFICA 9 RUE REAUMUR 75003 PARIS CINEMAGE 13 9 100 000,00 835 039 330 R.C.S. PARIS SOFICA 9 RUE REAUMUR 75003 PARIS CINEMAGE 14 8 600 000,00 848 561 619 R.C.S. PARIS SOFICA 9 RUE REAUMUR 75003 PARIS CINEMAGE 15 9 038 000,00 881 420 467 R.C.S. PARIS SOFICA 9 RUE REAUMUR 75003 PARIS CINEMAGE 16 10 200 000,00 893 850 412 R.C.S. PARIS Société anonyme 9 RUE REAUMUR 75003 PARIS CINEMAGE 17 12 543 000,00 910 517 887 R.C.S. PARIS SOFICA 9 RUE REAUMUR 75003 PARIS CINEMAGE 18 12 350 000,00 948 644 919 R.C.S. PARIS SOFICA 9 RUE REAUMUR 75003 PARIS CIS CATERING INTERNATIONAL SERVICES 1 608 208,00 384 621 215 R.C.S. MARSEILLE Société anonyme 40C RUE DE HAMBOURG 13008 Marseille CLIFAP 50 000 000,00 341 575 595 R.C.S. PARIS Société par actions simplifiée à associé unique (SASU) 12 PLACE DES ETATS-UNIS - CS 70052 92547 MONTROUGE CEDEX CLINFIM 1 524 491,00 702 049 552 R.C.S. NANTERRE Société par actions simplifiée à associé unique (SASU) 12 PLACE DES ETATS-UNIS - CS 70052 92547 MONTROUGE CEDEX CLINIQUE ROND POINT CHAMP ELYSEE 1 626 240,00 313 150 393 R.C.S. PARIS Société anonyme 61 AVENUE FRANKLIN D. ROOSEVELT 75008 PARIS CLVC 210 305,00 434 465 514 R.C.S. PARIS Société anonyme 37-41 RUE DU ROCHER 75008 PARIS CMESE-COMPAGNIE MEDITERRANEENNE D'EXPLOITATION DES SERVICES D'EAU 6 097 300,00 780 153 292 R.C.S. MARSEILLE Société en Commandite par Actions - SCA - 1 RUE ALBERT COHEN - IMMEUBLE PLEIN OUEST - 13016 MARSEILLE CMG CLEANTECH 6 159 757,00 813 598 232 R.C.S. PARIS Société anonyme 6 PLACE DE LA MADELEINE 75008 PARIS CNIM GROUPE 6 056 220,00 662 043 595 R.C.S. PARIS Société anonyme 64 RUE ANATOLE FRANCE 92300 LEVALLOIS-PERRET CNP ASSURANCES 686 618 477,00 341 737 062 R.C.S. PARIS Société anonyme 4 PLACE RAOUL DAUTRY 75015 PARIS CO-ASSUR CONSEIL ASSURANCES COURTAGE 40 000,00 351 825 146 R.C.S. PARIS Société anonyme 50 AVENUE PIERRE MENDES FRANCE 75013 PARIS COFACE SA 300 359 584,00 432 413 599 R.C.S. NANTERRE Société anonyme 1 PLACE COSTES ET BELLONTE 92270 BOIS COLOMBES COFICA BAIL 14 485 544,00 399 181 924 R.C.S. PARIS Société anonyme 1 BOULEVARD HAUSSMANN 75009 PARIS COFILOISIRS 17 272 404,00 722 037 983 R.C.S. PARIS Société anonyme 9 RUE JEAN MERMOZ 75008 PARIS COFIMAGE 28 4 000 000,00 818 864 944 R.C.S. PARIS SOFICA 6 RUE DE L'AMIRAL HAMELIN 75116 PARIS COFIMAGE 29 4 000 000,00 827 900 523 R.C.S. PARIS SOFICA 6 RUE DE L'AMIRAL HAMELIN 75116 PARIS COFIMAGE 30 4 500 000,00 837 662 113 R.C.S. PARIS SOFICA 6 RUE DE L'AMIRAL HAMELIN 75116 PARIS COFIMAGE 31 4 400 000,00 849 346 002 R.C.S. PARIS SOFICA 6 RUE DE L'AMIRAL HAMELIN 75116 PARIS COFIMAGE 32 4 070 000,00 882 206 535 R.C.S. PARIS SOFICA 6 RUE DE L'AMIRAL HAMELIN 75116 PARIS COFIMAGE 33 5 470 000,00 897 711 651 R.C.S. PARIS SOFICA 6 RUE DE L'AMIRAL HAMELIN 75116 PARIS COFIMAGE 34 6 000 000,00 911 742 013 R.C.S. PARIS SOFICA 5-7 RUE MONTESSUY 75007 PARIS COGELEC 4 004 121,60 433 034 782 R.C.S. LA ROCHE-SUR-YON Société anonyme 370 RUE DE MAUNIT - 85290 MORTAGNE-SUR SEVRE COGRA 48 2 570 080,50 324 894 666 R.C.S. MENDE Société anonyme Gardes - 48000 MENDE COHERIS 2 274 230,00 399 467 927 R.C.S. NANTERRE Société anonyme 4 RUE DU PORT AUX VINS 92150 SURESNES COLISEE GERANCE 2 007 213,00 437 666 142 R.C.S. NANTERRE Société par actions simplifiée TOUR MAJUNGA-LA DÉFENSE 9 - 6 PLACE DE LA PYRAMIDE 92800 PUTEAUX COLISEE HORIZON 5 121 000,00 414 942 813 R.C.S. NANTERRE Société par actions simplifiée TOUR MAJUNGA-LA DÉFENSE 9 - 6 PLACE DE LA PYRAMIDE 92800 PUTEAUX COLISEE LAFFITTE 6 012 500,00 399 305 663 R.C.S. NANTERRE Société par actions simplifiée TOUR MAJUNGA-LA DÉFENSE 9 - 6 PLACE DE LA PYRAMIDE 92800 PUTEAUX COLISEE SAINT SEBASTIEN 4 505,28 403 287 253 R.C.S. NANTERRE Société par actions simplifiée TOUR MAJUNGA-LA DÉFENSE 9 - 6 PLACE DE LA PYRAMIDE 92800 PUTEAUX COMPAGNIE DE CHEMINS FERS DEPARTEMENTAUX 1 000 000,00 542 100 086 R.C.S. NANTERRE Société anonyme 29 BOULEVARD DE COURCELLES 75008 PARIS COMPAGNIE DE L'ODET 105 375 840,00 056 801 046 R.C.S. QUIMPER SE - Societas Europaea (Société Européenne) ODET - 29500 ERGUE-GABERIC COMPAGNIE DE SAINT-GOBAIN 2 080 248 152,00 542 039 532  R.C.S. NANTERRE Société anonyme TOUR SAINT-GOBAIN 12 PLACE DE L'IRIS 92400 COURBEVOIE COMPAGNIE DES ALPES 25 221 806,00 349 577 908 R.C.S. PARIS Société anonyme 50 / 52 BOULEVARD HAUSSMANN - 75009 PARIS COMPAGNIE FRANCAISE D'ASSURANCE POUR LE COMMERCE EXTERIEUR 137 052 417,06 552 069 791 R.C.S. NANTERRE Société anonyme 1 Place Costes et Bellonte - 92270 BOIS COLOMBE COMPAGNIE PLASTIC OMNIUM 8 731 329,18 955 512 611 R.C.S. Lyon Société européenne 19 BOULEVARD JULES CARTERET 69007 LYON CONSORT NT 1 760 980,00 389 488 016 R.C.S. PARIS Société anonyme 58 Boulevard Gouvion-Saint-Cyr - Immeuble Cap Etoile 75017 PARIS CONSTELLIUM SE 2 886 031,84 831 763 743 R.C.S.PARIS SE - Societas Europaea (Société Européenne) 40/44 RUE WASHINGTON 75008 PARIS CONTANGO TRADING SA 13 325 480,00 434 211 843 R.C.S. PARIS Société anonyme 30 AVENUE PIERRE MENDES FRANCE 75013 PARIS COPARTIS 17 000 000,00 420 625 238 R.C.S. NANTERRE Société anonyme 22-24 RUE DES DEUX GARES 92500 RUEIL-MALMAISON CORAIL VERT 9 984 950,00 791 576 143  R.C.S. PARIS Société anonyme 16 RUE DE HANOVRE 75002 PARIS COREP LIGHTING 822 820,00 343 915 856 R.C.S. BORDEAUX Société anonyme RUE RADIO-LONDRES - 33130 BEGLES CPR ASSET MANAGEMENT 53 445 705,00 399 392 141 R.C.S. PARIS Société anonyme 91-93 BOULEVARD PASTEUR - 75015 PARIS CRCAM ATLANTIQUE VENDEE 19 008 179,50 440 242 469 R.C.S. NANTES Société Coopérative (Caisses Régionales) ROUTE DE PARIS - LA GARDE 44949 NANTES CEDEX CRCAM BRIE PICARDIE 83 264 560,00 487 625 436 RCS AMIENS Société Coopérative (Caisses Régionales) 500 RUE SAINT FUSCIEN - 80000 AMIENS CRCAM DE LA LOIRE ET HAUTE LOIRE 3 832 224,00 380 386 854 R.C.S. SAINT-ETIENNE Société Coopérative (Caisses Régionales) 94 RUE BERGSON - 42007 SAINT ETIENNE CRCAM DE LA TOURAINE ET DU POITOU 16 236 797,00 399 780 097 R.C.S. POITIERS Société Coopérative (Caisses Régionales) 11 RUE SALVADOR ALLENDE 86000 POITIERS CRCAM DE PARIS ET D'ILE DE FRANCE 32 903 180,00 775 665 615 R.C.S. PARIS Société Coopérative (Caisses Régionales) 26 QUAI DE LA RAPEE 75012 PARIS CRCAM DU LANGUEDOC 18 933 980,00 492 826 417 R.C.S. MONTPELLIER Société Coopérative (Caisses Régionales) AVENUE DU MONTPELLIERET MAURIN 34977 LATTES CEDEX CRCAM DU MIDI TOULOUSAIN 22 804 000,00 776 916 207 R.C.S. TOULOUSE Société Coopérative (Caisses Régionales) 6 PLACE JEANNE D'ARC - BP 325 - 31005 TOULOUSE CRCAM ILLE ET VILAINE 34 589 348,50 775 590 847 R.C.S. RENNES Société Coopérative (Caisses Régionales) 4 Rue LOUIS BRAILLE - CS 64017 35136 SAINT-JACQUES-DE-LA-LANDE CRCAM MORBIHAN 24 340 982,50 777 903 816 R.C.S. NANTES Société Coopérative (Caisses Régionales) AVENUE DE KERANGUEN - 56006 VANNES CEDEX CRCAM NORD DE FRANCE 52 184 944,90 440 676 559 R.C.S. LILLE Société Coopérative (Caisses Régionales) 10 AVENUE FOCH - BP 369 59020 LILLE CEDEX CRCAM NORMANDIE SEINE 16 067 674,50 433 786 738 R.C.S. ROUEN Société Coopérative (Caisses Régionales) BP 800 - 76238 BOIS GUILLAUME CEDEX CRCAM SUD RHONE ALPES 10 108 142,25 402 121 958 R.C.S. GRENOBLE Société Coopérative (Caisses Régionales) 12 PLACE DE LA RESISTANCE - 38041 GRENOBLE CEDEX CREDIT AGRICOLE CORPORATE AND INVESTMENT BANK 7 851 636 342,00 304 187 701 R.C.S. NANTERRE Société anonyme 12 PLACE DES ETATS UNIS - CS 70052 92547 MONTROUGE CEDEX CREDIT AGRICOLE LEASING & FACTORING 195 257 220,00 692 029 457 R.C.S. NANTERRE Société anonyme 12 PLACE DES ETATS UNIS 92548 MONTROUGE Cedex CREDIT AGRICOLE S.A. 9 127 682 148,00 784 608 416 R.C.S. NANTERRE Société anonyme 12 PLACE DES ETATS UNIS 92548 MONTROUGE Cedex CREDIT LYONNAIS 2 037 713 591,00 954 509 741 R.C.S. LYON Société anonyme 18 RUE DE LA RÉPUBLIQUE 69002 LYON CREDIT LYONNAIS DEVELOPPEMENT ECONOMIQUE 18 293 883,00 353 255 656 R.C.S. CRETEIL Société par actions simplifiée à associé unique (SASU) 19 BOULEVARD DES ITALIENS 75002 PARIS CRISTAL NEGOCIATIONS 37 000,00 451 229 959 R.C.S. PARIS Société par actions simplifiée 30 AVENUE PIERRE MENDES FRANCE 75013 PARIS CRITEO 1 624 036,40 484 786 249  R.C.S. PARIS Société anonyme 32 RUE BLANCHE 75009 PARIS CRM COMPANY GROUP en liquidation judiciaire 2 439 875,16 440 274 280 R.C.S. PARIS Société anonyme 15, PLACE DU GENERAL CATROUX 75017 PARIS CYBERGUN 4 616 418,00 337 643 795 R.C.S. NANTERRE Société anonyme 40 BOULEVARD HENRI-SELLIER 92150 SURESNES D2L GROUP 225 000,00 519 113 054 R.C.S. BOURG-EN-BRES Société anonyme ROUTE DE NEUVILLE - LE FAVROT 01390 SAINT-ANDRE-DE-CORCY DANONE 168 959 483,00 552 032 534  R.C.S. PARIS Société anonyme 17 BOULEVARD HAUSSMANN 75009 PARIS DBT 2 242 464,36 379 365 208 R.C.S. PARIS Société anonyme PARC HORIZON - 62117 BREBIERES DEDALUS FRANCE 32 211 105,35 319 557 237 R.C.S. NANTERRE Société anonyme 22 AVENUE GALILEE 92350 LE-PLESSIS-ROBINSON DEINOVE 660 158,18 492 272 521 R.C.S. MONTPELLIER Société anonyme 1682 RUE DE LA VASIERE - CAP SIGMA - ZAC Euromédecine II 34790 GRABELS DELTA DRONE 443 209,79 530 740 562  R.C.S. LYON Société anonyme à Conseil d'Administration 27 CHEMIN DES PEUPLIERS MULTIPARC DU JUBIN 69570 DARDILLY DELTA PLUS GROUP 3 679 354,00 334 631 868 R.C.S. AVIGNON Société anonyme Lieu dit La Peyrolière - BP 140 84405 APT CEDEX DEM 9 39 508,00 428 689 848 R.C.S. PARIS Société par actions simplifiée 38 AVENUE KLEBER 75116 PARIS DEMPAR 1 38 113,00 421 088 030 R.C.S. PARIS Société par actions simplifiée à associé unique (SASU) 38 AVENUE KLEBER 75116 PARIS DNCA FINANCE 1 634 319,43 432 518 041 R.C.S. PARIS Société anonyme 19 PLACE VENDOME 75001 PARIS DOCKS DES PETROLES D'AMBES 748 170,00 585 420 078  R.C.S. BORDEAUX Société anonyme 33530 BASSENS DOMIA GROUP 14 329 359,16 349 367 557 R.C.S. PARIS Société anonyme 7 RUE DE LA BAUME 75008 PARIS DOMOFINANCE 53 000 010,00 450 275 490 R.C.S. PARIS Société anonyme 1 BOULEVARD HAUSSMANN 75009 PARIS DON'T NOD ENTERTAINMENT 168 853,52 504 161 902  R.C.S. PARIS Société anonyme PARC DU PONT DE FLANDRE "LE BEAUVAISIS" 11 RUE DE CAMBRAI 75019 PARIS DRALUX SA 38 000,00 562 109 983  R.C.S. PARIS Société anonyme à Conseil d'Administration 21 RUE CLÉMENT MAROT 75008 PARIS DRONE VOLT 14 453 559,84 531 970 051 R.C.S. BOBIGNY Société anonyme 14 RUE DE LA PERDRIX 93420 VILLEPINTE EBIZCUSS.COM en liquidation judiciaire 1 504 381,30 388 081 390 R.C.S. PARIS Société anonyme 115 RUE CARDINET 75017 PARIS ECOMIAM 676 337,60 512 944 745  R.C.S. QUIMPER Société anonyme à Conseil d'Administration 161 ROUTE DE BREST 29000 QUIMPER ECRINVEST 12 37 000,00 501 158 935 R.C.S. PARIS Société par actions simplifiée 30 AVENUE PIERRE MENDES FRANCE 75013 PARIS ECRINVEST 13 37 000,00 501 053 045 R.C.S. PARIS Société anonyme 30 AVENUE PIERRE MENDES FRANCE 75013 PARIS ECRINVEST 19 37 000,00 501 081 848 R.C.S.PARIS Société par actions simplifiée 30 AVENUE PIERRE MENDES FRANCE 75013 PARIS ECRINVEST 22 37 000,00 823 892 781 R.C.S. PARIS Société par actions simplifiée 30 AVENUE PIERRE MENDES FRANCE 75013 PARIS ECRINVEST 23 37 000,00 823 892 120 R.C.S. PARIS Société par actions simplifiée 30 AVENUE PIERRE MENDES FRANCE 75013 PARIS ECRINVEST 24 37 000,00 833 685 241 R.C.S. PARIS Société anonyme 30 AVENUE PIERRE MENDES FRANCE 75013 PARIS ECRINVEST 27 37 000,00 904 670 734 R.C.S. PARIS Société par actions simplifiée à associé unique (SASU) 30 AVENUE PIERRE MENDES FRANCE 75013 PARIS ECRINVEST 28 37 000,00 904 767 647 R.C.S. PARIS Société par actions simplifiée à associé unique (SASU) 30 AVENUE PIERRE MENDES FRANCE 75013 PARIS EDAP TMS 4 818 480,03 316 488 204 R.C.S. LYON Société anonyme 4 RUE DU DAUPHINÉ - PARC D'ACTIVITE LA POUDRETTE LAMARTINE 69120 VAULX EN VELIN EDF 1 942 983 572,50 552 081 317  R.C.S. PARIS Société anonyme 22-30 AVENUE DE WAGRAM 75008 PARIS EDITIONS DU SIGNE 1 425 000,00 343 433 678 R.C.S. STRASBOURG Société anonyme 1 RUE ALFRED KASTLER 67201 ECKBOLSHEIM EGIS PARTENAIRES 121 805 400,00 905 239 687 R.C.S. VERSAILLES Société par actions simplifiée à associé unique (SASU) 15 AVENUE DU CENTRE 78280 GUYANCOURT EIFFAGE 392 000 000,00 709 802 094  R.C.S. VERSAILLES Société anonyme 3/7 PLACE DE L'EUROPE 78140 VÉLIZY-VILLACOUBLAY ELECTRICITE DE STRASBOURG 71 693 860,00 558 501 912  R.C.S. STRASBOURG Société anonyme 26 BOULEVARD DU PRÉSIDENT WILSON 67000 STRASBOURG ELIOR GROUP 1 727 135,07 408 168 003  R.C.S. NANTERRE Société anonyme 9-11 ALLÉE DE L'ARCHE 92032 PARIS LA DÉFENSE CEDEX ELIS 230 147 257,00 499 668 440  R.C.S. NANTERRE Société anonyme 5 BOULEVARD LOUIS LOUCHEUR 92210 SAINT-CLOUD ELITHIS GROUPE 3 711 240,00 885 215 210 R.C.S. DIJON Société par actions simplifiée TOUR ELITHIS 1 C BOULEVARD DE CHAMPAGNE - 21000 DIJON EMERIA EUROPE 54 188 867,20 424 641 066 R.C.S. NANTERRE Société anonyme 13 AVENUE LEBRUN 92160 ANTONY EMPYREE 321 392,00 410 293 492 R.C.S. PARIS Société par actions simplifiée à associé unique 1 BOULEVARD HAUSSMANN 75009 PARIS ENENSYS TECHNOLOGIES 1 942 843,75 452 854 326 R.C.S. RENNES Société anonyme 4A RUE DES BUTTES 35510 CESSON-SEVIGNE ENERGISME 846 732,60 452 659 782 R.C.S. NANTERRE Société anonyme 88 AVENUE DE GENERAL LECLERC 92100 BOULOGNE BILLANCOURT ENTEROME 7 709 392,12 508 580 289  R.C.S. PARIS Société anonyme 94-96 AVENUE LEDRU-ROLLIN 75011 PARIS ENTREPARTICULIERS.COM 354 045,00 433 503 851 R.C.S. PARIS Société anonyme 20 RUE CAMBON 75001 PARIS ENTREPRENDRE 257 801,46 403 216 617 R.C.S. NANTERRE Société anonyme 53 RUE DU CHEMIN VERT 92100 BOULOGNE BILLANCOURT EO2 2 551 209,00 493 169 932 R.C.S. NANTERRE Société anonyme 36 RUE PIERRE BROSSOLETTE 92240 MALAKOFF EOL 4 287 000,00 843 243 361 R.C.S. VANNES Société anonyme KERLUREC - 56450 THEIX-NOYALO EPISKIN 13 608 807,00 412 127 565  R.C.S. LYON Société anonyme à Conseil d'Administration 4 RUE ALEXANDER FLEMING 69366 LYON EQUASENS 3 034 825,00 403 561 137  R.C.S. NANCY Société anonyme TECHNOPOLE DE NANCY BRABOIS-5, ALLÉE DE SAINT-CLOUD 54600 VILLERS-LÈS-NANCY ERAMET 87 702 893,35 632 045 381  R.C.S. PARIS Société anonyme 10 BOULEVARD DE GRENELLE 75015 PARIS ERIM PARTICIPATIONS 112 500,00 387 740 210 R.C.S. NANTERRE Société anonyme TOUR MAJUNGA-LA DÉFENSE 9 - 6 PLACE DE LA PYRAMIDE 92800 PUTEAUX EROLD 614 403,80 412 001 547 R.C.S. PARIS Société anonyme 93 RUE DE LA VICTOIRE 75009 PARIS ESKER 11 971 480,00 331 518 498  R.C.S. LYON Société anonyme à Directoire et Conseil de Surveillance 113 BOULEVARD DE LA BATAILLE DE STALINGRAD 69100 VILLEURBANNE ESSILOR LUXOTTICA 80 576 519,40 712 049 618  R.C.S. CRETEIL Société anonyme 147 RUE DE PARIS 94220 CHARENTON-LE-PONT ETABLISSEMENTS MAUREL & PROM 154 971 408,90 457 202 331 R.C.S. PARIS Société anonyme 51 RUE D'ANJOU 75008 PARIS ETABLISSEMENTS PEUGEOT FRERES 10 839 200,00 875 750 317 R.C.S. NANTERRE Société anonyme 66 AVENUE CHARLES DE GAULLE 92200 NEUILLY-SUR-SEINE ETOILE GESTION 29 000 010,00 784 393 688 R.C.S. PARIS Société anonyme 91-93 BOULEVARD PASTEUR 75015 PARIS ETS PERRET 17 163 319,62 340 596 147 R.C.S. NIMES Société anonyme CHEMIN DES LIMITES L'ETANG NORD - 30330 TRESQUES EULER HERMES GROUP 13 645 323,20 552 040 594  R.C.S. NANTERRE Société par actions simplifiée 1 PLACE DES SAISONS 92048 PARIS LA DÉFENSE CEDEX EURAZEO 241 634 825,21 692 030 992  R.C.S. PARIS Société européenne 1 RUE GEORGES BERGER 75017 PARIS EURO SECURED NOTES ISSUER 300,00 801 199 027 R.C.S. PARIS Société par actions simplifiée à capital variable 3 AVENUE DE L'OPÉRA 75001 PARIS EUROAPI 94 549 488,00 890 974 413  R.C.S. PARIS Société anonyme 15 RUE TRAVERSIÈRE 75012 PARIS EUROFINS-CEREP 75 660,00 353 189 848  R.C.S. POITIERS Société anonyme LE BOIS L'EVÊQUE 86600 CELLE-LÉVESCAULT EUROGERM 431 502,10 349 927 012 R.C.S. DIJON Société anonyme PARC D'ACTIVITÉ DU BOIS GUILLAUME - 2 RUE CHAMP DORÉ 21850 SAINT APOLLINAIRE EUROLAND CORPORATE 634 613,70 422 760 371 R.C.S. PARIS Société anonyme 17 AVENUE GEORGES V 75008 PARIS EUROMEDIS GROUPE 6 017 476,00 407 535 517 R.C.S. BEAUVAIS Société anonyme Z.A de la Tuilerie - ZONE INDUSTRIELLE 60290 NEUILLY sous CLERMONT EUROPACORP 41 862 290,22 384 824 041 R.C.S. BOBIGNY Société anonyme 20 RUE AMPERE 93200 SAINT-DENIS EUROPCAR MOBILITY GROUP 50 156 400,81 489 099 903 R.C.S. PARIS Société anonyme à Conseil d'Administration 13 TER BOULEVARD BERTHIER 75017 PARIS EUROPLASMA 4 087 578,06 384 256 095 R.C.S. MONT DE MARSAN Société anonyme 471 ROUTE DE CANTEGRIT EST - ZONE ARTISANALE DE CANTEGRIT EST 40110 MORCENX LA NOUVELLE EVERITE S.A. 7 333 886,00 542 100 169 R.C.S. NANTERRE Société anonyme 12 PLACE DE L'IRIS TOUR SAINT-GOBAIN 92400 COURBEVOIE EXCLUSIVE NETWORKS 1 001 234,00 401 196 464 R.C.S. NANTERRE Société par actions simplifiée à associé unique 20 QUAI DU POINT DU JOUR 92100 BOULOGNE-BILLANCOURT EXTENDAM PME INVEST 4 999,00 828 879 493 R.C.S PARIS Société par actions simplifiée 79 RUE DE LA BOETIE 75008 PARIS F. MARC DE LACHARRIERE (FIMALAC) 109 651 080,00 542 044 136 R.C.S. PARIS SE - Societas Europaea (Société Européenne) 97 RUE DE LILLE 75007 PARIS F.I.E.B.M 2 913 300,39 069 805 539 R.C.S. AIX-EN-PROVENCE Société anonyme 5 AVENUE DRAÏO DE LA MAR 13620 CARRY LE ROUET FAURECIA 1 379 625 380,00 542 005 376 R.C.S. NANTERRE SE - Societas Europaea (Société Européenne) 23-27 AVENUE DES CHAMPS PIERREUX 92000 NANTERRE FAYENCERIES DE SARREGUEMINES 4 582 625,00 562 047 605 R.C.S. PARIS Société anonyme 5 RUE HELDER 75009 PARIS FD 251 900,00 444 690 465 R.C.S. SAINT-ETIENNE Société anonyme 76 AVENUE ALBERT RAIMOND 42270 SAINT-PRIEST-EN-JAREZ FIGEAC AERO 4 967 165,28 349 357 343 R.C.S. CAHORS Société anonyme ZI DE L'AIGUILLE 46100 FIGEAC FINAMUR 227 221 164,00 340 446 707 R.C.S. NANTERRE Société anonyme 12 PLACES DES ETATS UNIS - CS 30002 92548 MONTROUGE Cedex FINANCIERE DE STRASBOURG 106 755 998,00 842 195 349 R.C.S. NANTERRE Société par actions simplifiée à associé unique (SASU) 109-111 RUE VICTOR HUGO 92300 LEVALLOIS-PERRET FINANCIERE DES ITALIENS 412 040 000,00 422 994 954 R.C.S. PARIS Société par actions simplifiée à associé unique 41 AVENUE DE L'OPÉRA 75002 PARIS FINATIS 84 646 545,00 712 039 163 R.C.S. PARIS Société anonyme GROUPE EURIS - 83, RUE DU FAUBOURG SAINT HONORÉ 75008 PARIS FINAXO ENVIRONNEMENT 362 224,60 398 296 483 R.C.S. REIMS Société anonyme 12 ALLEES DES MISSIONS 51170 FISMES FININVEST 4 650 510,00 672 010 527 R.C.S. NANTERRE Société anonyme 12 PLACE DES ETATS-UNIS - CS 70052 92547 MONTROUGE CEDEX FLANDRES CONTENTIEUX S.A. 119 136,00 885 580 118 R.C.S. PARIS Société anonyme 38 AVENUE KLEBER 75116 PARIS FNAC DARTY 26 871 853,00 055 800 296 R.C.S. CRETEIL Société anonyme 9 RUE DES BATEAUX LAVOIRS - ZAC PORT D'IVRY 94200 IVRY SUR SEINE FOCUS ENTERTAINMENT 7 785 811,20 399 856 277 R.C.S. PARIS Société par actions simplifiée 11 rue Cambrai - Parc de Flandre Le Beauvaisis 75019 PARIS FONCIERE 7 INVESTISSEMENT 1 120 000,00 486 820 152 R.C.S. PARIS Société anonyme 55 RUE PIERRE CHARRON 75008 PARIS FONCIERE ELYSEES 14 043 260,00 712 039 023 R.C.S. PARIS Société par actions simplifiée 38 AVENUE KLEBER 75116 PARIS FONCIERE EURIS 148 699 245,00 702 023 508 R.C.S. PARIS Société anonyme 83 RUE DU FAUBOURG SAINT-HONORÉ - 75008 PARIS FONCIERE INEA 156 003 141,20 420 580 508 R.C.S. NANTERRE Société anonyme 7 RUE DE FOSSE BLANC 92230 GENNEVILLIERS FONCIERE KUPKA 10 000 000,00 351 465 935 R.C.S. PARIS Société anonyme 30 AVENUE PIERRE MENDES FRANCE 75013 PARIS FONCIERE PARIS OPERA 9 999 904,98 382 268 613 R.C.S. PARIS Société anonyme 42 AVENUE GEORGE V 75008 PARIS FONCIERE WAGRAM 4 306 155,00 562 012 724 R.C.S. NANTERRE Société par actions simplifiée TOUR MAJUNGA-LA DÉFENSE 9 - 6 PLACE DE LA PYRAMIDE 92800 PUTEAUX FORCES MOTRICES DU FORON 80 000,00 605 721 083 R.C.S. ANNECY Société anonyme 20 RUE DU MARTINET - BP 82 74950 SCIONZIER FOUNTAINE PAJOT 1 916 958,00 307 309 898  R.C.S. LA ROCHELLE Société anonyme ZONE INDUSTRIELLE 17290 AIGREFEUILLE-D'AUNIS FRANCLIM 150 000,00 395 354 418 R.C.S. CRETIEL Société par actions simplifiée à associé unique (SASU) 20 AVENUE DE PARIS 94800 VILLEJUIF FREELANCE.COM 4 494 356,32 384 174 348 R.C.S. NANTERRE Société anonyme 1 PARVIS DE LA DEFENSE 92800 PUTEAUX FRENCH BEE 10 960 390,00 520 168 030 R.C.S. LA ROCHE Société par actions simplifiée ACTIPOLE 85 BELLEVILLE-SUR-VIE - 85170 BELLEVIGNY FUCHS LUBRIFIANT FRANCE 12 032 287,50 403 144 355 R.C.S. NANTERRE Société anonyme 1 RUE LAVOISIER 92000 NANTERRE FUNDQUEST ADIVSOR 3 000 000,00 398 663 401 R.C.S. PARIS Société par actions simplifiée à associé unique 1 BOULEVARD HAUSSMANN 75009 PARIS GALIMMO 25 927 356,00 784 364 150  R.C.S. PARIS Société en Commandite par Actions - SCA - 37 RUE DE LA VICTOIRE 75009 PARIS GAUMONT 24 959 384,00 562 018 002  R.C.S. NANTERRE Société anonyme 30 AVENUE CHARLES DE GAULLE 92200 NEUILLY-SUR-SEINE GAZTRANSPORT & TECHNIGAZ 370 783,57 662 001 403  R.C.S. VERSAILLES Société anonyme 1 ROUTE DE VERSAILLES 78470 SAINT-RÉMY-LÈS-CHEVREUSE GECI INTERNATIONAL 1 729 772,97 326 300 969 R.C.S. PARIS Société anonyme 37 - 39 RUE BOISSIERE 75016 PARIS GENERIX GROUP 11 351 931,50 377 619 150 R.C.S LILLE METROPOLE Société anonyme 2 RUE DES PEUPLIERS - L'ARTEPARC DE LILLE-LESQUIN 59810 LESQUIN GENFIT 12 453 872,25 424 341 907  R.C.S. LILLE METROPOLE Société anonyme 885 AVENUE EUGÈNE AVINÉE PARC EURASANTÉ 59120 LOOS GENOWAY 5 451 954,00 422 123 125 R.C.S. LYON Société anonyme 31 RUE SAINT JEAN DE DIEU 69007 LYON GENSIGHT BIOLOGICS 1 158 389,78 751 164 757  R.C.S. PARIS Société anonyme 74 RUE DU FAUBOURG SAINT-ANTOINE 75012 PARIS GÉRARD PERRIER INDUSTRIE 1 986 574,00 349 315 143 R.C.S. LYON Société anonyme 160 RUE DE NORVEGE - AIRPARC - LYON SAINT EXUPERY AEROPORT 69124 COLOMBIER-SAUGNIEU GIAC 2 940 944,00 622 003 267 R.C.S. PARIS Société anonyme 30 AVENUE FRANKLIN D. ROOSEVELT 75008 PARIS GIFI 32 332 470,00 347 410 011 R.C.S. AGEN Société anonyme ZONE INDUSTRIELLE LA BOULBENE - BP 40 47300 VILLENEUVE SUR LOT GIRIC 152 500,00 309 360 477 R.C.S. NANTERRE Société par actions simplifiée 9 QUAI DU PRESIDENT PAUL DOUMER 92400 COURBEVOIE GOLD BY GOLD 269 446,20 384 229 756 R.C.S. PARIS Société anonyme 111 AVENUE VICTOR HUGO 75116 PARIS GRANDE ARMEE INVESTISSEMENT (G.A.I) 553 200,00 388 261 794 R.C.S. PARIS Société anonyme 35 RUE DU LOUVRE 75002 PARIS GRENOBLOISE D ELECTRONIQUE ET D AUTOMATISMES 2 393 694,23 071 501 803 R.C.S. GRENOBLE Société anonyme CHEMIN MALACHER 38240 MEYLAN GROUPE BERKEM 39 791 306,25 820 941 490 R.C.S. BORDEAUX Société anonyme 20 RUE JEAN DUVERT 33290 BLANQUEFORT GROUPE CARNIVOR 8 964 246,13 394 275 028 R.C.S. TOULON Société anonyme MAISON DE LA BOUCHERIE - QTIER LAGOUBRAN 83200 TOULON GROUPE CIOA 1 500 000,00 423 079 540 R.C.S. TOULON Société anonyme AVENUE DE L'UNIVERSITE - IMMEUBLE LE NOBEL 83160 LA VALETTE-DU-VAR GROUPE CONFLUENT 6 707 585,00 814 633 236 R.C.S. NANTES Société par actions simplifiée 4 RUE ERIC TABARLY 44277 NANTES CEDEX GROUPE CRIT 4 050 000,00 622 045 383 R.C.S. PARIS Société anonyme 6 RUE TOULOUSE LAUTREC 75017 PARIS GROUPE FLO 38 257 860,00 349 763 375 R.C.S. NANTERRE Société anonyme 5-6 PLACE DE L'IRIS - TOUR MANHATTAN 92400 COURBEVOIE GROUPE GORGE 17 424 747,00 348 541 186 R.C.S. NANTERRE Société anonyme 30 RUE GRAMONT 75002 PARIS GROUPE GUILLIN 11 487 825,00 349 846 303 R.C.S. BESANCON Société anonyme GROUPE GUILLIN - AV MAL LATTRE TASSIGNY ZI 25290 ORNANS GROUPE OKWIND 8 232 426,00 824 331 045 R.C.S. RENNES Société par actions simplifiée ZONE DU HAUT MONTIGNÉ 35370 TORCÉ GROUPE PAROT 10 267 806,40 349 214 825 R.C.S. BORDEAUX Société anonyme ZAC DE FIEUSAL RUE DE FIEUSAL 33520 BRUGES GROUPE PIZZORNO ENVIRONNEMENT 21 416 000,00 429 574 395 R.C.S. DRAGUIGNAN Société anonyme 109 RUE JEAN AICARD 83300 DRAGUIGNAN GROUPE SFPI 89 386 111,80 393 588 595 R.C.S. PARIS Société anonyme 20 RUE DE L'ARC DE TRIOMPHE 75017 PARIS GROUPE TERA 827 848,50 789 680 485 R.C.S. GRENOBLE Société par actions simplifiée 628 RUE CHARLES DE GAULLE 38920 CROLLES GUERBET 12 641 115,00 308 491 521  R.C.S. BOBIGNY Société anonyme 15 RUE DES VANESSES 93420 VILLEPINTE BP 57400 95943 ROISSY CDG CEDEX GUILLEMOT CORPORATION 11 771 359,60 B 414 196 758 R.C.S RENNES Société anonyme GUILLEMOT CORPORATION SA - Place du Granier 35135 CHANTEPIE HACHETTE FILIPACCHI PRESSE 201 478 800,00 582 101 424 R.C.S. NANTERRE Société anonyme 3 / 9 AVENUE ANDRE MALRAUX - IMMEUBLE SEXTANT - 92300 LEVALLOIS PERRET HAUVOIE 2 200 104,00 829 614 742 R.C.S. PARIS Société par actions simplifiée 12 COURS CHARLEMAGNE 69002 LYON HERMES INTERNATIONAL 53 840 400,12 572 076 396  R.C.S. PARIS Société en Commandite par Actions - SCA - 24 RUE DU FG SAINT-HONORE 75008 PARIS HI CAB 243 813,15 530 869 171 R.C.S. NANTERRE Société anonyme 1 PLACE PAUL VERLAINE 92100 BOULOGNE-BILLANCOURT HIGH CO 10 227 701,50 353 113 566 R.C.S. AIX-EN-PROVENCE Société anonyme 365 AVENUE ARCHIMEDE 13799 AIX-EN-PROVENCE HIPAY GROUP 19 843 896,00 810 246 421 R.C.S. PARIS Société anonyme 94 RUE DE VILLIERS - 92300 LEVALLOIS-PERRET HOFFMANN GREEN CEMENT TECHNOLOGIES 14 636 693,00 809 705 304  R.C.S. LA ROCHE-SUR-YON Société anonyme à Directoire et Conseil de Surveillance 6 LA BRETAUDIÈRE CHAILLÉ-SOUS-LES-ORMEAUX 85310 RIVES DE L'YON HOLDING CAPITAL FRANCE 2017 21 220 592,00 825 395 742 R.C.S. PARIS Société anonyme 79 RUE DE LA BOETIE 75008 PARIS HOLDING NOVAXIA ISF 2015 9 687 502,00 811 381 581 R.C.S. PARIS Société par actions simplifiée 1 / 3 RUE DES ITALIENS 75009 PARIS HOLY DIS 501 342,00 348 366 535 R.C.S. NANTERRE Société anonyme HOLY DIS - 14 RUE DE MANTES 92700 COLOMBES HOME CONCEPT FRANCE 9 286 000,00 791 827 181 R.C.S. CRETEIL Société anonyme 38 BOULEVARD DE VINCENNES 94120 FONTENAY-SOUS-BOIS HOPENING 360 478,50 349 611 921 R.C.S. NANTERRE Société anonyme 4 RUE BERNARD PALISSY 92800 PUTEAUX HOTEL DES ECRINS 3 525 923,00 802 608 604 R.C.S. GRENOBLE Société par actions simplifiée 116 COURS DE LA LIBERATION 38100 GRENOBLE HOTEL ERMITAGE 3 644 278,00 802 073 726 R.C.S. VERSAILLES Société par actions simplifiée 11 AVENUE DES LOGES 78100 SAINT-GERMAIN-EN-LAYE HOTEL JOFFRE 2 499 310,00 792 869 976 R.C.S. MULHOUSE Société par actions simplifiée 4 PLACE DU GENERAL DE GAULLE 68100 MULHOUSE HSBC ASSURANCES VIE FRANCE 115 200 000,00 338 075 062 R.C.S. NANTERRE Société anonyme 110 ESPLANADE DU GENERAL DE GAULLE - IMMEUBLE COEUR DEFENSE 92400 COURBEVOIE HSBC CONTINENTAL EUROPE 1 062 332 775,00 775 670 284 R.C.S. PARIS Société anonyme 38 AVENUE KLÉBER 75116 PARIS HSBC EPARGNE ENTREPRISE 31 000 000,00 672 049 525 R.C.S. NANTERRE Société anonyme 110 ESPLANADE DU GENERAL DE GAULLE - IMMEUBLE COEUR DEFENSE 92400 COURBEVOIE HSBC FACTORING (FRANCE) 9 240 000,00 414 141 846 R.C.S. PARIS Société anonyme 38 AVENUE KLÉBER 75116 PARIS HSBC GLOBAL ASSET MANAGEMENT (FRANCE) 8 050 320,00 421 345 489 R.C.S. NANTERRE Société anonyme COEUR DEFENSE - 110 ESPLANADE DU GENERAL DE GAULLE - LA DEFENSE 4 92400 COURBEVOIE HSBC LEASING (FRANCE) 168 527 700,00 414 885 202 R.C.S. PARIS Société anonyme 38 AVENUE KLÉBER 75116 PARIS HSBC REAL ESTATE LEASING (FRANCE) 38 255 112,72 420 933 665 R.C.S. PARIS Société anonyme 38 AVENUE KLÉBER 75116 PARIS HSBC REIM (FRANCE) 230 000,00 722 028 206 R.C.S. NANTERRE Société anonyme 110 ESPLANADE DU GENERAL DE GAULLE - IMMEUBLE COEUR DEFENSE 92400 COURBEVOIE HSBC SERVICES (FRANCE) 2 045 984,50 572 216 067 R.C.S. PARIS Société anonyme 38 AVENUE KLÉBER 75116 PARIS HSBC SFH (FRANCE) 113 250 000,00 480 034 917 R.C.S. NANTERRE Société anonyme 110 ESPLANADE DU GENERAL DE GAULLE - IMMEUBLE COEUR DEFENSE 92400 COURBEVOIE HUMENSIS 642 978,30 791 917 230  R.C.S. PARIS Société anonyme 170 BIS BOULEVARD DU MONTPARNASSE 75680 PARIS CEDEX 14 HYBRIGENICS SA 2 737 435,04 415 121 854 R.C.S. PARIS Société anonyme 9 AVENUE DU CANAL PHILIPPE LAMOUR 30660 GALLARGUES-LE-MONTUEUX HYDRO EXPLOITATIONS 1 968 000,00 775 554 595 R.C.S. PARIS Société anonyme 9 AVENUE BUGEAUD - CHEZ OPPORTUNITES 75116 PARIS HYDROGENE DE FRANCE 2 744 290,80 789 585 956 R.C.S. BORDEAUX Société anonyme 20 RUE JEAN JAURES 33310 MORMONT HYPNOS 6 791 578,00 810 548 123 R.C.S. EVRY Société par actions simplifiée 3 RUE DU RIO SALADO - ZONE D'ACTIVITE DE COURTABOEUF 91940 LES ULIS I.CERAM 590 914,00 487 597 569 R.C.S LIMOGES Société anonyme 1 RUE COLUMBIA - PARC d'ESTER - 87280 LIMOGES I2S 1 334 989,54 315 387 688 R.C.S. BORDEAUX Société anonyme 28-30 RUE JEAN PERRIN - 33608 PESSAC CEDEX ID LOGISTICS GROUP 2 843 079,50 439 418 922 R.C.S. TARASCON Société anonyme 55 CHEMIN DES ENGRANAUDS 13660 ORGON IDES INVESTISSEMENTS SA 47 162 560,00 327 645 057 R.C.S. PARIS Société anonyme 22 RUE JOUBERT 75009 PARIS IDI 51 423 020,90 328 479 753 R.C.S. PARIS Société en Commandite par Actions - SCA - 18 AVENUE MATIGNON 75008 PARIS IDINVEST EXPANSION 2015 10 411 000,00 810 668 129 R.C.S. PARIS Société anonyme 117 AVENUE DES CHAMPS ELYSEES 75008 PARIS IDINVEST EXPANSION 2016 17 706 000,00 818 911 414 R.C.S. PARIS Société anonyme 117 AVENUE DES CHAMPS ELYSEES 75008 PARIS IDINVEST EXPANSION 2017 20 922 400,00 828 343 566 R.C.S. PARIS Société anonyme 117 AVENUE DES CHAMPS ELYSEES 75008 PARIS IDRI/SORIDEC 60 944 000,00 321 969 297 R.C.S. TOULOUSE Société anonyme 18 PLACE DOMINIQUE MARTIN DUPUY - HOTEL MAZARES - 31000 TOULOUSE IDSUD 5 508 858,00 057 804 783 R.C.S. MARSEILLE Société anonyme 3 PLACE DU GENERAL DE GAULLE 13001 MARSEILLE IGE+ XAO 5 021 866,85 338 514 987 R.C.S. TOULOUSE Société anonyme 16 BOULEVARD DEODAT DE SEVERAC 31770 COLOMIERS IKONISYS 18 963 454,00 899 843 239 R.C.S. PARIS Société anonyme 62 RUE CAUMARTIN 75009 PARIS IMERYS SA 169 881 910,00 562 008 151 R.C.S. PARIS Société anonyme 43 QUAI DE GRENELLE 75015 PARIS IMMERSION 634 145,00 394 879 308 R.C.S. BORDEAUX Société anonyme 3 RUE RAYMOND LAVIGNE 33100 BORDEAUX IMMO BLOCKCHAIN 7 866 712,00 824 187 579 R.C.S. NANTERRE Société anonyme 8, rue Barthélémy d’Anjou – 92100 BOULOGNE-BILLANCOURT IMMOBILIERE DASSAULT SA 41 075 295,50 783 989 551  R.C.S. PARIS Société anonyme 9 ROND POINT DES CHAMPS ELYSEES - MARCEL DASSAULT 75008 PARIS IMMOBILIERE NATIXIS 987 498,00 351 448 758 R.C.S. PARIS Société anonyme 30 AVENUE PIERRE MENDES FRANCE 75013 PARIS IMMOFI CACIB 9 150 000,00 378 650 212 R.C.S. NANTERRE Société anonyme 12 PLACE DES ETATS UNIS - 92120 MONTROUGE IMPALA SAS 5 116 925,00 562 004 614 R.C.S. PARIS Société par actions simplifiée 4 RUE EULER - 75008 PARIS IMPLANET 311 808,38 493 845 341 R.C.S. BORDEAUX Société anonyme TECHNOPOLE BORDEAU MONTESQUIEU - ALLEE F. MAGENDIE 33650 MARTILLAC INETUM 134 695 416,00 385 365 713 R.C.S. BOBIGNY Société anonyme GFI INFORMATIQUE - 145 BOULEVARD VICTOR HUGO 93400 SAINT OUEN SUR SEINE INNELEC MULTIMEDIA 4 605 456,06 327 948 626 R.C.S. BOBIGNY Société anonyme Centre d'activité de l'Ourcq - 45 rue Delizy 93692 PANTIN Cedex INTEXA 1 619 200,00 340 453 463  R.C.S. SAINT-ETIENNE Société anonyme à Conseil d'Administration 1 COURS ANTOINE GUICHARD 42000 SAINT-ÉTIENNE INVEST ALPHA 240 000,00 352 784 151 R.C.S. PARIS Société anonyme 30 AVENUE PIERRE MENDES FRANCE 75013 PARIS INVEST DELTA 248 000,00 352 784 060 R.C.S. PARIS Société anonyme 30 AVENUE PIERRE MENDES FRANCE 75013 PARIS INVESTIMA 3 38 500,00 434 271 060 R.C.S. PARIS Société par actions simplifiée à associé unique (SASU) 30 AVENUE PIERRE MENDES FRANCE 75013 PARIS INVESTIMA 6 690 922,00 440 143 451 R.C.S. PARIS Société par actions simplifiée 30 AVENUE PIERRE MENDES FRANCE 75013 PARIS INVESTIMA 68 50 000,00 501 394 969 R.C.S. PARIS Société anonyme 30 AVENUE PIERRE MENDES FRANCE 75013 PARIS INVESTIMA 75 50 000,00 823 893 201 R.C.S. PARIS Société à Responsabilité Limitée 30 AVENUE PIERRE MENDES FRANCE 75013 PARIS INVESTIMA 76 50 000,00 823 892 237 R.C.S. PARIS Société par actions simplifiée 30 AVENUE PIERRE MENDES FRANCE 75013 PARIS INVESTIMA 77 37 000,00 823 892 419 R.C.S. PARIS Société par actions simplifiée 30 AVENUE PIERRE MENDES FRANCE 75013 PARIS INVESTIMA 78 37 000,00 904 578 184 R.C.S. PARIS Société par actions simplifiée à associé unique (SASU) 30 AVENUE PIERRE MENDES FRANCE 75013 PARIS INVESTIMA 79 37 000,00 904 578 242 R.C.S. PARIS Société par actions simplifiée à associé unique (SASU) 30 AVENUE PIERRE MENDES FRANCE 75013 PARIS INVESTIPHARM 11 200 000,00 351 419 254 R.C.S. NANCY Société anonyme 5 ALLÉE DE SAINT-CLOUD 54600 VILLERS-LES-NANCY IPC PETROLEUM France 25 827 825,00 572 199 164  R.C.S. REIMS Société anonyme MACLAUNAY 51210 MONTMIRAIL ISEROISE 444 100,00 810 506 337 R.C.S. PARIS Société par actions simplifiée 9 RUE DE TEHERAN 75008 PARIS IT LINK 882 173,00 412 460 354 R.C.S. CRETEIL Société anonyme 67 AVENUE DE FONTAINEBLE 94270 LE KREMLIN-BICETRE ITESOFT 368 029,68 330 265 323 R.C.S. NIMES Société anonyme Parc d'Andron, le Sequoia - 30470 AIMARGUES IVALIS 262 076,60 381 503 531 R.C.S. VERSAILLES Société anonyme 60 AVENUE DU CENTRE 78180 MONTIGNY-LE-BRETONNEUX JACQUES BOGART SA 1 194 750,10 304 396 047 R.C.S. PARIS Société anonyme 76-78 AVENUE DES CHAMPS ELYSÉES 75008 PARIS JC DECAUX SA 3 245 684,82 307 570 747 R.C.S. VERSAILLES Société anonyme SAINTE APPOLINE 78370 PLAISIR KALRAY 61 381 870,00 507 620 557  R.C.S. GRENOBLE Société anonyme à Directoire et Conseil de Surveillance 180 AVENUE DE L'EUROPE IMMEUBLE LE SUN 38330 MONTBONNOT-SAINT-MARTIN KAUFMAN & BROAD S.A. 5 619 385,72 702 022 724 R.C.S. NANTERRE Société anonyme 127 AVENUE CHARLES DE GAULLE 92000 NEUILLY SUR SEINE KEDI ENGINE FINANCE 4 350 000,00 789 915 501  R.C.S. PARIS Société par actions simplifiée à associé unique 16 RUE DE HANOVRE 75002 PARIS KERLINK 2 008 631,79 477 840 441 R.C.S RENNES Société par actions simplifiée 1 Rue Jacqueline Auriol - 35235 THORIGNE-FOUILLARD KEYRUS 4 319 467,50 400 149 647 R.C.S. NANTERRE Société anonyme 155 rue Anatole France - 92593 LEVALLOIS PERRET CEDEX KKO INTERNATIONAL 12 197 691,30 841 862 287 R.C.S. PARIS Société anonyme 9 AVENUE BUGEAUD 75116 PARIS KONE 10 410 015,00 592 052 302 R.C.S. NICE Société anonyme ZAC DE L'ARENAS - BAT. AEROPOLE - 455 PROMENADE DES ANGLAIS 06200 NICE KORIAN 532 526 030,00 447 800 475 R.C.S. PARIS Société anonyme 21-25 RUE DE BLAZAC 75008 PARIS KUMULUS VAPE 144 843,30 752 371 237 R.C.S. LYON Société anonyme 21 RUE MARCEL MERIEUX - 69960 CORBAS LA BANQUE POSTALE IMAGE 10 6 000 000,00 818 270 282 R.C.S. PARIS Société anonyme 45 RUE BOISSY D'ANGLAS 75008 PARIS LA BANQUE POSTALE IMAGE 11 6 000 000,00 827 647 173 R.C.S. PARIS Société anonyme 45 RUE BOISSY D'ANGLAS 75008 PARIS LA BANQUE POSTALE IMAGE 12 6 000 000,00 835 190 885 R.C.S. PARIS Société anonyme 45 RUE BOISSY D'ANGLAS 75008 PARIS LA BANQUE POSTALE IMAGE 13 5 370 000,00 848 181 376 R.C.S. PARIS Société anonyme 45 RUE BOISSY D'ANGLAS 75008 PARIS LA BANQUE POSTALE IMAGE 14 5 400 000,00 881 597 611 R.C.S. PARIS Société anonyme 45 RUE BOISSY D'ANGLAS 75008 PARIS LA BANQUE POSTALE IMAGE 15 4 500 000,00 895 024 420 R.C.S. PARIS Société anonyme 45 RUE BOISSY D'ANGLAS 75008 PARIS LA BANQUE POSTALE IMAGE 16 4 000 000,00 910 389 162 R.C.S. PARIS Société anonyme 45 RUE BOISSY D'ANGLAS 75008 PARIS LA CHAUSSERIA 1 830 020,87 660 800 798  R.C.S. PARIS Société anonyme 68 RUE DE PASSY 75016 PARIS LA CONSTRUCTION FRANCAISE 1 950 150,00 622 042 380 R.C.S. NANTERRE Société anonyme TOUR MAJUNGA-LA DÉFENSE 9 - 6 PLACE DE LA PYRAMIDE 92800 PUTEAUX LA FONCIERE VERTE 9 450 811,50 552 051 302 R.C.S. PARIS Société anonyme 7 rue du Docteur LANCEREAUX 75008 PARIS LA FRANCAISE DES JEUX 76 400 000,00 315 065 292 R.C.S. NANTERRE Société anonyme d'économie mixte 3-7 QUAI DU POINT DU JOUR 92100 BOULOGNE-BILLANCOURT LA POSTE 5 364 851 364,00 356 000 000 R.C.S. PARIS Etablissement Public (EPIC) 44 BOULEVARD DE VAUGIRARD 75015 PARIS LA SAVONNERIE DE NYONS 225 500,00 750 286 379 R.C.S. ROMANS Société anonyme ZAC LES LAURONS II - 26110 NYONS LAFARGE 1 160 623 852,00 542 105 572  R.C.S. NANTERRE Société anonyme 14-16 BOULEVARD GARIBALDI 92130 ISSY LES MOULINEAUX LAFUMA 56 885 352,00 380 192 807 R.C.S. ANNECY Société anonyme 3 Impasse des Prairies - 74940 ANNECY LE VIEUX LAGUNE 369 219,57 318 045 069 R.C.S. PARIS Société par actions simplifiée 9 RUE DE L'AMIRAL-HAMELIN 75116 PARIS LAIROISE DE PARTICIPATIONS 10 040 000,00 420 711 715 R.C.S. PARIS Société anonyme 1 BOULEVARD HAUSSMANN 75009 PARIS LARGO 71 005,96 821 173 572 R.C.S. NANTES Société anonyme 4 RUE JEAN MERMOZ 44980 SAINTE LUCE SUR LOIRE LATECOERE 23 686 238,00 572 050 169 R.C.S. TOULOUSE Société anonyme 135 RUE DE PERIOLE - BP 25 211 31079 TOULOUSE CEDEX LAURENT PERRIER 44 200 815,83 351 306 022  R.C.S. REIMS Société par actions simplifiée 32 AVENUE DE CHAMPAGNE 51150 TOURS-SUR-MARNE LCA 1 829 388,00 349 093 427  R.C.S. NANTERRE Société anonyme à Conseil d'Administration 11 RUE S.DE ROTHSCHILD 92150 SURESNES LCL EMISSIONS 2 225 008,00 529 234 940 R.C.S. PARIS Société anonyme 91 -93 BOULEVARD PASTEUR 75015 PARIS LE PRINTEMPS IMMOBILIER 56 220 832,80 491 379 764 R.C.S. PARIS Société anonyme 102 RUE DE PROVENCE 75009 PARIS LEASE EXPANSION 1 580 000,00 352 613 103 R.C.S. PARIS Société anonyme 50 AVENUE PIERRE MENDES FRANCE 75013 PARIS LEPALAIS 3 000 117,00 829 614 890 R.C.S. ANNECY Société par actions simplifiée 13 RUE PERRIERE 74000 ANNECY LHYFE 479 004,48 850 415 290 R.C.S. NANTES Société par actions simplifiée 30 RUE JEAN JAURÈS 44000 NANTES LINEDATA SERVICES 6 060 807,00 414 945 089 R.C.S. NANTERRE Société anonyme 27 RUE D'ORLÉANS 92200 NEUILLY SUR SEINE LISI 21 645
    Bulletin BALO n°36 du 24/03/2023, affaire n°2300644
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 23/11/2022
    Numéro d’affaire : 2204464
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : BNP PARIBAS LEASE GROUP Société Anonyme au capital de 285 079 248 € Siège social : 12 rue du Port 92000 NANTERRE 632 017 513 R.C.S Nanterre. Situation au 30 septembre 2022 (en milliers d'Euros) Actif Montants Caisse, banques centrales, ccp 286 305 Effets publics et valeurs assimilées 0 Créances sur les établissements de crédit 528 774 Opérations avec la clientèle 2 913 350 Obligations et autres titres à revenu fixe 156 412 Actions et autres titres à revenu variable 0 Participations et autres titres détenus à long terme 0 Parts dans les entreprises liées 401 191 Crédit-bail et location avec option d'achat 3 190 498 Location simple 2 489 199 Immobilisations incorporelles 0 Immobilisations corporelles 73 657 Capital souscrit non verse 0 Actions propres 0 Autres actifs 251 241 Comptes de régularisation 175 571 Total 10 466 198 Passif Montants Banques centrales, ccp 0 Dettes envers les établissements de crédit 1 700 417 Opérations avec la clientèle 7 498 362 Dettes représentées par un titre 10 000 Autres passifs 277 514 Comptes de régularisation 637 475 Provisions pour risques et charges 18 950 Dettes subordonnées 0 Fonds pour risques bancaires généraux 0 Capitaux propres hors frbg 323 480 Capital souscrit 285 079 Primes d'émission 0 Réserves 38 168 Ecart de réévaluation 0 Provisions réglementées 0 Subventions d'investissement 166 Report à nouveau 67 Acompte sur dividendes 0 Résultat en instance d'approbation 0 Total 10 466 198 Hors-bilan Montants Engagements donnés - Engagements de financement 830 288 - Engagements de garantie 3 467 - Engagements sur titres - Produits dérivés 14 054 Engagements reçus - Engagements de financement 112 350 - Engagements de garantie 1 534 152 - Engagements sur titres 0
    Bulletin BALO n°140 du 23/11/2022, affaire n°2204464
  • AUTRES OPERATIONS 03/10/2022
    Numéro d’affaire : 2204061
    Type d’informations : Désignation de teneurs de comptes de titres nominatifs
    Description : BNP PARIBAS Société Anonyme à Conseil d’Administration au capital de   2 468 663 292 € Siège social : 16 Bd des Italiens - 75009 PARIS 662 042 449 R.C.S. PARIS   La présente insertion, faite en application de l'article R. 211-3 du Code monétaire et financier, a pour objet d’informer les actionnaires des sociétés mentionnées ci-dessous, de la fusion de BNP PARIBAS SECURITIES SERVICES et de BNP PARIBAS. Par conséquent, BNP Paribas 16, bd des Italiens - 75009 PARIS, est désormais désigné comme mandataire pour assurer la tenue du service titres et du service financier des sociétés mentionnées ci-dessous.   Société Capital social RCS Forme de la société Siège social 2CRSI 1 609 753,68 483 784 344  R.C.S. STRASBOURG Société anonyme à conseil d'administration 32 RUE JACOBI NETTER 67200 STRASBOURG ACCOR ACQUISITION COMPANY 373 881,53 898 852 512  R.C.S. NANTERRE Société anonyme à conseil d'administration 82 RUE HENRI FARMAN 92130 ISSY-LES-MOULINEAUX ACL DRAGON FINANCE 1 3 282 900,00 501 587 471 R.C.S. PARIS Société par actions simplifiée à associé unique 16 RUE DE HANOVRE 75002 PARIS ACL DRAGON FINANCE 2 3 306 710,00 501 587 513 R.C.S. PARIS Société par actions simplifiée à associé unique 16 RUE DE HANOVRE 75002 PARIS ACL PHOENIX FINANCE 1 2 872 720,00 433 909 884 R.C.S. PARIS Société par actions simplifiée 1 BOULEVARD HAUSSMANN 75009 PARIS ACL PHOENIX FINANCE 2 3 053 260,00 433 910 155 R.C.S. PARIS Société par actions simplifiée 1 BOULEVARD HAUSSMANN 75009 PARIS ACL PHOENIX FINANCE 3 3 358 810,00 433 908 837 R.C.S. PARIS Société par actions simplifiée 1 BOULEVARD HAUSSMANN 75009 PARIS ACL PHOENIX FINANCE 4 3 475 110,00 487 532 103 R.C.S. PARIS Société par actions simplifiée à associé unique 1 BOULEVARD HAUSSMANN 75009 PARIS ADOCIA 7 13 752,10 487 647 737  R.C.S. LYON Société anonyme à conseil d'administration 115 AVENUE LACASSAGNE 69003 LYON ADVANCED ACCELARATOR APPLICATIONS 9 641 449,20 441 417 110 R.C.S. BOURG EN BRESSE Société anonyme 20 RUE DIESEL 01630 SAINT GENIS POUILLY ADVICENNE 1 991 430,20 497 587 089  R.C.S. PARIS Société anonyme 262 RUE DU FAUBOURG ST HONORÉ 75008 PARIS AEROPORTS DE PARIS 296 881 806,00 552 016 628  R.C.S. BOBIGNY Société anonyme 1 RUE DE France 93290 TREMBLAY-EN-France AFYREN 515 240,48 750 830 457  R.C.S. CLERMONT-FERRAND Société anonyme à conseil d'administration 9-11 RUE GUTENBERG 63000 CLERMONT-FERRAND ALBIOMA 1 248 178,70 775 667 538  R.C.S. NANTERRE Société anonyme TOUR OPUS 12 - 77 ESPLANADE DU GÉNÉRAL DE GAULLE 92081 PARIS LA DÉFENSE CEDEX ALSTOM 2 633 512 609,00 389 058 447  R.C.S. BOBIGNY Société anonyme 48 RUE ALBERT DHALENNE 93400 ST OUEN SUR SEINE ALVEEN 894 132,00 353 508 336  R.C.S. AIX-EN-PROVENCE Société anonyme LES JARDINS DE LA DURANNE BT D 510 RUE RENÉ DESCARTES 13857 AIX-EN-PROVENCE CEDEX 3 AMOEBA 594 352,74 523 877 215  R.C.S. LYON Société anonyme à conseil d'administration 38 AVENUE DES FRÈRES MONTGOLFIER 69680 CHASSIEU ANTIN INFRASTRUCTURE PARTNERS 1 745 624,44 900 682 667  R.C.S. PARIS Société anonyme 374 RUE SAINT-HONORÉ 75001 PARIS ANTIN PARTICIPATION 5 193 851 051,00 433 891 678 R.C.S. PARIS Société par actions simplifiée à associé unique 1 BOULEVARD HAUSSMANN 75009 PARIS ARCHOS 41 543,68 343 902 821  R.C.S. EVRY Société anonyme 12 RUE AMPÈRE ZONE INDUSTRIELLE 91430 IGNY ARDIAN 184 086,00 403 081 714  R.C.S. PARIS Société par actions simplifiée 20 PLACE VENDOME 75001 PARIS ARDIAN France 269 447,00 403 201 882  R.C.S. PARIS Société anonyme 20 PLACE VENDOME 75001 PARIS ARGAN 45 902 580,00 393 430 608  R.C.S. NANTERRE Société anonyme à directoire et conseil de surveillance 21 RUE BEFFROY 92200 NEUILLY-SUR-SEINE ARKEMA 742 860 410,00 445 074 685  R.C.S. NANTERRE Société anonyme 420 RUE ESTIENNE D'ORVES 92700 COLOMBES ARTEGY 1 600 000,00 424 261 642 R.C.S. NANTERRE Société par actions simplifiée 12 RUE DU PORT 92000 NANTERRE ARVAL SERVICE LEASE 66 412 800,00 352 256 424 R.C.S. PARIS Société anonyme 1 BOULEVARD HAUSSMANN 75009 PARIS ARVAL TRADING 250 000,00 422 852 244 R.C.S. ANNECY Société par actions simplifiée à associé unique PARC D'ACTIVITÉS DE LA RAVOIRE 74370 EPAGNY METZ-TESSY ATELIER SERVICES 1 137 309,58 433 912 862 R.C.S. PARIS Société par actions simplifiée à associé unique 1 BOULEVARD HAUSSMANN 75009 PARIS AUGUSTE THOUARD EXPERTISE 40 000,00 487 532 004 R.C.S. NANTERRE Société par actions simplifiée 50 COURS DE L ÎLE SEGUIN 92100 BOULOGNE-BILLANCOURT AUTOP OCEAN INDIEN 224 000,00 379 293 400 R.C.S. SAINT-DENIS-DE-LA-REUNION Société anonyme à conseil d'administration 22 RUE PIERRE AUBERT SAINTE-CLOTILDE 97490 SAINT-DENIS AXA 5 350 121 618,50 572 093 920  R.C.S. PARIS Société anonyme 25 AVENUE MATIGNON 75008 PARIS AXA INVESTMENT MANAGERS 52 842 561,50 393 051 826 R.C.S. NANTERRE Société anonyme TOUR MAJUNGA-LA DÉFENSE 9 - 6 PLACE DE LA PYRAMIDE 92800 PUTEAUX AXA INVESTMENT MANAGERS PARIS 1 421 906,00 353 534 506 R.C.S. NANTERRE Société anonyme TOUR MAJUNGA-LA DÉFENSE 9 - 6 PLACE DE LA PYRAMIDE 92800 PUTEAUX AXA REIM France 240 000,00 397 991 670 R.C.S. NANTERRE Société anonyme TOUR MAJUNGA-LA DÉFENSE 9 - 6 PLACE DE LA PYRAMIDE 92800 PUTEAUX AXA REIM SGP 1 132 700,00 500 838 214 R.C.S. NANTERRE Société anonyme TOUR MAJUNGA-LA DÉFENSE 9 - 6 PLACE DE LA PYRAMIDE 92800 PUTEAUX BELIEVE 480 663,51 481 625 853  R.C.S. PARIS Société anonyme 24 RUE TOULOUSE LAUTREC 75017 PARIS BIGBEN INTERACTIVE 37 399 466,00 320 992 977 R.C.S. LILLE Société anonyme à conseil d'administration 396 RUE DE LA VOYETTE 59273 FRETIN BIOMERIEUX 12 160 332,00 673 620 399  R.C.S. LYON Société anonyme à conseil d'administration 69280 MARCY-L'ÉTOILE BNP PARIBAS 2 468 663 292,00 662 042 449 R.C.S. Paris Société anonyme 16 BOULEVARD DES ITALIENS 75009 PARIS BNP PARIBAS AGILITY CAPITAL 8 300 000,00 844 801 613 R.C.S. PARIS Société par actions simplifiée à associé unique 1 BOULEVARD HAUSSMANN 75009 PARIS BNP PARIBAS ANTILLES-GUYANE 13 829 320,00 393 095 757 R.C.S. POINTE-A-PITRE Société anonyme ANGLE RUE ACHILLE RENÉ BOISNEUF ET NOZIÈRE 97110 POINTE-À-PITRE BNP PARIBAS ASSET MANAGEMENT 170 573 424,00 319 378 832 R.C.S. PARIS Société par actions simplifiée à associé unique 1 BOULEVARD HAUSSMANN 75009 PARIS BNP PARIBAS ASSET MANAGEMENT HOLDING 23 041 936,00 682 001 904 R.C.S. PARIS Société anonyme 1 BOULEVARD HAUSSMANN 75009 PARIS BNP PARIBAS ASSET MANAGEMENT PARTICIPATIONS 4 170 000,00 390 265 536 R.C.S. PARIS Société par actions simplifiée 1 BOULEVARD HAUSSMANN 75009 PARIS BNP PARIBAS CARDIF 149 959 051,20 382 983 922 R.C.S. PARIS Société anonyme 1 BOULEVARD HAUSSMANN 75009 PARIS BNP PARIBAS DEALING SERVICES 9 112 000,00 454 084 237 R.C.S. PARIS Société anonyme 1 BOULEVARD HAUSSMANN 75009 PARIS BNP PARIBAS DEVELOPPEMENT 128 190 000,00 348 540 592 R.C.S. PARIS Société anonyme 1 BOULEVARD HAUSSMANN 75009 PARIS BNP PARIBAS HOME LOAN 285 000 000,00 454 084 211 R.C.S. PARIS Société anonyme 1 BOULEVARD HAUSSMANN 75009 PARIS BNP PARIBAS IMMOBILIER PROMOTION 8 354 720,00 441 052 735 R.C.S. NANTERRE Société par actions simplifiée 50 COURS DE L ÎLE SEGUIN 92100 BOULOGNE-BILLANCOURT BNP PARIBAS IMMOBILIER RESIDENCES SERVICES 1 000 000,00 378 888 796 R.C.S. ROMANS Société par actions simplifiée à associé unique IMMEUBLE VALVERT AVENUE DE LA GARE 26300 ALIXAN BNP PARIBAS IRB PARTICIPATIONS 45 960 784,00 433 891 983 R.C.S. PARIS Société par actions simplifiée à associé unique 1 BOULEVARD HAUSSMANN 75009 PARIS BNP PARIBAS LEASE GROUP 285 079 248,00 632 017 513 R.C.S. NANTERRE Société anonyme 12 RUE DU PORT 92000 NANTERRE BNP PARIBAS PERSONAL FINANCE 546 601 552,00 542 097 902 R.C.S. PARIS Société anonyme 1 BOULEVARD HAUSSMANN 75009 PARIS BNP PARIBAS PICTURE 550 000,00 824 480 404 R.C.S. PARIS Société par actions simplifiée à associé unique 1 BOULEVARD HAUSSMANN 75009 PARIS BNP PARIBAS PROCUREMENT TECH 40 000,00 433 891 652 R.C.S. PARIS Société par actions simplifiée à associé unique 3 RUE D'ANTIN 75002 PARIS BNP PARIBAS PUBLIC SECTOR 24 040 000,00 433 932 811 R.C.S. PARIS Société anonyme 1 BOULEVARD HAUSSMANN 75009 PARIS BNP PARIBAS REAL ESTATE 383 071 696,00 692 012 180 R.C.S. NANTERRE Société par actions simplifiée à associé unique 50 COURS DE L'ILE SEGUIN 92100 BOULOGNE-BILLANCOURT BNP PARIBAS REAL ESTATE FINANCIAL PARTNER 7 000 000,00 400 071 981 R.C.S. NANTERRE Société par actions simplifiée à associé unique 50 COURS DE L'ILE SEGUIN 92100 BOULOGNE-BILLANCOURT BNP PARIBAS REAL ESTATE INVESTEMENT MANAGEMENT France 4 309 200,00 300 794 278 R.C.S. NANTERRE Société anonyme à directoire et conseil de surveillance 50 COURS DE L'ILE SEGUIN 92100 BOULOGNE-BILLANCOURT BNP PARIBAS REAL ESTATE PROPERTY MANAGEMENT SAS 1 500 000,00 337 953 459 R.C.S. NANTERRE Société par actions simplifiée à associé unique 50 COURS DE L'ILE SEGUIN 92100 BOULOGNE-BILLANCOURT BNP PARIBAS REAL ESTATE VALUATION France 58 978,80 327 657 169 R.C.S. NANTERRE Société par actions simplifiée 50 COURS DE L ÎLE SEGUIN 92100 BOULOGNE-BILLANCOURT BNP PARIBAS REUNION 24 934 510,00 428 633 408 R.C.S. PARIS Société anonyme 1 BOULEVARD HAUSSMANN 75009 PARIS BNP PARIBAS SERVICES MONETIQUES 40 000,00 906 050 299 R.C.S. PARIS Société par actions simplifiée à associé unique 1 BOULEVARD HAUSSMANN 75009 PARIS BOIRON 17 545 408,00 967 504 697  R.C.S. LYON Société anonyme à conseil d'administration 2 AVENUE DE L'OUEST LYONNAIS 69510 MESSIMY BOOSTHEAT 594 087,20 531 404 275 R.C.S. LYON Société anonyme à conseil d'administration 41 BD MARCEL SEMBAT 69200 VENISSIEUX BUREAU VERITAS 54  279 383,04 775 690 621 R.C.S NANTERRE Société anonyme Immeuble Newtime, 40/52 Boulevard du Parc - 92200 Neuilly-sur-Seine CABASSE GROUP 2 577 033,00 450 486 170  R.C.S. MONTPELLIER Société anonyme 93 PLACE PIERRE DUHEM 34000 MONTPELLIER CAFINEO 8 295 000,00 501 103 337 R.C.S. POINTE-A-PITRE Société anonyme RUE RENÉ RABAT ZI DE JARRY 97122 BAIE-MAHAULT CARDIF ASSURANCE RISQUES DIVERS 21 602 240,00 308 896 547 R.C.S. PARIS Société anonyme 1 BOULEVARD HAUSSMANN 75009 PARIS CARDIF ASSURANCE VIE 719 167 488,00 732 028 154 R.C.S. PARIS Société anonyme 1 BOULEVARD HAUSSMANN 75009 PARIS CARDIF RETRAITE 200 000,00 903 364 321 R.C.S. PARIS Société anonyme 1 BOULEVARD HAUSSMANN 75009 PARIS CARDIF SERVICES 597 000,00 504 342 171 R.C.S. PARIS Société par actions simplifiée 1 BOULEVARD HAUSSMANN 75009 PARIS CASINO GUICHARD-PERRACHON 165 892 131,90 554 501 171  R.C.S. SAINT-ETIENNE Société anonyme à conseil d'administration 1 COURS ANTOINE GUICHARD 42000 SAINT-ÉTIENNE CBI EXPRESS 1 537 600,00 504 681 933 R.C.S. PARIS Société anonyme 30 AVENUE KLÉBER 75116 PARIS CBI ORIENT 2 096 000,00 504 676 693 R.C.S. PARIS Société par actions simplifiée 30 AVENUE KLÉBER 75116 PARIS CBO TERRITORIA 48 242 560,08 452 038 805  R.C.S. SAINT-DENIS-DE-LA-REUNION Société anonyme à conseil d'administration COUR DE L'USINE BP 105 LA MARE 97438 SAINTE-MARIE CFI 247 724,96 542 033 295  R.C.S. PARIS Société en commandite par actions 28-32 AVENUE VICTOR HUGO 75116 PARIS CGG 7 123 563,41 969 202 241  R.C.S. EVRY Société anonyme 27 AVENUE CARNOT 91300 MASSY CHARGEURS 3 984 539,04 390 474 898  R.C.S. PARIS Société anonyme 7 RUE KEPLER 75116 PARIS CIE DES EAUX DE ROYAN 1 792 000,00 715 550 091  R.C.S. SAINTES Société anonyme 13 RUE PAUL EMILE VICTOR 17640 VAUX-SUR-MER CINECAP 3 000 000,00 828 497 180 R.C.S. PARIS Société anonyme 9 RUE JEAN MERMOZ 75008 PARIS CINECAP 2 4 000 000,00 838 291 052 R.C.S. PARIS Société anonyme 9 RUE JEAN MERMOZ 75008 PARIS CINECAP 3 4 000 000,00 848 664 983 R.C.S. PARIS Société anonyme 9 RUE JEAN MERMOZ 75008 PARIS CINECAP 4 4 034 000,00 882 568 223 R.C.S. PARIS Société anonyme 9 RUE JEAN MERMOZ 75008 PARIS CINECAP 5 3 270 000,00 895 159 978 R.C.S. PARIS Société anonyme 9 RUE JEAN MERMOZ 75008 PARIS CINECAP 6 4 119 000,00 911 905 263 R.C.S. PARIS Société anonyme 9 RUE JEAN MERMOZ 75008 PARIS COFICA BAIL 14 485 544,00 399 181 924 R.C.S. PARIS Société anonyme 1 BOULEVARD HAUSSMANN 75009 PARIS COLISEE GERANCE 2 007 213,00 437 666 142 R.C.S. NANTERRE Société par actions simplifiée TOUR MAJUNGA-LA DÉFENSE 9 - 6 PLACE DE LA PYRAMIDE 92800 PUTEAUX COLISEE HORIZON 5 121 000,00 414 942 813 R.C.S. NANTERRE Société par actions simplifiée TOUR MAJUNGA-LA DÉFENSE 9 - 6 PLACE DE LA PYRAMIDE 92800 PUTEAUX COLISEE LAFFITTE 6 012 500,00 399 305 663 R.C.S. NANTERRE Société par actions simplifiée TOUR MAJUNGA-LA DÉFENSE 9 - 6 PLACE DE LA PYRAMIDE 92800 PUTEAUX COLISEE SAINT SEBASTIEN 4 505,28 403 287 253 R.C.S. NANTERRE Société par actions simplifiée TOUR MAJUNGA-LA DÉFENSE 9 - 6 PLACE DE LA PYRAMIDE 92800 PUTEAUX COPARTIS 17 000 000,00 420 625 238 R.C.S. NANTERRE Société anonyme 22-24 RUE DES DEUX GARES 92500 RUEIL-MALMAISON CORAIL VERT 9 984 950,00 791 576 143  R.C.S. PARIS Société anonyme 16 RUE DE HANOVRE 75002 PARIS COVIVIO 284 174 598,00 364 800 060  R.C.S. METZ Société anonyme 18 AVENUE FRANÇOIS MITTERRAND 57000 METZ CRITEO 1 624 036,40 484 786 249  R.C.S. PARIS Société anonyme 32 RUE BLANCHE 75009 PARIS DANONE 168 946 900,00 552 032 534  R.C.S. PARIS Société anonyme 17 BOULEVARD HAUSSMANN 75009 PARIS DELTA DRONE 20 035,99 530 740 562  R.C.S. LYON Société anonyme à conseil d'administration 27 CHEMIN DES PEUPLIERS MULTIPARC DU JUBIN 69570 DARDILLY DOCKS DES PETROLES D'AMBES 748 170,00 585 420 078  R.C.S. BORDEAUX Société anonyme AVENUE DES GUERLANDES 33530 BASSENS DOMOFINANCE 53 000 010,00 450 275 490 R.C.S. PARIS Société anonyme 1 BOULEVARD HAUSSMANN 75009 PARIS DON'T NOD ENTERTAINMENT 168 853,52 504 161 902  R.C.S. PARIS Société anonyme PARC DU PONT DE FLANDRE "LE BEAUVAISIS" 11 RUE DE CAMBRAI 75019 PARIS DRALUX SA 38 000,00 562 109 983  R.C.S. PARIS Société anonyme à conseil d'administration 21 RUE CLÉMENT MAROT 75008 PARIS ECOMIAM 676 337,60 512 944 745  R.C.S. QUIMPER Société anonyme à conseil d'administration 161 ROUTE DE BREST 29000 QUIMPER EDF 1 942 983 572,50 552 081 317  R.C.S. PARIS Société anonyme 22-30 AVENUE DE WAGRAM 75008 PARIS EIFFAGE 392 000 000,00 709 802 094  R.C.S. VERSAILLES Société anonyme 3/7 PLACE DE L'EUROPE 78140 VÉLIZY-VILLACOUBLAY ELECTRICITE DE STRASBOURG 71 693 860,00 558 501 912  R.C.S. STRASBOURG Société anonyme 26 BOULEVARD DU PRÉSIDENT WILSON 67000 STRASBOURG ELIOR GROUP 1 724 442,29 408 168 003  R.C.S. NANTERRE Société anonyme 9-11 ALLÉE DE L'ARCHE 92032 PARIS LA DÉFENSE CEDEX ELIS 228 181 385,00 499 668 440  R.C.S. NANTERRE Société anonyme 5 BOULEVARD LOUIS LOUCHEUR 92210 SAINT-CLOUD EMPYREE 321 392,00 410 293 492 R.C.S. PARIS Société par actions simplifiée à associé unique 1 BOULEVARD HAUSSMANN 75009 PARIS ENTEROME 7 709 392,12 508 580 289  R.C.S. PARIS Société anonyme 94-96 AVENUE LEDRU-ROLLIN 75011 PARIS EPISKIN 13 608 807,00 412 127 565  R.C.S. LYON Société anonyme à conseil d'administration 4 RUE ALEXANDER FLEMING 69366 LYON EQUASENS 3 034 825,00 403 561 137  R.C.S. NANCY Société anonyme TECHNOPOLE DE NANCY BRABOIS-5, ALLÉE DE SAINT-CLOUD 54600 VILLERS-LÈS-NANCY ERAMET 87 702 893,35 632 045 381  R.C.S. PARIS Société anonyme 10 BOULEVARD DE GRENELLE 75015 PARIS ERIM PARTICIPATIONS 112 500,00 387 740 210 R.C.S. NANTERRE Société anonyme TOUR MAJUNGA-LA DÉFENSE 9 - 6 PLACE DE LA PYRAMIDE 92800 PUTEAUX ESKER 11 951 524,00 331 518 498  R.C.S. LYON Société anonyme à directoire et conseil de surveillance 113 BOULEVARD DE LA BATAILLE DE STALINGRAD 69100 VILLEURBANNE ESSILOR LUXOTTICA 80 534 603,16 712 049 618  R.C.S. CRETEIL Société anonyme 147 RUE DE PARIS 94220 CHARENTON-LE-PONT EULER HERMES GROUP 13 645 323,20 552 040 594  R.C.S. NANTERRE Société par actions simplifiée 1 PLACE DES SAISONS 92048 PARIS LA DÉFENSE CEDEX EURAZEO 241 634 825,21 692 030 992  R.C.S. PARIS Société européenne 1 RUE GEORGES BERGER 75017 PARIS EURO SECURED NOTES ISSUER 300,00 801 199 027 R.C.S. PARIS Société par actions simplifiée à capital variable 3 AVENUE DE L'OPÉRA 75001 PARIS EUROAPI 94 549 488,00 890 974 413  R.C.S. PARIS Société anonyme 15 RUE TRAVERSIÈRE 75012 PARIS EUROFINS-CEREP 75 660,00 353 189 848  R.C.S. POITIERS Société anonyme LE BOIS L'EVÊQUE 86600 CELLE-LÉVESCAULT EUROPCAR MOBILITY GROUP 50 156 400,81 489 099 903 R.C.S. PARIS Société anonyme à conseil d'administration 13 TER BOULEVARD BERTHIER 75017 PARIS EVERITE S.A. 7 333 886,00 542 100 169 R.C.S. NANTERRE Société anonyme 12 PLACE DE L'IRIS TOUR SAINT-GOBAIN 92400 COURBEVOIE EXCLUSIVE NETWORKS 1 001 234,00 401 196 464 R.C.S. NANTERRE Société par actions simplifiée à associé unique 20 QUAI DU POINT DU JOUR 92100 BOULOGNE-BILLANCOURT FINANCIERE DES ITALIENS 412 040 000,00 422 994 954 R.C.S. PARIS Société par actions simplifiée à associé unique 41 AVENUE DE L'OPÉRA 75002 PARIS FONCIERE WAGRAM 4 306 155,00 562 012 724 R.C.S. NANTERRE Société par actions simplifiée TOUR MAJUNGA-LA DÉFENSE 9 - 6 PLACE DE LA PYRAMIDE 92800 PUTEAUX FOUNTAINE PAJOT 1 916 958,00 307 309 898  R.C.S. LA ROCHELLE Société anonyme ZONE INDUSTRIELLE 17290 AIGREFEUILLE-D'AUNIS FUNDQUEST ADIVSOR 3 000 000,00 398 663 401 R.C.S. PARIS Société par actions simplifiée à associé unique 1 BOULEVARD HAUSSMANN 75009 PARIS GALIMMO 25 927 356,00 784 364 150  R.C.S. PARIS Société en commandite par actions 37 RUE DE LA VICTOIRE 75009 PARIS GAUMONT 24 959 384,00 562 018 002  R.C.S. NANTERRE Société anonyme 30 AVENUE CHARLES DE GAULLE 92200 NEUILLY-SUR-SEINE GAZTRANSPORT & TECHNIGAZ 370 783,57 662 001 403  R.C.S. VERSAILLES Société anonyme 1 ROUTE DE VERSAILLES 78470 SAINT-RÉMY-LÈS-CHEVREUSE GENFIT 12 453 872,25 424 341 907  R.C.S. LILLE METROPOLE Société anonyme 885 AVENUE EUGÈNE AVINÉE PARC EURASANTÉ 59120 LOOS GENSIGHT BIOLOGICS 1 158 389,78 751 164 757  R.C.S. PARIS Société anonyme 74 RUE DU FAUBOURG SAINT-ANTOINE 75012 PARIS GUERBET 12 641 115,00 308 491 521  R.C.S. BOBIGNY Société anonyme 15 RUE DES VANESSES 93420 VILLEPINTE BP 57400 95943 ROISSY CDG CEDEX HERMES INTERNATIONAL 53 840 400,12 572 076 396  R.C.S. PARIS Société en commandite par actions 24 RUE DU FG SAINT-HONORE 75008 PARIS HOFFMANN GREEN CEMENT TECHNOLOGIES 14 634 736,00 809 705 304  R.C.S. LA ROCHE-SUR-YON Société anonyme à directoire et conseil de surveillance 6 LA BRETAUDIÈRE CHAILLÉ-SOUS-LES-ORMEAUX 85310 RIVES DE L'YON HUMENSIS 523 575,45 791 917 230  R.C.S. PARIS Société anonyme 170 BIS BOULEVARD DU MONTPARNASSE 75680 PARIS CEDEX 14 IMMO BLOCKCHAIN 7 743 312,00 824 187 579 R.C.S. NANTERRE Société anonyme 8, rue Barthélémy d’Anjou – 92100 BOULOGNE-BILLANCOURT IMMOBILIERE DASSAULT SA 41 075 295,50 783 989 551  R.C.S. PARIS Société anonyme 9 ROND POINT DES CHAMPS ELYSEES - MARCEL DASSAULT 75008 PARIS INTEXA 1 619 200,00 340 453 463  R.C.S. SAINT-ETIENNE Société anonyme à conseil d'administration 1 COURS ANTOINE GUICHARD 42000 SAINT-ÉTIENNE IPC PETROLEUM France 25 827 825,00 572 199 164  R.C.S. REIMS Société anonyme MACLAUNAY 51210 MONTMIRAIL JC DECAUX SA 3 245 684,82 307 570 747 R.C.S. VERSAILLES Société anonyme SAINTE APPOLINE 78370 PLAISIR KALRAY 61 381 870,00 507 620 557  R.C.S. GRENOBLE Société anonyme à directoire et conseil de surveillance 180 AVENUE DE L'EUROPE IMMEUBLE LE SUN 38330 MONTBONNOT-SAINT-MARTIN KEDI ENGINE FINANCE 4 350 000,00 789 915 501  R.C.S. PARIS Société par actions simplifiée à associé unique 16 RUE DE HANOVRE 75002 PARIS LA BANQUE POSTALE IMAGE 10 6 000 000,00 818 270 282 R.C.S. PARIS Société anonyme 45 RUE BOISSY D'ANGLAS 75008 PARIS LA BANQUE POSTALE IMAGE 11 6 000 000,00 827 647 173 R.C.S. PARIS Société anonyme 45 RUE BOISSY D'ANGLAS 75008 PARIS LA BANQUE POSTALE IMAGE 12 6 000 000,00 835 190 885 R.C.S. PARIS Société anonyme 45 RUE BOISSY D'ANGLAS 75008 PARIS LA BANQUE POSTALE IMAGE 13 5 370 000,00 848 181 376 R.C.S. PARIS Société anonyme 45 RUE BOISSY D'ANGLAS 75008 PARIS LA BANQUE POSTALE IMAGE 14 5 400 000,00 881 597 611 R.C.S. PARIS Société anonyme 45 RUE BOISSY D'ANGLAS 75008 PARIS LA BANQUE POSTALE IMAGE 15 4 500 000,00 895 024 420 R.C.S. PARIS Société anonyme 45 RUE BOISSY D'ANGLAS 75008 PARIS LA BANQUE POSTALE IMAGE 16 4 000 000,00 910 389 162 R.C.S. PARIS Société anonyme 45 RUE BOISSY D'ANGLAS 75008 PARIS LA CHAUSSERIA 1 830 020,87 660 800 798  R.C.S. PARIS Société anonyme 68 RUE DE PASSY 75016 PARIS LA CONSTRUCTION FRANCAISE 1 950 150,00 622 042 380 R.C.S. NANTERRE Société anonyme TOUR MAJUNGA-LA DÉFENSE 9 - 6 PLACE DE LA PYRAMIDE 92800 PUTEAUX LAFARGE 1 160 623 852,00 542 105 572  R.C.S. NANTERRE Société anonyme 14-16 BOULEVARD GARIBALDI 92130 ISSY LES MOULINEAUX LAIROISE DE PARTICIPATIONS 10 040 000,00 420 711 715 R.C.S. PARIS Société anonyme 1 BOULEVARD HAUSSMANN 75009 PARIS LAURENT PERRIER 22 594 271,80 351 306 022  R.C.S. REIMS Société par actions simplifiée 32 AVENUE DE CHAMPAGNE 51150 TOURS-SUR-MARNE LCA 1 829 388,00 349 093 427  R.C.S. NANTERRE Société anonyme à conseil d'administration 11 RUE S.DE ROTHSCHILD 92150 SURESNES LISI 21 645 726,80 536 820 269 R.C.S. BELFORT Société anonyme 6 RUE JUVÉNAL VIELLARD 90600 GRANDVILLARS L'OREAL 107 256 121,80 632 012 100  R.C.S. PARIS Société anonyme 14 RUE ROYALE 75008 PARIS LOR-MATIGNON 8 538 270,00 317 853 679 R.C.S. NANTERRE Société par actions simplifiée TOUR MAJUNGA-LA DÉFENSE 9 - 6 PLACE DE LA PYRAMIDE 92800 PUTEAUX MANON 10 3 400 000,00 848 613 741 R.C.S. PARIS Société anonyme 45 RUE BOISSY D'ANGLAS 75008 PARIS MANON 11 1 454 000,00 881 598 452 R.C.S. PARIS Société anonyme 45 RUE BOISSY D'ANGLAS 75008 PARIS MANON 7 3 700 000,00 818 498 792 R.C.S. PARIS Société anonyme 45 RUE BOISSY D'ANGLAS 75008 PARIS MANON 8 3 700 000,00 828 103 499 R.C.S. PARIS Société anonyme 45 RUE BOISSY D'ANGLAS 75008 PARIS MANON 9 3 700 000,00 835 365 230 R.C.S. PARIS Société anonyme 45 RUE BOISSY D'ANGLAS 75008 PARIS MATIGNON ALTERNATIF 45 000 000,00 444 064 588 R.C.S. NANTERRE Société par actions simplifiée à capital variable TOUR MAJUNGA-LA DÉFENSE 9 - 6 PLACE DE LA PYRAMIDE 92800 PUTEAUX MATIGNON DERIVATIVE LOANS 57 537 000,00 499 309 292 R.C.S. NANTERRE Société par actions simplifiée à capital variable TOUR MAJUNGA-LA DÉFENSE 9 - 6 PLACE DE LA PYRAMIDE 92800 PUTEAUX MATIGNON MORTGAGE LOANS 20 000 000,00 493 400 212 R.C.S. NANTERRE Société par actions simplifiée à capital variable TOUR MAJUNGA-LA DÉFENSE 9 - 6 PLACE DE LA PYRAMIDE 92800 PUTEAUX MATIGNON US LOANS 70 000 000,00 484 562 459 R.C.S. NANTERRE Société par actions simplifiée à capital variable TOUR MAJUNGA-LA DÉFENSE 9 - 6 PLACE DE LA PYRAMIDE 92800 PUTEAUX MCPHY ENERGY 3 352 691,40 502 205 917  R.C.S. ROMANS Société anonyme à conseil d'administration 75 RUE GENERAL MANGIN 38100 GRENOBLE MERCIALYS 93 886 501,00 424 064 707  R.C.S. PARIS Société anonyme à conseil d'administration 16-18 RUE DU QUATRE-SEPTEMBRE 75002 PARIS NACON 86 321 932,00 852 538 461  R.C.S. LILLE METROPOLE Société anonyme à conseil d'administration 396-466 RUE DE LA VOYETTE - CRT2 59273 FRETIN NATIO ENERGIE 2 9 000 000,00 322 491 341 R.C.S. NANTERRE Société anonyme 12 RUE DU PORT 92000 NANTERRE NATIOCREDIBAIL 32 000 000,00 998 630 206 R.C.S. NANTERRE Société anonyme 12 RUE DU PORT 92000 NANTERRE NATION ASSURANCE 17 136 000,00 383 664 752 R.C.S. NANTERRE Société anonyme 8 RUE DU PORT 92728 NANTERRE CEDEX NOUVELLE REPUBLIQUE DU CENTRE OUEST 5 316 181,00 584 800 122  R.C.S. TOURS Société anonyme à directoire et conseil de surveillance 232 AVENUE DE GRAMMONT 37000 TOURS OPTICHAMPS 410 740 000,00 428 634 695 R.C.S. PARIS Société par actions simplifiée à associé unique 41 AVENUE DE L'OPÉRA 75002 PARIS ORANGE 10 640 226 396,00 380 129 866  R.C.S. NANTERRE Société anonyme 111 QUAI DU PRÉSIDENT ROOSEVELT 92130 ISSY LES MOULINEAUX ORBAISIENNE DE PARTICIPATIONS 311 040 000,00 428 753 479 R.C.S. PARIS Société par actions simplifiée à associé unique 1 BOULEVARD HAUSSMANN 75009 PARIS ORIENTEX HOLDING 4 114 658,00 504 303 355 R.C.S. NANTERRE Société par actions simplifiée 17 BIS PLACE DES REFLETS TOUR D2 92919 PARIS LA DÉFENSE CEDEX OVH GROUPE 190 340 242,00 537 407 926  R.C.S. LILLE METROPOLE Société anonyme à conseil d'administration 2 RUE KELLERMANN 59100 ROUBAIX PARILEASE 128 753 280,00 339 320 392 R.C.S. PARIS Société par actions simplifiée à associé unique 41 AVENUE DE L'OPÉRA 75002 PARIS PARIMMO 389 639,00 330 160 557 R.C.S. NANTERRE Société par actions simplifiée à capital variable TOUR MAJUNGA-LA DÉFENSE 9 - 6 PLACE DE LA PYRAMIDE 92800 PUTEAUX PARTICIPATIONS OPERA 410 040 000,00 451 489 785 R.C.S. PARIS Société par actions simplifiée à associé unique 1 BOULEVARD HAUSSMANN 75009 PARIS PARTNER'S SERVICES 152 449,00 414 444 307 R.C.S. NANTERRE Société par actions simplifiée à associé unique 50 COURS DE L ÎLE SEGUIN 92100 BOULOGNE-BILLANCOURT PERSONAL FINANCE LOCATION 1 500 000,00 433 911 799 R.C.S. PARIS Société par actions simplifiée à associé unique 1 BOULEVARD HAUSSMANN 75009 PARIS PIERRE ET VACANCES 4 152 652,09 316 580 869 R.C.S. PARIS Société anonyme L'ARTOIS 11 RUE DE CAMBRAI 75947 PARIS CEDEX 19 COMPAGNIE PLASTIC OMNIUM 8 731 329,18 955 512 611 R.C.S. Lyon Société européenne Siège social : 19, Boulevard Jules Carteret – 69007 Lyon PORTZAMPARC 5 033 368,08 399 223 437 R.C.S. PARIS Société anonyme 1 BOULEVARD HAUSSMANN 75009 PARIS PORTZAMPARC GESTION 307 846,00 326 991 163 R.C.S. NANTES Société anonyme 10 RUE MEURIS 44100 NANTES PUBLIC LOCATION LONGUE DUREE 2 286 000,00 420 189 409 R.C.S. PARIS Société par actions simplifiée à associé unique 1 BOULEVARD HAUSSMANN 75009 PARIS QUANTUM GENOMICS 10 934 371,16 487 996 647  R.C.S. PARIS Société anonyme 33 RUE MARBEUF 75008 PARIS RADIALL SA 2 395 151,67 552 124 984  R.C.S. BOBIGNY Société anonyme à directoire et conseil de surveillance 25 RUE MADELEINE VIONNET 93300 AUBERVILLIERS RALLYE 158 775 609,00 054 500 574  R.C.S. PARIS Société anonyme 83 RUE DU FG ST HONORÉ 75008 PARIS RENAULT 1 126 701 902,04 441 639 465  R.C.S. NANTERRE Société anonyme 13-15, quai Le Gallo, 92100 Boulogne-Billancourt REWORLD MEDIA 1 112 154,80 439 546 011  R.C.S. NANTERRE Société Anonyme à Conseil d’Administration 8, rue Barthélémy d’Anjou – 92100 BOULOGNE-BILLANCOURT SAFRAN 85 448 488,00 562 082 909  R.C.S. PARIS Société anonyme 2 BOULEVARD DU GÉNÉRAL MARTIAL VALIN 75015 PARIS SANOFI 2 534 952 234,00 395 030 844  R.C.S. PARIS Société anonyme 54 RUE LA BOÉTIE 75008 PARIS SARTORIUS STEDIM BIOTECH 18 436 038,00 314 093 352  R.C.S. MARSEILLE Société anonyme ZONE INDUSTRIELLE LES PALUDS AVENUE DE JOUQUES 13400 AUBAGNE SCHNEIDER ELECTRIC SE 2 284 371 684,00 542 048 574 R.C.S NANTERRE Société Européenne 35 RUE JOSEPH MONIER 92500 RUEIL MALMAISON SCOR SE 1 412 831 041,68 562 033 357  R.C.S. PARIS Société européenne 5 AVENUE KLÉBER 75016 PARIS SEB SA 55 337 770,00 300 349 636  R.C.S. LYON Société anonyme à conseil d'administration 112 CHEMIN DU MOULIN CARRON CAMPUS SEB 69130 ÉCULLY SEQUANAISE DE GESTION ET DE SERVICES 1 928 700,00 552 101 958  R.C.S. NANTERRE Société par actions simplifiée à associé unique TOUR MAJUNGA-LA DÉFENSE 9 - 6 PLACE DE LA PYRAMIDE 92800 PUTEAUX SES IMAGOTAG 31 701 616,00 479 345 464  R.C.S. NANTERRE Société anonyme 55 PL NELSON MANDELA 92000 NANTERRE SRP GROUP 4 756 116,36 524 055 613   R.C.S. BOBIGNY Société à responsabilité limitée à associé unique ZAC MONTJOIE 1 RUE DES BLÉS 93212 LA PLAINE ST DENIS CEDEX SMCP SA 83 088 871,80 819 816 943  R.C.S. PARIS Société anonyme 49 RUE ÉTIENNE MARCEL 75001 PARIS SOCIETE DU THORE 354 608,00 715 520 136  R.C.S. CASTRES Société anonyme à directoire et conseil de surveillance 259 AVENUE CHARLES DE GAULLE 81100 CASTRES SOCIETE HERICOURTAINE DE PARTICIPATIONS 81 405,00 404 423 741 R.C.S. PARIS Société par actions simplifiée 1 BOULEVARD HAUSSMANN 75009 PARIS SOCIETE LDC 7 054 173,20 576 850 697 R.C.S. LE MANS Société anonyme à directoire et conseil de surveillance ZONE INDUSTRIELLE SAINT-LAURENT 72300 SABLÉ-SUR-SARTHE SOCIETE TRICOTAGE ET BONNETERIE DE L'ARIEGE 242 208,00 580 800 522  R.C.S. TOULOUSE Société anonyme à conseil d'administration 15 CHEMIN DE LA CRABE DELTA PARTNER 31300 TOULOUSE SOFICINEMA 12 3 500 000,00 810 150 334 R.C.S. PARIS Société anonyme 9 RUE JEAN MERMOZ 75008 PARIS SOFICINEMA 13 3 829 000,00 819 084 443 R.C.S. PARIS Société anonyme 9 RUE JEAN MERMOZ 75008 PARIS SOFINAD 7 500 000,00 712 015 007  R.C.S. NANTERRE Société anonyme TOUR MAJUNGA-LA DÉFENSE 9 - 6 PLACE DE LA PYRAMIDE 92800 PUTEAUX SOLOCAL GROUP 131 715 854,00 552 028 425  R.C.S. NANTERRE Société anonyme 204 ROND-POINT DU PONT DE SÈVRES 92100 BOULOGNE-BILLANCOURT COMPAGNIE DE SAINT-GOBAIN 2 080 248 152,00 542 039 532  R.C.S. NANTERRE Société anonyme TOUR SAINT-GOBAIN 12 PLACE DE L'IRIS 92400 COURBEVOIE SYNERGIE 121 810 000,00 329 925 010  R.C.S. PARIS Société européenne 11 AVENUE DU COLONEL BONNET 75016 PARIS TELEPERFORMANCE SE 147 802 105,00 301 292 702  R.C.S. PARIS Société européenne 21/25 RUE BALZAC 75008 PARIS TOTAL MARKETING SERVICES (TMS) 324 158 696,00 542 034 921  R.C.S. NANTERRE Société par actions simplifiée 24 COURS MICHELET 92800 PUTEAUX TRANSITION EVERGREEN 17 904 064,00 798 056 842  R.C.S. PARIS Société par actions simplifiée 11 RUE DE MOGADOR 75009 PARIS UNIBAIL-RODAMCO-WESTFIELD SE 693 835 440,00 682 024 096  R.C.S. PARIS Société européenne 7 PLACE DU CHANCELIER ADENAUER 75016 PARIS UNION DE GESTION IMMOBILIERE DE PARTICIPATIONS 6 578 982,00 311 961 171 R.C.S. NANTERRE Société par actions simplifiée TOUR MAJUNGA-LA DÉFENSE 9 - 6 PLACE DE LA PYRAMIDE 92800 PUTEAUX UNION DE GESTION IMMOBILIERE POUR LE COMMERCE ET L'INDUSTRIE 3 000 000,00 305 405 318 R.C.S. NANTERRE Société par actions simplifiée à capital variable TOUR MAJUNGA-LA DÉFENSE 9 - 6 PLACE DE LA PYRAMIDE 92800 PUTEAUX VALBIOTIS 974 385,90 800 297 194  R.C.S. LA ROCHELLE Société anonyme à directoire et conseil de surveillance ZONE INDUSTRIELLE DES QUATRE CHEVALIERS-BÂTIMENT F RUE PAUL VATINE 17180 PÉRIGNY VALLOUREC 4 578 568,56 552 142 200  R.C.S. NANTERRE Société anonyme à conseil d'administration 12 RUE DE LA VERRERIE 92190 MEUDON VERIMATRIX 34 214 058,80 399 275 395  R.C.S. AIX-EN-PROVENCE Société anonyme à conseil d'administration ROND POINT DU CANET IMPASSE DES CARRES DE L'ARC 13590 MEYREUIL VIEL ET CIE 13 880 493,60 622 035 749  R.C.S. PARIS Société anonyme 9 PLACE VENDÔME 75001 PARIS VILMORIN & CIE 349 488 703,00 377 913 728  R.C.S. PARIS Société anonyme 4 QUAI DE LA MEGISSERIE 75001 PARIS VITURA 64 933 290,40 422 800 029  R.C.S. PARIS Société anonyme 42 RUE DE BASSANO 75008 PARIS VIVENDI SE 6 097 090 175,00 343 134 763  R.C.S. PARIS Société européenne 42 AVENUE DE FRIEDLAND 75008 PARIS VOLTALIA 543 638 822,40 485 182 448  R.C.S. PARIS Société anonyme 84 BOULEVARD DE SÉBASTOPOL 75003 PARIS VRANKEN & POMMERY MONOPOLE 134 056 275,00 348 494 915  R.C.S. REIMS Société anonyme 5 PLACE DU GÉNÉRAL GOURAUD 51100 REIMS
    Bulletin BALO n°118 du 03/10/2022, affaire n°2204061
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 14/09/2022
    Numéro d’affaire : 2203941
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : BNP PARIBAS LEASE GROUP Société Anonyme au capital de 28 5  07 9  24 8  € Siège social : 1 2  rue du Port 9200 0  NANTERRE 63 2  01 7  51 3  R.C.S NANTERRE Situation au 3 0  juin 2022 (en milliers d'Euros) Actif Montants Caisse, banques centrales, CCP 286 470 Effets publics et valeurs assimilées 0 Créances sur les établissements de crédit 387 024 Op é rations avec la clientèle 2 992 584 Obligations et autres titres à revenu fixe 155 712 Actions et autres titres à revenu variable 0 Participations et autres titres détenus à long terme 0 Parts dans les entreprises liées 401 191 Crédit-bail et location avec option d'achat 3 157 654 Location simple 2 517 879 Immobilisations incorporelles 0 Immobilisations corporelles 74 018 Capital souscrit non verse 0 Actions propres 0 Autres actifs 280 248 Comptes de régularisation 212 998 Total 10 465 777 Passif Montants Banques centrales, ccp 0 Dettes envers les établissements de crédit 1 734 779 Op é rations avec la clientèle 7 438 805 Dettes représentées par un titre 10 000 Autres passifs 297 518 Comptes de régularisation 641 366 Provisions pour risques et charges 19 822 Dettes subordonnées 0 Fonds pour risques bancaires généraux 0 Capitaux propres hors FRBG 323 486 Capital souscrit 285 079 Primes d'émission 0 Réserves 38 168 Ecart de réévaluation 0 Provisions réglementées 0 Subventions d'investissement 172 Report à nouveau 67 Acompte sur dividendes 0 Résultat en instance d'approbation 0 Total 10 465 777 Hors-bilan Montants Engagements donnés   - Engagements de financement 1 309 923 - Engagements de garantie 3 465 - Engagements sur titres   - Produits d é rives 13 546 Engagements reçus   - Engagements de financement 110 000 - Engagements de garantie 1 511 835 - Engagements sur titres 0
    Bulletin BALO n°110 du 14/09/2022, affaire n°2203941
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 03/06/2022
    Numéro d’affaire : 2202410
    Type d’informations : Comptes annuels
    Description : BNP PARIBAS LEASE GROUP Société Anonyme au capital de 285.079.248   EUR Siège social  : 12 Rue du Port - 92000 NANTERRE 63 2 017 513 RCS NANTERRE Comptes annuels au 3 1 déc embre 2021 approuvés par l ’ Assemblée générale ordinaire du 29   avril 2022 I. — Bilan au 31 décembre 2021 (En milliers d ’ euros ) ACTIF 2021 2020 CAISSE, BANQUES CENTRALES, CCP 287 150 287 759 EFFETS PUBLICS ET VALEURS ASSIMILEES 0 0 CREANCES SUR LES ETABLISSEMENTS DE CREDIT 333 927 504 886 OPERATIONS AVEC LA CLIENTELE 2 773 501 2 636 280 OBLIGATIONS ET AUTRES TITRES A REVENU FIXE 157 756 0 ACTIONS ET AUTRES TITRES A REVENU VARIABLE 0 0 PARTICIPATIONS ET AUTRES TITRES DETENUS A LONG TERME 53 072 52 798 PARTS DANS LES ENTREPRISES LIEES 342 619 326 390 CREDIT-BAIL ET LOCATION AVEC OPTION D’ACHAT 3 034 835 2 586 252 LOCATION SIMPLE 2 551 338 2 665 634 IMMOBILISATIONS INCORPORELLES 65 107 66 432 IMMOBILISATIONS CORPORELLES 8 394 9 054 CAPITAL SOUSCRIT NON VERSE 0 0 ACTIONS PROPRES 0 0 AUTRES ACTIFS 241 748 274 607 COMPTES DE REGULARISATION 157 195 132 572 TOTAL DE L’ACTIF 10 006 641 9 542 664 PASSIF 2021 2020 BANQUES CENTRALES, CCP 40 0 DETTES ENVERS LES ETABLISSEMENTS DE CREDIT 1 723 717 1 876 619 OPERATIONS AVEC LA CLIENTELE 7 021 746 6 550 298 DETTES REPRESENTEES PAR UN TITRE 10 000 10 000 AUTRES PASSIFS 241 876 217 062 COMPTES DE REGULARISATION 497 379 451 715 PROVISIONS POUR RISQUES ET CHARGES 21 645 24 579 DETTES SUBORDONNEES 0 0 FONDS POUR RISQUES BANCAIRES GENERAUX 0 0 CAPITAUX PROPRES HORS FRBG 490 239 412 390 CAPITAL SOUSCRIT 285 079 285 079 PRIMES D’EMISSION 0 0 RESERVES 38 168 35 499 ECART DE REEVALUATION 0 0 PROVISIONS REGLEMENTEES 0 0 SUBVENTIONS D’INVESTISSEMENT 153 100 REPORT A NOUVEAU 130 5 RESULTAT DE L’EXERCICE 166 708 91 707 ACOMPTE SUR DIVIDENDES 0 0 TOTAL DU PASSIF 10 006 641 9 542 664 HORS-BILAN 2021 2020 ENGAGEMENTS DONNES 1 353 648 1 077 533 ENGAGEMENTS DE FINANCEMENT 1 337 857 1 063 179 ENGAGEMENTS DE GARANTIE 2 541 1 789 ENGAGEMENTS SUR TITRES 0 0 PRODUITS DERIVES 13 249 12 565 ENGAGEMENTS RECUS 1 242 609 1 036 058 ENGAGEMENTS DE FINANCEMENT 212 000 113 700 ENGAGEMENTS DE GARANTIE 1 030 609 922 358 ENGAGEMENTS SUR TITRES 0 0 II. — Comptes de Résultat au 31 décembre 2021 (En milliers d ’ euros) 2021 2020 INTERETS ET PRODUITS ASSIMILES 63 236 69 189 INTERETS ET CHARGES ASSIMILES -61 744 -58 074 PRODUITS SUR OPERATIONS DE CREDIT BAIL ET ASSIMILES 1 248 851 1 057 142 CHARGES SUR OPERATIONS DE CREDIT BAIL ET ASSIMILES -1 096 735 -934 088 PRODUITS SUR OPERATIONS DE LOCATIONS SIMPLES 1 378 171 1 385 692 CHARGES SUR OPERATIONS DE LOCATIONS SIMPLES -1 238 242 -1 264 580 REVENUS DES TITRES A REVENU VARIABLE 88 294 51 243 COMMISSIONS (PRODUITS) 32 784 26 730 COMMISSIONS (CHARGES) -5 413 -3 698 GAINS OU PERTES SUR OPERATIONS DES PORTEFEUILLES DE NEGOCIATION 1 291 -17 GAINS OU PERTES SUR OPERATIONS DES PORTEFEUILLES DE PLACEMENT ET ASSIMILES -2 175 0 AUTRES PRODUITS D ’ EXPLOITATION BANCAIRE 206 627 197 053 AUTRES CHARGES D ’ EXPLOITATION BANCAIRE -32 559 -30 086 PRODUIT NET BANCAIRE 582 386 496 506 CHARGES GENERALES D ’ EXPLOITATION -374 163 -354 655 DOTATIONS AUX AMORTISSEMENTS ET AUX PROVISIONS SUR IMMOBILISATIONS CORPORELLES ET INCORPORELLES -8 699 -9 812 RESULTAT BRUT D ’ EXPLOITATION 199 524 132 039 COUT DU RISQUE SUR OPERATIONS DE CREDIT -2 168 -7 113 RESULTAT D ’ EXPLOITATION 197 355 124 925 GAINS OU PERTES SUR ACTIFS IMMOBILISES 4 183 -8 453 RESULTAT COURANT AVANT IMPOT 201 539 116 472 RESULTAT EXCEPTIONNEL 0 0 IMPOT SUR LES BENEFICES -34 831 -24 766 DOTATIONS ET REPRISES DE FRBG et PROVISIONS REGLEMENTEES 0 0 RESULTAT NET 166 708 91 707 III. — A nnexe aux comptes sociaux 1. FAITS MARQUANTS DE L ’ EXERCICE Titrisation  : BPLG S.A. a lancé en n ovembre   2021, sa première opération de titrisation qui opère un transfert significatif de risque de crédit au sens de la réglementation 575-2013, entraînant une réduction des exigences de fonds propres. Les créances titrisées ont été cédés au Fonds Commun de Titrisation «  Pixel 2021  » pour un montant total de 500   ME. BPLG S.A. s ’ est portée acquéreur d ’ obligations pour un montant de 120,3   ME dont 95   ME des parts senior émises ont été prêtées à BNP Paribas SA et contribuent à la réserve de liquidité de cette dernière auprès de l ’ Eurosystème. L ’ excédent de trésorerie, env. 380   ME, a fait l ’ objet d ’ un prêt à BPLS Holding. Obligations convertibles en actions  : BPLG S.A. s ’ est portée acquéreur en n ovembre 2021 d ’ obligations convertibles émises par Jiangsu Financial Leasing pour un montant de 255,3   MCNY, soit une contrevaleur de 35   ME. Ces obligations ont été refinancées par un emprunt en CNH pour un montant équivalent. Cette opération vise à permettre à BPLG S.A. d ’ éviter la dilution de sa participation à hauteur de 5,1 1 % par la conversion éventuelle ultérieure en actions de ces obligations. Souscription au renforcement des fonds propres de BPLG Spa  : BPLG S.A a souscrit au renforcement des fonds propres de BPLG Spa (Italie) pour un montant de 12,3   ME. Cette opération a eu lieu en d écembre   2021. 2. PRINCIPES COMPTABLES ET METHODES D ’ EVALUATION Les comptes de BNP PARIBAS LEASE GROUP ont été établis conformément aux dispositions réglementaires applicables aux établissements financiers, telles quelles sont prévues dans le règlement ANC n°   2014-07 du 2 6 nov embre 2014 relatif aux comptes des entreprises du secteur bancaire. Ce règlement reprend l ’ intégralité des règlements qui s ’ applique aux entreprises du secteur bancaire. Conformément aux dispositions du règlement 2002-03 du Comité de la Réglementation Comptable et des précisions apportées par l ’ avis 2003 G du Comité d ’ urgence, les encours sous risque sont ventilés en encours douteux et en encours douteux compromis, cette dernière catégorie reprenant principalement les créances déchues du terme en crédit et résiliées en opérations de crédit-bail et de location simple. Par ailleurs, aucune créance n ’ est restructurée à des conditions hors marché. BNP PARIBAS LEASE GROUP SA fait application, depuis le 1 er   janvier 2005, de l ’ article   13 du règlement n°   2002-03 du CRC relatif aux modalités de calcul des dépréciations pour créances douteuses et créances douteuses compromises, fondées sur une évaluation actualisée des flux recouvrables. Conformément au règlement, l ’ incidence de l ’ actualisation a été comptabilisée lorsque son résultat est apparu significatif au regard des montants prudemment estimés. L ’ effet de désactualisation est comptabilisé en Produit Net Bancaire. L ’ effet d ’ actualisation est comptabilisé en coût du risque. Dans le cadre des moratoires accordés au cours de la crise Covid-19, il a été pratiqué une méthode de lissage des loyers pour le seul périmètre des contrats rééchelonnés Covid-19 conduisant ainsi à la comptabilisation d ’ un produit à recevoir. Selon l ’ article   512-4 du PCG, sont rattachés à l ’ exercice  : les produits acquis à cet exercice, auxquels s ’ ajoutent éventuellement les produits acquis normalement à des exercices précédents mais qui, par erreur ou omission, n ’ ont pas alors fait l ’ objet d ’ un enregistrement comptable. Un produit est acquis lorsque les prestations ont été effectués ou les biens ont été livrés. En l ’ espèce, du fait de son choix de retenir une approche économique des contrats comme principe de reconnaissance du revenu, sur le seul périmètre des contrats rééchelonnés pour motif COVID-19, BPLG SA applique implicitement, sur ce périmètre, la méthode de linéarisation des loyers inégaux puisqu ’ il s ’ agit de la méthode fondée sur la réalité économique des contrats. Dans ces conditions, le preneur continue à tirer des avantages économiques procurés par l ’ usage du bien loué, ce qui justifie que BPLG SA soit en droit de considérer que le produit de loyers non facturés durant la période de moratoires est certain et acquis à la clôture. Ce produit à recevoir est inscrit au bilan dans les postes «  Opérations de crédit –bail, de location avec option d ’ achat  » et «  Opérations de location simple  » et au compte de résultat dans les postes «  Produits sur opérations de crédit- bail et de location avec option d ’ achat  » et «  Produits sur opérations de location simple  » . BNP PARIBAS LEASE GROUP SA détient 4   succursales hors du territoire Français intégrées dans la zone euro  : -   une succursale en Italie  ; -   une succursale en Espagne  ; -   une succursale en Allemagne  ; -   une succursale au Portugal. Leur activité est identique à celle de BNP PARIBAS LEASE GROUP SA. Leurs comptes au 3 1 déc embre 2021, intégrés dans les comptes de BNP PARIBAS LEASE GROUP SA ont été retraités suivant les normes relatives aux dispositions règlementaires applicables aux banques Françaises. A. CONVERSION DES OPERATIONS LIBELLEES EN DEVISES Ces opérations suivent les règles édictées par le règlement n°  89.01 du Comité de la Réglementation Bancaire. Les éléments d ’ actif, de passif et de hors-bilan sont convertis en euros au taux de change en vigueur à la date d ’ arrêté des comptes. Les produits et charges courus en monnaies étrangères sont convertis en euros au cours du dernier jour du mois de leur enregistrement. Les écarts résultant de la conversion des titres de participation et de filiales en devises, financés en euros, sont inscrits en compte de titres. Les autres gains ou pertes de change, qu ’ ils soient latents ou définitifs, sont constatés en fin de période au compte de résultat et constituent le résultat de change. B. CREANCES SUR LES ETABLISSEMENTS DE CREDIT Ce poste correspond notamment aux disponibilités en trésorerie et aux prêts accordés à des établissements de crédit. Les créances sur les établissements de crédit sont ventilées en créances à vue et créances à terme. Au compte de résultat, les dotations et reprises de provisions et de dépréciations, les pertes sur créances irrécupérables et les récupérations sur créances amorties sont regroupées dans la rubrique «  Coût du risque  » . Les intérêts correspondant à la rémunération de la valeur comptable des créances dépréciées, ou à la reprise de l ’ effet d ’ actualisation, sont comptabilisés en «  Produits d ’ intérêts  » . Les créances sur les établissements de crédit sont inscrites au bilan à leur valeur nominale augmentée des intérêts courus non échus. C. OPERATIONS AVEC LA CLIENTELE Les créances sur la clientèle comprennent les concours distribués aux agents économiques autres que les établissements de crédit et sont inscrites au bilan à leur valeur nominale augmentée des intérêts courus non échus. Les prêts consentis sont répartis entre les encours réputés sains et les encours jugés douteux. Le suivi des créances s ’ appuie sur le système de notation des risques du groupe BNP PARIBAS. L ’ échelle de notation comprend douze niveaux  : dix couvrant les créances saines et deux relatifs aux clients douteux et douteux compromis. Conformément aux dispositions de l ’ article   3 du CRC 2002-03 , sont considérées comme douteuses les créances pour lesquelles  : -   Il existe un risque de voir les débiteurs dans l ’ impossibilité d ’ honorer tout ou partie de leurs engagements  ; -   Les crédits présentant des échéances impayées depuis plus de trois mois, ou plus de six mois en matière de crédit aux collectivités locales  ; -   Les crédits faisant l ’ objet d ’ une procédure contentieuse. La classification en douteux d ’ une créance entraîne immédiatement celle de l ’ ensemble des encours et des engagements relatifs au débiteur dans cette même catégorie. Ces crédits donnent lieu à constitution d ’ une dépréciation qui correspond à la différence entre la valeur brute de la créance et la valeur actualisée au taux effectif d ’ origine du crédit (pour les crédits à taux fixe) ou au dernier taux connu (pour les crédits à taux variable) des flux futurs estimés recouvrables. Les flux futurs attendus sont estimés de deux façons  : -   Manuellement par les gestionnaires des créances qui font une évaluation unitaire de ce flux. -   Statistiquement pour les créances de petits montants selon des seuils de créances propres à chaque marché. Le montant des dépréciations calculées sur base statistique figure au paragraphe D «  Notes sur le bilan  » de l ’ annexe aux comptes. Lorsque le paiement des échéances initiales d ’ un crédit devenu douteux a repris de manière régulière, celui-ci peut à nouveau être classé dans la catégorie des créances saines. Sont considérées comme douteuses compromises  : -   Les créances pour lesquelles la déchéance du terme a été prononcée  ; -   Les créances classées en douteux depuis plus d ’ un an. Les dépréciations pour créances douteuses couvrant des risques inscrits à l ’ actif du bilan sont affectées en déduction des actifs concernés. Au compte de résultat, les dotations et reprises de provisions pour dépréciation, les pertes sur créances irrécouvrables et les récupérations sur créances amorties sont regroupées dans la rubrique «  Coût du risque  » . Les intérêts correspondant à la rémunération de la valeur des créances dépréciées ou à la reprise de l ’ effet actualisation sont comptabilisés en «  produits d ’ intérêts  » . Les intérêts des crédits déclassés en douteux font l ’ objet d ’ une dépréciation égale à 10 0 % . D. TITRES ET INSTRUMENTS FINANCIERS A TERME La comptabilisation des titres est décrite dans les dispositions du règlement CRC 2005-01. Les titres sont classés dans les catégories suivantes  : titres de transaction, titres de placement, titres de l ’ activité de portefeuille, titres d ’ investissement, autres titres détenus à long terme, titres de participation et parts dans les entreprises liées. Titres de transaction Les titres, qui à l ’ origine sont acquis ou vendus avec l ’ intention de les revendre ou de les racheter à court terme et ceux détenus du fait d ’ une activité de mainteneur de marché, sont évalués individuellement à leur prix de marché. Les variations de valeur contribuent à la formation du résultat de ce portefeuille. Les titres enregistrés parmi les titres de transaction ne peuvent être reclassés dans une autre catégorie comptable, et continuent de suivre les règles de présentation et de valorisation des titres de transaction jusqu ’ à leur sortie du bilan par cession, remboursement intégral ou passage en pertes. BNP PARIBAS LEASE GROUP SA ne détient pas de titres de transaction au 3 1 déc embre 2021. Titres de placement Il s ’ agit de titres qui ne sont inscrits dans aucune des autres catégories existantes. Les titres de placement sont évalués au plus bas du prix d ’ acquisition ou de la valeur probable de négociation (cours de bourse si les titres sont cotés). Ils constituent des «  actions et autres titres à revenu variable  » ou des «  obligations et autres titres à revenu fixe  » . Depuis 2021, BNP PARIBAS LEASE GROUP SA détient des titres de placement. Ces titres de placement sont constitués des obligations acquises suite à la titrisation, et d ’ obligations convertibles en actions. Les plus ou moins-values de cession et les mouvements de dotations ou reprises de dépréciation sont enregistrés dans la rubrique «  Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de placement  » du compte de résultat. Titres d ’ investissement Il s ’ agit de titres acquis avec l ’ intention manifeste de les conserver jusqu ’ à leur échéance. Les titres d ’ investissement correspondent à des billets à moyen terme négociables destinés à être conservés durablement et pour lesquels il existe un financement par des ressources adossées à caractère permanent et durablement affectées. Ces titres sont enregistrés à la date de souscription pour leur valeur nominale. Ils sont inscrits au poste «  obligations et autres titres à revenu fixe  » . BNP PARIBAS LEASE GROUP SA ne détient pas de titres d ’ investissement au 3 1 déc embre 2021. Titres de l ’ activité de portefeuille Relèvent d ’ une activité de portefeuille, les investissements réalisés de façon régulière avec pour seul objectif, d ’ en retirer le gain en capital à moyen terme sans intention d ’ investir durablement dans le développement du fonds de commerce de l ’ entreprise émettrice. Les titres de l ’ activité de portefeuille sont comptabilisés individuellement au plus bas de leur coût historique ou de leur valeur d ’ utilité. La valeur d ’ utilité est déterminée en tenant compte des perspectives générales d ’ évolution de l ’ émetteur et de l ’ horizon de détention. La valeur d ’ utilité des titres cotés est principalement déterminée par référence au cours de bourse sur une période suffisamment longue. BNP PARIBAS LEASE GROUP SA ne détient pas de titres de l ’ activité de portefeuille au 3 1 déc embre 2021. Autres titres détenus à long terme, titres de participation et parts dans les entreprises liées Les «  Autres titres détenus à long terme  » sont des investissements réalisés sous forme de titres dans l ’ intention de les détenir durablement pour en retirer à plus ou moins longue échéance une rentabilité satisfaisante, sans pour autant intervenir dans la gestion des entreprises dont les titres sont détenus, mais avec l ’ intention de favoriser le développement de relations professionnelles durables en créant un lien privilégié avec l ’ entreprise émettrice. Les titres détenus à long terme sont comptabilisés individuellement au plus bas de leur valeur d ’ acquisition ou de leur valeur d ’ utilité. La valeur d ’ utilité est déterminée par référence à une méthode d ’ évaluation multicritères fondée sur les éléments disponibles tels que l ’ actualisation des flux futurs, la somme des parties, l ’ actif net réévalué et les rapports communément utilisés qui leur sont relatifs pour apprécier les perspectives de rentabilité et de réalisation de chaque ligne de titre. Pour les titres côtés (SIFL et JFL), la valeur d ’ utilité retenue est calculée sur la base du cours moyen de bourse des six derniers mois. Les plus ou moins-values de cession et les mouvements de dotations ou reprises de dépréciation sont enregistrés dans la rubrique «  Gains ou pertes sur actifs immobilisés  » du compte de résultat. Les dividendes perçus sont comptabilisés au compte de résultat lors de leur encaissement dans la rubrique "Revenus des titres à revenu variable". Les «  titres de participation  » et «  parts dans les entreprises liées  » sont constitués des participations pour lesquelles BNP PARIBAS LEASE GROUP SA dispose d ’ une influence notable sur les organes d ’ administration des sociétés émettrices et des participations présentant un caractère stratégique pour le développement de ses activités. Cette influence est présumée lorsque le pourcentage de contrôle est supérieur ou égal à 1 0 % . Les titres de participation sont comptabilisés individuellement au plus bas de leur valeur d ’ acquisition ou de leur valeur d ’ utilité. La valeur d ’ utilité est déterminée par référence à une méthode d ’ évaluation multicritères fondée sur les éléments disponibles tels que l ’ actualisation des flux futurs, la somme des parties, l ’ actif net réévalué et les rapports communément utilisés qui leur sont relatifs pour apprécier les perspectives de rentabilité et de réalisation de chaque ligne de titre. Les plus ou moins-values de cession et les mouvements de dotations ou reprises de dépréciation sont enregistrés dans la rubrique "Gains ou pertes sur actifs immobilisés" du compte de résultat. Les dividendes sont enregistrés dans la rubrique "Revenus des titres à revenu variable". Instruments financiers à terme Les principes comptables applicables aux instruments financiers à terme et aux opérations de couverture sont décrits dans le règlement ANC n°   2014-07. Dans le cadre de l ’ opération de titrisation, BPLG S.A. a mis en place deux swaps de taux (IRS –   Interest Rate Swap ou dérivés) destinés à couvrir le risque global de taux d ’ intérêt de BPLG, résultant de la mise en place de l ’ opération Pixel 2021. Lorsque les dérivés sont utilisés dans une stratégie de couverture, la symétrie relative à la reconnaissance de l ’ opération couverte d ’ une part, et l ’ effet de la couverture d ’ autre part, constitue le principe de base. Ainsi, les produits et charges des dérivés de taux sont enregistrés prorata temporis en compte de résultat et les gains et pertes latents ne sont pas enregistrés. En cas d ’ arrêt de la relation de couverture, la comptabilisation des soultes perçues ou versées lors de la résiliation ou l ’ assignation des dérivés sera proratisée sur la durée résiduelle d ’ origine du contrat annulé si la couverture est toujours justifiée économiquement. A défaut, elle sera comptabilisée flat en compte de résultat. E. CREDIT BAIL, LOCATION AVEC OPTION D ’ ACHAT ET LOCATION SIMPLE Ces rubriques recensent les immobilisations données en location nettes des amortissements comptables pratiqués. Conformément à l ’ avis n°  2006-C du 4 oct obre 2006 explicitant les dispositions de l ’ avis n°   2004-15, les dispositions du règlement du CRC n°   2002-10 relatif à l ’ amortissement et à la dépréciation des actifs ne s ’ appliquent pas aux opérations de crédit-bail et de location financière. Valeur brute La valeur brute des matériels comprend l ’ ensemble des éléments constitutifs du prix de revient, le coût du matériel ainsi que les frais d ’ acquisition. Amortissement Les matériels donnés en location sont amortis linéairement sur la durée d ’ usage des biens. Le cumul des amortissements constatés à la clôture de chaque exercice se situe entre  : -   le minimum linéaire (en vertu des dispositions de l ’ article   39b du CGI) d ’ une part  ; -   et la limite de dégressivité admise d ’ autre part. Créances douteuses Comme pour les opérations de crédit, en matière d ’ opérations de crédit-bail ou de location simple, le suivi des créances s ’ appuie sur le système de notation des risques du groupe BNP PARIBAS. L ’ échelle de notation comprend douze niveaux  : dix couvrant les créances saines et deux relatifs aux clients douteux et douteux compromis. Conformément aux dispositions de l ’ article   3 du CRC 2002-03 , sont considérées comme douteuses les créances pour lesquelles  : -   Il existe un risque de voir les débiteurs dans l ’ impossibilité d ’ honorer tout ou partie de leurs engagements  ; -   Les contrats présentant des échéances impayées depuis plus de trois mois, ou plus de six mois en matière de crédit aux collectivités locales  ; -   Les contrats faisant l ’ objet d ’ une procédure contentieuse. La classification en douteux d ’ une créance entraîne immédiatement celle de l ’ ensemble des encours et des engagements relatifs au débiteur dans cette même catégorie. Ces créances donnent lieu à constitution d ’ une dépréciation qui correspond à la différence entre la valeur brute de la créance et la valeur actualisée au taux effectif d ’ origine du contrat (pour les contrats à taux fixe) ou au dernier taux connu (pour les contrats à taux variable) des flux futurs estimés recouvrables. Les flux futurs attendus sont évalués de deux façons  : -   Manuellement par les gestionnaires des créances qui font une évaluation unitaire de ce flux  ; -   Statistiquement pour les créances de petits montants selon des seuils de créances propres à chaque marché. Le montant des dépréciations calculées sur base statistique figure aux paragraphes G et H «  Notes sur le bilan  » de l ’ annexe aux comptes. Lorsque le paiement des échéances initiales d ’ un contrat de crédit-bail ou de location devenu douteux a repris de manière régulière, celui-ci peut à nouveau être classé dans la catégorie des créances saines. Sont considérées comme douteuses compromises  : -   Les créances pour lesquelles la résiliation du contrat de crédit-bail ou de location a été prononcée  ; -   Les créances classées en douteux depuis plus d ’ un an. Les dépréciations pour créances douteuses couvrant des risques inscrits à l ’ actif du bilan sont affectées en déduction des actifs concernés. Au compte de résultat, conformément aux dispositions du CRC 2005-04 , les dotations et reprises de provisions pour dépréciation, les pertes sur créances irrécouvrables et les récupérations sur créances amorties sont inscrites dans la rubrique «  Produits sur opérations de crédit-bail ou Produits sur opérations de location simple  » . Il en est de même pour les intérêts correspondant à la rémunération de la valeur des créances dépréciées ou à la reprise de l ’ effet d ’ actualisation. Les intérêts compris dans les échéances de loyers de crédit-bail ou de location déclassés en douteux font l ’ objet d ’ une dépréciation égale à 10 0 % . Dépréciation des immobilisations Le montant des dépréciations destinées à couvrir les moins-values potentielles sur matériels relatifs à des contrats ayant fait l ’ objet d ’ un déclassement en douteux se calcule par différence entre la valeur de vente estimée (base statistique ou manuelle) et la VNC au 31/12/2021. F. IMMOBILISATIONS a)  Immobilisations incorporelles Elles concernent principalement des logiciels acquis ou créés par BNP PARIBAS LEASE GROUP SA et sont inscrites pour leur coût d ’ acquisition (prix d ’ achat et frais accessoires, hors frais d ’ acquisition des immobilisations) ou leur coût de production. Elles font l ’ objet d ’ un amortissement linéaire en fonction de leur durée d ’ utilisation prévue (le plus souvent 3   ans) sans excéder 5   ans. En 2020, il a été inscrit au poste des Immobilisations incorporels le mali technique généré par l ’ opération de transmission universelle de Patrimoine de CMV Médiforce avec BPLG SA pour un montant de 52   ME. Il résulte de la différence entre le prix d ’ acquisition des titres soit 65   ME et de la quote part de situation nette apportée soit 13   ME. Il est totalement affecté au fonds commercial apporté par CMV Médiforce. Un fonds commercial acquis ou apporté ne générant pas de flux de trésorerie largement indépendants de ceux obtenus des autres éléments représentatifs de la clientèle peut, lors des exercices ultérieurs, ne donner lieu ni à amortissement, ni à dépréciation quand bien même il ne resterait plus aucun élément (ou aucun client) acquis à l ’ origine, dès lors que l ’ activité de la société concernée est bénéficiaire et que ses cash flows futurs permettent de démontrer que la valeur globale d ’ origine est toujours justifiée. b)  Immobilisations corporelles Constructions   : Les immobilisations corporelles de la société BNP PARIBAS LEASE GROUP SA sont constituées en totalité de biens immobiliers utilisés pour les besoins de son exploitation. Ces biens sont durablement destinés à concourir aux activités de l ’ entreprise. BNP PARIBAS LEASE GROUP SA fait application, depuis le 1 er   janvier 2005, des règlements suivants   : -   le règlement 2002-10 du Comité de la Réglementation Comptable (CRC) qui porte sur l ’ amortissement et la dépréciation des immobilisations corporelles précisé par le CRC 2003-07   ; -   le règlement 2004-06 du CRC qui porte sur la définition des actifs et qui définit les éléments qui peuvent ou doivent être incorporés dans le coût d ’ acquisition d ’ un actif. La méthode d ’ évaluation retenue est la méthode rétrospective. Les principales options choisies ont été   : -   immobilisation des coûts d ’ acquisition et affectation de ces coûts au composant gros œuvre   ; -   incorporation au composant gros œuvre des frais financiers supportés lors de la construction et directement affectable à celle-ci   ; -   de retenir une valeur résiduelle nulle pour tous les composants des immeubles. Les immeubles ont donné lieu à une décomposition déterminée à partir d ’ une analyse historique des immeubles en stock et permettant de définir les composants suivants   : -   gros œuvre   ; -   façade   ; -   installations générales et techniques (IGT)   ; -   agencements. Pour chaque composant des immeubles, il a été défini une durée d ’ amortissement selon le type d ’ immeuble. Les biens sont amortis suivant le mode linéaire sur leurs durées probables d ’ utilisation, en application de la matrice suivante   : COMPOSANTS DUREE QUOTE-PART Gros œuvre 60 ans 50 % Façade 30 ans 15 % IGT 20 ans 20 % Agencements 10 ans 15 % c)  Autres immobilisations corporelles   : Elles sont inscrites à leur coût d ’ acquisition (prix d ’ achat et frais accessoires hors frais d ’ acquisition des immobilisations), à leur coût de production ou à leur coût réévalué. Elles sont amorties suivant le mode linéaire ou dégressif sur leurs durées probables d ’ utilisation  : -   matériel  : 5   ans  ; -   mobilier  : 10   ans. Aucun coût d ’ emprunt n ’ a été affecté aux actifs. G. PROVISIONS Les provisions de passif, autres que celles relatives aux engagements sociaux, concernent essentiellement les provisions pour litiges, amendes, risques fiscaux et restructuration. Conformément au règlement CRC 2000-06, les provisions sont évaluées pour le montant correspondant à la meilleure estimation de la sortie de ressources nécessaire à l ’ extinction de l ’ obligation déterminée comme correspondant à l ’ hypothèse la plus probable. Ces passifs constituent une obligation actuelle juridique ou implicite de BNP PARIBAS LEASE GROUP SA à l ’ égard d ’ un tiers dont il est probable ou certain qu ’ elle provoquera une sortie de ressources au bénéfice de ce tiers. Les dotations et reprises de provisions sont enregistrées en résultat sur les lignes correspondant à la nature des dépenses futures couvertes. Provisions pour retraite, préretraite et avantages assimilés Les dispositions de la recommandation n°   2003-R.01 du CNC relative aux règles de comptabilisation et d ’ évaluation des engagements de retraite et avantages similaires (selon des hypothèses actuarielles), ont été appliquées en 2005. Elles s ’ attachent à harmoniser les méthodes de calcul utilisées pour déterminer les provisions constituées dans les comptes sociaux. Avantages bénéficiant au personnel  : Les avantages consentis au personnel BNP PARIBAS LEASE GROUP SA sont classées en quatre catégories  : -   Les indemnités de fin de contrat de travail versées notamment dans le cadre de plans de cessation anticipée d ’ activité  ; -   Les avantages à court terme tels que les salaires, les congés annuels, l ’ intéressement, la participation et l ’ abondement  ; -   Les avantages à long terme qui comprennent les congés rémunérés (le compte épargne temps) et les primes liées à l ’ ancienneté, certaines rémunérations différées versées en numéraire  ; -   Les avantages postérieurs à l ’ emploi constitués notamment en France par les compléments de retraite bancaire versés par les Caisses de retraite de BNP PARIBAS LEASE GROUP SA, par les primes de fin de carrière, et à l ’ étranger par des régimes de retraite portés pour certains d ’ entre eux par des fonds de pension. a)  Indemnités de fin de contrat de travail Les indemnités de fin de contrat de travail résultent de l ’ avantage accordé aux membres du personnel lors de la résiliation par BNP PARIBAS LEASE GROUP SA du contrat de travail avant l ’ âge légal du départ en retraite ou de la décision de membres du personnel de partir volontairement en échange d ’ une indemnité. Les indemnités de fin de contrat de travail exigibles plus de douze mois après la date de clôture font l ’ objet d ’ une actualisation. b)  Avantages à court terme L ’ entreprise comptabilise une charge lorsqu ’ elle a utilisé les services rendus par les membres du personnel en contrepartie des avantages qui leur ont été consentis. c)  Avantages à long terme Les avantages à long terme désignent les avantages autres que les avantages postérieurs à l ’ emploi et les indemnités de fin de contrat de travail, qui ne sont pas dus intégralement dans les douze mois suivant la fin de l ’ exercice pendant lequel les membres du personnel ont rendu les services correspondants. Sont notamment concernées les rémunérations versées en numéraire et différées en plus de douze mois, qui sont provisionnées dans les comptes de l ’ exercice auquel elles se rapportent. d)  Avantages postérieurs à l ’ emploi Les avantages postérieurs à l ’ emploi dont bénéficient les salariés de BNP PARIBAS LEASE GROUP SA en France et à l ’ étranger résultent de régimes à cotisations définies et de régimes à prestations définies. Les régimes qualifiés de «  régimes à cotisations définies  » , comme la Caisse Nationale d ’ Assurance Vieillesse qui verse une pension de retraite aux salariés français de BNP PARIBAS LEASE GROUP SA ainsi que les régimes de retraite nationaux complémentaires et interprofessionnels, ne sont pas représentatifs d ’ un engagement pour l ’ entreprise et ne font l ’ objet d ’ aucune provision. Le montant des cotisations appelées pendant l ’ exercice est constaté en charges. Seuls les régimes qualifiés de «  régimes à prestations définies  » , soit notamment les compléments de retraite versés par les Caisses de retraite de BNP PARIBAS LEASE GROUP SA et les primes de fin de carrière, sont représentatifs d ’ un engagement à la charge de l ’ entreprise qui donne lieu à évaluation et provisionnement. Le classement dans l ’ une ou l ’ autre de ces catégories s ’ appuie sur la substance économique du régime pour déterminer si BNP PARIBAS LEASE GROUP SA est tenu ou pas par les clauses d ’ une convention ou par une obligation implicite d ’ assurer les prestations promises aux membres du personnel. Les avantages postérieurs à l ’ emploi à prestations définies font l ’ objet d ’ évaluations actuarielles tenant compte d ’ hypothèses démographiques et financières. Le montant provisionné de l ’ engagement est déterminé en utilisant les hypothèses actuarielles retenues par l ’ entreprise et en appliquant la méthode des unités de crédit projetées. Cette méthode d ’ évaluation tient compte d ’ un certain nombre de paramètres tels que des hypothèses démographiques, de départs anticipés, d ’ augmentation des salaires et de taux d ’ actualisation et d ’ inflation. La valeur d ’ actifs éventuels de couverture est ensuite déduite du montant de l ’ engagement. La mesure de l ’ obligation résultant d ’ un régime et de la valeur de ses actifs de couverture peut évoluer fortement d ’ un exercice à l ’ autre en fonction de changements d ’ hypothèses actuarielles et entraîner des écarts actuariels. Jusqu ’ au 3 1 déc embre 2012, BNP PARIBAS LEASE GROUP SA appliquait la méthodologie dite «  du corridor  » pour comptabiliser les écarts actuariels sur ses engagements. Cette méthode autorise à ne reconnaître, à partir de l ’ exercice suivant et de façon étalée sur la durée résiduelle moyenne d ’ activité des membres du personnel, que la fraction des écarts actuariels qui excède la plus élevée des deux valeurs suivantes  : 1 0 % de la valeur actualisée de l ’ obligation brute ou 1 0 % de la valeur de marché des actifs de couverture du régime à la fin de l ’ exercice précédent. A compter du 1 er   janvier 2013, BNP PARIBAS LEASE GROUP SA applique la recommandation de l ’ Autorité des Normes Comptables n°  2013-02 du 7 nov embre 2013 relative aux règles d ’ évaluation et de comptabilisation des engagements de retraite et avantages similaires. Ainsi, la méthodologie du «  corridor  » est abandonnée et les écarts actuariels sont désormais comptabilisés intégralement. Les conséquences des modifications de régimes relatives aux services passés sont reconnues en résultat de façon étalée dans le temps jusqu ’ à l ’ acquisition complète des droits sur lesquels ont porté lesdites modifications. Par ailleurs l ’ IFRIC, comité en charge des interprétations des normes IFRS, a proposé une nouvelle interprétation de la norme IAS19 qui modifie la méthode de calcul des Indemnités de fin de carrière en réévaluant la période d ’ acquisition des droits pour les barèmes plafonnés à partir d ’ un certain nombre d ’ années d ’ ancienneté. Par sa nouvelle position, adoptée par l ’ IASB en juin   2021, l ’ IFRIC considère que, à partir du moment où, d ’ une part, aucun droit n ’ est acquis en cas de départ avant l ’ âge de la retraite et, d ’ autre part, les droits plafonnent après un certain nombre d ’ années d ’ ancienneté (N), ce seraient les N dernières années de carrière du salarié dans l ’ entreprise qui lui confèrent les droits au moment du départ. La position des commissaires aux comptes de la place en France est que cette décision a aussi des conséquences sur la mesure de l ’ engagement pour des barèmes. L ’ application de cette décision sur les barèmes en vigueur de BPLG conduit à une diminution de l ’ engagement. De plus, l ’ application d ’ IAS   8 conduit à une reconnaissance de cet impact en réserves net d ’ impôt différé. La charge annuelle comptabilisée en frais de personnel au titre des régimes à prestations définies est représentative des droits acquis pendant la période par chaque salarié correspondant au coût des services rendus, du coût financier lié à l ’ actualisation des engagements, du produit attendu des placements, de l ’ amortissement des écarts actuariels et des coûts des services passés résultant des éventuelles modifications de régimes, ainsi que des conséquences des réductions et des liquidations éventuelles de régimes. Elles se traduisent, au 3 1 déc embre 2021, par la constitution de  : -   Provision Retraite  : 1 685 mill iers d ’ euros  ; -   Provision autres avantages à long terme  : 50 0 mill iers d ’ euros  ; -   Provision comptes épargne temps  : 5 612 mill iers d ’ euros. H. IMPOTS DIFFERES Depuis l ’ arrêté du 3 1 déc embre 2015, un impôt différé relatif aux différences temporelles entre le résultat comptable et le résultat fiscal est comptabilisé dans les comptes sociaux. Pour l ’ exercice   2021, l ’ impact de la charge différée est comptabilisé au compte de résultat, dans le poste «  Impôts sur les sociétés  » et s ’ élève à 8 218 mill iers d ’ euros. Cette charge d ’ impôt différée tient compte du changement de taux d ’ impôt progressif instauré par la Loi de Finances 2018. Par conséquent, les différences temporelles et les déficits en stocks au 3 1 déc embre 2021 sont valorisés en fonction de leur taux à date de retournement prévus. Ce taux va diminuer progressivement du 1 er   janvier 2019 jusqu ’ en 2022 pour arriver à un taux de 2 5 % (soit 25,8 3 % avec la contribution additionnelle de 3, 3 % ). I. PRODUIT NET BANCAIRE a)  Intérêts, produits et charges assimilées Les intérêts et agios sont enregistrés en résultat prorata temporis. Les commissions (notamment de risque) et produits assimilés sur opérations bancaires dont le calcul et la perception correspondent à l ’ évolution d ’ un encours au bilan ou au hors bilan, sont considérés comme acquis au prorata temporis et sont repris dans ces postes. b)  Charges et produits sur opérations de crédit-bail et assimilés et de location simple Les charges sur opérations de crédit-bail, location avec option d ’ achat et de location simple correspondent aux amortissements industriels admis par l ’ administration fiscale. Sont incluses également les moins-values comptables dégagées lors de la cession des matériels en fin de contrat et les provisions pour dépréciation des Immobilisations Temporairement Non Louées (ITNL). Les produits sur opérations de crédit-bail, de location avec option d ’ achat et de location simple enregistrent les loyers échus, régularisés des loyers perçus d ’ avance ou des loyers à recevoir en fin d ’ exercice et augmentés de la part échue des bonifications (supportées par les fournisseurs d ’ équipements). Sur le périmètre des contrats rééchelonnés pour motif Covid-19, il a été pratiqué la méthode de lissage des loyers sur la durée restant à courir des contrats ce qui a généré un produit à recevoir de 112   ME. S ’ y ajoutent les plus-values comptables dégagées lors de la cession des matériels en fin de location, les indemnités exigibles sur contrats résiliés pour leur variation positive ou négative par rapport à l ’ exercice précédent ainsi que les frais de dossiers et le coût du risque. c)  Commissions (charges et produits) Ce poste reprend essentiellement les commissions d ’ affacturage (enregistrées dès qu ’ elles sont acquises) et les prestations de services financiers auprès des tiers. J. CHARGES GENERALES D ’ EXPLOITATION L ’ accord d ’ intéressement, signé le 1 7 juin 2021 entre la direction BNP PARIBAS LEASE GROUP SA et les partenaires sociaux, a donné lieu en 2021 à une provision à hauteur de 7 635 mill iers d ’ euros et la participation a été provisionnée à hauteur de 5 039 mill iers d ’ euros. Les rémunérations d ’ intermédiaires figurent dans le poste «  autres frais administratifs  » pour un montant de 6 399 mill iers d ’ euros en 2021 contre 6 600 mill iers d ’ euros en 2020 (dont 81 1 mill iers d ’ euros pour les succursales en 2021). 3. NOTES SUR LE BILAN A) OPERATIONS EN DEVISES Les actifs et passifs libellés en devises ’ out ’ figurant au bilan au 31 décembre 2021 sont présentés ci après : En milliers d ’ euros Actifs France Succursales TOTAL 2021 Passif France Succursales TOTAL 2021 Créances sur les établissements de crédit 0 6 459 6 459 Dettes envers les établissements de crédit 35 290 50 399 85 689 Créances sur la clientèle 0 0 0 Dettes envers la clientèle 0 1 614 1 614 Affacturage 0 46 148 46 148 Autres passifs 0 0 0 Obligations et autres titres à revenu fixe 33 017 0 33 017 Comptes de régularisation 0 565 565 Autres actifs 0 82 82 B) CAISSE, BANQUES CENTRALES, CCP En milliers d ’ euros France Succursales 2021 2020 Caisse 0 2 2 1 Banques centrales (1) 279 375 7 773 287 148 287 758 Total Caisse, Banques centrales, CCP 279 375 7 775 287 150 287 759 (1) Il s ’ agit exclusivement des dépôts auprès de la banque de France afin de constituer le HQLA nécessaire au respect du Liquidity Coverage Ratio pour un montant de 279 375 k€ au 31/12/2021 vs 280 985 k€ au 31/12/2020. C) CREANCES SUR LES ETABLISSEMENTS DE CREDIT En milliers d ’ euros France Succursales 2021 2020 Créances à vue 64 591 221 745 286 335 425 511 Créances rattachées 0 0 0 0 Total à vue 64 591 221 745 286 335 425 511 Prêt au jour le jour 0 300 300 300 Autres créances à terme 47 292 0 47 292 79 067 Créances rattachées 0 0 0 8 Total à terme 47 292 300 47 592 79 375 Créances douteuses 0 0 0 0 Provisions au 31/12/2020 0 0 0 0 Dotations de l ’ exercice 0 0 0 0 Reprises de l ’ exercice 0 0 0 0 Provisions au 31/12/2021 0 0 0 0 Total Créances sur les Etablissements de Crédit 111 883 222 044 333 927 504 886 Echéancier au 31 décembre 2021 : En milliers d ’ euros Total bilan < 3 mois 3 mois - 1 an 1 an - 5 ans > 5  a ns Créances à terme (hors créances rattachées) 47 592 47 368 91 128 4 D) OPERATIONS AVEC LA CLIENTELE (actif) En milliers d ’ euros France Succursales TOTAL 2021 TOTAL 2020 Créances commerciales Autres concours à la clientèle Comptes ordinaires débiteurs Affacturage Autres concours à la clientèle et affacturage Encours sains 47 652 638 175 1 99 968 1 957 458 2 743 253 2 603 747 Encours douteux (1) 524 25 653 0 1 659 32 386 60 223 62 872 Provisions au 31/12/2020 (1) (2) 0 -18 930 0 -188 -16 503 -35 621 -17 799 Dotations de l ’ exercice 0 -2 225 0 0 -7 928 -10 153 -17 535 Reprises de l ’ exercice 0 4 311 0 0 6 805 11 116 11 521 Autres variations 0 0 0 0 -1 -1 -11 808 Provisions au 31/12/2021 (1) (2) 0 -16 844 0 -188 -17 627 -34 659 -35 621 Encours nets 48 176 646 984 1 101 439 1 972 217 2 768 817 2 630 998 Valeurs non imputées 0 0 0 0 0 0 0 créances rattachées 245 866 0 36 3 538 4 684 5 282 Encours totaux 48 420 647 849 1 101 475 1 975 755 2 773 501 2 636 280 Les créances passées en perte et les récupérations sur créances figurent dans le coût du risque. (1) En application du CRC 2002-03 les encours douteux et les provisions se ventilent de la façon suivante : Brut Provision Net Douteux compromis France 23 804 -15 517 8 288 Douteux compromis Succursales 15 200 -12 846 2 354 Total douteux compromis 39 005 -28 363 10 642 Douteux non compromis France 4 032 -1 515 2 517 Douteux non compromis Succursales 17 186 -4 781 12 405 Total douteux non compromis 21 218 -6 296 14 922 TOTAL 60 223 -34 659 25 564 (2)   Conformément aux dispositions de l ’ article   31 du CRC 2005-03, le montant du stock de dépréciation calculé sur base statistique s ’ élève à 13 863   k€ pour la France. Echéancier des encours sains au 31 décembre 2021 : En milliers d ’ euros Total bilan < 3 mois 3 mois - 1 an 1 an - 5 ans > 5 ans Créances sur la clientèle 2 743 253 693 404 736 202 1 269 469 44 178 E) OBLIGATIONS ET AUTRES TITRES A REVENU FIXE En milliers d ’ euros TOTAL 2021 Dont titres prêtés Valeur brute au 31/12/2020 0 0 Acquisitions de l ’ exercice dont : 156 041 95 000 - Obligations convertibles en action Jiangsu Financial Limited (1) 34 431 - FCT Pixel 2021 Tranche A 114 000 95 000 - FCT Pixel 2021 Tranche B 2 400 - FCT Pixel 2021 Tranche C 1 500 - FCT Pixel 2021 Tranche D 900 - FCT Pixel 2021 Tranche E 500 - FCT 2021 Pixel Tranche F 400 - FCT Pixel 2021 Tranche G 600 - Autres 1 310 Cessions de l ’ exercice 0 Autres mouvements 691 Valeur brute au 31/12/2021 156 732 95 000 Provisions au 31/12/2020 0 Dotations de l ’ exercice (2) -2 175 Reprises de l ’ exercice 0 Autres mouvements 0 Provisions au 31/12/2021 -2 175 Valeur nette au 31/12/2021 154 557 95 000 Valeur nette au 31/12/2020 0 0 (1) Il s ’ agit : - des obligations convertibles en actions JFL pour un montant de 255 357 000 CNY, soit une contrevaleur Euros à la clôture de 35 183 KE. Ces obligations ont été refinancées par un emprunt en CNH pour un montant équivalent. (2) Les obligations OCA JFL ont fait l ’ objet d ’ une provision de 2 175 k€ au 31/12/2021, sur la base d ’ une évaluation suivant le cours de l ’ action JFL. En milliers d ’ euros Solde au 31/12/2021 Solde au 31/12/2020 Créances rattachées Créances rattachées FCT Pixel 3 190 0 Créances rattachées OCA JFL 9 0 Total Créances rattachées titres de placement 3 199 0 F) PARTICIPATIONS ET AUTRES TITRES DETENUS A LONG TERME ET PARTS DANS LES ENTREPRISES LIEES En milliers d ’ euros Valeur nette Dont titres cotés Dont titres non cotés Dont établissements de crédit Participations et autres titres détenus à long terme (France) 53 072 34 594 18 479 158 Parts dans les entreprises liées (France) 342 245 0 342 245 289 417 Parts dans les entreprises liées (Succursales) 373 0 373 0 Parts dans les entreprises liées (Total) 342 619 0 342 619 289 417 Dotations en capital 0 0 0 0 Elimination des Opérations réciproques 0 0 0 0 TOTAL 2021 395 691 34 594 361 097 289 575 TOTAL 2020 379 188 34 319 344 869 277 342 L ’ évolution des valeurs brutes et nettes des titres de participation et parts dans les entreprises liées sur l ’ exercice est présentée ci-après : En milliers d ’ euros Total Parts dans les entreprises liées France Parts dans les entreprises liées Succursales Participations et autres titres détenus à long terme Valeur brute au 31/12/2020 464 821 395 680 373 68 767 Acquisitions de l ’ exercice 12 300 12 300 0 0 Cessions de l ’ exercice 0 0 0 0 Autres mouvements 0 0 0 0 Valeur brute au 31/12/2021 477 121 407 980 373 68 767 Provisions au 31/12/2020 -85 633 -69 664 0 -15 969 Dotations de l ’ exercice -450 -450 0 0 Reprises de l ’ exercice 4 653 4 379 0 274 Autres mouvements 0 0 0 0 Provisions au 31/12/2021 -81 430 -65 734 0 -15 695 Valeur nette au 31/12/2021 395 691 342 245 373 53 072 Valeur nette au 31/12/2020 379 188 326 017 373 52 798 La liste des filiales, des participations et des principales sociétés dont BNP PARIBAS LEASE GROUP est l ’ associé indéfiniment responsable figure au point 6.E.III Les principaux mouvements concernent : - Souscription à l ’ augmentation de capital de BPLG SPA pour 12 300 k€, - La fusion entre BPLG ROUMANIE (absorbante) et RD LEASING IFN SA (absorbée) liquidant les titres de l ’ absorbée au profit de l ’ absorbante pour 4 447 k€, - A noter également la cession du titre ANTIN BAIL 2 et du titre RD RENTING SA. Concernant les provisions, les principaux mouvements sont : - La dotation faite sur l ’ entité SMART CONSEIL (450 k€), - Les reprises faites sur les entités BPLG SA Belgique (4 379 k€) et SIFL (274 k€). G) CREDIT BAIL, LOCATION AVEC OPTION D ’ ACHAT En milliers d ’ euros IMMOBILISATIONS AMORTISSEMENTS ET PROVISIONS Valeur nette comptable au 31/12/2021 Solde au 31/12/2020 Acquisitions de l ’ exercice Sorties d ’ immobilisations de l ’ exercice Autres Variations Solde au 31/12/2021 Solde au 31/12/2020 Dotations de l ’ exercice Sorties sur cessions Autres Variations Solde au 31/12/2021 Immobilisations en Crédit Bail Immobilisations en Crédit Bail mobilier France 1 534 611 364 584 -314 953 0 1 584 242 -875 271 -324 989 280 868 0 -919 392 664 849 Immobilisations en Crédit Bail mobilier Succursales 3 002 017 1 165 518 -389 236 0 3 778 299 -1 230 333 -672 232 316 653 0 -1 585 913 2 192 386 Immobilisations en Crédit Bail immobilier Succursales 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Total des immobilisations en Crédit Bail 4 536 628 1 530 102 -704 189 0 5 362 541 -2 105 604 -997 222 597 520 0 -2 505 305 2 857 236 Immobilisations en cours Crédit Bail Immobilisations en cours Crédit Bail France 5 137 0 -997 0 4 140 0 0 0 0 0 4 140 Immobilisations en cours Crédit Bail Succursales 10 521 13 013 -460 0 23 074 0 0 0 0 0 23 074 Total des Immobilisations en cours Crédit Bail 15 658 13 013 -1 457 0 27 213 0 0 0 0 0 27 213 Acomptes versés fournisseurs Acomptes versés fournisseurs France 222 225 0 0 447 0 0 0 0 0 447 Acomptes versés fournisseurs Succursales 859 86 -932 0 13 0 0 0 0 0 13 Total des acomptes versés fournisseurs 1 081 311 -932 0 460 0 0 0 0 0 460 Total Immobilisations Crédit Bail 4 553 367 1 543 426 -706 578 0 5 390 215 -2 105 604 -997 222 597 520 0 -2 505 305 2 884 909 Solde au 31/12/2020 Dotations de l ’ exercice Reprises de l ’ exercice Autres Variations Solde au 31/12/2021 Créances douteuses valeur brute Crédit Bail (1) Créances douteuses valeur brute Crédit Bail France 47 400 46 530 Créances douteuses valeur brute Crédit Bail Succursales 18 811 20 662 Total Créances douteuses valeur brute Crédit Bail (1) 66 211 0 67 192 Provisions sur créances douteuses Crédit Bail (1) Provisions sur créances douteuses Crédit Bail France -33 620 -6 744 6 835 0 -33 529 Provisions sur créances douteuses Crédit Bail Succursales -16 138 -6 550 5 102 0 -17 586 Total Provisions sur créances douteuses Crédit Bail (1) -49 758 -13 293 11 937 0 -51 115 Créances rattachées Crédit Bail (3) Créances rattachées Crédit Bail France 36 270 23 790 Créances rattachées Crédit Bail Succursales 85 767 110 059 Total Créances rattachées Crédit Bail 122 037 0 133 849 Total des créances douteuses valeur nette et créances rattachées Crédit bail 138 489 0 149 926 (1) En application du CRC 2002-03 les encours douteux et les provisions se ventilent de la façon suivante : Brut Provision Net Crédit bail compromis France 46 529 -32 161 14 367 Crédit bail compromis Succursales 18 318 -15 928 2 390 Total crédit bail compromis 64 847 -48 090 16 757 Crédit bail non compromis France 1 -1 368 -1 366 Crédit bail non compromis Succursales 2 343 -1 657 686 Total crédit bail non compromis 2 345 -3 025 -680 Total crédit-bail 67 192 -51 115 16 077 (2) Conformément aux dispositions de l ’ article 31 du CRC 2005-03, le montant du stock de dépréciation calculé sur base statistique s ’ élève à 16 272 k€ pour la France. (3) Au titre du lissage des loyers sur le périmètre des contrats COVID-19 réechelonnés, le montant des produits à recevoir s ’ élève à 101 774 k€, soit 15 313 k€ pour la France et 86 461 k€ pour les succursales. H) LOCATION SIMPLE En milliers d ’ euros IMMOBILISATIONS AMORTISSEMENTS ET PROVISIONS Valeur nette comptable au 31/12/2021 Solde au 31/12/2020 Acquisitions de l ’ exercice Sorties d ’ immobilisations de l ’ exercice Autres Variations Solde au 31/12/2021 Solde au 31/12/2020 Dotations de l ’ exercice Sorties d ’ amort. sur cessions Autres Variations Solde au 31/12/2021 Immobilisations en Location Simple Immobilisations en Location Simple France 3 487 619 796 890 -892 299 0 3 392 211 -2 050 447 -745 367 753 443 0 -2 042 371 1 349 840 Immobilisations patrimoine France 226 0 0 0 226 -139 -9 0 0 -148 78 Immobilisations en Location Simple Succursales 2 090 109 473 171 -469 588 0 2 093 691 -1 031 629 -413 917 385 489 0 -1 060 057 1 033 634 Total des immobilisations en Location Simple 5 577 954 1 270 061 -1 361 887 0 5 486 128 -3 082 215 -1 159 293 1 138 932 0 -3 102 576 2 383 552 Immobilisations en cours Location Simple Immobilisations en cours Location Simple France 90 630 11 093 0 0 101 723 0 0 0 0 0 101 723 Immobilisations en cours Location Simple Succursales 12 250 3 001 -1 287 0 13 964 0 0 0 0 0 13 964 Total des Immobilisations en cours Location Simple 102 880 14 094 -1 287 0 115 687 0 0 0 0 0 115 687 Acomptes versés fournisseurs Acomptes versés fournisseurs France 203 8 -175 0 37 0 0 0 0 0 37 Acomptes versés fournisseurs Succursales 204 31 -228 0 8 0 0 0 0 0 8 Total des acomptes versés fournisseurs 407 40 -402 0 44 0 0 0 0 0 44 Total Immobilisations Location Simple 5 681 241 1 284 195 -1 363 576 0 5 601 860 -3 082 215 -1 159 293 1 138 932 0 -3 102 576 2 499 284 En milliers d ’ euros Solde au 31/12/2020 Dotations de l ’ exercice Reprises de l ’ exercice Autres Variations Solde au 31/12/2021 Créances douteuses valeur brute Location Simple (1) Créances douteuses valeur brute Location Simple France 62 588 0 64 918 Créances douteuses valeur brute Location Simple Succursales 19 027 0 18 714 Total Créances douteuses valeur brute Location Simple (1) 81 614 0 83 632 Provisions sur créances douteuses Location Simple (1) Provisions sur créances douteuses Location Simple France -43 486 -17 338 16 079 0 -44 745 Provisions sur créances douteuses Location Simple Succursales -16 923 -9 489 9 311 0 -17 101 Total Provisions sur créances douteuses Location Simple (1) -60 410 -26 827 25 390 0 -61 846 Créances rattachées Location Simple (3) Créances rattachées Location Simple France 32 320 0 20 552 Créances rattachées Location Simple Succursales 13 083 0 9 717 Total Créances rattachées Location Simple 45 403 0 30 269 Total des créances douteuses valeur nette et créances rattachées Location Simple 66 608 0 52 054 (1) En application du CRC 2002-03 les encours douteux et les provisions se ventilent de la façon suivante : Brut Provision Net Location simple compromis France 58 279 -41 467 16 812 Location simple compromis Succursales 17 276 -16 111 1 164 Total location simple compromis 75 555 -57 578 17 977 Location simple non compromis France 6 639 -3 278 3 361 Location simple non compromis Succursales 1 438 -990 449 Total location simple non compromis 8 078 -4 268 3 809 Total location simple 83 632 -61 846 21 786 (2) Conformément aux dispositions de l ’ article 31 du CRC 2005-03, le montant du stock de dépréciation calculé sur base statistique s ’ élève à 27 931 k€ pour la France. (3) Au titre du lissage des loyers sur le périmètre des contrats COVID-19 réechelonnés, le montant des produits à recevoir s ’ élève à 10 437 k€, soit 7 144 k€ pour la France et 3 293 k€ pour les succursales. I) IMMOBILISATIONS CORPORELLES ET INCORPORELLES En milliers d ’ euros IMMOBILISATIONS INCORPORELLES OUVERTURE AUGMENTATION DIMINUTION AUTRES VARIATIONS CLOTURE Fonds de commerce, Dépôts et Marques France 1 540 0 0 0 1 540 Droit au bail et droit d ’ entrée France 678 0 0 0 678 Frais d ’ établissements France 0 0 0 0 0 Logiciels France 131 868 4 308 0 728 136 904 Mali technique (1) 51 867 0 0 0 51 867 Immobilisations incorporelles en cours France 1 190 934 -1 -728 1 396 Droit au bail et droit d ’ entrée Succursales 0 0 0 0 0 Frais d ’ établissements Succursales 2 694 0 0 0 2 694 Logiciels Succursales 9 637 104 -1 0 9 740 Valeur brute 199 475 5 346 -2 0 204 819 Amortissements et provisions Droit au bail et Droit d ’ entrée France -659 -19 0 0 -678 Amortissements et provisions fonds de commerce, Dépôts et marques France -365 -87 0 0 -452 Amortissements frais d ’ établissements France 0 0 0 0 0 Amortissements Logiciels France -119 804 -6 473 0 0 -126 278 Amortissements Droit d ’ entrée Succursales 0 0 0 0 0 Amortissements Frais d ’ établissements Succursales -2 694 0 0 0 -2 694 Amortissements Logiciels Succursales -9 521 -89 0 0 -9 610 Amortissements et provisions -133 043 -6 669 0 0 -139 712 Valeur nette 66 432 -1 323 -2 0 65 107 (1) Le mali technique fait suite à la TUP avec CMV Mediforce (2020). En milliers d ’ euros IMMOBILISATIONS CORPORELLES OUVERTURE AUGMENTATION DIMINUTION AUTRES VARIATIONS CLOTURE Terrains France 301 0 0 0 301 Constructions France : dont 10 833 0 0 0 10 833 Gros œuvre France 3 065 0 0 0 3 065 Façade France 1 701 0 0 0 1 701 Agencement IGT France 5 148 0 0 0 5 148 Agencements IAS France 919 0 0 0 919 Appartement Adju France 0 0 0 0 0 Agencements, aménagements et installations France 11 406 0 0 0 11 406 Matériel informatique France 35 698 819 0 0 36 517 Matériels et mobiliers de Bureau France 836 1 0 0 837 Matériels de transport France 0 0 0 0 0 Matériel et outillage France 0 0 0 0 0 Œuvres d ’ art France 24 0 0 0 24 Titres et avances des SCI France 0 0 0 0 0 Immobilisations corporelles en cours France 8 0 0 0 8 Agencements, aménagements et installations Succursales 833 7 0 0 840 Matériel informatique Succursales 5 180 349 -40 0 5 488 Matériels de transport Succursales 0 0 0 0 0 Matériels et mobiliers de Bureau Succursales 2 992 65 0 0 3 057 Valeur brute 68 111 1 241 -40 0 69 311 Amortissements Constructions France dont : -7 170 -216 0 0 -7 385 Gros œuvre France -1 313 -51 0 0 -1 364 Façade France -1 190 -57 0 0 -1 247 Agencement IGT France -3 747 -108 0 0 -3 855 Agencements IAS France -919 0 0 0 -919 Amortissements Agencements France -11 191 -34 0 0 -11 225 Amortissements Matériel informatique France -32 822 -1 043 0 0 -33 866 Amortissements Matériels et mobiliers de Bureau France -762 -43 0 0 -805 Amortissements Matériels de transport France 0 0 0 0 0 Amortissements Matériel et outillage France 0 0 0 0 0 Provisions Titres et avances des SCI France 0 0 0 0 0 Amortissements Agencements Succursales -596 -65 0 0 -661 Amortissements Matériel informatique Succursales -4 825 -391 126 0 -5 090 Amortissements Matériels de transport Succursales 0 0 0 0 0 Amortissements Mat et mob de Bureau Succursales -1 692 -237 44 0 -1 885 Amortissements et provisions -59 057 -2 030 170 0 -60 917 Valeur nette 9 054 -789 129 0 8 394 J) AUTRES ACTIFS En milliers d ’ euros France Succursales TOTAL 2021 TOTAL 2020 Autres débiteurs divers 73 779 14 905 88 684 99 654 Débiteur Succursales BPLG 0 0 0 0 Impôt société 10 943 5 976 16 919 17 661 Impôt différé actif 17 230 39 145 56 375 56 591 Acompte fournisseurs 184 0 184 1 452 Dépôts et cautionnements 7 348 47 7 395 1 958 Etat autres Impôts et taxes 24 947 46 108 71 055 94 051 Stock de Matériel 0 0 0 0 Provision pour dépréciation des stocks 0 0 0 0 Comptes débiteurs divers douteux 925 1 587 2 512 5 020 Provisions au 31/12/2020 -1 137 -643 -1 780 -1 244 Dotations de l ’ exercice -786 -1 251 -2 037 -3 095 Reprises de l ’ exercice 1 275 1 166 2 441 2 559 Autres variations 0 0 0 0 Provisions au 31/12/2021 -648 -728 -1 376 -1 780 TOTAL 134 707 107 041 241 748 274 607 K) COMPTES DE REGULARISATION (ACTIF) En milliers d ’ euros France Succursales TOTAL 2021 TOTAL 2020 Produits à recevoir 39 799 1 238 41 036 27 299 Appel en risques à recevoir BNPP 162 0 162 442 Charges à répartir 12 0 12 44 Valeurs à l ’ encaissement 988 5 199 6 187 12 308 Charges constatées d ’ avance 3 925 1 836 5 761 4 212 Autres 9 996 94 040 104 036 88 267 TOTAL 54 882 102 313 157 195 132 572 L) BANQUES CENTRALES, CCP (PASSIF) En milliers d ’ euros France Succursales 2 021 2 020 Dettes rattachées 40 0 40 0 Total Banques centrales, CCP 40 0 40 0 M) DETTES ENVERS LES ETABLISSEMENTS DE CREDIT En milliers d ’ euros France Succursales TOTAL 2021 TOTAL 2020 Comptes et emprunts à vue 3 613 1 421 5 034 4 004 Dettes rattachées 0 0 0 0 Total à vue 3 613 1 421 5 034 4 004 Emprunt au jour le jour 0 0 0 0 Comptes et emprunts à échéance (1) 159 850 1 557 411 1 717 261 1 870 495 Dettes rattachées 137 1 285 1 422 2 120 Total à terme 159 987 1 558 697 1 718 683 1 872 615 Total Dettes envers les Etablissements de crédit 163 599 1 560 118 1 723 717 1 876 619 (1) Ce poste comprend : les emprunts souscrits par notre succursale allemande auprès de BNP PARIBAS succursale de Francfort. L ’ emprunt en CNH souscrit en couverture de l ’ acquisition des obligations convertibles en actions Jiangsu Financial Limited pour un montant de 255 357 000 CNH soit une contrevaleur euros de 35 186 k€. Echéancier des comptes et emprunts à échéance au 31 décembre 2021  : En milliers d ’ euros Total bilan < 3 mois 3 mois - 1 an 1 an - 5 ans > 5 ans Comptes et emprunts (hors dettes rattachées) 1 717 261 498 591 519 760 675 882 23 029 N) OPERATIONS AVEC LA CLIENTELE (passif) Il n ’ existe pas d ’ opérations avec la clientèle sur compte d ’ épargne à régime spécial. Les autres dettes se décomposent de la façon suivante : En milliers d ’ euros France Succursales TOTAL 2021 TOTAL 2020 Comptes à vue 46 112 95 320 141 432 172 960 Dettes rattachées 0 0 0 0 Total à vue 46 112 95 320 141 432 172 960 Comptes à terme (1) 3 637 373 3 240 334 6 877 707 6 374 031 Dettes rattachées 884 1 723 2 607 3 307 Total à terme 3 638 257 3 242 057 6 880 314 6 377 338 Total des opérations avec la clientèle 3 684 369 3 337 376 7 021 746 6 550 298 (1) dont : Emprunts souscrits auprès de BPLS 3 052 214 2 874 808 5 927 022 5 927 304 Encours cession de créances 127 106 365 526 492 632 446 618 Encours faisant l ’ objet d ’ une titrisation 457 944 0 457 944 0 Echéancier des opérations avec la clientèle à terme au 31 décembre 2021  : En milliers d ’ euros Total bilan < 3 mois 3 mois - 1 an 1 an - 5 ans > 5 ans Comptes créditeurs à terme 6 877 707 1 277 989 1 537 035 4 001 055 61 628 O) DETTES REPRESENTEES PAR UN TITRE En milliers d ’ euros TOTAL 2021 TOTAL 2020 Titres de créances négociables 10 000 10 000 Dettes rattachées 0 0 Total Titres de créances négociables 10 000 10 000 La société BPLG a émis des titres de créances négociables (TCN) pour une valeur nominale de dix millions d ’ euros (10 000 000 €) en décembre 2021 arrivant à échéance en décembre 2022. P) AUTRES PASSIFS En milliers d ’ euros France Succursales Elimination des opérations réciproques TOTAL 2021 TOTAL 2020 Etat et Organismes sociaux 22 111 752 0 22 863 24 266 Fournisseurs (crédit bail et assimilés) 41 542 55 658 0 97 200 82 930 Clients et tiers acquéreurs 17 322 16 335 0 33 657 35 746 Fournisseurs divers 0 0 0 0 0 Impôt société 1 756 12 969 0 14 725 19 657 Impôt différé passif 1 916 40 868 0 42 784 33 852 Participation 1 684 0 0 1 684 1 830 Dépôts de garantie 122 605 0 726 803 Affacturage 0 940 0 940 4 833 Frais de personnel 0 6 0 6 0 Fond commun de titrisation 9 591 0 0 9 591 0 Autres 7 820 9 880 0 17 701 13 146 TOTAL 103 863 138 012 0 241 876 217 062 Q) COMPTES DE REGULARISATION (PASSIF) En milliers d ’ euros France Succursales TOTAL 2021 TOTAL 2020 Produits perçus d ’ avance (1) 50 252 138 704 188 956 165 699 Charges à payer 123 697 48 175 171 871 161 356 Autres 946 92 119 93 066 76 304 Comptes d ’ encaissement 15 973 27 513 43 486 48 356 Règlement en cours affacturage 0 0 0 0 TOTAL 190 869 306 511 497 379 451 715 (1) Les produits perçus d ’ avance sont principalement constitués des régularisations des loyers de crédit bail, de L.O.A.et de location simple pour un montant de 43 513 k€ au 31 décembre 2021 pour la France et 93 963 k€ pour les succursales. R) PROVISIONS En milliers d ’ euros Ouverture Dotation Reprise Utilisation Autres variations Clôture Provisions pour retraites et avantages LT France (1) 8 885 1 638 0 -813 -3 599 6 112 Provisions pour retraites Succursales 1 713 3 -32 0 0 1 685 Provisions pour impôts France 0 0 0 0 0 0 Provisions pour litiges France 1 501 205 -142 -168 0 1 397 Provisions pour litiges Succursales 0 0 0 0 0 0 Provisions pour engagements douteux France 0 0 0 0 0 0 Provisions sur situation nette négative Smart Conseil 0 314 0 0 0 314 Provisions pour charges diverses France 11 608 6 898 -4 840 -2 015 0 11 651 Provisions pour charges diverses Succursales 871 258 0 -642 0 487 TOTAL 24 579 9 316 -5 013 -3 638 -3 599 21 645 (1) En application de l ’ IFRIC 14, la provision relative aux indemnités de fin de carrière a été reprise en contrepartie des capitaux propres. S) CAPITAUX PROPRES 1) Capital Au 31 décembre 2021, le capital social de BNP PARIBAS LEASE GROUP s ’ élève à 285 079 248 euros composé de 17 817 453 actions d ’ un montant nominal de 16 euros entièrement libérées. 2)  Provisions réglementées et subventions d ’ investissement Les subventions d ’ investissements sont reçues dans le cadre des opérations de crédit bail ou de location simple. Ces dernières figurent pour leur montant net d ’ amortissements soit 153 k€. 3)  Tableau de variation des capitaux propres En milliers d ’ euros Ouverture Affectation résultat n-1 Distribution nette d ’ acompte Résultat Autres mouvements Clôture Capital 285 079 0 0 0 0 285 079 Réserve légale 28 508 0 0 0 0 28 508 Autres réserves (1) 6 991 0 0 0 2 669 9 661 Provisions réglementées 0 0 0 0 0 0 Subventions d ’ investissement 100 0 0 0 53 153 Report à nouveau 5 91 707 -91 582 0 0 130 Report à nouveau succursales 0 0 0 0 0 0 Résultat net de l ’ exercice 91 707 -91 707 0 166 708 0 166 708 Acomptes sur dividendes 0 0 0 0 0 0 Total capitaux propres 412 390 0 -91 582 166 708 2 723 490 239 (1) La variation du poste "autres réserves" est liée à la reprise de la provision relative aux indemnités de fin de carrière suite à l ’ entrée en vigueur de la norme IFRIC 14, pour un montant net d ’ impôt différé de 2 669 k€. 4)  Résultat dilué pa
    Bulletin BALO n°66 du 03/06/2022, affaire n°2202410
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 25/05/2022
    Numéro d’affaire : 2202150
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : BNP PARIBAS LEASE GROUP Société Anonyme au capital de 285 079 248 € Siège social : 12 rue du Port 92000 NANTERRE 632 017 513 R.C.S Nanterre. Situation au 31 décembre 2021 (en milliers d’euros) Actif Montants Caisse, banques centrales, CCP 287 150 Créances sur les établissements de crédit 333 927 Opé rations avec la clientèle 2 773 501 Obligations et autres titres à revenu fixe 157 756 Participations et autres titres détenus à long terme 53 072 Parts dans les entreprises liées 342 619 Crédit-bail et location avec option d'achat 3 034 835 Location simple 2 551 338 Immobilisations incorporelles 65 107 Immobilisations corporelles 8 394 Autres actifs 241 748 Comptes de régularisation 157 195 Total 10 006 641 Passif Montants Banques centrales, CCP 40 Dettes envers les établissements de crédit 1 723 717 Operations avec la clientèle 7 021 746 Dettes représentées par un titre 10 000 Autres passifs 241 876 Comptes de régularisation 664 087 Provisions pour risques et charges 21 645 Capitaux propres hors FRBG 323 531 C apital souscrit 285 079 R éserves 38 168 S ubventions d'investissement 153 Report à nouveau 130 Total 10 006 641 Hors bilan Montants Engagements donnés   - E ngagements de financement 1 337 857 - E ngagements de garantie 2 541 - P roduits dérivés 13 249 Engagements reçus   - E ngagements de financement 212 000 - E ngagements de garantie 1 030 609
    Bulletin BALO n°62 du 25/05/2022, affaire n°2202150
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 25/05/2022
    Numéro d’affaire : 2202152
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : BNP PARIBAS LEASE GROUP Société Anonyme au capital de 285 079 248 € Siège social : 12 rue du Port 92000 NANTERRE 632 017 513 R.C.S Nanterre. Situation au 31  mars 2022 (en milliers d’euros) Actif Montants Caisse, banques centrales, CCP 28 6  823 Effets publics et valeurs assimilées 0 Créances sur les établissements de crédit 45 8  180 Opé rations avec la clientèle 2  80 6  369 Obligations et autres titres à revenu fixe 15 3  897 Actions et autres titres à revenu variable 0 Participations et autres titres détenus à long terme 0 Parts dans les entreprises liées 40 1  191 Crédit-bail et location avec option d'achat 3  06 8  400 Location simple 2  51 5  401 Immobilisations corporelles 7 4  988 Autres actifs 27 1  430 Comptes de régularisation 15 3  431 Total 1 0  19 0  112 Passif Montants Dettes envers les établissements de crédit 1  67 0  317 Opé rations avec la clientèle 7  19 7  725 Dettes représentées par un titre 1 0  000 Autres passifs 30 1  262 Comptes de régularisation 49 9  153 Provisions pour risques et charges 2 1  428 Capitaux propres hors FRBG 32 3  518 Capital souscrit 28 5  079 Réserves 3 8  168 Subventions d'investissement 141 Report à nouveau 130 Résultat en instance d'approbation 16 6  708 Total 1 0  19 0  112 Hors bilan Montants Engagements donnés   - E ngagements de financement 1  63 0  392 - E ngagements de garantie 3  466 - P roduits dérivés 1 3  362 Engagements reçus   - E ngagements de financement 13 2  600 - E ngagements de garantie 1  01 2  915
    Bulletin BALO n°62 du 25/05/2022, affaire n°2202152
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 07/03/2022
    Numéro d’affaire : 2200418
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : BNP PARIBAS LEASE GROUP Société Anonyme au capital de 285 079 248 € Siège social : 12 rue du Port 92000 NANTERRE 632 017 513 R.C.S Nanterre. Situation au 3 1  décembre 2021 (en milliers d'Euros) Actif Montants Caisse, banques centrales, CCP 287 150 Cr é ances sur les é tablissements de cr é dit 333 927 Op é rations avec la client è le 2 773 501 Obligations et autres titres à revenu fixe 157 756 Participations et autres titres d é tenus à long terme 54 312 Parts dans les entreprises li é es 342 619 Cr é dit-bail et location avec option d'achat 3 034 835 Location simple 2 551 338 Immobilisations incorporelles 65 107 Immobilisations corporelles 8 394 Autres actifs 240 316 Comptes de r é gularisation 157 195 Total 10 006 450 Passif Montants Banques centrales, CCP 40 Dettes envers les é tablissements de cr é dit 1 723 717 Op é rations avec la client è le 7 021 746 Dettes repr é sent é es par un titre 10 000 Autres passifs 241 876 Comptes de r é gularisation 663 895 Provisions pour risques et charges 21 645 Capitaux propres hors FRBG 323 531 Capital souscrit 285 079  R é serves 38 168  Subventions d'investissement 153  Report à nouveau 130  Total 10 006 450 Hors - bilan Montants Engagements donnés   - Engagements de financement 1 337 857 - Engagements de garantie 2 541 - Produits d é riv é s 13 249 Engagements reçus   - Engagements de financement 212 000 - Engagements de garantie 1 030 609
    Bulletin BALO n°28 du 07/03/2022, affaire n°2200418
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 06/12/2021
    Numéro d’affaire : 2104495
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : BNP PARIBAS LEASE GROUP Société Anonyme au capital de 285 079 248 € Siège social : 12 rue du Port 92000 NANTERRE 632 017 513 R.C.S Nanterre. Situation au 30 septembre 2021 (en milliers d'Euros) Actif Montants Caisse, banques centrales, ccp 287 531 Créances sur établissements de crédit 433 348 Opérations avec la clientèle 2 384 744 Parts dans entreprises lies 380 427 Crédit-bail et location avec option d'achat 2 857 246 Location simple 2 521 778 Immobilisations corporelles 73 411 Autres actifs 218 384 Comptes de régularisation 131 664 Total 9 288 535 Passif Montants Dettes envers les établissements de crédit 1 684 534 Opérations avec la clientèle 6 427 755 Dettes représentées par un titre 10 000 Autres passifs 243 457 Comptes de régularisation 576 908 Provisions pour risques et charges 24 991 Capitaux propres hors FRBG 320 890 - Capital souscrit 285 079 - Réserves 35 499 - Provisions règlementées et subventions d'investissement 182 - Report à nouveau 130 Total 9 288 535 Montants Engagements donnés - Engagements de financement 1 411 479 - Engagements de garantie 2 548 - Produits dérivés 13 038 Engagements reçus - Engagements de financement 112 550 - Engagements de garantie 928 737
    Bulletin BALO n°146 du 06/12/2021, affaire n°2104495
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 08/10/2021
    Numéro d’affaire : 2104031
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : BNP PARIBAS LEASE GROUP Société Anonyme au capital de 285 079 248 € Siège social : 12 rue du Port 92000 NANTERRE 632 017 513 R.C.S Nanterre. Situation au 30 juin 2021 (en milliers d'Euros) Actif Montants Caisse, banques centrales, ccp 287 886 Créances sur établissements de crédit 517 499 Op é rations avec la clientèle 2 560 352 Parts dans entreprises lies 380 427 Crédit bail et location avec option d'achat 2 792 937 Location simple 2 599 409 Immobilisations corporelles 73 548 Autres actifs 265 165 Comptes de régularisation 135 834 Total 9 613 059 Passif Montants Dettes envers les établissements de crédit 1 752 682 Op é rations avec la clientèle 6 678 019 Dettes représentées par un titre 10 000 Autres passifs 262 333 Comptes de régularisation 563 894 Provisions pour risques et charges 25 337 Capitaux propres hors FRBG 320 793 - capital souscrit 285 079 - réserves 35 499 - provisions réglementées et subventions d'investissement 84 - report à nouveau 130 Total 9 613 059 Hors bilan Montants Engagements donnés - Engagements de financement 1 117 840 - Engagements de garantie 2 556 - Produits dérivés 12 733 Engagements reçus - Engagements de financement 110 650 - Engagements de garantie 1 035 771
    Bulletin BALO n°121 du 08/10/2021, affaire n°2104031
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 11/06/2021
    Numéro d’affaire : 2102651
    Type d’informations : Comptes annuels
    Description : BNP PARIBAS LEASE GROUP Société Anonyme au capital de 285.079.248   EUR Siège social  : 12   Rue du Port - 92000 NANTERRE 63 2 017 513 RCS NANTERRE Comptes annuels au 3 1 déc embre 2020 approuvés par l ’ Assemblée générale ordinaire du 30   avril 2021 I. — BILAN AU 31 DECEMBRE 2020. (En milliers d ’ euros) ACTIF 2020 2019 CAISSE, BANQUES CENTRALES, CCP 287 759 205 672 EFFETS PUBLICS ET VALEURS ASSIMILEES 0 0 CREANCES SUR LES ETABLISSEMENTS DE CREDIT 504 886 452 292 OPERATIONS AVEC LA CLIENTELE 2 636 280 2 738 626 OBLIGATIONS ET AUTRES TITRES A REVENU FIXE 0 0 ACTIONS ET AUTRES TITRES A REVENU VARIABLE 0 0 PARTICIPATIONS ET AUTRES TITRES DETENUS A LONG TERME 52 798 55 101 PARTS DANS LES ENTREPRISES LIEES 326 390 393 520 CREDIT-BAIL ET LOCATION AVEC OPTION D ’ ACHAT 2 586 252 2 076 857 LOCATION SIMPLE 2 665 634 2 823 046 IMMOBILISATIONS INCORPORELLES 66 432 14 261 IMMOBILISATIONS CORPORELLES 9 054 8 986 CAPITAL SOUSCRIT NON VERSE 0 0 ACTIONS PROPRES 0 0 AUTRES ACTIFS 274 607 244 295 COMPTES DE REGULARISATION 132 572 190 403 TOTAL DE L ’ ACTIF 9 542 664 9 203 061 PASSIF 2020 2019 BANQUES CENTRALES, CCP 0 39 DETTES ENVERS LES ETABLISSEMENTS DE CREDIT 1 876 619 1 919 519 OPERATIONS AVEC LA CLIENTELE 6 550 298 6 068 885 DETTES REPRESENTEES PAR UN TITRE 10 000 10 000 AUTRES PASSIFS 217 062 258 820 COMPTES DE REGULARISATION 451 715 453 136 PROVISIONS POUR RISQUES ET CHARGES 24 579 34 645 DETTES SUBORDONNEES 0 0 FONDS POUR RISQUES BANCAIRES GENERAUX 0 0 CAPITAUX PROPRES HORS FRBG 412 390 458 017 CAPITAL SOUSCRIT 285 079 285 079 PRIMES D ’ EMISSION 0 0 RESERVES 35 499 35 499 ECART DE REEVALUATION 0 0 PROVISIONS REGLEMENTEES 0 0 SUBVENTIONS D ’ INVESTISSEMENT 100 61 REPORT A NOUVEAU 5 96 RESULTAT DE L ’ EXERCICE 91 707 137 282 ACOMPTE SUR DIVIDENDES 0 0 TOTAL DU PASSIF 9 542 664 9 203 061 II. — COMPTES DE RESULTAT AU 31 DECEMBRE 2020 . (En milliers d ’ euros) 2020 2019 INTERETS ET PRODUITS ASSIMILES 69 189 62 529 INTERETS ET CHARGES ASSIMILES -58 074 -59 251 PRODUITS SUR OPERATIONS DE CREDIT BAIL ET ASSIMILES 1 057 142 896 529 CHARGES SUR OPERATIONS DE CREDIT BAIL ET ASSIMILES -934 088 -775 167 PRODUITS SUR OPERATIONS DE LOCATIONS SIMPLES 1 385 692 1 391 465 CHARGES SUR OPERATIONS DE LOCATIONS SIMPLES -1 264 580 -1 276 639 REVENUS DES TITRES A REVENU VARIABLE 51 243 90 529 COMMISSIONS (PRODUITS) 26 730 23 566 COMMISSIONS (CHARGES) -3 698 -5 451 GAINS OU PERTES SUR OPERATIONS DES PORTEFEUILLES DE NEGOCIATION -17 -31 GAINS OU PERTES SUR OPERATIONS DES PORTEFEUILLES DE PLACEMENT ET ASSIMILES 0 0 AUTRES PRODUITS D ’ EXPLOITATION BANCAIRE 197 053 192 668 AUTRES CHARGES D ’ EXPLOITATION BANCAIRE -30 086 -21 734 PRODUIT NET BANCAIRE 496 506 519 012 CHARGES GENERALES D ’ EXPLOITATION -354 655 -340 532 DOTATIONS AUX AMORTISSEMENTS ET AUX PROVISIONS SUR IMMOBILISATIONS CORPORELLES ET INCORPORELLES -9 812 -8 130 RESULTAT BRUT D ’ EXPLOITATION 132 039 170 350 COUT DU RISQUE SUR OPERATIONS DE CREDIT -7 113 -2 678 RESULTAT D ’ EXPLOITATION 124 925 167 673 GAINS OU PERTES SUR ACTIFS IMMOBILISES -8 453 -3 163 RESULTAT COURANT AVANT IMPOT 116 472 164 510 RESULTAT EXCEPTIONNEL 0 0 IMPOT SUR LES BENEFICES -24 766 -27 228 DOTATIONS ET REPRISES DE FRBG et PROVISIONS REGLEMENTEES 0 0 RESULTAT NET 91 707 137 282 HORS BILAN 2020 2019 ENGAGEMENTS DONNES 1 077 533 857 082 ENGAGEMENTS DE FINANCEMENT 1 063 179 841 831 ENGAGEMENTS DE GARANTIE 1 789 1 252 ENGAGEMENTS SUR TITRES 0 0 PRODUITS DERIVES 12 565 13 999 ENGAGEMENTS RECUS 1 036 058 1 074 794 ENGAGEMENTS DE FINANCEMENT 113 700 108 200 ENGAGEMENTS DE GARANTIE 922 358 966 594 ENGAGEMENTS SUR TITRES 0 0 III. — ANNEXE AUX COMPTES SOCIAUX . 1.   FAITS MARQUANTS DE L ’ EXERCICE TUP BPLG & CMV Médiforce  : A compter du 8  m ai 2020, BPLG SA a absorbé CMV Mediforce SA, suite à une opération de Transmission Universelle de Patrimoine. Cette TUP de CMV Médiforce a entrainé sa dissolution sans liquidation préalable en faveur de l ’ associé unique BNP Paribas Lease Group S.A., ainsi que son retrait d ’ agrément en qualité de société de financement puis radiation au RCS. L ’ objectif de l ’ opération de Transmission Universelle de Patrimoine à BNP Paribas Lease Group S.A. répond à la problématique de deux entités (BPLG et CMVM) intervenant pour le compte du groupe BNP Paribas auprès des mêmes clients et des mêmes partenaires. Au terme de cette opération, BNP Paribas Lease group S.A. est en mesure de présenter une offre unique, complète et homogène au profit des clients et partenaires. COVID-19  : L ’ évolution de la pandémie du Coronavirus (COVID-19) a conduit BPLG SA à adopter des mesures de sécurité en France et dans ses implantations pour se conformer aux recommandations de l ’ Organisation Mondiale de la Santé et des autorités sanitaires. Cette crise sanitaire a eu pour conséquence, un nombre important de demandes de rééchelonnement de contrats et la mise en place de moratoires. 2.   PRINCIPES COMPTABLES ET METHODES D ’ EVALUATION L ’ épidémie de coronavirus, reconnue comme pandémie par l ’ Organisation Mondiale de la Santé le 1 1 mars 2020 et les diverses mesures mises en place par les gouvernements et organismes de réglementation pour lutter contre sa propagation, ont affecté la chaîne d ’ approvisionnement mondiale ainsi que la demande de biens et de services et ont de ce fait un impact important sur la croissance mondiale. Dans le même temps, les politiques budgétaires et monétaires ont été assouplies pour soutenir l ’ économie. Les comptes sociaux de BPLG SA sont établis sur la base de la continuité d ’ activité. Les impacts de cette épidémie ont été atténués par l ’ ensemble des mesures contracycliques, comme les mesures de soutien des autorités et les plans de relance de l ’ activité économique, dont bénéficient les clients. Ces mesures concernent principalement le provisionnement et l ’ évaluation des actifs. L ’ estimation de ces impacts a été réalisée dans un contexte d ’ incertitude concernant l ’ ampleur des conséquences de cette épidémie sur les économies tant au niveau local que mondial. Les comptes de BNP PARIBAS LEASE GROUP ont été établis conformément aux dispositions réglementaires applicables aux établissements financiers, telles quelles sont prévues dans le règlement ANC n°   2014-07 du 2 6 nov embre 2014 relatif aux comptes des entreprises du secteur bancaire. Ce règlement reprend l ’ intégralité des règlements qui s ’ applique aux entreprises du secteur bancaire. Conformément aux dispositions du règlement 2002-03 du Comité de la Réglementation Comptable et des précisions apportées par l ’ avis   2003 G du Comité d ’ urgence, les encours sous risque sont ventilés en encours douteux et en encours douteux compromis, cette dernière catégorie reprenant principalement les créances déchues du terme en crédit et résiliées en opérations de crédit-bail et de location simple. Par ailleurs, aucune créance n ’ est restructurée à des conditions hors marché. BNP PARIBAS LEASE GROUP SA fait application, depuis le 1 er   janvier 2005, de l ’ article   13 du règlement n°   2002-03 du CRC relatif aux modalités de calcul des dépréciations pour créances douteuses et créances douteuses compromises, fondées sur une évaluation actualisée des flux recouvrables. Conformément au règlement, l ’ incidence de l ’ actualisation a été comptabilisée lorsque son résultat est apparu significatif au regard des montants prudemment estimés. L ’ effet de désactualisation est comptabilisé en Produit Net Bancaire. L ’ effet d ’ actualisation est comptabilisé en coût du risque. Dans le cadre des moratoires accordés au cours de la crise Covid-19, il a été pratiqué une méthode de lissage des loyers pour le seul périmètre des contrats rééchelonnés Covid-19 conduisant ainsi à la comptabilisation d ’ un produit à recevoir. Selon l ’ article   512-4 du PCG, sont rattachés à l ’ exercice  : les produits acquis à cet exercice, auxquels s ’ ajoutent éventuellement les produits acquis normalement à des exercices précédents mais qui, par erreur ou omission, n ’ ont pas alors fait l ’ objet d ’ un enregistrement comptable. Un produit est acquis lorsque les prestations ont été effectués ou les biens ont été livrés. En l ’ espèce, du fait de son choix de retenir une approche économique des contrats comme principe de reconnaissance du revenu, sur le seul périmètre des contrats rééchelonnés pour motif COVID-19, BPLG SA applique implicitement, sur ce périmètre, la méthode de linéarisation des loyers inégaux puisqu ’ il s ’ agit de la méthode fondée sur la réalité économique des contrats. Dans ces conditions, le preneur continue à tirer des avantages économiques procurés par l ’ usage du bien loué, ce qui justifie que BPLG SA soit en droit de considérer que le produit de loyers non facturés durant la période de moratoires est certain et acquis à la clôture. Ce produit à recevoir est inscrit au bilan dans les postes «  Opérations de crédit –bail, de location avec option d ’ achat  » et «  Opérations de location simple  » et au compte de résultat dans les postes «  Produits sur opérations de crédit-bail et de location avec option d ’ achat  » et «  Produits sur opérations de location simple  » . BNP PARIBAS LEASE GROUP SA détient 4 succursales hors du territoire Français intégrées dans la zone euro  : -   une succursale en Italie  ; -   une succursale en Espagne  ; -   une succursale en Allemagne  ; -   une succursale au Portugal. Leur activité est identique à celle de BNP PARIBAS LEASE GROUP SA. Leurs comptes au 3 1 déc embre 2020, intégrés dans les comptes de BNP PARIBAS LEASE GROUP SA ont été retraités suivant les normes relatives aux dispositions règlementaires applicables aux banques Françaises. A.   CONVERSION DES OPERATIONS LIBELLEES EN DEVISES Ces opérations suivent les règles édictées par le règlement n°   89.01 du Comité de la Réglementation Bancaire. Les éléments d ’ actif, de passif et de hors-bilan sont convertis en euros au taux de change en vigueur à la date d ’ arrêté des comptes. Les produits et charges courus en monnaies étrangères sont convertis en euros au cours du dernier jour du mois de leur enregistrement. Les écarts résultant de la conversion des titres de participation et de filiales en devises, financés en euros, sont inscrits en compte de titres. Les autres gains ou pertes de change, qu ’ ils soient latents ou définitifs, sont constatés en fin de période au compte de résultat et constituent le résultat de change. B.   CREANCES SUR LES ETABLISSEMENTS DE CREDIT Ce poste correspond notamment aux disponibilités en trésorerie et aux prêts accordés à des établissements de crédit. Les créances sur les établissements de crédit sont ventilées en créances à vue et créances à terme. Au compte de résultat, les dotations et reprises de provisions et de dépréciations, les pertes sur créances irrécupérables et les récupérations sur créances amorties sont regroupées dans la rubrique «  Coût du risque  » . Les intérêts correspondant à la rémunération de la valeur comptable des créances dépréciées, ou à la reprise de l ’ effet d ’ actualisation, sont comptabilisés en «  Produits d ’ intérêts  » . Les créances sur les établissements de crédit sont inscrites au bilan à leur valeur nominale augmentée des intérêts courus non échus. C.   OPERATIONS AVEC LA CLIENTELE Les créances sur la clientèle comprennent les concours distribués aux agents économiques autres que les établissements de crédit et sont inscrites au bilan à leur valeur nominale augmentée des intérêts courus non échus. Les prêts consentis sont répartis entre les encours réputés sains et les encours jugés douteux. Le suivi des créances s ’ appuie sur le système de notation des risques du groupe BNP PARIBAS. L ’ échelle de notation comprend douze niveaux  : dix couvrant les créances saines et deux relatifs aux clients douteux et douteux compromis. Conformément aux dispositions de l ’ article 3 du CRC 2002-03 , sont considérées comme douteuses les créances pour lesquelles  : -   Il existe un risque de voir les débiteurs dans l ’ impossibilité d ’ honorer tout ou partie de leurs engagements  ; -   Les crédits présentant des échéances impayées depuis plus de trois mois, ou plus de six mois en matière de crédit aux collectivités locales  ; -   Les crédits faisant l ’ objet d ’ une procédure contentieuse. La classification en douteux d ’ une créance entraîne immédiatement celle de l ’ ensemble des encours et des engagements relatifs au débiteur dans cette même catégorie. Ces crédits donnent lieu à constitution d ’ une dépréciation qui correspond à la différence entre la valeur brute de la créance et la valeur actualisée au taux effectif d ’ origine du crédit (pour les crédits à taux fixe) ou au dernier taux connu (pour les crédits à taux variable) des flux futurs estimés recouvrables. Les flux futurs attendus sont estimés de deux façons  : -   Manuellement par les gestionnaires des créances qui font une évaluation unitaire de ce flux. -   Statistiquement pour les créances de petits montants selon des seuils de créances propres à chaque marché. Le montant des dépréciations calculées sur base statistique figure au paragraphe D «  Notes sur le bilan  » de l ’ annexe aux comptes. Lorsque le paiement des échéances initiales d ’ un crédit devenu douteux a repris de manière régulière, celui-ci peut à nouveau être classé dans la catégorie des créances saines. Sont considérées comme douteuses compromises  : -   Les créances pour lesquelles la déchéance du terme a été prononcée  ; -   Les créances classées en douteux depuis plus d ’ un an. Les dépréciations pour créances douteuses couvrant des risques inscrits à l ’ actif du bilan sont affectées en déduction des actifs concernés. Au compte de résultat, les dotations et reprises de provisions pour dépréciation, les pertes sur créances irrécouvrables et les récupérations sur créances amorties sont regroupées dans la rubrique «  Coût du risque  » . Les intérêts correspondant à la rémunération de la valeur des créances dépréciées ou à la reprise de l ’ effet actualisation sont comptabilisés en «  produits d ’ intérêts  » . Les intérêts des crédits déclassés en douteux font l ’ objet d ’ une dépréciation égale à 10 0 % . D.   TITRES La comptabilisation des titres est décrite dans les dispositions du règlement CRC 2005-01. Les titres sont classés dans les catégories suivantes  : titres de transaction, titres de placement, titres de l ’ activité de portefeuille, titres d ’ investissement, autres titres détenus à long terme, titres de participation et parts dans les entreprises liées. Titres de transaction Les titres, qui à l ’ origine sont acquis ou vendus avec l ’ intention de les revendre ou de les racheter à court terme et ceux détenus du fait d ’ une activité de mainteneur de marché, sont évalués individuellement à leur prix de marché. Les variations de valeur contribuent à la formation du résultat de ce portefeuille. Les titres enregistrés parmi les titres de transaction ne peuvent être reclassés dans une autre catégorie comptable, et continuent de suivre les règles de présentation et de valorisation des titres de transaction jusqu ’ à leur sortie du bilan par cession, remboursement intégral ou passage en pertes. BNP PARIBAS LEASE GROUP SA ne détient pas de titres de transaction au 3 1 déc embre 2020. Titres de placement Il s ’ agit de titres qui ne sont inscrits dans aucune des autres catégories existantes. Les titres de placement sont évalués au plus bas du prix d ’ acquisition ou de la valeur probable de négociation (cours de bourse si les titres sont cotés). Ils constituent des «  actions et autres titres à revenu variable  » ou des  «  obligations et autres titres à revenu fixe  » . BNP PARIBAS LEASE GROUP SA ne détient pas de titres de placement au 3 1 déc embre 2020. Titres d ’ investissement Il s ’ agit de titres acquis avec l ’ intention manifeste de les conserver jusqu ’ à leur échéance. Les titres d ’ investissement correspondent à des billets à moyen terme négociables destinés à être conservés durablement et pour lesquels il existe un financement par des ressources adossées à caractère permanent et durablement affectées. Ces titres sont enregistrés à la date de souscription pour leur valeur nominale. Ils sont inscrits au poste «  obligations et autres titres à revenu fixe  » . BNP PARIBAS LEASE GROUP SA ne détient pas de titres d ’ investissement au 3 1 déc embre 2020. Titres de l ’ activité de portefeuille Relèvent d ’ une activité de portefeuille, les investissements réalisés de façon régulière avec pour seul objectif, d ’ en retirer le gain en capital à moyen terme sans intention d ’ investir durablement dans le développement du fonds de commerce de l ’ entreprise émettrice. Les titres de l ’ activité de portefeuille sont comptabilisés individuellement au plus bas de leur coût historique ou de leur valeur d ’ utilité. La valeur d ’ utilité est déterminée en tenant compte des perspectives générales d ’ évolution de l ’ émetteur et de l ’ horizon de détention. La valeur d ’ utilité des titres cotés est principalement déterminée par référence au cours de bourse sur une période suffisamment longue. BNP PARIBAS LEASE GROUP SA ne détient pas de titres de l ’ activité de portefeuille au 3 1 déc embre 2020. Autres titres détenus à long terme, titres de participation et parts dans les entreprises liées Les «  Autres titres détenus à long terme  » sont des investissements réalisés sous forme de titres dans l ’ intention de les détenir durablement pour en retirer à plus ou moins longue échéance une rentabilité satisfaisante, sans pour autant intervenir dans la gestion des entreprises dont les titres sont détenus, mais avec l ’ intention de favoriser le développement de relations professionnelles durables en créant un lien privilégié avec l ’ entreprise émettrice. Les titres détenus à long terme sont comptabilisés individuellement au plus bas de leur valeur d ’ acquisition ou de leur valeur d ’ utilité. La valeur d ’ utilité est déterminée par référence à une méthode d ’ évaluation multicritères fondée sur les éléments disponibles tels que l ’ actualisation des flux futurs, la somme des parties, l ’ actif net réévalué et les rapports communément utilisés qui leur sont relatifs pour apprécier les perspectives de rentabilité et de réalisation de chaque ligne de titre. Pour les titres côtés (SIFL et JFL), la valeur d ’ utilité retenue est calculée sur la base du cours moyen de bourse des six derniers mois. Les plus ou moins-values de cession et les mouvements de dotations ou reprises de dépréciation sont enregistrés dans la rubrique «  Gains ou pertes sur actifs immobilisés  » du compte de résultat. Les dividendes perçus sont comptabilisés au compte de résultat lors de leur encaissement dans la rubrique "Revenus des titres à revenu variable". Les «  titres de participation  » et «  parts dans les entreprises liées  » sont constitués des participations pour lesquelles BNP PARIBAS LEASE GROUP SA dispose d ’ une influence notable sur les organes d ’ administration des sociétés émettrices et des participations présentant un caractère stratégique pour le développement de ses activités. Cette influence est présumée lorsque le pourcentage de contrôle est supérieur ou égal à 1 0 % . Les titres de participation sont comptabilisés individuellement au plus bas de leur valeur d ’ acquisition ou de leur valeur d ’ utilité. La valeur d ’ utilité est déterminée par référence à une méthode d ’ évaluation multicritères fondée sur les éléments disponibles tels que l ’ actualisation des flux futurs, la somme des parties, l ’ actif net réévalué et les rapports communément utilisés qui leur sont relatifs pour apprécier les perspectives de rentabilité et de réalisation de chaque ligne de titre. Les plus ou moins-values de cession et les mouvements de dotations ou reprises de dépréciation sont enregistrés dans la rubrique "Gains ou pertes sur actifs immobilisés" du compte de résultat. Les dividendes sont enregistrés dans la rubrique "Revenus des titres à revenu variable". E.   CREDIT BAIL, LOCATION AVEC OPTION D ’ ACHAT ET LOCATION SIMPLE Ces rubriques recensent les immobilisations données en location nettes des amortissements comptables pratiqués. Conformément à l ’ avis n°   2006-C du 4 oct obre 2006 explicitant les dispositions de l ’ avis n°   2004-15, les dispositions du règlement du CRC n°   2002-10 relatif à l ’ amortissement et à la dépréciation des actifs ne s ’ appliquent pas aux opérations de crédit-bail et de location financière. Valeur brute La valeur brute des matériels comprend l ’ ensemble des éléments constitutifs du prix de revient, le coût du matériel ainsi que les frais d ’ acquisition. Amortissement Les matériels donnés en location sont amortis linéairement sur la durée d ’ usage des biens. Le cumul des amortissements constatés à la clôture de chaque exercice se situe entre  : -   le minimum linéaire (en vertu des dispositions de l ’ article 39b du CGI) d ’ une part  ; -   et la limite de dégressivité admise d ’ autre part. Créances douteuses Comme pour les opérations de crédit, en matière d ’ opérations de crédit-bail ou de location simple, le suivi des créances s ’ appuie sur le système de notation des risques du groupe BNP PARIBAS. L ’ échelle de notation comprend douze niveaux  : dix couvrant les créances saines et deux relatifs aux clients douteux et douteux compromis. Conformément aux dispositions de l ’ article 3 du CRC 2002-03 , sont considérées comme douteuses les créances pour lesquelles  : -   Il existe un risque de voir les débiteurs dans l ’ impossibilité d ’ honorer tout ou partie de leurs engagements  ; -   Les contrats présentant des échéances impayées depuis plus de trois mois, ou plus de six mois en matière de crédit aux collectivités locales  ; -   Les contrats faisant l ’ objet d ’ une procédure contentieuse. La classification en douteux d ’ une créance entraîne immédiatement celle de l ’ ensemble des encours et des engagements relatifs au débiteur dans cette même catégorie. Ces créances donnent lieu à constitution d ’ une dépréciation qui correspond à la différence entre la valeur brute de la créance et la valeur actualisée au taux effectif d ’ origine du contrat (pour les contrats à taux fixe) ou au dernier taux connu (pour les contrats à taux variable) des flux futurs estimés recouvrables. Les flux futurs attendus sont évalués de deux façons  : -   Manuellement par les gestionnaires des créances qui font une évaluation unitaire de ce flux  ; -   Statistiquement pour les créances de petits montants selon des seuils de créances propres à chaque marché. Le montant des dépréciations calculées sur base statistique figure aux paragraphes G et  h «  Notes sur le bilan  » de l ’ annexe aux comptes. Lorsque le paiement des échéances initiales d ’ un contrat de crédit-bail ou de location devenu douteux a repris de manière régulière, celui-ci peut à nouveau être classé dans la catégorie des créances saines. Sont considérées comme douteuses compromises  : -   Les créances pour lesquelles la résiliation du contrat de crédit-bail ou de location a été prononcée  ; -   Les créances classées en douteux depuis plus d ’ un an. Les dépréciations pour créances douteuses couvrant des risques inscrits à l ’ actif du bilan sont affectées en déduction des actifs concernés. Au compte de résultat, conformément aux dispositions du CRC 2005-04 , les dotations et reprises de provisions pour dépréciation, les pertes sur créances irrécouvrables et les récupérations sur créances amorties sont inscrites dans la rubrique «  Produits sur opérations de crédit-bail ou Produits sur opérations de location simple  » . Il en est de même pour les intérêts correspondant à la rémunération de la valeur des créances dépréciées ou à la reprise de l ’ effet d ’ actualisation. Les intérêts compris dans les échéances de loyers de crédit-bail ou de location déclassés en douteux font l ’ objet d ’ une dépréciation égale à 10 0 % . Dépréciation des immobilisations Le montant des dépréciations destinées à couvrir les moins-values potentielles sur matériels relatifs à des contrats ayant fait l ’ objet d ’ un déclassement en douteux se calcule par différence entre la valeur de vente estimée (base statistique ou manuelle) et la VNC au 31/12/2020. F.   IMMOBILISATIONS a)   Immobilisations incorporelles Elles concernent principalement des logiciels acquis ou créés par BNP PARIBAS LEASE GROUP SA et sont inscrites pour leur coût d ’ acquisition (prix d ’ achat et frais accessoires, hors frais d ’ acquisition des immobilisations) ou leur coût de production. Elles font l ’ objet d ’ un amortissement linéaire en fonction de leur durée d ’ utilisation prévue (le plus souvent 3   ans) sans excéder 5   ans. Il est également inscrit au poste Immobilisations incorporels le mali technique généré par l ’ opération de transmission universelle de Patrimoine de CMV Médiforce avec BPLG SA pour un montant de 52   ME . Il résulte de la différence entre le prix d ’ acquisition des titres soit 65   ME et de la quote part de situation nette apportée soit 13   ME. Il est totalement affecté au fonds commercial apporté par CMV Médiforce. Un fonds commercial acquis ou apporté ne générant pas de flux de trésorerie largement indépendants de ceux obtenus des autres éléments représentatifs de la clientèle peut, lors des exercices ultérieurs, ne donner lui ni à amortissement, ni à dépréciation quand bien même il ne resterait plus aucun élément (ou aucun client) acquis à l ’ origine, dès lors que l ’ activité de la société concernée est bénéficiaire et que ses cash flows futurs permettent de démontrer que la valeur globale d ’ origine est toujours justifiée. A partir de 2021, nous envisageons d ’ utiliser la projection des cash flow futurs de BPLG SA pour faire la valorisation de ce mali technique. b)   Immobilisations corporelles Constructions  : Les immobilisations corporelles de la société BNP PARIBAS LEASE GROUP SA sont constituées en totalité de biens immobiliers utilisés pour les besoins de son exploitation. Ces biens sont durablement destinés à concourir aux activités de l ’ entreprise. BNP PARIBAS LEASE GROUP SA fait application, depuis le 1 er   janvier 2005, des règlements suivants  : - le règlement 2002-10 du Comité de la Réglementation Comptable (CRC) qui porte sur l ’ amortissement et la dépréciation des immobilisations corporelles précisé par le CRC 2003-07  ; - le règlement 2004-06 du CRC qui porte sur la définition des actifs et qui définit les éléments qui peuvent ou doivent être incorporés dans le coût d ’ acquisition d ’ un actif. La méthode d ’ évaluation retenue est la méthode rétrospective. Les principales options choisies ont été  : -   immobilisation des coûts d ’ acquisition et affectation de ces coûts au composant gros œuvre  ; -   incorporation au composant gros œuvre des frais financiers supportés lors de la construction et directement affectable à celle-ci  ; -   de retenir une valeur résiduelle nulle pour tous les composants des immeubles. Les immeubles ont donné lieu à une décomposition déterminée à partir d ’ une analyse historique des immeubles en stock et permettant de définir les composants suivants  : -   gros œuvre  ; -   façade  ; -   installations générales et techniques (IGT)  ; -   agencements. Pour chaque composant des immeubles, il a été défini une durée d ’ amortissement selon le type d ’ immeuble. Les biens sont amortis suivant le mode linéaire sur leurs durées probables d ’ utilisation, en application de la matrice suivante  : COMPOSANTS DUREE QUOTE-PART Gros œuvre 60 ans 50 % Façade 30 ans 15 % IGT 20 ans 20 % Agencements 10 ans 15 % Autres immobilisations corporelles  : Elles sont inscrites à leur coût d ’ acquisition (prix d ’ achat et frais accessoires hors frais d ’ acquisition des immobilisations), à leur coût de production ou à leur coût réévalué. Elles sont amorties suivant le mode linéaire ou dégressif sur leurs durées probables d ’ utilisation  : -   matériel  : 5   ans  ; -   mobilier  : 10   ans. Aucun coût d ’ emprunt n ’ a été affecté aux actifs. G.   PROVISIONS Les provisions de passif, autres que celles relatives aux engagements sociaux, concernent essentiellement les provisions pour litiges, amendes, risques fiscaux et restructuration. Conformément au règlement CRC 2000-06, les provisions sont évaluées pour le montant correspondant à la meilleure estimation de la sortie de ressources nécessaire à l ’ extinction de l ’ obligation déterminée comme correspondant à l ’ hypothèse la plus probable. Ces passifs constituent une obligation actuelle juridique ou implicite de BNP PARIBAS LEASE GROUP SA à l ’ égard d ’ un tiers dont il est probable ou certain qu ’ elle provoquera une sortie de ressources au bénéfice de ce tiers. Les dotations et reprises de provisions sont enregistrées en résultat sur les lignes correspondant à la nature des dépenses futures couvertes. Provisions pour retraite, préretraite et avantages assimilés Les dispositions de la recommandation n°   2003-R.01 du CNC relative aux règles de comptabilisation et d ’ évaluation des engagements de retraite et avantages similaires (selon des hypothèses actuarielles), ont été appliquées en 2005. Elles s ’ attachent à harmoniser les méthodes de calcul utilisées pour déterminer les provisions constituées dans les comptes sociaux. Avantages bénéficiant au personnel  : Les avantages consentis au personnel BNP PARIBAS LEASE GROUP SA sont classées en quatre catégories  : - Les indemnités de fin de contrat de travail versées notamment dans le cadre de plans de cessation anticipée d ’ activité  ; - Les avantages à court terme tels que les salaires, les congés annuels, l ’ intéressement, la participation et l ’ abondement  ; - Les avantages à long terme qui comprennent les congés rémunérés (le compte épargne temps) et les primes liées à l ’ ancienneté, certaines rémunérations différées versées en numéraire  ; - Les avantages postérieurs à l ’ emploi constitués notamment en France par les compléments de retraite bancaire versés par les Caisses de retraite de BNP PARIBAS LEASE GROUP SA, par les primes de fin de carrière, et à l ’ étranger par des régimes de retraite portés pour certains d ’ entre eux par des fonds de pension. a)   Indemnités de fin de contrat de travail Les indemnités de fin de contrat de travail résultent de l ’ avantage accordé aux membres du personnel lors de la résiliation par BNP PARIBAS LEASE GROUP SA du contrat de travail avant l ’ âge légal du départ en retraite ou de la décision de membres du personnel de partir volontairement en échange d ’ une indemnité. Les indemnités de fin de contrat de travail exigibles plus de douze mois après la date de clôture font l ’ objet d ’ une actualisation. b)   Avantages à court terme L ’ entreprise comptabilise une charge lorsqu ’ elle a utilisé les services rendus par les membres du personnel en contrepartie des avantages qui leur ont été consentis. c)   Avantages à long terme Les avantages à long terme désignent les avantages autres que les avantages postérieurs à l ’ emploi et les indemnités de fin de contrat de travail, qui ne sont pas dus intégralement dans les douze mois suivant la fin de l ’ exercice pendant lequel les membres du personnel ont rendu les services correspondants. Sont notamment concernées les rémunérations versées en numéraire et différées en plus de douze mois, qui sont provisionnées dans les comptes de l ’ exercice auquel elles se rapportent. d)   Avantages postérieurs à l ’ emploi Les avantages postérieurs à l ’ emploi dont bénéficient les salariés de BNP PARIBAS LEASE GROUP SA en France et à l ’ étranger résultent de régimes à cotisations définies et de régimes à prestations définies. Les régimes qualifiés de «  régimes à cotisations définies  » , comme la Caisse Nationale d ’ Assurance Vieillesse qui verse une pension de retraite aux salariés français de BNP PARIBAS LEASE GROUP SA ainsi que les régimes de retraite nationaux complémentaires et interprofessionnels, ne sont pas représentatifs d ’ un engagement pour l ’ entreprise et ne font l ’ objet d ’ aucune provision. Le montant des cotisations appelées pendant l ’ exercice est constaté en charges. Seuls les régimes qualifiés de «  régimes à prestations définies  » , soit notamment les compléments de retraite versés par les Caisses de retraite de BNP PARIBAS LEASE GROUP SA et les primes de fin de carrière, sont représentatifs d ’ un engagement à la charge de l ’ entreprise qui donne lieu à évaluation et provisionnement. Le classement dans l ’ une ou l ’ autre de ces catégories s ’ appuie sur la substance économique du régime pour déterminer si BNP PARIBAS LEASE GROUP SA est tenu ou pas par les clauses d ’ une convention ou par une obligation implicite d ’ assurer les prestations promises aux membres du personnel. Les avantages postérieurs à l ’ emploi à prestations définies font l ’ objet d ’ évaluations actuarielles tenant compte d ’ hypothèses démographiques et financières. Le montant provisionné de l ’ engagement est déterminé en utilisant les hypothèses actuarielles retenues par l ’ entreprise et en appliquant la méthode des unités de crédit projetées. Cette méthode d ’ évaluation tient compte d ’ un certain nombre de paramètres tels que des hypothèses démographiques, de départs anticipés, d ’ augmentation des salaires et de taux d ’ actualisation et d ’ inflation. La valeur d ’ actifs éventuels de couverture est ensuite déduite du montant de l ’ engagement. La mesure de l ’ obligation résultant d ’ un régime et de la valeur de ses actifs de couverture peut évoluer fortement d ’ un exercice à l ’ autre en fonction de changements d ’ hypothèses actuarielles et entraîner des écarts actuariels. Jusqu ’ au 3 1 déc embre 2012, BNP PARIBAS LEASE GROUP SA appliquait la méthodologie dite «  du corridor  » pour comptabiliser les écarts actuariels sur ses engagements. Cette méthode autorise à ne reconnaître, à partir de l ’ exercice suivant et de façon étalée sur la durée résiduelle moyenne d ’ activité des membres du personnel, que la fraction des écarts actuariels qui excède la plus élevée des deux valeurs suivantes  : 1 0 % de la valeur actualisée de l ’ obligation brute ou 1 0 % de la valeur de marché des actifs de couverture du régime à la fin de l ’ exercice précédent. A compter du 1 er   janvier 2013, BNP PARIBAS LEASE GROUP SA applique la recommandation de l ’ Autorité des Normes Comptables n°   2013-02 du 7 nov embre 2013 relative aux règles d ’ évaluation et de comptabilisation des engagements de retraite et avantages similaires. Ainsi, la méthodologie du «  corridor  » est abandonnée et les écarts actuariels sont désormais comptabilisés intégralement. Les conséquences des modifications de régimes relatives aux services passés sont reconnues en résultat de façon étalée dans le temps jusqu ’ à l ’ acquisition complète des droits sur lesquels ont porté lesdites modifications. La charge annuelle comptabilisée en frais de personnel au titre des régimes à prestations définies est représentative des droits acquis pendant la période par chaque salarié correspondant au coût des services rendus, du coût financier lié à l ’ actualisation des engagements, du produit attendu des placements, de l ’ amortissement des écarts actuariels et des coûts des services passés résultant des éventuelles modifications de régimes, ainsi que des conséquences des réductions et des liquidations éventuelles de régimes. Elles se traduisent, au 3 1 déc embre 2020, par la constitution de  : -   Provision Retraite  : 4 637 mill iers d ’ euros  ; -   Provision autres avantages à long terme  : 98 3 mill iers d ’ euros  ; -   Provision comptes épargne temps  : 4 978 mill iers d ’ euros. H.   IMPOTS DIFFERES Depuis l ’ arrêté du 3 1 déc embre 2015, un impôt différé relatif aux différences temporelles entre le résultat comptable et le résultat fiscal est comptabilisé dans les comptes sociaux. Pour l ’ exercice 2020, l ’ impact de la charge différée est comptabilisé au compte de résultat, dans le poste «  Impôts sur les sociétés  » et s ’ élève à 1 655 mill iers d ’ euros. Ce produit d ’ impôt différée tient compte du changement de taux d ’ impôt progressif instauré par la Loi de Finances 2018. Par conséquent, les différences temporelles et les déficits en stocks au 3 1 déc embre 2020 sont valorisés en fonction de leur taux à date de retournement prévus. Ce taux va diminuer progressivement du 1 er   janvier 2019 jusqu ’ en 2022 pour arriver à un taux de 2 5 % (soit 25,8 3 % avec la contribution additionnelle de 3, 3 % ). I.   P RODUIT NET BANCAIRE a)   Intérêts, produits et charges assimilées Les intérêts et agios sont enregistrés en résultat prorata temporis. Les commissions (notamment de risque) et produits assimilés sur opérations bancaires dont le calcul et la perception correspondent à l ’ évolution d ’ un encours au bilan ou au hors bilan, sont considérés comme acquis au prorata temporis et sont repris dans ces postes. b)   Charges et produits sur opérations de crédit-bail et assimilés et de location simple Les charges sur opérations de crédit-bail, location avec option d ’ achat et de location simple correspondent aux amortissements industriels admis par l ’ administration fiscale. Sont incluses également les moins-values comptables dégagées lors de la cession des matériels en fin de contrat et les provisions pour dépréciation des Immobilisations Temporairement Non Louées (ITNL). Les produits sur opérations de crédit-bail, de location avec option d ’ achat et de location simple enregistrent les loyers échus, régularisés des loyers perçus d ’ avance ou des loyers à recevoir en fin d ’ exercice et augmentés de la part échue des bonifications (supportées par les fournisseurs d ’ équipements). Sur le périmètre des contrats rééchelonnés pour motif Covid-19, il a été pratiqué la méthode de lissage des loyers sur la durée restant à courir des contrats ce qui a généré un produit à recevoir de 115 ME . S ’ y ajoutent les plus-values comptables dégagées lors de la cession des matériels en fin de location, les indemnités exigibles sur contrats résiliés pour leur variation positive ou négative par rapport à l ’ exercice précédent ainsi que les frais de dossiers et le coût du risque. c)   Commissions (charges et produits) Ce poste reprend essentiellement les commissions d ’ affacturage (enregistrées dès qu ’ elles sont acquises) et les prestations de services financiers auprès des tiers. J.   CHARGES GENERALES D ’ EXPLOITATION L ’ accord d ’ intéressement, signé le 2 8 août 2020 entre la direction BNP PARIBAS LEASE GROUP SA et les partenaires sociaux, a donné lieu en 2020 à une provision à hauteur de 5 957 mill iers d ’ euros et la participation a été provisionnée à hauteur de 3 667 mill iers d ’ euros. Les rémunérations d ’ intermédiaires figurent dans le poste «  autres frais administratifs  » pour un montant de 6 600 mill iers d ’ euros en 2020 contre 5 902 mill iers d ’ euros en 2019 (dont 52 4 mill iers d ’ euros pour les succursales en 2020). 3. NOTES SUR LE BILAN A) OPERATIONS EN DEVISES Les actifs et passifs libellés en devises ’ out ’ figurant au bilan au 31 décembre 2020 sont présentés ci après : En milliers d ’ euros Actifs France Succursales TOTAL 2020 Passif France Succursales TOTAL 2020 Créances sur les établissements de crédit 0 1 777 1 777 Dettes envers les établissements de crédit 0 54 654 54 654 Créances sur la clientèle 0 0 0 Dettes envers la clientèle 0 3 381 3 381 Affacturage 0 58 398 58 398 Autres passifs 0 772 772 Autres actifs 0 114 114 Comptes de régularisation 0 1 327 1 327 B) CAISSE, BANQUES CENTRALES, CCP En milliers d ’ euros France Succursales 2020 2019 Caisse 0 1 1 2 Banques centrales (1) 280 985 6 774 287 758 205 670 Total Caisse, Banque centrale,CCP 280 985 6 774 287 759 205 672 (1) Il s ’ agit exclusivement des dépôts auprès de la banque de France afin de constituer le HQLA nécessaire au respect du Liquidity Coverage Ratio pour un montant de 280 985 k€ au 31/12/2020 vs 199 895 k€ au 31/12/2019 constitués auprès de la banque de France. C) CREANCES SUR LES ETABLISSEMENTS DE CREDIT En milliers d ’ euros France Succursales 2020 2019 Créances à vue 204 222 221 289 425 511 266 858 Créances rattachées 0 0 0 0 Total à vue 204 222 221 289 425 511 266 858 Prêt au jour le jour 0 300 300 300 Autres créances à terme 79 067 0 79 067 184 438 Créances rattachées 8 0 8 696 Total à terme 79 075 300 79 375 185 433 Créances douteuses 0 0 0 0 Provisions au 31/12/2019 0 0 0 0 Dotations de l ’ exercice 0 0 0 -1 Reprises de l ’ exercice 0 0 0 1 Provisions au 31/12/2020 0 0 0 0 Total Créances sur les Etablissements de Crédit 283 297 221 588 504 886 452 292 Echéancier au 31 décembre 2020 : En milliers d ’ euros Total bilan < 3 mois 3 mois - 1 an 1 an - 5 ans > 5 ans Créances à terme (hors créances rattachées) 79 367 76 587 2 342 434 4 D) OPERATIONS AVEC LA CLIENTELE (actif) En milliers d ’ euros France Succursales TOTAL 2020 TOTAL 2019 Créances commerciales Autres concours à la clientèle Comptes ordinaires débiteurs Affacturage Autres concours à la clientèle et affacturage Encours sains 72 227 328 294 0 100 106 2 103 120 2 603 747 2 719 993 Encours douteux (1) 430 28 504 0 727 33 211 62 872 32 594 Provisions au 31/12/2019 (1) (2) 0 -5 260 0 -188 -12 352 -17 799 -18 415 Dotations de l ’ exercice 0 -6 838 0 0 -10 696 -17 535 -8 000 Reprises de l ’ exercice 0 4 977 0 0 6 544 11 521 8 617 Autres variations 0 -11 809 0 0 1 -11 808 -1 Provisions au 31/12/2020 (1) (2) 0 -18 930 0 -188 -16 503 -35 621 -17 799 Encours nets 72 657 337 869 0 100 645 2 119 828 2 630 998 2 734 788 Valeurs non imputées 0 0 0 0 0 0 0 créances rattachées 433 988 0 33 3 827 5 282 3 838 Encours totaux 73 090 338 857 0 100 678 2 123 655 2 636 280 2 738 626 Les créances passées en perte et les récupérations sur créances figurent dans le coût du risque. (1) En application du CRC 2002-03 les encours douteux et les provisions se ventilent de la façon suivante : brut provision net Douteux compromis France 8 200 -6 454 1 745 Douteux compromis Succursales 15 516 -12 427 3 089 Total douteux compromis 23 716 -18 881 4 835 Douteux non compromis France 7 310 -3 241 4 069 Douteux non compromis Succursales 17 695 -4 076 13 618 Total douteux non compromis 25 005 -7 318 17 687 TOTAL 48 721 -26 199 22 522 (2) Conformément aux dispositions de l ’ article 31 du CRC 2005-03, le montant du stock de dépréciation calculé sur base statistique s ’ élève à 4 915 k€ pour la France. Echéancier des encours sains au 31 décembre 2020 : En milliers d ’ euros Total bilan < 3 mois 3 mois - 1 an 1 an - 5 ans > 5 ans Créances sur la clientèle 2 603 747 786 076 782 042 992 206 43 423 E) OBLIGATIONS ET AUTRES TITRES A REVENU FIXE Néant F) PARTICIPATIONS ET AUTRES TITRES DETENUS A LONG TERME ET PARTS DANS LES ENTREPRISES LIEES En milliers d ’ euros Valeur nette dont titres cotés dont titres non cotés dont établissements de crédit Participations et autres titres détenus à long terme (France) 52 798 34 319 18 479 158 Parts dans les entreprises liées (France) 326 017 0 326 017 277 185 Parts dans les entreprises liées (Succursales) 373 0 373 0 Parts dans les entreprises liées (Total) 326 390 0 326 390 277 185 Dotations en capital 0 0 0 0 E l imination des Opérations réciproques 0 0 0 0 TOTAL 2020 379 188 34 319 344 869 277 342 TOTAL 2019 448 622 36 623 411 999 344 473 L ’ évolution des valeurs brutes et nettes des titres de participation et parts dans les entreprises liées sur l ’ exercice est présentée ci-après : En milliers d ’ euros Total Parts dans les entreprises liées France Parts dans les entreprises liées Succursales Participations et autres titres détenus à long terme Valeur brute au 31/12/2019 525 814 456 673 373 68 767 Acquisitions de l ’ exercice 4 001 4 001 0 0 Cessions de l ’ exercice 0 0 0 Autres mouvements -64 994 -64 994 0 0 Valeur brute au 31/12/2020 464 821 395 680 373 68 767 Provisions au 31/12/2019 -77 192 -63 526 0 -13 666 Dotations de l ’ exercice -8 441 -6 138 0 -2 303 Reprises de l ’ exercice 0 0 0 0 Autres mouvements 0 0 0 0 Provisions au 31/12/2020 -85 633 -69 664 0 -15 969 Valeur nette au 31/12/2020 379 188 326 017 373 52 798 Valeur nette au 31/12/2019 448 622 393 147 373 55 101 La liste des filiales, des participations et des principales sociétés dont BNP PARIBAS LEASE GROUP est l ’ associé indéfiniment responsable figure au point 6.E.III Les principaux mouvements concernent : - Souscription à l ’ augmentation de capital de SAS SAME DEUTZ-FAHR FINANCE pour 4 001 k€, - La fusion entre CMV MEDIFORCE et BPLG liquidant les titres CMV MEDIFORCE pour -64 994 k€. Concernant les provisions, les principaux mouvements sont : - Les dotations faites sur les entités BPLG SPA (4 537 k€), BNL LEASING SPA (1 601 k€), 2HOLDING N&B OY (1 240 k€) et SIFL (1 064 k€). G) CREDIT BAIL, LOCATION AVEC OPTION D ’ ACHAT En milliers d ’ euros IMMOBILISATIONS AMORTISSEMENTS ET PROVISIONS Valeur nette comptable au 31/12/20 Solde au 31/12/ 19 Acquisitions de l ’ exercice Sorties d ’ immob . de l ’ exercice Autres Variations Solde au 31/12/ 20 Solde au 31/12/ 19 Dotations de l ’ exercice Sorties sur cessions Autres Variations Solde au 31/12/20 Immobilisations en Crédit Bail Immobilisations en Crédit Bail mobilier France 1 146 731 333 137 -295 153 349 895 1 534 611 -611 771 -306 762 262 258 -218 996 -875 271 659 340 Immobilisations en Crédit Bail mobilier Succursales 2 454 963 884 117 -337 063 0 3 002 017 -959 390 -540 898 269 955 0 -1 230 333 1 771 684 Immobilisations en Crédit Bail immobilier Succursales 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Total des immobilisations en Crédit Bail 3 601 694 1 217 254 -632 216 349 895 4 536 628 -1 571 161 -847 659 532 212 -218 996 -2 105 604 2 431 024 Immobilisations en cours Crédit Bail Immobilisations en cours Crédit Bail France 4 202 935 0 0 5 137 0 0 0 0 0 5 137 Immobilisations en cours Crédit Bail Succursales 8 453 2 068 0 0 10 521 0 0 0 0 0 10 521 Total des Immobilisations en cours Crédit Bail 12 655 3 003 0 0 15 658 0 0 0 0 0 15 658 Acomptes versés fournisseurs Acomptes versés fournisseurs France 61 167 -6 0 222 0 0 0 0 0 222 Acomptes versés fournisseurs Succursales 3 870 -14 0 859 0 0 0 0 0 859 Total des acomptes versés fournisseurs 64 1 037 -20 0 1 081 0 0 0 0 0 1 081 Total Immobilisations Crédit Bail 3 614 413 1 221 294 -632 236 349 895 4 553 367 -1 571 161 -847 659 532 212 -218 996 -2 105 604 2 447 763 En milliers d ’ euros Solde au 31/12/2019 Dotations de l ’ exercice Reprises de l ’ exercice Autres Variations Solde au 31/12/2020 Créances douteuses valeur brute Crédit Bail (1) Créances douteuses valeur brute Crédit Bail France 44 436 47 400 Créances douteuses valeur brute Crédit Bail Succursales 16 512 18 811 Total Créances douteuses valeur brute Crédit Bail (1) 60 948 0 66 211 Provisions sur créances douteuses Crédit Bail (1) Provisions sur créances douteuses Crédit Bail France -32 099 -9 586 11 347 -3 283 -33 620 Provisions sur créances douteuses Crédit Bail Succursales -13 596 -7 220 4 679 0 -16 138 Total Provisions sur créances douteuses Crédit Bail (1) -45 695 -16 806 16 026 -3 283 -49 758 Créances rattachées Crédit Bail (3) Créances rattachées Crédit Bail France 6 585 36 270 Créances rattachées Crédit Bail Succursales 11 767 85 767 Total Créances rattachées Crédit Bail 18 352 0 122 037 Total des créances douteuses valeur nette et créances rattachées Crédit bail 33 605 -3 283 138 489 (1) En application du CRC 2002-03 les encours douteux et les provisions se ventilent de la façon suivante : brut provision net Crédit bail compromis France 44 864 -30 549 14 315 Crédit bail compromis Succursales 16 595 -14 523 2 073 Total crédit bail compromis 61 459 -45 071 16 388 Crédit bail non compromis France 2 536 -3 072 -536 Crédit bail non compromis Succursales 2 216 -1 615 600 Total crédit bail non compromis 4 752 -4 687 65 Total crédit-bail 66 211 -49 758 16 452 (2) Conformément aux dispositions de l ’ article 31 du CRC 2005-03, le montant du stock de dépréciation calculé sur base statistique s ’ élève à 17 769 k€ pour la France. (3) Au titre du lissage des loyers sur le périmètre des contrats COVID-19 réechelonnés, le montant des produits à recevoir s ’ élève à 92 032 k€ soit 28 729 k€ pour la France et 63 303 k€ pour les succursales. H) LOCATION SIMPLE En milliers d ’ euros IMMOBILISATIONS AMORTISSEMENTS ET PROVISIONS Valeur nette comptable au 31/12/20 Solde au 31/12/ 19 Acquisitions de l ’ exercice Sorties d ’ immob . de l ’ exercice Autres Variations Solde au 31/12/20 Solde au 31/12/ 19 Dotations de l ’ exercice Sorties d ’ amort. sur cessions Autres Variations Solde au 31/12/20 Immobilisations en Location Simple Immobilisations en Location Simple France 3 486 954 830 831 -830 166 0 3 487 619 -1 983 759 -750 769 684 081 0 -2 050 447 1 437 172 Immobilisations patrimoine France 226 0 0 0 226 -130 -9 0 0 -139 87 Immobilisations en Location Simple Succursales 2 118 975 439 922 -468 789 0 2 090 109 -976 926 -425 413 370 710 0 -1 031 629 1 058 480 Total des immobilisations en Location Simple 5 606 156 1 270 754 -1 298 955 0 5 577 954 -2 960 815 -1 176 191 1 054 791 0 -3 082 215 2 495 740 Immobilisations en cours Location Simple Immobilisations en cours Location Simple France 127 664 0 -37 034 0 90 630 0 0 0 0 0 90 630 Immobilisations en cours Location Simple Succursales 13 230 143 -1 123 0 12 250 0 0 0 0 0 12 250 Total des Immobilisations en cours Location Simple 140 894 143 -38 157 0 102 880 0 0 0 0 0 102 880 Acomptes versés fournisseurs Acomptes versés fournisseurs France 43 184 -24 0 203 0 0 0 0 0 203 Acomptes versés fournisseurs Succursales 4 227 -26 0 204 0 0 0 0 0 204 Total des acomptes versés fournisseurs 47 410 -50 0 407 0 0 0 0 0 407 Total Immobilisations Location Simple 5 747 097 1 271 307 -1 337 162 0 5 681 241 -2 960 815 -1 176 191 1 054 791 0 -3 082 215 2 599 026 En milliers d ’ euros Solde au 31/12/2019 Dotations de l ’ exercice Reprises de l ’ exercice Autres Variations Solde au 31/12/2020 Créances douteuses valeur brute Location Simple (1) Créances douteuses valeur brute Location Simple France 56 433 0 62 588 Créances douteuses valeur brute Location Simple Succursales 17 684 0 19 027 Total Créances douteuses valeur brute Location Simple (1) 74 117 0 81 614 Provisions sur créances douteuses Location Simple (1) Provisions sur créances douteuses Location Simple France -40 386 -20 126 17 026 0 -43 486 Provisions sur créances douteuses Location Simple Succursales -15 575 -9 600 8 252 0 -16 923 Total Provisions sur créances douteuses Location Simple (1) -55 961 -29 726 25 277 0 -60 410 Créances rattachées Location Simple (3) Créances rattachées Location Simple France 11 488 0 32 320 Créances rattachées Location Simple Succursales 7 120 0 13 083 Total Créances rattachées Location Simple 18 609 0 45 403 Total des créances douteuses valeur nette et créances rattachées Location Simple 36 765 0 66 608 En application du CRC 2002-03 les encours douteux et les provisions se ventilent de la façon suivante : brut provision net Location simple compromis France 55 628 -40 008 15 620 Location simple compromis Succursales 16 514 -15 060 1 454 Total location simple compromis 72 142 -55 068 17 074 Location simple non compromis France 6 960 -3 478 3 482 Location simple non compromis Succursales 2 513 -1 864 649 Total location simple non compromis 9 472 -5 341 4 131 Total location simple 81 614 -60 410 21 204 (2) Conformément aux dispositions de l ’ article 31 du CRC 2005-03, le montant du stock de dépréciation calculé sur base statistique s ’ élève à 27 097 k€ pour la France. (3) Au titre du lissage des loyers sur le périmètre des contrats COVID-19 réechelonnés, le montant des produits à recevoir s ’ élève à 22 667 k€ soit 16 541 k€ pour la France et 6 126 k€ pour les succursales. I) IMMOBILISATIONS CORPORELLES ET INCORPORELLES En milliers d ’ euros IMMOBILISATIONS INCORPORELLES OUVERTURE AUGMENTATION DIMINUTION AUTRES VARIATIONS CLOTURE Fonds de commerce, Dépôts et Marques France 476 0 -12 1 077 1 540 Droit au bail et droit d ’ entrée France 580 0 0 98 678 Frais d ’ établissements France 0 0 0 0 0 Logiciels France 120 216 6 722 -32 4 962 131 868 Mali technique (1) 0 51 867 0 0 51 867 Immobilisations incorporelles en cours France 3 799 746 -450 -2 905 1 190 Droit au bail et droit d ’ entrée Succursales 0 0 0 0 0 Frais d ’ établissements Succursales 2 694 0 0 0 2 694 Logiciels Succursales 9 561 76 0 0 9 637 Valeur brute 137 325 59 412 -495 3 232 199 475 Amortissements Droit au bail et Droit d ’ entrée France -24 -536 0 -98 -659 Amortissements et provisions fonds de commerce, Dépôts et marques France 0 -97 0 -268 -365 Amortissements frais d ’ établissements France 0 0 0 0 0 Amortissements Logiciels France -111 961 -5 819 0 -2 024 -119 804 Amortissements Droit d ’ entrée Succursales 0 0 0 0 0 Amortissements Frais d ’ établissements Succursales -2 694 0 0 0 -2 694 Amortissements Logiciels Succursales -8 385 -1 136 0 0 -9 521 Amortissements -123 065 -7 588 0 -2 391 -133 043 Valeur nette 14 261 51 824 -495 841 66 432 (1) Le mali technique fait suite à la TUP avec CMV Mediforce. En milliers d ’ euros IMMOBILISATIONS CORPORELLES OUVERTURE AUGMENTATION DIMINUTION AUTRES VARIATIONS CLOTURE Terrains France 301 0 0 0 301 Constructions France : dont 10 833 0 0 0 10 833 Gros œuvre France 3 065 0 0 0 3 065 Façade France 1 701 0 0 0 1 701 Agencement IGT France 5 148 0 0 0 5 148 Agencements IAS France 919 0 0 0 919 Appartement Adju France 0 0 0 0 0 Agencements,aménagements et installations France 11 406 0 0 0 11 406 Matériel informatique France 34 264 1 431 0 3 35 698 Matériels et mobiliers de Bureau France 824 0 0 12 836 Matériels de transport France 0 0 0 0 0 Matériel et outillage France 0 0 0 0 0 Œuvres d ’ art France 24 0 0 0 24 Titres et avances des SCI France 0 0 0 0 0 Immobilisations corporelles en cours France 8 0 0 0 8 Agencements,aménagements et installations Succursales 831 2 0 0 833 Matériel informatique Succursales 5 026 155 -2 0 5 180 Matériels de transport Succursales 0 0 0 0 0 Matériels et mobiliers de Bureau Succursales 2 412 606 -26 0 2 992 Valeur brute 65 930 2 194 -28 15 68 111 Amortissements Constructions France dont : -6 943 -227 0 0 -7 170 Gros œuvre France -1 262 -51 0 0 -1 313 Façade France -1 134 -57 0 0 -1 190 Agencement IGT France -3 628 -119 0 0 -3 747 Agencements IAS France -919 0 0 0 -919 Amortissements Agencements France -11 005 -186 0 0 -11 191 Amortissements Matériel informatique France -31 627 -1 193 0 -3 -32 822 Amortissements Matériels et mobiliers de Bureau France -643 -108 0 -10 -762 Amortissements Matériels de transport France 0 0 0 0 0 Amortissements Matériel et outillage France 0 0 0 0 0 Provisions Titres et avances des SCI France 0 0 0 0 0 Amortissements Agencements Succursales -530 -65 0 0 -596 Amortissements Matériel informatique Succursales -4 585 -270 30 0 -4 825 Amortissements Matériels de transport Succursales 0 0 0 0 0 Amortissements Mat et mob de Bureau Succursales -1 611 -175 94 0 -1 692 Amortissements et provisions -56 944 -2 224 125 -13 -59 057 Valeur nette 8 986 -30 97 2 9 054 J) AUTRES ACTIFS En milliers d ’ euros France Succursales TOTAL 2020 TOTAL 2019 Autres débiteurs divers 83 683 15 970 99 654 69 110 Débiteur Succursales BPLG 0 0 0 0 Impôt société 11 639 6 022 17 661 38 970 Impôt différé actif 19 680 36 911 56 591 52 792 Acompte fournisseurs 1 452 0 1 452 4 590 Dépôts et cautionnements 1 911 47 1 958 1 457 Etat autres Impôts et taxes 13 283 80 768 94 051 76 166 Stock de Matériel 0 0 0 0 Provision pour dépréciation des stocks 0 0 0 0 Comptes débiteurs divers douteux 3 168 1 851 5 020 2 454 Provisions au 31/12/2019 -712 -532 -1 244 -835 Dotations de l ’ exercice -1 623 -1 472 -3 095 -1 792 Reprises de l ’ exercice 1 197 1 361 2 559 1 384 Autres variations 0 0 0 -1 Provisions au 31/12/2020 -1 137 -643 -1 780 -1 244 TOTAL 133 679 140 928 274 607 244 295 K) COMPTES DE REGULARISATION (ACTIF) En milliers d ’ euros France Succursales TOTAL 2020 TOTAL 2019 Produits à recevoir 25 519 1 780 27 299 84 492 Appel en risques à recevoir BNPP 442 0 442 397 Charges à répartir 44 0 44 114 Valeurs à l ’ encaissement 2 909 9 399 12 308 10 503 Charges constatées d ’ avance 2 754 1 459 4 212 3 651 Autres 12 083 76 184 88 267 91 248 TOTAL 43 750 88 822 132 572 190 403 L) DETTES ENVERS LES ETABLISSEMENTS DE CREDIT En milliers d ’ euros France Succursales TOTAL 2020 TOTAL 2019 Comptes et emprunts à vue 215 3 789 4 004 6 545 Dettes rattachées 0 0 0 0 Total à vue 215 3 789 4 004 6 545 Emprunt au jour le jour 0 0 0 0 Comptes et emprunts à échéance (1) 164 350 1 706 145 1 870 495 1 910 533 Dettes rattachées 115 2 005 2 120 2 441 Total à terme 164 465 1 708 150 1 872 615 1 912 974 Total Dettes envers les Etablissements de crédit 164 680 1 711 939 1 876 619 1 919 519 (1) Ce poste comprend principalement les emprunts souscrits par notre succursale allemande auprès de BNP PARIBAS succursale de Francfort. Echéancier des comptes et emprunts à échéance au 31 décembre 2020 : En milliers d ’ euros Total bilan < 3   mois 3   mois - 1   an 1   an - 5   ans > 5   ans Comptes et emprunts (hors dettes rattachées) 1   870   495 400   840 665   319 782   750 21   586 M) OPERATIONS AVEC LA CLIENTELE (passif) Il n ’ existe pas d ’ opérations avec la clientèle sur compte d ’ épargne à régime spécial. Les autres dettes se décomposent de la façon suivante : En milliers d ’ euros France Succursales TOTAL 2020 TOTAL 2019 Comptes à vue 56 095 116 866 172 960 189 179 Dettes rattachées 0 0 0 0 Total à vue 56 095 116 866 172 960 189 179 Comptes à terme (1) 3 451 961 2 922 070 6 374 031 5 876 138 Dettes rattachées 1 184 2 123 3 307 3 568 Total à terme 3 453 145 2 924 193 6 377 338 5 879 706 Total des opérations avec la clientèle 3 509 240 3 041 059 6 550 298 6 068 885 (1) Ce poste comprend principalement, d ’ une part les emprunts souscrits par l ’ ensemble des pays auprès de BPLS Luxembourg à l ’ exclusion de l ’ Allemagne, et d ’ autre part l ’ encours des créances faisant l ’ objet de cession, pour des montants respectifs de 5 927 304 k€ et 446 618 k€ contre respectivement 5 453 055 k€ et 422 974 k€ en 2019. Echéancier des opérations avec la clientèle à terme au 31 décembre 2020 : En milliers d ’ euros Total bilan < 3 mois 3 mois - 1 an 1 an - 5 ans > 5 ans Comptes créditeurs à terme 6 374 031 1 109 235 1 539 551 3 659 699 65 545 N) DETTES REPRESENTEES PAR UN TITRE En milliers d ’ euros TOTAL 2020 TOTAL 2019 Titres de créances négociables 10 000 10 000 Dettes rattachées 0 0 Total Titres de créances négociables 10 000 10 000 La société BPLG a émis des titres de créances négociables (TCN) pour une valeur nominale de dix millions d ’ euros (10 000 000 €) en décembre 2020 arrivant à échéance en décembre 2021. O) AUTRES PASSIFS En milliers d ’ euros France Succursales Elimination des opérations réciproques TOTAL 2020 TOTAL 2019 Etat et Organismes sociaux 20 611 3 655 0 24 266 21 556 Fournisseurs (crédit bail et assimilés) 43 675 39 255 0 82 930 111 987 Clients et tiers acquéreurs 22 985 12 760 0 35 746 42 086 Fournisseurs divers 0 0 0 0 0 Impôt société 12 360 7 297 0 19 657 29 174 Impôt différé passif 1 911 31 941 0 33 852 32 470 Participation 1 830 0 0 1 830 1 951 Dépôts de garantie 143 660 0 803 5 746 Affacturage 0 4 833 0 4 833 4 442 Frais de personnel 0 0 0 0 31 Autres 4 904 8 242 0 13 146 9 378 TOTAL 108 420 108 643 0 217 062 258 820 P) COMPTES DE REGULARISATION (PASSIF) En milliers d ’ euros France Succursales TOTAL 2020 TOTAL 2019 Produits perçus d ’ avance (1) 46 556 119 143 165 699 153 600 Charges à payer 108 518 52 838 161 356 179 904 Autres 1 158 75 147 76 304 73 391 Comptes d ’ encaissement 20 006 28 349 48 356 46 241 Règlement en cours affacturage 0 0 0 0 TOTAL 176 238 275 477 451 715 453 136 (1) Les produits perçus d ’ avance sont principalement constitués des régularisations des loyers de crédit bail, de L.O.A. et de location simple pour un montant de 42 995 k€ au 31 décembre 2020 pour la France et 77 487 k€ pour les succursales. Q) PROVISIONS En milliers d ’ euros Ouverture dotation reprise utilisation Autres variations Clôture Provisions pour retraites et avantages LT France 15 870 270 0 -8 377 1 122 8 885 Provisions pour retraites Succursales 1 731 3 -21 0 0 1 713 Provisions pour impôts France 0 0 0 0 0 0 Provisions pour litiges France 1 160 222 -13 0 133 1 501 Provisions pour litiges Succursales 0 0 0 0 0 0 Provisions pour engagements douteux France 0 0 0 0 0 0 Provisions sur situation nette négative GIE Les jeunes Bois France 0 0 0 0 0 0 Provisions pour charges diverses France 14 999 6 987 -9 338 -2 071 1 030 11 608 Provisions pour charges diverses Succursales 886 183 0 -198 0 871 TOTAL 34 645 7 666 -9 372 -10 645 2 285 24 579 R) CAPITAUX PROPRES 1) Capital Au 31 décembre 2020, le capital social de BNP PARIBAS LEASE GROUP s ’ élève à 285 079 248 euros composé de 17 817 453   actions d ’ un monta n t nominal de 16 euros entièrement libérées. 2) Provisions réglementées et subventions d ’ investissement Les subventions d ’ investissements sont reçues dans le cadre des opérations de crédit bail ou de location simple. Ces dernières figurent pour leur montant net d ’ amortissements soit 100   k€. 3) Tableau de variation des capitaux propres En milliers d ’ euros Ouverture Affectation résultat n-1 Distribution nette d ’ acompte Résultat Autres mouvements Clôture Capital 285 079 0 0 0 0 285 079 Réserve légale 28 508 0 0 0 0 28 508 Autres réserves 6 991 0 0 0 0 6 991 Provisions réglementées 0 0 0 0 0 0 Subventions d ’ investissement 61 0 0 0 39 100 Report à nouveau 96 137 282 -137 373 0 0 5 Report à nouveau succursales 0 0 0 0 0 0 Résultat net de l ’ exercice 137 282 -137 282 0 91 707 0 91 707 Acomptes sur dividendes 0 0 0 0 0 0 Total capitaux propres 458 017 0 -137 373 91 707 39 412 390 4) Résultat dilué par action et résultat par action Résultats réduits à une seule action ajustée : - Résultat après impôts, participation des salariés mais avant dotations aux amortissements et provisions : 118.32 - Résultat après impôts, participations des salariés et dotations aux amortissements et provisions : 5.14 - Dividende attribué à chaque action (crédit d ’ impôt non compris) : 5.14 4.   NOTES SUR LE HORS BILAN A) ENGAGEMENTS DE HORS BILAN En milliers d ’ euros France Succursales TOTAL 2020 TOTAL 2019 Engagements donnés 744 707 332 826 1 077 533 857 082 Engagements de financement en faveur des établissements de crédit 0 0 0 0 Engagements de financement en faveur de la clientèle (1) 730 406 332 773 1 063 179 841 831 Engagements de garantie en faveur des établissements de crédit 1 736 53 1 789 1 252 Engagements de garantie en faveur de la clientèle 0 0 0 0 Engagements sur les produits dérivés 12 565 0 12 565 13 999 Engagements reçus 340 397 695 661 1 036 058 1 074 794 Engagements de financement reçus des établissements de crédit 105 000 0 105 000 105 000 Engagements de financement reçus de la clientèle 2 000 6 700 8 700 3 200 Engagements de garantie reçus des établissements de crédit 22 847 13 490 36 337 60 040 Engagements de garantie reçus de la clientèle 210 550 675 471 886 022 906 554 (1) Le montant des engagements douteux de financement en faveur de la clientèle s ’ élève à 879   k€ pour la France et 471   k€ pour les succursales. 5.   NOTES SUR LE COMPTE DE RESULTAT INFORMATIONS SECTORIELLES En milliers d ’ euros France Succursales TOTAL 2020 Allemagne Italie Espagne Portugal PRODUIT NET BANCAIRE 331 665 60 713 78 227 18 356 7 545 496 506 CHARGES GENERALES D ’ EXPLOITATION -263 635 -36 664 -43 268 -7 590 -3 498 -354 655 A) PRODUITS ET CHARGES D ’ INTERETS En milliers d ’ euros TOTAL 2020 TOTAL 2020 TOTAL 2019 TOTAL 2019 Produits Charges Produits Charges Opérations avec Etablissements de crédit France 3 329 3 804 6 500 1 865 Opérations avec Etablissements de crédit Succursales 10 6 811 2 8 182 Opérations avec la clientèle France 18 980 23 445 6 982 23 296 Opérations avec la clientèle Succursales 46 918 24 014 49 028 25 908 Obligations et autres titres à revenu fixe 0 0 11 0 Dotations aux provisions France 29 0 2 0 Reprises de provisions France 31 0 56 0 Dotations aux provisions Succursales -213 0 -169 0 Reprises de provisions Succursales 321 0 432 0 Créances passées en perte sur l ’ exercice -216 0 -314 0 TOTAL 69 189 58 074 62 529 59 251 Les provisions relatives à ces opérations pour la partie capital sont enregistrées en coût du risque. B) PRODUITS ET CHARGES SUR OPERATIONS DE CREDIT BAIL a) Produits sur opérations de crédit bail En milliers d ’ euros France Succursales TOTAL 2020 TOTAL 2019 Loyers 347 195 629 098 976 293 827 844 Reprise de provisions de dépréciation 3 975 2 999 6 975 6 583 Plus values de cession 13 132 5 256 18 389 14 586 Indemnités de résiliation 5 843 5 678 11 521 12 516 Produits divers 14 411 37 186 51 596 41 103 Dotations aux provisions -9 586 -7 220 -16 806 -11 359 Créances passées en perte sur l ’ exercice -6 512 -2 235 -8 747 -7 669 Reprises de provision 11 347 4 679 16 026 11 503 Récupérations sur créances amorties 1 489 408 1 897 1 422 TOTAL 381 293 675 849 1 057 142 896 529 b) Charges sur opérations de crédit bail En milliers d ’ euros France Succursales TOTAL 2020 TOTAL 2019 Dotations aux amortissements 299 835 539 727 839 562 690 080 Dotations aux provisions de dépréciation 6 927 1 170 8 097 7 367 Moins values de cessions 16 141 45 389 61 530 56 649 Charges diverses 5 860 19 039 24 899 21 072 TOTAL 328 763 605 326 934 088 775 167 C) PRODUITS ET CHARGES SUR OPERATIONS DE LOCATIONS SIMPLES a) Produits sur opérations loca
    Bulletin BALO n°70 du 11/06/2021, affaire n°2102651
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 11/06/2021
    Numéro d’affaire : 2102674
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : BNP PARIBAS LEASE GROUP Société Anonyme au capital de 28 5  07 9  24 8  € . Siège social : 1 2  rue du Port 9200 0  NANTERRE 63 2  01 7  51 3  R.C.S Nanterre. Situation au 31 décembre 2020 (en milliers d'Euros) Actif Montants Caisse, banques centrales, CCP 287 759 Créances sur établissements de crédit 498 353 Operations avec la clientèle 2 632 834 Parts dans entreprises liée s 379 188 Crédit bail et location avec option d'achat 2 587 299 Location simple 2 664 374 Immobilisations corporelles 75 486 Autres actifs 311 313 Comptes de régularisation 127 635 Total 9 564 241 Passif Montants Dettes envers les établissements de crédit 1 875 826 Operations avec la clientèle 6 548 651 Dettes représentées par un titre 10 000 Autres passifs 252 516 Comptes de régularisation 531 986 Provisions pour risques et charges 24 579 Capitaux propres hors FRBG 320 683 - C apital souscrit 285 079 - R éserves 35 499 - P rovisions réglementées et subventions d'investissement 100 - Report à nouveau 5 Total 9 564 241 Hors bilan Montants Engagements donnés - E ngagements de financement 1 410 259 - E ngagements de garantie 1 789 - P roduits dérivés 12 565 Engagements reçus   - E ngagements de financement 113 700 - E ngagements de garantie 922 358
    Bulletin BALO n°70 du 11/06/2021, affaire n°2102674
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 05/05/2021
    Numéro d’affaire : 2101462
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : BNP PARIBAS LEASE GROUP Société Anonyme au capital de 28 5  07 9  24 8  €. Siège social : 1 2  rue du Port 9200 0  NANTERRE 63 2  01 7  51 3  R.C.S Nanterre. Situation au 3 1  mars 2021 (en milliers d’euros) Actif Montants Caisse, banques centrales, CCP 287 240 Créances sur établissements de crédit 435 796 Opé rations avec la clientèle 2 614 892 Parts dans entreprises lies 379 188 Crédit bail et location avec option d'achat 2 008 541 Location simple 3 273 793 Immobilisations corporelles 74 199 Autres actifs 281 041 Comptes de régularisation 136 976 Total 9 491 665 Passif Montants Dettes envers les établissements de crédit 1 884 927 Opé rations avec la clientèle 6 442 612 Dettes représentées par un titre 10 000 Autres passifs 268 091 Comptes de régularisation 539 916 Provisions pour risques et charges 25 439 Capitaux propres hors FRBG 320 680 - C apital souscrit 285 079 - R éserves 35 499 - P rovisions réglementées et subventions d'investissement 96 - Report à nouveau 5 Total 9 491 665 Hors bilan Montants Engagements donnés   - Engagements de financement 1 535 324 - Engagements de garantie 2 558 - Produits dérivés 13 075 Engagements reçus   - Engagements de financement 114 700 - Engagements de garantie 988 854
    Bulletin BALO n°54 du 05/05/2021, affaire n°2101462
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 12/02/2021
    Numéro d’affaire : 2100222
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : BNP PARIBAS LEASE GROUP Société Anonyme au capital de 285 079 248 €. Siège social : 12 rue du Port 92000 NANTERRE 632 017 513 R.C.S Nanterre. S ituation au 31 décembre 2020 (en milliers d'Euros) Actif Montants Caisse, banques centrales, CCP 287 759 Créances sur établissements de crédit 498 353 Opé rations avec la clientèle 2 632 834 Obligations et autres titres à revenu fixe   Actions et autres titres à revenu variable   Participations et autres titres détenus à long terme   Parts dans entreprises liée s 387 629 Dotations des succursales 0 Crédit bail et location avec option d'achat 2 576 306 Location simple 2 642 734 Immobilisations incorporelles   Immobilisations corporelles 75 486 Autres actifs 311 313 Comptes de régularisation 127 635 Total 9 540 049 Passif Montants Banques centrales, ccp   Dettes envers les établissements de crédit 1 875 826 Opé rations avec la clientèle 6 548 651 Dettes représentées par un titre 10 000 Autres passifs 242 855 Comptes de régularisation 517 457 Provisions pour risques et charges 24 579 Capitaux propres hors FRBG 320 680 - C apital souscrit 285 079 - Primes d'émission 0 - Réserves 35 499 - Provisions réglementées et subventions d'investissement 97 - Report à nouveau 5 Résultat en instance d'approbation 0 Total 9 540 049 Hors bilan Montants Engagements donnés   - E ngagements de financement 1 410 259 - E ngagements de garantie 1 789 - E ngagements sur titres   - P roduits dérivé s 12 565 Engagements reçus   - E ngagements de financement 113 700 - E ngagements de garantie 922 358 - E ngagements sur titres
    Bulletin BALO n°19 du 12/02/2021, affaire n°2100222
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 09/11/2020
    Numéro d’affaire : 2004469
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : BNP PARIBAS LEASE GROUP Société Anonyme au capital de 285 079 248 €. Siège social : 12 rue du Port, 92000 Nanterre 632 017 513 R.C.S Nanterre. Situation au 30 septembre 2020 (en milliers d'Euros) Actif Montants Caisse, banques centrales, CCP 288 111 Créances sur établissements de crédit 516 195 Opé rations avec la clientèle 2 606 272 Obligations et autres titres à revenu fixe   Actions et autres titres à revenu variable   Participations et autres titres détenus à long terme   Parts dans entreprises liée s 387 629 Dotations des succursales 0 Crédit bail et location avec option d'achat 2 380 007 Location simple 2 682 743 Immobilisations incorporelles   Immobilisations corporelles 76 287 Autres actifs 295 426 Comptes de régularisation 160 138 Total 9 392 807 Passif Montants Passif Montants Banques centrales, CCP Dettes envers les établissements de crédit 1 911 606 Opé rations avec la clientèle 6 377 443 Dettes représentées par un titre 10 000 Autres passifs 239 371 Comptes de régularisation 508 134 Provisions pour risques et charges 25 591 Capitaux propres hors FRBG 320 662 - Capital souscrit 285 079 - Primes d'émission 0 - Réserves 35 499 - Provisions règlementées et subventions d'investissement 93 - Report à nouveau 5 Résultat en instance d'approbation 0 Total 9 392 807 Hors bilan Montants Engagements donnés   - Engagements de financement 1 238 593 - Engagements de garantie 1 794 - Engagements sur titres   - Produits dérivés 12 967 Engagements reçus   - Engagements de financement 111 700 - Engagements de garantie 887 954 - Engagements sur titres
    Bulletin BALO n°135 du 09/11/2020, affaire n°2004469
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 17/08/2020
    Numéro d’affaire : 2003761
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : BNP PARIBAS LEASE GROUP Société Anonyme au capital de 285 079 248 € Siège social : 12 rue du Port 92000 NANTERRE 632 017 513 R.C.S Nanterre. Situation au 30 juin 2020 (en milliers d'Euros) Actif Montant Caisse, banques centrales, CCP Créances sur établissements de crédit 743 432 Opérations avec la clientèle 2 763 535 Obligations et autres titres à revenu fixe Actions et autres titres à revenu variable Participations et autres titres détenus à long terme Parts dans entreprises liés 387 629 Dotations des succursales 0 Crédit bail et location avec option d'achat 2 245 325 Location simple 2 662 646 Immobilisations incorporelles Immobilisations corporelles 77 450 Autres actifs 270 553 Comptes de régularisation 132 445 Total 9 283 014 Passif Montant Banques centrales, CCP Dettes envers les établissements de crédit 1 916 356 Opérations avec la clientèle 6 353 652 Dettes représentées par un titre 10 000 Autres passifs 230 310 Comptes de régularisation 426 757 Provisions pour risques et charges 25 263 Capitaux propres hors frbg 320 676 - Capital souscrit 285 079 - Primes d'émission 0 - Réserves 35 499 - Provisions règlementées et subventions d'investissement 93 - Report à nouveau 5 Résultat en instance d'approbation 0 Total 9 283 014 Hors-bilan Montant Engagements donnés - Engagements de financement 1 246 310 - Engagements de garantie 1 812 - Engagements sur titres - Produits dérivés 13 215 Engagements reçus - Engagements de financement 106 200 - Engagements de garantie 1 001 602 - Engagements sur titres
    Bulletin BALO n°99 du 17/08/2020, affaire n°2003761
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 24/06/2020
    Numéro d’affaire : 2002781
    Type d’informations : Comptes annuels
    Description : BNP PARIBAS LEASE GROUP Société anonyme au capital de 285.079.248 €. Siège social : 12 , rue du Port - 92000 Nanterre. 632 017 513 RCS Nanterre. Comptes annuels au 31 décembre 2019 approuvés par l’Assemblée générale ordinaire du 18 mai 2020 I. — Bilans comparés 2019-2018 (en milliers d'euros) Actif 2019 2018 Caisse, banques centrales, Ccp 205 672 165 607 Effets publics et valeurs assimilées 0 0 Créances sur les établissements de crédit 452 292 472 168 Opérations avec la clientèle 2 738 626 2 465 498 Obligations et autres titres à revenu fixe 0 0 Actions et autres titres à revenu variable 0 0 Participations et autres titres détenus à long terme 55 101 44 080 Parts dans les entreprises liées 393 520 403 672 Crédit-bail et location avec option d'achat 2 076 857 1 694 484 Location simple 2 823 046 2 754 407 Immobilisations incorporelles 14 261 14 787 Immobilisations corporelles 8 986 9 219 Capital souscrit non verse 0 0 Actions propres 0 0 Autres actifs 244 295 190 622 Comptes de régularisation 190 403 151 756 Total de l'actif 9 203 061 8 366 302 Passif 2019 2018 Banques centrales, CCP 39 0 Dettes envers les établissements de crédit 1 919 519 1 831 032 Opérations avec la clientèle 6 068 885 5 432 871 Dettes représentées par un titre 10 000 10 000 Autres passifs 258 820 194 024 Comptes de régularisation 453 136 421 360 Provisions pour risques et charges 34 645 31 032 Dettes subordonnées 0 0 Fonds pour risques bancaires généraux 0 0 Capitaux propres hors frbg 458 017 445 982 Capital souscrit 285 079 285 079 Primes d'émission 0 0 Réserves 35 499 35 499 Ecart de réévaluation 0 0 Provisions réglementées 0 0 Subventions d'investissement 61 51 Report à nouveau 96 117 Résultat de l'exercice 137 282 125 235 Acompte sur dividendes 0 0 Total du passif 9 203 061 8 366 302 Hors bilan comparés 2019-2018 (en milliers d'euros) 2019 2018 Engagements donnés 857 082 768 593 Engagements de financement 841 831 753 703 Engagements de garantie 1 252 864 Engagements sur titres 0 0 Produits dérives 13 999 14 026 Engagements reçus 1 074 794 881 017 Engagements de financement 108 200 113 600 Engagements de garantie 966 594 767 417 Engagements sur titres 0 0 II. — Comptes de résultat comparés 2019-2018 (en milliers d'euros) Comptes de résultat 2019 2018 Intérêts et produits assimilés 62 529 62 100 Intérêts et charges assimilés -59 251 -52 683 Produits sur opérations de crédit bail et assimilés 896 529 748 825 Charges sur opérations de crédit bail et assimilés -775 167 -642 066 Produits sur opérations de locations simples 1 391 465 1 431 415 Charges sur opérations de locations simples -1 276 639 -1 302 935 Revenus des titres a revenu variable 90 529 45 332 Commissions (produits) 23 566 17 371 Commissions (charges) -5 451 -1 553 Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de négociation -31 -124 Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de placement et assimilés 0 0 Autres produits d'exploitation bancaire 192 668 220 625 Autres charges d'exploitation bancaire -21 734 -20 217 Produit net bancaire 519 012 506 092 Charges générales d'exploitation -340 532 -322 440 Dotations aux amortissements et aux provisions sur immobilisations corporelles et incorporelles -8 130 -9 086 Résultat brut d'exploitation 170 350 174 566 Cout du risque sur opérations de crédit -2 678 -1 850 Résultat d'exploitation 167 673 172 715 Gains ou pertes sur actifs immobilisés -3 163 -5 537 Résultat courant avant impôt 164 510 167 178 Résultat exceptionnel 0 0 Impôt sur les bénéfices -27 228 -41 943 Dotations et reprises de FRBG et provisions réglementées 0 0 Résultat net 137 282 125 235 III. — Affectation du résultat L’Assemblée générale sur proposition du Conseil d’administration décide d’affecter le bénéfice de l’exercice s’élevant à 137.281.893,72 EUR de la manière suivante : Bénéfice de l’exercice 137.281.893,72 EUR Dotation à la réserve spéciale provenant de la Provision pour investissement libérée 0,00 EUR Report à nouveau de l’exercice précédent 95.720,55 EUR Formant un résultat distribuable 137.377.614,27 EUR Pour une distribution de dividendes (7,71 EUR par action X 17.817.453 actions) - 137.372.562,63 EUR Solde au report à nouveau 5.051,64 EUR Enfin, il vous est rappelé également le montant des dividendes distribués par action, au titre des trois derniers exercices : 2016 2017 2018 Dividende distribué 9,65 9,13 7,03 IV. — Annexe aux comptes sociaux Exercice du 1er janvier au 31 décembre 2019 Faits marquants de l’exercice Au 1 er Octobre 2019, la société BNP PARIBAS LEASE GROUP SA a fait l’acquisition de 1 320 titres 2holding N&B Oy (soit 13.20% du capital) pour un montant de 18 300 milliers d’euros. Cette opération s’inscrit dans la stratégie de Leasing S o lutions de développer l’économie circulaire. Dans le même temps, BNP PARIBAS LEASE GROUP SA a cédé 49% de sa participation dans Arius SA pour montant 18 800KE. La valeur des titres s’élevait à 9 212 milliers d’euros soit une plus-value de 9 588 milliers d’euros. Après cette opération, BNP PARIBAS LEASE GROUP SA détient 51% de BNP Paribas 3 Step IT (ex Arius) soit 255 000 actions pour une valeur de 9 588 milliers d’euros. Principes comptables et méthodes d'évaluation Les comptes de BNP PARIBAS LEASE GROUP ont été établis conformément aux dispositions réglementaires applicables aux établissements financiers, telles quelles sont prévues dans le règlement ANC n°2014-07 du 26 novembre 2014 relatif aux comptes des entreprises du secteur bancaire. Ce règlement reprend l’intégralité des règlements qui s’applique aux entreprises du secteur bancaire. Conformément aux dispositions du règlement 2002-03 du Comité de la Réglementation Comptable et des précisions appo r tées par l’avis 2003 G du Comité d’urgence, les encours sous risque sont ventilés en encours douteux et en encours douteux compromis, cette dernière catégorie reprenant principalement les créances déchues du terme en crédit et résiliées en opérations de crédit-bail et de location simple. Par ailleurs, aucune créance n’est restructurée à des cond i tions hors marché. BNP PARIBAS LEASE GROUP SA fait application, depuis le 1 er janvier 2005, de l’article 13 du règlement n°2002-03 du CRC relatif aux modalités de ca l cul des dépréciations pour créances douteuses et créances douteuses compromises, fondées sur une évaluation actualisée des flux recouvrables. Conform é ment au règlement, l’incidence de l’actualisation a été comptabilisée lorsque son résultat est apparu significatif au regard des mo n tants prudemment estimés. L’effet de désactualisation est comptabilisé en Produit Net Bancaire. L’effet d’actualisation est comptabilisé en coût du risque. BNP PARIBAS LEASE GROUP SA détient 4 succursales hors du territoire Français intégrées dans la zone euro : une succursale en Italie ; une succursale en Espagne ; une succursale en Allemagne ; une succursale au Portugal. Leur activité est identique à celle de BNP PARIBAS LEASE GROUP SA. Leurs comptes au 31 décembre 2019, intégrés dans les comptes de BNP PARIBAS LEASE GROUP SA ont été retraités suivant les normes relatives aux dispositions r è glementaires applicables aux banques Françaises. Conversion des opérations libellées en devises Ces opérations suivent les règles édictées par le règlement n° 89.01 du Comité de la Réglementation Bancaire. Les éléments d'actif, de passif et de hors-bilan sont convertis en euros au taux de change en vigueur à la date d'arrêté des comptes. Les produits et charges courus en monnaies étrangères sont convertis en euros au cours du dernier jour du mois de leur enr e gistrement. Les écarts résultant de la conversion des titres de participation et de filiales en devises, financés en euros, sont inscrits en compte de titres. Les autres gains ou pertes de change, qu'ils soient latents ou définitifs, sont constatés en fin de période au compte de résultat et constituent le résultat de change. Créances sur les établissements de crédit Ce poste correspond notamment aux disponibilités en trésorerie et aux prêts accordés à des établissements de crédit. Les créances sur les établissements de crédit sont ventilées en créances à vue et créances à terme. Au compte de résultat, les dotations et reprises de provisions et de dépréciations, les pertes sur créances irrécupérables et les récupérations sur créances amorties sont regroupées dans la rubrique « Coût du risque ». Les intérêts correspondant à la rémunération de la valeur comptable des créances dépréciées, ou à la reprise de l’effet d’actualisation, sont comptabilisés en « Produits d’intérêts ». Les créances sur les établissements de crédit sont inscrites au bilan à leur valeur nominale augmentée des int é rêts courus non échus. Opérations avec la clientèle Les créances sur la clientèle comprennent les concours distribués aux agents économiques autres que les établissements de crédit et sont inscrites au bilan à leur valeur nominale augmentée des intérêts courus non échus. Les prêts consentis sont répartis entre les encours réputés sains et les encours jugés douteux. Le suivi des créances s’appuie sur le système de notation des risques du groupe BNP PARIBAS. L’échelle de notation comprend douze niveaux : dix co u vrant les créances saines et deux relatifs aux clients douteux et douteux compromis. Conformément aux dispositions de l’article 3 du CRC 2002-03, sont considérées comme douteuses les créances pour le s quelles : Il existe un risque de voir les débiteurs dans l’impossibilité d’honorer tout ou partie de leurs engag e ments ; Les crédits présentant des échéances impayées depuis plus de trois mois, ou plus de six mois en matière de crédit aux collectivités locales ; Les crédits faisant l’objet d’une procédure contentieuse. La classification en douteux d’une créance entraîne immédiatement celle de l’ensemble des encours et des engagements rel a tifs au débiteur dans cette même catégorie. Ces crédits donnent lieu à constitution d’une dépréciation qui correspond à la différence entre la valeur brute de la créance et la valeur actualisée au taux e f fectif d’origine du crédit (pour les crédits à taux fixe) ou au dernier taux connu (pour les crédits à taux variable) des flux futurs estimés recouvrables. Les flux futurs attendus sont estimés de deux façons : Manuellement par les gestionnaires des créances qui font une évaluation unitaire de ce flux. Statistiquement pour les créances de petits montants selon des seuils de créances propres à chaque ma r ché. Le montant des dépréciations calculées sur base statistique figure au paragraphe D « Notes sur le bilan » de l’annexe aux comptes. Lorsque le paiement des échéances initiales d’un crédit devenu douteux a repris de manière régulière, celui-ci peut à nouveau être classé dans la catégorie des créances saines. Sont considérées comme douteuses compromises : Les créances pour lesquelles la déchéance du terme a été prononcée ; Les créances classées en douteux depuis plus d’un an. Les dépréciations pour créances douteuses couvrant des risques inscrits à l’actif du bilan sont affectées en déduction des a c tifs concernés. Au compte de résultat, les dotations et reprises de provisions pour dépréciation, les pertes sur créances irrécouvrables et les récupérations sur créances amo r ties sont regroupées dans la rubrique « Coût du risque ». Les intérêts correspondant à la rémunération de la valeur des créances dépréciées ou à la reprise de l’effet actualisation sont comptabilisés en « produits d’intérêts ». Les intérêts des crédits déclassés en douteux font l’objet d’une dépréciation égale à 100%. Titres La comptabilisation des titres est décrite dans les dispositions du règlement CRC 2005-01. Les titres sont classés dans les catégories suivantes : titres de transaction, titres de placement, titres de l'activité de portefeuille, titres d'investissement, autres titres détenus à long terme, titres de participation et parts dans les entreprises liées. Titres de transaction Les titres, qui à l’origine sont acquis ou vendus avec l’intention de les revendre ou de les racheter à court terme et ceux détenus du fait d’une activité de mainteneur de marché, sont évalués individuellement à leur prix de ma r ché. Les variations de valeur contribuent à la formation du résultat de ce portefeuille. Les titres enregistrés parmi les titres de tra n saction ne peuvent être reclassés dans une autre catégorie comptable, et continuent de suivre les règles de présentation et de valorisation des titres de transaction jusqu’à leur sortie du bilan par cession, re m boursement intégral ou passage en pertes. BNP PARIBAS LEASE GROUP SA ne détient pas de titres de transaction au 31 décembre 2019. Titres de placement Il s'agit de titres qui ne sont inscrits dans aucune des autres catégories existantes. Les titres de placement sont évalués au plus bas du prix d’acquisition ou de la valeur probable de négociation (cours de bourse si les titres sont cotés). Ils constituent des « actions et autres titres à revenu variable » ou des « obligations et autres titres à revenu fixe ». BNP PARIBAS LEASE GROUP SA ne détient pas de titres de placement au 31 décembre 2019. Titres d'investissement Il s'agit de titres acquis avec l'intention manifeste de les conserver jusqu'à leur échéance. Les titres d'investissement correspondent à des billets à moyen terme négociables destinés à être conservés durablement et pour lesquels il existe un financement par des ressources adossées à caractère permanent et dur a blement affectées. Ces titres sont enregistrés à la date de souscription pour leur valeur nominale. Ils sont inscrits au poste « obligations et autres titres à rev e nu fixe ». BNP PARIBAS LEASE GROUP SA ne détient pas de titres d’investissement au 31 décembre 2019. Titres de l’activité de portefeuille Relèvent d'une activité de portefeuille, les investissements réalisés de façon régulière avec pour seul objectif, d'en retirer le gain en capital à moyen terme sans intention d'investir durablement dans le développement du fonds de commerce de l'entr e prise émettrice. Les titres de l'activité de portefeuille sont comptabilisés individuellement au plus bas de leur coût historique ou de leur valeur d'utilité. La valeur d'utilité est déterminée en tenant compte des perspectives générales d'évolution de l'émetteur et de l'horizon de détention. La valeur d'utilité des titres cotés est princip a lement déterminée par référence au cours de bourse sur une période suffisamment longue. BNP PARIBAS LEASE GROUP SA ne détient pas de titres de l’activité de portefeuille au 31 décembre 2019. Autres titres détenus à long terme, titres de participation et parts dans les entreprises liées Les « Autres titres détenus à long terme » sont des investissements réalisés sous forme de titres dans l’intention de les détenir durablement pour en retirer à plus ou moins longue échéance une rentabilité satisfaisante, sans pour autant intervenir dans la gestion des entreprises dont les titres sont détenus, mais avec l'intention de favoriser le développement de relations professionnelles durables en créant un lien privilégié avec l'entreprise éme t trice. Les titres détenus à long terme sont comptabilisés individuellement au plus bas de leur valeur d’acquisition ou de leur valeur d’utilité. La valeur d'utilité est déterminée par référence à une méthode d’évaluation multicritères fondée sur les éléments disponibles tels que l’actualisation des flux futurs, la somme des parties, l’actif net réévalué et les rapports communément utilisés qui leur sont relatifs pour apprécier les perspectives de rentabilité et de réalisation de chaque ligne de titre. Pour les titres côtés (SIFL et JFL), la valeur d’utilité retenue est calculée sur la base du cours moyen de bourse des six derniers mois. Les plus ou moins-values de cession et les mouvements de dotations ou reprises de dépréciation sont enregistrés dans la r u brique « Gains ou pertes sur actifs immobilisés » du compte de résultat. Les dividendes perçus sont comptabilisés au compte de résultat lors de leur encaissement dans la rubrique "R e venus des titres à revenu variable". Les « titres de participation » et « parts dans les entreprises liées » sont constitués des participations pour lesquelles BNP PARIBAS LEASE GROUP SA dispose d'une influence notable sur les organes d'administration des sociétés émettrices et des participations présentant un caractère stratégique pour le dév e loppement de ses activités. Cette influence est présumée lorsque le pourcentage de contrôle est supérieur ou égal à 10 %. Les titres de participation sont comptabilisés individuellement au plus bas de leur valeur d’acquisition ou de leur valeur d'utilité. La valeur d'utilité est d é terminée par référence à une méthode d’évaluation multicritères fondée sur les éléments disponibles tels que l’actualisation des flux futurs, la somme des parties, l’actif net réévalué et les rapports communément utilisés qui leur sont relatifs pour apprécier les perspectives de rentabilité et de réalisation de chaque ligne de titre. Les plus ou moins-values de cession et les mouvements de dotations ou reprises de dépréciation sont enregistrés dans la rubrique "Gains ou pertes sur actifs immobil i sés" du compte de résultat. Les dividendes sont enregistrés dans la rubrique "Revenus des titres à revenu variable". Crédit bail, location avec option d'achat et location simple Ces rubriques recensent les immobilisations données en location nettes des amortissements comptables pratiqués. Conformément à l’avis n° 2006-C du 4 o c tobre 2006 explicitant les dispositions de l’avis n°2004-15, les dispositions du règlement du CRC n°2002-10 relatif à l’amortissement et à la dépréciation des actifs ne s’appliquent pas aux opérations de crédit-bail et de location financière. Valeur brute La valeur brute des matériels comprend l'ensemble des éléments constitutifs du prix de revient, le coût du matériel ainsi que les frais d'acquisition. Amortissement Les matériels donnés en location sont amortis linéairement sur la durée d’usage des biens. Le cumul des amortissements constatés à la clôture de chaque exercice se situe entre : le minimum linéaire (en vertu des dispositions de l’article 39b du CGI) d’une part ; et la limite de dégressivité admise d’autre part. Créances douteuses Comme pour les opérations de crédit, en matière d’opérations de crédit-bail ou de location simple, le suivi des créances s’appuie sur le système de notation des risques du groupe BNP PARIBAS. L’échelle de notation comprend douze niveaux : dix couvrant les créances saines et deux relatifs aux clients douteux et douteux compr o mis. Conformément aux dispositions de l’article 3 du CRC 2002-03, sont considérées comme douteuses les créances pour le s quelles : Il existe un risque de voir les débiteurs dans l’impossibilité d’honorer tout ou partie de leurs engag e ments ; Les contrats présentant des échéances impayées depuis plus de trois mois, ou plus de six mois en m a tière de crédit aux collectivités locales ; Les contrats faisant l’objet d’une procédure contentieuse. La classification en douteux d’une créance entraîne immédiatement celle de l’ensemble des encours et des engagements rel a tifs au débiteur dans cette même catégorie. Ces créances donnent lieu à constitution d’une dépréciation qui correspond à la différence entre la valeur brute de la créance et la valeur actualisée au taux effectif d’origine du contrat (pour les contrats à taux fixe) ou au dernier taux connu (pour les contrats à taux variable) des flux futurs estimés recouvrables. Les flux futurs attendus sont évalués de deux façons : Manuellement par les gestionnaires des créances qui font une évaluation unitaire de ce flux ; Statistiquement pour les créances de petits montants selon des seuils de créances propres à chaque ma r ché. Le montant des dépréciations calculées sur base statistique figure aux paragraphes G et H « Notes sur le bilan » de l’annexe aux comptes. Lorsque le paiement des échéances initiales d’un contrat de crédit-bail ou de location devenu douteux a repris de manière régulière, celui-ci peut à nouveau être classé dans la catégorie des créances saines. Sont considérées comme douteuses compromises : Les créances pour lesquelles la résiliation du contrat de crédit-bail ou de location a été prononcée ; Les créances classées en douteux depuis plus d’un an. Les dépréciations pour créances douteuses couvrant des risques inscrits à l’actif du bilan sont affectées en déduction des a c tifs concernés. Au compte de résultat, conformément aux dispositions du CRC 2005-04 , les dotations et reprises de provisions pour dépréciation, les pertes sur créances i r récouvrables et les récupérations sur créances amorties sont inscrites dans la rubrique « Produits sur opérations de crédit-bail ou Produits sur opérations de location simple ». Il en est de même pour les intérêts correspondant à la rémunération de la valeur des créances dépréciées ou à la reprise de l’effet d’actualisation. Les intérêts compris dans les échéances de loyers de crédit-bail ou de location déclassés en douteux font l’objet d’une dépr é ciation égale à 100%. Dépréciation des immobilisations Le montant des dépréciations destinées à couvrir les moins-values potentielles sur matériels relatifs à des contrats ayant fait l’objet d’un déclassement en douteux se calcule par différence entre la valeur de vente estimée (base statistique ou manuelle) et la VNC au 31/12/2019. Immobilisations Immobilisations incorporelles Elles concernent principalement des logiciels acquis ou créés par BNP PARIBAS LEASE GROUP SA et sont inscrites pour leur coût d’acquisition (prix d’achat et frais accessoires, hors frais d’acquisition des immobilisations) ou leur coût de produ c tion. Elles font l'objet d'un amortissement linéaire en fonction de leur durée d'utilisation prévue (le plus souvent 3 ans) sans exc é der 5 ans. Immobilisations corporelles Constructions : Les immobilisations corporelles de la société BNP PARIBAS LEASE GROUP SA sont constituées en totalité de biens i m mobiliers utilisés pour les besoins de son exploitation. Ces biens sont durablement destinés à concourir aux activités de l’entreprise. BNP PARIBAS LEASE GROUP SA fait application, depuis le 1 er janvier 2005, des règlements suivants : le règlement 2002-10 du Comité de la Réglementation Comptable (CRC) qui porte sur l’amortissement et la dépréciation des immobilisations corp o relles précisé par le CRC 2003-07 ; le règlement 2004-06 du CRC qui porte sur la définition des actifs et qui définit les éléments qui peuvent ou doivent être incorporés dans le coût d’acquisition d’un actif. La méthode d’évaluation retenue est la méthode rétrospective. Les principales options choisies ont été : immobilisation des coûts d’acquisition et affectation de ces coûts au composant gros œuvre ; incorporation au composant gros œuvre des frais financiers supportés lors de la construction et direct e ment affectable à celle-ci ; de retenir une valeur résiduelle nulle pour tous les composants des immeubles. Les immeubles ont donné lieu à une décomposition déterminée à partir d’une analyse historique des immeubles en stock et permettant de définir les comp o sants suivants : gros œuvre ; façade ; installations générales et techniques (IGT) ; agencements. Pour chaque composant des immeubles, il a été défini une durée d’amortissement selon le type d’immeuble. Les biens sont amortis suivant le mode linéaire sur leurs durées probables d’utilisation, en application de la matrice suivante : Composants Durée Quote-part Gros œuvre Façade IGT Agencements 60 ans 30 ans 20 ans 10 ans 50% 15% 20% 15% Autres immobilisations corporelles : Elles sont inscrites à leur coût d’acquisition (prix d’achat et frais accessoires hors frais d’acquisition des immobilisations), à leur coût de production ou à leur coût réévalué. Elles sont amorties suivant le mode linéaire ou dégressif sur leurs durées probables d’utilisation : matériel : 5 ans ; mobilier : 10 ans. Aucun coût d’emprunt n’a été affecté aux actifs. Provisions Les provisions de passif, autres que celles relatives aux engagements sociaux, concernent essentiellement les provisions pour litiges, amendes, risques fi s caux et restructuration. Conformément au règlement CRC 2000-06, les provisions sont évaluées pour le montant correspondant à la meilleure estimation de la sortie de ressources nécessaire à l'extinction de l'obligation déterminée comme correspondant à l'hypothèse la plus probable. Ces passifs constituent une obligation actuelle juridique ou implicite de BNP PARIBAS LEASE GROUP SA à l’égard d’un tiers dont il est probable ou ce r tain qu’elle provoquera une sortie de ressources au bénéfice de ce tiers. Les dotations et reprises de provisions sont enregistrées en résultat sur les lignes correspondant à la nature des dépenses f u tures couvertes. Provisions pour retraite, préretraite et avantages assimilés Les dispositions de la recommandation n°2003-R.01 du CNC relative aux règles de comptabilisation et d’évaluation des engagements de retraite et ava n tages similaires (selon des hypothèses actuarielles), ont été appliquées en 2005. Elles s’attachent à harmoniser les méthodes de calcul utilisées pour déterm i ner les provisions constituées dans les comptes annuels. Avantages bénéficiant au personnel : Les avantages consentis au personnel BNP PARIBAS LEASE GROUP SA sont classées en quatre catégories : Les indemnités de fin de contrat de travail versées notamment dans le cadre de plans de cessation antic i pée d’activité ; Les avantages à court terme tels que les salaires, les congés annuels, l’intéressement, la participation et l’abondement ; Les avantages à long terme qui comprennent les congés rémunérés (le compte épargne temps) et les primes liées à l’ancienneté, certaines rémunér a tions différées versées en numéraire ; Les avantages postérieurs à l’emploi constitués notamment en France par les compléments de retraite bancaire versés par les Caisses de retraite de BNP PARIBAS LEASE GROUP SA, par les primes de fin de carrière, et à l’étranger par des régimes de retraite portés pour certains d’entre eux par des fonds de pension. Indemnités de fin de contrat de travail Les indemnités de fin de contrat de travail résultent de l’avantage accordé aux membres du personnel lors de la résiliation par BNP PARIBAS LEASE GROUP SA du contrat de travail avant l’âge légal du départ en retraite ou de la décision de membres du personnel de partir volontairement en échange d’une indemnité. Les indemnités de fin de contrat de travail ex i gibles plus de douze mois après la date de clôture font l’objet d’une actualisation. Avantages à court terme L’entreprise comptabilise une charge lorsqu’elle a utilisé les services rendus par les membres du personnel en contrepartie des avantages qui leur ont été consentis. Avantages à long terme Les avantages à long terme désignent les avantages autres que les avantages postérieurs à l’emploi et les indemnités de fin de contrat de travail, qui ne sont pas dus intégralement dans les douze mois suivant la fin de l’exercice pendant lequel les membres du personnel ont rendu les services correspondants. Sont notamment concernées les rémunérations versées en numéraire et différées en plus de douze mois, qui sont provisionnées dans les comptes de l’exercice a u quel elles se rapportent. Avantages postérieurs à l’emploi Les avantages postérieurs à l’emploi dont bénéficient les salariés de BNP PARIBAS LEASE GROUP SA en France et à l’étranger résultent de régimes à c o tisations définies et de régimes à prestations définies. Les régimes qualifiés de « régimes à cotisations définies », comme la Caisse Nationale d’Assurance Vieillesse qui verse une pension de retraite aux salariés français de BNP PARIBAS LEASE GROUP SA ainsi que les régimes de retraite nationaux complémentaires et interprofessionnels, ne sont pas représent a tifs d’un engagement pour l’entreprise et ne font l’objet d’aucune provision. Le montant des cotisations appelées pendant l’exercice est constaté en charges. Seuls les régimes qualifiés de « régimes à prestations définies », soit notamment les compléments de retraite versés par les Caisses de retraite de BNP PARIBAS LEASE GROUP SA et les primes de fin de carrière, sont représentatifs d’un engag e ment à la charge de l’entreprise qui donne lieu à évaluation et provisionnement. Le classement dans l’une ou l’autre de ces catégories s’appuie sur la substance économique du régime pour déterminer si BNP PARIBAS LEASE GROUP SA est tenu ou pas par les clauses d’une convention ou par une obligation implicite d’assurer les prestations promises aux membres du personnel. Les avantages postérieurs à l’emploi à prestations définies font l’objet d’évaluations actuarielles tenant compte d’hypothèses démographiques et financières. Le montant provisionné de l’engagement est déterminé en utilisant les hypothèses actuarielles retenues par l’entreprise et en appliquant la méthode des un i tés de crédit projetées. Cette méthode d’évaluation tient compte d’un certain nombre de paramètres tels que des hypothèses démographiques, de départs a n ticipés, d’augmentation des salaires et de taux d’actualisation et d’inflation. La valeur d’actifs éventuels de couverture est ensuite déduite du montant de l’engagement. La mesure de l’obligation résultant d’un régime et de la valeur de ses actifs de couverture peut évoluer fortement d’un exercice à l’autre en fonction de changements d’hypothèses actuarielles et entraîner des écarts actuariels. Jusqu’au 31 décembre 2012, BNP PARIBAS LEASE GROUP SA appliquait la méthodologie dite « du corridor » pour comptabiliser les écarts actuariels sur ses engagements. Cette méthode autorise à ne reconnaître, à partir de l’exercice suivant et de façon étalée sur la durée résiduelle moyenne d’activité des membres du perso n nel, que la fraction des écarts actuariels qui excède la plus élevée des deux valeurs suivantes : 10 % de la valeur actualisée de l’obligation brute ou 10 % de la valeur de marché des actifs de couverture du régime à la fin de l’exercice précédent. À compter du 1er janvier 2013, BNP PARIBAS LEASE GROUP SA applique la recommandation de l’Autorité des Normes Comptables n° 2013-02 du 7 novembre 2013 relative aux règles d’évaluation et de comptabilisation des engagements de retraite et avantages similaires. Ainsi, la méthodologie du « co r ridor » est abandonnée et les écarts actuariels sont désormais comptabilisés intégralement. Les conséquences des modifications de régimes relatives aux services passés sont reconnues en résultat de façon étalée dans le temps jusqu’à l’acquisition complète des droits sur lesquels ont porté lesdites modifications. La charge annuelle comptabilisée en frais de personnel au titre des régimes à prestations définies est représentative des droits acquis pendant la période par chaque salarié correspondant au coût des services rendus, du coût financier lié à l’actualisation des engagements, du produit attendu des placements, de l’amortissement des écarts actuariels et des coûts des services passés résultant des éventuelles modifications de régimes, ainsi que des conséquences des r é ductions et des liquidations éventuelles de régimes. Elles se traduisent, au 31 décembre 2019, par la constitution de : Provision Retraite  : 8 681 milliers d’euros ; Provision autres avantages à long terme : 4 506 milliers d’euros ; Provision comptes épargne temps : 4 413 milliers d’euros. Impôts différés Depuis l’arrêté du 31 décembre 2015, un impôt différé relatif aux différences temporelles entre le résultat comptable et le résultat fiscal est comptabilisé dans les comptes annuels. Pour l'exercice 2019, l'impact de la charge différée est comptabilisé au compte de résultat, dans le poste « Impôts sur les sociétés » et s'élève à -4 086 mi l liers d’euros. Cette charge d’impôt différée tient compte du changement de taux d’impôt pr o gressif instauré par la Loi de Finances 2018. Par conséquent, les différences temporelles et les déficits en stocks au 31 décembre 2019 sont valorisés en fonction de leur taux à date de retournement pr é vus. Ce taux va diminuer progressivement du 1er janvier 2019 jusqu’en 2022 pour arriver à un taux de 25 % (soit 25,83% avec la contribution additionnelle de 3,3%). Produit net bancaire Intérêts, produits et charges assimilées Les intérêts et agios sont enregistrés en résultat prorata temporis. Les commissions (notamment de risque) et produits assimilés sur opérations bancaires dont le calcul et la perception correspondent à l'évolution d'un e n cours au bilan ou au hors bilan, sont considérés comme acquis au pr o rata temporis et sont repris dans ces postes. Charges et produits sur opérations de crédit-bail et assimilés et de location simple Les charges sur opérations de crédit-bail, location avec option d'achat et de location simple correspondent aux amortissements industriels admis par l'adm i nistration fiscale. Sont incluses également les moins-values comptables dégagées lors de la cession des matériels en fin de contrat et les provisions pour d é préciation des Immobilisations Temporairement Non Louées (ITNL). Les produits sur opérations de crédit-bail l, de location avec option d'achat et de location simple enregistrent les loyers échus, régularisés des loyers perçus d'avance ou des loyers à recevoir en fin d'exercice et augmentés de la part échue des bonifications (supportées par les fournisseurs d’équipements). S’y ajo u tent les plus-values comptables dégagées lors de la cession des matériels en fin de location, les indemnités exigibles sur contrats résiliés pour leur variation positive ou négative par rapport à l'exercice précédent ainsi que les frais de dossiers et le coût du risque. Commissions (charges et produits) Ce poste reprend essentiellement les commissions d’affacturage (enregistrées dès qu’elles sont acquises) et les prestations de services financiers auprès des tiers. Charges générales d’exploitation L’accord d’intéressement, signé le 30 juin 2017 entre la direction BNP PARIBAS LEASE GROUP SA et les partenaires s o ciaux, a donné lieu en 2019 à une provision à hauteur de 6 163 milliers d’euros et la participation a été provisionnée à ha u teur de 3 858 milliers d’euros. Les rémunérations d’intermédiaires figurent dans le poste « autres frais administratifs » pour un montant de 5 902 milliers d’euros en 2019 contre 5 665 mi l liers d’euros en 2018 (dont 585 milliers d’euros pour les succursales en 2019). 3. Notes sur le bilan A) Opérations en devises Les actifs et passifs libellés en devises 'out' figurant au bilan au 31 décembre 2019 sont présentés ci après : Actifs En milliers d'euros France Succursales Total 2019 Passif France Succursales Total 2019 Créances sur les établiss e ments de crédit 0 1 380 1 380 Dettes envers les établissements de crédit 0 61 203 61 203 Créances sur la clientèle 0 0 0 Dettes envers la clientèle 0 10 940 10 940 Affacturage 0 72 196 72 196 Autres passifs 0 814 814 Autres actifs 0 120 120 Comptes de régularisation 0 571 571 B) Caisse, banques centrales, CCP En milliers d'euros France Succursales 2 019 2 018 Caisse 0 2 2 6 Banques centrales (1) 199 895 5 775 205 670 165 602 Total Caisse, Banque centrale, CCP 199 895 5 777 205 672 165 607 (1) Il s'agit principalement des dépôts auprès de la banque de France afin de constituer le HQLA nécessaire au respect du Liquidity Coverage Ratio pour un montant de 199 895 k€ au 31/12/2019 vs 160 819 k€ au 31/12/2018 . C) Créances sur les établissements de crédit En milliers d'euros France Succursales 2 019 2 018 Créances à vue 75 691 191 167 266 858 255 568 Créances rattachées 0 0 0 0 Total à vue 75 691 191 167 266 858 255 568 Prêt au jour le jour 0 300 300 300 Autres créances à terme 184 438 0 184 438 215 415 Créances rattachées 696 0 696 886 Total à terme 185 134 300 185 433 216 601 Créances douteuses 0 0 0 0 Provisions au 31/12/2018 0 0 0 -2 Dotations de l'exercice -1 0 -1 0 Reprises de l'exercice 1 0 1 2 Provisions au 31/12/2019 0 0 0 0 Total Créances sur les Etablissements de Crédit 260 825 191 467 452 292 472 168 Echéancier au 31 décembre 2019 : En milliers d'euros Total bilan < 3 mois 3 mois - 1 an 1 an - 5 ans > 5ans Créances à terme (hors créances rattachées) 184 438 71 528 109 163 3 747 0 D) Opérations avec la clientèle (actif) En milliers d'euros France Succursales Total 2019 Total 2018 Créances commerciales Autres concours à la clientèle Comptes ordinaires débiteurs Affacturage Autres concours à la clientèle et affacturage Encours sains 41 653 299 437 0 101 188 2 277 715 2 719 993 2 450 441 Encours douteux (1) 368 7 786 0 646 23 793 32 594 30 208 Provisions au 31/12/2018 (1) (2) 0 -5 011 0 -267 -13 137 -18 415 -20 331 Dotations de l'exercice 0 -1 005 0 0 -6 995 -8 000 -8 469 Reprises de l'exercice 0 756 0 80 7 781 8 617 10 384 Autres variations 0 0 0 0 -0,9 -1 0 Provisions au 31/12/2019 (1) (2) 0 -5 260 0 -188 -12 352 -17 799 -18 415 Encours nets 42 021 301 964 0 101 647 2 289 157 2 734 788 2 462 234 Valeurs non imputées 0 0 0 0 0 0 0 créances rattachées 220 295 0 29 3 294 3 838 3 265 Encours totaux 42 241 302 259 0 101 675 2 292 451 2 738 626 2 465 498 Les créances passées en perte et les récupérations sur créances figurent dans le coût du risque. (1) En application du CRC 2002-03 les encours douteux et les provisions se ventilent de la façon suivante : Brut Provision Net Douteux compromis France 5 118,48319 -3 887 1 232 Douteux compromis Succursales 10 720 -8 593 2 127 Total douteux compromis 15 838 -12 480 3 359 Douteux non compromis France 3 682,35227 -1 561 2 122 Douteux non compromis Succursales 13 073 -3 759 9 314 Total douteux non compromis 16 756 -5 320 11 436 Total 32 594 -17 799 14 795 (2) Conformément aux dispositions de l'article 31 du CRC 2005-03, le montant du stock de dépréciation calculé sur base statistique s'élève à 1 286 k€ pour la France. Echéancier des encours sains au 31 décembre 2019 : En milliers d'euros Total bilan < 3 mois 3 mois - 1 an 1 an - 5 ans > 5ans Créances sur la clientèle 2 719 993 784 773 823 953 1 062 562 48 706 E) Obligations et autres titres à revenu fixe Néant F) Participations et autres titres détenus à long terme et parts dans les entreprises liées En milliers d'euros Valeur nette Dont titres cotés Dont titres non cotés Dont établissements de crédit Participations et autres titres détenus à long terme (France) 55 101 36 623 18 479 158 Parts dans les entreprises liées (France) 393 147 0 393 147 344 315 Parts dans les entreprises liées (Succursales) 373 0 373 0 Parts dans les entreprises liées (Total) 393 520 0 393 520 344 315 Dotations en capital 0 0 0 0 Elimination des Opérations réc i proques 0 0 0 0 Total 2019 448 622 36 623 411 999 344 473 Total 2018 447 752 43 900 403 852 344 548 L'évolution des valeurs brutes et nettes des titres de participation et parts dans les entreprises liées sur l'exercice est présentée ci-après : En milliers d'euros Total Parts dans les entreprises liées France Parts dans les entreprises liées Succursales Participations et autres titres détenus à long terme Valeur brute au 31/12/2018 516 167 465 325 373 50 469 Acquisitions de l'exercice 51 574 33 274 0 18 300 Cessions de l'exercice -41 927 -41 926 0 -1 Autres mouvements 0 0 0 0 Valeur brute au 31/12/2019 525 814 456 673 373 68 767 Provisions au 31/12/2018 -68 415 -62 026 0 -6 389 Dotations de l'exercice -13 483 -6 205 0 -7 277 Reprises de l'exercice 4 705 4 705 0 0 Autres mouvements 0 0 0 0 Provisions au 31/12/2019 -77 192 -63 526 0 -13 666 Valeur nette au 31/12/2019 448 622 393 147 373 55 101 Valeur nette au 31/12/2018 447 752 403 299 373 44 080 La liste des filiales, des participations et des principales sociétés dont BNP PARIBAS LEASE GROUP est l'associé indéfiniment responsable figure au point 6.E.III Les principaux mouvements concernent : - Souscription à l'augmentation de capital de BPLG SPA pour 6 547 k€ - Le transfert des titres de BPLG SPA vers la BNL Leasing SPA pour 26 271 k€ - La liquidation de l'entité financière BPLG Hungary ZRT pour 4 438 k€ - La réduction de capital de l'entité BNP PARIBAS 3 STEP IT (ex ARIUS) pour 2 000 k€ - La cession de 49% des titres de l'entité BNP PARIBAS 3 STEP IT (ex ARIUS) pour 9 212 k€ - L'acquisition de 100% des parts de la société SMART CONSEIL pour 450 k€ - L'acquisition de 13,2 % des parts de la société 2HOLDING N&B Oy pour 18 300 k€ Concernant les provisions, les principaux mouvements sont : - La reprise totale de la provision constituée sur l'entité financière BPLG Hungary ZRT suite à sa liquidation pour 4 020 k€ - La reprise partielle réalisée sur l'entité GIE LES JEUNES BOIS pour 685 k€ - Les dotations faites sur les entités BPLG SA Belgique (4 379k€), BPLG SPA (1 826 k€) et SIFL (7 277 k€). G) Crédit bail , location avec option d'achat En milliers d'euros Immobilisations Amortissements et provisions Valeur nette com p table au 31/12/2019 Solde au 31/12/2018 Acquisitions de l'exercice Sorties d'immobil i sations de l'exercice Autres Variations Solde au 31/12/2019 Solde au 31/12/2018 Dot a tions de l'exercice Sorties sur cessions Autres Variations Solde au 31/12/2019 Immobilisations en Crédit Bail Immobilisations en Crédit Bail mobilier France 1 053 401 323 614 -230 284 0 1 146 731 -565 759 -246 670 200 658 0 -611 771 534 960 Immobilisations en Crédit Bail mobilier Succursales 1 897 423 835 497 -277 957 0 2 454 963 -725 620 -450 777 217 006 0 -959 390 1 495 573 Immobilisations en Crédit Bail immobilier Succursales 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Total des immobilisations en Crédit Bail 2 950 824 1 159 111 -508 241 0 3 601 694 -1 291 378 -697 447 417 664 0 -1 571 161 2 030 533 Immobilisations en cours Crédit Bail Immobilisations en cours Crédit Bail France 1 669 2 533 0 0 4 202 0 0 0 0 0 4 202 Immobilisations en cours Crédit Bail Succursales 3 634 5 051 -232 0 8 453 0 0 0 0 0 8 453 Total des Immobilisations en cours Crédit Bail 5 304 7 583 -232 0 12 655 0 0 0 0 0 12 655 Acomptes versés fournisseurs Acomptes versés fournisseurs France 60 1 0 0 61 0 0 0 0 0 61 Acomptes versés fournisseurs Succursales -28 102 -70 0 3 0 0 0 0 0 3 Total des acomptes versés fournisseurs 32 102 -70 0 64 0 0 0 0 0 64 Total Immobilisations Crédit Bail 2 956 159 1 166 797 -508 543 0 3 614 413 -1 291 378 -697 447 417 664 0 -1 571 161 2 043 252 En milliers d'euros Solde au 31/12/2018 Dotations de l'exercice Reprises de l'exercice Autres Variations Solde au 31/12/2019 Créances do u teuses valeur brute Crédit Bail (1) Créances do u teuses valeur brute Crédit Bail France 46 908 44 436 Créances do u teuses valeur brute Crédit Bail Succursales 13 606 16 512 Total Créances douteuses valeur brute Crédit Bail (1) 60 514 0 60 948 Provisions sur créances do u teuses Crédit Bail (1) Provisions sur créances do u teuses Crédit Bail France -34 179 -5 089 7 163 6 -32 099 Provisions sur créances do u teuses Crédit Bail Succursales -11 683 -6 270 4 340 16 -13 596 Total Provisions sur créances douteuses Crédit Bail (1) -45 862 -11 359 11 503 22 -45 695 Créances ratt a chées Crédit Bail Créances ratt a chées Crédit Bail France 6 211 0 6 585 Créances ratt a chées Crédit Bail Succursales 8 839 0 11 767 Total Créances rattachées Crédit Bail 15 051 0 18 352 Total des créances douteuses valeur nette et créances rattachées Crédit bail 29 703 22 33 605 (1) En application du CRC 2002-03 les encours douteux et les provisions se ventilent de la façon suivante : Brut Provision Net Crédit bail compromis France 46 208 -31 243 14 965 Crédit bail compromis Succursales 14 529 -12 347 2 182 Total crédit bail compromis 60 737 -43 589 17 147 Crédit bail non compromis France -1 772 -857 -2 628 Crédit bail non compromis Succursales 1 983 -1 250 733 Total crédit bail non compromis 211 -2 106 -1 895 Total crédit-bail 60 948 -45 695 15 252 (2) Conformément aux dispositions de l'article 31 du CRC 2005-03, le montant du stock de dépréciation calculé sur base statistique s'élève à 15 488 k€ pour la France. H) Location Simple Immobilisations Amortissements et provisions Valeur nette com p table au 31/12/2019 Solde au 31/12/2018 Acquis i tions de l'exercice Sorties d'immobilis a tions de l'exercice Autres Variations Solde au 31/12/2019 Solde au 31/12/2018 Dotations de l'exercice Sorties d'amort. sur cessions Autres Variations Solde au 31/12/2019 Immobilisations en Location Simple Immobilisations en Location Simple France 3 412 120 924 633 -849 799 0 3 486 954 -1 954 135 -754 620 724 995 0 -1 983 759 1 503 195 Immobilisations patrimoine France 226 0 0 0 226 -121 -9 0 0 -130 96 Immobilisations en Location Simple Succursales 2 018 305 557 272 -456 602 0 2 118 975 -911 803 -426 627 361 504 0 -976 926 1 142 049 Total des immobilisations en Location Simple 5 430 651 1 481 905 -1 306 401 0 5 606 156 -2 866 058 -1 181 256 1 086 499 0 -2 960 815 2 645 341 Immobilisations en cours Location Simple Immobilisations en cours Location Simple France 139 456 0 -11 792 0 127 664 0 0 0 0 0 127 664 Immobilisations en cours Location Simple Succursales 17 071 1 543 -5 384 0 13 230 0 0 0 0 0 13 230 Total des Immobilisations en cours Location Simple 156 527 1 543 -17 176 0 140 894 0 0 0 0 0 140 894 Acomptes versés fournisseurs Acomptes versés fournisseurs France 6 56 -19 0 43 0 0 0 0 0 43 Acomptes versés fournisseurs Succursales 64 17 -77 0 4 0 0 0 0 0 4 Total des acomptes versés fournisseurs 70 72 -96 0 47 0 0 0 0 0 47 Total Immobilisations Location Simple 5 587 249 1 483 521 -1 323 673 0 5 747 097 -2 866 058 -1 181 256 1 086 499 0 -2 960 815 2 786 282 En milliers d'euros Solde au 31/12/2018 Dotations de l'exercice Reprises de l'exercice Autres Variations Solde au 31/12/2019 Créances douteuses valeur brute Location Simple (1) Créances douteuses valeur brute Location Simple France 54 814 0 56 433 Créances douteuses valeur brute Location Simple Succursales 14 098 0 17 684 Total Créances douteuses valeur brute Location Simple (1) 68 912 0 74 117 Provisions sur créances douteuses Location Simple (1) Provisions sur créances douteuses Location Simple France -39 828 -19 078 18 526 -6 -40 386 Provisions sur créances douteuses Location Simple Succursales -12 601 -9 076 6 117 -15 -15 575 Total Prov i sions sur créances douteuses Location Simple (1) -52 430 -28 153 24 643 -21 -55 961 Créances rattachées Location Simple Créances rattachées Location Simple France 11 597 0 11 488 Créances rattachées Location Simple Succursales 5 137 0 7 120 Total Créances rattachées Location Simple 16 734 0 18 609 Total des créances douteuses valeur nette et créances rattachées Location Simple 33 216 -21 36 765 (1) En application du CRC 2002-03 les encours douteux et les provisions se ventilent de la façon suivante : Brut Provision Net Location simple compromis France 52 995 -38 609 14 386 Location simple compromis Succursales 15 718 -14 356 1 361 Total location simple compromis 68 713 -52 966 15 747 Location simple non compromis France 3 438 -1 776 1 661 Location simple non compromis Succu r sales 1 966 -1 219 748 Total location simple non compromis 5 404 -2 995 2 409 Total location simple 74 117 -55 961 18 156 (2) Conformément aux dispositions de l'article 31 du CRC 2005-03, le montant du stock de dépréciation calculé sur base statistique s'élève à 25 288 k€ pour la France. I) Immobilisations corporelles et incorporelles Immobilisations incorporelles En milliers d'euros Ouverture Augmentation Diminution Autres variations Clôture Fonds de co m merce France 476 0 0 0 476 Droit au bail et droit d'entrée France 580 0 0 0 580 Frais d'établiss e ments France 0 0 0 0 0 Logiciels France 114 177 3 181 0 2 858 120 216 Immobilisations incorporelles en cours France 4 626 2 944 0 -3 770 3 799 Droit au bail et droit d'entrée Succursales 0 0 0 0 0 Frais d'établiss e ments Succursales 2 694 0 0 0 2 694 Logiciels Succu r sales 9 493 68 0 0 9 561 Valeur brute 132 046 6 192 0 -912 137 325 Amortissements Droit d'entrée France -24 0 0 0 -24 Amortissements frais d'établiss e ments France 0 0 0 0 0 Amortissements Logiciels France -107 421 -4 540 0 0 -111 961 Amortissements Droit d'entrée Succursales 0 0 0 0 0 Amortissements Frais d'établiss e ments Succursales -2 694 0 0 0 -2 694 Amortissements Logiciels Succu r sales -7 119 -1 267 0 0 -8 385 Amortissements -117 258 -5 807 0 0 -123 065 Valeur nette 14 787 385 0 -912 14 261 Immobilisations corporelles En milliers d'euros Ouverture Augmentation Diminution Autres variations Clôture Terrains France 301 0 0 0 301 Constructions France : dont 10 833 0 0 0 10 833 Gros œuvre France 3 065 0 0 0 3 065 Façade France 1 701 0 0 0 1 701 Agencement IGT France 5 148 0 0 0 5 148 Agencements IAS France 919 0 0 0 919 Appartement Adju France 0 0 0 0 0 Agencements,aménagements et installations France 11 406 0 0 0 11 406 Matériel informatique France 32 092 1 423 -504 1 253 34 264 Matériels et mobiliers de Bureau France 8 564 0 -7 593 -147 824 Matériels de transport France 8 0 -8 0 0 Matériel et outillage France 32 0 -32 0 0 Œuvres d'art France 24 0 0 0 24 Titres et avances des SCI France 0 0 0 0 0 Immobilisations corporelles en cours France 978 0 -776 -194 8 Agencements,aménagements et installations Succursales 826 5 0 0 831 Matériel informatique Succursales 5 151 70 -195 0 5 026 Matériels de transport Succursales 0 0 0 0 0 Matériels et mobiliers de Bureau Succursales 2 562 120 -270 0 2 412 Valeur brute 72 779 1 619 -9 379 912 65 930 Amortissements Constructions France dont : -6 646,4443 -288 -9 0 -6 943 Gros œuvre France -1 209,59484 -51 0 0 -1 262 Façade France -1 076,89490 -57 0 0 -1 134 Agencement IGT France -3 440,47037 -180 -9 0 -3 628 Agencements IAS France -919,48416 0 0 0 -919 Amortissements Agencements France -10 937 -69 0 0 -11 005 Amortissements Matériel informatique France -30 799 -1 206 504 -126 -31 627 Amortissements Matériels et mobiliers de Bureau France -8 270 -92 7 593 126 -643 Amortissements Matériels de transport France -8 0 8 0 0 Amortissements Matériel et outillage France -32 0 32 0 Provisions Titres et avances des SCI France 0 0 0 0 0 Amortissements Agencements Succursales -465 -66 0 0 -530 Amortissements Matériel informatique Succursales -4 640 -291 346 0 -4 585 Amortissements Matériels de transport Succursales 0 0 0 0 0 Amortissements Mat et mob de Bureau Succursales -1 763 -311 463 0 -1 611 Amortissements -63 560 -2 323 8 938 0 -56 944 Valeur nette 9 219 -704 -441 912 8 986 J) Autres actifs En milliers d'euros France Succursales Total 2019 Total 2018 Autres débiteurs divers 46 260 22 849 69 110 58 001 Débiteur Succursales BPLG 0 0 0 0 Impôt société 32 914 6 056 38 970 32 885 Impôt différé actif 20 068 32 724 52 792 46 605 Acompte fournisseurs 4 590 0 4 590 34 Dépôts et cautionnements 1 358 99 1 457 928 Etat autres Impôts et taxes 30 093 46 073 76 166 51 841 Stock de Matériel 0 0 0 0 Provision pour dépréciation des stocks 0 0 0 0 Comptes débiteurs divers douteux 1 718 736 2 454 1 165 Provisions au 31/12/2018 -528 -307 -835 -617 Dotations de l'exercice -593 -1 200 -1 792 -1 420 Reprises de l'exercice 409 976 1 384 1 202 Autres variations -1 -1 0 Provisions au 31/12/2019 -712 -532 -1 244 -835 Total 136 291 108 005 244 295 190 622 K) Comptes de régularisation (actif ) En milliers d'euros France Succursales Total 2019 Total 2018 Produits à recevoir 83 600 892 84 492 46 846 Appel en risques à recevoir BNPP 397 0 397 547 Charges à répartir 114 0 114 194 Valeurs à l'encaissement 3 093 7 409 10 503 9 590 Charges constatées d'avance 2 095 1 556 3 651 2 295 Autres 10 022 81 226 91 248 92 284 Total 99 320 91 083 190 403 151 756 L) Dettes envers les établissements de crédit En milliers d'euros France Succursales Total 2019 Total 2018 Comptes et emprunts à vue 343 6 203 6 545 6 999 Dettes rattachées 0 0 0 0 Total à vue 343 6 203 6 545 6 999 Emprunt au jour le jour 0 0 0 0 Comptes et emprunts à échéance (1) 70 801 1 839 732 1 910 533 1 821 684 Dettes rattachées 11 2 430 2 441 2 349 Total à terme 70 812 1 842 162 1 912 974 1 824 033 Total Dettes envers les Etablissements de crédit 71 155 1 848 365 1 919 519 1 831 032 (1) Ce poste comprend principalement les emprunts souscrits par notre succursale allemande auprès de BNP PARIBAS succursale de Francfort. Echéancier des comptes et emprunts à échéance au 31 décembre 2019 En milliers d'euros Total bilan < 3 mois 3 mois - 1 an 1 an - 5 ans > 5ans Comptes et emprunts (hors dettes rattachées) 1 910 533 392 421 666 381 828 233 23 498 M) Opérations avec la clientèle (passif) Il n'existe pas d'opérations avec la clientèle sur compte d'épargne à régime spécial . Les autres dettes se décomposent de la façon suivante : En milliers d'euros France Succursales Total 2019 Total 2018 Comptes à vue 44 729 144 450 189 179 184 613 Dettes rattachées 0 0 0 0 Total à vue 44 729 144 450 189 179 184 613 Comptes à terme (1) 3 256 417 2 619 721 5 876 138 5 244 958 Dettes rattachées 1 095 2 473 3 568 3 301 Total à terme 3 257 512 2 622 194 5 879 706 5 248 259 Total des opérations avec la clientèle 3 302 241 2 766 644 6 068 885 5 432 871 (1) Ce poste comprend principalement, d'une part les emprunts souscrits par l'ensemble des pays auprès de BPLS Luxembourg à l'exclusion de l’Allemagne, et d'autre part l'encours des créances faisant l'objet de cession, pour des montants respectifs de 5 453 055 k€ et 422 974 k€ contre respectivement 5 054 272 k€ et 190 578 k€ en 2018. Echéancier des opérations avec la clientèle à terme au 31 décembre 2019 En milliers d'euros Total bilan < 3 mois 3 mois - 1 an 1 an - 5 ans > 5ans Comptes créditeurs à terme 5 876 138 896 288 1 577 121 3 355 125 47 604 N) Dettes représentées par un titre En milliers d'euros Total 2019 Total 2018 Titres de créances négociables 10 000 10 000 Dettes rattachées 0 0 Total Titres de créances négociables 10 000 10 000 La société BPLG a émis des titres de créances négociables ( TCN ) pour une valeur nominale de dix millions d’euros (10 000 000 €) en décembre 2019 arrivant à échéance en décembre 2020. O) Autres passifs En milliers d'euros France Succursales Total 2019 Total 2018 Etat et Organismes sociaux 20 872 685 21 556 20 184 Fournisseurs (crédit bail et assimilés) 78 239 33 748 111 987 64 882 Clients et tiers acquéreurs 36 266 5 821 42 086 29 280 Fournisseurs divers 0 0 0 0 Impôt société 19 525 9 649 29 174 36 076 Impôt différé passif 1 886 30 584 32 470 22 196 Participation 1 951 0 1 951 1 977 Dépôts de garantie 4 904 842 5 746 5 865 Affacturage 0 4 442 4 442 5 698 Frais de personnel 0 31 31 3 Autres 2 465 6 913 9 378 7 863 Total 166 107 92 714 258 820 194 024 P) Comptes de régularisation ( passif ) En milliers d'euros France Succursales Total 2019 Total 2018 Produits perçus d'avance (1) 44 929 108 671 153 600 139 397 Charges à payer 106 703 73 200 179 904 157 056 Autres 1 436 71 955 73 391 74 416 Comptes d'encaissement 4 709 41 532 46 241 50 491 Règlement en cours affacturage 0 0 0 0 Total 157 777 295 359 453 136 421 360 (1) Les produits perçus d'avance sont principalement constitués des régularisations des loyers de crédit bail : de L.O.A.et de location simple pour un montant de 40 120 k€ au 31 décembre 2019 pour la France et 71 001 k€ pour les succu r sales. Q) Provisions En milliers d'euros Ouverture Dotation Reprise Utilisation Autres variations Clôture Provisions pour retraites et avantages LT France 14 249 1 929 0 -309 0 15 870 Provisions pour retraites Succursales 1 772 18 -44 0 -15 1 731 Provisions pour impôts France 0 0 0 0 0 0 Provisions pour litiges France 335 1 060 -192 -43 0 1 160 Provisions pour litiges Succu r sales 0 0 0 0 0 0 Provisions pour engagements douteux France 0 0 0 0 0 0 Provisions sur situation nette négative GIE Les jeunes Bois France 2 494 0 -2 494 0 0 0 Provisions pour charges diverses France 11 815 10 104 -4 972 -1 948 0 14 999 Provisions pour charges diverses Succursales 367 659 0 -141 0 886 Total 31 032 13 771 -7 702 -2 441 -15 34 645 R) Capitaux propres 1) Capital Au 31 décembre 2019, le capital social de BNP PARIBAS LEASE GROUP s'élève à 285 079 248 euros composé de 17 817 453 actions d'un montat nominal de 16 euros entièrement libérées. 2) Provisions réglementées et subventions d'investissement Les subventions d'investissements sont reçues dans le cadre des opérations de crédit bail ou de location simple. Ces dernières figurent pour leur montant net d'amorti s sements soit 61 k€. 3) Tableau de variation des capitaux propres En milliers d'euros Ouverture Affectation résultat n-1 Distribution nette d'acompte Résultat Autres mouvements Clôture Capital 285 079 0 0 0 0 285 079 Réserve légale 28 508 0 0 0 0 28 508 Autres réserves 6 991 0 0 0 0 6 991 Provisions réglementées 0 0 0 0 0 0 Subventions d'investissement 51 0 0 0 9 61 Report à nouveau 117 125 235 -125 257 0 0 96 Report à nouveau succursales 0 0 0 0 0 0 Résultat net de l'exercice 125 235 -125 235 0 137 282 0 137 282 Acomptes sur dividendes 0 0 0 0 0 0 Total capitaux propres 445 982 0 -125 257 137 282 9 458 017 4) Résultat dilué par action et résultat par action Résultats réduits à une seule action ajustée - Résultat après impôts, participation des salariés mais avant dotations aux amortissements et provisions : 113,40 - Résultat après impôts, participations des salariés et dotations aux amortissements et provisions : 7,70 - Dividende attribué à chaque action (crédit d'impôt non compris) : 7,71 4. Notes sur le hors bilan A) Engagements de hors bilan En milliers d'euros France Succursales Total 2019 Total 2018 Engagements donnés 598 924 258 158 857 082 768 593 Engagements de financement en faveur des établi s sements de crédit 0 0 0 0 Engagements de financement en faveur de la clientèle (1) 583 737 258 094 841 831 753 703 Engagements de garantie en faveur des établissements de crédit 1 188 64 1 252 864 Engagements de garantie en faveur de la clientèle 0 0 0 0 Engagements sur les produits dérivés 13 999 0 13 999 14 026 Engagements reçus 343 007 731 788 1 074 794 881 017 Engagements de financement reçus des établissements de crédit 105 000 0 105 000 105 000 Engagements de financement reçus de la clientèle 0 3 200 3 200 8 600 Engagements de garantie reçus des établiss e ments de crédit 49 419 10 621 60 040 49 738 Engagements de garantie reçus de la clientèle 188 587 717 967 906 554 717 679 (1) Le montant des engagements douteux de financ e ment en faveur de la clientèle s'élève à 851 k€ pour la France et 290 k€ pour les succursales. 5. Notes sur le compte de résultat Informations sectorielles En milliers d'euros France Succursales Total 2019 Allemagne Italie Espagne Portugal Produit net bancaire 344 611 58 634 90 734 17 897 7 136 519 012 Charges générales d'exploitation -255 447 -50 319 -36 239 -12 035 13 508 -340 532 A) Produits et charges d'intérêts En milliers d'euros Total 2019 Total 2019 Total 2018 Total 2018 Produits Charges Produits Charges Opérations avec Etablissements de crédit France 6 500 1 865 7 723 2 206 Opérations avec Etablissements de crédit Succursales 2 8 182 162 7 363 Opérations avec la clientèle France 6 982 23 296 7 090 23 106 Opérations avec la clientèle Succursales 49 028 25 908 47 168 20 013 Obligations et autres titres à revenu fixe 11 0 0 -5 Dotations aux provisions France 2 0 8 0 Reprises de provisions France 56 0 45 0 Dotations aux provisions Succursales -169 0 -265 0 Reprises de provisions Succursales 432 0 439 0 Créances passées en perte sur l'exercice -314 0 -269 0 Total 62 529 59 251 62 100 52 683 Les provisions relatives à ces opérations pour la partie cap i tal sont enregistrées en coût du risque. B) Produits et charges sur opérations de crédit bail a) Produits sur opérations de crédit bail En milliers d'euros France Succursales Total 2019 Total 2018 Loyers 272 531 555 313 827 844 668 999 Reprise de provisions de dépréciation 3 228 3 355 6 583 5 170 Plus values de cession 10 067 4 519 14 586 55 533 Indemnités de résiliation 5 721 6 795 12 516 11 005 Produits divers 10 167 30 936 41 103 15 798 Dotations aux provisions -5 089 -6 270 -11 359 -10 869 Créances passées en perte sur l'exercice -4 371 -3 298 -7 669 -11 463 Reprises de provision 7 163 4 340 11 503 13 245 Récupérations sur créances amorties 1 405 17 1 422 1 407 Total 300 821 595 708 896 529 748 825 b) Charges sur opérations de crédit bail En milliers d'euros France Succursales Total 2019 Total 2018 Dotations aux amortissements 242 646 447 433 690 080 553 063 Dotations aux provisions de dépréciation 4 024 3 343 7 367 8 133 Moins values de cessions 13 929 42 720 56 649 63 055 Charges diverses 5 605 15 466 21 072 17 815 Total 266 205 508 963 775 167 642 066 C) Produits et charges sur opérations de locations simples a) Produits sur opérations locations simples En milliers d'euros France Succursales Total 2019 Total 2018 Loyers 779 245 480 861 1 260 106 1 275 773 Reprise de provisions de dépréciation 9 065 3 553 12 618 11 246 Plus value de cessions 57 597 19 213 76 810 124 626 Indemnités de résiliation 19 696 9 831 29 527 23 883 Produits divers 29 485 6 841 36 325 16 001 Dotations aux provisions -19 078 -9 076 -28 153 -23 766 Créances passées en perte sur l'exercice -15 959 -5 000 -20 959 -23 341 Reprises de provision 18 526 6 117 24 643 26 315 Récupérations sur créances amorties 37 511 547 678 Total 878 613 512 851 1 391 465 1 431 415 b) Charges sur opérations de locations simples En milliers d'euros France Succursales Total 2019 Total 2018 Dotations aux amortissements 742 602 419 875 1 162 478 1 139 638 Dotations aux provisions de dépréciation 12 026 6 752 18 778 12 765 Moins values de cessions 37 439 47 008 84 447 138 214 Charges diverses 4 480 6 457 10 937 12 318 Total 796 547 480 092 1 276 639 1 302 935 D) Revenus de titres à revenu variable En milliers d'euros France Succursales Total 2019 Total 2018 Parts dans les entreprises liées (1) 85 182 1 691 86 873 42 916 Participations et autres titres à long terme (2) 3 655 0 3 655 2 416 Dotations/reprises 0 0 0 0 Total 88 838 1 691 90 529 45 332 (1) Parts dans les entreprises liées ALL IN ONE VERMIETUNG GMBH : 348 k€ 347 578 BNPP Leasing Solutions : 6 393 k€ 6 392 863 ARIUS SA : 7 468 k€ 7 467 839 ARIUS SA : 2 500 k€ (acompte sur dividende) 2 500 000 ARTEGY SAS : 5 680 k€ 5 680 000 CNH CAPITAL EUROPE : 3 507 k€ 3 506 789 CLAAS FINANCIAL SERVICES : 5 091 k€ 5 090 749 APROLIS FINANCE SAS : 2 856 k€ 2 856 000 MFF : 1 913 k€ 1 912 504 CMV Mediforce : 4 000 k€ 4 000 292 BNP PARIBAS LEASE GROUP SP.ZO.O . : 1 132 k€ 1 132 013 BNP Paribas Lease Group PLC : 38 520 k€ (acompte sur dividende) 38 519 548 Manitou Finance Ltd : 1 830 k€ (acompte sur dividende) 1 829 600 BNPP Leasing Solutions IFN SA : 3 081 k€ 3 080 815 RD LEASING IFN SA : 865 k€ 865 000 RD Portofoliu SRL : 1 k€ 596 BNP RENTAL SOLUTIONS SPA 1 691 k€ 1 691 144 (2) Participations et autres titres à long terme JIANGSU FINANCIAL LEASING CO LTD : 3 534 k€ 3 534 112 SREI Infrastructure Financial Limited : 121 k€ 120 677 VISA INC (USA) : 1 k€ 606 E) Commissions En milliers d'euros Total 2019 Total 2018 Charges Produits Charges Produits Opérations avec Etablissements de crédit France 0 0 1 0 Opérations avec Etablissements de crédit Succursales 0 0 927 0 Opérations avec la clientèle France 72 132 0 89 Opérations avec la clientèle Succursales 1 089 5 757 46 1 144 Opérations Affacturage France 0 3 491 0 3 409 Opérations Affacturage Succursales 0 13 811 0 12 170 Prestations de services financiers France 2 759 375 370 559 Prestations de services financiers Succursales 1 531 0 211 0 Total 5 451 23 566 1 553 17 371 F) Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de négociation En milliers d'euros Total 2019 Total 2018 Sur opérations de change France 31 109 Sur opérations de change Succursales 0 14 Total 31 124 G) Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de placement Néant H) Autres produits et charges d'exploitation bancaire En milliers d'euros Total 2019 Total 2018 Produits Charges Produits Charges Refacturation de prestation, mandat, convention et assistance France 156 733 0 146 726 0 Refacturation de prestation, mandat, convention et assistance Succursales 17 939 0 16 108 0 Autres produits ou charges d'assurance France 4 292 754 4 747 712 Autres produits ou charges d'assurance Succursales 2 001 0 1 742 0 Quote part des subventions virée au compte de résultat 35 0 31 0 Quote part des opérations faites en commun France 0 0 0 0 Quote part des opérations faites en commun Succursales 0 148 0 0 Produits sur cessions de créances France 1 670 0 1 598 0 Produits sur cessions de créances succursales 4 475 0 2 949 0 Autres produits France 1 505 0 1 197 0 Autres produits Succursales 970 0 655 0 Dotations/Reprises provisions France 3 049 645 5 352 203 Dotations/Reprises provisions Succursales (1) 0 0 39 520 0 Autres charges France 0 16 314 0 16 128 Autres charges Succursales 0 3 874 0 3 174 Total 192 668 21 734 220 625 20 217 I) Charges générales d'exploitation 1) Frais de personnel En milliers d'euros France Succursales Total 2019 Total 2018 Salaires et traitements 85 308 25 811 111 119 106 033 Charges sociales 32 724 6 141 38 865 37 553 Charges de retraite 8 056 155 8 211 8 694 Participation 3 846 0 3 846 3 493 Intéressement 5 651 0 5 651 4 844 Autres charges connexes 3 413 473 3 886 2 179 Dot / Rep Provisions 2 356 492 2 848 230 Total 141 353 33 073 174 426 163 026 L'effectif moyen en France est de 1 532 personnes pour l'exercice 2019 et comprend : 473 non cadres et 1059 cadres, et pour les succursales de 436 personne s (24 cadres et 412 non cadres). Les salaires et traitements incluent les provisions pour congés payés constituées soit au titre de droits acquis depuis l'ouve
    Bulletin BALO n°76 du 24/06/2020, affaire n°2002781
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 18/03/2020
    Numéro d’affaire : 2000565
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : BNP PARIBAS LEASE GROUP Société Anonyme au capital de 285 079 248 €uros Siège social : 12 rue du Port, 92000 NANTERRE 632 017 513 R.C.S Nanterre. Situation au 31 décembre 2019 (en milliers d'Euros) Actif Montants Caisse, banques centrales, CCP 205 672 Créances sur établissements de crédit 451 408 Opérations avec la clientèle 2 738 626 Obligations et autres titres à revenu fixe 0 Actions et autres titres à revenu variable 0 Participations et autres titres détenus à long terme 55 101 Parts dans entreprises lié s 393 520 Dotations des succursales 0 Crédit bail et location avec option d'achat 2 076 857 Location simple 2 823 046 Immobilisations incorporelles 14 261 Immobilisations corporelles 8 986 Autres actifs 246 610 Comptes de régularisation 189 928 Total 9 204 016 Passif Montants Banques centrales, CCP 39 Dettes envers les établissements de crédit 1 918 636 Opé rations avec la clientèle 6 068 885 Dettes représentées par un titre 10 000 Autres passifs 261 135 Comptes de régularisation 589 942 Provisions pour risques et charges 34 645 Capitaux propres hors FRBG 320 735 - Capital souscrit 285 079 - Primes d'émission 28 508 - Réserves 6 991 - Provisions réglementées et subventions d'investissement 61 - Report à nouveau 96 Résultat en instance d'approbation 0 Total 9 204 016 Hors bilan Montants Engagements donnés   - Engagements de financement 841 831 - Engagements de garantie 1 252 - Engagements sur titres   - Produits dérivé s -13 999 Engagements reçus   - Engagements de financement 108 200 - Engagements de garantie 1 255 899 - Engagements sur titres
    Bulletin BALO n°34 du 18/03/2020, affaire n°2000565
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 18/11/2019
    Numéro d’affaire : 1904873
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : BNP PARIBAS LEASE GROUP Société Anonyme au capital de 285 079 248 € Siège social : 12 rue du Port 92000 NANTERRE 632 017 513 R.C.S Nanterre. Situation au 30 septembre 2019 (en milliers d'Euros) Actif Montants Créances sur établissements de crédit 907 968 Operations avec la clientèle 2 556 153 Parts dans entreprises lies 452 333 Dotations des succursales 0 Crédit bail et location avec option d'achat 1 946 804 Location simple 2 722 288 Immobilisations corporelles 20 287 Autres actifs 313 091 Comptes de régularisation 141 433 Total 9 060 356 Passif Montants Dettes envers les établissements de crédit 1 874 142 Operations avec la clientèle 6 099 559 Dettes représentées par un titre 10 000 Autres passifs 240 666 Comptes de régularisation 486 205 Provisions pour risques et charges 29 046 Capitaux propres hors frbg 320 737 - capital souscrit 285 079 - primes d'émission 28 508 - réserves 6 991 - provisions règlementées et subventions d'investissement 63 - report à nouveau 96 Résultat en instance d'approbation 0 Total 9 060 356 Hors-bilan Montants Engagements donnés - Engagements de financement 718 679 - Engagements de garantie 1 197 - Produits dérivés 14 508 Engagements reçus - Engagements de financement 105 000 - Engagements de garantie 804 319
    Bulletin BALO n°138 du 18/11/2019, affaire n°1904873
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 07/08/2019
    Numéro d’affaire : 1904079
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : BNP PARIBAS LEASE GROUP Société Anonyme au capital de 28 5  07 9  24 8  € . Siège social : 1 2  rue du port , 9200 0  NANTERRE 63 2  01 7  51 3  R.C.S. Nanterre Situation au 3 0  juin 2019 (en milliers d’euros) Actif Montants Créances sur établissements de crédit 67 3  519 Opérations avec la clientèle 2  58 9  416 Parts dans entreprises liées 45 4  333 Dotations des succursales 0 Crédit bail et location avec option d'achat 1  86 4  287 Location simple 2  77 4  548 Immobilisations corporelles 2 1  375 Autres actifs 28 7  175 Comptes de régularisation 10 3  963 Total 8  76 8  617 Passif Montants Dettes envers les établissements de crédit 1  83 9  864 Opérations avec la clientèle 5  87 0  541 Dettes représentées par un titre 1 0  000 Autres passifs 22 4  746 Comptes de régularisation 47 3  050 Provisions pour risques et charges 2 9  691 Capitaux propres hors FRBG 32 0  725 - Capital souscrit 28 5  079 - Primes d'émission 2 8  508 - Réserves 6  991 - Provisions réglementées et subventions d'investissement 50 - Report à nouveau 96 Résultat en instance d'approbation 0 Total 8  76 8  617 Hors bilan Montants Engagements donnés - Engagements de financement 77 9  638 - Engagements de garantie 1  200 - P roduits dérives 1 4  282 Engagements reçus - Engagements de financement 10 8  650 - Engagements de garantie 87 5  423
    Bulletin BALO n°94 du 07/08/2019, affaire n°1904079
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 01/07/2019
    Numéro d’affaire : 1903431
    Type d’informations : Comptes annuels
    Description : BNP PARIBAS LEASE GROUP Société Anonyme au capital de 285.079.248 €. Siège social : 12 Rue du Port - 92000 Nanterre . 632 017 513 RCS Nanterre . Comptes annuels au 31 décembre 2018 approuvés par l’Assemblée générale ordinaire du 22 mai 2019 I. — Bilans comparés 2018-2017 (en milliers d'euros) Actif 2018 2017 Caisse, banques centrales, ccp 165 607 104 289 Effets publics et valeurs assimilées 0 0 Créances sur les établissements de crédit 472 168 514 205 Operations avec la clientèle 2 465 498 2 118 702 Obligations et autres titres a revenu fixe 0 0 Actions et autres titres a revenu variable 0 0 Participations et autres titres détenus a long terme 44 080 53 637 Parts dans les entreprises liées 403 672 313 778 Crédit-bail et location avec option d'achat 1 694 484 1 376 748 Location simple 2 754 407 2 657 661 Immobilisations incorporelles 14 788 13 614 Immobilisations corporelles 9 219 9 191 Capital souscrit non verse 0 0 Actions propres 0 0 Autres actifs 190 622 177 114 Comptes de régularisation 151 756 123 236 Total de l'actif 8 366 302 7 462 175 Passif 2018 2017 Banques centrales, ccp 0 0 Dettes envers les établissements de crédit 1 831 032 1 754 884 Operations avec la clientèle 5 432 871 4 668 095 Dettes représentées par un titre 10 000 10 000 Autres passifs 194 024 160 512 Comptes de régularisation 421 360 306 116 Provisions pour risques et charges 31 032 79 155 Dettes subordonnées 0 0 Fonds pour risques bancaires généraux 0 0 Capitaux propres hors frbg 445 982 483 413 Capital souscrit 285 079 285 079 Primes d'émission 0 0 Réserves 35 499 35 499 Ecart de réévaluation 0 0 Provisions règlementées 0 0 Subventions d'investissement 51 44 Report à nouveau 117 162 Résultat de l'exercice 125 235 162 628 Acompte sur dividendes 0 0 Total du passif 8 366 302 7 462 175 Hors bilan comparés 2018-2017 (en milliers d'euros) 2018 2017 Engagements donnés 768 593 673 958 Engagements de financement 753 703 655 685 Engagements de garantie 864 800 Engagements sur titres 0 0 Produits dérivés 14 026 17 473 Engagements reçus 881 017 807 484 Engagements de financement 113 600 131 700 Engagements de garantie 767 417 675 784 Engagements sur titres 0 0 II. — Comptes de résultat comparés 2018-2017 (en milliers d'euros) Comptes de résultat 2018 2017 Intérêts et produits assimilés 62 100 58 893 Intérêts et charges assimilés -52 683 -51 527 Produits sur opérations de crédit bail et assimilés 748 825 661 695 Charges sur opérations de crédit bail et assimilés -642 066 -557 631 Produits sur opérations de locations simples 1 431 415 1 415 957 Charges sur opérations de locations simples -1 302 935 -1 246 282 Revenus des titres a revenu variable 45 332 88 403 Commissions (produits) 17 371 13 788 Commissions (charges) -1 553 -1 216 Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de négociation -124 -35 Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de placement et assimiles 0 0 Autres produits d'exploitation bancaire 220 625 164 208 Autres charges d'exploitation bancaire -20 217 -63 098 Produit net bancaire 506 092 483 156 Charges générales d'exploitation -322 440 -305 599 Dotations aux amortissements et aux provisions sur immobilisations corporelles et incorporelles -9 086 -9 351 Résultat brut d'exploitation 174 566 168 205 Cout du risque sur opérations de crédit -1 850 -5 095 Résultat d'exploitation 172 715 163 110 Gains ou pertes sur actifs immobilisés -5 537 10 103 Résultat courant avant impôt 167 178 173 212 Résultat exceptionnel 0 0 Impôt sur les bénéfices -41 943 -12 805 Dotations et reprises de FRBG et provisions régl e mentées 0 2 221 Résultat net 125 235 162 628 III. — Affectation du résultat L’Assemblée générale sur proposition du Conseil d’administration décide d’affecter le bénéfice de l’exercice s’élevant à 125.235.057,36 € de la manière suivante : Bénéfice de l’exercice 125.235.057,36 € Dotation à la réserve spéciale provenant de la Provision pour investissement libérée 0,00 € Report à nouveau de l’exercice précédent 117.357,78 € ________________ Formant un résultat distribuable 125.352.415,14 € Pour une distribution de dividendes (7,03 € par action X 17.817.453 actions) - 125.256.694,59 € ________________ Solde au report à nouveau 95.720,55 € Enfin, il vous est rappelé également le montant des dividendes distribués par action, au titre des trois derniers exercices : 2015 2016 2017 • Dividende distribué 6,25 9,65 9,13 Cette résolution est adoptée à l’unanimité des membres présents ou représentés. IV. — Annexe aux comptes sociaux Exercice du 1 er janvier au 31 décembre 2018 1. Faits marquants de l’exercice En Janvier 2018, la société BNP PARIBAS LEASE GROUP SA a fait l’acquisition de 540 531 titres CMV Médiforce (soit 99.98% du capital) pour un montant de 64 988 milliers d’euros. Cette opération s’inscrit dans la stratégie de Leasing Solutions de se développer dans le secteur du médical. En Novembre 2018, ont également été acquis 26 813 titres RD Leasing IFN SA en Roumanie (100% du capital) pour un montant de 4 451 milliers d’euros. Une dépréciation des titres de la société SREI infrastructure Financial Limited a été constatée pour un montant de 6 389 milliers d’euros. L’évaluation est faite au cours moyen de bourse des six derniers mois. En mars 2018, BNP PARIBAS LEASE GROUP SA a ouvert un compte à la Banque de France afin de const i tuer le high quality liquidity asset nécessaire au respect du liquidity coverage ratio. A la clôture de l’exercice, le montant du dépôt s’élève à 160 819 milliers d’euros. Dans le cadre de son plan moyen terme 2020, BNP PARIBAS LEASE GROUP SA a élargi ses activités avec son partenaire KOMATSU avec la conclusion d’un contrat de cession de créances. A la clôture de l’exercice, le montant de l’encours cédé s’élève à 190 578 milliers d’euros. Ce contrat concerne les pays France, Italie et Allemagne. 2. Principes comptables et méthodes d'évaluation Les comptes de BNP PARIBAS LEASE GROUP ont été établis conformément aux dispositions réglementaires applicables aux établissements financiers, telles quelles sont prévues dans le règlement ANC n°2014-07 du 26 novembre 2014 relatif aux comptes des entreprises du secteur bancaire. Ce règlement reprend l’intégralité des règlements qui s’applique aux entreprises du secteur bancaire. Conformément aux dispositions du règlement 2002-03 du Comité de la Réglementation Comptable et des précisions apportées par l’avis 2003 G du Comité d’urgence, les encours sous risque sont ventilés en encours douteux et en encours douteux compromis, cette dernière catégorie reprenant principalement les créances déchues du terme en crédit et résiliées en opérations de crédit-bail et de location simple. Par ailleurs, aucune créance n’est restructurée à des conditions hors marché. BNP PARIBAS LEASE GROUP SA fait application, depuis le 1 er janvier 2005, de l’article 13 du règlement n°2002-03 du CRC relatif aux modalités de calcul des dépréciations pour créances douteuses et créances douteuses compromises, fondées sur une évaluation actualisée des flux recouvrables. Conformément au règl e ment, l’incidence de l’actualisation a été comptabilisée lorsque son résultat est apparu significatif au regard des montants prudemment estimés. L’effet de désactualisation est comptabilisé en Produit Net Bancaire. L’effet d’actualisation est comptabilisé en coût du risque. BNP PARIBAS LEASE GROUP SA détient 4 succursales hors du territoire Français intégrées dans la zone euro : - une succursale en Italie ; - une succursale en Espagne ; - une succursale en Allemagne ; - une succursale au Portugal. Leur activité est identique à celle de BNP PARIBAS LEASE GROUP SA. Leurs comptes au 31 décembre 2018, intégrés dans les comptes de BNP PARIBAS LEASE GROUP SA ont été retraités suivant les normes relatives aux dispositions règlementaires applicables aux banques Françaises. A. Conversion des opérations libellées en devises Ces opérations suivent les règles édictées par le règlement n° 89.01 du Comité de la Réglementation Bancaire. Les éléments d'actif, de passif et de hors-bilan sont convertis en euros au taux de change en vigueur à la date d'arrêté des comptes. Les produits et charges courus en monnaies étrangères sont convertis en euros au cours du dernier jour du mois de leur enregistrement. Les écarts résultant de la conversion des titres de participation et de filiales en devises, financés en euros, sont inscrits en compte de titres. Les autres gains ou pertes de change, qu'ils soient latents ou définitifs, sont constatés en fin de période au compte de résultat et constituent le résultat de change. B. Créances sur les établissements de crédit Ce poste correspond notamment aux disponibilités en trésorerie et aux prêts accordés à des établissements de crédit. Les créances sur les établissements de crédit sont ventilées en créances à vue et créances à terme. Au compte de résultat, les dotations et reprises de provisions et de dépréciations, les pertes sur créances irréc u pérables et les récupérations sur créances amorties sont regroupées dans la rubrique « Coût du risque ». Les intérêts correspondant à la rémunération de la valeur comptable des créances dépréciées, ou à la reprise de l’effet d’actualisation, sont comptabilisés en « Produits d’intérêts ». Les créances sur les établissements de crédit sont inscrites au bilan à leur valeur nominale augmentée des intérêts courus non échus. C. Operations avec la clientèle Les créances sur la clientèle comprennent les concours distribués aux agents économiques autres que les établissements de crédit et sont inscrites au bilan à leur valeur nominale augmentée des intérêts courus non échus. Les prêts consentis sont répartis entre les encours réputés sains et les encours jugés douteux. Le suivi des créances s’appuie sur le système de notation des risques du groupe BNP PARIBAS. L’échelle de notation comprend douze niveaux : dix couvrant les créances saines et deux relatifs aux clients douteux et douteux compromis. Conformément aux dispositions de l’article 3 du CRC 2002-03 , sont considérées comme douteuses les créances pour lesquelles : - Il existe un risque de voir les débiteurs dans l’impossibilité d’honorer tout ou partie de leurs engag e ments ; - Les crédits présentant des échéances impayées depuis plus de trois mois, ou plus de six mois en matière de crédit aux collectivités locales ; - Les crédits faisant l’objet d’une procédure contentieuse. La classification en douteux d’une créance entraîne immédiatement celle de l’ensemble des encours et des engagements relatifs au débiteur dans cette même catégorie. Ces crédits donnent lieu à constitution d’une dépréciation qui correspond à la différence entre la valeur brute de la créance et la valeur actualisée au taux effectif d’origine du crédit (pour les crédits à taux fixe) ou au dernier taux connu (pour les crédits à taux variable) des flux futurs estimés recouvrables. Les flux futurs attendus sont estimés de deux façons : - Manuellement par les gestionnaires des créances qui font une évaluation unitaire de ce flux. - Statistiquement pour les créances de petits montants selon des seuils de créances propres à chaque marché. Le montant des dépréciations calculées sur base statistique figure au paragraphe C « Notes sur le bilan » de l’annexe aux comptes. Lorsque le paiement des échéances initiales d’un crédit devenu douteux a repris de manière régulière, celui-ci peut à nouveau être classé dans la catégorie des créances saines. Sont considérées comme douteuses compromises : - Les créances pour lesquelles la déchéance du terme a été prononcée ; - Les créances classées en douteux depuis plus d’un an. Les dépréciations pour créances douteuses couvrant des risques inscrits à l’actif du bilan sont affectées en déduction des actifs concernés. Au compte de résultat, les dotations et reprises de provisions pour dépréciation, les pertes sur créances irréco u vrables et les récupérations sur créances amorties sont regroupées dans la rubrique « Coût du risque ». Les intérêts correspondant à la rémunération de la valeur des créances dépréciées ou à la reprise de l’effet actualisation sont comptabilisés en « produits d’intérêts ». Les intérêts des crédits déclassés en douteux font l’objet d’une dépréciation égale à 100%. D. Titres La comptabilisation des titres est décrite dans les dispositions du règlement CRC 2005-01. Les titres sont classés dans les catég o ries suivantes : titres de transaction, titres de placement, titres de l'activité de portefeuille, titres d'investiss e ment, autres titres détenus à long terme, titres de participation et parts dans les entreprises liées. Titres de transaction Les titres, qui à l’origine sont acquis ou vendus avec l’intention de les revendre ou de les racheter à court terme et ceux détenus du fait d’une activité de mainteneur de marché, sont évalués individuellement à leur prix de marché. Les variations de valeur contribuent à la formation du résultat de ce portefeuille. Les titres enregistrés parmi les titres de transaction ne peuvent être reclassés dans une autre catégorie comptable, et continuent de suivre les règles de présentation et de valorisation des titres de transaction jusqu’à leur sortie du bilan par cession, re m boursement intégral ou passage en pertes. BNP PARIBAS LEASE GROUP SA ne détient pas de titres de transaction au 31 décembre 2018. Titres de placement Il s'agit de titres qui ne sont inscrits dans aucune des autres catégories existantes. Les titres de placement sont évalués au plus bas du prix d’acquisition ou de la valeur probable de négociation (cours de bourse si les titres sont cotés). Ils constituent des « actions et autres titres à revenu variable » ou des « obligations et autres titres à revenu fixe ». BNP PARIBAS LEASE GROUP SA ne détient pas de titres de placement au 31 décembre 2018. Titres d'investissement Il s'agit de titres acquis avec l'intention manifeste de les conserver jusqu'à leur échéance. Les titres d'investi s sement correspondent à des billets à moyen terme négociables destinés à être conservés durablement et pour lesquels il existe un financement par des ressources adossées à caractère permanent et durablement affectées. Ces titres sont enregistrés à la date de souscription pour leur valeur nominale. Ils sont inscrits au poste « oblig a tions et autres titres à revenu fixe ». BNP PARIBAS LEASE GROUP SA ne détient pas de titres d’investissement au 31 décembre 2018. Titres de l’activité de portefeuille Relèvent d'une activité de portefeuille, les investissements réalisés de façon régulière avec pour seul objectif, d'en retirer le gain en capital à moyen terme sans intention d'investir durablement dans le développement du fonds de commerce de l'entreprise émettrice. Les titres de l'activité de portefeuille sont comptabilisés individuellement au plus bas de leur coût historique ou de leur valeur d'utilité. La valeur d'utilité est déterminée en tenant compte des perspectives générales d'évol u tion de l'émetteur et de l'horizon de détention. La valeur d'utilité des titres cotés est principalement déterminée par référence au cours de bourse sur une période suffisamment longue. BNP PARIBAS LEASE GROUP SA ne détient pas de titres de l’activité de portefeuille au 31 décembre 2018. . Autres titres détenus à long terme, titres de participation et parts dans les entreprises liées Les « Autres titres détenus à long terme » sont des investissements réalisés sous forme de titres dans l’intention de les détenir durablement pour en retirer à plus ou moins longue échéance une rentabilité satisfaisante, sans pour autant intervenir dans la gestion des entreprises dont les titres sont détenus, mais avec l'intention de favoriser le développement de relations professionnelles durables en créant un lien privilégié avec l'entreprise émettrice. Les titres détenus à long terme sont comptabilisés individuellement au plus bas de leur valeur d’acquisition ou de leur valeur d’utilité. La valeur d'utilité est déterminée par référence à une méthode d’évaluation multicritères fondée sur les éléments disponibles tels que l’actualisation des flux futurs, la somme des parties, l’actif net réévalué et les rapports communément utilisés qui leur sont relatifs pour apprécier les perspectives de rentabil i té et de réalisation de chaque ligne de titre. Pour les titres côtés (SIFL et JFL), la valeur d’utilité retenue est calculée sur la base du cours moyen de bourse des six derniers mois. Les plus ou moins-values de cession et les mouvements de dotations ou reprises de dépréciation sont enregistrés dans la rubrique « Gains ou pertes sur actifs immobilisés » du compte de résultat. Les dividendes perçus sont comptabilisés au compte de résultat lors de leur encaissement dans la rubrique "Revenus des titres à revenu variable". Les « titres de participation » et « parts dans les entreprises liées » sont constitués des participations pour lesquelles BNP PARIBAS LEASE GROUP SA dispose d'une influence notable sur les organes d'administration des sociétés émettrices et des participations présentant un caractère stratégique pour le développement de ses activités. Cette influence est présumée lorsque le pourcentage de contrôle est supérieur ou égal à 10 %. Les titres de participation sont comptabilisés individuellement au plus bas de leur valeur d’acquisition ou de leur valeur d'utilité. La valeur d'utilité est déterminée par référence à une méthode d’évaluation multicritères fondée sur les éléments disponibles tels que l’actualisation des flux futurs, la somme des parties, l’actif net réévalué et les rapports communément utilisés qui leur sont relatifs pour apprécier les perspectives de rentabil i té et de réalisation de chaque ligne de titre. Les plus ou moins-values de cession et les mouvements de dotations ou reprises de dépréciation sont enregistrés dans la rubrique "Gains ou pertes sur actifs immobil i sés" du compte de résultat. Les dividendes sont enregistrés dans la rubrique "Revenus des titres à revenu variable". E. Crédit bail, location avec option d'achat et location simple Ces rubriques recensent les immobilisations données en location nettes des amortissements comptables prat i qués. Conformément à l’avis n° 2006-C du 4 octobre 2006 explicitant les dispositions de l’avis n°2004-15, les dispositions du règlement du CRC n°2002-10 relatif à l’amortissement et à la dépréciation des actifs ne s’appliquent pas aux opérations de crédit-bail et de location financière. Valeur brute La valeur brute des matériels comprend l'ensemble des éléments constitutifs du prix de revient, le coût du matériel ainsi que les frais d'acquisition. Amortissement Les matériels donnés en location sont amortis linéairement sur la durée d’usage des biens. Le cumul des amo r tissements constatés à la clôture de chaque exercice se situe entre : - le minimum linéaire (en vertu des dispositions de l’article 39b du CGI) d’une part ; - et la limite de dégressivité admise d’autre part. Créances douteuses Comme pour les opérations de crédit, en matière d’opérations de crédit-bail ou de location simple, le suivi des créances s’appuie sur le système de notation des risques du groupe BNP PARIBAS. L’échelle de notation comprend douze niveaux : dix couvrant les créances saines et deux relatifs aux clients douteux et douteux compromis. Conformément aux dispositions de l’article 3 du CRC 2002-03 , sont considérées comme douteuses les créances pour lesquelles : - Il existe un risque de voir les débiteurs dans l’impossibilité d’honorer tout ou partie de leurs engag e ments ; - Les contrats présentant des échéances impayées depuis plus de trois mois, ou plus de six mois en matière de crédit aux collectivités locales ; - Les contrats faisant l’objet d’une procédure contentieuse. La classification en douteux d’une créance entraîne immédiatement celle de l’ensemble des encours et des engagements relatifs au débiteur dans cette même catégorie. Ces créances donnent lieu à constitution d’une dépréciation qui correspond à la différence entre la valeur brute de la créance et la valeur actualisée au taux effectif d’origine du contrat (pour les contrats à taux fixe) ou au dernier taux connu (pour les contrats à taux variable) des flux futurs estimés recouvrables. Les flux futurs attendus sont évalués de deux façons : - Manuellement par les gestionnaires des créances qui font une évaluation unitaire de ce flux ; - Statistiquement pour les créances de petits montants selon des seuils de créances propres à chaque marché. Le montant des dépréciations calculées sur base statistique figure aux paragraphes G et H « Notes sur le bilan » de l’annexe aux comptes. Lorsque le paiement des échéances initiales d’un contrat de crédit-bail ou de location devenu douteux a repris de manière régulière, celui-ci peut à nouveau être classé dans la catégorie des créances saines. Sont considérées comme douteuses compromises : - Les créances pour lesquelles la résiliation du contrat de crédit-bail ou de location a été prononcée ; - Les créances classées en douteux depuis plus d’un an. Les dépréciations pour créances douteuses couvrant des risques inscrits à l’actif du bilan sont affectées en déduction des actifs concernés. Au compte de résultat, conformément aux dispositions du CRC 2005-04 , les dotations et reprises de provisions pour dépréciation, les pertes sur créances irrécouvrables et les récupérations sur créances amorties sont inscrites dans la rubrique « Produits sur opérations de crédit-bail ou Produits sur opérations de location simple ». Il en est de même pour les intérêts correspondant à la rémunération de la valeur des créances dépréciées ou à la reprise de l’effet d’actualisation. Les intérêts compris dans les échéances de loyers de crédit-bail ou de location déclassés en douteux font l’objet d’une dépréciation égale à 100%. Dépréciation des immobilisations Le montant des dépréciations destinées à couvrir les moins-values potentielles sur matériels relatifs à des contrats ayant fait l’objet d’un déclassement en douteux se calcule par différence entre la valeur de vente estimée (base statistique ou manuelle) et la VNC au 31/12/2018. F. Immobilisations a) Immobilisations incorporelles Elles concernent principalement des logiciels acquis ou créés par BNP PARIBAS LEASE GROUP SA et sont inscrites pour leur coût d’acquisition (prix d’achat et frais accessoires, hors frais d’acquisition des immobilis a tions) ou leur coût de production. Elles font l'objet d'un amortissement linéaire en fonction de leur durée d'utilisation prévue (le plus souvent 3 ans) sans excéder 5 ans. b) Immobilisations corporelles Constructions : Les immobilisations corporelles de la société BNP PARIBAS LEASE GROUP SA sont constituées en totalité de biens immobiliers utilisés pour les besoins de son exploitation. Ces biens sont durablement destinés à concourir aux activités de l’entreprise. BNP PARIBAS LEASE GROUP SA fait application, depuis le 1 er janvier 2005, des règlements suivants : - le règlement 2002-10 du Comité de la Réglementation Comptable (CRC) qui porte sur l’amortissement et la dépréciation des immobilisations corporelles précisé par le CRC 2003-07 ; - le règlement 2004-06 du CRC qui porte sur la définition des actifs et qui définit les éléments qui pe u vent ou doivent être incorporés dans le coût d’acquisition d’un actif. La méthode d’évaluation retenue est la méthode rétrospective. Les principales options choisies ont été : - immobilisation des coûts d’acquisition et affectation de ces coûts au composant gros œuvre ; - incorporation au composant gros œuvre des frais financiers supportés lors de la construction et direct e ment affectable à celle-ci ; - de retenir une valeur résiduelle nulle pour tous les composants des immeubles. Les immeubles ont donné lieu à une décomposition déterminée à partir d’une analyse historique des immeubles en stock et permettant de définir les composants suivants : - gros œuvre ; - façade ; - installations générales et techniques (IGT) ; - agencements. Pour chaque composant des immeubles, il a été défini une durée d’amortissement selon le type d’immeuble. Les biens sont amortis suivant le mode linéaire sur leurs durées probables d’utilisation, en application de la matrice suivante : Composants Durée Quote-part Gros œuvre Façade IGT Agencements 60 ans 30 ans 20 ans 10 ans 50% 15% 20% 15% Autres immobilisations corporelles : Elles sont inscrites à leur coût d’acquisition (prix d’achat et frais accessoires hors frais d’acquisition des imm o bilisations), à leur coût de production ou à leur coût réévalué. Elles sont amorties suivant le mode linéaire ou dégressif sur leurs durées probables d’utilisation : - matériel : 5 ans ; - mobilier : 10 ans. Aucun coût d’emprunt n’a été affecté aux actifs. G. Provisions Les provisions de passif, autres que celles relatives aux engagements sociaux, concernent essentiellement les provisions pour litiges, amendes, risques fiscaux et restructuration. Conformément au règlement CRC 2000-06, les provisions sont évaluées pour le montant correspondant à la meilleure estimation de la sortie de ressources nécessaire à l'extinction de l'obligation déterminée comme correspondant à l'hypothèse la plus probable. Ces passifs constituent une obligation actuelle juridique ou implicite de BNP PARIBAS LEASE GROUP SA à l’égard d’un tiers dont il est probable ou certain qu’elle provoquera une sortie de ressources au bénéfice de ce tiers. Les dotations et reprises de provisions sont enregistrées en résultat sur les lignes correspondant à la nature des dépenses futures couvertes. Provisions pour retraite, préretraite et avantages assimilés Les dispositions de la recommandation n°2003-R.01 du CNC relative aux règles de comptabilisation et d’évaluation des engagements de retraite et avantages similaires (selon des hypothèses actuarielles), ont été appliquées en 2005. Elles s’attachent à harmoniser les méthodes de calcul utilisées pour déterminer les prov i sions constituées dans les comptes sociaux. Avantages bénéficiant au personnel : Les avantages consentis au personnel BNP PARIBAS LEASE GROUP SA sont classées en quatre catégories : - Les indemnités de fin de contrat de travail versées notamment dans le cadre de plans de cessation anticipée d’activité ; - Les avantages à court terme tels que les salaires, les congés annuels, l’intéressement, la participation et l’abondement ; - Les avantages à long terme qui comprennent les congés rémunérés (le compte épargne temps) et les primes liées à l’ancienneté, certaines rémunérations différées versées en numéraire ; - Les avantages postérieurs à l’emploi constitués notamment en France par les compléments de retraite bancaire versés par les Caisses de retraite de BNP PARIBAS LEASE GROUP SA, par les primes de fin de carrière, et à l’étranger par des régimes de retraite portés pour certains d’entre eux par des fonds de pension. a) Indemnités de fin de contrat de travail Les indemnités de fin de contrat de travail résultent de l’avantage accordé aux membres du personnel lors de la résiliation par BNP PARIBAS LEASE GROUP SA du contrat de travail avant l’âge légal du départ en retraite ou de la décision de membres du personnel de partir volontairement en échange d’une indemnité. Les indemnités de fin de contrat de travail exigibles plus de douze mois après la date de clôture font l’objet d’une actualis a tion. b) Avantages à court terme L’entreprise comptabilise une charge lorsqu’elle a utilisé les services rendus par les membres du personnel en contrepartie des avantages qui leur ont été consentis. c) Avantages à long terme Les avantages à long terme désignent les avantages autres que les avantages postérieurs à l’emploi et les indemnités de fin de contrat de travail, qui ne sont pas dus intégralement dans les douze mois suivant la fin de l’exercice pendant lequel les membres du personnel ont rendu les services correspondants. Sont notamment concernées les rémunérations versées en numéraire et différées en plus de douze mois, qui sont provisionnées dans les comptes de l’exercice auquel elles se rapportent. d) Avantages postérieurs à l’emploi Les avantages postérieurs à l’emploi dont bénéficient les salariés de BNP PARIBAS LEASE GROUP SA en France et à l’étranger résultent de régimes à cotisations définies et de régimes à prestations définies. Les régimes qualifiés de « régimes à cotisations définies », comme la Caisse Nationale d’Assurance Vieillesse qui verse une pension de retraite aux salariés français de BNP PARIBAS LEASE GROUP SA ainsi que les régimes de retraite nationaux complémentaires et interprofessionnels, ne sont par représentatifs d’un engag e ment pour l’entreprise et ne font l’objet d’aucune provision. Le montant des cotisations appelées pendant l’exercice est constaté en charges. Seuls les régimes qualifiés de « régimes à prestations définies », soit notamment les compléments de retraite versés par les Caisses de retraite de BNP PARIBAS LEASE GROUP SA et les primes de fin de carrière, sont représentatifs d’un engagement à la charge de l’entreprise qui donne lieu à évaluation et provisionnement. Le classement dans l’une ou l’autre de ces catégories s’appuie sur la substance économique du régime pour déterminer si BNP PARIBAS LEASE GROUP SA est tenu ou pas par les clauses d’une convention ou par une obligation implicite d’assurer les prestations promises aux membres du personnel. Les avantages postérieurs à l’emploi à prestations définies font l’objet d’évaluations actuarielles tenant compte d’hypothèses démographiques et financières. Le montant provisionné de l’engagement est déterminé en utilisant les hypothèses actuarielles retenues par l’entreprise et en appliquant la méthode des unités de crédit proj e tées. Cette méthode d’évaluation tient compte d’un certain nombre de paramètres tels que des hypothèses démographiques, de départs anticipés, d’augmentation des salaires et de taux d’actualisation et d’inflation. La valeur d’actifs éventuels de couverture est ensuite déduite du montant de l’engagement. La mesure de l’obligation résultant d’un régime et de la valeur de ses actifs de couverture peut évoluer fort e ment d’un exercice à l’autre en fonction de changements d’hypothèses actuarielles et entraîner des écarts actuariels. Jusqu’au 31 décembre 2012, BNP PARIBAS LEASE GROUP SA appliquait la méthodologie dite « du corr i dor » pour comptabiliser les écarts actuariels sur ses engagements. Cette méthode autorise à ne reconnaître, à partir de l’exercice suivant et de façon étalée sur la durée résiduelle moyenne d’activité des membres du personnel, que la fraction des écarts actuariels qui excède la plus élevée des deux valeurs suivantes : 10 % de la valeur actualisée de l’obligation brute ou 10 % de la valeur de marché des actifs de couverture du régime à la fin de l’exercice précédent. À compter du 1er janvier 2013, BNP PARIBAS LEASE GROUP SA applique la recommandation de l’Autorité des Normes Comptables n° 2013-02 du 7 novembre 2013 relative aux règles d’évaluation et de comptabilis a tion des engagements de retraite et avantages similaires. Ainsi, la méthodologie du « corridor » est abandonnée et les écarts actuariels sont désormais comptabilisés intégralement. Les conséquences des modifications de régimes relatives aux services passés sont reconnues en résultat de façon étalée dans le temps jusqu’à l’acquisition complète des droits sur lesquels ont porté lesdites modific a tions. La charge annuelle comptabilisée en frais de personnel au titre des régimes à prestations définies est représent a tive des droits acquis pendant la période par chaque salarié correspondant au coût des services rendus, du coût financier lié à l’actualisation des engagements, du produit attendu des placements, de l’amortissement des écarts actuariels et des coûts des services passés résultant des éventuelles modifications de régimes, ainsi que des conséquences des réductions et des liquidations éventuelles de régimes. Elles se traduisent, au 31 décembre 2018, par la constitution de : - Provision Retraite  : 7 643 milliers d’euros ; - Provision autres avantages à long terme : 4 363 milliers d’euros ; - Provision comptes épargne temps : 4 015 milliers d’euros. H. Impôts différés Depuis l’arrêté du 31 décembre 2015, un impôt différé relatif aux différences temporelles entre le résultat comptable et le résultat fiscal est comptabilisé dans les comptes sociaux. Pour l'exercice 2018, l'impact de la charge différée est comptabilisé au compte de résultat, dans le poste « I m pôts sur les sociétés » et s'élève à -7 995 milliers d’euros. Cette charge d’impôt différée tient compte du changement de taux d’impôt progressif instauré par la Loi de Finances 2018. Par conséquent, les différences temp o relles et les déficits en stocks au 31 décembre 2018 sont valorisés en fonction de leur taux à date de retournement prévus. Ce taux va diminuer progressivement du 1er janvier 2019 jusqu’en 2022 pour arriver à un taux de 25 % (soit 25,83% avec la contribution additionnelle de 3,3%). I. Produit net bancaire a) Intérêts, produits et charges assimilées Les intérêts et agios sont enregistrés en résultat prorata temporis. Les commissions (notamment de risque) et produits assimilés sur opérations bancaires dont le calcul et la perception correspondent à l'évolution d'un encours au bilan ou au hors bilan, sont considérés comme acquis au prorata temporis et sont repris dans ces postes. b) Charges et produits sur opérations de crédit-bail et assimilés et de location simple Les charges sur opérations de crédit-bail, location avec option d'achat et de location simple correspondent aux amortissements industriels admis par l'administration fiscale. Sont incluses également les moins-values comptables dégagées lors de la cession des matériels en fin de contrat et les provisions pour dépréciation des Imm o bilisations Temporairement Non Louées (ITNL). Les produits sur opérations de crédit-bail l, de location avec option d'achat et de location simple enregistrent les loyers échus, régularisés des loyers perçus d'avance ou des loyers à recevoir en fin d'exercice et augmentés de la part échue des bonifications (supportées par les fournisseurs d’équipements). S’y ajoutent les plus-values comptables dégagées lors de la cession des matériels en fin de location, les indemnités exigibles sur contrats résiliés pour leur variation positive ou négative par rapport à l'exercice précédent ainsi que les frais de dossiers et le coût du risque. c) Commissions (charges et produits) Ce poste reprend essentiellement les commissions d’affacturage (enregistrées dès qu’elles sont acquises) et les prestations de services financiers auprès des tiers. J. Charges générales d’exploitation L’accord d’intéressement, signé le 30 juin 2017 entre la direction BNP PARIBAS LEASE GROUP SA et les partenaires sociaux, a donné lieu en 2018 à une provision à hauteur de 6 203 milliers d’euros et la participation a été provisionnée à hauteur de 3 440 milliers d’euros. Les rémunérations d’intermédiaires figurent dans le poste « autres frais administratifs » pour un montant de 5 665 milliers d’euros en 2018 contre 9 086 milliers d’euros en 2017 (dont 725 milliers d’euros pour les succu r sales en 2018). 3. Notes sur le bilan A) Opérations en devises Les actifs et passifs libellés en devises 'out' figurant au bilan au 31 décembre 2018 sont présentés ci après : Actifs En milliers d'euros France Succursales Total 2018 Passif France Succursales Total 2018 Créances sur les établissements de crédit 0 0 0 Dettes envers les établiss e ments de crédit 0 40 587 40 587 Créances sur la clientèle 0 0 0 Dettes envers la clientèle 0 4 360 4 360 Affacturage 0 45 826 45 826 Autres passifs 0 808 808 Autres actifs 0 149 149 Comptes de régularisation 0 416 416 B) Caisse, banques centrales, CCP En milliers d'euros France Succursales 2 018 2 017 Caisse 0 6 6 8 Banques centrales (1) 160 819 4 783 165 602 104 281 Total Caisse, Banque centrale, CCP 160 819 4 788 165 607 104 289 (1) Il s'agit princip a lement des dépôts auprès de la banque de France afin de constituer le HQLA nécessaire au respect du Liquidity Coverage Ratio pour un montant de 160 819 k€ au 31/12/2018 vs 100 493 k€ au 31/12/2017 constitués auprès de la banque d'Espagne. C) Créances sur les établissements de crédit En milliers d'euros France Succursales 2 018 2 017 Créances à vue 31 788 223 779 255 568 225 557 Créances rattachées 0 0 0 0 Total à vue 31 788 223 779 255 568 225 557 Prêt au jour le jour 0 300 300 0 Autres créances à terme 215 415 0 215 415 287 236 Créances rattachées 886 0 886 1 412 Total à terme 216 301 300 216 601 288 648 Créances douteuses 0 0 0 2 Provisions au 31/12/2017 -2 0 -2 -22 Dotations de l'exercice 0 0 0 -27 Reprises de l'exercice 2 0 2 47 Provisions au 31/12/2018 0 0 0 -2 Total Créances sur les Etablissements de Crédit 248 089 224 079 472 168 514 205 Echéancier au 31 décembre 2018 : En milliers d'euros Total bilan < 3 mois 3 mois - 1 an 1 an - 5 ans > 5ans Créances à terme (hors créances rattachées) 215 415 22 288 75 455 117 672 0 D) Opérations avec la clientèle (actif) En milliers d'euros France Succursales Total 2018 Total 2017 Créances commerciales Autres concours à la clientèle Comptes ordinaires débiteurs Affacturage Autres concours à la clientèle et affacturage Encours sains 42 988 345 951 3 061 87 031 1 971 409 2 450 441 2 105 165 Encours douteux (1) 222 7 103 0 816 22 066 30 208 30 867 Provisions au 31/12/2017 (1) (2) 0 -5 602 0 -161 -14 567 -20 331 -20 931 Dotations de l'exercice 0 -760 0 -106 -7 602 -8 469 -11 599 Reprises de l'exercice 0 1 352 0 0 9 032 10 384 12 199 Autres variations 0 0 0 0 0 0 0 Provisions au 31/12/2018 (1) (2) 0 -5 011 0 -267 -13 137 -18 415 -20 331 Encours nets 43 210 348 044 3 061 87 580 1 980 338 2 462 234 2 115 701 Valeurs non imputées 0 0 0 0 0 0 0 créances rattachées 140 364 0 24 2 737 3 265 3 001 Encours totaux 43 351 348 408 3 061 87 604 1 983 075 2 465 498 2 118 702 Les créances passées en perte et les récupérations sur créances figurent dans le coût du risque. (1) En application du CRC 2002-03 les encours douteux et les provisions se ventilent de la façon suivante : Brut Provision Net Douteux compromis France 5 123 -3 890 1 233 Douteux compromis Succursales 12 726 -10 132 2 594 Total douteux compromis 17 849 -14 022 3 827 Douteux non compromis France 3 019 -1 388 1 631 Douteux non compromis Succursales 9 340 -3 005 6 335 Total douteux non compromis 12 359 -4 393 7 966 Total 30 208 -18 415 11 793 (2) Conformément aux dispositions de l'article 31 du CRC 2005-03, le montant du stock de dépréciation calculé sur base statistique s'élève à 1 275 k€ pour la France. Echéancier des encours sains au 31 décembre 2018 : En milliers d'euros Total bilan < 3 mois 3 mois - 1 an 1 an - 5 ans > 5ans Créances sur la clientèle 2 450 441 672 031 745 311 971 140 61 959 E) Obligations et autres titres a revenu fixe Néant F) Participations et autres titres détenus a long terme et parts dans les entreprises liées En milliers d'euros Valeur nette dont titres cotés dont titres non cotés dont établiss e ments de crédit Participations et autres titres détenus à long terme (France) 44 080 43 900 180 158 Parts dans les entreprises liées (France) 403 299 0 403 299 344 391 Parts dans les entreprises liées (Succursales) 373 0 373 0 Parts dans les entreprises liées (Total) 403 672 0 403 672 344 391 Dotations en capital 0 Elimination des Opérations réc i proques 0 Total 2018 447 752 43 900 403 852 344 548 Total 2017 367 415 19 356 348 059 254 654 L'évolution des valeurs brutes et nettes des titres de participation et parts dans les entreprises liées sur l'exercice est présentée ci-après : En milliers d'euros Total Parts dans les entreprises liées France Parts dans les entreprises liées Succursales Participations et autres titres détenus à long terme Valeur brute au 31/12/2017 429 441 375 431 373 53 637 Acquisitions de l'exercice 90 375 90 375 0 0 Cessions de l'exercice -3 650 -481 0 -3 168 Autres mouvements 0 0 0 0 Valeur brute au 31/12/2018 516 167 465 325 373 50 469 Provisions au 31/12/2017 -62 026 -62 026 0 0 Dotations de l'exercice -6 389 0 -6 389 Reprises de l'exercice 0 0 0 0 Autres mouvements 0 0 0 0 Provisions au 31/12/2018 -68 415 -62 026 0 -6 389 Valeur nette au 31/12/2018 447 752 403 299 373 44 080 Valeur nette au 31/12/2017 367 415 313 405 373 53 637 La liste des filiales, des participations et des principales sociétés dont BNP PARIBAS LEASE GROUP est l'associé indéfiniment responsable figure au point 6.E.III Les principaux mouvements concernent : - Souscription à l'augmentation de capital de BPLG SPA (Italie) pour 20 936 k€ - Acquisition des titres CMV Médiforce pour 64 988 ke - Acquisition des titres RD leasing IFN SA pour 4 451 ke - Cession des titres SREI Infrastructure Financial Limited (SIFL) pour 3 168 k€ Concernant les provisions, les principaux mouvements sont : - Dotation de 6 388k€ sur les titres SIFL G) crédit bail, location avec option d'achat En milliers d'euros Immobilisations Amortissements et provisions Valeur nette com p table au 31/12/2018 Solde au 31/12/2017 Acquis i tions de l'exercice Sorties d'immobilis a tions de l'exercice Autres Variations Solde au 31/12/2018 Solde au 31/12/2017 Dot a tions de l'exe r cice Sorties sur cessions Autres Vari a tions Solde au 31/12/2018 Immobilis a tions en Crédit Bail Immobilisations en Crédit Bail mobilier France 1 000 216 296 449 -243 264 0 1 053 401 -571 883 -209 025 215 149 0 -565 759 487 642 Immobilisations en Crédit Bail mobilier Succursales 1 431 432 659 544 -193 553 0 1 897 423 -515 978 -352 171 142 530 0 -725 620 1 171 803 Immobilisations en Crédit Bail immobilier Succursales 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Total des immobilisations en Crédit Bail 2 431 648 955 992 -436 816 0 2 950 824 -1 087 861 -561 196 357 679 0 -1 291 378 1 659 446 Immobilis a tions en cours Crédit Bail Immobilisations en cours Crédit Bail France 3 384 0 -1 715 0 1 669 0 0 0 0 0 1 669 Immobilisations en cours Crédit Bail Succu r sales 1 569 2 065 0 0 3 634 0 0 0 0 0 3 634 Total des Immobilis a tions en cours Crédit Bail 4 954 2 065 -1 715 0 5 304 0 0 0 0 0 5 304 Acomptes versés fournisseurs Acomptes versés fournisseurs France 0 66 -6 0 60 0 0 0 0 0 60 Acomptes versés fournisseurs Succursales 89 39 -157 1 -28 0 0 0 0 0 -28 Total des acomptes versés fourni s seurs 89 105 -163 1 32 0 0 0 0 0 32 Total Immobilis a tions Crédit Bail 2 436 690 958 162 -438 694 1 2 956 159 -1 087 861 -561 196 357 679 0 -1 291 378 1 664 781 En milliers d'euros Solde au 31/12/2017 Dotations de l'exercice Reprises de l'exercice Autres Variations Solde au 31/12/2018 Créances douteuses valeur brute Crédit Bail (1) Créances douteuses valeur brute Crédit Bail France 50 832 0 46 908 Créances douteuses valeur brute Crédit Bail Succursales 13 291 0 13 606 Total Créances douteuses valeur brute Crédit Bail (1) 64 123 0 60 514 Provisions sur créances douteuses Crédit Bail (1) Provisions sur créances douteuses Crédit Bail France -37 267 -4 873 7 961 0 -34 179 Provisions sur créances douteuses Crédit Bail Succursales -10 979 -5 996 5 284 8 -11 683 Total Provisions sur créances douteuses Crédit Bail (1) -48 246 -10 869 13 245 8 -45 862 Créances rattachées Crédit Bail Créances rattachées Crédit Bail France 7 150 0 6 211 Créances rattachées Crédit Bail Succursales 4 891 0 8 839 Total Créances rattachées Crédit Bail 12 041 0 15 051 Total des créances douteuses valeur nette et créances rattachées Crédit bail 27 919 8 29 703 (1) En application du CRC 2002-03 les encours douteux et les provisions se ventilent de la façon suivante : Brut Provision Net Crédit bail compromis France 45 774 -33 725 12 049 Crédit bail compromis Succursales 12 401 -10 946 1 455 Total crédit bail compromis 58 175 -44 671 13 504 Crédit bail non compromis France 1 134 -454 680 Crédit bail non compromis Succursales 1 205 -737 468 Total crédit bail non compromis 2 339 -1 191 1 148 Total crédit-bail 60 514 -45 862 14 652 (2) Conformément aux dispositions de l'article 31 du CRC 2005-03, le montant du stock de dépréciation calculé sur base statistique s'élève à 16 561 k€ pour la France. H) Location simple En milliers d'euros Immobilisations Amortissements et provisions Valeur nette comptable au 31/12/2018 Solde au 31/12/2017 Acquisitions de l'exercice Sorties d'immobilis a tions de l'exercice Autres Vari a tions Solde au 31/12/2018 Solde au 31/12/2017 Dotations de l'exercice Sorties d'amort. sur cessions Autres Vari a tions Solde au 31/12/2018 Immobilisations en Location Simple Immobilisations en Location Simple France 3 395 509 946 690 -930 079 0 3 412 120 -1 938 230 -748 894 732 990 0 -1 954 135 1 457 985 Immobilisations patrimoine France 226 0 0 0 226 -112 -9 0 -121 105 Immobilisations en Location Simple Succursales 1 844 115 560 478 -386 288 0 2 018 305 -799 557 -403 499 291 254 -911 803 1 106 503 Total des immobilis a tions en Location Simple 5 239 851 1 507 167 -1 316 367 0 5 430 651 -2 737 900 -1 152 403 1 024 244 0 -2 866 058 2 564 593 Immobilisations en cours Location Simple Immobilisations en cours Location Simple France 109 002 30 454 0 0 139 456 0 0 0 0 0 139 456 Immobilisations en cours Location Simple Succursales 16 116 4 844 -3 889 0 17 071 0 0 0 0 0 17 071 Total des Immobilis a tions en cours Location Simple 125 119 35 298 -3 889 0 156 527 0 0 0 0 0 156 527 Acomptes versés fournisseurs Acomptes versés fournisseurs France 174 0 -168 0 6 0 0 0 0 0 6 Acomptes versés fournisseurs Succursales 9 55 0 0 64 0 0 0 0 0 64 Total des acomptes versés fourni s seurs 183 55 -168 0 70 0 0 0 0 0 70 Total Immobilisations Location Simple 5 365 153 1 542 520 -1 320 424 0 5 587 249 -2 737 900 -1 152 403 1 024 244 0 -2 866 058 2 721 191 En milliers d'euros Solde au 31/12/2017 Dotations de l'exercice Reprises de l'exercice Autres Variations Solde au 31/12/2018 Créances douteuses valeur brute Location Simple (1) Créances douteuses valeur brute Location Simple France 58 197 0 54 814 Créances douteuses valeur brute Location Simple Succursales 13 754 0 14 098 Total Créances douteuses valeur brute Location Simple (1) 71 951 0 68 912 Provisions sur créances douteuses Location Simple (1) Provisions sur créances douteuses Location Simple France -42 688 -16 802 19 662 0 -39 828 Provisions sur créances douteuses Location Simple Succursales -12 282 -6 964 6 653 -8 -12 601 Total Provisions sur créances douteuses Location Simple (1) -54 970 -23 766 26 315 -8 -52 430 Créances rattachées Location Simple Créances rattachées Location Simple France 10 034 0 11 597 Créances rattachées Location Simple Succursales 3 393 0 5 137 Total Créances rattachées Location Simple 13 427 0 16 734 Total des créances douteuses valeur nette et créances rattachées Location Simple 30 408 -8 33 216 (1) En application du CRC 2002-03 les encours douteux et les provisions se ventilent de la façon suivante : Brut Provision Net Location simple compromis France 51 702 -38 523 13 178 Location simple compromis Succursales 13 018 -11 994 1 023 Total location simple compromis 64 719 -50 517 14 202 Location simple non compromis France 3 112 -1 305 1 807 Location simple non compromis Succursales 1 080 -607 473 Total location simple non compromis 4 193 -1 912 2 280 Total location simple 68 912 -52 430 16 482 (2) Conformément aux dispositions de l'article 31 du CRC 2005-03, le montant du stock de dépréciation calculé sur base statistique s'élève à 25 373 k€ pour la France. I) Immobilisations corporelles et incorporelles Immobilisations incorporelles (En milliers d'euros) Ouverture Augmentation Diminution Autres variations Clôture Fonds de commerce France 476 0 0 0 476 Droit au bail et droit d'entrée France 580 0 0 0 580 Frais d'établissements France 0 0 0 0 0 Logiciels France 108 519 5 657 0 0 114 177 Immobilisations incorporelles en cours France 2 966 1 660 0 0 4 626 Droit au bail et droit d'entrée Succursales 0 0 0 0 0 Frais d'établissements Succursales 2 694 0 0 0 2 694 Logiciels Succursales 9 236 258 0 0 9 493 Valeur brute 124 470 7 575 0 0 132 046 Amortissements Droit d'entrée France -24 0 0 0 -24 Amortissements frais d'établissements France 0 0 0 0 0 Amortissements Logiciels France -102 861 -4 560 0 0 -107 421 Amortissements Droit d'entrée Succursales 0 0 0 0 0 Amortissements Frais d'établissements Succursales -2 155 -539 0 0 -2 694 Amortissements Logiciels Succursales -5 816 -1 303 0 0 -7 119 Amortissements -110 857 -6 401 0 0 -117 258 Valeur nette 13 614 1 174 0 0 14 787 Immobilisations corporelles (En milliers d'euros) Ouverture Augmentation Diminution Autres variations Clôture Terrains France 301 0 0 0 301 Constructions France : dont 11 161 0 -328 0 10 833 Gros œuvre France 3 156 0 -91 0 3 065 Façade France 1 728 0 -27 0 1 701 Agencement IGT France 5 330 0 -182 0 5 148 Agencements IAS France 947 0 -27 0 919 Appartement Adju France 0 0 0 0 0 Agencements,aménagements et installations France 11 285 400 -278 0 11 406 Matériel informatique France 30 981 1 111 0 0 32 092 Matériels et mobiliers de Bureau France 8 384 181 0 0 8 564 Matériels de transport France 8 0 0 0 8 Matériel et outillage France 32 0 0 0 32 Œuvres d'art France 24 0 0 0 24 Titres et avances des SCI France 0 0 0 0 0 Immobilisations corporelles en cours France 584 394 0 0 978 Agencements,aménagements et installations Succursales 824 3 0 0 826 Matériel informatique Succursales 4 840 311 0 0 5 151 Matériels de transport Succursales 0 0 0 0 0 Matériels et mobiliers de Bureau Succursales 2 336 240 -15 0 2 562 Valeur brute 70 761 2 639 -621 0 72 779 Amortissements Constructions France dont : -6 649 -266 269 0 -6 646 Gros œuvre France -1 195 -53 38 0 -1 210 Façade France -1 041 -58 22 0 -1 077 Agencement IGT France -3 466 -156 182 0 -3 440 Agencements IAS France -947 0 27 0 -919 Amortissements Agencements France -11 152 -63 278 0 -10 937 Amortissements Matériel informatique France -29 265 -1 534 0 0 -30 799 Amortissements Matériels et mobiliers de Bureau France -8 150 -120 0 0 -8 270 Amortissements Matériels de transport France -8 0 0 0 -8 Amortissements Matériel et outillage France -32 0 0 0 -32 Provisions Titres et avances des SCI France 0 0 0 0 0 Amortissements Agencements Succursales -389 -75 0 0 -465 Amortissements Matériel informatique Succursales -4 217 -429 6 0 -4 640 Amortissements Matériels de transport Succursales 0 0 0 0 0 Amortissements Mat et mob de Bureau Succursales -1 707 -197 141 0 -1 763 Amortissements -61 570 -2 685 695 0 -63 560 Valeur nette 9 191 -45 74 0 9 219 J) Autres actifs En milliers d'euros France Succursales Elimination opérations réciproques Total 2018 Total 2017 Autres débiteurs divers 33 216 24 785 0 58 001 62 180 Débiteur Succursales BPLG 9 181 -9 181 0 0 0 Impôt société (2) 26 712 6 172 0 32 885 11 627 Impôt différé actif 17 653 28 951 0 46 605 47 321 Acompte fournisseurs 34 0 0 34 34 Dépôts et cautionnements 872 56 0 928 354 Etat autres Impôts et taxes 12 375 39 466 0 51 841 54 909 Stock de Matériel 0 0 0 0 0 Provision pour dépréciation des stocks 0 0 0 0 0 Comptes débiteurs divers douteux 794 371 0 1 165 1 307 Provisions au 31/12/2017 -340 -277 0 -617 -232 Dotations de l'exercice -739 -681 0 -1 420 -1 739 Reprises de l'exercice 552 650 0 1 202 1 353 Provisions au 31/12/2018 -528 -307 0 -835 -617 Total 100 309 90 313 0 190 622 177 114 K) Comptes de régularisation (actif) En milliers d'euros France Succursales Total 2018 Total 2017 Produits à recevoir 45 818 1 028 46 846 40 023 Appel en risques à recevoir BNPP 547 0 547 1 190 Charges à répartir 194 0 194 270 Valeurs à l'encaissement 2 766 6 824 9 590 15 216 Charges constatées d'avance 1 761 533 2 295 2 428 Autres 25 129 67 155 92 284 64 108 Total 76 215 75 541 151 756 123 236 L) Dettes envers les établissements de crédit En milliers d'euros France Succursales Total 2018 Total 2017 Comptes et emprunts à vue 91 6 909 6 999 1 633 Dettes rattachées 0 0 0 0 Total à vue 91 6 909 6 999 1 633 Emprunt au jour le jour 0 0 0 0 Comptes et emprunts à échéance (1) 31 245 1 790 439 1 821 684 1 750 406 Dettes rattachées 41 2 307 2 349 2 846 Total à terme 31 287 1 792 746 1 824 033 1 753 252 Total Dettes envers les Etabliss e ments de crédit 31 377 1 799 655 1 831 032 1 754 884 (1) Ce poste comprend principalement les emprunts souscrits par notre succursale allemande auprès de BNP PARIBAS succursale de Francfort. Echéancier des comptes et emprunts à échéance au 31 décembre 2018 En milliers d'euros Total bilan < 3 mois 3 mois - 1 an 1 an - 5 ans > 5ans Comptes et emprunts (hors dettes rattachées) 1 821 684 367 826 618 248 810 959 24 651 M) Opérations avec la clientèle (passif) Il n'existe pas d'opérations avec la clientèle sur compte d'épargne à régime spécial Les autres dettes se décomposent de la façon suivante : En milliers d'euros France Succursales Total 2018 Total 2017 Comptes à vue 46 434 138 179 184 613 173 179 Dettes rattachées 0 0 0 0 Total à vue 46 434 138 179 184 613 173 179 Comptes à terme (1) 3 123 363 2 121 595 5 244 958 4 491 566 Dettes rattachées 738 2 562 3 301 3 351 Total à terme 3 124 102 2 124 157 5 248 259 4 494 916 Total des opérations avec la clientèle 3 170 536 2 262 336 5 432 871 4 668 095 (1) Ce poste comprend principalement, d'une part les emprunts souscrits par l'ensemble des pays auprès de BPLS Luxembourg à l'exclusion de l'Allemagne ,et d'autre part l'encours des créances cédées à Komatsu pour des montants respectifs de 5 054 272 ke et 190 578 ke Echéancier des opérations avec la clientèle à terme au 31 décembre 2018 En milliers d'euros Total bilan < 3 mois 3 mois - 1 an 1 an - 5 ans > 5ans Comptes créditeurs à terme 5 244 958 792 978 1 306 632 3 071 044 74 304 N) Dettes représentées par un titre En milliers d'euros Total 2018 Total 2017 Titres de créances négociables 10 000 10 000 Dettes rattachées 0 0 Total Titres de créances négociables 10 000 10 000 La société BPLG a émis des titres de créances négociables (TCN) pour une valeur nominale de dix millions d’euros (10 000 000 €) en mars 2018 arrivant à échéance en mars 2019. O) Autres passifs En milliers d'euros France Succursales Total 2018 Total 2017 Etat et Org a nismes sociaux 19 476 708 20 184 23 274 Fournisseurs (crédit bail et assimilés) 42 566 22 316 64 882 68 109 Clients et tiers acquéreurs 23 963 5 317 29 280 26 260 Fournisseurs divers 0 0 0 0 Impôt société 29 119 6 957 36 076 9 885 Impôt différé passif 1 718 20 478 22 196 14 918 Participation 1 977 0 1 977 2 439 Dépôts de garantie 4 894 971 5 865 7 685 Affacturage 0 5 698 5 698 0 Frais de personnel 0 3 3 -1 Autres 1 035 6 828 7 863 7 942 Total 124 749 69 275 194 024 160 512 P) Comptes de régularisation (passif) En milliers d'euros France Succursales Total 2018 Total 2017 Produits perçus d'avance (1) 43 888 95 509 139 397 87 107 Charges à payer 101 549 55 507 157 056 134 155 Autres 15 844 58 572 74 416 62 616 Comptes d'encaissement 8 118 42 374 50 491 22 238 Règlement en cours affacturage 0 0 0 0 Total 169 398 251 962 421 360 306 116 (1) Les produits perçus d'avance sont principalement constitués des régularisations des loyers de crédit bail : de L.O.A.et de location simple pour un montant de 39 510 k€ au 31 décembre 2018 pour la France et 61 844 k€ pour les succursales. Q) Provisions En milliers d'euros Ouverture Dotation Reprise Utilisation Autres variations Clôture Provisions pour retraites et avantages LT France 13 268 1 182 0 -201 0 14 249 Provisions pour retraites Succursales 2 099 16 -241 0 -102 1 772 Provisions pour impôts France 0 0 0 0 0 0 Provisions pour litiges France 4 583 330 -277 -4 300 0 335 Provisions pour litiges Succu r sales 0 0 0 0 0 0 Provisions pour engagements douteux France 152 0 0 -152 0 0 Provisions sur situation nette négative GIE Les jeunes Bois France 2 494 0 0 0 0 2 494 Provisions pour charges diverses France 16 736 5 593 -8 753 -1 761 0 11 815 Provisions pour charges diverses Succursales 39 823 209 0 -39 665 0 367 Total 79 155 7 330 -9 272 -46 079 -102 31 032 R) Capitaux propres 1) Capital Au 31 décembre 2018, le capital social de BNP PARIBAS LEASE GROUP s'élève à 285 079 248 euros composé de 17 817 453 actions d'un montant nominal de 16 euros entièrement libérées. 2) Provisions réglementées et subventions d'investissement Les subventions d'investissements sont reçues dans le cadre des opérations de crédit bail ou de location simple. Ces dernières figurent pour leur montant net d'amorti s sements soit 51 k€. 3) Tableau de variation des capitaux propres En milliers d'euros Ouverture Affectation résultat n-1 Distribution nette d'acompte Résultat Autres mouv e ments Clôture Capital 285 079 0 0 0 0 285 079 Réserve légale 28 508 0 0 0 0 28 508 Autres réserves 6 991 0 0 0 0 6 991 Provisions réglementées 0 0 0 0 0 0 Subventions d'investissement 44 0 0 0 7 51 Report à nouveau 162 162 628 -162 673 0 0 117 Report à nouveau succursales 0 0 0 0 0 0 Résultat net de l'exercice 162 628 -162 628 0 125 235 0 125 235 Acomptes sur dividendes 0 0 0 0 0 0 Total capitaux propres 483 413 0 -162 673 125 235 7 445 982 4) Résultat dilué par action et résultat par action Résultats réduits à une seule action ajustée - Résultat après impôts, participation des salariés mais avant dotations aux amortissements et provisions : 100,32 - Résultat après impôts, participations des salariés et dotations aux amortissements et provisions : 7,03 - Dividende attribué à chaque action (crédit d'impôt non compris) : 7,03 4. Notes sur le hors bilan A) Engagements de hors bilan En milliers d'euros France Succursales Total 2018 Total 2017 Engagements donnés 552 061 216 532 768 593 673 958 Engagements de financement en faveur des établiss e ments de crédit 0 0 0 9 000 Engagements de financement en faveur de la clientèle (1) 537 229 216 474 753 703 646 685 Engagements de garantie en faveur des établissements de crédit 806 58 864 800 Engagements de garantie en faveur de la clientèle 0 0 0 0 Engagements sur les produits dérivés 14 026 0 14 026 17 473 Engagements reçus 267 024 613 993 881 017 807 484 Engagements de financement reçus des établissements de crédit 105 000 0 105 000 105 000 Engagements de financement reçus de la clientèle 0 8 600 8 600 26 700 Engagements de garantie reçus des établissements de crédit 32 806 16 932 49 738 62 696 Engagements de garantie reçus de la clientèle 129 218 588 460 717 679 613 087 (1) Le montant des engagements douteux de financement en faveur de la clientèle s'élève à 975 k€ pour la France et 776 k€ pour les succursales. 5. Notes sur le compte de résultat Informations sectorielles En milliers d'euros France Succursales Total 2018 Allemagne Italie Espagne Portugal Produit net bancaire 337 836 68 040 72 311 22 248 5 657 506 092 Charges générales d'exploitation -244 926 -35 320 -32 461 -6 451 -3 283 -322 440 A) Produits et charges d'intérêts En milliers d'euros Total 2018 Total 2018 Total 2017 Total 2017 Produits Charges Produits Charges Opérations avec Etablissements de crédit France 7 723 2 206 10 332 5 271 Opérations avec Etablissements de crédit Succursales 162 7 363 814 8 460 Opérations avec la clientèle France 7 090 23 106 5 513 22 328 Opérations avec la clientèle Succu r sales 47 168 20 013 42 096 15 461 Obligations et autres titres à revenu fixe 0 -5 0 6 Dotations aux provisions France 8 0 -34 0 Reprises de provisions France 45 0 61 0 Dotations aux provisions Succursales -265 0 -255 0 Reprises de provisions Succursales 439 0 683 0 Créances passées en perte sur l'exercice -269 0 -316 0 Total 62 100 52 683 58 893 51 527 Les provisions relatives à ces opérations pour la partie capital sont enregistrées en coût du risque. B) Produits et charges sur opérations de crédit bail a) Produits sur opérations de crédit bail En milliers d'euros France Succursales Total 2018 Total 2017 Loyers 260 570 408 429 668 999 591 588 Reprise de provisions de dépréciation 2 149 3 021 5 170 4 514 Plus values de cession 12 459 43 075 55 533 45 755 Indemnités de résiliation 5 320 5 685 11 005 8 179 Produits divers 6 093 9 705 15 798 13 392 Dotations aux provisions -4 873 -5 996 -10 869 -7 277 Créances passées en perte sur l'exercice -6 294 -5 169 -11 463 -11 477 Reprises de provision 7 961 5 284 13 245 15 311 Récupérations sur créances amorties 1 397 10 1 407 1 710 Total 284 781 464 044 748 825 661 695 b) Charges sur opérations de crédit bail En milliers d'euros France Succursales Total 2018 Total 2017 Dotations aux amortissements 205 488 347 575 553 063 451 789 Dotations aux provisions de dépréci a tion 3 537 4 596 8 133 6 660 Moins values de cessions 14 236 48 819 63 055 82 594 Charges diverses 5 682 12 133 17 815 16 588 Total 228 943 413 123 642 066 557 631 C) produits et charges sur opérations de locations simples a) Produits sur opérations locations simples En milliers d'euros France Succursales TOTAL 2018 Total 2017 Loyers 801 749 474 024 1 275 773 1 246 751 Reprise de provisions de dépréciation 7 437 3 809 11 246 14 186 Plus value de cessions 73 275 51 351 124 626 134 700 Indemnités de résiliation 17 565 6 318 23 883 24 760 Produits divers 12 111 3 890 16 001 14 499 Dotations aux provisions -16 802 -6 964 -23 766 -23 368 Créances passées en perte sur l'exercice -17 901 -5 440 -23 341 -19 787 Reprises de provision 19 662 6 653 26 315 23 809 Récupérations sur créances amorties 126 552 678 407 Total 897 223 534 192 1 431 415 1 415 957 b) Charges sur opérations de locations simples En milliers d'euros France Succursales Total 2018 Total 2017 Dotations aux amortissements 739 348 400 289 1 139 638 1 123 269 Dotations aux provisions de dépréci a tion 9 555 3 210 12 765 13 249 Moins values de cessions 41 590 96 624 138 214 103 280 Charges diverses 4 221 8 097 12 318 6 484 Total 794 714 508 220 1 302 935 1 246 282 D) Revenus de titres a revenu variable En milliers d'euros France Succursales Total 2018 Total 2017 Parts dans les entreprises liées (1) 41 442 1 473 42 916 86 831 Participations et autres titres à long terme (2) 2 326 90 2 416 1 572 Dotations/reprises 0 0 0 0 43 769 1 563 45 332 88 403 (1) Parts dans les entreprises liées BNP Paribas Lease Group PLC : 2 687 k€ ARIUS SA : 350 ke CLAAS FINANCIAL SERVICES : 3 054 k€ BNPP Leasing Solutions :6 755 k€ ARTEGY SAS : 1 944 k€ Manitou Finance Ltd : 3 203 k€ APROLIS FINANCE SAS : 3 519 k€ MFF :1 915 k€ BNP PARIBAS LEASE GROUP SP.ZO.O. :1 273 k€ SAME DEUTZ FAHR FINANCE :108 k€ ALL IN ONE VERMIETUNG GMBH : 886 k€ CNH CAPITAL EUROPE 6 513 KE CMV Mediforce 6 628 BNPP Leasing Solutions IFN SA 2 606 BNP PARIBAS RENTAL SOLUTIONS SPA : 1 473 K€ (2) Participations et autres titres à long terme JIANGSU FINANCIAL LEASING CO LTD : 2 207 k€ SREI Infrastru c ture Financial Limited : 117 k€ E) Commissions En milliers d'euros Total 2018 Total 2017 Charges Produits Charges Produits Opérations avec Etablissements de crédit France 1 0 0 0 Opérations avec Etablissements de crédit Succursales 927 0 718 0 Opérations avec la clientèle France 0 89 0 42 Opérations avec la clientèle Succu r sales 46 1 144 47 555 Opérations Affacturage France 0 3 409 0 2 869 Opérations Affacturage Succursales 0 12 170 0 9 902 Prestations de services financiers France 370 559 259 421 Prestations de services financiers Succursales 211 0 191 0 Total 1 553 17 371 1 216 13 788 F) Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de négociation En milliers d'euros Total 2018 Total 2017 Sur opérations de change France 109 3 Sur opérations de change Succursales 14 33 Total 124 35 G) Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de placement Néant H) Autres produits et charges d'exploitation bancaire En milliers d'euros Total 2018 Total 2017 Produits Charges Produits Charges Refacturation de prestation, mandat,convention et assistance France 146 726 0 140 230 0 Refacturation de prestation, mandat,convention et assistance Succursales 16 108 0 13 620 0 Autres produits ou charges d'assurance France 4 747 712 4 779 680 Autres produits ou charges d'assurance Succursales 1 742 0 1 530 0 Quote part des subventions virée au compte de résultat 31 0 30 0 Quote part des opérations faites en commun France 0 0 0 0 Quote part des opérations faites en commun Succursales 0 0 0 70 Produits sur cessions de créances France 1 598 Produits sur cessions de créances succursales 2 949 Autres produits France 1 197 2 309 0 Autres produits Succursales 655 0 647 0 Dotations/Reprises provisions France 5 352 203 875 4 070 Dotations/Reprises provisions Succursales (1) 39 520 0 188 39 520 Autres charges France 0 16 128 0 15 754 Autres charges Succursales 0 3 174 0 3 003 Total 220 625 20 217 164 208 63 097 (1) Reprise de provision relative à l'estimation du cut off des succursales I) Charges générales d'exploitation 1) Frais de personnel En milliers d'euros France Succursales Total 2018 Total 2017 Salaires et traitements 81 171 24 862 106 033 97 432 Charges sociales 32 016 5 536 37 553 35 799 Charges de retraite 7 582 1 112 8 694 7 825 Participation 3 493 0 3 493 3 391 Intéressement 4 844 0 4 844 5 889 Autres charges connexes 1 726 452 2 179 2 353 Dot / Rep Provisions 391 -161 230 203 Total 131 224 31 802 163 026 152 893 L'effectif moyen en France est de 1 471 personnes pour l'exercice 2018 et comprend : 462 non cadres et 1009 cadres, et pour les succursales de 418 personnes (25 cadres et 393 non cadres). Les salaires et traitements incluent les provisions pour congés payés constituées soit au titre de droits acquis depuis l'ouverture de la période de référence en cours à la fin de l'exercice, soit au titre de droits antérieurs non encore utilisés. Dans les charges sociales, sont incluses les contributions aux œuvres
    Bulletin BALO n°78 du 01/07/2019, affaire n°1903431
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 22/05/2019
    Numéro d’affaire : 1902206
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : BNP PARIBAS LEASE GROUP Société Anonyme au capital de 285 079 248 €uros Siège social : 12 rue du Port, 92000 NANTERRE 632 017 513 R.C.S Nanterre Situation au 31 mars 2019 (en milliers d’euros) LINK Excel.Sheet.12 "C:\\Users\\janson\\Documents\\BALO Divers\\AppData\\Local\\Microsoft\\Windows\\INetCache\\Content.Outlook\\W8VL2IGV\\BALO 03-2019 BPLG pour envoi.xlsx" "MARS 2019!L8C1:L37C3" \a \f 5 \h \* MERGEFORMAT Actif Montants Créances sur établissements de crédit 712 944 Opé rations avec la clientèle 2 513 669 Parts dans entrepr ises liée s 454 333 Dotations des succursales 0 Crédit bail et location avec option d'achat 1 759 840 Location simple 2 770 363 Immobilisations corporelles 23 688 Autres actifs 283 757 Comptes de régularisation 99 705 Total 8 618 298 LINK Excel.Sheet.12 "C:\\Users\\janson\\Documents\\BALO Divers\\AppData\\Local\\Microsoft\\Windows\\INetCache\\Content.Outlook\\W8VL2IGV\\BALO 03-2019 BPLG pour envoi.xlsx" "MARS 2019!L8C4:L37C6" \a \f 5 \h \* MERGEFORMAT Passif Montants Dettes envers les établissements de crédit 1 715 285 Opé rations avec la clientèle 5 768 522 Dettes représentées par un titre 10 000 Autres passifs 242 844 Comptes de régularisation 404 350 Provisions pour risques et charges 31 318 Capitaux propres hors FRBG 320 743 - Capital souscrit 285 079 - Primes d'émission 28 508 - Réserves 6 991 - Provisions ré glementées et subventions d'investissement 47 - Report à nouveau 117 Résultat en instance d'approbation 125 235 Total 8 618 298 Hors bilan Montants Engagements donnés - Engagements de financement 840 610 - Engagements de garantie 1 328 - Produits dérivés 14 452 Engagements reçus   - Engagements de financement 111 900 - Engagements de garantie 839 568
    Bulletin BALO n°61 du 22/05/2019, affaire n°1902206
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 16/11/2018
    Numéro d’affaire : 1805208
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : BNP PARIBAS LEASE GROUP Société Anonyme au capital de 285 079 248 € Siège social : 12 rue du Port 92000 NANTERRE 632 017 513 R.C.S Nanterre. Situation au 30 septembre 2018 (en milliers d'Euros) Actif Montants Créances sur établissements de cré dit 733 053 Opérations avec la clientè le 2 368 372 Parts dans entreprises lié s 449 690 Cré dit bail et location avec option d'achat 1 577 225 Location simple 2 697 174 Immobilisations corporelles 24 108 Autres actifs 242 290 Comptes de regularisation 87 414 Total 8 179 326 Passif Montants Dettes envers les é ta blissements de cré dit 1 812 085 Opérations avec la clientè le 5 319 252 Dettes représenté es par un titre 10 000 Autres passifs 199 860 Comptes de ré gularisation 483 551 Provisions pour risques et charges 33 848 Capitaux propres hors FRBG 320 730 - Capital souscrit 285 079  - Primes d'emission 28 508  - Ré serves  6 991 - Provi sions réglementé es et subventions d'investissement  34 - Report à nouveau 117  Total 8 179 326 Hors bilan Montants Engagements donnés   - Engagements de financement 607 655 - Engagements de garantie 815 - Engagements sur titres   - Produits derives 13 318 Engagements reçus   - Engagements de financement 110 090 - Engagements de garantie 435 566
    Bulletin BALO n°138 du 16/11/2018, affaire n°1805208
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 06/07/2018
    Numéro d’affaire : 1803706
    Type d’informations : Comptes annuels
    Description : BNP PARIBAS LEASE GROUP So ciété Anonyme au capital de 285 079 24 8  Eur os Siège social : 1 2  Rue du Port - 9200 0  Nanterre 63 2  01 7  51 3  R.C.S Nanterre Comptes annuels au 3 1  décembre 2017 Approuvés par l’Assemblée Générale Ordinaire annuelle du 2 3  mai 2018 I. — B ilans comparés 2017-2016 (En milliers d’euros) Actif 2017 2016 Caisse, banques centrales, CCP 10 4  289 15 4  729 Effets publics et valeurs assimilées 0 0 Créances sur les établissements de crédit 51 4  205 78 3  924 Opérations avec la clientèle 2  11 8  702 1  75 1  350 Obligations et autres titres à revenu fixe 0 0 Actions et autres titres à revenu variable 0 0 Participations et autres titres détenus à long terme 5 3  637 5 5  976 Parts dans les entreprises liées 31 3  778 31 8  040 Crédit-bail et location avec option d'achat 1  37 6  748 1  09 6  675 Location simple 2  65 7  661 2  69 0  020 Immobilisations incorporelles 1 3  614 1 6  699 Immobilisations corporelles 9  191 8  430 Capital souscrit non vers é 0 0 Actions propres 0 0 Autres actifs 17 7  114 18 5  654 Comptes de régularisation 12 3  236 8 8  415 Total de l'actif 7  46 2  175 7  14 9  912 Passif 2017 2016 Banques centrales, CCP 0 0 Dettes envers les établissements de crédit 1  75 4  884 1  85 6  377 Opérations avec la clientèle 4  66 8  095 4  26 1  302 Dettes représentées par un titre 1 0  000 1 0  000 Autres passifs 16 0  512 21 4  791 Comptes de régularisation 30 6  116 27 7  413 Provisions pour risques et charges 7 9  155 3 5  084 Dettes subordonnées 0 0 Fonds pour risques bancaires généraux 0 0 Capitaux propres hors FRBG 48 3  413 49 4  945 Capital souscrit 28 5  079 28 5  079 Primes d' émission 0 0 Réserves 3 5  499 3 5  499 Ecart de réévaluation 0 0 Provisions réglementées 0 0 Subventions d'investissement 44 2  265 Report à nouveau 162 39 Résultat de l'exercice 16 2  628 17 2  062 Acompte sur dividendes 0 0 Total du passif 7  46 2  175 7  14 9  912 2017 2016 Engagements donnés 67 3  958 76 4  492 Engagements de financement 65 5  685 73 7  657 Engagements de garantie 800 5  840 Engagements sur titres 0 0 Produits dérivés 1 7  473 2 0  995 Engagements reçus 80 7  484 58 3  955 Engagements de financement 13 1  700 15 9  050 Engagements de garantie 67 5  784 42 4  905 Engagements sur titres 0 0 II. — Comptes de résultat comparés 2017-2016 En milliers d’euros 2017 2016 Intérêts et produits assimilés 5 8  893 6 2  335 Intérêts et charges assimilés -5 1  527 -6 5  817 Produits sur opérations de crédit bail et assimilés 66 1  695 58 0  011 Charges sur opérations de crédit bail et assimilés -55 7  631 -45 5  941 Produits sur opérations de locations simples 1  41 5  957 1  50 7  019 Charges sur opérations de locations simples - 1  24 6  282 - 1  33 3  335 Revenus des titres à revenu variable 8 8  403 8 1  347 Commissions (produits) 1 3  788 1 2  178 Commissions (charges) - 1  216 - 1  158 Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de négociation -35 -66 Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de placement et assimilés 0 0 Autres produits d'exploitation bancaire 16 4  208 15 1  948 Autres charges d'exploitation bancaire -6 3  098 -2 0  904 Produit net bancaire 48 3  156 51 7  618 Charges générales d'exploitation -30 5  599 -28 5  653 Dotations aux amortissements et aux provisions sur immobilisations corporelles et incorporelles - 9  351 - 9  912 Résultat brut d'exploitation 16 8  205 22 2  054 Coût du risque sur opérations de crédit - 5  095 - 2  853 Résultat d'exploitation 16 3  110 21 9  201 Gains ou pertes sur actifs immobilisés 1 0  103 - 1  783 Résultat courant avant impôt 17 3  212 21 7  418 Résultat exceptionnel 0 0 Impôt sur les bénéfices -1 2  805 -4 7  912 Dotations et reprises de FRBG et provisions réglementées 2  221 2  555 Résultat net 16 2  628 17 2  062 III. — Affectation du résultat L’Assemblée générale sur proposition du Conseil d’administration décide d’affecter le bénéfice de l’exercice s’élevant à 162.628.274,5 8  € de la manière suivante : Bénéfice de l’exercice 162.628.274,5 8  € Dotation à la réserve spéciale provenant de la Provision pour investissement libérée 0,0 0  € Report à nouveau de l’exercice précédent 162.429,0 8  € Formant un résultat distribuable 162.790.703,6 6  € Pour une distribution de dividendes (9,1 3  € par action X 17.817.45 3  actions) 162.673.345,8 9  € Solde au report à nouveau 117.357,7 7  € Enfin, il vous est rappelé également le montant des dividendes distribués par action, au titre des trois derniers exercices : 2014 2015 2016 Dividende distribué 8,26 6,25 9,65 Cette résolution est adoptée à l’unanimité des membres présents ou représentés. IV. — Annexe aux comptes sociaux Exercice du 1er janvier au 3 1  décembre 2017 I. Faits marquants de l’exercice A la demande du partenaire, la société BNP PARIBAS LEASE GROUP SA a cédé, en juillet 2017, 26 7  45 2  actions (9,11%) de CLAAS FINANCIAL SERVICES SAS à la société coactionnaire CLAAS KGAA (Allemagne) pour le prix de 1 3  68 4  milliers d’euros. Ainsi le partenaire atteint le pourcentage de détention de 49% dans la JV CFS. La plus-value non imposable constatée dans les comptes de BPLG SA est de 9  61 9  milliers d’euros. En Juin 2016, BPLG S.A. s’était portée acquéreur de 5% des titres (SIFL) pour un montant de 2 1  69 0  milliers d’euros. Au 3 1  Décembre 2017, BPLG S.A. a cédé 2  70 6  44 0  titres (soit 10,75%) pour une valeur de 3  54 2  milliers d’euros. La plus-value comptabilisée sur cette opération est de 1  20 8  milliers d’euros. Cette plus-value a donné lieu au versement d’une prime contractuelle de 63 7  milliers d’euros à nos anciens associés. A l’issue de l’opération de cession, le solde de la provision pour couvrir cette prime est de 5  30 1  milliers d’euros. II. Principes comptables et méthodes d'évaluation Les comptes de BNP PARIBAS LEASE GROUP ont été établis conformément aux dispositions réglementaires applicables aux établissements financiers, telles quelles sont prévues dans le règlement ANC n°2014-0 7  du 2 6  novembre 201 4  relatif aux comptes des entreprises du secteur bancaire. Ce règlement reprend l’intégralité des règlements qui s’applique aux entreprises du secteur bancaire. Conformément aux dispositions du règlement 2002-0 3  du Comité de la Réglementation Comptable et des précisions apportées par l’avis 200 3  G du Comité d’urgence, les encours sous risque sont ventilés en encours douteux et en encours douteux compromis, cette dernière catégorie reprenant principalement les créances déchues du terme en crédit et résiliées en opérations de crédit bail et de location simple. Par ailleurs, aucune créance n’est restructurée à des conditions hors marché. BNP PARIBAS LEASE GROUP SA fait application, depuis le 1er janvier 2005, de l’article 1 3  du règlement n°2002-0 3  du CRC relatif aux modalités de calcul des dépréciations pour créances douteuses et créances douteuses compromises, fondées sur une évaluation actualisée des flux recouvrables. Conformément au règlement, l’incidence de l’actualisation a été comptabilisée lorsque son résultat est apparu significatif au regard des montants prudemment estimés. L’effet de désactualisation est comptabilisé en Produit Net Bancaire. L’effet d’actualisation est comptabilisé en coût du risque. BNP PARIBAS LEASE GROUP SA détient 4  succursales hors du territoire Français intégrées dans la zone euro : - une succursale en Italie ; - une succursale en Espagne ; - une succursale en Allemagne ; - une succursale au Portugal. Leur activité est identique à celle de BNP PARIBAS LEASE GROUP SA. Leurs comptes au 3 1  décembre 2017, intégrés dans les comptes de BNP PARIBAS LEASE GROUP SA ont été retraités suivant les normes relatives aux dispositions règlementaires applicables aux banques Françaises. A. Conversion des opérations libellées en devises Ces opérations suivent les règles édictées par le règlement n° 89.0 1  du Comité de la Réglementation Bancaire. Les éléments d'actif, de passif et de hors-bilan sont convertis en euros au taux de change en vigueur à la date d'arrêté des comptes. Les produits et charges courus en monnaies étrangères sont convertis en euros au cours du dernier jour du mois de leur enregistrement. Les écarts résultant de la conversion des titres de participation et de filiales en devises, financés en euros, sont inscrits en compte de titres. Les autres gains ou pertes de change, qu'ils soient latents ou définitifs, sont constatés en fin de période au compte de résultat et constituent le résultat de change. B. Créances sur les établissements de crédit Ce poste correspond notamment aux disponibilités en trésorerie et aux prêts accordés à des établissements de crédit. Les créances sur les établissements de crédit sont ventilées en créances à vue et créances à terme. Au compte de résultat, les dotations et reprises de provisions et de dépréciations, les pertes sur créances irrécupérables et les récupérations sur créances amorties sont regroupées dans la rubrique « Coût du risque ». Les intérêts correspondant à la rémunération de la valeur comptable des créances dépréciées, ou à la reprise de l’effet d’actualisation, sont comptabilisés en « Produits d’intérêts ». Les créances sur les établissements de crédit sont inscrites au bilan à leur valeur nominale augmentée des intérêts courus non échus. C. Opérations avec la clientèle Les créances sur la clientèle comprennent les concours distribués aux agents économiques autres que les établissements de crédit et sont inscrites au bilan à leur valeur nominale augmentée des intérêts courus non échus. Les prêts consentis sont répartis entre les encours réputés sains et les encours jugés douteux. Le suivi des créances s’appuie sur le système de notation des risques du groupe BNP PARIBAS. L’échelle de notation comprend douze niveaux : dix couvrant les créances saines et deux relatifs aux clients douteux et douteux compromis. Conformément aux dispositions de l’article 3  du CRC 2002- 03, sont considérées comme douteuses les créances pour lesquelles : - Il existe un risque de voir les débiteurs dans l’impossibilité d’honorer tout ou partie de leurs engagements ; - Les crédits présentant des échéances impayées depuis plus de trois mois, ou plus de six mois en matière de crédit aux collectivités locales ; - Les crédits faisant l’objet d’une procédure contentieuse. La classification en douteux d’une créance entraîne immédiatement celle de l’ensemble des encours et des engagements relatifs au débiteur dans cette même catégorie. Ces crédits donnent lieu à constitution d’une dépréciation qui correspond à la différence entre la valeur brute de la créance et la valeur actualisée au taux effectif d’origine du crédit (pour les crédits à taux fixe) ou au dernier taux connu (pour les crédits à taux variable) des flux futurs estimés recouvrables. Les flux futurs attendus sont estimés de deux façons : - Manuellement par les gestionnaires des créances qui font une évaluation unitaire de ce flux. - Statistiquement pour les créances de petits montants selon des seuils de créances propres à chaque marché. Le montant des dépréciations calculées sur base statistique figure au paragraphe C « Notes sur le bilan » de l’annexe aux comptes. Lorsque le paiement des échéances initiales d’un crédit devenu douteux a repris de manière régulière, celui-ci peut à nouveau être classé dans la catégorie des créances saines. Sont considérées comme douteuses compromises : - Les créances pour lesquelles la déchéance du terme a été prononcée ; - Les créances classées en douteux depuis plus d’un an. Les dépréciations pour créances douteuses couvrant des risques inscrits à l’actif du bilan sont affectées en déduction des actifs concernés. Au compte de résultat, les dotations et reprises de provisions pour dépréciation, les pertes sur créances irrécouvrables et les récupérations sur créances amorties sont regroupées dans la rubrique « Coût du risque ». Les intérêts correspondant à la rémunération de la valeur des créances dépréciées ou à la reprise de l’effet actualisation sont comptabilisés en « produits d’intérêts ». Les intérêts des crédits déclassés en douteux font l’objet d’une dépréciation égale à 100%. D. T itres La comptabilisation des titres est décrite dans les dispositions du règlement CRC 2005-01. Les titres sont classés dans les catégories suivantes : titres de transaction, titres de placement, titres de l'activité de portefeuille, titres d'investissement, autres titres détenus à long terme, titres de participation et parts dans les entreprises liées. Titres de transaction Les titres, qui à l’origine sont acquis ou vendus avec l’intention de les revendre ou de les racheter à court terme et ceux détenus du fait d’une activité de mainteneur de marché, sont évalués individuellement à leur prix de marché. Les variations de valeur contribuent à la formation du résultat de ce portefeuille. Les titres enregistrés parmi les titres de transaction ne peuvent être reclassés dans une autre catégorie comptable, et continuent de suivre les règles de présentation et de valorisation des titres de transaction jusqu’à leur sortie du bilan par cession, remboursement intégral ou passage en pertes. BNP PARIBAS LEASE GROUP SA ne détient pas de titres de transaction au 3 1  décembre 2017. Titres de placement Il s'agit de titres qui ne sont inscrits dans aucune des autres catégories existantes. Les titres de placement sont évalués au plus bas du prix d’acquisition ou de la valeur probable de négociation (cours de bourse si les titres sont cotés). Ils constituent des « actions et autres titres à revenu variable » ou des « obligations et autres titres à revenu fixe ». BNP PARIBAS LEASE GROUP SA ne détient pas de titres de placement au 3 1  décembre 2017. Titres d'investissement Il s'agit de titres acquis avec l'intention manifeste de les conserver jusqu'à leur échéance. Les titres d'investissement correspondent à des billets à moyen terme négociables destinés à être conservés durablement et pour lesquels il existe un financement par des ressources adossées à caractère permanent et durablement affectées. Ces titres sont enregistrés à la date de souscription pour leur valeur nominale. Ils sont inscrits au poste « obligations et autres titres à revenu fixe ». BNP PARIBAS LEASE GROUP SA ne détient pas de titres d’investissement au 3 1  décembre 2017. Titres de l’activité de portefeuille Relèvent d'une activité de portefeuille, les investissements réalisés de façon régulière avec pour seul objectif, d'en retirer le gain en capital à moyen terme sans intention d'investir durablement dans le développement du fonds de commerce de l'entreprise émettrice. Les titres de l'activité de portefeuille sont comptabilisés individuellement au plus bas de leur coût historique ou de leur valeur d'utilité. La valeur d'utilité est déterminée en tenant compte des perspectives générales d'évolution de l'émetteur et de l'horizon de détention. La valeur d'utilité des titres cotés est principalement déterminée par référence au cours de bourse sur une période suffisamment longue. BNP PARIBAS LEASE GROUP SA ne détient pas de titres de l’activité de portefeuille au 3 1  décembre 2017. Autres titres détenus à long terme, titres de participation et parts dans les entreprises liées Les « Autres titres détenus à long terme » sont des investissements réalisés sous forme de titres dans l’intention de les détenir durablement pour en retirer à plus ou moins longue échéance une rentabilité satisfaisante, sans pour autant intervenir dans la gestion des entreprises dont les titres sont détenus, mais avec l'intention de favoriser le développement de relations professionnelles durables en créant un lien privilégié avec l'entreprise émettrice. Les titres détenus à long terme sont comptabilisés individuellement au plus bas de leur valeur d’acquisition ou de leur valeur d’utilité. Les plus ou moins-values de cession et les mouvements de dotations ou reprises de dépréciation sont enregistrés dans la rubrique « Gains ou pertes sur actifs immobilisés » du compte de résultat. Les dividendes perçus sont comptabilisés au compte de résultat lors de leur encaissement dans la rubrique "Revenus des titres à revenu variable". Les « titres de participation » et « parts dans les entreprises liées » sont constitués des participations pour lesquelles BNP PARIBAS LEASE GROUP SA dispose d'une influence notable sur les organes d'administration des sociétés émettrices et des participations présentant un caractère stratégique pour le développement de ses activités. Cette influence est présumée lorsque le pourcentage de contrôle est supérieur ou égal à 1 0  %. Les titres de participation sont comptabilisés individuellement au plus bas de leur valeur d’acquisition ou de leur valeur d'utilité. La valeur d'utilité est déterminée par référence à une méthode d’évaluation multicritères fondée sur les éléments disponibles tels que l’actualisation des flux futurs, la somme des parties, l’actif net réévalué et les rapports communément utilisés qui leur sont relatifs pour apprécier les perspectives de rentabilité et de réalisation de chaque ligne de titre. Les plus ou moins-values de cession et les mouvements de dotations ou reprises de dépréciation sont enregistrés dans la rubrique "Gains ou pertes sur actifs immobilisés" du compte de résultat. Les dividendes sont enregistrés dans la rubrique "Revenus des titres à revenu variable". E. Crédit bail, location avec option d'achat et location simple Ces rubriques recensent les immobilisations données en location nettes des amortissements comptables pratiqués. Conformément à l’avis n° 2006-C du 4  octobre 200 6  explicitant les dispositions de l’avis n°2004-15, les dispositions du règlement du CRC n°2002-1 0  relatif à l’amortissement et à la dépréciation des actifs ne s’appliquent pas aux opérations de crédit-bail et de location financière. Valeur brute La valeur brute des matériels comprend l'ensemble des éléments constitutifs du prix de revient, le coût du matériel ainsi que les frais d'acquisition. Amortissement Les matériels donnés en location sont amortis linéairement sur la durée d’usage des biens. Le cumul des amortissements constatés à la clôture de chaque exercice se situe entre : - le minimum linéaire (en vertu des dispositions de l’article 39b du CGI) d’une part ; - et la limite de dégressivité admise d’autre part. Créances douteuses Comme pour les opérations de crédit, en matière d’opérations de crédit-bail ou de location simple, le suivi des créances s’appuie sur le système de notation des risques du groupe BNP PARIBAS. L’échelle de notation comprend douze niveaux : dix couvrant les créances saines et deux relatifs aux clients douteux et douteux compromis. Conformément aux dispositions de l’article 3  du CRC 2002- 03, sont considérées comme douteuses les créances pour lesquelles : - Il existe un risque de voir les débiteurs dans l’impossibilité d’honorer tout ou partie de leurs engagements ; - Les contrats présentant des échéances impayées depuis plus de trois mois, ou plus de six mois en matière de crédit aux collectivités locales ; - Les contrats faisant l’objet d’une procédure contentieuse. La classification en douteux d’une créance entraîne immédiatement celle de l’ensemble des encours et des engagements relatifs au débiteur dans cette même catégorie. Ces créances donnent lieu à constitution d’une dépréciation qui correspond à la différence entre la valeur brute de la créance et la valeur actualisée au taux effectif d’origine du contrat (pour les contrats à taux fixe) ou au dernier taux connu (pour les contrats à taux variable) des flux futurs estimés recouvrables. Les flux futurs attendus sont évalués de deux façons : - Manuellement par les gestionnaires des créances qui font une évaluation unitaire de ce flux ; - Statistiquement pour les créances de petits montants selon des seuils de créances propres à chaque marché. Le montant des dépréciations calculées sur base statistique figure aux paragraphes F et G « Notes sur le bilan » de l’annexe aux comptes. Lorsque le paiement des échéances initiales d’un contrat de crédit-bail ou de location devenu douteux a repris de manière régulière, celui-ci peut à nouveau être classé dans la catégorie des créances saines. Sont considérées comme douteuses compromises : - Les créances pour lesquelles la résiliation du contrat de crédit-bail ou de location a été prononcée ; - Les créances classées en douteux depuis plus d’un an. Les dépréciations pour créances douteuses couvrant des risques inscrits à l’actif du bilan sont affectées en déduction des actifs concernés. Au compte de résultat, conformément aux dispositions du CRC 2005- 04, les dotations et reprises de provisions pour dépréciation, les pertes sur créances irrécouvrables et les récupérations sur créances amorties sont inscrites dans la rubrique « Produits sur opérations de crédit-bail ou Produits sur opérations de location simple ». Il en est de même pour les intérêts correspondant à la rémunération de la valeur des créances dépréciées ou à la reprise de l’effet d’actualisation. Les intérêts compris dans les échéances de loyers de crédit-bail ou de location déclassés en douteux font l’objet d’une dépréciation égale à 100%. Dépréciation des immobilisations Le montant des dépréciations destinées à couvrir les moins-values potentielles sur matériels relatifs à des contrats ayant fait l’objet d’un déclassement en douteux se calcule par différence entre la valeur de vente estimée (base statistique ou manuelle) et la VNC au 31/12/2017. F. Immobilisations a) Immobilisations incorporelles Elles concernent principalement des logiciels acquis ou créés par BNP PARIBAS LEASE GROUP SA et sont inscrites pour leur coût d’acquisition (prix d’achat et frais accessoires, hors frais d’acquisition des immobilisations) ou leur coût de production. Elles font l'objet d'un amortissement linéaire en fonction de leur durée d'utilisation prévue (le plus souvent 3  ans) sans excéder 5  ans. b) Immobilisations corporelles Constructions : Les immobilisations corporelles de la société BNP PARIBAS LEASE GROUP SA sont constituées en totalité de biens immobiliers utilisés pour les besoins de son exploitation. Ces biens sont durablement destinés à concourir aux activités de l’entreprise. BNP PARIBAS LEASE GROUP SA fait application, depuis le 1er janvier 2005, des règlements suivants : - le règlement 2002-1 0  du Comité de la Réglementation Comptable (CRC) qui porte sur l’amortissement et la dépréciation des immobilisations corporelles précisé par le CRC 2003-0 7  ; - le règlement 2004-0 6  du CRC qui porte sur la définition des actifs et qui définit les éléments qui peuvent ou doivent être incorporés dans le coût d’acquisition d’un actif. La méthode d’évaluation retenue est la méthode rétrospective. Les principales options choisies ont été : - immobilisation des coûts d’acquisition et affectation de ces coûts au composant gros œuvre ; - incorporation au composant gros œuvre des frais financiers supportés lors de la construction et directement affectable à celle-ci ; - de retenir une valeur résiduelle nulle pour tous les composants des immeubles. Les immeubles ont donné lieu à une décomposition déterminée à partir d’une analyse historique des immeubles en stock et permettant de définir les composants suivants : - gros œuvre ; - façade ; - installations générales et techniques (IGT) ; - agencements. Pour chaque composant des immeubles, il a été défini une durée d’amortissement selon le type d’immeuble. Les biens sont amortis suivant le mode linéaire sur leurs durées probables d’utilisation, en application de la matrice suivante : Composants Durée Quote-part Gros œuvre 6 0  ans 50% Façade 3 0  ans 15% IGT 2 0  ans 20% Agencements 1 0  ans 15% Autres immobilisations corporelles : Elles sont inscrites à leur coût d’acquisition (prix d’achat et frais accessoires hors frais d’acquisition des immobilisations), à leur coût de production ou à leur coût réévalué. Elles sont amorties suivant le mode linéaire ou dégressif sur leurs durées probables d’utilisation : - matériel : 5  ans ; - mobilier : 1 0  ans. Aucun coût d’emprunt n’a été affecté aux actifs. G. P rovisions Les provisions de passif, autres que celles relatives aux engagements sociaux, concernent essentiellement les provisions pour litiges, amendes, risques fiscaux et restructuration. Conformément au règlement CRC 2000-06, les provisions sont évaluées pour le montant correspondant à la meilleure estimation de la sortie de ressources nécessaire à l'extinction de l'obligation déterminée comme correspondant à l'hypothèse la plus probable. Ces passifs constituent une obligation actuelle juridique ou implicite de BNP PARIBAS LEASE GROUP SA à l’égard d’un tiers dont il est probable ou certain qu’elle provoquera une sortie de ressources au bénéfice de ce tiers. Les dotations et reprises de provisions sont enregistrées en résultat sur les lignes correspondant à la nature des dépenses futures couvertes. Provisions pour retraite, préretraite et avantages assimilés Les dispositions de la recommandation n°2003-R.0 1  du CNC relative aux règles de comptabilisation et d’évaluation des engagements de retraite et avantages similaires (selon des hypothèses actuarielles), ont été appliquées en 2005. Elles s’attachent à harmoniser les méthodes de calcul utilisées pour déterminer les provisions constituées dans les comptes sociaux. Avantages bénéficiant au personnel : Les avantages consentis au personnel BNP PARIBAS LEASE GROUP SA sont classées en quatre catégories : - Les indemnités de fin de contrat de travail versées notamment dans le cadre de plans de cessation anticipée d’activité ; - Les avantages à court terme tels que les salaires, les congés annuels, l’intéressement, la participation et l’abondement ; - Les avantages à long terme qui comprennent les congés rémunérés (le compte épargne temps) et les primes liées à l’ancienneté, certaines rémunérations différées versées en numéraire ; - L es avantages postérieurs à l’emploi constitués notamment en France par les compléments de retraite bancaire versés par les Caisses de retraite de BNP PARIBAS LEASE GROUP SA, par les primes de fin de carrière, et à l’étranger par des régimes de retraite portés pour certains d’entre eux par des fonds de pension. a) Indemnités de fin de contrat de travail Les indemnités de fin de contrat de travail résultent de l’avantage accordé aux membres du personnel lors de la résiliation par BNP PARIBAS LEASE GROUP SA du contrat de travail avant l’âge légal du départ en retraite ou de la décision de membres du personnel de partir volontairement en échange d’une indemnité. Les indemnités de fin de contrat de travail exigibles plus de douze mois après la date de clôture font l’objet d’une actualisation. b) Avantages à court terme L’entreprise comptabilise une charge lorsqu’elle a utilisé les services rendus par les membres du personnel en contrepartie des avantages qui leur ont été consentis. c) Avantages à long terme Les avantages à long terme désignent les avantages autres que les avantages postérieurs à l’emploi et les indemnités de fin de contrat de travail, qui ne sont pas dus intégralement dans les douze mois suivant la fin de l’exercice pendant lequel les membres du personnel ont rendu les services correspondants. Sont notamment concernées les rémunérations versées en numéraire et différées en plus de douze mois, qui sont provisionnées dans les comptes de l’exercice auquel elles se rapportent. d) Avantages postérieurs à l’emploi Les avantages postérieurs à l’emploi dont bénéficient les salariés de BNP PARIBAS LEASE GROUP SA en France et à l’étranger résultent de régimes à cotisations définies et de régimes à prestations définies. Les régimes qualifiés de « régimes à cotisations définies », comme la Caisse Nationale d’Assurance Vieillesse qui verse une pension de retraite aux salariés français de BNP PARIBAS LEASE GROUP SA ainsi que les régimes de retraite nationaux complémentaires et interprofessionnels, ne sont par représentatifs d’un engagement pour l’entreprise et ne font l’objet d’aucune provision. Le montant des cotisations appelées pendant l’exercice est constaté en charges. Seuls les régimes qualifiés de « régimes à prestations définies », soit notamment les compléments de retraite versés par les Caisses de retraite de BNP PARIBAS LEASE GROUP SA et les primes de fin de carrière, sont représentatifs d’un engagement à la charge de l’entreprise qui donne lieu à évaluation et provisionnement. Le classement dans l’une ou l’autre de ces catégories s’appuie sur la substance économique du régime pour déterminer si BNP PARIBAS LEASE GROUP SA est tenu ou pas par les clauses d’une convention ou par une obligation implicite d’assurer les prestations promises aux membres du personnel. Les avantages postérieurs à l’emploi à prestations définies font l’objet d’évaluations actuarielles tenant compte d’hypothèses démographiques et financières. Le montant provisionné de l’engagement est déterminé en utilisant les hypothèses actuarielles retenues par l’entreprise et en appliquant la méthode des unités de crédit projetées. Cette méthode d’évaluation tient compte d’un certain nombre de paramètres tels que des hypothèses démographiques, de départs anticipés, d’augmentation des salaires et de taux d’actualisation et d’inflation. La valeur d’actifs éventuels de couverture est ensuite déduite du montant de l’engagement. La mesure de l’obligation résultant d’un régime et de la valeur de ses actifs de couverture peut évoluer fortement d’un exercice à l’autre en fonction de changements d’hypothèses actuarielles et entraîner des écarts actuariels. Jusqu’au 3 1  décembre 2012, BNP PARIBAS LEASE GROUP SA appliquait la méthodologie dite « du corridor » pour comptabiliser les écarts actuariels sur ses engagements. Cette méthode autorise à ne reconnaître, à partir de l’exercice suivant et de façon étalée sur la durée résiduelle moyenne d’activité des membres du personnel, que la fraction des écarts actuariels qui excède la plus élevée des deux valeurs suivantes : 1 0  % de la valeur actualisée de l’obligation brute ou 1 0  % de la valeur de marché des actifs de couverture du régime à la fin de l’exercice précédent. À compter du 1er janvier 2013, BNP PARIBAS LEASE GROUP SA applique la recommandation de l’Autorité des Normes Comptables n° 2013-0 2  du 7  novembre 201 3  relative aux règles d’évaluation et de comptabilisation des engagements de retraite et avantages similaires. Ainsi, la méthodologie du « corridor » est abandonnée et les écarts actuariels sont désormais comptabilisés intégralement. Les conséquences des modifications de régimes relatives aux services passés sont reconnues en résultat de façon étalée dans le temps jusqu’à l’acquisition complète des droits sur lesquels ont porté lesdites modifications. La charge annuelle comptabilisée en frais de personnel au titre des régimes à prestations définies est représentative des droits acquis pendant la période par chaque salarié correspondant au coût des services rendus, du coût financier lié à l’actualisation des engagements, du produit attendu des placements, de l’amortissement des écarts actuariels et des coûts des services passés résultant des éventuelles modifications de régimes, ainsi que des conséquences des réductions et des liquidations éventuelles de régimes. Elles se traduisent, au 3 1  décembre 2017, par la constitution de : - Provision Retraite : 6  92 4  milliers d’euros ; - Provision autres avantages à long terme : 4  56 4  milliers d’euros ; - Provision comptes épargne temps : 3  87 9  milliers d’euros. H. Impôts différés Depuis l’arrêté du 3 1  décembre 2015, un impôt différé relatif aux différences temporelles entre le résultat comptable et le résultat fiscal est comptabilisé dans les comptes sociaux. Pour l'exercice 2017, l'impact de la charge différée est comptabilisée au compte de résultat, dans le poste « Impôts sur les sociétés » et s'élève à - 7  19 8  milliers d’euros. Cette charge d’impôt différée tient compte du changement de taux d’impôt progressif instauré par la Loi de Finances 2018. Par conséquent, les différences temporelles et les déficits en stocks au 3 1  décembre 201 7  sont valorisés en fonction de leur taux à date de retournement prévus. Ce taux va diminuer progressivement du 1er janvier 201 9  jusqu’en 202 2  pour arriver à un taux de 2 5  % (soit 25,83% avec la contribution additionnelle de 3,3%). I. Produi t net bancaire a) Intérêts, produits et charges assimilées Les intérêts et agios sont enregistrés en résultat prorata temporis. Les commissions (notamment de risque) et produits assimilés sur opérations bancaires dont le calcul et la perception correspondent à l'évolution d'un encours au bilan ou au hors bilan, sont considérés comme acquis au prorata temporis et sont repris dans ces postes. b) Charges et produits sur opérations de crédit-bail et assimilés et de location simple Les charges sur opérations de crédit bail, location avec option d'achat et de location simple correspondent aux amortissements industriels admis par l'administration fiscale. Sont incluses également les moins values comptables dégagées lors de la cession des matériels en fin de contrat et les provisions pour dépréciation des Immobilisations Temporairement Non Louées (ITNL). Les produits sur opérations de crédit bail, de location avec option d'achat et de location simple enregistrent les loyers échus, régularisés des loyers perçus d'avance ou des loyers à recevoir en fin d'exercice et augmentés de la part échue des bonifications (supportées par les fournisseurs d’équipements). S’y ajoutent les plus values comptables dégagées lors de la cession des matériels en fin de location, les indemnités exigibles sur contrats résiliés pour leur variation positive ou négative par rapport à l'exercice précédent ainsi que les frais de dossiers et le coût du risque. c) Commissions (charges et produits) Ce poste reprend essentiellement les commissions d’affacturage (enregistrées dès qu’elles sont acquises) et les prestations de services financiers auprès des tiers. J. Charges générales d’exploitation L’accord d’intéressement, signé le 3 0  juin 201 7  entre la direction BNP PARIBAS LEASE GROUP SA et les partenaires sociaux, a donné lieu en 201 7  à une provision à hauteur de 6  30 3  milliers d’euros et la participation a été provisionnée à hauteur de 3  42 5  milliers d’euros. Les rémunérations d’intermédiaires figurent dans le poste « autres frais administratifs » pour un montant de 9  08 6  milliers d’euros en 201 7  contre 1 1  65 4  milliers d’euros en 201 6  (dont 4  02 0  milliers d’euros pour les succursales en 2017). 3. Notes sur le bilan A) Opérations en devises Les actifs et passifs libellés en devises 'out' figurant au bilan au 3 1  décembre 201 7  sont présentés ci-après : En milliers d'euros Actifs France Succursales Total 2017 Créances sur les établissements de crédit 0 144 144 Créances sur la clientèle 0 0 0 Affacturage 0 37 924 37 924 Autres actifs 0 60 60 Passif France Succursales Total 2017 Dettes envers les établissements de crédit 0 32 453 32 453 Dettes envers la clientèle 0 4 993 4 993 Autres passifs 0 615 615 Comptes de régularisation 0 67 67 B) Caisse, banques centrales, CCP En milliers d'euros France Succursales 2 017 2 016 Caisse 0 8 8 7 Banques centrales (1) 0 10 4  281 10 4  281 15 4  722 Total Caisse, Banque centrale, CCP 0 10 4  289 10 4  289 15 4  729 (1) Il s'agit principalement des dépôts auprès de la banque d'Espagne afin de constituer le HQLA nécessaire au Liquidity Coverage Ratio pour un montant de 10 0  49 3  k€ au 31/12/201 7  vs 15 0  92 9  k€ au 31/12/2016. C) Créances sur les établissements de crédit En milliers d'euros   France Succursales 2 017 2 016 Créances à vue 2 9  937 19 5  620 22 5  557 31 2  472 Créances rattachées 0 0 0 0 Total à vue 2 9  937 19 5  620 22 5  557 31 2  472 Prêt au jour le jour 0 0 0 0 Autres créances à terme 28 6  936 300 28 7  236 46 7  398 Créances rattachées 1  412 0 1  412 4  054 Total à terme 28 8  348 300 28 8  648 47 1  452 Créances douteuses 2 0 2 23 Provisions au 31/12/2016 -22 0 -22 -61 Dotations de l'exercice -27 0 -27 -1 Reprises de l'exercice 47 0 47 40 Provisions au 31/12/2017 -2 0 -2 -22 Total Créances sur les Etablissements de Crédit 31 8  285 19 5  920 51 4  205 78 3  924 Echéancier au 3 1  décembre 201 7  : En milliers d'euros Total bilan < 3  mois 3  mois - 1  an 1  an - 5  ans > 5ans Créances à terme (hors créances rattachées) 28 7  236 3 0  542 5 1  153 20 5  541 0 D) Opérations avec la client è le (actif) En milliers d'euros France Succursales Total 2017 Total 2016 Créances commerciales Autres concours à la clientèle Comptes ordinaires débiteurs Affacturage Autres concours à la clientèle et affacturage Encours sains 4 9  996 32 1  082 3  061 9 4  841 1  63 6  185 2  10 5  165 1  72 9  595 Encours douteux (1) 229 7  523 0 264 2 2  850 3 0  867 3 9  092 Provisions au 31/12/2016 0 - 5  543 0 -161 -1 5  227 -2 0  931 -2 1  592 Dotations de l'exercice 0 - 1  235 0 0 -1 0  363 -1 1  599 - 6  971 Reprises de l'exercice 0 1  176 0 0 1 1  023 1 2  199 7  632 Autres variations 0 0 0 0 0 0 0 Provisions au 31/12/201 7  (1) (2) 0 - 5  602 0 -161 -1 4  567 -2 0  331 -2 0  931 Encours nets 5 0  225 32 3  003 3  061 9 4  945 1  64 4  467 2  11 5  701 1  74 7  755 Valeurs non imputées 0 0 0 0 0 0 0 Créances rattachées 133 421 0 13 2  434 3  001 3  595 Encours totaux 5 0  359 32 3  424 3  061 9 4  958 1  64 6  901 2  11 8  702 1  75 1  350 Les créances passées en perte et les récupérations sur créances figurent dans le coût du risque. (1) En application du CRC 2002-0 3  les encours douteux et les provisions se ventilent de la façon suivante : Brut Provision Net Douteux compromis France 4  928 - 4  110 818 Douteux compromis Succursales 1 4  848 -1 1  419 3  429 Total douteux compromis 1 9  776 -1 5  529 4  247 Douteux non compromis France 3  089 - 1  653 1  436 Douteux non compromis Succursales 8  002 - 3  148 4  854 Total douteux non compromis 1 1  091 - 4  801 6  290 T otal 3 0  867 -2 0  330 1 0  536 (2) Conformément aux dispositions de l'article 3 1  du CRC 2005-03, le montant du stock de dépréciation calculé sur base statistique s'élève à 1  51 1  k€ pour la France. Echéancier des encours sains au 3 1  décembre 2017 En milliers d'euros Total bilan < 3  mois 3  mois - 1  an 1  an - 5  ans > 5ans Créances sur la clientèle 2  10 5  165 60 7  045 61 8  051 83 0  573 4 9  495 E) Obligations et autres titres à revenu fixe Néant F) Participations et autres titres détenus à long terme et parts dans les entreprises liées En milliers d'euros Valeur nette dont titres cotés dont titres non cotés dont établissements de crédit Participations et autres titres détenus à long terme (France) 5 3  637 1 9  356 3 4  281 158 Parts dans les entreprises liées (France) 31 3  405 0 31 3  405 25 4  497 Parts dans les entreprises liées (Succursales) 373 0 373 0 Parts dans les entreprises liées (Total) 31 3  778 0 31 3  778 25 4  497 Dotations en capital 26 5  390  0 26 5  390  0 Elimination des Opérations réciproques -26 5  390  0 -26 5  390  0 Total 2017 36 7  415 1 9  356 34 8  059 25 4  654 Total 2016 37 4  016 2 1  690 35 2  326 25 8  916 L'évolution des valeurs brutes et nettes des titres de participation et parts dans les entreprises liées sur l'exercice est présentée ci-après : En milliers d'euros Total Parts dans les entreprises liées France Parts dans les entreprises liées Succursales Participations et autres titres détenus à long terme Dotations en capital France Elimination des opérations réciproques Valeur brute au 31/12/2016 43 5  322 37 8  973 373 5 5  976 21 9  152 -21 9  152 Acquisitions de l'exercice 523 523 0 0 6 2  532 -6 2  532 Cessions de l'exercice - 6  404 - 4  065 0 - 2  339 -1 6  294 1 6  294 Autres mouvements 0 0 0 0 0 0 Valeur brute au 31/12/2017 42 9  441 37 5  431 373 5 3  637 26 5  390 -26 5  390 Provisions au 31/12/2016 -6 1  306 -6 1  306 0 0 0 0 Dotations de l'exercice -720 -720 0 0 0 0 Reprises de l'exercice 0 0 0 0 0 0 Autres mouvements 0 0 0 0 0 0 Provisions au 31/12/2017 -6 2  026 -6 2  026 0 0 0 0 Valeur nette au 31/12/2017 36 7  415 31 3  405 373 5 3  637 26 5  390 -26 5  390 Valeur nette au 31/12/2016 37 4  016 31 7  667 373 5 5  976 21 9  152 -21 9  152 La liste des filiales, des participations et des principales sociétés dont BNP PARIBAS LEASE GROUP est l'associé indéfiniment responsable figure au point 6.E.III Les principaux mouvements concernent : - Acquisition des titres BNL Leasing SPA (Italie) pour 52 3  k€ - Cession des titres SAS CLAAS FINANCIAL SERVICES pour 4  06 5  k€ - Cession des titres SREI Infrastructure Financial Limited (SIFL) pour 2  33 4  k€ Concernant les provisions, les principaux mouvements sont : - Dotation de 72 0  k€ sur les titres BNP PARIBAS Lease Group Rt (Hongrie) G) Crédit bail, location avec option d'achat En milliers d'euros Immobilisations Amortissements et provisions Valeur nette comptable au 31/12/2017 Solde au 31/12/2016 Acquisitions de l'exercice Sorties d'immobilisations de l'exercice Autres Variations Solde au 31/12/2017 Solde au 31/12/2016 Dotations de l'exercice Sorties sur cessions Autres Variations Solde au 31/12/2017 Immobilisations en Crédit-Bail                       Immobilisations en Crédit-Bail mobilier France 1  05 0  790 25 4  676 -30 5  250 0 1  00 0  216 -64 6  543 -19 5  687 27 0  347 0 -57 1  883 42 8  333 Immobilisations en Crédit-Bail mobilier Succursales 1  00 4  258 54 7  489 -12 0  316 0 1  43 1  432 -34 1  708 -26 2  762 8 8  491 0 -51 5  978 91 5  453 Immobilisations en Crédit-Bail immobilier Succursales 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Total des immobilisations en Crédit-Bail 2  05 5  049 80 2  165 -42 5  566 0 2  43 1  648 -98 8  250 -45 8  449 35 8  838 0 - 1  08 7  861 1  34 3  786 Immobilisations en cours Crédit-Bail                       Immobilisations en cours Crédit-Bail France 2  673 4 1  496 -4 0  785 0 3  384 0 0 0 0 0 3  384 Immobilisations en cours Crédit-Bail Succursales 770 799 0 0 1  569 0 0 0 0 0 1  569 Total des Immobilisations en cours Crédit-Bail 3  444 4 2  295 -4 0  785 0 4  954 0 0 0 0 0 4  954 Acomptes versés fournisseurs                       Acomptes versés fournisseurs France 2 0 -2 0 0 0 0 0 0 0 0 Acomptes versés fournisseurs Succursales 1 96 -8 0 89 0 0 0 0 0 89 Total des acomptes versés fournisseurs 3 96 -10 0 89 0 0 0 0 0 89 Total Immobilisations Crédit-Bail 2  05 8  495 84 4  556 -46 6  361 0 2  43 6  690 -98 8  250 -45 8  449 35 8  838 0 - 1  08 7  861 1  34 8  829 En milliers d'euros Solde au 31/12/2016 Dotations de l'exercice Reprises de l'exercice Autres Variations Solde au 31/12/2017 Créances douteuses valeur brute Crédit-Bail (1)           Créances douteuses valeur brute Crédit-Bail France 59 214     0 50 832 Créances douteuses valeur brute Crédit-Bail Succursales 13 957     0 13 291 Total Créances douteuses valeur brute Crédit-Bail (1) 73 171     0 64 123 Provisions sur créances douteuses Crédit-Bail (1)           Provisions sur créances douteuses Crédit-Bail France -43 184 -3 950 9 867 0 -37 267 Provisions sur créances douteuses Crédit-Bail Succursales -13 096 -3 327 5 443 0 -10 979 Total Provisions sur créances douteuses Crédit-Bail (1) -56 280 -7 277 15 311 0 -48 246 Créances rattachées Crédit-Bail           Créances rattachées Crédit-Bail France 6 001     0 7 150 Créances rattachées Crédit-Bail Succursales 3 538     0 4 891 Total Créances rattachées Crédit-Bail 9 539     0 12 041 Total des créances douteuses valeur nette et créances rattachées Crédit-bail 26 431     0 27 919 (1) En application du CRC 2002-0 3  les encours douteux et les provisions se ventilent de la façon suivante : Brut Provision Net Crédit-bail compromis France 4 9  849 -3 6  719 1 3  130 Crédit-bail compromis Succursales 1 1  516 -1 0  474 1  043 Total crédit-bail compromis 6 1  365 -4 7  193 1 4  173 Crédit-bail non compromis France 983 -548 435 Crédit-bail non compromis Succursales 1  776 -506 1  270 Total crédit-bail non compromis 2  759 - 1  053 1  705 Total crédit-bail 6 4  124 -4 8  246 1 5  878 (2) Conformément aux dispositions de l'article 3 1  du CRC 2005-03, le montant du stock de dépréciation calculé sur base statistique s'élève à 1 8  23 7  k€ pour la France. H) Location simple En milliers d'euros Immobilisations Amortissements et provisions Valeur nette comptable au 31/12/2017 Solde au 31/12/2016 Acquisitions de l'exercice Sorties d'immobilisations de l'exercice Autres Variations Solde au 31/12/2017 Solde au 31/12/2016 Dotations de l'exercice Sorties d'amort. sur cessions Autres Variations Solde au 31/12/2017 Immobilisations en Location Simple                       Immobilisations en Location Simple France 3  38 3  160 95 7  288 -94 4  940 0 3  39 5  509 - 1  92 3  907 -75 9  279 74 4  955 0 - 1  93 8  231 1  45 7  278 Immobilisations patrimoine France 226 0 0 0 226 -103 0 -9 0 -112 114 Immobilisations en Location Simple Succursales 1  68 6  456 49 9  637 -34 1  978 0 1  84 4  115 -66 8  205 -37 7  230 24 5  878 0 -79 9  557 1  04 4  558 Total des immobilisations en Location Simple 5  06 9  842 1  45 6  926 - 1  28 6  918 0 5  23 9  851 - 2  59 2  215 - 1  13 6  509 99 0  824 0 - 2  73 7  900 2  50 1  951 Immobilisations en cours Location Simple                       Immobilisations en cours Location Simple France 15 0  498 0 -4 1  496 0 10 9  002 0 0 0 0 0 10 9  002 Immobilisations en cours Location Simple Succursales 2 7  079 0 -1 0  963 0 1 6  116 0 0 0 0 0 1 6  116 Total des Immobilisations en cours Location Simple 17 7  578 0 -5 2  459 0 12 5  119 0 0 0 0 0 12 5  119 Acomptes versés fournisseurs                       Acomptes versés fournisseurs France 28 146 0 0 174 0 0 0 0 0 174 Acomptes versés fournisseurs Succursales 95 0 -86 0 9 0 0 0 0 0 9 Total des acomptes versés fournisseurs 124 146 -86 0 183 0 0 0 0 0 183 Total Immobilisations Location Simple 5  24 7  544 1  45 7  072 - 1  33 9  463 0 5  36 5  153 - 2  59 2  215 - 1  13 6  509 99 0  824 0 - 2  73 7  900 2  62 7  253 En milliers d'euros Solde au 31/12/2016 Dotations de l'exercice Reprises de l'exercice Autres Variations Solde au 31/12/2017 Créances douteuses valeur brute Location Simple (1)           Créances douteuses valeur brute Location Simple France 6 1  869     0 5 8  197 Créances douteuses valeur brute Location Simple Succursales 1 2  552     0 1 3  754 Total Créances douteuses valeur brute Location Simple (1) 7 4  420     0 7 1  951 Provisions sur créances douteuses Location Simple (1)           Provisions sur créances douteuses Location Simple France -4 5  125 -1 6  153 1 8  589 0 -4 2  688 Provisions sur créances douteuses Location Simple Succursales -1 0  286 - 7  215 5  220 0 -1 2  282 Total Provisions sur créances douteuses Location Simple (1) -5 5  411 -2 3  368 2 3  809 0 -5 4  970 Créances rattachées Location Simple           Créances rattachées Location Simple France 9  807     0 1 0  034 Créances rattachées Location Simple Succursales 5  875     0 3  393 Total Créances rattachées Location Simple 1 5  682     0 1 3  427 Total des créances douteuses valeur nette et créances rattachées Location Simple 3 4  691     0 3 0  408 (1) En application du CRC 2002-0 3  les encours douteux et les provisions se ventilent de la façon suivante : Brut Provision Net Location simple compromis France 5 5  867 -4 1  664 1 4  203 Location simple compromis Succursales 1 2  231 -1 1  222 1  010 Total location simple compromis 6 8  099 -5 2  886 1 5  213 Location simple non compromis France 2  330 - 1  024 1  306 Location simple non compromis Succursales 1  523 - 1  060 463 Total location simple non compromis 3  853 - 2  084 1  769 Total location simple 7 1  951 -5 4  970 1 6  982 (2) Conformément aux dispositions de l'article 3 1  du CRC 2005-03, le montant du stock de dépréciation calculé sur base statistique s'élève à 2 7  56 7  k€ pour la France. I) immobilisations corporelles et incorporelles En milliers d'euros Immobilisations incorporelles Ouverture Augmentation Diminution Autres variations Clôture Fonds de commerce France 476 0 0 0 476 Droit au bail et droit d'entrée France 580 0 0 0 580 Frais d'établissements France 0 0 0 0 0 Logiciels France 10 4  661 3  858 0 0 10 8  519 Immobilisations incorporelles en cours France 3  284 0 -318 0 2  966 Droit au bail et droit d'entrée Succursales 0 0 0 0 0 Frais d'établissements Succursales 2  694 0 0 0 2  694 Logiciels Succursales 9  030 205 0 0 9  236 Valeur brute 12 0  724 4  064 -318 0 12 4  470 Amortissements Droit d'entrée France -24 0 0 0 -24 Amortissements frais d'établissements France 0 0 0 0 0 Amortissements Logiciels France -9 7  852 - 5  009 0 0 -10 2  861 Amortissements Droit d'entrée Succursales 0 0 0 0 0 Amortissements Frais d'établissements Succursales - 1  616 -539 0 0 - 2  155 Amortissements Logiciels Succursales - 4  532 - 1  284 0 0 - 5  816 Amortissements -10 4  025 - 6  832 0 0 -11 0  857 Valeur nette 1 6  699 - 2  768 -318 0 1 3  614 En milliers d'euros Immobilisations corporelles Ouverture Augmentation Diminution Autres variations Clôture Terrains France 301 0 0 0 301 Constructions France : dont 1 0  068 1  093 0 0 1 1  161 Gros œuvre France 3  156 0 0 0 3  156 Façade France 1  728 0 0 0 1  728 Agencement IGT France 4  237 1  093 0 0 5  330 Agencements IAS France 947 0 0 0 947 Appartement Adju France 0 0 0 0 0 Agencements, aménagements et installations France 1 4  317 1 - 3  033 0 1 1  285 Matériel informatique France 2 9  435 1  546 0 0 3 0  981 Matériels et mobiliers de Bureau France 8  953 119 -688 0 8  384 Matériels de transport France 8 0 0 0 8 Matériel et outillage France 32 0 0 0 32 Œuvres d'art France 24 0 0 0 24 Titres et avances des SCI France 0 0 0 0 0 Immobilisations corporelles en cours France 680 0 -96 0 584 Agencements, aménagements et installations Succursales 739 84 0 0 824 Matériel informatique Succursales 4  470 370 0 0 4  840 Matériels de transport Succursales 0 0 0 0 0 Matériels et mobiliers de Bureau Succursales 2  183 164 -11 0 2  336 Valeur brute 7 1  213 3  377 - 3  829 0 7 0  761 Amortissements Constructions France dont : - 6  383 -266 0 0 - 6  649 Gros œuvre France - 1  142 -110 0 58 - 1  195 Façade France -984 -156 0 98 - 1  041 Agencement IGT France - 3  311 0 0 -156 - 3  466 Agencements IAS France -947 0 0 0 -947 Amortissements Agencements France -1 4  157 0 3  005 0 -1 1  152 Amortissements Matériel informatique France -2 7  559 - 1  706 0 0 -2 9  265 Amortissements Matériels et mobiliers de Bureau France - 8  742 -29 621 0 - 8  150 Amortissements Matériels de transport France -8 -96 96 0 -8 Amortissements Matériel et outillage France -32 0 0 0 -32 Provisions Titres et avances des SCI France 0 0 0 0 0 Amortissements Agencements Succursales -315 -74 0 0 -389 Amortissements Matériel informatique Succursales - 3  986 -232 0 0 - 4  217 Amortissements Matériels de transport Succursales 0 0 0 0 0 Amortissements Mat et mob de Bureau Succursales - 1  600 -117 11 0 - 1  707 Amortissements -6 2  783 - 2  520 3  733 0 -6 1  570 Valeur nette 8  430 857 -96 0 9  191 J) autres actifs En milliers d'euros France Succursales Elimination O pérations réciproques Total 2017 Total 2016 Autres débiteurs divers (1) 5 2  212 9  968 0 6 2  180 3 3  243 Débiteur Succursales BPLG 9  181 0 - 9  181 0 0 Impôt société (2) 5  986 5  641 0 1 1  627 2 6  916 Impôt différé actif 1 6  381 3 0  941 0 4 7  321 4 8  406 Acompte fournisseurs 34 0 0 34 2  806 Dépôts et cautionnements 296 58 0 354 402 Etat autres Impôts et taxes (3) 1 8  956 3 5  953 0 5 4  909 7 3  468 Stock de Matériel 0 0 0 0 0 Provision pour dépréciation des stocks 0 0 0 0 0 Comptes débiteurs divers douteux 888 419 0 1  307 644 Provisions au 31/12/2016 -168 -63 0 -232 -209 Dotations de l'exercice -550 - 1  189 0 - 1  739 -260 Reprises de l'exercice 378 975 0 1  353 238 Provisions au 31/12/2017 -340 -277 0 -617 -232 Total 10 3  592 8 2  703 - 9  181 17 7  114 18 5  654 (1) L'augmentation de ce poste s'explique principalement par une hausse des créances au titre des refacturations aux filiales (2) La baisse de ce poste est due à une diminution du 4ème acompte d'Is de 2017 (3) La baisse de ce poste concerne principalement la diminution du crédit de TVA de la succursale Italienne pour un montant de 1 4  23 4  k€ K) Comptes de régularisation (actif) En milliers d'euros France Succursales Total 2017 Total 2016 Produits à recevoir (1) 3 9  216 806 4 0  023 1 5  240 Appel en risques à recevoir BNPP 1  190 0 1  190 2  061 Charges à répartir 270 0 270 1  045 Valeurs à l'encaissement 6  201 9  016 1 5  216 1 0  283 Charges constatées d'avance 1  933 496 2  428 2  843 Autres 9  278 5 4  830 6 4  108 5 6  941 Total 5 8  088 6 5  148 12 3  236 8 8  415 (1) L'augmentation du poste produit à recevoir est liée principalement au montant des mandats de gestion du deuxième semestre 201 7  à facturer aux entités du servicing soit 1 9  66 1  k€ Ce poste comprend également le produit à recevoir au titre de la contribution sur les revenus des dividendes distribués au titre de l'exercice 201 6  non encore reçu pour un montant de 3  34 0  k€. L) Dettes envers les é tablissements de cr é dit En milliers d'euros France Succursales Total 2017 Total 2016 Comptes et emprunts à vue 570 1  063 1  633 860 Dettes rattachées 0 0 0 0 Total à vue 570 1  063 1  633 860 Emprunt au jour le jour 0 0 0 0 Comptes et emprunts à échéance (1) 9 6  686 1  65 3  720 1  75 0  406 1  85 0  772 Dettes rattachées 126 2  719 2  846 4  745 Total à terme 9 6  812 1  65 6  439 1  75 3  252 1  85 5  517 Total Dettes envers les Etablissements de crédit 9 7  382 1  65 7  502 1  75 4  884 1  85 6  377 (1) Ce poste comprend principalement les emprunts souscrits par notre succursale allemande auprès de BNP PARIBAS succursale de Francfort. Echéancier des comptes et emprunts à échéance au 3 1  décembre 2017 En milliers d'euros Total bilan < 3  mois 3  mois - 1  an 1  an - 5  ans > 5ans Comptes et emprunts (hors dettes rattachées) 1  75 0  406 33 7  158 60 7  369 78 3  961 2 1  918 M) Opérations avec la clientèle (passif) Il n'existe pas d'opérations avec la clientèle sur compte d'épargne à régime spécial. Les autres dettes se décomposent de la façon suivante : En milliers d'euros France Succursales Total 2017 Total 2016 Comptes à vue 7 0  914 10 2  265 17 3  179 13 9  892 Dettes rattachées 0 0 0 0 Total à vue 7 0  914 10 2  265 17 3  179 13 9  892 Comptes à terme (1) 2  73 3  057 1  75 8  509 4  49 1  566 4  11 8  300 Dettes rattachées 343 3  008 3  351 3  110 Total à terme 2  73 3  400 1  76 1  516 4  49 4  916 4  12 1  410 Total des opérations avec la clientèle 2  80 4  314 1  86 3  781 4  66 8  095 4  26 1  302 (1) Ce poste comprend principalement les emprunts souscrits par l'ensemble des pays auprès de BPLS Luxembourg à l'exclusion de l'Allemagne. Echéancier des opérations avec la clientèle à terme au 3 1  décembre 2017 En milliers d'euros Total bilan < 3  mois 3  mois - 1  an 1  an - 5  ans > 5ans Comptes créditeurs à terme 4  49 1  566 62 8  453 1  24 5  189 2  60 6  596 1 1  328 N) Dettes représentées par un titre En milliers d'euros Total 2017 Total 2016 Titres de créances négociables 1 0  000 1 0  000 Dettes rattachées 0 0 Total Titres de créances négociables 1 0  000 1 0  000 La société BPLG a émis des titres de créances négociables (TCN) pour une valeur nominale de dix millions d’euros (1 0  00 0  00 0  €) en mars 2017. O) Autres passifs En milliers d'euros France Succursales Elimination des opérations réciproques Total 2017 Total 2016 Etat et Organismes sociaux 2 2  735 538 0 2 3  274 3 3  098 Fournisseurs (crédit-bail et assimilés) 3 7  320 3 0  789 0 6 8  109 7 5  208 Clients et tiers acquéreurs (1) 1 8  951 7  310 0 2 6  260 5 4  164 Fournisseurs divers 0 0 0 0 0 Impôt société 1  274 8  612 0 9  885 1 2  943 Impôt différé passif 1  876 1 3  042 0 1 4  918 2 3  200 Participation 2  439 0 0 2  439 2  751 Crédits succursales 0 9  181 - 9  181 0 0 Dépôts de garantie 4  945 2  741 0 7  685 6  628 Retenues de garantie sur affacturage 0 0 0 0 0 Frais de personnel 0 -1 0 -1 -1 Autres 1  650 6  292 0 7  942 6  799 Total 9 1  189 7 8  504 - 9  181 16 0  512 21 4  791 (1) La diminution de ce poste est principalement liée à la baisse des dettes sur l'apporteur ECONOCOM soit 2 7  29 5  k€ P) Comptes de régularisation (passif) En milliers d'euros France Succursales Total 2017 Total 2016 Produits perçus d'avance (1) 4 4  118 4 2  989 8 7  107 8 3  348 Charges à payer 8 4  474 4 9  681 13 4  155 12 1  807 Autres 1  951 6 0  666 6 2  616 4 9  993 Comptes d'encaissement 6  460 1 5  778 2 2  238 2 2  264 Règlement en cours affacturage 0 0 0 0 T otal 13 7  002 16 9  114 30 6  116 27 7  413 (1) Les produits perçus d'avance sont principalement constitués des régularisations des loyers de crédit-bail : de L.O.A.et de location simple pour un montant de 4 0  16 2  k€ au 3 1  décembre 201 7  pour la France et 1 5  31 8  k€ pour les succursales. Q) Provisions En milliers d'euros Ouverture Dotation Reprise Utilisation Autres variations Clôture Provisions pour retraites et avantages LT France 1 3  291 220 -243 0 0 1 3  268 Provisions pour retraites Succursales 2  135 80 0 0 -116 2  099 Provisions pour impôts France 0 0 0 0 0 0 Provisions pour litiges France (1) 4  627 201 -245 0 0 4  583 Provisions pour litiges Succursales 20 0 -20 0 0 0 Provisions pour engagements douteux France 152 0 0 0 0 152 Provisions sur situation nette négative GIE Les jeunes Bois France 3  061 0 -567 0 0 2  494 Provisions pour charges diverses France (2) 1 1  042 1 1  185 - 2  997 - 1  858 -637 1 6  736 Provisions pour charges diverses Succursales (3) 755 3 9  724 -868 0 211 3 9  823 Total 3 5  083 5 1  410 - 4  939 - 1  858 -542 7 9  155 (1) La provision pour litiges au 3 1  décembre 201 7  se décompose en : - une provision pour impôt de 4  00 0  k€ - une provision pour litige prud'homal de 58 3  k€ (elle a fait l'objet d'une dotation complémentaire de 20 1  k€, et d'une reprise pour 21 8  k€ sur l'année 2017). (2) La provision sur moins-values latente sur instruments financiers a fait l'objet d'une hausse de 296 4  k€ (3) Dont 3 9  52 0  k€ au titre de la provision comptabilisée en 201 7  pour couvrir la charge relative à l'estimation du cut off des succursales R) Capitaux propres 1) Capital Au 3 1  décembre 2017, le capital social de BNP PARIBAS LEASE GROUP s'élève à 28 5  07 9  24 8  euros composé de 1 7  81 7  45 3  actions d'un montant nominal de 1 6  euros entièrement libérées. 2) Provisions réglementées et subventions d'investissement Les provisions pour investissement de 2  22 1  k€ ont été totalement reprises sur 2017. Les subventions d'investissements sont reçues dans le cadre des opérations de crédit-bail ou de location simple. Ces dernières figurent pour leur montant net d'amortissements soit 4 4  k€. 3) Tableau de variation des capitaux propres En milliers d'euros Ouverture Affectation résultat n-1 Distribution nette d'acompte Résultat Autres mouvements Clôture Capital 28 5  079 0 0 0 0 28 5  079 Capital Succursales 21 9  152 0 0 0 0 0 Annulation des opérations réciproques -21 9  152 0 0 0 0 0 Réserve légale 2 8  508 0 0 0 0 2 8  508 Autres réserves 6  991 0 0 0 0 6  991 Provisions réglementées 2  221 0 0 0 - 2  221 0 Subventions d'investissement 44 0 0 0 0 44 Report à nouveau 39 17 2  062 -17 1  938 0 0 162 Report à nouveau succursales 0 0 0 0 0 0 Résultat net de l'exercice 17 2  062 -17 2  062 0 16 2  628 0 16 2  628 Acomptes sur dividendes 0 0 0 0 0 0 Total capitaux propres 49 4  945 0 -17 1  938 16 2  628 - 2  221 48 3  413 4) Résultat dilué par action et résultat par action - Résultat après impôts, participation des salariés mais avant dotations aux amortissements et provisions : 100,05 - Résultat après impôts, participations des salariés et dotations aux amortissements et provisions : 9,13 - Dividende attribué à chaque action (crédit d'impôt non compris) : 9,13 4. Notes sur le hors bilan a) Engagements de hors bilan En milliers d'euros France Succursales Total 2017 Total 2016 Engagements donnés 51 3  370 16 0  588 67 3  958 76 4  492 Engagements de financement en faveur des établissements de crédit 9  000 0 9  000 4  000 Engagements de financement en faveur de la clientèle (1) 48 6  396 16 0  289 64 6  685 73 3  657 Engagements de garantie en faveur des établissements de crédit 501 299 800 5  840 Engagements de garantie en faveur de la clientèle 0 0 0 0 Engagements sur les produits dérivés 1 7  473 0 1 7  473 2 0  995 Engagements reçus 26 6  711 54 0  772 80 7  484 58 3  955 Engagements de financement reçus des établissements de crédit 10 5  000 0 10 5  000 10 5  000 Engagements de financement reçus de la clientèle 0 2 6  700 2 6  700 5 4  050 Engagements de garantie reçus des établissements de crédit 4 0  754 2 1  943 6 2  696 6 5  097 Engagements de garantie reçus de la clientèle (2) 12 0  958 49 2  129 61 3  087 35 9  808 (1) Le montant des engagements douteux de financement en faveur de la clientèle s'élève à 52 4  k€ pour la France et 4 6  k€ pour les succursales. (2) La hausse de ce poste est liée à la comptabilisation des engagements de garantie reçus au titre des opérations de Wholesale pour un montant de 23 7  71 2  k€ dont 7 4  54 7  k€ pour la France et 16 3  13 5  k€ pour les succursales. 5. Notes sur le compte de résultat Informations sectorielles En milliers d'euros France Succursales Total 2017 Allemagne Italie Espagne Portugal Produit net bancaire 36 6  696 6 1  739 2 9  109 1 9  102 6  509 48 3  156 Charges générales d'exploitation -23 0  298 -3 6  185 -2 8  282 - 6  219 - 4  615 -30 5  599 A) produits et charges d'intérêts En milliers d'euros Total 2017 Produits Total 2017 Charges Total 2016 Produits Total 2016 Charges Opérations avec Etablissements de crédit France 1 0  332 5  271 1 5  267 1 3  249 Opérations avec Etablissements de crédit Succursales 814 8  460 228 1 2  085 Opérations avec la clientèle France 5  513 2 2  328 4  640 2 5  482 Opérations avec la clientèle Succursales 4 2  096 1 5  461 4 1  984 1 4  985 Obligations et autres titres à revenu fixe 0 6 0 15 Dotations aux provisions France -34 0 10 0 Reprises de provisions France 61 0 40 0 Dotations aux provisions Succursales -255 0 36 0 Reprises de provisions Succursales 683 0 360 0 Créances passées en perte sur l'exercice -316 0 -229 0 Total 5 8  893 5 1  527 6 2  335 6 5  817 B) Produits et charges sur opérations de crédit bail a) Produits sur opérations de crédit-bail En milliers d'euros France Succursales Total 2017 Total 2016 Loyers 25 6  076 33 5  513 59 1  588 51 9  891 Reprise de provisions de dépréciation 2  122 2  392 4  514 4  606 Plus-values de cession 1 1  116 3 4  640 4 5  755 3 5  034 Indemnités de résiliation 4  387 3  793 8  179 9  828 Produits divers 5  890 7  502 1 3  392 1 1  160 Dotations aux provisions - 3  950 - 3  327 - 7  277 - 8  494 Créances passées en perte sur l'exercice - 7  526 - 3  950 -1 1  477 -1 3  399 Reprises de provision 9  867 5  443 1 5  311 1 8  970 Récupérations sur créances amorties 1  669 41 1  710 2  414 Total 27 9  649 38 2  046 66 1  695 58 0  011 b) Charges sur opérations de crédit-bail En milliers d'euros France Succursales Total 2017 Total 2016 Dotations aux amortissements 19 3  294 25 8  495 45 1  789 38 0  299 Dotations aux provisions de dépréciation 2  393 4  267 6  660 4  008 Moins-values de cessions 1 5  751 6 6  843 8 2  594 5 7  452 Charges diverses 6  187 1 0  401 1 6  588 1 4  182 Total 21 7  625 34 0  006 55 7  631 45 5  941 C) Produits et charges sur opérations de locations simples a) Produits sur opérations locations simples En milliers d'euros France Succursales Total 2017 Total 2016 Loyers 80 3  487 44 3  264 1  24 6  751 1  22 2  900 Reprise de provisions de dépréciation 8  860 5  325 1 4  186 1 4  218 Plus-value de cessions 7 3  846 6 0  854 13 4  700 24 7  915 Indemnités de résiliation 1 8  198 6  562 2 4  760 2 6  909 Produits divers 1 0  108 4  392 1 4  499 1 5  567 Dotations aux provisions -1 6  153 - 7  215 -2 3  368 -2 5  885 Créances passées en perte sur l'exercice -1 5  876 - 3  911 -1 9  787 -2 3  276 Reprises de provision 1 8  589 5  220 2 3  809 2 8  124 Récupérations sur créances amorties 12 395 407 547 Total 90 1  072 51 4  885 1  41 5  957 1  50 7  019 b) Charges sur opérations de locations simples En milliers d'euros France Succursales Total 2017 Total 2016 Dotations aux amortissements 75 1  912 37 1  357 1  12 3  269 1  08 9  759 Dotations aux provisions de dépréciation 7  376 5  873 1 3  249 1 3  464 Moins-values de cessions 3 8  745 6 4  536 10 3  280 22 3  911 Charges diverses 4  183 2  301 6  484 6  201 Total 80 2  215 44 4  067 1  24 6  282 1  33 3  335 D) Revenus de titres à revenu variable En milliers d'euros France Succursales Total 2017 Total 2016 Parts dans les entreprises liées (1) 8 5  203 1  628 8 6  831 8 1  347 Participations et autres titres à long terme (2) 1572 0 1  572 0 Dotations/reprises 0 0 0 0 Total 8 6  775 1  628 8 8  403 8 1  347 (1) Parts dans les entreprises liées BNP Paribas Lease Group PLC 4 4  34 3  k€ CLAAS FINANCIAL SERVICES 1 8  63 6  k€ BNPP Leasing Solutions 9  20 3  k€ ARTEGY SAS 4  80 8  k€ Manitou Finance Ltd 3  31 0  k€ APROLIS FINANCE SAS 1  73 4  k€ MFF 1  59 5  k€ BNP PARIBAS
    Bulletin BALO n°81 du 06/07/2018, affaire n°1803706
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 21/05/2018
    Numéro d’affaire : 1802234
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : BNP PARIBAS LEASE GROUP Société Anonyme au capital de 285 079 248 €. Siège social : 12 rue du Port , 92000 Nanterre 632 017 513 R.C.S Nanterre. Situation au 31 mars 2018 (en milliers d’euros) Actif Montants Créances sur établissements de crédit 689 367 Opé rations avec la clientèle 2 194 715 Parts dans entreprises liée s 450 171 Crédit bail et location avec option d'achat 1 421 398 Location simple 2 714 117 Immobilisations corporelles 22 792 Autres actifs 206 789 Comptes de régularisation 271 935 Total 7 971 284 Passif Montants Dettes envers les établissements de crédit 1 770 970 Opé rations avec la clientèle 4 943 110 Dettes représentées par un titre 10 000 Autres passifs 193 600 Comptes de régularisation 534 600 Provisions pour risques et charges 35 521 Capitaux propres hors FRBG 335 485 - Ca pital souscrit 285 079 - P rimes d'émission 28 508 - Réserves 6 991 - Provisions ré glementées et subventions d'investissement 43 - R eport à nouveau 14 864 Résultat en instance d'approbation 147 998 Total 7 971 284 Hors bilan Montants Engagements donnés   - E ngagements de financement 702 220 - E ngagements de garantie 773 - P roduits dérivé s 13 957 Engagements reçus   - E ngagements de financement 109 100 - E ngagements de garantie 316 369
    Bulletin BALO n°61 du 21/05/2018, affaire n°1802234
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 19/02/2018
    Numéro d’affaire : 1800288
    Description : 180028819 février 2018BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRESBulletin n°22Publications périodiques____________________Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)____________________ BNP PARIBAS LEASE GROUP Société anonyme au capital de 285 079 248 €.Siège social : 12, rue du Port, 92000 Nanterre.632 017 513 R.C.S Nanterre. Situation au 31 décembre 2017(en milliers d'Euros) Actif Montants Créances sur établissements de crédit 618 729 Opérations avec la clientèle 2 118 733 Parts dans entreprises liés 367 415 Crédit bail et location avec option d'achat 1 379 588 Location simple 2 658 032 Immobilisations corporelles 22 805 Autres actifs 184 755 Comptes de régularisation 249 749 Total de l'actif 7 599 806   Passif Montants Dettes envers les établissements de crédit 1 755 119 Opérations avec la clientèle 4 668 163 Dettes représentées par un titre 10 000 Autres passifs 166 289 Comptes de régularisation 639 815 Provisions pour risques et charges 39 635 Capitaux propres hors FRBG 320 785 - Capital souscrit 285 079 - Primes d'émission 28 508 - Réserves 6 991 - Provisions réglementées et subventions d'investissement 44 - Report à nouveau 162 Total du passif 7 599 806   Hors-bilan Montants Engagements donnés   - Engagements de financement 635 964 - Engagements de garantie 800 Engagements reçus   - Engagements de financement 131 700 - Engagements de garantie 201 467   1800288
    Bulletin BALO n°22 du 19/02/2018, affaire n°1800288
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 10/11/2017
    Numéro d’affaire : 1704995
    Description : 170499510 novembre 2017BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRESBulletin n°135Publications périodiques____________________Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)____________________ BNP PARIBAS LEASE GROUP Société Anonyme au capital de 285 079 248 €.Siège social : 12, rue du Port, 92000 Nanterre.632 017 513 R.C.S Nanterre. Situation au 30 septembre 2017(en milliers d’euros).  Actif Montants Créances sur établissements de crédit 808 715 Operations avec la clientèle 1 958 287 Parts dans entreprises liées 370 469 Dotations des succursales 265 390 Crédit-bail et location avec option d'achat 1 284 024 Location simple 2 624 402 Immobilisations corporelles 24 251 Autres actifs 223 109 Comptes de régularisation 240 607 Total de l'actif 7 799 254   Passif Montants Dettes envers les établissements de crédit 1 832 475 Operations avec la clientèle 4 511 268 Dettes représentées par un titre 10 000 Autres passifs 202 375 Comptes de régularisation 618 695 Provisions pour risques et charges 38 260 Capitaux propres hors FRBG 586 181 - Capital souscrit 550 469 - Primes d'émission 28 508 - Réserves 6 991 - Provisions réglementées et subventions d'investissement 51 - Report à nouveau 162 Total du passif 7 799 254   Hors-bilan Montants Engagements donnés   - Engagements de financement 610 425 - Engagements de garantie 4 802 Engagements reçus   - Engagements de financement 141 900 - Engagements de garantie 236 288   1704995
    Bulletin BALO n°135 du 10/11/2017, affaire n°1704995
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 11/08/2017
    Numéro d’affaire : 1704222
    Description : 170422211 août 2017BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRESBulletin n°96Publications périodiques____________________Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)____________________ BNP PARIBAS LEASE GROUP Société Anonyme au capital de 285 079 248 €.Siège social : 12 rue du Port 92000 Nanterre.632 017 513 R.C.S Nanterre. Situation au 30 juin 2017(en milliers d'Euros)  Actif Montant Créances sur établissements de crédit 763 676 Opérations avec la clientèle 1 898 443 Parts dans entreprises lies 374 535 Crédit bail et location avec option d'achat 1 204 833 Location simple 2 673 100 Immobilisations corporelles 25 212 Autres actifs 226 735 Comptes de régularisation 176 496 Total de l'actif 7 343 030   Passif Montant Dettes envers les établissements de crédit 1 814 905 Opérations avec la clientèle 4 443 565 Dettes représentées par un titre 10 000 Autres passifs 185 654 Comptes de régularisation 527 589 Provisions pour risques et charges 40 530 Capitaux propres hors FRBG 320 788 - Capital souscrit 285 079 - Primes d'émission 28 508 - Réserves 6 991 - Provisions réglementées et subventions d'investissement 47 - Report à nouveau 162 Total du passif 7 343 030   Hors-bilan Montant Engagements donnés   - Engagements de financement 819 971 - Engagements de garantie 6 308 Engagements reçus   - Engagements de financement 168 000 - Engagements de garantie 128 794   1704222
    Bulletin BALO n°96 du 11/08/2017, affaire n°1704222
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 16/06/2017
    Numéro d’affaire : 1702991
    Description : 170299116 juin 2017BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRESBulletin n°72Publications périodiques____________________Sociétés commerciales et industrielles (Comptes annuels)____________________BNP PARIBAS LEASE GROUP Société Anonyme au capital de 285 079 248 €.Siège social : 12, rue du Port, 92000 Nanterre.632 017 513 R.C.S. Nanterre. Comptes annuels approuvés par l'Assemblée Générale Mixte du 22 mai 2017 I. — Bilans comparés 2016-2015 (En milliers d'euros)  Actif 2016 2015 Caisse, banques centrales, CCP 154 729 2 802 Effets publics et valeurs assimilées 0 0 Créances sur les établissements de crédit 783 924 1 047 719 Opérations avec la clientèle 1 751 350 1 370 332 Obligations et autres titres à revenu fixe 0 0 Actions et autres titres à revenu variable 0 0 Participations et autres titres détenus à long terme 55 976 56 348 Parts dans les entreprises liées 318 040 316 959 Crédit-bail et location avec option d'achat 1 096 675 910 295 Location simple 2 690 020 2 562 097 Immobilisations incorporelles 16 699 17 749 Immobilisations corporelles 8 430 9 237 Capital souscrit non verse 0 0 Actions propres 0 0 Autres actifs 185 654 192 914 Comptes de régularisation 88 415 105 039 Total de l'actif 7 149 912 6 591 492   Passif 2016 2015 Banques centrales, CCP 0 0 Dettes envers les établissements de crédit 1 856 377 2 181 009 Opérations avec la clientèle 4 261 302 3 485 965 Dettes représentées par un titre 10 000 0 Autres passifs 214 791 182 967 Comptes de régularisation 277 413 269 642 Provisions pour risques et charges 35 084 35 130 Dettes subordonnées 0 0 Fonds pour risques bancaires généraux 0 0 Capitaux propres hors FRBG 494 945 436 780 Capital souscrit 285 079 285 079 Primes d'émission 0 0 Réserves 35 499 35 499 Ecart de réévaluation 0 0 Provisions règlementées et 0 0 Subventions d'investissement 2 265 4 803 Report à nouveau 39 37 503 Résultat de l'exercice 172 062 73 895 Acompte sur dividendes 0 0 Total du passif 7 149 912 6 591 492  Hors bilan comparés 2016-2015  (En milliers d'euros) 2016 2015 Engagements donnés 764 492 671 927 Engagements de financement 737 657 666 202 Engagements de garantie 5 840 5 725 Engagements sur titres 0 0 Produits dérivés 20 995 0 Engagements reçus 583 955 543 044 Engagements de financement 159 050 154 500 Engagements de garantie 424 905 388 544 Engagements sur titres 0 0  II. — Comptes de résultat comparés 2016-2015  (En milliers d'euros) 2016 2015 Intérêts et produits assimiles 62 335 71 901 Intérêts et charges assimiles -65 817 -83 637 Produits sur opérations de crédit-bail et assimiles 580 011 537 643 Charges sur opérations de crédit-bail et assimiles -455 941 -395 976 Produits sur opérations de locations simples 1 507 019 1 294 616 Charges sur opérations de locations simples -1 333 335 -1 112 150 Revenus des titres à revenu variable 81 347 70 976 Commissions (produits) 12 178 8 254 Commissions (charges) -1 158 -706 Gains ou pertes sur opérations financières 0 0 Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de négociation -66 189 Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de placement et assimiles 0 0 Autres produits d'exploitation bancaire 151 948 143 471 Autres charges d'exploitation bancaire -20 904 -17 082 Produit net bancaire 517 618 517 498 Charges générales d'exploitation -285 653 -278 015 Dotations aux amortissements et aux provisions sur immobilisations corporelles et incorporelles -9 912 -8 916 Résultat brut d'exploitation 222 054 230 566 Cout du risque sur opérations de crédit -2 853 -4 473 Résultat d'exploitation 219 201 226 093 Gains ou pertes sur actifs immobilises -1 783 -86 631 Résultat courant avant impôt 217 418 139 461 Résultat exceptionnel 0 0 Impôt sur les bénéfices -47 912 -66 138 Dotations et reprises de FRBG et provisions règlementées 2 555 572 Résultat net 172 062 73 895  III. — Affectation du résultat L'Assemblée générale sur proposition du Conseil d'administration décide d'affecter le bénéfice de l'exercice s'élevant à 172.061.642,68 € de la manière suivante :  Bénéfice de l'exercice 172.061.642,68 € Dotation à la réserve spéciale provenant de la   Provision pour investissement libérée 0,00 € Report à nouveau de l'exercice précédent 39.207,84 € Formant un résultat distribuable 172.100.850,52 € Pour une distribution de dividendes   (9,65 € X 17.817.453 actions) -171.938.421,45 € Solde au report à nouveau 162.429,07 €  Enfin, il vous est rappelé également le montant des dividendes distribués par action, au titre des trois derniers exercices :    2013 2014 2015 - Dividende distribué 5,82 8,26 6,25  Cette résolution est adoptée à l'unanimité des membres présents ou représentés. IV. — Annexe aux comptes sociaux Exercice du 1er janvier au 31 décembre 2016 1. Faits marquants de l’exercice La sortie des titres SREI Equipment Finance Limited pour un montant de 156,247 M€, a été réalisée le 17 juin 2016, en échange des titres SREI Infrastructure Financial Limited pour un montant de 21,690 M€. La provision constituée a été reprise pour un montant de 136,782 M€. Une augmentation des réserves de la filiale BNP Paribas Lease Group Lízing Zártkörűen Működő Részvénytársaság en Hongrie a été effectuée en mai 2016, pour un montant de 1,082 M€. 2. Principes comptables et méthodes d'évaluation Les comptes de BNP PARIBAS Lease Group ont été établis conformément aux dispositions réglementaires applicables aux établissements financiers, telles quelles sont prévues dans le Règlement ANC n°2014-07 du 26 novembre 2014 relatif aux comptes des entreprises du secteur bancaire. Ce règlement reprend l’intégralité des règlements qui s’applique aux entreprises du secteur bancaire. Conformément aux dispositions du règlement 2002-03 du Comité de la Réglementation Comptable et des précisions apportées par l’avis 2003 G du Comité d’urgence, les encours sous risque sont ventilés en encours douteux et en encours douteux compromis, cette dernière catégorie reprenant principalement les créances déchues du terme en crédit et résiliées en opérations de crédit-bail et de location simple. Par ailleurs, aucune créance n’est restructurée à des conditions hors marché. BPLG fait application, depuis le 1er janvier 2005, de l’article 13 du règlement n°2002-03 du CRC relatif aux modalités de calcul des dépréciations pour créances douteuses et créances douteuses compromises, fondées sur une évaluation actualisée des flux recouvrables. Conformément au règlement, l’incidence de l’actualisation a été comptabilisée lorsque son résultat est apparu significatif au regard des montants prudemment estimés. L’effet de désactualisation est comptabilisé en Produit Net Bancaire. L’effet d’actualisation est comptabilisé en coût du risque. BNP PARIBAS Lease Group détient 4 succursales hors du territoire Français intégrées dans la zone euro : - Une succursale en Italie, - Une succursale en Espagne, - Une succursale en Allemagne, - Une succursale au Portugal.  Leur activité est identique à celle de BNP Paribas Lease Group. Leurs comptes au 31 décembre 2016 intégrés dans les comptes de BNP Paribas Lease Group ont été retraités suivant les normes relatives aux dispositions règlementaires applicables aux banques Françaises. A) Conversion des opérations libellées en devises Ces opérations suivent les règles édictées par le règlement n° 89.01 du comité de la règlementation bancaire. Les éléments d'actif, de passif et de hors-bilan sont convertis en euros au taux de change en vigueur à la date d'arrêté des comptes. Les produits et charges courus en monnaies étrangères sont convertis en euros au cours du dernier jour du mois de leur enregistrement. Les écarts résultant de la conversion des titres de participation et de filiales en devises, financés en euros, sont inscrits en compte de titres. Les autres gains ou pertes de change, qu'ils soient latents ou définitifs, sont constatés en fin de période au compte de résultat et constituent le résultat de change. B) Créances sur les établissements de crédit Ce poste correspond notamment aux disponibilités en trésorerie et aux prêts accordés à des établissements de crédit. Les créances sur les établissements de crédit sont ventilées en créances à vue et créances à terme. Au compte de résultat, les dotations et reprises de provisions et de dépréciations, les pertes sur créances irrécupérables et les récupérations sur créances amorties sont regroupées dans la rubrique « Coût du risque ». Les intérêts correspondant à la rémunération de la valeur comptable des créances dépréciées, ou à la reprise de l’effet d’actualisation, sont comptabilisés en « Produits d’intérêts ». Les créances sur les établissements de crédit sont inscrites au bilan à leur valeur nominale augmentée des intérêts courus non échus. C) Opérations avec la clientèle Les créances sur la clientèle comprennent les concours distribués aux agents économiques autres que les établissements de crédit et sont inscrites au bilan à leur valeur nominale augmentée des intérêts courus non échus. Les prêts consentis sont répartis entre les encours réputés sains et les encours jugés douteux. Le suivi des créances s’appuie sur le système de notation des risques du groupe BNP Paribas. L’échelle de notation comprend douze niveaux : dix couvrant les créances saines et deux relatifs aux clients douteux et douteux compromis. Conformément aux dispositions de l’article 3 du CRC 2002-03, sont considérées comme douteuses les créances pour lesquelles :- Il existe un risque de voir les débiteurs dans l’impossibilité d’honorer tout ou partie de leurs engagements- Les crédits présentant des échéances impayées depuis plus de trois mois, ou plus de six mois en matière de crédit aux collectivités locales- Les crédits faisant l’objet d’une procédure contentieuse. La classification en douteux d’une créance entraîne immédiatement celle de l’ensemble des encours et des engagements relatifs au débiteur dans cette même catégorie. Ces crédits donnent lieu à constitution d’une dépréciation qui correspond à la différence entre la valeur brute de la créance et la valeur actualisée au taux effectif d’origine du crédit (pour les crédits à taux fixe) ou au dernier taux connu (pour les crédits à taux variable) des flux futurs estimés recouvrables. Les flux futurs attendus sont estimés de deux façons :- Manuellement par les gestionnaires des créances qui font une évaluation unitaire de ce flux.- Statistiquement pour les créances de petits montants selon des seuils de créances propres à chaque marché. Le montant des dépréciations calculées sur base statistique figure au paragraphe C « Notes sur le bilan » de l’annexe aux comptes. Lorsque le paiement des échéances initiales d’un crédit devenu douteux a repris de manière régulière, celui-ci peut à nouveau être classé dans la catégorie des créances saines. Sont considérées comme douteuses compromises :- Les créances pour lesquelles la déchéance du terme a été prononcée- Les créances classées en douteux depuis plus d’un an. Les dépréciations pour créances douteuses couvrant des risques inscrits à l’actif du bilan sont affectées en déduction des actifs concernés. Au compte de résultat, les dotations et reprises de provisions pour dépréciation, les pertes sur créances irrécouvrables et les récupérations sur créances amorties sont regroupées dans la rubrique « Coût du risque » Les intérêts correspondant à la rémunération de la valeur des créances dépréciées ou à la reprise de l’effet actualisation sont comptabilisés en « Produits d’intérêts ». Les intérêts des crédits déclassés en douteux font l’objet d’une dépréciation égale à 100%. D) Titres La comptabilisation des titres est décrite dans les dispositions du règlement CRC 2005-01. Les titres sont classés dans les catégories suivantes : titres de transaction, titres de placement, titres de l'activité de portefeuille, titres d'investissement, autres titres détenus à long terme, titres de participation et parts dans les entreprises liées. — Titres de transactionLes titres, qui à l’origine sont acquis ou vendus avec l’intention de les revendre ou de les racheter à court terme et ceux détenus du fait d’une activité de mainteneur de marché, sont évalués individuellement à leur prix de marché. Les variations de valeur contribuent à la formation du résultat de ce portefeuille. Les titres enregistrés parmi les titres de transaction ne peuvent être reclassés dans une autre catégorie comptable, et continuent de suivre les règles de présentation et de valorisation des titres de transaction jusqu’à leur sortie du bilan par cession, remboursement intégral ou passage en pertes. BPLG ne détient pas de titres de transaction. —Titres de placementIl s'agit de titres qui, ne sont inscrits dans aucune des autres catégories existantes. Les titres de placement sont évalués au plus bas du prix d’acquisition ou de la valeur probable de négociation (cours de bourse si les titres sont cotés). Ils constituent des « Actions et autres titres à revenu variable » ou des « obligations et autres titres à revenu fixe ». — Titres d'investissementIl s'agit de titres acquis avec l'intention manifeste de les conserver jusqu'à leur échéance. Les titres d'investissement correspondent à des billets à moyen terme négociables destinés à être conservés durablement et pour lesquels il existe un financement par des ressources adossées à caractère permanent et durablement affectées. Ces titres sont enregistrés à la date de souscription pour leur valeur nominale. Ils sont inscrits au poste « Obligations et autres titres à revenu fixe ». BPLG ne détient pas de titres d’investissement au 31 décembre 2016. — Titres de l’activité de portefeuilleRelèvent d'une activité de portefeuille, les investissements réalisés de façon régulière avec pour seul objectif, d'en retirer le gain en capital à moyen terme sans intention d'investir durablement dans le développement du fonds de commerce de l'entreprise émettrice. Les titres de l'activité de portefeuille sont comptabilisés individuellement au plus bas de leur coût historique ou de leur valeur d'utilité. La valeur d'utilité est déterminée en tenant compte des perspectives générales d'évolution de l'émetteur et de l'horizon de détention. La valeur d'utilité des titres cotés est principalement déterminée par référence au cours de bourse sur une période suffisamment longue. BPLG ne détient pas de titres de l’activité portefeuille. — Autres titres détenus à long terme, titres de participation et parts dans les entreprises liéesLes « Autres titres détenus à long terme » sont des investissements réalisés sous forme de titres dans l’intention de les détenir durablement pour en retirer à plus ou moins longue échéance une rentabilité satisfaisante, sans pour autant intervenir dans la gestion des entreprises dont les titres sont détenus, mais avec l'intention de favoriser le développement de relations professionnelles durables en créant un lien privilégié avec l'entreprise émettrice. Les titres détenus à long terme sont comptabilisés individuellement au plus bas de leur valeur d’acquisition ou de leur valeur d’utilité. Les plus ou moins-values de cession et les mouvements de dotations ou reprises de dépréciation sont enregistrés dans la rubrique « Gains ou pertes sur actifs immobilisés » du compte de résultat. Les dividendes perçus sont comptabilisés au compte de résultat lors de leur encaissement dans la rubrique « Revenus des titres à revenu variable ». Les « Titres de participation » et « Parts dans les entreprises liées » sont constitués des participations pour lesquelles BNP Paribas Lease Group SA dispose d'une influence notable sur les organes d'administration des sociétés émettrices et des participations présentant un caractère stratégique pour le développement de ses activités. Cette influence est présumée lorsque le pourcentage de contrôle est supérieur ou égal à 10 %. Les titres de participation sont comptabilisés individuellement au plus bas de leur valeur d’acquisition ou de leur valeur d'utilité. La valeur d'utilité est déterminée par référence à une méthode d’évaluation multicritères fondée sur les éléments disponibles tels que l’actualisation des flux futurs, la somme des parties, l’actif net réévalué et les rapports communément utilisés qui leur sont relatifs pour apprécier les perspectives de rentabilité et de réalisation de chaque ligne de titre. Les plus ou moins-values de cession et les mouvements de dotations ou reprises de dépréciation sont enregistrés dans la rubrique « Gains ou pertes sur actifs immobilisés » du compte de résultat. Les dividendes sont enregistrés dans la rubrique « Revenus des titres à revenu variable ». E) Crédit-bail, location avec option d'achat et location simple Ces rubriques recensent les immobilisations données en location nettes des amortissements comptables pratiqués. Conformément à l’avis n° 2006-C du 4 octobre 2006 explicitant les dispositions de l’avis n°2004-15, les dispositions du règlement du CRC n°2002-10 relatif à l’amortissement et à la dépréciation des actifs ne s’appliquent pas aux opérations de crédit-bail et de location financière. — Valeur bruteLa valeur brute des matériels comprend l'ensemble des éléments constitutifs du prix de revient, le coût du matériel ainsi que les frais d'acquisition. — AmortissementLes matériels donnés en location sont amortis linéairement sur la durée d’usage des biens. Le cumul des amortissements constatés à la clôture de chaque exercice se situe entre :- Le minimum linéaire (en vertu des dispositions de l’article 39b du CGI) d’une part,- Et la limite de dégressivité admise d’autre part. — Créances douteusesComme pour les opérations de crédit, en matière d’opérations de crédit-bail ou de location simple, le suivi des créances s’appuie sur le système de notation des risques du groupe BNP PARIBAS. L’échelle de notation comprend douze niveaux : dix couvrant les créances saines et deux relatifs aux clients douteux et douteux compromis. Conformément aux dispositions de l’article 3 du CRC 2002-03, sont considérées comme douteuses les créances pour lesquelles :- Il existe un risque de voir les débiteurs dans l’impossibilité d’honorer tout ou partie de leurs engagements- Les contrats présentant des échéances impayées depuis plus de trois mois, ou plus de six mois en matière de crédit aux collectivités locales- Les contrats faisant l’objet d’une procédure contentieuse. La classification en douteux d’une créance entraîne immédiatement celle de l’ensemble des encours et des engagements relatifs au débiteur dans cette même catégorie. Ces créances donnent lieu à constitution d’une dépréciation qui correspond à la différence entre la valeur brute de la créance et la valeur actualisée au taux effectif d’origine du contrat (pour les contrats à taux fixe) ou au dernier taux connu (pour les contrats à taux variable) des flux futurs estimés recouvrables. Les flux futurs attendus sont évalués de deux façons :- Manuellement par les gestionnaires des créances qui font une évaluation unitaire de ce flux.- Statistiquement pour les créances de petits montants selon des seuils de créances propres à chaque marché. Le montant des dépréciations calculées sur base statistique figure aux paragraphes F et G « Notes sur le bilan » de l’annexe aux comptes Lorsque le paiement des échéances initiales d’un contrat de crédit-bail ou de location devenu douteux a repris de manière régulière, celui-ci peut à nouveau être classé dans la catégorie des créances saines. Sont considérées comme douteuses compromises :- Les créances pour lesquelles la résiliation du contrat de crédit-bail ou de location a été prononcée- Les créances classées en douteux depuis plus d’un an. Les dépréciations pour créances douteuses couvrant des risques inscrits à l’actif du bilan sont affectées en déduction des actifs concernés. Au compte de résultat, conformément aux dispositions du CRC 2005-04, les dotations et reprises de provisions pour dépréciation, les pertes sur créances irrécouvrables et les récupérations sur créances amorties sont inscrites dans la rubrique « Produits sur opérations de crédit-bail ou Produits sur opérations de location simple ». Il en est de même pour les intérêts correspondant à la rémunération de la valeur des créances dépréciées ou à la reprise de l’effet d’actualisation. Les intérêts compris dans les échéances de loyers de crédit-bail ou de location déclassés en douteux font l’objet d’une dépréciation égale à 100%. — Dépréciation des immobilisationsLe montant des dépréciations destinées à couvrir les moins-values potentielles sur matériels relatifs à des contrats ayant fait l’objet d’un déclassement en douteux se calcule par différence entre la valeur de vente estimée (base statistique ou manuelle) et la VNC au 31/12/2016. F) Immobilisations  a) Immobilisations incorporelles Elles concernent principalement des logiciels acquis ou créés par BNP Paribas Lease Group et sont inscrites pour leur coût d’acquisition (prix d’achat et frais accessoires, hors frais d’acquisition des immobilisations) ou leur coût de production. Elles font l'objet d'un amortissement linéaire en fonction de leur durée d'utilisation prévue (le plus souvent 3 ans) sans excéder 5 ans. b) Immobilisations corporelles — Constructions :Les immobilisations corporelles de la société BNP Paribas Lease Group sont constituées en totalité de biens immobiliers utilisés pour les besoins de son exploitation. Ces biens sont durablement destinés à concourir aux activités de l’entreprise. BPLG fait application, depuis le 1er janvier 2005, des règlements suivants :- Le règlement 2002-10 du Comité de la Réglementation Comptable (CRC) qui porte sur l’amortissement et la dépréciation des immobilisations corporelles précisé par le CRC 2003-07,- Le règlement 2004-06 du CRC qui porte sur la définition des actifs et qui définit les éléments qui peuvent ou doivent être incorporés dans le coût d’acquisition d’un actif. La méthode d’évaluation retenue est la méthode rétrospective. Les principales options choisies ont été :- Immobilisation des coûts d’acquisition et affectation de ces coûts au composant gros œuvre,- Incorporation au composant gros œuvre des frais financiers supportés lors de la construction et directement affectable à celle-ci,- Le retenir une valeur résiduelle nulle pour tous les composants des immeubles. Les immeubles ont donné lieu à une décomposition déterminée à partir d’une analyse historique des immeubles en stock et permettant de définir les composants suivants :- Gros œuvre,- Façade,- Installations générales et techniques (IGT),- Agencements. Pour chaque composant des immeubles, il a été défini une durée d’amortissement selon le type d’immeuble. Les biens sont amortis suivant le mode linéaire sur leurs durées probables d’utilisation, en application de la matrice suivante :  Composants Durée Quote-part Gros œuvre Façade IGT Agencements 60 ans 30 ans 20 ans 10 ans 50% 15% 20% 15%  — Autres immobilisations corporelles :Elles sont inscrites à leur coût d’acquisition (prix d’achat et frais accessoires hors frais d’acquisition des immobilisations), à leur coût de production ou à leur coût réévalué. Elles sont amorties suivant le mode linéaire ou dégressif sur leurs durées probables d’utilisation :  - Matériel : 5 ans, - Mobilier : 10 ans.  Aucun coût d’emprunt n’a été affecté aux actifs. G) Provisions  Les provisions de passif, autres que celles relatives aux engagements sociaux, concernent essentiellement les provisions pour litiges, amendes, risques fiscaux et restructuration. Conformément au règlement CRC 2000-06, les provisions sont évaluées pour le montant correspondant à la meilleure estimation de la sortie de ressources nécessaire à l'extinction de l'obligation déterminée comme correspondant à l'hypothèse la plus probable. Ces passifs constituent une obligation actuelle juridique ou implicite de BNP Paribas Lease Group à l’égard d’un tiers dont il est probable ou certain qu’elle provoquera une sortie de ressources au bénéfice de ce tiers. Les dotations et reprises de provisions sont enregistrées en résultat sur les lignes correspondant à la nature des dépenses futures couvertes. — Provisions pour retraite, préretraite et avantages assimilésLes dispositions de la recommandation n°2003-R.01 du CNC relative aux règles de comptabilisation et d’évaluation des engagements de retraite et avantages similaires (selon des hypothèses actuarielles), ont été appliquées en 2005. Elles s’attachent à harmoniser les méthodes de calcul utilisées pour déterminer les provisions constituées dans les comptes sociaux. — Avantages bénéficiant au personnelLes avantages consentis au personnel BNP Paribas Lease Group SA sont classées en quatre catégories :- Les indemnités de fin de contrat de travail versées notamment dans le cadre de plans de cessation anticipée d’activité.- Les avantages à court terme tels que les salaires, les congés annuels, l’intéressement, la participation et l’abondement.- Les avantages à long terme qui comprennent les congés rémunérés (le compte épargne temps) et les primes liées à l’ancienneté, certaines rémunérations différées versées en numéraire.- Les avantages postérieurs à l’emploi constitués notamment en France par les compléments de retraite bancaire versés par les Caisses de retraite de BNP Paribas Lease Group SA, par les primes de fin de carrière, et à l’étranger par des régimes de retraite portés pour certains d’entre eux par des fonds de pension. a) Indemnités de fin de contrat de travail Les indemnités de fin de contrat de travail résultent de l’avantage accordé aux membres du personnel lors de la résiliation par BNP Paribas Lease Group SA du contrat de travail avant l’âge légal du départ en retraite ou de la décision de membres du personnel de partir volontairement en échange d’une indemnité. Les indemnités de fin de contrat de travail exigibles plus de douze mois après la date de clôture font l’objet d’une actualisation. b) Avantages à court terme  L’entreprise comptabilise une charge lorsqu’elle a utilisé les services rendus par les membres du personnel en contrepartie des avantages qui leur ont été consentis. c) Avantages à long terme Les avantages à long terme désignent les avantages autres que les avantages postérieurs à l’emploi et les indemnités de fin de contrat de travail, qui ne sont pas dus intégralement dans les douze mois suivant la fin de l’exercice pendant lequel les membres du personnel ont rendu les services correspondants. Sont notamment concernées les rémunérations versées en numéraire et différées en plus de douze mois, qui sont provisionnées dans les comptes de l’exercice auquel elles se rapportent. d) Avantages postérieurs à l’emploi Les avantages postérieurs à l’emploi dont bénéficient les salariés de BNP Paribas Lease Group SA en France et à l’étranger résultent de régimes à cotisations définies et de régimes à prestations définies. Les régimes qualifiés de « Régimes à cotisations définies », comme la Caisse Nationale d’Assurance Vieillesse qui verse une pension de retraite aux salariés français de BNP Paribas Lease Group SA ainsi que les régimes de retraite nationaux complémentaires et interprofessionnels, ne sont pas représentatifs d’un engagement pour l’entreprise et ne font l’objet d’aucune provision. Le montant des cotisations appelées pendant l’exercice est constaté en charges. Seuls les régimes qualifiés de « Régimes à prestations définies », soit notamment les compléments de retraite versés par les Caisses de retraite de BNP Paribas Lease Group SA et les primes de fin de carrière, sont représentatifs d’un engagement à la charge de l’entreprise qui donne lieu à évaluation et provisionnement. Le classement dans l’une ou l’autre de ces catégories s’appuie sur la substance économique du régime pour déterminer si BNP Paribas Lease Group SA est tenu ou pas, par les clauses d’une convention ou par une obligation implicite, d’assurer les prestations promises aux membres du personnel. Les avantages postérieurs à l’emploi à prestations définies font l’objet d’évaluations actuarielles tenant compte d’hypothèses démographiques et financières. Le montant provisionné de l’engagement est déterminé en utilisant les hypothèses actuarielles retenues par l’entreprise et en appliquant la méthode des unités de crédit projetées. Cette méthode d’évaluation tient compte d’un certain nombre de paramètres tels que des hypothèses démographiques, de départs anticipés, d’augmentation des salaires et de taux d’actualisation et d’inflation. La valeur d’actifs éventuels de couverture est ensuite déduite du montant de l’engagement. La mesure de l’obligation résultant d’un régime et de la valeur de ses actifs de couverture peut évoluer fortement d’un exercice à l’autre en fonction de changements d’hypothèses actuarielles et entraîner des écarts actuariels. BNP Paribas Lease Group SA applique la méthodologie dite « du corridor » pour comptabiliser les écarts actuariels sur ses engagements. Cette méthode autorise à ne reconnaître, à partir de l’exercice suivant et de façon étalée sur la durée résiduelle moyenne d’activité des membres du personnel, que la fraction des écarts actuariels qui excède la plus élevée des deux valeurs suivantes : 10 % de la valeur actualisée de l’obligation brute ou 10 % de la valeur de marché des actifs de couverture du régime à la fin de l’exercice précédent. À compter du 1er janvier 2013, BNP Paribas SA applique la recommandation de l’Autorité des Normes Comptables n° 2013-02 du 7 novembre 2013 relative aux règles d’évaluation et de comptabilisation des engagements de retraite et avantages similaires. Ainsi, la méthodologie du « corridor » est abandonnée et les écarts actuariels sont désormais comptabilisés intégralement. Les conséquences des modifications de régimes relatives aux services passés sont reconnues en résultat de façon étalée dans le temps jusqu’à l’acquisition complète des droits sur lesquels ont porté lesdites modifications. La charge annuelle comptabilisée en frais de personnel au titre des régimes à prestations définies est représentative des droits acquis pendant la période par chaque salarié correspondant au coût des services rendus, du coût financier lié à l’actualisation des engagements, du produit attendu des placements, de l’amortissement des écarts actuariels et des coûts des services passés résultant des éventuelles modifications de régimes, ainsi que des conséquences des réductions et des liquidations éventuelles de régimes. Elles se traduisent, au 31 décembre 2016, par la constitution de : - Provision Retraite : 4 605 milliers d’euros, - Provision autres avantages à long terme : 4709 milliers d’euros, - Provision comptes épargne temps : 3 977 milliers d’euros.  H) Impôts diffères Depuis l’arrêté du 31/12/2015, un impôt différé relatif aux différences temporelles entre le résultat comptable et le résultat fiscal est comptabilisé dans les comptes sociaux. Pour l’exercice 2016, l'impact de la charge différée est comptabilisé au compte de résultat, dans le poste « Impôts sur les sociétés » et s'élève à 5 344 M€. I) Produit net bancaire a) Intérêts, produits et charges assimilées Les intérêts et agios sont enregistrés en résultat prorata temporis. Les commissions (notamment de risque) et produits assimilés sur opérations bancaires dont le calcul et la perception correspondent à l'évolution d'un encours au bilan ou au hors bilan, sont considérés comme acquis prorata temporis et sont repris dans ces postes. b) Charges et produits sur opérations de crédit-bail et assimilés et de location simple Les charges sur opérations de crédit-bail, location avec option d'achat et de location simple correspondent aux amortissements industriels admis par l'administration fiscale. Sont incluses également les moins-values comptables dégagées lors de la cession des matériels en fin de contrat et les provisions pour dépréciation des Immobilisations Temporairement Non Louées. Les produits sur opérations de crédit-bail, de location avec option d'achat et de location simple enregistrent les loyers échus, régularisés des loyers perçus d'avance ou des loyers à recevoir en fin d'exercice et augmentés de la part échue des bonifications (supportées par les fournisseurs d’équipements). S’y ajoutent les plus-values comptables dégagées lors de la cession des matériels en fin de location, les indemnités exigibles sur contrats résiliés pour leur variation positive ou négative par rapport à l'exercice précédent ainsi que les frais de dossiers et le coût du risque. c) Commissions (charges et produits) Ce poste reprend essentiellement les commissions d’affacturage (enregistrées dès qu’elles sont acquises) et les prestations de services financiers auprès des tiers. J) Charges générales d’exploitation L’accord d’intéressement, conclu le 25 juin 2014 entre la direction BNP PARIBAS LEASE GROUP et les partenaires sociaux, a donné lieu en 2016 à une provision à hauteur de 7 105 milliers d’euros et la participation a été provisionnée à hauteur de 3 513 milliers d’euros. Les rémunérations d’intermédiaires figurent dans le poste « autres frais administratifs » pour un montant de 11 654 milliers d’euros en 2016 contre 10 398 milliers d’euros en 2015 (dont 6 520 milliers d’euros pour les succursales en 2016). 3. Notes sur le bilan A) Opérations en devises Les actifs et passifs libellés en devises « out » figurant au bilan au 31 décembre 2016 sont présentés ci-après :  Actifs En milliers d'euros France Succursales 2016 Créances sur les établissements de crédit 0 0 0 Créances sur la clientèle 0 0 0 Affacturage 0 21 103 21 103 Opérations de location simple 0 0 0   Passif En milliers d'euros France Succursales 2016 Dettes envers les établissements de crédit 0 21 000 21 000 Dettes envers la clientèle 0 0 0 Autres passifs 0 17 17 Comptes de régularisation 0 0 0  B) Créances sur les établissements de crédit  En milliers d'euros France Succursales 2016 2015 Créances à vue 99 406 213 066 312 472 296 588 Créances rattachées 0 0 0 0 Total à vue 99 406 213 066 312 472 296 588 Prêt au jour le jour 0 0 0 0 Autres créances à terme 467 098 300 467 398 745 187 Créances rattachées 4 054 0 4 054 5 943 Total à terme 471 152 300 471 452 751 130 Créances douteuses 23 0 23 62 Provisions au 31/12/2015 -61 0 -61 -62 Dotations de l'exercice -1 0 -1 -1 Reprises de l'exercice 40 0 40 2 Provisions au 31/12/2016 -22 0 -22 -61 Total Créances sur les Etablissements de Crédit 570 559 213 365 783 924 1 047 719  Echéancier au 31 décembre 2016  En milliers d'euros Total bilan < 3 mois 3 mois à 1 an 1an-5ans > 5ans Créances à terme (hors créances rattachées) 467 398 77 040 112 536 277 521 301  C) Opérations avec la clientèle (actif)  En milliers d'euros France Succursales Total 2016 Total 2015 Créances commerciales Autres concours à la clientèle Comptes ordinaires débiteurs Affacturage Autres concours à la clientèle et affacturage Encours sains 30 522 198 312 3 061 87 492 1 410 208 1 729 595 1 349 421 Encours douteux (1) 45 6 613 0 191 32 244 39 092 38 058 Provisions au 31/12/2015  0 -5 778 0 -146 -15 667 -21 592 -24 347 Dotations de l'exercice 0 -644 0 -138 -6 190 -6 971 -7 301 Reprises de l'exercice 0 878 0 123 6 630 7 632 10 056 Autres variations 0 0 0 0 0 0 0 Provisions au 31/12/2016 (1) (2) 0 -5 543 0 -161 -15 227 -20 931 -21 592 Encours nets 30 566 199 382 3 061 87 522 1 427 225 1 747 755 1 365 887 Valeurs non imputées           0 0 Créances rattachées 372 546 0 17 2 660 3 595 4 444 Encours totaux 30 939 199 927 3 061 87 539 1 429 885 1 751 350 1 370 332 (1) En application du CRC 2002-03 les encours douteux et les provisions se ventilent de la façon suivante : (2) Conformément aux dispositions de l'article 31 du CRC 2005-03, le montant du stock de dépréciation calculé sur base statistique s'élève à 1 136 k€ pour la France.  Les créances passées en perte et les récupérations sur créances figurent dans le coût du risque (5J)    Brut Provision Net Douteux compromis France 6 570 -5 477 1 093 Douteux compromis Succursales 16 652 -12 643 4 010 Total douteux compromis 23 223 -18 120 5 103 Douteux non compromis France 278 -227 51 Douteux non compromis Succursales 15 591 -2 584 13 007 Total douteux non compromis 15 869 -2 811 13 058 Total 39 092 -20 931 18 161  Echéancier des encours sains au 31 décembre 2016  En milliers d'euros Total bilan < à 3 mois 3 mois à 1 an 1an-5ans > 5ans Créances sur la clientèle 1 729 595 455 293 566 788 671 829 35 685  D) Obligations et autres titres à revenu fixe  En milliers d'euros Total Valeur brute au 31 décembre 2015 (1) 0 Acquisitions de l'exercice 0 Cessions de l'exercice 0 Autres mouvements 0 Valeur brute au 31 décembre 2016 0 Provisions au 31/12/2015 0 Dotations de l'exercice 0 Reprises de l'exercice 0 Autres mouvements 0 Provisions au 31/12/2016 0 Valeur nette au 31 décembre 2015 0 Valeur nette au 31 décembre 2016 0  E) Participations et autres titres détenus à long terme et parts dans les entreprises liées  En milliers d'euros Valeur nette Dont titres cotés Dont titres non cotés hors EDC Dont établissements de crédit Participations et autres titres détenus à long terme (France) 55 976 21 690 34 128 158 Parts dans les entreprises liées (France) 317 667 0 58 909 258 758 Parts dans les entreprises liées (Succursales) 373 0 373 0 Parts dans les entreprises liées (Total) 318 040 0 59 282 258 758 Dotations en capital 219 152 0 219 152 0 Elimination des Opérations réciproques -219 152 0 -219 152 0 Total 2015 373 306 0 373 306 257 834 Total 2016 374 016 21 690 93 410 258 916  L'évolution des valeurs brutes et nettes des titres de participation et parts dans les entreprises liées sur l'exercice est présentée ci-après :  En milliers d'euros Total Parts dans les entreprises liées France Parts dans les entreprises liées Succursales Participations et autres titres détenus à long terme Dotations en capital France Elimination des opérations réciproques Valeur brute au 31 décembre 2015 571 394 377 891 373 193 130 145 481 -145 481 Acquisitions de l'exercice 22 772 1 082 0 21 690 0 0 Cessions de l'exercice -158 844 0 0 -158 844 0 0 Autres mouvements 0 0 0 0 73 671 -73 671 Valeur brute au 31 décembre 2016 435 322 378 973 373 55 976 219 152 -219 152 Provisions au 31 décembre 2015 -198 088 -61 306 0 -136 782 0 0 Dotations de l'exercice 0 0 0 0 0 0 Reprises de l'exercice 136 782 0 0 136 782 0 0 Autres mouvements 0 0 0 0 0 0 Provisions au 31 décembre 2016 -61 306 -61 306 0 0 0 0 Valeur nette au 31 décembre 2015 373 306 316 585 373 56 348 145 481 -145 481 Valeur nette au 31 décembre 2016 374 016 317 667 373 55 976 219 152 -219 152  La liste des filiales, des participations et des principales sociétés dont BNP Paribas Lease Group est l'associé indéfiniment responsable figure au point 6.E.III Les principaux mouvements concernent :- Sortie des titres SREI pour 156 247 milliers d'euros, en échange des titres SREI Infrastructure Financial Limited pour 21 690 milliers d'euros.- L'augmentation de capital de BPLG Rt (Hongrie) pour 1 082 milliers d'euros, Concernant les provisions, les principaux mouvements sont :- Reprise sur les titres SREI pour 136 782 milliers d'euros. F) Crédit-bail, location avec option d'achat  Immobilisations En milliers d'euros Solde au 31/12/2015 Acquisitions de l'exercice Sorties d’immobili- de l'exercice Autres Variations Solde au31/12/2016 Immobilisations en Crédit-Bail           Immobilisations en Crédit-Bail mobilier France 1 278 632 224 615 -452 456 0 1 050 790 Immobilisations en Crédit-Bail mobilier Succursales 695 610 424 390 -115 741 0 1 004 258 Immobilisations en Crédit-Bail immobilier Succursales 24 808 0 -24 808 0 0 Total des immobilisations en Crédit-Bail 1 999 049 649 005 -593 006 0 2 055 049 Immobilisations en cours Crédit-Bail           Immobilisations en cours Crédit-Bail France 1 872 2 673 -1 872 0 2 673 Immobilisations en cours Crédit-Bail Succursales 5 128 311 -4 669 0 770 Total des Immobilisations en cours Crédit-Bail 6 999 2 985 -6 540 0 3 444 Acomptes versés fournisseurs           Acomptes versés fournisseurs France 491 2 -491 0 2 Acomptes versés fournisseurs Succursales 1 0 0 0 1 Total des acomptes versés fournisseurs 492 2 -491 0 3 Total Immobilisations Crédit-Bail 2 006 541 651 991 -600 037 0 2 058 495   Amortissements et provisions En milliers d'euros Solde au 31/12/2015 Dotations de l'exercice Sorties d’amort. sur cessions Autres Variations Solde au 31/12/2016 Valeur nette comptable au 31/12/2016 Immobilisations en Crédit-Bail         (1)   Immobilisations en Crédit-Bail mobilier France -864 477 -202 308 420 242 0 -646 543 404 247 Immobilisations en Crédit-Bail mobilier Succursales -236 948 -180 476 75 716 0 -341 708 662 551 Immobilisations en Crédit-Bail immobilier Succursales -20 804 -1 524 22 328 0 0 0 Total des immobilisations en Crédit-Bail -1 122 229 -384 308 518 286 0 -988 251 1 066 798 Immobilisations en cours Crédit-Bail             Immobilisations en cours Crédit-Bail France 0 0 0 0 0 2 673 Immobilisations en cours Crédit-Bail Succursales 0 0 0 0 0 770 Total des Immobilisations en cours Crédit-Bail 0 0 0 0 0 3 444 Acomptes versés fournisseurs             Acomptes versés fournisseurs France 0 0 0 0 0 2 Acomptes versés fournisseurs Succursales 0 0 0 0 0 1 Total des acomptes versés fournisseurs 0 0 0 0 0 3 Total Immobilisations Crédit-Bail -1 122 229 -384 308 518 286 0 -988 251 1 070 244 (1) Dont provisions sur moins-values potentielles des matériels relatifs à des contrats douteux ayant fait l'objet d'une résiliation contentieuse pour 2 603 k€   En milliers d'euros Solde au 31/12/2015 Dotations de l'exercice Reprises de l'exercice Autres Variations Solde au 31/12/2016 Créances douteuses valeur brute Crédit-Bail (1)           Créances douteuses valeur brute Crédit-Bail France 68 281       59 214 Créances douteuses valeur brute Crédit-Bail Succursales 17 255       13 957 Total Créances douteuses valeur brute Crédit-Bail (1) 85 536       73 171 Provisions sur créances douteuses Crédit-Bail (2)           Provisions sur créances douteuses Crédit-Bail France -50 226 -5 769 12 810 0 -43 184 Provisions sur créances douteuses Crédit-Bail Succursales -16 530 -2 725 6 160 0 -13 096 Total Provisions sur créances douteuses Crédit-Bail (2) -66 756 -8 494 18 970 0 -56 280 Créances rattachées Crédit-Bail           Créances rattachées Crédit-Bail France 5 694       6 001 Créances rattachées Crédit-Bail Succursales 1 510       3 538 Total Créances rattachées Crédit-Bail 7 203       9 539 Total des créances douteuses valeur nette et créances rattachées Crédit-bail 25 983       26 431 (1) En application du CRC 2002-03 les encours douteux et les provisions se ventilent de la façon suivante : (2) Conformément aux dispositions de l'article 31 du CRC 2005-03, le montant du stock de dépréciation calculé sur base statistique s'élève à 1 136 k€ pour la France.     Brut Provision Net Crédit-bail compromis France 58 261 -42 778 15 482 Crédit-bail compromis Succursales 10 027 -9 768 256 Total crédit-bail compromis 68 287 -52 546 15 741 Crédit-bail non compromis France 953 -406 547 Crédit-bail non compromis Succursales 3 930 -3 328 602 Total crédit-bail non compromis 4 883 -3 734 1 149 Total 73 171 -56 280 16 891  G) Location simple  Immobilisations En milliers d'euros Solde au 31/12/2015 Acquisitions de l'exercice Sorties d'immobili- de l'exercice Autres Variations Solde au 31/12/2016 Immobilisations en Location Simple           Immobilisations en Location Simple France 3 368 648 1 006 038 -991 526 0 3 383 160 Immobilisations patrimoine France 226 0 0 0 226 Immobilisations en Location Simple Succursales 1 448 194 507 754 -269 491 0 1 686 456 Total des immobilisations en Location Simple 4 817 068 1 513 792 -1 261 018 0 5 069 842 Immobilisations en cours Location Simple           Immobilisations en cours Location Simple France 152 098 150 498 -152 098 0 150 498 Immobilisations en cours Location Simple Succursales 26 703 8 564 -8 188 0 27 079 Total des Immobilisations en cours Location Simple 178 801 159 062 -160 285 0 177 578 Acomptes versés fournisseurs           Acomptes versés fournisseurs France 107 28 -107 0 28 Acomptes versés fournisseurs Succursales 241 0 -146 0 95 Total des acomptes versés fournisseurs 348 28 -253 0 124 Total Immobilisations Location Simple 4 996 217 1 672 883 -1 421 556 0 5 247 544   Amortissements et provisions En milliers d'euros Solde au 31/12/2015 Dotations de l'exercice Sorties d'amort. sur cessions Autres Variation Solde au 31/12/2016 Valeur nette comptable au 31/12/2015 Immobilisations en Location Simple         (1)   Immobilisations en Location Simple France -1 945 019 -763 231 784 344 0 -1 923 907 1 459 253 Immobilisations patrimoine France -94 -9 0 0 -103 123 Immobilisations en Location Simple Succursales -522 765 -339 983 194 543 0 -668 205 1 018 251 Total des immobilisations en Location Simple -2 467 879 -1 103 223 978 887 0 -2 592 215 2 477 627 Immobilisations en cours Location Simple             Immobilisations en cours Location Simple France 0 0 0 0 0 150 498 Immobilisations en cours Location Simple Succursales 0 0 0 0 0 27 079 Total des Immobilisations en cours Location Simple 0 0 0 0 0 177 578 Acomptes versés fournisseurs             Acomptes versés fournisseurs France 0 0 0 0 0 28 Acomptes versés fournisseurs Succursales 0 0 0 0 0 95 Total des acomptes versés fournisseurs 0 0 0 0 0 124 Total Immobilisations Location Simple -2 467 879 -1 103 223 978 887 0 -2 592 215 2 655 329 (1) Dont provisions sur moins-values potentielles des matériels relatifs à des contrats douteux ayant fait l'objet d'une résiliation contentieuse pour 10 958k€   En milliers d'euros Solde au 31/12/2015 Dotations de l'exercice Reprises de l'exercice Autres Variations Solde au 31/12/2016 Créances douteuses valeur brute Location Simple (1)           Créances douteuses valeur brute Location Simple France 65 505       61 869 Créances douteuses valeur brute Location Simple Succursales 10 319       12 552 Total Créances douteuses valeur brute Location Simple (1) 75 824       74 421 Provisions sur créances douteuses Location Simple (2)           Provisions sur créances douteuses Location Simple France -48 591 -19 601 23 067 0 -45 125 Provisions sur créances douteuses Location Simple Succursales -9 059 -6 284 5 057 0 -10 286 Total Provisions sur créances douteuses Location Simple (2) -57 650 -25 885 28 124 0 -55 411 Créances rattachées Location Simple           Créances rattachées Location Simple France 9 135       9 807 Créances rattachées Location Simple Succursales 6 450       5 874 Total Créances rattachées Location Simple 15 585       15 682 Total des créances douteuses valeur nette et créances rattachées Location Simple 33 759       34 691 (1) En application du CRC 2002-03 les encours douteux et les provisions se ventilent de la façon suivante : (2) Conformément aux dispositions de l'article 31 du CRC 2005-03, le montant du stock de dépréciation calculé sur base statistique s'élève à 30 216 k€ pour la France.     Brut Provision Net Location simple compromis France 59 648 -44 112 15 536 Location simple compromis Succursales 10 738 -9 622 1 115 Total location simple compromis 70 386 -53 735 16 651 Location simple non compromis France 2 221 -1 013 1 208 Location simple non compromis Succursales 1 814 -664 1 150 Total location simple non compromis 4 035 -1 677 2 358 Total location simple 74 421 -55 411 19 009  H) Immobilisations corporelles et incorporelles  Immobilisations incorporelles En milliers d'euros Ouverture Augmentation Diminution Autres variations Clôture Fonds de commerce 476 0 0 0 476 Droit au bail et droit d'entrée 580 0 0 0 580 Droit au bail et droit d'entrée Succursales 8 290 0 0 -8 290 0 Frais d'établissements 0 0 0 0 0 Logiciels 99 765 4 896 0 0 104 661 Immobilisations incorporelles en cours 3 362 0 -78 0 3 284 Frais d'établissements Succursales 0 0 0 2 694 2 694 Logiciels Succursales 3 305 137 -7 5 595 9 030 Valeur brute 115 775 5 034 -85 0 120 724 Amortissements Droit d'entrée -24 0 0 0 -24 Amortissements frais d'établissements 0 0 0 0 0 Amortissements Logiciels -93 684 -4 169 0 0 -97 852 Amortissements Droit d'entrée Succursales -1 171 0 0 1 171 0 Amortissements Frais d'établissements Succursales 0 -539 0 -1 078 -1 616 Amortissements Logiciels Succursales -3 147 -1 298 7 -93 -4 532 Amortissements -98 026 -6 006 7 0 -104 025 Valeur nette au 31 décembre 2016 17 749       16 699   Immobilisations corporelles En milliers d'euros Ouverture Augmentation Diminution Autres variations Clôture Terrains 301 0 0 0 301 Constructions : dont 10 068 0 0 0 10 068 Gros œuvre 3 156 0 0 0 3 156 Façade 1 728 0 0 0 1 728 - Agencement IGT 4 237 0 0 0 4 237 - Agencements IAS 947 0 0 0 947 - Appartement Adju 0 0 0 0 0 Agencements, aménagements et installations 14 252 65 0 0 14 317 Matériel informatique 27 532 1 988 -86 0 29 435 Matériels et mobiliers de Bureau 8 935 186 -167 0 8 953 Matériels de transport 8 0 0 0 8 Matériel et outillage 32 0 0 0 32 Œuvres d'art 24 0 0 0 24 Titres et avances des SCI 0 0 0 0 0 Immobilisations corporelles en cours 149 680 -149 0 680 Agencements, aménagements et installations Succursales 695 48 -5 0 739 Matériel informatique Succursales 4 437 152 -118 0 4 471 Matériels de transport Succursales 0 0 0 0 0 Matériels et mobiliers de Bureau Succursales 2 135 81 -33 0 2 183 Valeur brute 68 570 3 201 -557 0 71 213 Amortissements Constructions dont : -6 118 -265 0 0 -6 383 - Gros œuvre -1 090 -53 0 0 -1 142 - Façade -926 -58 0 0 -984 - Agencement IGT -3 155 -155 0 0 -3 311 - Agencements IAS -947 0 0 0 -947 Amortissements Agencements -12 940 -1 217 0 0 -14 157 Amortissements Matériel informatique -26 141 -1 504 86 0 -27 559 Amortissements Matériels et mobiliers de Bureau -8 353 -556 167 0 -8 742 Amortissements Matériels de transport -8 0 0 0 -8 Amortissements Matériel et outillage -32 0 0 0 -32 Provisions Titres et avances des SCI 0 0 0 0 0 Amortissements Agencements Succursales -255 -61 1 0 -315 Amortissements Matériel informatique Succursales -3 952 -189 157 0 -3 985 Amortissements Matériels de transport Succursales 0 0 0 0 0 Amortissements Mat et mob de Bureau Succursales -1 531 -113 44 0 -1 600 Amortissements -59 332 -3 906 455 0 -62 783 Valeur nette au 31 décembre 2016 9 237 -705 -103 0 8 430  I) Autres actifs  En milliers d'euros France Succursales Elimination opérations réciproques 2016 2015 Autres débiteurs divers 22 571 10 672 0 33 243 28 721 Dépôts et cautionnements 0 0 0 0 53 Débiteur Succursales BPLG 9 181 0 -9 181 0 0 Impôt société 26 871 45 0 26 916 22 407 Impôt différé actif 16 927 31 478 0 48 406 46 981 Acompte fournisseurs 676 2 130 0 2 806 17 915 Dépôts et cautionnements 344 58 0 402 376 Etat autres Impôts et taxes 20 777 52 692 0 73 468 76 330 Stock de Matériel 0 0 0 0 0 Provision pour dépréciation des stocks 0 0 0 0 0 Comptes débiteurs douteux 577 67 0 644 342 Provisions au 31/12/2015 -209 0 0 -209 -310 Dotations de l'exercice -197 -63 0 -260 -363 Reprises de l'exercice 238 0 0 238 463 Provisions au 31/12/2016 -168 -63 0 -232 -209 Total 97 755 97 080 -9 181 185 654 192 914  J) Comptes de régularisation (actif)  En milliers d'euros France Succursales Elimination opérations réciproques 2016 2015 Produits à recevoir 14 496 745 0 15 240 27 604 Appel en risques à recevoir BNPP 2 061 0 0 2 061 1 484 Charges à répartir 1 045 0 0 1 045 3 699 Valeurs à l'encaissement 6 077 4 206 0 10 283 3 899 Charges payées d'avance 0 0 0 0 19 281 Charges constatées d'avance 2 462 381 0 2 843 0 Autres 8 568 48 374 0 56 941 49 072 Total 34 709 53 705 0 88 415 105 039  K) Dettes envers les établissements de crédit  En milliers d'euros France Succursales 2016 2015 Comptes et emprunts à vue 616 244 860 2 770 Dettes rattachées 0 0 0 0 Total à vue 616 244 860 2 770 Emprunt au jour le jour 0 0 0 0 Comptes et emprunts à échéance 321 400 1 529 372 1 850 772 2 173 131 Dettes rattachées 334 4 411 4 745 5 108 Total à terme 321 734 1 533 784 1 855 517 2 178 239 Total Dettes envers les Etablissements 322 349 1 534 028 1 856 377 2 181 009  Echéancier des comptes et emprunts à échéance au 31 décembre 2016  En milliers d'euros Total bilan < 3 mois 3mois à 1 an 1an - 5ans > 5ans Comptes et emprunts (hors dettes rattachées) 1 850 772 399 955 667 324 768 268 15 226  L) Opérations avec la clientèle (passif) Il n'existe pas d'opérations avec la clientèle sur compte d'épargne à régime spécial. Les autres dettes se décomposent de la façon suivante :  En milliers d'euros France Succursales 2016 2015 Comptes à vue 60 489 79 403 139 892 91 554 Dettes rattachées 0 0 0 0 Total à vue 60 489 79 403 139 892 91 554 Comptes à terme 2 558 974 1 559 326 4 118 300 3 389 613 Dettes rattachées 367 2 743 3 110 4 798 Total à terme 2 559 341 1 562 069 4 121 410 3 394 411 Total des opérations avec la clientèle 2 619 830 1 641 472 4 261 302 3 485 965  Echéancier des opérations avec la clientèle à terme au 31 décembre 2016  En milliers d'euros Total bilan < à 3 mois 3mois à 1 an 1an - 5ans > 5ans Comptes créditeurs à terme 4 118 300 636 380 1 185 196 2 253 091 43 633  M) Dettes représentées par un titre  En milliers d'euros 2016 2015 Titres de créances négociables 10 000 0 Total Titres de créances négociables 10 000 0  En mars 2016, BPLG a émis des Titres de Créances Négociables pour 10 000 milliers d'euros, qui arriveront à échéance le 08 mars 2017. N) Autres passifs  En milliers d'euros France Succursales Elimination des opérations réciproques 2016 2015 Etat autres impôts et Organismes sociaux 22 105 10 993 0 33 098 24 310 Fournisseurs (crédit-bail et assimilés) 39 217 35 992 0 75 208 83 324 Clients 45 049 9 114 0 54 164 24 534 Fournisseurs divers 0 0 0 0 1 656 Impôt société 7 537 5 406 0 12 943 18 055 Impôt différé passif 1 947 21 254 0 23 200 16 431 Participation 2 751 0 0 2 751 2 876 Créditeurs Succursales BPLG 0 9 181 -9 181 0 0 Dépôts de garantie 4 980 1 648 0 6 628 7 024 Retenues de garantie sur affacturage 0 0 0 0 0 Frais de personnel 0 -1 0 -1 478 Autres 1 681 5 118 0 6 799 4 278 Total 125 267 98 705 -9 181 214 791 182 967  O) Comptes de régularisation (passif)  En milliers d'euros France Succursales Elimination des opérations réciproques 2016 2015 Produits perçus d'avance (1) 46 851 36 498 0 83 348 68 861 Charges à payer 77 795 44 012 0 121 807 126 394 Autres 2 040 47 953 0 49 993 59 052 Comptes d'encaissement 8 778 13 487 0 22 264 14 572 Règlement en cours affacturage 0 0 0 0 762 Total 135 464 141 949 0 277 413 269 642 (1) Les produits perçus d'avance sont principalement constitués des régularisations des loyers de crédit-bail, de L.O.A.et de location simple pour un montant de 44 466 milliers d'euros, au 31 décembre 2016 pour la France.  P) Provisions  En milliers d'euros Ouverture Dotation Reprise Utilisation Autres variations Clôture Provisions pour retraites et avantages LT France 13 030 697 -436 0 0 13 291 Provisions pour retraites Succursales 2 058 148 0 -71 0 2 135 Prov. pour restructuration - frais de personnel France 12 0 -12 0 0 0 Prov. pour restructuration - ch générales d'exploit France 0 0 0 0 0 0 Provisions pour impôts 0 0 0 0 0 0 Provisions pour litiges (1) 6 237 1 555 -3 165 0 0 4 627 Provisions pour litiges Succursales 22 0 0 -2 0 20 Provisions pour engagements douteux 152 0 0 0 0 152 Provisions sur situation nette négative GIE Les jeunes Bois 3 061 0 0 0 0 3 061 Provisions pour charges diverses France (2) 9 989 6 190 -2 533 -2 604 0 11 042 Provisions pour charges diverses Succursales 567 188 0 0 0 755 Total 35 130 8 778 -6 147 -2 677 0 35 084 (1) La provision pour litiges est constituée d'une provision pour impôts et d'une provision pour risque Prud'homme. La provision pour impôt a fait l'objet d'une dotation de 1 500 milliers d'euros et d'une reprise de 3 100 milliers d'euros. La provision pour risque Prudhomme a fait l'objet d'une dotation complémentaire pour 55 milliers d'euros, et d'une reprise pour 50 milliers d'euros. (2) La provision sur moins-values latente sur instruments financiers a fait l'objet d'une dotation pour 2 919 milliers d'euros, et d'une reprise pour 581 milliers d'euros,  Q) Capitaux propres 1) Capital Au 31 décembre 2016, le capital social de BNP Paribas Lease Group s'élève à 285 079 248 euros composé de 17 817 453 actions d'un montant nominal de 16 euros entièrement libérées. 2) Provisions réglementées et subventions d'investissement Concernant les provisions réglementées, il s'agit des provisions pour investissement pour lesquelles nous avons une clôture de 2 221 milliers d'euros. Les subventions d'investissements sont reçues dans le cadre des opérations de crédit-bail ou de location. Ces dernières figurent pour leur montant net d'amortissements soit 44 milliers d'euros. 3)Tableau de variation des capitaux propres  En milliers d'euros Ouverture Affectation résultat n-1 Distribution nette d'acompte Résultat Autres mouvements Clôture Capital 285 079 0 0 0 0 285 079 Capital Succursales 145 481 0 0 0 73 671 219 152 Annulation des opérations réciproques -145 481 0 0 0 -73 671 -219 152 Réserve légale 28 508 0 0 0 0 28 508 Autres réserves 6 991 0 0 0 0 6 991 Provisions réglementées 4 777 0 0 0 -2 555 2 221 Subventions d'investissement 26 0 0 0 18 44 Report à nouveau 37 503 73 895 -111 359 0 0 39 Résultat net de l'exercice 73 895 -73 895 0 172 062 0 172 062 Report à nouveau Succursales 0 0 0 0 0 0 Acomptes sur dividendes 0 0 0 0 0 0 Total capitaux propres 436 780 0 -111 359 172 062 -2 537 494 945  4) Résultat dilué par action et résultat par action  Résultats réduits à une seule action ajustée - Résultat après impôts, participation des salariés mais avant dotations aux amortissements et provisions : 92,62 - Résultat après impôts, participations des salariés et dotations aux amortissements et provisions : 9,66 - Dividende attribué à chaque action (crédit d'impôt non compris) : 9,65  4. Notes sur le hors bilan A) Engagements de hors bilan  En milliers d'euros France Succursales 2016 2015 Engagements donnés 631 429 133 063 764 492 671 926 Engagements de financement en faveur des établissements de crédit 4 000 0 4 000 24 000 Engagements de financement en faveur de la clientèle 600 636 133 022 733 657 534 331 Engagements de garantie en faveur des établissements de crédit 5 799 41 5 840 113 561 Engagements de garantie en faveur de la clientèle 0 0 0 34 Engagements sur les produits dérivés 20 995 0 20 995 0 Engagements reçus 223 992 359 963 583 955 543 044 Engagements de financement reçus des établissements de crédit 105 000 0 105 000 122 000 Engagements de financement reçus de la clientèle 12 000 42 050 54 050 32 500 Engagements de garantie reçus des établissements de crédit 60 701 4 396 65 097 90 150 Engagements de garantie reçus de la clientèle 46 291 313 517 359 808 298 395  Le montant des engagements douteux de financement en faveur de la clientèle s'élève à 585 k€ pour la France et 520 k€ pour les succursales. 5. Notes sur le compte de résultat  Informations sectorielles En milliers d'euros France Succursales Opération Réciproque 2016 Italie Portugal Allemagne Espagne Produit net bancaire 388 341 64 058 5 407 55 159 18 315 -13 662 517 618 Charges générales d'exploitation -218 764 -24 415 -3 751 -43 551 -8 833 13 662 -285 653  A) Produits et charges d'intérêts  En milliers d'euros 2016 2016 2015 France Succursales Produits France Succursales Charges Produits Charges Opérations avec Etablissements de crédit 15 267 228 15 494 13 249 12 085 25 334 23 702 46 661 Opérations avec la clientèle 4 640 41 984 46 623 25 482 14 985 40 467 47 800 36 975 Dotations aux provisions 10 36 46 0 0 0 -316 0 Créances passées en perte sur l'exercice -28 -200 -229 0 0 0 -465 0 Reprises de provision 40 360 400 0 0 0 1 089 0 Récupérations sur créances amorties 0 0 0 0 0 0 0 0 Obligations et autres titres à revenu fixe 0 0 0 15 0 15 91 0 Autres intérêts 0 0 0 0 0 0 0 0 Elimination des opérations réciproques 0 0 0 0 0 0 0 0 Total 19 928 42 407 62 335 38 747 27 070 65 817 71 901 83 637  Les provisions relatives à ces opérations pour la partie capital sont enregistrées en coût du risque. B) Produits et charges sur opérations de crédit-bail a) Produits sur opérations de crédit-bail  En milliers d'euros France Succursales 2016 2015 Loyers 278 242 241 649 519 891 495 366 Reprise de provisions de dépréciation 3 181 1 425 4 606 6 177 Plus-values de cession 30 041 4 993 35 034 19 168 Indemnités de résiliation 6 896 2 931 9 828 7 019 Produits divers 5 829 5 331 11 160 8 822 Dotations aux provisions (1) -5 769 -2 725 -8 494 -9 118 Créances passées en perte sur l'exercice -9 174 -4 225 -13 399 -15 805 Reprises de provision (2) 12 810 6 160 18 970 23 993 Récupérations sur créances amorties 2 390 25 2 414 2 020 Total 324 447 255 564 580 011 537 643 (1) Y compris dotation sur provision suspens comptable fournisseur crédit-bail de 47 k€ (2) Y compris reprise sur provision suspens comptable fournisseur crédit-bail de 46 k€  b) Charges sur opérations de crédit-bail  En milliers d'euros France Succursales 2016 2015 Dotations aux amortissements 200 425 179 874 380 299 347 863 Dotations aux provisions de dépréciation 1 882 2 126 4 008 4 103 Moins-values de cessions 35 429 22 023 57 452 31 953 Charges diverses 5 643 8 539 14 182 12 057 Total 243 379 212 562 455 941 395 976  C) Produits et charges sur opérations de locations simples a) Produits sur opérations locations simples  En milliers d'euros France Succursales 2016 2015 Loyers 819 209 403 690 1 222 900 1 180 355 Reprise de provisions de dépréciation 10 088 4 130 14 218 9 520 Plus-value de cessions 247 873 42 247 915 80 897 Indemnités de résiliation 21 668 5 241 26 909 28 366 Produits divers 11 153 4 415 15 567 15 715 Dotations aux provisions -19 601 -6 284 -25 885 -28 445 Créances passées en perte sur l'exercice -19 386 -3 890 -23 276 -26 185 Reprises de provision 23 067 5 057 28 124 33 977 Récupérations sur créances amorties 37 510 547 417 Total 1 094 107 412 912 1 507 019 1 294 616  b) Charges sur opérations de locations simples  En milliers d'euros France Succursales 2016 2015 Dotations aux amortissements 754 989 334 770 1 089 759 1 025 800 Dotations aux provisions de dépréciation 8 251 5 213 13 464 14 645 Moins-values de cessions 217 420 6 491 223 911 64 900 Charges diverses 4 227 1 974 6 201 6 806 Total 984 888 348 447 1 333 335 1 112 150  D) Revenus de titres à revenu variable  En milliers d'euros 2016 2015 Parts dans les entreprises liées (1) 81 347 70 976 Participations et autres titres à long terme 0 0 Dotations/reprises 0 0 Total 81 347 70 976 (1) il s'agit principalement des dividendes versés par BPLG UK (52 416 milliers d'euros), BPLG Belgique (8 683 milliers d'euros), SDFF (449 milliers d'euros), CFS (3 000 milliers d'euros), Arius (3 195 milliers d'euros), Artegy (6 240 milliers d'euros), BPLG Pologne (2 023 milliers d'euros) et MFF (1 747 milliers d'euros).  E) Commissions  En milliers d'euros 2016 2015 Charges Produits Charges Produits Opérations avec Etablissements de crédit France 0 0 0 0 Opérations avec Etablissements de crédit Succ 600 0 0 0 Opérations avec la clientèle France 0 6 0 5 Opérations avec la clientèle Succursales 114 542 0 625 Opérations Affacturage 0 2 097 0 1 478 Opérations Affacturage Succ 0 8 512 0 6 128 Prestations de services financiers 300 1 021 96 18 Prestations de services financiers Succ 143 0 610 0 Total 1 158 12 178 706 8 254  F) Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de négociation  En milliers d'euros 2016 2015 Sur titres de transaction 0 0 Sur titres de créances négociables 0 0 Sur opérations de change 3 0 Sur opérations de change Succ 63 189 Sur instruments financiers à terme Succ 0 0 Total 66 189  G) Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de placement  En milliers d'euros 2016 2015 Sur titres de placement 0 0 Total 0 0  H) Autres produits et charges d'exploitation bancaire  En milliers d'euros 2016 2015 Produits Charges Produits Charges Refacturation de prestation, mandat, convention et assistance France 131 192 0 122 844 0 Refacturation de prestation, mandat, convention et assistance Succursales 12 410 0 10 457 0 Produit des participations aux bénéfices des assurances et autres produits ou charges d'assurance France 4 915 412 6 618 443 Autres produits ou charges d'assurance Succursale 1 445 0 1 345 0 Quote part des subventions virée au compte de résultat 0 0 0 0 Quote part des opérations faites en commun 0 0 0 0 Quote part des opérations faites en commun Succ 144 0 233 0 Autres produits France 723 0 884 0 Autres produits Succursale 539 0 977 0 Dotations/Reprises provisions France 581 3 218 111 166 Dotations/Reprises provisions Succursales 0 188 0 0 Autres charges France 0 14 736 0 14 212 Autres charges Succursale 0 2 351 0 2 261 Total 151 948 20 904 143 471 17 082  I) Charges générales d'exploitation 1) Frais de personnel  En milliers d'euros France Succursales 2016 2015 Salaires et traitements 73 694 21 461 95 155 91 567 Charges sociales 29 712 4 566 34 278 32 694 Charges de retraite 6 855 579 7 434 7 216 Participation 3 513 0 3 513 2 494 Intéressement 7 105 0 7 105 5 520 Autres charges connexes 1 997 329 2 325 4 003 Dot / Rep Provisions 986 195 1 181 803 Total 123 862 27 130 150 992 144 297  L'effectif moyen en France est de 1 417 personnes pour l'exercice 2016 et comprend : 487 non cadres et 930 cadres, et pour les succursales de 265 personnes (7 cadres et 258 non cadres), Les salaires et traitements incluent les provisions pour congés payés constituées soit au titre de droits acquis depuis l'ouverture de la période de référence en cours à la fin de l'exercice, soit au titre de droits antérieurs non encore utilisés. Dans les charges sociales, sont incluses les contributions aux œuvres sociales du Grou
    Bulletin BALO n°72 du 16/06/2017, affaire n°1702991
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 24/05/2017
    Numéro d’affaire : 1702298
    Description : 170229824 mai 2017BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRESBulletin n°62Publications périodiques____________________Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)____________________ BNP PARIBAS LEASE GROUPSociété Anonyme au capital de 285 079 248 €urosSiège social : 12, rue du Port - 92000 NANTERRE632 017 513 R.C.S. NANTERRE Situation au 31 décembre 2016(en milliers d'Euros)  Actif   Caisse, banques centrales, C.C.P. 154 729 Créances sur établissements de crédit 784 184 Opérations avec la clientèle 1 751 881 Participations et autres titres détenus à long terme 34 286 Parts dans entreprises liés 339 730 Crédit bail et location avec option d'achat 1 097 111 Location simple 2 689 882 Immobilisations incorporelles 16 699 Immobilisations corporelles 8 430 Autres actifs 188 632 Comptes de régularisation 158 666 Total de l'actif 7 224 231    Passif  Montant Dettes envers les établissements de crédit 1 856 637 Opérations avec la clientèle 4 261 828 Dettes représentées par un titre 10 000 Autres passifs 232 517 Comptes de régularisation 505 281 Provisions pour risques et charges 35 085 Capitaux propres hors FRBG 322 883 Capital souscrit 285 079 Réserve 35 499 Provisions réglementées et subventions d'investissement 2 265 Report à nouveau 39 Total du passif 7 224 231    Hors-bilan Montant  Engagements donnés   Engagements de financement 737 688 Engagements de garantie 5 840 Engagements reçus   Engagements de financement 159 050 Engagements de garantie 425 415   1702298
    Bulletin BALO n°62 du 24/05/2017, affaire n°1702298
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 19/05/2017
    Numéro d’affaire : 1702180
    Description : 170218019 mai 2017BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRESBulletin n°60Publications périodiques____________________Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)____________________ BNP PARIBAS LEASE GROUPSociété Anonyme au capital de 285 079 248 €urosSiège social : 12, rue du Port 92000 NANTERRE632 017 513 R.C.S NANTERRE. Situation au 30 mars 2017(En milliers d'Euros)  Actif Montant  Créances sur établissements de crédit 824 085 Opérations avec la clientèle 1 750 614 Parts dans entreprises liés 374 011 Crédit bail et location avec option d'achat 1 138 609 Location simple 2 683 222 Immobilisations corporelles 25 438 Autres actifs 169 881 Comptes de régularisation 167 555 Total de l'actif 7 133 414   Passif Montant  Dettes envers les établissements de crédit 1 768 909 Opérations avec la clientèle 4 316 700 Dettes représentées par un titre 10 000 Autres passifs 166 919 Comptes de régularisation 355 701 Provisions pour risques et charges 38 754 Capitaux propres hors FRBG 320 663 Capital souscrit  285 079 Primes d'émission  28 508 Réserves 6 991  Provisions réglementées et subventions d'investissement  45 Report à nouveau 39  Résultat en instance d'approbation 155 768 Total du passif  7 133 414   Hors-bilan Montant - Engagements de financement 855 490 - Engagements de garantie 6 363 - Engagements de financement  154 000 - Engagements de garantie 378 347   1702180
    Bulletin BALO n°60 du 19/05/2017, affaire n°1702180
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 20/02/2017
    Numéro d’affaire : 00312
    Description : 170031220 février 2017BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRESBulletin n°22Publications périodiques____________________Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)____________________ BNP PARIBAS LEASE GROUP Société Anonyme au capital de 285 079 248 €.Siège social : Le Métropole - La Défense, 46/52, rue Arago, 92800 Puteaux.632 017 513 R.C.S Nanterre. Situation au 31 Décembre 2016.(en milliers d'Euros)  Actif Montant Caisse, banques centrales, ccp 154 729 Créances sur établissements de crédit 784 184 Opérations avec la clientèle 1 751 881 Participations et autres titres détenus à long terme 34 286 Parts dans entreprises liés 339 730 Crédit-bail et location avec option d'achat 1 097 111 Location simple 2 689 882 Immobilisations incorporelles 16 699 Immobilisations corporelles 8 430 Autres actifs 170 338 Comptes de régularisation 158 666 Total de l'actif 7 205 936   Passif Montant Dettes envers les établissements de crédit 1 856 637 Opérations avec la clientèle 4 261 828 Dettes représentées par un titre 10 000 Autres passifs 214 136 Comptes de régularisation 505 367 Provisions pour risques et charges 35 085 Capitaux propres hors FRBG 322 883 - Capital souscrit 285 079 - Réserves 35 499 - Provisions règlementées et subventions d'investissement 2 265 - Report à nouveau 39 Total du passif 7 205 936   Hors-bilan Montant Engagements donnés   - Engagements de financement 737 688 - Engagements de garantie 5 840 Engagements reçus   - Engagements de financement 159 050 - Engagements de garantie 425 415   1700312
    Bulletin BALO n°22 du 20/02/2017, affaire n°00312
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 02/11/2016
    Numéro d’affaire : 05067
    Description : 16050672 novembre 2016BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRESBulletin n°132Publications périodiques____________________Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)____________________ BNP PARIBAS LEASE GROUP Société anonyme au capital de 285 079 248 €.Siège social : Le Métropole - La Défense, 46/52, rue Arago, 92800 Puteaux.632 017 513 R.C.S. Nanterre. Situation au 30 septembre 2016.(en milliers d'Euros) Actif Montants Caisse, banques centrales, CCP 3 809 Créances sur établissements de crédit 1 157 429 Opérations avec la clientèle 1 619 697 Participations et autres titres détenus à long terme 34 327 Parts dans entreprises liés 339 730 Crédit-bail et location avec option d'achat 1 033 387 Location simple 2 586 731 Immobilisations incorporelles 16 533 Immobilisations corporelles 9 155 Autres actifs 201 544 Comptes de régularisation 144 558 Total de l'actif 7 146 900   Passif Montants Dettes envers les établissements de crédit 1 878 521 Opérations avec la clientèle 4 268 265 Dettes représentées par un titre 10 000 Autres passifs 185 280 Comptes de régularisation 446 098 Provisions pour risques et charges 35 851 Capitaux propres hors FRBG 322 884 - Capital souscrit 285 079 - Réserves 35 499 - Provisions réglementées et subventions d'investissement 2 267 - Report à nouveau 39 Total du passif 7 146 900   Hors Bilan Montants Engagements donnés   - Engagements de financement 578 152 - Engagements de garantie 5 860 Engagements reçus   - Engagements de financement 179 646 - Engagements de garantie 395 801   1605067
    Bulletin BALO n°132 du 02/11/2016, affaire n°05067
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 12/08/2016
    Numéro d’affaire : 04394
    Description : 160439412 août 2016BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRESBulletin n°97Publications périodiques____________________Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)____________________ BNP PARIBAS LEASE GROUP Société Anonyme au capital de 285 079 248 €Siège social : Le Métropole - La Défense, 46/52, rue Arago, 92800 PUTEAUX632 017 513 R.C.S Nanterre. Situation au 30 juin 2016(en milliers d'Euros) Actif Montant Caisse, banques centrales, ccp 3 801 Créances sur établissements de crédit 1 270 419 Opérations avec la clientèle 1 639 256 Participations et autres titres détenus à long terme 34 327 Parts dans entreprises lies 339 730 Crédit-bail et location avec option d'achat 986 831 Location simple 2 640 395 Immobilisations incorporelles 17 734 Immobilisations corporelles 8 560 Autres actifs 205 044 Comptes de régularisation 136 727 Total de l'actif 7 282 824   Passif Montant Dettes envers les établissements de crédit 2 000 780 Opérations avec la clientèle 4 293 030 Dettes représentées par un titre 10 000 Autres passifs 209 646 Comptes de régularisation 410 543 Provisions pour risques et charges 35 933 Capitaux propres hors FRBG 322 893 - Capital souscrit 285 079 - Réserves 35 499 - Provisions réglementées et subventions d'investissement 2 275 - Report à nouveau 39 Total du passif 7 282 824   Hors-bilan Montant Engagements donnés   - Engagements de financement 755 963 - Engagements de garantie 5 750 Engagements reçus   - Engagements de financement 134 886 - Engagements de garantie 427 431   1604394
    Bulletin BALO n°97 du 12/08/2016, affaire n°04394
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 20/06/2016
    Numéro d’affaire : 03402
    Description : 160340220 juin 2016BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRESBulletin n°74Publications périodiques____________________Sociétés commerciales et industrielles (Comptes annuels)____________________ BNP PARIBAS LEASE GROUP Société Anonyme au capital de 285 079 248 €.Siège social: 46-52, rue Arago, 92800 Puteaux.632 017 513 R.C.S. Nanterre. Comptes annuels approuvés par l'Assemblée générale ordinaire du 25 mai 2016 I. —Bilans comparés 2015-2014 (en milliers d'euros)  Actif 2015 2014 Caisse, banques centrales, CCP 2 802  8 Effets publics et valeurs assimilées 0   Créances sur les établissements de crédit 1 047 719 1 417 379 Opérations avec la clientèle 1 370 332 1 225 977 Obligations et autres titres à revenu fixe 0 85 500 Actions et autres titres à revenu variable 0   Participations et autres titres détenus à long terme 56 348 82 901 Parts dans les entreprises liées 316 959 372 688 Crédit-bail et location avec option d'achat 910 295 837 372 Location simple 2 562 097 2 359 209 Immobilisations incorporelles 17 749 11 785 Immobilisations corporelles 9 237 11 863 Capital souscrit non versé 0 0 Actions propres 0 0 Autres actifs 192 914 136 540 Comptes de régularisation 105 039 60 776 Total de l'actif 6 591 492 6 601 997   Passif 2015 2014 Banques centrales, CCP 0 0 Dettes envers les établissements de Crédit 2 181 009 3 148 821 Opérations avec la clientèle 3 485 965 2 565 565 Dettes représentées par un titre 0 0 Autres passifs 182 967 158 109 Comptes de régularisation 269 642 229 335 Provisions 35 130 26 845 Dettes subordonnées 0 0 Fonds pour risques bancaires généraux 0 0 Capitaux propres hors FRBG 436 780 473 323 Capital souscrit 285 079 285 079 Primes d'émission 0 0 Réserves 35 499 35 499 Ecart de réévaluation 0 0 Provisions réglementées et Subventions d'investissement 4 803 5 407 Report à nouveau 37 503 105 Résultat de l'exercice 73 895 147 233 Acompte sur dividendes 0 0 Total du passif 6 591 492 6 601 997  Hors-bilan comparés 2015-2014 (en milliers d'euros)    2015 2014 Engagements donnés 671 926 716 554 Engagements de financement 666 202 710 595 Engagements de garantie 5 725 5 959 Engagements sur titres     Engagements reçus 543 044 535 066 Engagements de financement 154 500 141 950 Engagements de garantie 388 544 393 116 Engagements sur titres      II. — Comptes de résultat comparés 2015-2014 (en milliers d'euros)  Comptes de résultat 2015 2014 Intérêts et produits assimilés 71 901 84 912 Intérêts et charges assimilés -83 637 -104 996 Produits sur opérations de crédit bail et assimilés 537 643 652 118 Charges sur opérations de crédit bail et assimilés -395 976 -418 259 Produits sur opérations de locations simples 1 294 616 1 190 812 Charges sur opérations de locations simples -1 112 150 -1 093 401 Revenus des titres à revenu variable 70 976 67 598 Commissions (produits) 8 254 7 300 Commissions (charges) -706 -2 529 Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de négociation 189 143 Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de placement et assimilés 0 7 826 Autres produits d'exploitation bancaire 143 471 158 332 Autres charges d'exploitation bancaire -17 062 -38 115 Produit net bancaire 517 498 511 741 Charges générales d'exploitation -278 015 -258 918 Dotations aux amortissements et aux dépréciations sur immobilisations corporelles et incorporelles -8 916 -7 145 Résultat brut d'exploitation 230 566 245 678 Coût du risque -4 473 10 129 Résultat d'exploitation 226 093 255 807 Gains ou pertes sur actifs immobilisés -86 631 -47 671 Résultat courant avant impôt 139 461 208 135 Résultat exceptionnel 0 0 Impôt sur les bénéfices -66 138 -60 770 Dotations et reprises de FRBG et provisions réglementées 572 -133 Résultat net 73 895 147 233  III. — Affectation du résultat L'Assemblée générale sur proposition du Conseil d'administration décide d'affecter le bénéfice de l'exercice s'élevant à 73 895 262,35 € de la manière suivante :  Bénéfice de l’exercice 73 895 262,35 € Dotation à la réserve spéciale provenant de la   Provision pour investissement libérée 0 € Report à nouveau de l’exercice précédent 37 503 026,86 € Formant un résultat distribuable 111 398 289,21 € Pour une distribution de dividendes   (6,25 € X 17.817.453 actions) -111 359 081,25 € Solde au report à nouveau 39 207,96 €  Enfin, il vous est rappelé également le montant des dividendes distribués par action, au titre des trois derniers exercices :    2012 2013 2014 - Dividende distribué 9,54 5,82 8,26  Cette résolution est adoptée à l'unanimité des membres présents ou représentés. IV. — Annexe aux comptes sociaux 1. Faits marquants de l’exercice - Une provision pour dépréciation des titres SREI a été comptabilisée pour un montant de 26,6 M€, avec une valeur brute de 156.2 M€. Le 29 décembre 2015, un « Share Purchase Agreement » a été signé définissant les conditions à permettre à BPLG SA de sortir de ce partenariat par un échange de titres de la co-entreprise actuelle contre des titres de la société partenaire. L’opération a été présentée au régulateur indien pour demande d’approbation. Dans le compte de résultat de BPLG SA, cette opération s’est traduite par une dépréciation complémentaire des titres SEFL dans les livres de BPLG SA. - Une provision pour dépréciation des titres BPLG SPA a été comptabilisée pour un montant de 57 M€, avec une valeur brute de 74.1 M€. L’historique mouvementé amène BPLG SPA en Italie à gérer 3 types de portefeuilles aux comportements financiers particuliers (« Core » (n’enregistre plus de nouvelles opérations), « Run Down » (désormais principalement composé de contentieux) et « Servicing » (historiquement mobilier et immobilier, dorénavant mobilier principalement). Compte tenu de cet historique, de l’environnement économique dégradé notamment sur l’immobilier, et de la structure résiduelle de production, une dépréciation des titres a été comptabilisée. - Une provision pour dépréciation des titres BPLG HONGRIE a été comptabilisée pour un montant de 3,3 M€, avec une valeur brute de 3.8 M€.- Les titres VELA LEASE ont été cédés pour un montant de 85,5 M€, le 31 mars 2015.- Une provision pour charges diverses est constituée en 2015 au titre du projet MOUVON (déménagement de 1200 personnes de Puteaux à Nanterre) pour un montant de 4.9 milliers d'euros. 2. Principes comptables et méthodes d'évaluation Les comptes de BNP PARIBAS Lease Group ont été établis conformément aux dispositions réglementaires applicables aux établissements financiers, telles quelles sont prévues dans le règlement ANC n°2014-07 du 26 novembre 2014 relatif aux comptes des entreprises du secteur bancaire. Ce règlement reprend l’intégralité des règlements qui s’applique aux entreprises du secteur bancaire. Les comptes de BNP PARIBAS Lease Group ont été établis conformément aux dispositions réglementaires applicables aux banques, telles qu'elles sont prévues en particulier par le Règlement 91-01 du Comité de la Réglementation Bancaire relatif à l'établissement et à la publication des comptes annuels des établissements de crédit, modifié par les règlements CRC 2000-03, CRC 2004-16 et CRC 2005-04 du comité de la Réglementation Comptable. Conformément aux dispositions du règlement 2002-03 du Comité de la Réglementation Comptable et des précisions apportées par l’avis 2003 G du Comité d’urgence, les encours sous risque sont ventilés en encours douteux et en encours douteux compromis, cette dernière catégorie reprenant principalement les créances déchues du terme en crédit et résiliées en opérations de crédit bail et de location simple. Par ailleurs, aucune créance n’est restructurée à des conditions hors marché. BPLG fait application, depuis le 1er janvier 2005, de l’article 13 du règlement n°2002-03 du CRC relatif aux modalités de calcul des dépréciations pour créances douteuses et créances douteuses compromises, fondées sur une évaluation actualisée des flux recouvrables. Conformément au règlement, l’incidence de l’actualisation a été comptabilisée lorsque son résultat est apparu significatif au regard des montants prudemment estimés. L’effet de désactualisation est comptabilisé en Produit Net Bancaire. L’effet d’actualisation est comptabilisé en coût du risque. BNP PARIBAS Lease Group détient 4 succursales hors du territoire Français intégrées dans la zone euro :- une succursale en Italie,- une succursale en Espagne,- une succursale en Allemagne,- une succursale au Portugal. Leur activité est identique à celle de BNP PARIBAS Lease Group. Leurs comptes au 31 décembre 2015 intégrés dans les comptes de BNP PARIBAS Lease Group ont été retraités suivant les normes relatives aux dispositions règlementaires applicables aux banques Françaises. A) Conversion des opérations libellées en devises Ces opérations suivent les règles édictées par le règlement n° 89.01 du Comité de la Réglementation Bancaire. Les éléments d'actif, de passif et de hors-bilan sont convertis en euros au taux de change en vigueur à la date d'arrêté des comptes.Les produits et charges courus en monnaies étrangères sont convertis en euros au cours du dernier jour du mois de leur enregistrement.Les écarts résultant de la conversion des titres de participation et de filiales en devises, financés en euros, sont inscrits en compte de titres.Les autres gains ou pertes de change, qu'ils soient latents ou définitifs, sont constatés en fin de période au compte de résultat et constituent le résultat de change. B) Créances sur les établissements de crédit Ce poste correspond notamment aux disponibilités en trésorerie et aux prêts accordés à des établissements de crédit. Les créances sur les établissements de crédit sont ventilées en créances à vue et créances à terme.Au compte de résultat, les dotations et reprises de provisions et de dépréciations, les pertes sur créances irrécupérables et les récupérations sur créances amorties sont regroupées dans la rubrique « Coût du risque ». Les intérêts correspondant à la rémunération de la valeur comptable des créances dépréciées, ou à la reprise de l’effet d’actualisation, sont comptabilisés en « Produits d’intérêts ».Les créances sur les établissements de crédit sont inscrites au bilan à leur valeur nominale augmentée des intérêts courus non échus. C) Opérations avec la clientèle Les créances sur la clientèle comprennent les concours distribués aux agents économiques autres que les établissements de crédit et sont inscrites au bilan à leur valeur nominale augmentée des intérêts courus non échus.Les prêts consentis sont répartis entre les encours réputés sains et les encours jugés douteux.Le suivi des créances s’appuie sur le système de notation des risques du groupe BNP PARIBAS. L’échelle de notation comprend douze niveaux : dix couvrant les créances saines et deux relatifs aux clients douteux et douteux compromis.Conformément aux dispositions de l’article 3 du CRC 2002-03 , sont considérées comme douteuses les créances pour lesquelles :- Il existe un risque de voir les débiteurs dans l’impossibilité d’honorer tout ou partie de leurs engagements- Les crédits présentant des échéances impayées depuis plus de trois mois, ou plus de six mois en matière de crédit aux collectivités locales- Les crédits faisant l’objet d’une procédure contentieuse.La classification en douteux d’une créance entraîne immédiatement celle de l’ensemble des encours et des engagements relatifs au débiteur dans cette même catégorie.Ces crédits donnent lieu à constitution d’une dépréciation qui correspond à la différence entre la valeur brute de la créance et la valeur actualisée au taux effectif d’origine du crédit (pour les crédits à taux fixe) ou au dernier taux connu (pour les crédits à taux variable) des flux futurs estimés recouvrables.Les flux futurs attendus sont estimés de deux façons :- Manuellement par les gestionnaires des créances qui font une évaluation unitaire de ce flux.- Statistiquement pour les créances de petits montants selon des seuils de créances propres à chaque marché.Le montant des dépréciations calculées sur base statistique figure au paragraphe C « Notes sur le bilan » de l’annexe aux comptes.Lorsque le paiement des échéances initiales d’un crédit devenu douteux a repris de manière régulière, celui-ci peut à nouveau être classé dans la catégorie des créances saines. Sont considérées comme douteuses compromises :- Les créances pour lesquelles la déchéance du terme a été prononcée- Les créances classées en douteux depuis plus d’un an.Les dépréciations pour créances douteuses couvrant des risques inscrits à l’actif du bilan sont affectées en déduction des actifs concernés.Au compte de résultat, les dotations et reprises de provisions pour dépréciation, les pertes sur créances irrécouvrables et les récupérations sur créances amorties sont regroupées dans la rubrique « Coût du risque »Les intérêts correspondant à la rémunération de la valeur des créances dépréciées ou à la reprise de l’effet actualisation sont comptabilisés en « produits d’intérêts ».Les intérêts des crédits déclassés en douteux font l’objet d’une dépréciation égale à 100 %. D) Titres La comptabilisation des titres est décrite dans les dispositions du règlement CRC 2005-01. Les titres sont classés dans les catégories suivantes : titres de transaction, titres de placement, titres de l'activité de portefeuille, titres d'investissement, autres titres détenus à long terme, titres de participation et parts dans les entreprises liées. - Titres de transactionLes titres, qui à l’origine sont acquis ou vendus avec l’intention de les revendre ou de les racheter à court terme et ceux détenus du fait d’une activité de mainteneur de marché, sont évalués individuellement à leur prix de marché.Les variations de valeur contribuent à la formation du résultat de ce portefeuille. Les titres enregistrés parmi les titres de transaction ne peuvent être reclassés dans une autre catégorie comptable, et continuent de suivre les règles de présentation et de valorisation des titres de transaction jusqu’à leur sortie du bilan par cession, remboursement intégral ou passage en pertes.BPLG ne détient pas de titres de transaction. - Titres de placementIl s'agit de titres qui, ne sont inscrits dans aucune des autres catégories existantes. Les titres de placement sont évalués au plus bas du prix d’acquisition ou de la valeur probable de négociation (cours de bourse si les titres sont cotés). Ils constituent des « actions et autres titres à revenu variable » ou des « obligations et autres titres à revenu fixe ». - Titres d'investissementIl s'agit de titres acquis avec l'intention manifeste de les conserver jusqu'à leur échéance. Les titres d'investissement correspondent à des billets à moyen terme négociables destinés à être conservés durablement et pour lesquels il existe un financement par des ressources adossées à caractère permanent et durablement affectées. Ces titres sont enregistrés à la date de souscription pour leur valeur nominale. Ils sont inscrits au poste « obligations et autres titres à revenu fixe ». BPLG ne détient pas de titres d’investissement au 31 décembre 2015. - Titres de l’activité de portefeuilleRelèvent d'une activité de portefeuille, les investissements réalisés de façon régulière avec pour seul objectif, d'en retirer le gain en capital à moyen terme sans intention d'investir durablement dans le développement du fonds de commerce de l'entreprise émettrice.Les titres de l'activité de portefeuille sont comptabilisés individuellement au plus bas de leur coût historique ou de leur valeur d'utilité. La valeur d'utilité est déterminée en tenant compte des perspectives générales d'évolution de l'émetteur et de l'horizon de détention. La valeur d'utilité des titres cotés est principalement déterminée par référence au cours de bourse sur une période suffisamment longue.BPLG ne détient pas de titres de l’activité portefeuille. - Autres titres détenus à long terme, titres de participation et parts dans les entreprises liéesLes « Autres titres détenus à long terme » sont des investissements réalisés sous forme de titres dans l’intention de les détenir durablement pour en retirer à plus ou moins longue échéance une rentabilité satisfaisante, sans pour autant intervenir dans la gestion des entreprises dont les titres sont détenus, mais avec l'intention de favoriser le développement de relations professionnelles durables en créant un lien privilégié avec l'entreprise émettrice.Les titres détenus à long terme sont comptabilisés individuellement au plus bas de leur valeur d’acquisition ou de leur valeur d’utilité.Les plus ou moins-values de cession et les mouvements de dotations ou reprises de dépréciation sont enregistrés dans la rubrique « Gains ou pertes sur actifs immobilisés » du compte de résultat.Les dividendes perçus sont comptabilisés au compte de résultat lors de leur encaissement dans la rubrique "Revenus des titres à revenu variable". Les « titres de participation » et « parts dans les entreprises liées » sont constitués des participations pour lesquelles BNP Paribas Lease Group SA dispose d'une influence notable sur les organes d'administration des sociétés émettrices et des participations présentant un caractère stratégique pour le développement de ses activités. Cette influence est présumée lorsque le pourcentage de contrôle est supérieur ou égal à 10 %.Les titres de participation sont comptabilisés individuellement au plus bas de leur valeur d’acquisition ou de leur valeur d'utilité. La valeur d'utilité est déterminée par référence à une méthode d’évaluation multicritères fondée sur les éléments disponibles tels que l’actualisation des flux futurs, la somme des parties, l’actif net réévalué et les rapports communément utilisés qui leur sont relatifs pour apprécier les perspectives de rentabilité et de réalisation de chaque ligne de titre.Les plus ou moins-values de cession et les mouvements de dotations ou reprises de dépréciation sont enregistrés dans la rubrique "Gains ou pertes sur actifs immobilisés" du compte de résultat.Les dividendes sont enregistrés dans la rubrique "Revenus des titres à revenu variable". E) Crédit bail, location avec option d'achat et location simple Ces rubriques recensent les immobilisations données en location nettes des amortissements comptables pratiqués. Conformément à l’avis n° 2006-C du 4 octobre 2006 explicitant les dispositions de l’avis n°2004-15, les dispositions du règlement du CRC n°2002-10 relatif à l’amortissement et à la dépréciation des actifs ne s’appliquent pas aux opérations de crédit-bail et de location financière. - Valeur bruteLa valeur brute des matériels comprend l'ensemble des éléments constitutifs du prix de revient, le coût du matériel ainsi que les frais d'acquisition. - AmortissementLes matériels donnés en location sont amortis linéairement sur la durée d’usage des biens. Le cumul des amortissements constatés à la clôture de chaque exercice se situe entre :- le minimum linéaire (en vertu des dispositions de l’article 39b du CGI) d’une part,- et la limite de dégressivité admise d’autre part. - Créances douteusesComme pour les opérations de crédit, en matière d’opérations de crédit-bail ou de location simple, le suivi des créances s’appuie sur le système de notation des risques du groupe BNP PARIBAS. L’échelle de notation comprend douze niveaux : dix couvrant les créances saines et deux relatifs aux clients douteux et douteux compromis.Conformément aux dispositions de l’article 3 du CRC 2002-03 , sont considérées comme douteuses les créances pour lesquelles :- Il existe un risque de voir les débiteurs dans l’impossibilité d’honorer tout ou partie de leurs engagements- Les contrats présentant des échéances impayées depuis plus de trois mois, ou plus de six mois en matière de crédit aux collectivités locales- Les contrats faisant l’objet d’une procédure contentieuse.La classification en douteux d’une créance entraîne immédiatement celle de l’ensemble des encours et des engagements relatifs au débiteur dans cette même catégorie.Ces créances donnent lieu à constitution d’une dépréciation qui correspond à la différence entre la valeur brute de la créance et la valeur actualisée au taux effectif d’origine du contrat (pour les contrats à taux fixe) ou au dernier taux connu (pour les contrats à taux variable) des flux futurs estimés recouvrables.Les flux futurs attendus sont évalués de deux façons :- Manuellement par les gestionnaires des créances qui font une évaluation unitaire de ce flux.- Statistiquement pour les créances de petits montants selon des seuils de créances propres à chaque marché.Le montant des dépréciations calculées sur base statistique figure aux paragraphes F et G « Notes sur le bilan » de l’annexe aux comptesLorsque le paiement des échéances initiales d’un contrat de crédit-bail ou de location devenu douteux a repris de manière régulière, celui-ci peut à nouveau être classé dans la catégorie des créances saines.Sont considérées comme douteuses compromises :- Les créances pour lesquelles la résiliation du contrat de crédit-bail ou de location a été prononcée- Les créances classées en douteux depuis plus d’un an.Les dépréciations pour créances douteuses couvrant des risques inscrits à l’actif du bilan sont affectées en déduction des actifs concernés.Au compte de résultat, conformément aux dispositions du CRC 2005-04 , les dotations et reprises de provisions pour dépréciation, les pertes sur créances irrécouvrables et les récupérations sur créances amorties sont inscrites dans la rubrique « Produits sur opérations de crédit-bail ou Produits sur opérations de location simple ». Il en est de même pour les intérêts correspondant à la rémunération de la valeur des créances dépréciées ou à la reprise de l’effet d’actualisation.Les intérêts compris dans les échéances de loyers de crédit-bail ou de location déclassés en douteux font l’objet d’une dépréciation égale à 100 %. - Dépréciation des immobilisationsLe montant des dépréciations destinées à couvrir les moins-values potentielles sur matériels relatifs à des contrats ayant fait l’objet d’un déclassement en douteux se calcule par différence entre la valeur de vente estimée (base statistique ou manuelle) et la VNC au 31/12/2015. F) Immobilisations a – Immobilisations incorporellesElles concernent principalement des logiciels acquis ou créés par BNP PARIBAS LEASE GROUP et sont inscrites pour leur coût d’acquisition (prix d’achat et frais accessoires, hors frais d’acquisition des immobilisations) ou leur coût de production.Elles font l'objet d'un amortissement linéaire en fonction de leur durée d'utilisation prévue (le plus souvent 3 ans) sans excéder 5 ans. b – Immobilisations corporellesConstructions :Les immobilisations corporelles de la société BNP PARIBAS LEASE GROUP sont constituées en totalité de biens immobiliers utilisés pour les besoins de son exploitation. Ces biens sont durablement destinés à concourir aux activités de l’entreprise.BPLG fait application, depuis le 1er janvier 2005, des règlements suivants :. le règlement 2002-10 du Comité de la Réglementation Comptable (CRC) qui porte sur l’amortissement et la dépréciation des immobilisations corporelles précisé par le CRC 2003-07,. le règlement 2004-06 du CRC qui porte sur la définition des actifs et qui définit les éléments qui peuvent ou doivent être incorporés dans le coût d’acquisition d’un actif. La méthode d’évaluation retenue est la méthode rétrospective. Les principales options choisies ont été :. immobilisation des coûts d’acquisition et affectation de ces coûts au composant gros œuvre,. incorporation au composant gros œuvre des frais financiers supportés lors de la construction et directement affectable à celle-ci,. de retenir une valeur résiduelle nulle pour tous les composants des immeubles. Les immeubles ont donné lieu à une décomposition déterminée à partir d’une analyse historique des immeubles en stock et permettant de définir les composants suivants :. gros œuvre,. façade,. installations générales et techniques (IGT),. agencements. Pour chaque composant des immeubles, il a été défini une durée d’amortissement selon le type d’immeuble. Les biens sont amortis suivant le mode linéaire sur leurs durées probables d’utilisation, en application de la matrice suivante :  Composants Durée Quote-part Gros œuvre 60 ans 50 % Façade 30 ans 15 % IGT 20 ans 20 % Agencements 10 ans 15 %  Autres immobilisations corporelles :Elles sont inscrites à leur coût d’acquisition (prix d’achat et frais accessoires hors frais d’acquisition des immobilisations), à leur coût de production ou à leur coût réévalué.Elles sont amorties suivant le mode linéaire ou dégressif sur leurs durées probables d’utilisation :. matériel : 5 ans,. mobilier : 10 ans. Aucun coût d’emprunt n’a été affecté aux actifs. G) Provisions Les provisions de passif, autres que celles relatives aux engagements sociaux, concernent essentiellement les provisions pour litiges, amendes, risques fiscaux et restructuration. Conformément au règlement CRC 2000-06, les provisions sont évaluées pour le montant correspondant à la meilleure estimation de la sortie de ressources nécessaire à l'extinction de l'obligation déterminée comme correspondant à l'hypothèse la plus probable.Ces passifs constituent une obligation actuelle juridique ou implicite de BNP Paribas Lease Group à l’égard d’un tiers dont il est probable ou certain qu’elle provoquera une sortie de ressources au bénéfice de ce tiers.Les dotations et reprises de provisions sont enregistrées en résultat sur les lignes correspondant à la nature des dépenses futures couvertes. Provisions pour retraite, préretraite et avantages assimilésLes dispositions de la recommandation n°2003-R.01 du CNC relative aux règles de comptabilisation et d’évaluation des engagements de retraite et avantages similaires (selon des hypothèses actuarielles), ont été appliquées en 2005. Elles s’attachent à harmoniser les méthodes de calcul utilisées pour déterminer les provisions constituées dans les comptes sociaux. Avantages bénéficiant au personnelLes avantages consentis au personnel BNP Paribas Lease Group SA sont classées en quatre catégories :- Les indemnités de fin de contrat de travail versées notamment dans le cadre de plans de cessation anticipée d’activité.- Les avantages à court terme tels que les salaires, les congés annuels, l’intéressement, la participation et l’abondement.- Les avantages à long terme qui comprennent les congés rémunérés (le compte épargne temps) et les primes liées à l’ancienneté, certaines rémunérations différées versées en numéraire.- Les avantages postérieurs à l’emploi constitués notamment en France par les compléments de retraite bancaire versés par les Caisses de retraite de BNP Paribas Lease Group SA, par les primes de fin de carrière, et à l’étranger par des régimes de retraite portés pour certains d’entre eux par des fonds de pension. a) Indemnités de fin de contrat de travailLes indemnités de fin de contrat de travail résultent de l’avantage accordé aux membres du personnel lors de la résiliation par BNP Paribas Lease Group SA du contrat de travail avant l’âge légal du départ en retraite ou de la décision de membres du personnel de partir volontairement en échange d’une indemnité. Les indemnités de fin de contrat de travail exigibles plus de douze mois après la date de clôture font l’objet d’une actualisation. b) Avantages à court termeL’entreprise comptabilise une charge lorsqu’elle a utilisé les services rendus par les membres du personnel en contrepartie des avantages qui leur ont été consentis. c) Avantages à long termeLes avantages à long terme désignent les avantages autres que les avantages postérieurs à l’emploi et les indemnités de fin de contrat de travail, qui ne sont pas dus intégralement dans les douze mois suivant la fin de l’exercice pendant lequel les membres du personnel ont rendu les services correspondants. Sont notamment concernées les rémunérations versées en numéraire et différées en plus de douze mois, qui sont provisionnées dans les comptes de l’exercice auquel elles se rapportent. d) Avantages postérieurs à l’emploiLes avantages postérieurs à l’emploi dont bénéficient les salariés de BNP Paribas Lease Group SA en France et à l’étranger résultent de régimes à cotisations définies et de régimes à prestations définies.Les régimes qualifiés de « régimes à cotisations définies », comme la Caisse Nationale d’Assurance Vieillesse qui verse une pension de retraite aux salariés français de BNP Paribas Lease Group SA ainsi que les régimes de retraite nationaux complémentaires et interprofessionnels, ne sont pas représentatifs d’un engagement pour l’entreprise et ne font l’objet d’aucune provision. Le montant des cotisations appelées pendant l’exercice est constaté en charges.Seuls les régimes qualifiés de « régimes à prestations définies », soit notamment les compléments de retraite versés par les Caisses de retraite de BNP Paribas Lease Group SA et les primes de fin de carrière, sont représentatifs d’un engagement à la charge de l’entreprise qui donne lieu à évaluation et provisionnement.Le classement dans l’une ou l’autre de ces catégories s’appuie sur la substance économique du régime pour déterminer si BNP Paribas Lease Group SA est tenu ou pas, par les clauses d’une convention ou par une obligation implicite, d’assurer les prestations promises aux membres du personnel.Les avantages postérieurs à l’emploi à prestations définies font l’objet d’évaluations actuarielles tenant compte d’hypothèses démographiques et financières. Le montant provisionné de l’engagement est déterminé en utilisant les hypothèses actuarielles retenues par l’entreprise et en appliquant la méthode des unités de crédit projetées. Cette méthode d’évaluation tient compte d’un certain nombre de paramètres tels que des hypothèses démographiques, de départs anticipés, d’augmentation des salaires et de taux d’actualisation et d’inflation. La valeur d’actifs éventuels de couverture est ensuite déduite du montant de l’engagement.La mesure de l’obligation résultant d’un régime et de la valeur de ses actifs de couverture peut évoluer fortement d’un exercice à l’autre en fonction de changements d’hypothèses actuarielles et entraîner des écarts actuariels. BNP Paribas Lease Group SA applique la méthodologie dite « du corridor » pour comptabiliser les écarts actuariels sur ses engagements. Cette méthode autorise à ne reconnaître, à partir de l’exercice suivant et de façon étalée sur la durée résiduelle moyenne d’activité des membres du personnel, que la fraction des écarts actuariels qui excède la plus élevée des deux valeurs suivantes : 10 % de la valeur actualisée de l’obligation brute ou 10 % de la valeur de marché des actifs de couverture du régime à la fin de l’exercice précédent.À compter du 1er janvier 2013, BNP Paribas SA applique la recommandation de l’Autorité des Normes Comptables n° 2013-02 du 7 novembre 2013 relative aux règles d’évaluation et de comptabilisation des engagements de retraite et avantages similaires. Ainsi, la méthodologie du « corridor » est abandonnée et les écarts actuariels sont désormais comptabilisés intégralement.Les conséquences des modifications de régimes relatives aux services passés sont reconnues en résultat de façon étalée dans le temps jusqu’à l’acquisition complète des droits sur lesquels ont porté lesdites modifications.La charge annuelle comptabilisée en frais de personnel au titre des régimes à prestations définies est représentative des droits acquis pendant la période par chaque salarié correspondant au coût des services rendus, du coût financier lié à l’actualisation des engagements, du produit attendu des placements, de l’amortissement des écarts actuariels et des coûts des services passés résultant des éventuelles modifications de régimes, ainsi que des conséquences des réductions et des liquidations éventuelles de régimes.Elles se traduisent, au 31 décembre 2015, par la constitution de :. Provision Retraite : 5 041 milliers d’euros,. Provision autres avantages à long terme : 4 368 milliers d’euros,. Provision comptes épargne temps : 3 622 milliers d’euros. H) Impôts différés : A compter du 31/12/2015, un impôt différé relatif aux différences temporelles entre le résultat comptable et le résultat fiscal est comptabilisé dans les comptes sociaux.Le montant de l'impôt différé a été calculé sur la base des comptes au 31/12/2014 et est venu en correction des capitaux propres pour un montant total de 37 337 M€ (dont 19 796 M€ pour les succursales).Pour l'exercice 2015, l'impact de la charge différée est comptabilisé au compte de résultat, dans le poste « Impôts sur les sociétés » et s'élève à 6 442 M€ (dont 4 598 M€ pour les succursales). I) Produit net bancaire a – Intérêts, produits et charges assimiléesLes intérêts et agios sont enregistrés en résultat prorata temporis.Les commissions (notamment de risque) et produits assimilés sur opérations bancaires dont le calcul et la perception correspondent à l'évolution d'un encours au bilan ou au hors bilan, sont considérés comme acquis prorata temporis et sont repris dans ces postes. b – Charges et produits sur opérations de crédit-bail et assimilés et de location simpleLes charges sur opérations de crédit bail, location avec option d'achat et de location simple correspondent aux amortissements industriels admis par l'administration fiscale. Sont incluses également les moins values comptables dégagées lors de la cession des matériels en fin de contrat et les provisions pour dépréciation des Immobilisations Temporairement Non Louées.Les produits sur opérations de crédit bail, de location avec option d'achat et de location simple enregistrent les loyers échus, régularisés des loyers perçus d'avance ou des loyers à recevoir en fin d'exercice et augmentés de la part échue des bonifications (supportées par les fournisseurs d’équipements). S’y ajoutent les plus values comptables dégagées lors de la cession des matériels en fin de location, les indemnités exigibles sur contrats résiliés pour leur variation positive ou négative par rapport à l'exercice précédent ainsi que les frais de dossiers et le coût du risque. c – Commissions (charges et produits)Ce poste reprend essentiellement les commissions d’affacturage (enregistrées dès qu’elles sont acquises) et les prestations de services financiers auprès des tiers. J) Charges générales d’exploitation L’accord d’intéressement, conclu le 30 juin 2011 entre la direction BNP PARIBAS LEASE GROUP et les partenaires sociaux, a donné lieu en 2015 à une provision à hauteur de 5 520 milliers d’euros et la participation a été provisionnée à hauteur de 2 494 milliers d’euros.Les rémunérations d’intermédiaires figurent dans le poste « autres frais administratifs » pour un montant de 10 398 milliers d’euros en 2015 contre 10 049 milliers d’euros en 2014 (dont 5 211 milliers d’euros pour les succursales en 2015). 3. Notes sur le bilan A) Opérations en devises Les actifs et passifs libellés en devises " out " figurant au bilan au 31 décembre 2015 sont présentés ci-après :  Actifs En milliers d'euros France Succursales 2015 Passif En milliers d'euros France Succursales 2015 Créances sur les établissements de   0 0 Dettes envers les établissements de   0   crédit   0   crédit   7 720 7 720 Créances sur la clientèle   0 0 Dettes envers la clientèle   0 0 Affacturage   9 969 9 969 Autres passifs   2 093 2 093 Opérations de location simple   0 0 Comptes de régularisation   0 0  B) Créances sur les établissements de crédit  En milliers d'euros France Succursales 2015 2014 Créances à vue 226 345 70 243 296 588 130 540 Créances rattachées 0 0 0 0 Total à vue 226 345 70 243 296 588 130 540 Prêt au jour le jour 0 0 0 104 000 Autres créances à terme 744 919 268 745 187 1 173 542 Créances rattachées 5 943 0 5 943 9 295 Total à terme 750 862 268 751 130 1 286 836 Créances douteuses 62 0 62 64 Provisions au 31/12/2014 -62 0 -62 -67 Dotations de l'exercice -1 0 -1 -63 Reprises de l'exercice 2 0 2 68 Provisions au 31/12/2015 -61 0 -61 -62 Total Créances sur les Etablissements de crédit 977 208 70 511 1 047 719 1 417 379  Echéancier au 31 décembre 2015  En milliers d'euros Total bilan < 3 mois 3 mois à 1 an 1 an-5 ans > 5 ans Créances à terme (hors créances rattachées) 745 187 104 147 181 456 455 837 3 747  C) Opérations avec la clientèle (actif)  En milliers d'euros France Succursales Total 2015 Total 2014 Créances commerciales Autres concours à la clientèle Comptes ordinaires débiteurs Affacturage Autres concours à la clientèle et affacturage Encours sains 24 979 93 803 3 092 54 341 1 173 206 1 349 421 1 202 162 Encours douteux (1) 40 7 245   1 527 29 246 38 058 42 787 Provisions au 31/12/2014 0 -6 091   -23 -18 233 -24 347 -32 707 Dotations de l'exercice   -586   -123 -6 592 -7 301 -12 889 Reprises de l'exercice   899     9 157 10 056 21 249 Autres variations         0 0 0 Provisions au 31/12/2015 (1) (2) 0 -5 778 0 -146 -15 667 -21 592 -24 347 Encours nets 25 019 95 270 3 092 55 721 1 186 785 1 365 887 1 220 602 Valeurs non imputées           0 0 créances rattachées 581 781   21 3 062 4 444 5 375 Encours totaux 25 599 96 052 3 092 55 742 1 189 847 1 370 332 1 225 977 (1) En application du CRC 2002-03 les encours douteux et les provisions se ventilent de la façon suivante : (2) Conformément aux dispositions de l'article 31 du CRC 2005-03, le montant du stock de dépréciation calculé sur base statistique s'élève à 1 173 k€ pour la France.  Les créances passées en perte et les récupérations sur créances figurent dans le coût du risque (5J)      Brut Provision Net Douteux compromis France 7 042 -5 713 1 329 Douteux compromis Succursales 16 303 -12 747 3 556 Total douteux compromis 23 346 -18 461 4 885 Douteux non compromis France 1 770 -211 1 559 Douteux non compromis Succursales 12 943 -2 920 10 023 Total douteux non compromis 14 713 -3 131 11 581 Total 38 058 -21 592 16 467  Echéancier des encours sains au 31 décembre 2015  En milliers d'euros Total bilan < 3 mois 3 mois à 1 an 1 an-5 ans > 5 ans Créances sur la clientèle 1 349 421 341 094 457 094 535 137 16 096  D) Obligations et autres titres à revenu fixe  En milliers d'euros Total Valeur brute au 31 décembre 2014 (1) 85 500 Acquisitions de l'exercice   Cessions de l'exercice -85 500 Autres mouvements   Valeur brute au 31 décembre 2015 0 Provisions au 31/12/2014 0 Dotations de l'exercice   Reprises de l'exercice   Autres mouvements   Provisions au 31/12/2015 0 Valeur nette au 31 décembre 2014 85 500 Valeur nette au 31 décembre 2015 0 (1) Il s'agit des obligations Vela Lease : Classe B 60 350 k€   Classe C 25 150 k€  Ces titres ont été cédés le 31/03/2015. E) Participations et autres titres détenus à long terme et parts dans les entreprises liées  En milliers d'euros Valeur nette dont titres cotés dont titres non cotés dont établissements de crédit Participations et autres titres détenus à long terme(France) 56 348   56 348 158 Parts dans les entreprises liées (France) 316 585   316 585 257 677 Parts dans les entreprises liées (Succursales) 373 0 373 0 Parts dans les entreprises liées (Total) 316 959 0 316 959 257 677 Dotations en capital 145 481   145 481   Elimination des Opérations réciproques -145 481   -145 481   Total 2014 455 590 0 455 590 313 895 Total 2015 373 306 0 373 306 257 834  L'évolution des valeurs brutes et nettes des titres de participation et parts dans les entreprises liées sur l'exercice est présentée ci-après :  En milliers d'euros Total Parts dans les entreprises liées France Parts dans les entreprises liées Succursales Participations et autres titres détenus à long terme Dotations en capital France Elimination des opérations réciproques Valeur brute au 31 décembre 2014 566 966 373 832 25 193 108 116 366 -116 366 Acquisitions de l'exercice 10 985 10 615 348 21   0 Cessions de l'exercice -6 556 -6 556       0 Autres mouvements 0 0   0 29 115 -29 115 Valeur brute au 31 décembre 2015 571 394 377 891 373 193 130 145 481 -145 481 Provisions au 31 décembre 2014 -111 376 -1 169 0 -110 207 0 0 Dotations de l'exercice -86 875 -60 300   -26 575     Reprises de l'exercice 163 163   0     Autres mouvements 0 0   0     Provisions au 31 décembre 2015 -198 088 -61 306 0 -136 782 0 0 Valeur nette au 31 décembre 2014 455 590 372 663 25 82 902 116 366 -116 366 Valeur nette au 31 décembre 2015 373 306 316 585 373 56 348 145 481 -145 481  La liste des filiales, des participations et des principales sociétés dont BNP PARIBAS LEASE GROUP est l'associé indéfiniment responsable figure au point 6.E.III. Les principaux mouvements concernent :- L'augmentation de capital de BPLG SPA pour 6 544 milliers d'euros,- L'augmentation de capital de MANITOU FINANCE pour 2 982 milliers d'euros,- L'augmentation de capital de BPLG Rt (Hongrie) pour 1 089 milliers d'euros, Concernant les provisions, les principaux mouvements sont :- Dotation sur les titres SREI pour 26 575 milliers d'euros.- Dotation sur les titres BPLG SPA pour 57 000 milliers d'euros.- Dotation sur les titres BPLG Hongrie pour 3 300 milliers d'euros.- Reprise sur les titres Natiobail pour 163 milliers d'euros. F) Crédit bail, location avec option d'achat  En milliers d'euros Immobilisations Amortissements et provisions Valeur nette comptable au 31/12/2015 Solde au 31/12/2014 Acquisitions de l'exercice Sorties de l'exercice Autres Variations Solde au 31/12/2015 Solde au31/12/2014 Dotationsde l'exercice Reprisessur cessions AutresVariations Solde au31/12/2015 Immobilisations en Crédit Bail                   (1)   Immobilisations en Crédit Bail mobilier France 1 499 860 169 039 -544 237 153 969 1 278 632 -1 135 215 -228 672 499 409   -864 477 414 154 Immobilisations en Crédit Bail mobilier Succursales 478 923 276 974 -60 287   695 610 -166 909 -120 810 50 772 0 -236 948 458 662 Immobilisations en Crédit Bail immobilier Succursales 24 808 0 0   24 808 -18 312 -2 492 0 0 -20 804 4 004 Total des immobilisations en Crédit Bail 2 003 591 446 013 -604 524 153 969 1 999 049 -1 320 437 -351 973 550 181 0 -1 122 229 876 820 Immobilisations en cours Crédit Bail                       Immobilisations en cours Crédit Bail France 122 210 1 872 -122 210   1 872           1 872 Immobilisations en cours Crédit Bail Succursales 1 407 5 008 -1 287   5 128 0       0 5 128 Total des Immobilisations en cours Crédit Bail 123 617 6 880 -123 497 0 6 999 0 0 0 0 0 6 999 Acomptes versés fournisseurs                       Acomptes versés fournisseurs France 11 491 -11   491 0       0 491 Acomptes versés fournisseurs Succursales 3 0 -2   1 0       0 1 Total des acomptes versés fournisseurs 13 491 -12 0 492 0 0 0 0 0 492 Total Immobilisations Crédit Bail 2 127 222 453 384 -728 034 153 969 2 006 541 -1 320 437 -351 973 550 181 0 -1 122 229 884 312 (1) Dont provisions sur moins values potentielles des matériels relatifs à des contrats douteux ayant fait l'objet d'une résiliation contentieuse pour 3 902 k€   En milliers d'euros Solde au 31/12/2014 Dotations de l'exercice Reprises de l'exercice Autres Variations Solde au 31/12/2015 Créances douteuses valeur brute Crédit Bail (1)           Créances douteuses valeur brute Crédit Bail France 81 412       68 281 Créances douteuses valeur brute Crédit Bail Succursales 22 547       17 255 Total Créances douteuses valeur brute Crédit Bail (1) 103 959       85 536 Provisions sur créances douteuses Crédit Bail (1)           Provisions sur créances douteuses Crédit Bail France -59 542 -6 859 16 175   -50 226 Provisions sur créances douteuses Crédit Bail Succursales -21 211 -2 250 6 931 0 -16 530 Total Provisions sur créances douteuses Crédit Bail (1) -80 752 -9 109 23 106 0 -66 756 Créances rattachées Crédit Bail           Créances rattachées Crédit Bail France 5 876       5 694 Créances rattachées Crédit Bail Succursales 1 504       1 510 Total Créances rattachées Crédit Bail 7 380       7 203 Total des créances douteuses valeur nette et créances rattachées Crédit bail 30 586       25 983  (1) En application du CRC 2002-03 les encours douteux et les provisions se ventilent de la façon suivante :    Brut Provision Net Crédit bail compromis France 66 898 -49 557 17 341 Crédit bail compromis Succursales 16 565 -16 136 429 Total crédit bail compromis 83 463 -65 693 17 770 Crédit bail non compromis France 1 384 -669 715 Crédit bail non compromis Succursales 689 -394 295 Total crédit bail non compromis 2 073 -1 063 1 010 Total crédit-bail 85 536 -66 756 18 780  Conformément aux dispositions de l'article 31 du CRC 2005-03, le montant du stock de dépréciation calculé sur base statistique s'élève à 27 659 K€ pour la France. G) Location simple  En milliers d'euros Immobilisations Amortissements et provisions Valeur nette comptable au 31/12/2015 Solde au 31/12/2014 Acquisitions de l'exercice Sorties de l'exercice Autres Variations Solde au 31/12/2015 Solde au 31/12/2014 Dotations de l'exercice Reprises sur cessions Autres Variations Solde au 31/12/2015 Immobilisations en Location Simple                   (1)   Immobilisations en Location Simple France 3 521 859 1 005 689 -1 158 901   3 368 648 -2 065 524 -763 509 884 013   -1 945 019 1 423 628 Immobilisations patrimoine France 226       226 -85 -9     -94 132 Immobilisations en Location Simple Succursales 1 163 846 515 142 -230 794 0 1 448 194 -418 706 -276 927 172 868 0 -522 765 925 428 Total des immobilisations en Location Simple 4 685 931 1 520 832 -1 389 695 0 4 817 068 -2 484 314 -1 040 445 1 056 881 0 -2 467 879 2 349 189 Immobilisations en cours Location Simple                       Immobilisations en cours Location Simple France 116 029 152 098 -116 029   152 098 0       0 152 098 Immobilisations en cours Location Simple Succursales 9 547 20 124 -2 968   26 703 0       0 26 703 Total des Immobilisations en cours Location Simple 125 576 172 222 -118 997 0 178 801 0 0 0 0 0 178 801 Acomptes versés fournisseurs                       Acomptes versés fournisseurs France 44 107 -44   107 0       0 107 Acomptes versés fournisseurs Succursales 16 225 0   241 0       0 241 Total des acomptes versés fournisseurs 60 333 -44 0 348 0 0 0 0 0 348 Total Immobilisations Location Simple 4 811 567 1 693 386 -1 508 736 0 4 996 217 -2 484 314 -1 040 445 1 056 881 0 -2 467 879 2 528 338 (1) Dont provisions sur moins values potentielles des matériels relatifs à des contrats douteux ayant fait l'objet d'une résiliation contentieuse pour 12 794 k€   En milliers d'euros Solde au 31/12/2014 Dotations de l'exercice Reprises de l'exercice Autres Variations Solde au 31/12/2015 Créances douteuses valeur brute Location Simple (1)           Créances douteuses valeur brute Location Simple France 69 299       65 505 Créances douteuses valeur brute Location Simple Succursales 9 416       10 319 Total Créances douteuses valeur brute Location Simple (1) 78 715       75 824 Provisions sur créances douteuses Location Simple (1)           Provisions sur créances douteuses Location Simple France -51 783 -22 272 25 465   -48 591 Provisions sur créances douteuses Location Simple Succursales -7 980 -6 182 5 102 0 -9 059 Total Provisions sur créances douteuses Location Simple (1) -59 763 -28 454 30 567 0 -57 650 Créances rattachées Location Simple           Créances rattachées Location Simple France 9 654       9 135 Créances rattachées Location Simple Succursales 3 349       6 450 Total Créances rattachées Location Simple 13 003       15 585 Total des créances douteuses valeur nette et créances rattachées Location Simple 31 956       33 759  (1) En application du CRC 2002-03 les encours douteux et les provisions se ventilent de la façon suivante :    Brut Provision Net Location simple compromis France 61 994 -46 757 15 236 Location simple compromis Succursales 9 783 -8 755 1 028 Total location simple compromis 71 777 -55 512 16 264 Location simple non compromis France 3 512 -1 833 1 678 Location simple non compromis Succursales 536 -304 231 Total location simple non compromis 4 047 -2 138 1 910 Total location simple 75 824 -57 650 18 174  Conformément aux dispositions de l'article 31 du CRC 2005-03, le montant du stock de dépréciation calculé sur base statistique s'élève à 33 778 k€ pour la France. H) Immobilisations corporelles et incorporelles  Immobilisations incorporelles En milliers d'euros Solde au 31/12/2014 Acquisitions de l'exercice Sorties de l'exercice Autres Variations Solde au 31/12/2015 Fonds de commerce 476       476 Droit au bail et droit d'entrée 580 1 -1   580 Droit au bail et droit d'entrée Succursales 2 694 5 595 0 0 8 290 Frais d'établissements 0       0 Logiciels 96 565 3 199     99 765 Immobilisations incorporelles en cours 2 182 3 362 -2 182   3 362 Frais d'établissements Succursales 0       0 Logiciels Succursales 3 189 115 0 0 3 305 Valeur brute 105 687 12 272 -2 183 0 115 775 Amortissements Droit d'entrée -24       -24 Amortissements frais d'établissements 0       0 Amortissements Logiciels -90 376 -3 308     -93 684 Amortissements Droit d'entrée Succursales -539 -632 0   -1 171 Amortissements Frais d'établissements Succursales 0       0 Amortissements Logiciels Succursales -2 962 -185 0   -3 147 Amortissements -93 902 -4 125 0 0 -98 026 Valeur nette 11 785 8 147 -2 183 0 17 749   Immobilisations corporelles En milliers d'euros Solde au 31/12/2014 Acquisitions de l'exercice Sorties de l'exercice Autres Variations Solde au 31/12/2015 Terrains 311   -10   301 Constructions : dont 10 155   -87   10 068 Gros œuvre 3 199   -43   3 156 Façade 1 741   -13   1 728 Agencement IGT 4 255   -18   4 237 Agencements IAS 960   -13   947 Appartement Adju 0       0 Agencements, aménagements et installations 18 145 580 -4 473   14 252 Matériel informatique 26 377 1 156     27 532 Matériels et mobiliers de Bureau 8 861 295 -221   8 935 Matériels de transport 8       8 Matériel et outillage 32       32 Œuvres d'art 24       24 Titres et avances des SCI 0       0 Immobilisations corporelles en cours 104 149 -104   149 Agencements, aménagements et installations Succursales 437 343 -84   695 Matériel informatique Succursales 4 185 252 0   4 437 Matériels de transport Succursales 0 0 0   0 Matériels et mobiliers de Bureau Succursales 2 032 107 -4   2 135 Valeur brute 70 671 2 881 -4 982 0 68 570 Amortissements Constructions dont : -5 905 -267 55 0 -6 118 Gros œuvre -1 052 -53 15   -1 090 Façade -877 -58 9   -926 Agencement IGT -3 017 -156 18   -3 155 Agencements IAS -960   13   -947 Amortissements Agencements -14 137 -2 711 3 907   -12 940 Amortissements Matériel informatique -24 959 -1 182     -26 141 Amortissements Matériels et mobiliers de Bureau -8 316 -256 219   -8 353 Amortissements Matériels de transport -8       -8 Amortissements Matériel et outillage -32 -1   1 -32 Provisions Titres et avances des SCI 0     0 0 Amortissements Agencements Succursales -248 -91 84   -255 Amortissements Matériel informatique Succursales -3 793 -160 0   -3 952 Amortissements Matériels de transport Succursales 0 0 0   0 Amortissements Mat et mob de Bureau Succursales -1 409 -124 2   -1 531 Amortissements -58 807 -4 792 4 267 1 -59 332 Valeur nette 11 863 -1 911 -715 1 9 237  I) Autres actifs  En milliers d'euros France Succursales Elimination opérations réciproques 2 015 2 014 Autres débiteurs divers 20 873 7 847   28 721 34 294 Dépôts et cautionnements   53   53 0 Débiteur Succursales BPLG 9 181   -9 181 0 0 Impôt société 22 405 1   22 407 25 494 Impôt différé actif (1) 17 541 29 440   46 981   Acompte fournisseurs 742 17 173   17 915 2 943 Dépôts et cautionnements 376 0   376 452 Etat autres Impôts et taxes 18 549 57 781   76 330 73 044 Stock de Matériel       0 0 Provision pour dépréciation des stocks       0 0 Comptes débiteurs douteux 342     342 623 Provisions au 31/12/2014 -310     -310 -999 Dotations de l'exercice -363     -363 -262 Reprises de l'exercice 463     463 951 Provisions au 31/12/2015 -209     -209 -310 Total 89 799 112 296 -9 181 192 914 136 540 (1) Le montant du stock d'impôt différé 2014 afférent au changement de méthode comptable s'élève à 19 295 milliers d'euros pour la France.  J) Comptes de régularisation (actif)  En milliers d'euros France Succursales Elimination opérations réciproques 2 015 2 014 Produits à recevoir 26 917 687   27 604 11 670 Appel en risques à recevoir BNPP 1 484     1 484 2 517 Charges à répartir 1 366 2 333   3 699 6 624 Valeurs à l'encaissement 3 899 0   3 899 4 077 Charges payées d'avance 18 611 670   19 281 3 954 Autres 8 345 40 727   49 072 31 934 Total 60 622 44 417 0 105 039 60 776  K) Dettes envers les établissements de crédit  En milliers d'euros France Succursales 2 015 2 014 Comptes et emprunts à vue 1 301 1 469 2 770 1 245 Dettes rattachées   0 0 0 Total à vue 1 301 1 469 2 770 1 245 Emprunt au jour le jour     0 0 Comptes et emprunts à échéance 856 644 1 316 487 2 173 131 3 140 316 Dettes rattachées 787 4 322 5 108 7 260 Total à terme 857 431 1 320 808 2 178 239 3 147 576 Total Dettes envers les Etablissements de crédit 858 732 1 322 277 2 181 009 3 148 821  Echéancier des comptes et emprunts à échéance au 31 décembre 2015  En milliers d'euros Total bilan < 3 mois 3 mois à 1 an 1 an-5 ans > 5 ans Comptes et emprunts (hors dettes rattachées) 2 173 131 387 343 799 908 966 471 19 408  L) Opérations avec la clientèle (passif) Il n'existe pas d'opérations avec la clientèle sur compte d'épargne à régime spécial. Les autres dettes se décomposent de la façon suivante :  En milliers d'euros France Succursales 2015 2 014 Comptes à vue 30 021 61 533 91 554 23 188 Dettes rattachées 0 0 0 0 Total à vue 30 021 61 533 91 554 23 188 Comptes à terme 2 305 541 1 084 072 3 389 613 2 537 264 Dettes rattachées 431 4 367 4 798 5 112 Total à terme 2 305 972 1 088 439 3 394 411 2 542 377 Total des opérations avec la clientèle 2 335 993 1 149 972 3 485 965 2 565 565  Echéancier des opérations avec la clientèle à terme au 31 décembre 2015  En milliers d'euros Total bilan < 3 mois 3 mois à 1 an 1 an-5 ans > 5 ans Comptes créditeurs à terme 3 389 613 486 472 979 016 1 890 668 33 457  M) Autres passifs  En milliers d'euros France Succursales Elimination des opérations réciproques 2015 2014 Etat autres impôts et Organismes sociaux 23 728 582   24 310 28 043 Fournisseurs (crédit bail et assimilés) 62 148 21 176   83 324 65 681 Clients 20 624 3 910   24 534 42 186 Fournisseurs divers 88 1 568   1 656 -333 Impôt société 15 978 2 077   18 055 493 Impôt différé passif (1) 1 844 14 587   16 431 0 Participation 2 876     2 876 2 996 Créditeurs Succursales BPLG   9 181 -9 181 0 0 Dépôts de garantie 5 169 1 855   7 024 6 793 Retenues de garantie sur affacturage 0 0   0 119 Frais de personnel 478     478 404 Autres 1 526 2 752   4 278 11 728 Total 134 459 57 688 -9 181 182 967 158 109 (1) Le montant du stock d'impôt différé 2014 afférent au changement de méthode comptable s'élève à 1 755 milliers d'euros pour la France.  N) Comptes de régularisation (passif)  En milliers d'euros France Succursales Elimination des opérations réciproques 2015 2014 Produits perçus d'avance (1) 50 473 18 388   68 861 87 722 Charges à payer 77 317 49 077   126 394 100 517 Autres 9 077 49 975   59 052 41 096 Comptes d'encaissement   14 572   14 572   Règlement en cours affacturage   762   762   Total 136 868 132 774 0 269 642 229 335 (1) Les produits perçus d'avance sont principalement constitués des régularisations des loyers de crédit bail, de L.O.A.et de location simple pour un montant de 48 869 milliers d'euros au 31 décembre 2015 pour la France.  O) Provisions  En milliers d'euros Ouverture Dotation Reprise Utilisation Autres variations Clôture Provisions pour retraites et avantages LT France 10 471 2 559       13 030 Provisions pour retraites Succursales 1 970 129 -41 0 0 2 058 Prov. pour restructuration - frais de personnel France 2 267   -2 254     12 Prov. pour restructuration - ch générales d'exploit France 590   -590   0 0 Provisions pour impôts 0         0 Provisions pour litiges (1) 2 543 3 877 -183     6 237 Provisions pour litiges Succursales 20 0 0 2 0 22 Provisions pour engagements douteux 152         152 Provisions sur situation nette négative GIE Les jeunes Bois 3 462   -401     3 061 Provisions pour charges diverses France (2) 4 776 6 484 -111 -1 159   9 989 Provisions pour charges diverses Succursales 594 0 -26 0 0 567 Total 26 845 13 049 -3 607 -1 157 0 35 130 (1) La provision pour risque Prudhomme a fait l'objet d'une dotation complémentaire pour 328 milliers d'euros. Ainsi que d'une reprise pour 183 milliers d'euros. (2) La provision constituée en 2015 au titre du projet MOUVON s'élève à 4 909 milliers d'euros.  P) Capitaux propres 1) CapitalAu 31 décembre 2015, le capital social de BNP PARIBAS LEASE GROUP s'élève à 285 079 248 euros composé de 17 817 453 actions d'un montant nominal de 16 euros entièrement libérées. 2) Provisions réglementées et subventions d'investissementConcernant les provisions réglementées, il s'agit des provisions pour investissement pour lesquelles il y a eu une reprise de 572 milliers d'euros avec une clôture de 4 777 milliers d'euros.Les subventions d'investissements sont reçues dans le cadre des opérations de crédit bail ou de location. Ces dernières figurent pour leur montant net d'amortissements soit 26 milliers d'euros. 3) Tableau de variation des capitaux propres  En milliers d'euros Ouverture Affectation résultatn-1 Distribution nette d'acompte Résultat Autres mouvements (1) Clôture Capital 285 079         285 079 Capital Succursales 116 366       29 115 145 481 Annulation des opérations réciproques -116 366       -29 115 -145 481 Réserve légale 28 508         28 508 Autres réserves 6 991         6 991 Provisions réglementées 5 349       -572 4 777 Subventions d'investissement 58       -32 26 Report à nouveau (1) 105 147 233 -147 172   37 337 37 503 Résultat net de l'exercice 147 233 -147 233   73 895   73 895 Report à nouveau Succursales 0         0 Acomptes sur dividendes 0       0 0 Total capitaux propres 473 323 0 -147 172 73 895 36 733 436 780 (1) Un changement de méthode est intervenu dans les capitaux propres au 31/12/2015 au niveau du report à nouveau matérialisé dans la colonne "Autres mouvements". Le montant de l'impact est de 17 541 k€ pour la France et de 19 796 k€ pour les Succursales qui correspond au stock d'impôts différés.  4) Résultat dilué par action et résultat par action  Résultats réduits à une seule action ajustée   - Résultat après impôts, participation des salariés mais avant dotations aux amortissements et provisions : 85,51 - Résultat après impôts, participations des salariés et dotations aux amortissements et provisions : 4,15 - Dividende attribué à chaque action (crédit d'impôt non compris) : 6,25  4. Notes sur le hors-bilan A) Engagements de hors bilan  En milliers d'euros France Succursales 2015 2014 Engagements donnés 564 021 107 905 671 926 716 554 Engagements de financement en faveur des établissements de crédit 24 000 0 24 000 17 000 Engagements de financement en faveur de la clientèle 534 331 107 871 642 202 693 595 Engagements de garantie en faveur des établissements de crédit 5 690 0 5 690 5 959 Engagements de garantie en faveur de la clientèle 0 34 34 0 Engagements reçus 223 500 319 545 543 044 535 066 Engagements de financement reçus des établissements de crédit 112 000 10 000 122 000 141 950 Engagements de financement reçus de la clientèle 0 32 500 32 500 0 Engagements de garantie reçus des établissements de crédit 63 712 26 437 90 150 123 438 Engagements de garantie reçus de la clientèle 47 787 250 608 298 395 269 678  Le montant des engagements douteux de financement en faveur de la clientèle s'élève à 724 K€ pour la France et 984 K€ pour les succursales. 5. Notes sur le compte de résultat Informations sectorielles  En milliers d'euros France Succursales Opérations Réciproques 2015 Italie Portugal Allemagne Espagne Produit net bancaire 409 210 50 905 6 731 48 877 12 140 -10 366 517 498 Charges générales d'exploitation -216 736 -21 455 -3 392 -39 551 -7 248 10 366 -278 015  A) Produits et charges d'intérêts  En milliers d'euros 2 015 2 015 2 014 France Succursales Produits France Succursales Charges Produits Charges Opérations avec Etablissements de crédit 23 824 -122 23 702 31 123 15 538 46 661 31 599 80 072 Opérations avec la clientèle 5 040 42 760 47 800 22 870 14 105 36 975 53 313 24 924 Dotations aux provisions 14 -330 -316     0 -2 693 0 Créances passées en perte sur l'exercice -11 -454 -465     0 0 0 Reprises de provision 49 1 040 1 089     0 2 120 0 Récupérations sur créances amorties     0     0 0 0 Obligations et autres titres à revenu fixe 91   91     0 573 0 Autres intérêts     0     0 0 0 Elimination des opérations réciproques     0     0 0 0 Total 29 007 42 894 71 901 53 994 29 643 83 637 84 912 104 996  Les provisions relatives à ces opérations pour la partie capitale sont enregistrées en coût du risque. B) Produits et charges sur opérations de crédit bail a) Produits sur opérations de crédit bail  En milliers d'euros France Succursales 2015 2014 Loyers 330 361 165 005 495 366 606 030 Reprise de provisions de dépréciation 6 177   6 177 8 622 Plus values de cession 19 121 47 19 168 25 658 Indemnités de résiliation 5 691 1 328 7 019 13 136 Produits divers 5 354 3 468 8 822 9 265 Dotations aux provisions (1) -6 859 -2 259 -9 118 -45 884 Créances passées en perte sur l'exercice -11 018 -4 786 -15 805 -26 591 Reprises de provision (2) 16 175 7 818 23 993 59 081 Récupérations sur créances amorties 2 011 9 2 020 2 801 Total 367 013 170 629 537 643 652 118 (1) Y compris dotation sur provision suspens comptable fournisseur crédit-bail de 28 k€ (2) Y compris reprise sur provision suspens comptable fournisseur crédit-bail de 178 k€  b) Charges sur opérations de crédit bail  En milliers d'euros France Succursales 2 015 2 014 Dotations aux amortissements 226 386 121 477 347 863 357 193 Dotations aux provisions de dépréciation 2 285 1 818 4 103 7 414 Moins values de cessions 29 327 2 626 31 953 40 874 Charges diverses 5 780 6 277 12 057 12 778 Total 263 778 132 198 395 976 418 259  C) Produits et charges sur opérations de locations simples a) Produits sur opérations locations simples  En milliers d'euros France Succursales 2 015 2 014 Loyers 842 229 338 126 1 180 355 1 078 436 Reprise de provisions de dépréciation 9 520   9 520 12 642 Plus value de cessions 80 859 37 80 897 71 879 Indemnités de résiliation 22 621 5 745 28 366 25 853 Produits divers 11 942 3 773 15 715 19 238 Dotations aux provisions -22 272 -6 173 -28 445 -32 588 Créances passées en perte sur l'exercice -22 213 -3 972 -26 185 -23 417 Reprises de provision 25 465 8 512 33 977 38 227 Récupérations sur créances amorties -69 486 417 544 Total 948 081 346 535 1 294 616 1 190 812  b) Charges sur opérations de locations simples  En milliers d'euros France Succursales 2 015 2 014 Dotations aux amortissements 753 345 272 455 1 025 800 1 012 779 Dotations aux provisions de dépréciation 10 173 4 472 14 645 12 759 Moins values de cessions 47 572 17 328 64 900 60 940 Charges diverses 4 414 2 392 6 806 6 922 Total 815 503 296 647 1 112 150 1 093 401  D) Revenus de titres à revenu variable  En milliers d'euros 2 015 2 014 Parts dans les entreprises liées (1) 70 976 68 098 Participations et autres titres à long terme     Dotations/reprises 0 -500 Total 70 976 67 598 (1) il s'agit principalement des dividendes versés par BPLG UK (27 316 milliers d'euros), BPLG Belgique (8 840 milliers d'euros), SDFF (678 milliers d'euros), CFS (4 500 milliers d'euros), Arius (6 740 milliers d'euros), Artegy (6 472 milliers d'euros), BPLG Pologne (2 380 milliers d'euros) et BPLG Roumanie (2 893 milliers d'euros).  E) Commissions  En milliers d'euros 2 015 2 014 Charges Produits Charges Produits Opérations avec Etablissements de crédit France 0   1   Opérations avec Etablissements de crédit Succ 0 0 1 668 0 Opérations avec la clientèle France   5   5 Opérations avec la clientèle Succursales 0 625 0 2 109 Opérations Affacturage   1 478   1 309 Opérations Affacturage Succ 0 6 128 0 3 877 Prestations de services financiers 96 18 552   Prestations de services financiers Succ 610 0 308 0 Total 706 8 254 2 529 7 300  F) Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de négociation  En milliers d'euros 2 015 2 014 Sur titres de transaction 0 0 Sur opérations de change 0 0 Sur opérations de change Succ 189 143 Sur instruments financiers à terme Succ 0 0 Total 189 143  G) Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de placement  En milliers d'euros 2 015 2 014 Sur titres de placement 0 7 826 Total 0 7 826  H) Autres produits et charges d'exploitation bancaire  En milliers d'euros 2 015 2 014 Produits Charges Produits Charges Refacturation de prestation, mandat, convention et assistance France 122 844   112 504   Refacturation de prestation, mandat, convention et assistance Succursales 10 457 0 33 986 23 986 Produit des participations aux bénéfices des assurances et autres produits ou charges d'assurance France 6 618 443 7 407 467 Autres produits ou charges d'assurance Succursale 1 345 0 2 295 0 Quote part des subventions virée au compte de résultat         Quote part des opérations faites en commun         Quote part des opérations faites en commun Succ 233 0 751 0 Autres produits France 884   611 13 003 Autres produits Succursale 977 0 599 0 Dotations/Reprises provisions France 111 166 180 138 Autres charges France   14 212     Autres charges Succursale 0 2 261 0 521 Total 143 471 17 082 158 332 38 115  I) Charges générales d'exploitation 1) Frais de personnel  En milliers d'euros France Succursales 2 015 2 014 Salaires et traitements 72 321 19 246 91 567 81 672 Charg
    Bulletin BALO n°74 du 20/06/2016, affaire n°03402
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 23/05/2016
    Numéro d’affaire : 02501
    Description : 160250123 mai 2016BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRESBulletin n°62Publications périodiques____________________Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)____________________ BNP PARIBAS LEASE GROUPSociété Anonyme au capital de 285 079 248 €.Siège social : Le Métropole - La Défense, 46/52, rue Arago, 92800 Puteaux.632 017 513 R.C.S Nanterre. Situation au 31 mars 2016(en milliers d'Euros)  Actif Montants Caisse, banques centrales, C.C.P. .2 804 Créances sur établissements de crédit 1 214 488 Opérations avec la clientèle 1 468 163 Participations et autres titres détenus à long terme 56 348 Parts dans entreprises liés 316 959 Crédit-bail et location avec option d'achat 894 671 Location simple 2 595 255 Immobilisations incorporelles 17 208 Immobilisations corporelles 9 151 Autres actifs 232 315 Comptes de régularisation 112 717 Total de l'actif 6 920 078   Passif Montants Dettes envers les établissements de crédit 2 029 175 Opérations avec la clientèle 3 916 266 Dettes représentées par un titre 10 000 Autres passifs 212 517 Comptes de régularisation 279 430 Provisions pour risques et charges 35 820 Capitaux propres hors FRBG 362 975 - Capital souscrit 285 079 - Réserves 35 499 - Provisions réglementées et subventions d'investissement 4 894 - Report à nouveau 37 503 Résultat en instance d'approbation 73 895 Total du passif 6 920 078   Hors-bilan Montants Engagements donnés   - Engagements de financement 747 039 - Engagements de garantie 5 710 Engagements reçus   - Engagements de financement 163 089 - Engagements de garantie 416 817   1602501
    Bulletin BALO n°62 du 23/05/2016, affaire n°02501
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 11/05/2016
    Numéro d’affaire : 02067
    Description : 160206711 mai 2016BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRESBulletin n°57Publications périodiques____________________Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)____________________ BNP PARIBAS LEASE GROUPSociété Anonyme au capital de 285 079 248 €uros.Siège social : Le Métropole - La Défense, 46/52, rue Arago, 92800 PUTEAUX.632 017 513 R.C.S. NANTERRE. Situation au 31 décembre 2015(En milliers d'Euros)  Actif Montants Caisse, banques centrales, C.C.P. 2 802 Créances sur établissements de crédit 1 047 719 Opérations avec la clientèle 1 370 332 Participations et autres titres détenus à long terme 56 348 Parts dans entreprises liés 316 959 Crédit bail et location avec option d'achat 910 295 Location simple 2 562 097 Immobilisations incorporelles 17 749 Immobilisations corporelles 9 237 Autres actifs 192 914 Comptes de régularisation 105 039 Total de l'actif 6 591 492   Passif Montants Dettes envers les établissements de crédit 2 181 009 Opérations avec la clientèle 3 485 965 Autres passifs 182 967 Comptes de régularisation 343 537 Provisions pour risques et charges 35 130 Capitaux propres hors FRBG 362 884 - Capital souscrit 285 079  - Réserves  35 499 - Provisions réglementées et subventions d'investissement  4 803 - Report à nouveau 37 503  Total du passif 6 591 492   Hors-bilan Montants Engagements donnés   - Engagements de financement 667 186 - Engagements de garantie 5 725 Engagements reçus   - Engagements de financement 144 500 - Engagements de garantie  388 544   1602067
    Bulletin BALO n°57 du 11/05/2016, affaire n°02067
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 17/02/2016
    Numéro d’affaire : 00519
    Description : 160051917 février 2016BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRESBulletin n°21Publications périodiques____________________Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)____________________ BNP PARIBAS LEASE GROUP Société anonyme au capital de 285 079 248 €.Siège social : Le Métropole - La Défense, 46/52, rue Arago, 92800 Puteaux.632 017 513 R.C.S Nanterre. Situation au 31 décembre 2015(en milliers d'euros)  Actif Montants Caisse, banques centrales, C.C.P. 4 Créances sur établissements de crédit 1 050 517 Opérations avec la clientèle 1 370 332 Participations et autres titres détenus à long terme 43 Parts dans entreprises liés 376 563 Crédit bail et location avec option d'achat 911 026 Location simple 2 560 354 Immobilisations incorporelles 14 388 Immobilisations corporelles 12 599 Autres actifs 191 092 Comptes de régularisation 92 292 Total de l'actif 6 579 210   Passif Montants Dettes envers les établissements de crédit 2 181 009 Opérations avec la clientèle 3 485 965 Autres passifs 186 617 Comptes de régularisation 327 605 Provisions pour risques et charges 35 130 Capitaux propres hors FRBG 362 884 - Capital souscrit 285 079 - Réserves 35 499 - Provisions réglementées et subventions d'investissement 4 803 - Report à nouveau 37 503 Total du passif 6 579 210   Hors bilan Montants Engagements donnés   - Engagements de financement 667 186 - Engagements de garantie 5 725 Engagements reçus   - Engagements de financement 144 500 - Engagements de garantie 388 544    1600519
    Bulletin BALO n°21 du 17/02/2016, affaire n°00519
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 20/11/2015
    Numéro d’affaire : 05196
    Description : 150519620 novembre 2015BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRESBulletin n°139Publications périodiques____________________Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)____________________ BNP PARIBAS LEASE GROUP Société Anonyme au capital de 285 079 248 €uros.Siège social : Le Métropole - La Défense, 46/52, rue Arago, 92800 PUTEAUX.632 017 513 R.C.S Nanterre. Situation au 30 Septembre 2015 (en milliers d'Euros)   Actif  Montants  Caisse, banques centrales, CCP 7 Créances sur établissements de crédit 1 019 777 Opérations avec la clientèle 1 201 526 Participations et autres titres détenus à long terme 39 Parts dans entreprises liés 459 970 Crédit bail et location avec option d'achat 865 705 Location simple 2 423 769 Immobilisations incorporelles 8 381 Immobilisations corporelles 16 719 Autres actifs 185 634 Comptes de régularisation 92 412 Total de l'actif 6 273 938    Passif  Montants  Dettes envers les établissements de crédit 2 298 040 Opérations avec la clientèle 3 048 339 Autres passifs 186 972 Comptes de régularisation 381 285 Provisions pour risques et charges 33 739 Capitaux propres hors FRBG 325 562 - Capital souscrit  285 079 - Réserves 35 499  - Provisions réglementées et subventions d'investissement  4 818 - Report à nouveau 166  Total du passif 6 273 938    Hors-bilan  Montants  Engagements donnés   - Engagements de financement 679 484 - Engagements de garantie 5 811 Engagements reçus   - Engagements de financement 158 600 - Engagements de garantie 316 006   1505196
    Bulletin BALO n°139 du 20/11/2015, affaire n°05196
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 10/08/2015
    Numéro d’affaire : 04271
    Description : 150427110 août 2015BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRESBulletin n°95Publications périodiques____________________Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)____________________ BNP PARIBAS LEASE GROUP Société anonyme au capital de 285 079 248 €.Siège social : Le Métropole - La Défense, 46/52, rue Arago, 92800 Puteaux.632 017 513 R.C.S Nanterre. Situation au 30 juin 2015.(en milliers d'Euros) Actif Montant Caisse, banques centrales, CCP 8 Créances sur établissements de crédit 1 252 598 Opérations avec la clientèle 1 226 952 Participations et autres titres détenus à long terme 39 Parts dans entreprises lies 458 881 Crédit-bail et location avec option d'achat 860 643 Location simple 2 417 192 Immobilisations incorporelles 8 687 Immobilisations corporelles 15 154 Autres actifs 142 474 Comptes de régularisation 88 035 Total de l'actif 6 470 663   Passif Montant Dettes envers les établissements de crédit 2 590 592 Opérations avec la clientèle 3 002 041 Autres passifs 174 106 Comptes de régularisation 351 378 Provisions pour risques et charges 27 027 Capitaux propres hors FRBG 325 520 - Capital souscrit 285 079 - Réserves 35 499 - Provisions réglementées et subventions d'investissement 4 777 - Report à nouveau 166 Total du passif 6 470 663   Hors-bilan Montant Engagements donnés   - Engagements de financement 716 193 - engagements de garantie 5 887 Engagements reçus   - Engagements de financement 134 800 - engagements de garantie 345 215   1504271
    Bulletin BALO n°95 du 10/08/2015, affaire n°04271
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 15/06/2015
    Numéro d’affaire : 03194
    Description : 150319415 juin 2015BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRESBulletin n°71Publications périodiques____________________Sociétés commerciales et industrielles (Comptes annuels)____________________ BNP PARIBAS LEASE GROUPSociété Anonyme au capital de 285 079 248 €.Siège social : 46-52, rue Arago, 92800 Puteaux.632 017 513 R.C.S. Nanterre. Comptes annuels approuvés par l’Assemblée Générale Ordinaire du 12 mai 2015 I. — Bilans comparés 2014-2013(en milliers d’euros)   Actif 2014 2013 Caisse, banques centrales, CCP 8 6 Effets publics et valeurs assimilées 0 0 Créances sur les établissements de crédit 1 417 379 1 407 784 Opérations avec la clientèle 1 225 977 1 282 074 Obligations et autres titres à revenu fixe 85 500 77 674 Actions et autres titres à revenu variable 0 0 Participations et autres titres détenus à long terme 82 901 98 160 Parts dans les entreprises liées 372 688 370 203 Crédit-bail et location avec option d'achat 837 372 807 239 Location simple 2 359 209 2 188 510 Immobilisations incorporelles 11 785 12 473 Immobilisations corporelles 11 863 11 872 Capital souscrit non verse 0 0 Actions propres 0 0 Autres actifs 136 540 43 994 Comptes de régularisation 60 776 56 302 Total de l'actif 6 601 997 6 356 290   Passif 2014 2013 Banques centrales, CCP 0 0 Dettes envers les établissements de crédit 3 148 821 4 840 996 Opérations avec la clientèle 2 565 565 677 724 Dettes représentées par un titre 0 0 Autres passifs 158 109 146 554 Comptes de régularisation 229 335 227 639 Provisions 26 845 33 489 Dettes subordonnées 0 6 Fonds pour risques bancaires généraux 0 0 Capitaux propres hors FRBG 473 323 429 881 Capital souscrit 285 079 285 079 Primes d'émission 0 0 Réserves 35 499 33 966 Ecart de réévaluation 0 0 Provisions réglementées et subventions d'investissement 5 407 5 500 Report à nouveau 105 126 Résultat de l'exercice 147 233 105 210 Acompte sur dividendes 0 0 Total du passif 6 601 997 6 356 290  Hors-bilan comparés 2014-2013 (en milliers d'euros)   2014 2013 Engagements donnés 716 554 856 196 Engagements de financement 710 595 849 995 Engagements de garantie 5 959 6 201 Engagements sur titres     Engagements reçus 535 066 616 608 Engagements de financement 141 950 134 760 Engagements de garantie 393 116 481 848 Engagements sur titres      II. — Comptes de résultat comparés 2014-2013 (en milliers d'euros)   2014 2013 Intérêts et produits assimiles 84 912 93 270 Intérêts et charges assimiles -104 996 -125 663 Produits sur opérations de crédit-bail et assimiles 652 118 746 040 Charges sur opérations de crédit-bail et assimiles -418 259 -515 211 Produits sur opérations de locations simples 1 190 812 1 214 434 Charges sur opérations de locations simples -1 093 401 -1 073 078 Revenus des titres à revenu variable 67 598 40 456 Commissions (produits) 7 300 7 760 Commissions (charges) -2 529 -685 Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de négociation 143 0 Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de placement et assimiles 7 826 0 Autres produits d'exploitation bancaire 158 332 157 770 Autres charges d'exploitation bancaire -38 115 -57 121 Produit net bancaire 511 741 487 974 Charges générales d'exploitation -258 918 -243 449 Dotations aux amortissements et aux dépréciations sur immobilisations corporelles et incorporelles -7 145 -7 190 Résultat brut d'exploitation 245 678 237 334 Cout du risque 10 129 -2 641 Résultat d'exploitation 255 807 234 694 Gains ou pertes sur actifs immobilises -47 671 -38 472 Résultat courant avant impôt 208 135 196 221 Résultat exceptionnel 0 0 Impôt sur les bénéfices -60 770 -92 034 Dotations et reprises de FRBG et provisions réglementées -133 1 022 Résultat net 147 233 105 210  III. — Affectation du résultat L'Assemblée générale sur proposition du Conseil d'administration décide d'affecter le bénéfice de l'exercice s'élevant à 147 232 873,02 €, de la manière suivante :  Bénéfice de l'exercice 147.232.873,02 € Dotation à la réserve spéciale provenant de la Provision pour investissement libérée 0 € Report à nouveau de l'exercice précédent 104.819,15 € Formant un résultat distribuable 147.337.692,17 € Pour une distribution de dividendes (8,26 € X 17.817.453 actions) - 147.172.161,78 € Solde au report à nouveau 165.530,39 €  Enfin, il vous est rappelé également le montant des dividendes distribués par action, au titre des trois derniers exercices :    2011  2012  2013  - Dividende distribué 3,99  9,54  5,82   Cette résolution est adoptée à l'unanimité des membres présents ou représentés. IV. — Annexe aux comptes sociaux 1. Faits marquants de l’exercice - Une provision pour dépréciation des titres SREI a été comptabilisée pour un montant de 49,359 M€, avec une valeur brute de 156 246 M€.- Une reprise de provision pour dépréciation des titres VELA LEASE a été comptabilisée pour un montant de 7,826 M€. 2. Principes comptables et méthodes d'évaluation Les comptes de BNP PARIBAS Lease Group ont été établis conformément aux dispositions réglementaires applicables aux banques, telles qu'elles sont prévues en particulier par le Règlement 91-01 du Comité de la Réglementation Bancaire relatif à l'établissement et à la publication des comptes annuels des établissements de crédit, modifié par les règlements CRC 2000-03, CRC 2004-16 et CRC 2005-04 du comité de la Réglementation Comptable. Conformément aux dispositions du règlement 2002-03 du Comité de la Réglementation Comptable et des précisions apportées par l’avis 2003 G du Comité d’urgence, les encours sous risque sont ventilés en encours douteux et en encours douteux compromis, cette dernière catégorie reprenant principalement les créances déchues du terme en crédit et résiliées en opérations de crédit bail et de location simple. Par ailleurs, aucune créance n’est restructurée à des conditions hors marché. BPLG fait application, depuis le 1er janvier 2005, de l’article 13 du règlement n° 2002-03 du CRC relatif aux modalités de calcul des dépréciations pour créances douteuses et créances douteuses compromises, fondées sur une évaluation actualisée des flux recouvrables. Conformément au règlement, l’incidence de l’actualisation a été comptabilisée lorsque son résultat est apparu significatif au regard des montants prudemment estimés. L’effet de désactualisation est comptabilisé en Produit Net Bancaire. L’effet d’actualisation est comptabilisé en coût du risque.BNP PARIBAS Lease Group détient 4 succursales hors du territoire Français intégrées dans la zone euro :. une succursale en Italie,. une succursale en Espagne,. une succursale en Allemagne,. une succursale au Portugal. Leur activité est identique à celle de BNP PARIBAS Lease Group. Leurs comptes au 31 décembre 2014 intégrés dans les comptes de BNP PARIBAS Lease Group ont été retraités suivant les normes relatives aux dispositions règlementaires applicables aux banques Françaises. A) Conversion des opérations libellées en devisesCes opérations suivent les règles édictées par le règlement n° 89.01 du Comité de la Réglementation Bancaire. Les éléments d'actif, de passif et de hors-bilan sont convertis en euros au taux de change en vigueur à la date d'arrêté des comptes.Les produits et charges courus en monnaies étrangères sont convertis en euros au cours du dernier jour du mois de leur enregistrement.Les écarts résultant de la conversion des titres de participation et de filiales en devises, financés en euros, sont inscrits en compte de titres.Les autres gains ou pertes de change, qu'ils soient latents ou définitifs, sont constatés en fin de période au compte de résultat et constituent le résultat de change. B) Créances sur les établissements de créditCe poste correspond notamment aux disponibilités en trésorerie et aux prêts accordés à des établissements de crédit. Les créances sur les établissements de crédit sont ventilées en créances à vue et créances à terme.Au compte de résultat, les dotations et reprises de provisions et de dépréciations, les pertes sur créances irrécupérables et les récupérations sur créances amorties sont regroupées dans la rubrique « Coût du risque ». Les intérêts correspondant à la rémunération de la valeur comptable des créances dépréciées, ou à la reprise de l’effet d’actualisation, sont comptabilisés en « Produits d’intérêts ».Les créances sur les établissements de crédit sont inscrites au bilan à leur valeur nominale augmentée des intérêts courus non échus. C) Opérations avec la clientèleLes créances sur la clientèle comprennent les concours distribués aux agents économiques autres que les établissements de crédit et sont inscrites au bilan à leur valeur nominale augmentée des intérêts courus non échus. Les prêts consentis sont répartis entre les encours réputés sains et les encours jugés douteux. Le suivi des créances s’appuie sur le système de notation des risques du groupe BNP PARIBAS. L’échelle de notation comprend douze niveaux : dix couvrant les créances saines et deux relatifs aux clients douteux et douteux compromis. Conformément aux dispositions de l’article 3 du CRC 2002-03, sont considérées comme douteuses les créances pour lesquelles : - Il existe un risque de voir les débiteurs dans l’impossibilité d’honorer tout ou partie de leurs engagements- Les crédits présentant des échéances impayées depuis plus de trois mois, ou plus de six mois en matière de crédit aux collectivités locales- Les crédits faisant l’objet d’une procédure contentieuse. La classification en douteux d’une créance entraîne immédiatement celle de l’ensemble des encours et des engagements relatifs au débiteur dans cette même catégorie. Ces crédits donnent lieu à constitution d’une dépréciation qui correspond à la différence entre la valeur brute de la créance et la valeur actualisée au taux effectif d’origine du crédit (pour les crédits à taux fixe) ou au dernier taux connu (pour les crédits à taux variable) des flux futurs estimés recouvrables. Les flux futurs attendus sont estimés de deux façons : - Manuellement par les gestionnaires des créances qui font une évaluation unitaire de ce flux.- Statistiquement pour les créances de petits montants selon des seuils de créances propres à chaque marché. Le montant des dépréciations calculées sur base statistique figure au paragraphe C « Notes sur le bilan » de l’annexe aux comptes. Lorsque le paiement des échéances initiales d’un crédit devenu douteux a repris de manière régulière, celui-ci peut à nouveau être classé dans la catégorie des créances saines. Sont considérées comme douteuses compromises :- Les créances pour lesquelles la déchéance du terme a été prononcée- Les créances classées en douteux depuis plus d’un an. Les dépréciations pour créances douteuses couvrant des risques inscrits à l’actif du bilan sont affectées en déduction des actifs concernés. Au compte de résultat, les dotations et reprises de provisions pour dépréciation, les pertes sur créances irrécouvrables et les récupérations sur créances amorties sont regroupées dans la rubrique « Coût du risque » Les intérêts correspondant à la rémunération de la valeur des créances dépréciées ou à la reprise de l’effet actualisation sont comptabilisés en « produits d’intérêts ». Les intérêts des crédits déclassés en douteux font l’objet d’une dépréciation égale à 100 %. D) TitresLa comptabilisation des titres est décrite dans les dispositions du règlement CRC 2005-01. Les titres sont classés dans les catégories suivantes : titres de transaction, titres de placement, titres de l'activité de portefeuille, titres d'investissement, autres titres détenus à long terme, titres de participation et parts dans les entreprises liées. Titres de transaction Les titres, qui à l’origine sont acquis ou vendus avec l’intention de les revendre ou de les racheter à court terme et ceux détenus du fait d’une activité de mainteneur de marché, sont évalués individuellement à leur prix de marché. Les variations de valeur contribuent à la formation du résultat de ce portefeuille. Les titres enregistrés parmi les titres de transaction ne peuvent être reclassés dans une autre catégorie comptable, et continuent de suivre les règles de présentation et de valorisation des titres de transaction jusqu’à leur sortie du bilan par cession, remboursement intégral ou passage en pertes. BPLG ne détient pas de titres de transaction. Titres de placementIl s'agit de titres qui, ne sont inscrits dans aucune des autres catégories existantes. Les titres de placement sont évalués au plus bas du prix d’acquisition ou de la valeur probable de négociation (cours de bourse si les titres sont cotés). Ils constituent des « actions et autres titres à revenu variable » ou des « obligations et autres titres à revenu fixe ». Titres d'investissementIl s'agit de titres acquis avec l'intention manifeste de les conserver jusqu'à leur échéance. Les titres d'investissement correspondent à des billets à moyen terme négociables destinés à être conservés durablement et pour lesquels il existe un financement par des ressources adossées à caractère permanent et durablement affectées. Ces titres sont enregistrés à la date de souscription pour leur valeur nominale. Ils sont inscrits au poste « obligations et autres titres à revenu fixe ». BPLG ne détient pas de titres d’investissement au 31 décembre 2014. Titres de l’activité de portefeuilleRelèvent d'une activité de portefeuille, les investissements réalisés de façon régulière avec pour seul objectif, d'en retirer le gain en capital à moyen terme sans intention d'investir durablement dans le développement du fonds de commerce de l'entreprise émettrice. Les titres de l'activité de portefeuille sont comptabilisés individuellement au plus bas de leur coût historique ou de leur valeur d'utilité. La valeur d'utilité est déterminée en tenant compte des perspectives générales d'évolution de l'émetteur et de l'horizon de détention. La valeur d'utilité des titres cotés est principalement déterminée par référence au cours de bourse sur une période suffisamment longue. BPLG ne détient pas de titres de l’activité portefeuille. •Autres titres détenus à long terme, titres de participation et parts dans les entreprises liées Les « Autres titres détenus à long terme » sont des investissements réalisés sous forme de titres dans l’intention de les détenir durablement pour en retirer à plus ou moins longue échéance une rentabilité satisfaisante, sans pour autant intervenir dans la gestion des entreprises dont les titres sont détenus, mais avec l'intention de favoriser le développement de relations professionnelles durables en créant un lien privilégié avec l'entreprise émettrice.Les titres détenus à long terme sont comptabilisés individuellement au plus bas de leur valeur d’acquisition ou de leur valeur d’utilité.Les plus ou moins-values de cession et les mouvements de dotations ou reprises de dépréciation sont enregistrés dans la rubrique « Gains ou pertes sur actifs immobilisés » du compte de résultat.Les dividendes perçus sont comptabilisés au compte de résultat lors de leur encaissement dans la rubrique "Revenus des titres à revenu variable". Les « titres de participation » et « parts dans les entreprises liées » sont constitués des participations pour lesquelles BNP Paribas Lease Group SA dispose d'une influence notable sur les organes d'administration des sociétés émettrices et des participations présentant un caractère stratégique pour le développement de ses activités. Cette influence est présumée lorsque le pourcentage de contrôle est supérieur ou égal à 10 %.Les titres de participation sont comptabilisés individuellement au plus bas de leur valeur d’acquisition ou de leur valeur d'utilité. La valeur d'utilité est déterminée par référence à une méthode d’évaluation multicritères fondée sur les éléments disponibles tels que l’actualisation des flux futurs, la somme des parties, l’actif net réévalué et les rapports communément utilisés qui leur sont relatifs pour apprécier les perspectives de rentabilité et de réalisation de chaque ligne de titre.Les plus ou moins-values de cession et les mouvements de dotations ou reprises de dépréciation sont enregistrés dans la rubrique "Gains ou pertes sur actifs immobilisés" du compte de résultat.Les dividendes sont enregistrés dans la rubrique "Revenus des titres à revenu variable". E) Crédit-bail, location avec option d'achat et location simpleCes rubriques recensent les immobilisations données en location nettes des amortissements comptables pratiqués. Conformément à l’avis n° 2006-C du 4 octobre 2006 explicitant les dispositions de l’avis n° 2004-15, les dispositions du règlement du CRC n° 2002-10 relatif à l’amortissement et à la dépréciation des actifs ne s’appliquent pas aux opérations de crédit-bail et de location financière. Valeur bruteLa valeur brute des matériels comprend l'ensemble des éléments constitutifs du prix de revient, le coût du matériel ainsi que les frais d'acquisition. AmortissementLes matériels donnés en location sont amortis linéairement sur la durée d’usage des biens. Le cumul des amortissements constatés à la clôture de chaque exercice se situe entre :- le minimum linéaire (en vertu des dispositions de l’article 39b du CGI) d’une part,- et la limite de dégressivité admise d’autre part. Créances douteusesComme pour les opérations de crédit, en matière d’opérations de crédit-bail ou de location simple, le suivi des créances s’appuie sur le système de notation des risques du groupe BNP PARIBAS. L’échelle de notation comprend douze niveaux : dix couvrant les créances saines et deux relatifs aux clients douteux et douteux compromis. Conformément aux dispositions de l’article 3 du CRC 2002-03, sont considérées comme douteuses les créances pour lesquelles :- Il existe un risque de voir les débiteurs dans l’impossibilité d’honorer tout ou partie de leurs engagements- Les contrats présentant des échéances impayées depuis plus de trois mois, ou plus de six mois en matière de crédit aux collectivités locales- Les contrats faisant l’objet d’une procédure contentieuse. La classification en douteux d’une créance entraîne immédiatement celle de l’ensemble des encours et des engagements relatifs au débiteur dans cette même catégorie. Ces créances donnent lieu à constitution d’une dépréciation qui correspond à la différence entre la valeur brute de la créance et la valeur actualisée au taux effectif d’origine du contrat (pour les contrats à taux fixe) ou au dernier taux connu (pour les contrats à taux variable) des flux futurs estimés recouvrables. Les flux futurs attendus sont évalués de deux façons :- Manuellement par les gestionnaires des créances qui font une évaluation unitaire de ce flux.- Statistiquement pour les créances de petits montants selon des seuils de créances propres à chaque marché. Le montant des dépréciations calculées sur base statistique figure aux paragraphes F et G « Notes sur le bilan » de l’annexe aux comptes Lorsque le paiement des échéances initiales d’un contrat de crédit-bail ou de location devenu douteux a repris de manière régulière, celui-ci peut à nouveau être classé dans la catégorie des créances saines. Sont considérées comme douteuses compromises :- Les créances pour lesquelles la résiliation du contrat de crédit-bail ou de location a été prononcée- Les créances classées en douteux depuis plus d’un an. Les dépréciations pour créances douteuses couvrant des risques inscrits à l’actif du bilan sont affectées en déduction des actifs concernés. Au compte de résultat, conformément aux dispositions du CRC 2005-04 , les dotations et reprises de provisions pour dépréciation, les pertes sur créances irrécouvrables et les récupérations sur créances amorties sont inscrites dans la rubrique « Produits sur opérations de crédit-bail ou Produits sur opérations de location simple ». Il en est de même pour les intérêts correspondant à la rémunération de la valeur des créances dépréciées ou à la reprise de l’effet d’actualisation. Les intérêts compris dans les échéances de loyers de crédit-bail ou de location déclassés en douteux font l’objet d’une dépréciation égale à 100 %. Dépréciation des immobilisationsLe montant des dépréciations destinées à couvrir les moins-values potentielles sur matériels relatifs à des contrats ayant fait l’objet d’un déclassement en douteux se calcule par différence entre la valeur de vente estimée (base statistique ou manuelle) et la VNC au 31/12/2014. F) Immobilisationsa –Immobilisations incorporellesElles concernent principalement des logiciels acquis ou créés par BNP PARIBAS LEASE GROUP et sont inscrites pour leur coût d’acquisition (prix d’achat et frais accessoires, hors frais d’acquisition des immobilisations) ou leur coût de production.Elles font l'objet d'un amortissement linéaire en fonction de leur durée d'utilisation prévue (le plus souvent 3 ans) sans excéder 5 ans. b –Immobilisations corporellesConstructions :Les immobilisations corporelles de la société BNP PARIBAS LEASE GROUP sont constituées en totalité de biens immobiliers utilisés pour les besoins de son exploitation. Ces biens sont durablement destinés à concourir aux activités de l’entreprise. BPLG fait application, depuis le 1er janvier 2005, des règlements suivants :. le règlement 2002-10 du Comité de la Réglementation Comptable (CRC) qui porte sur l’amortissement et la dépréciation des immobilisations corporelles précisé par le CRC 2003-07,. le règlement 2004-06 du CRC qui porte sur la définition des actifs et qui définit les éléments qui peuvent ou doivent être incorporés dans le coût d’acquisition d’un actif. La méthode d’évaluation retenue est la méthode rétrospective. Les principales options choisies ont été :. immobilisation des coûts d’acquisition et affectation de ces coûts au composant gros œuvre,. incorporation au composant gros œuvre des frais financiers supportés lors de la construction et directement affectable à celle-ci,. de retenir une valeur résiduelle nulle pour tous les composants des immeubles. Les immeubles ont donné lieu à une décomposition déterminée à partir d’une analyse historique des immeubles en stock et permettant de définir les composants suivants :. gros œuvre,. façade,. installations générales et techniques (IGT),. agencements. Pour chaque composant des immeubles, il a été défini une durée d’amortissement selon le type d’immeuble. Les biens sont amortis suivant le mode linéaire sur leurs durées probables d’utilisation, en application de la matrice suivante :  Composants Durée Quote-part Gros œuvre Façade IGT Agencements 60 ans 30 ans 20 ans 10 ans 50 % 15 % 20 % 15 %  Autres immobilisations corporelles :Elles sont inscrites à leur coût d’acquisition (prix d’achat et frais accessoires hors frais d’acquisition des immobilisations), à leur coût de production ou à leur coût réévalué.Elles sont amorties suivant le mode linéaire ou dégressif sur leurs durées probables d’utilisation :. matériel : 5 ans,. mobilier : 10 ans. Aucun coût d’emprunt n’a été affecté aux actifs. G) Provisions Les provisions de passif, autres que celles relatives aux engagements sociaux, concernent essentiellement les provisions pour litiges, amendes, risques fiscaux et restructuration. Conformément au règlement CRC 2000-06, les provisions sont évaluées pour le montant correspondant à la meilleure estimation de la sortie de ressources nécessaire à l'extinction de l'obligation déterminée comme correspondant à l'hypothèse la plus probable. Ces passifs constituent une obligation actuelle juridique ou implicite de BNP Paribas Lease Group à l’égard d’un tiers dont il est probable ou certain qu’elle provoquera une sortie de ressources au bénéfice de ce tiers. Les dotations et reprises de provisions sont enregistrées en résultat sur les lignes correspondant à la nature des dépenses futures couvertes. Provisions pour retraite, préretraite et avantages assimilésLes dispositions de la recommandation n° 2003-R.01 du CNC relative aux règles de comptabilisation et d’évaluation des engagements de retraite et avantages similaires (selon des hypothèses actuarielles), ont été appliquées en 2005. Elles s’attachent à harmoniser les méthodes de calcul utilisées pour déterminer les provisions constituées dans les comptes sociaux. Avantages bénéficiant au personnelLes avantages consentis au personnel BNP Paribas Lease Group SA sont classées en quatre catégories :- Les indemnités de fin de contrat de travail versées notamment dans le cadre de plans de cessation anticipée d’activité.- Les avantages à court terme tels que les salaires, les congés annuels, l’intéressement, la participation et l’abondement.- Les avantages à long terme qui comprennent les congés rémunérés (le compte épargne temps) et les primes liées à l’ancienneté, certaines rémunérations différées versées en numéraire.- Les avantages postérieurs à l’emploi constitués notamment en France par les compléments de retraite bancaire versés par les Caisses de retraite de BNP Paribas Lease Group SA, par les primes de fin de carrière, et à l’étranger par des régimes de retraite portés pour certains d’entre eux par des fonds de pension. a) Indemnités de fin de contrat de travailLes indemnités de fin de contrat de travail résultent de l’avantage accordé aux membres du personnel lors de la résiliation par BNP Paribas Lease Group SA du contrat de travail avant l’âge légal du départ en retraite ou de la décision de membres du personnel de partir volontairement en échange d’une indemnité. Les indemnités de fin de contrat de travail exigibles plus de douze mois après la date de clôture font l’objet d’une actualisation. b) Avantages à court terme L’entreprise comptabilise une charge lorsqu’elle a utilisé les services rendus par les membres du personnel en contrepartie des avantages qui leur ont été consentis. c) Avantages à long termeLes avantages à long terme désignent les avantages autres que les avantages postérieurs à l’emploi et les indemnités de fin de contrat de travail, qui ne sont pas dus intégralement dans les douze mois suivant la fin de l’exercice pendant lequel les membres du personnel ont rendu les services correspondants. Sont notamment concernées les rémunérations versées en numéraire et différées en plus de douze mois, qui sont provisionnées dans les comptes de l’exercice auquel elles se rapportent. d) Avantages postérieurs à l’emploiLes avantages postérieurs à l’emploi dont bénéficient les salariés de BNP Paribas Lease Group SA en France et à l’étranger résultent de régimes à cotisations définies et de régimes à prestations définies. Les régimes qualifiés de « régimes à cotisations définies », comme la Caisse Nationale d’Assurance Vieillesse qui verse une pension de retraite aux salariés français de BNP Paribas Lease Group SA ainsi que les régimes de retraite nationaux complémentaires et interprofessionnels, ne sont par représentatifs d’un engagement pour l’entreprise et ne font l’objet d’aucune provision. Le montant des cotisations appelées pendant l’exercice est constaté en charges. Seuls les régimes qualifiés de « régimes à prestations définies », soit notamment les compléments de retraite versés par les Caisses de retraite de BNP Paribas Lease Group SA et les primes de fin de carrière, sont représentatifs d’un engagement à la charge de l’entreprise qui donne lieu à évaluation et provisionnement. Le classement dans l’une ou l’autre de ces catégories s’appuie sur la substance économique du régime pour déterminer si BNP Paribas Lease Group SA est tenu ou pas, par les clauses d’une convention ou par une obligation implicite, d’assurer les prestations promises aux membres du personnel. Les avantages postérieurs à l’emploi à prestations définies font l’objet d’évaluations actuarielles tenant compte d’hypothèses démographiques et financières. Le montant provisionné de l’engagement est déterminé en utilisant les hypothèses actuarielles retenues par l’entreprise et en appliquant la méthode des unités de crédit projetées. Cette méthode d’évaluation tient compte d’un certain nombre de paramètres tels que des hypothèses démographiques, de départs anticipés, d’augmentation des salaires et de taux d’actualisation et d’inflation. La valeur d’actifs éventuels de couverture est ensuite déduite du montant de l’engagement. La mesure de l’obligation résultant d’un régime et de la valeur de ses actifs de couverture peut évoluer fortement d’un exercice à l’autre en fonction de changements d’hypothèses actuarielles et entraîner des écarts actuariels. BNP Paribas Lease Group SA applique la méthodologie dite « du corridor » pour comptabiliser les écarts actuariels sur ses engagements. Cette méthode autorise à ne reconnaître, à partir de l’exercice suivant et de façon étalée sur la durée résiduelle moyenne d’activité des membres du personnel, que la fraction des écarts actuariels qui excède la plus élevée des deux valeurs suivantes : 10 % de la valeur actualisée de l’obligation brute ou 10 % de la valeur de marché des actifs de couverture du régime à la fin de l’exercice précédent. À compter du 1er janvier 2013, BNP Paribas SA applique la recommandation de l’Autorité des Normes Comptables n° 2013-02 du 7 novembre 2013 relative aux règles d’évaluation et de comptabilisation des engagements de retraite et avantages similaires. Ainsi, la méthodologie du « corridor » est abandonnée et les écarts actuariels sont désormais comptabilisés intégralement. Les conséquences des modifications de régimes relatives aux services passés sont reconnues en résultat de façon étalée dans le temps jusqu’à l’acquisition complète des droits sur lesquels ont porté lesdites modifications. La charge annuelle comptabilisée en frais de personnel au titre des régimes à prestations définies est représentative des droits acquis pendant la période par chaque salarié correspondant au coût des services rendus, du coût financier lié à l’actualisation des engagements, du produit attendu des placements, de l’amortissement des écarts actuariels et des coûts des services passés résultant des éventuelles modifications de régimes, ainsi que des conséquences des réductions et des liquidations éventuelles de régimes. Elles se traduisent, au 31 décembre 2014, par la constitution de :. Provision Retraite : 2.961 milliers d’euros,. Provision autres avantages à long terme : 4.339 milliers d’euros,. Provision comptes épargne temps : 3.171 milliers d’euros. H) Produit net bancaire a –Intérêts, produits et charges assimiléesLes intérêts et agios sont enregistrés en résultat prorata temporis.Les commissions (notamment de risque) et produits assimilés sur opérations bancaires dont le calcul et la perception correspondent à l'évolution d'un encours au bilan ou au hors bilan, sont considérés comme acquis prorata temporis et sont repris dans ces postes. b –Charges et produits sur opérations de crédit-bail et assimilés et de location simpleLes charges sur opérations de crédit bail, location avec option d'achat et de location simple correspondent aux amortissements industriels admis par l'administration fiscale. Sont incluses également les moins values comptables dégagées lors de la cession des matériels en fin de contrat et les provisions pour dépréciation des Immobilisations Temporairement Non Louées.Les produits sur opérations de crédit bail, de location avec option d'achat et de location simple enregistrent les loyers échus, régularisés des loyers perçus d'avance ou des loyers à recevoir en fin d'exercice et augmentés de la part échue des bonifications (supportées par les fournisseurs d’équipements). S’y ajoutent les plus values comptables dégagées lors de la cession des matériels en fin de location, les indemnités exigibles sur contrats résiliés pour leur variation positive ou négative par rapport à l'exercice précédent ainsi que les frais de dossiers et le coût du risque. c –Commissions (charges et produits)Ce poste reprend essentiellement les commissions d’affacturage (enregistrées dès qu’elles sont acquises) et les prestations de services financiers auprès des tiers. I) Charges générales d’exploitationL’accord d’intéressement, conclu le 30 juin 2011 entre la direction BNP PARIBAS LEASE GROUP et les partenaires sociaux, a donné lieu en 2014 à une provision à hauteur de 5.937 milliers d’euros et la participation a été provisionnée à hauteur de 1.849 milliers d’euros. Les rémunérations d’intermédiaires figurent dans le poste « autres frais administratifs » pour un montant de 10 049 milliers d’euros en 2014 contre 8 311 milliers d’euros en 2013 (dont 5 939 milliers d’euros pour les succursales en 2014). 3. Notes sur le bilan A) Opérations en devisesLes actifs et passifs libellés en devises " out " figurant au bilan au 31 décembre 2014 sont présentés ci-après :  Actifs en milliers d'euros   France Succursales 2014 Passif en milliers d'euros   France Succursales 2014 Total Bilan 0 0 0 Total Bilan 0 0 0 dont   0   dont   0 0 Créances sur les établissements de crédit   0 0 Dettes envers les établissements de crédit   8 870 8 870 Créances sur la clientèle   0 0 Dettes envers la clientèle   0 0 Affacturage   10 724 10 724 Autres passifs   1 223 1 223 Opérations de location simple   0 0 Comptes de régularisation   0 0  B) Créances sur les établissements de crédit  En milliers d'euros France Succursales 2014 2013 Créances à vue 6 373 124 167 130 540 69 554 Créances rattachées 0 0 0 2 Total à vue 6 373 124 167 130 540 69 556 Prêt au jour le jour 104 000 0 104 000 72 000 Autres créances à terme 1 173 295 247 1 173 542 1 254 283 Créances rattachées 9 295 0 9 295 11 941 Total à terme 1 286 590 247 1 286 836 1 338 223 Créances douteuses 64 0 64 71 Provisions au 31/12/2013 -67 0 -67 -68 Dotations de l'exercice -63 0 -63 -41 Reprises de l'exercice 68 0 68 42 Provisions au 31/12/2014 -62 0 -62 -67 Total Créances sur les Etablissements de crédit 1 292 965 124 414 1 417 379 1 407 784  Echéancier au 31 décembre 2014  En milliers d'euros Total bilan < 3 mois 3 mois à 1 an 1 an-5 ans > 5 ans Créances à terme (hors créances rattachées) 1 173 542 158 444 313 719 583 707 117 672  C) Opérations avec la clientèle (actif)  En milliers d'euros France Succursales Total 2014 Total 2013 Créances commerciales Autres concours à la clientèle Comptes ordinaires débiteurs Affacturage Autres concours à la clientèle et affacturage Encours sains 33 234 140 836 12 386 35 271 980 435 1 202 162 1 247 617 Encours douteux (1) 139 7 422   25 35 201 42 787 61 127 Provisions au 31/12/2013 0 -6 781 -6 854 -23 -19 050 -32 707 -35 914 Dotations de l'exercice   -833 -138   -11 918 -12 889 -13 288 Reprises de l'exercice   1 523 6 992   12 735 21 249 15 302 Autres variations         0 0 1 192 Provisions au 31/12/2014 (1) (2) 0 -6 091 0 -23 -18 233 -24 347 -32 708 Encours nets 33 373 142 167 12 386 35 273 997 403 1 220 602 1 276 036 Valeurs non imputées           0 0 Créances rattachées 824 1 243   19 3 288 5 375 6 038 Encours totaux 34 197 143 411 12 386 35 292 1 000 692 1 225 977 1 282 074  Les créances passées en perte et les récupérations sur créances figurent dans le coût du risque (5I) (1) En application du CRC 2002-03 les encours douteux et les provisions se ventilent de la façon suivante :    Brut Provision Net Douteux compromis France 7 136 -5 941 1 195 Douteux compromis Succursales 21 345 -15 214 6 131 Total douteux compromis 28 481 -21 154 7 326 Douteux non compromis France 450 -173 277 Douteux non compromis Succursales 13 856 -3 019 10 837 Total douteux non compromis 14 306 -3 192 11 114 Total 42 787 -24 347 18 440  (2) Conformément aux dispositions de l'article 31 du CRC 2005-03, le montant du stock de dépréciation calculé sur base statistique s'élève à 1 293 K€ pour la France. Echéancier des encours sains au 31 décembre 2014  En milliers d'euros Total bilan < à 3 mois 3 mois à 1 an 1 an-5 ans > 5 ans Créances sur la clientèle 1 202 162 305 217 384 654 497 723 14 568  D) Obligations et autres titres à revenu fixe  En milliers d'euros Total Valeur brute au 31 décembre 2013 (1) 85 500 Acquisitions de l'exercice   Cessions de l'exercice   Autres mouvements   Valeur brute au 31 décembre 2014 85 500 Provisions au 31/12/2013 -7 826 Dotations de l'exercice   Reprises de l'exercice 7 826 Autres mouvements   Provisions au 31/12/2014 0 Valeur nette au 31 décembre 2013 77 674 Valeur nette au 31 décembre 2014 85 500   (1) Il s'agit des obligations Vela Lease : Classe B 60 350 k€   Classe C 25 150 k€  Ces titres ont fait l'objet d'une reprise de provision de 7 826 milliers d'euros au 31/12/2014, sur la base d'une évaluation suivant la méthode de valorisation utilisée par le groupe BNP Paribas pour des titres similaires. E) Participations et autres titres détenus à long terme et parts dans les entreprises liées  En milliers d'euros Valeur nette dont titres cotés dont titres non cotés dont établissements de crédit Participations et autres titres détenus à long terme(France) 82 901   82 901 140 Parts dans les entreprises liées (France) 372 663   372 663 313 755 Parts dans les entreprises liées (Succursales) 25 0 25 0 Parts dans les entreprises liées (Total) 372 688 0 372 688 313 755 Dotations en capital 116 366   116 366   Elimination des Opérations réciproques -116 366   -116 366   Total 2013 468 363 0 468 363 311 409 Total 2014 455 590 0 455 590 313 895  L'évolution des valeurs brutes et nettes des titres de participation et parts dans les entreprises liées sur l'exercice est présentée ci-après :  En milliers d'euros Total Parts dans les entreprises liées France Parts dans les entreprises liées Succursales Participations et autres titres détenus à long terme Dotations en capital France Elimination des opérations réciproques Valeur brute au 31 décembre 2013 530 376 371 344 25 159 007 92 565 -92 565 Acquisitions de l'exercice 36 718 2 617   34 101   0 Cessions de l'exercice -129 -129       0 Autres mouvements 0 0   0 23 801 -23 801 Valeur brute au 31 décembre 2014 566 966 373 832 25 193 108 116 366 -116 366 Provisions au 31 décembre 2013 -62 013 -1 165 0 -60 848 0 0 Dotations de l'exercice -49 363 -4   -49 359     Reprises de l'exercice 0     0     Autres mouvements 0 0   0     Provisions au 31 décembre 2014 -111 376 -1 169 0 -110 207 0 0 Valeur nette au 31 décembre 2013 468 363 370 179 25 98 160 92 565 -92 565 Valeur nette au 31 décembre 2014 455 590 372 663 25 82 902 116 366 -116 366  La liste des filiales, des participations et des principales sociétés dont BNP PARIBAS LEASE GROUP est l'associé indéfiniment responsable figure au point 6.E.III Les principaux mouvements concernent :- L'augmentation de capital de BPLG SPA pour 2 617 milliers d'euros,- L'acquisition de titres de Jiangsu Financial Leasing pour 34 101 milliers d'euros. Concernant les provisions, les principaux mouvements sont :- Dotation sur les titres Natiobail 2 pour 4 milliers d'euros.- Dotation sur les titres SREI pour 49 359 milliers d'euros. F) Crédit-bail, location avec option d'achat  En milliers d'euros Immobilisations Amortissements et provisions Valeur nette comptable au 31/12/2014 Solde au 31/12/2013 Acquisitions de l'exercice Sorties d'immobili- de l'exercice Autres Variations Solde au 31/12/2014 Solde au 31/12/2013 Dotations De l'exercice Sorties d'amort.sur cessions Autres Variations Solde au 31/12/2014 Immobilisations en Crédit Bail                   (1)   Immobilisations en Crédit Bail mobilier France 2 194 689 112 906 -807 735 0 1 499 860 -1 600 596 -286 465 751 846 0 -1 135 215 364 645 Immobilisations en Crédit Bail mobilier Succursales 324 553 235 154 -80 784   478 923 -164 239 -76 240 73 570 0 -166 909 312 013 Immobilisations en Crédit Bail immobilier Succursales 24 808 0 0   24 808 -15 841 -2 472 0 0 -18 312 6 496 Total des immobilisations en Crédit Bail 2 544 051 348 060 -888 519 0 2 003 591 -1 780 676 -365 176 825 415 0 -1 320 437 683 155 Immobilisations en cours Crédit Bail                       Immobilisations en cours Crédit Bail France 4 937 122 210 -4 937   122 210           122 210 Immobilisations en cours Crédit Bail Succursales 0 1 407     1 407 0       0 1 407 Total des Immobilisations en cours Crédit Bail 4 937 123 617 -4 937 0 123 617 0 0 0 0 0 123 617 Acomptes versés fournisseurs                       Acomptes versés fournisseurs France 275 11 -275   11 0       0 11 Acomptes versés fournisseurs Succursales 57 3 -57   3 0       0 3 Total des acomptes versés fournisseurs 331 13 -331 0 13 0 0 0 0 0 13 Total Immobilisations Crédit Bail 2 549 319 471 690 -893 788 0 2 127 222 -1 780 676 -365 176 825 415 0 -1 320 437 806 785 (1) Dont provisions sur moins values potentielles des matériels relatifs à des contrats douteux ayant fait l'objet d'une résiliation contentieuse pour 7 793 k€.   En milliers d'euros Solde au 31/12/2013 Dotations de l'exercice Reprises de l'exercice Autres Variations Solde au 31/12/2014 Créances douteuses valeur brute Crédit Bail (1)           Créances douteuses valeur brute Crédit Bail France 88 933       81 412 Créances douteuses valeur brute Crédit Bail Succursales 36 119       22 547 Total Créances douteuses valeur brute Crédit Bail (1) 125 052       103 959 Provisions sur créances douteuses Crédit Bail (1)           Provisions sur créances douteuses Crédit Bail France -63 891 -13 164 17 514 -1 -59 542 Provisions sur créances douteuses Crédit Bail Succursales -31 988 -30 459 41 237 0 -21 211 Total Provisions sur créances douteuses Crédit Bail (1) -95 879 -43 623 58 751 -1 -80 752 Créances rattachées Crédit Bail           Créances rattachées Crédit Bail France 8 435       5 876 Créances rattachées Crédit Bail Succursales 987       1 504 Total Créances rattachées Crédit Bail 9 422       7 380 Total des créances douteuses valeur nette et créances rattachées Crédit bail 38 595       30 586  (1) En application du CRC 2002-03 les encours douteux et les provisions se ventilent de la façon suivante :    Brut Provision Net Crédit bail compromis France 78 817 -58 211 20 607 Crédit bail compromis Succursales 22 205 -20 936 1 268 Total crédit bail compromis 101 022 -79 147 21 875 Crédit bail non compromis France 2 595 -1 331 1 264 Crédit bail non compromis Succursales 342 -274 68 Total crédit bail non compromis 2 937 -1 605 1 332 Total crédit-bail 103 959 -80 752 23 207  (2) Conformément aux dispositions de l'article 31 du CRC 2005-03, le montant du stock de dépréciation calculé sur base statistique s'élève à 35 050 K€ pour la France. G) Location simple  En milliers d'euros Immobilisations Amortissements et provisions Valeur nette comptable au 31/12/2014 Solde au 31/12/2013 Acquisitions de l'exercice Sorties d'immobili- de l'exercice Autres Variations Solde au 31/12/2014 Solde au 31/12/2013 Dotations De l'exercice Sorties d'amort. sur cessions Autres Variations Solde au 31/12/2014 Immobilisations en Location Simple                   (1)   Immobilisations en Location Simple France 3 641 584 947 497 -1 067 221 -1 3 521 859 -2 075 261 -807 747 817 484 0 -2 065 524 1 456 336 Immobilisations patrimoine France 226       226 -76 -9     -85 141 Immobilisations en Location Simple Succursales 825 440 525 562 -187 156 0 1 163 846 -343 544 -217 783 142 621 0 -418 706 745 140 Total des immobilisations en Location Simple 4 467 251 1 473 058 -1 254 377 -1 4 685 931 -2 418 881 -1 025 538 960 105 0 -2 484 314 2 201 617 Immobilisations en cours Location Simple                       Immobilisations en cours Location Simple France 89 900 116 029 -89 900   116 029 0       0 116 029 Immobilisations en cours Location Simple Succursales 17 620 3 612 -11 684   9 547 0       0 9 547 Total des Immobilisations en cours Location Simple 107 520 119 640 -101 584 0 125 576 0 0 0 0 0 125 576 Acomptes versés fournisseurs                       Acomptes versés fournisseurs France 19 44 -19   44 0       0 44 Acomptes versés fournisseurs Succursales 75 8 -67   16 0       0 16 Total des acomptes versés fournisseurs 94 53 -87 0 60 0 0 0 0 0 60 Total Immobilisations Location Simple 4 574 864 1 592 752 -1 356 048 -1 4 811 567 -2 418 881 -1 025 538 960 105 0 -2 484 314 2 327 253 (1) Dont provisions sur moins values potentielles des matériels relatifs à des contrats douteux ayant fait l'objet d'une résiliation contentieuse pour 12 141 k€.   En milliers d'euros Solde au 31/12/2013 Dotations de l'exercice Reprises de l'exercice Autres Variations Solde au 31/12/2014 Créances douteuses valeur brute Location Simple (1)           Créances douteuses valeur brute Location Simple France 72 067       69 299 Créances douteuses valeur brute Location Simple Succursales 9 250       9 416 Total Créances douteuses valeur brute Location Simple (1) 81 317       78 715 Provisions sur créances douteuses Location Simple (1)           Provisions sur créances douteuses Location Simple France -52 894 -22 969 24 081 0 -51 783 Provisions sur créances douteuses Location Simple Succursales -7 556 -9 235 8 812 0 -7 980 Total Provisions sur créances douteuses Location Simple (1) -60 450 -32 205 32 892 0 -59 763 Créances rattachées Location Simple           Créances rattachées Location Simple France 9 898       9 654 Créances rattachées Location Simple Succursales 1 762       3 349 Total Créances rattachées Location Simple 11 660       13 003 Total des créances douteuses valeur nette et créances rattachées Location Simple 32 527       31 956  (1) En application du CRC 2002-03 les encours douteux et les provisions se ventilent de la façon suivante :    Brut Provision Net Location simple compromis France 65 823 -49 895 15 928 Location simple compromis Succursales 8 429 -7 402 1 027 Total location simple compromis 74 252 -57 297 16 954 Location simple non compromis France 3 476 -1 888 1 588 Location simple non compromis Succursales 987 -577 410 Total location simple non compromis 4 463 -2 465 1 998 Total location simple 78 715 -59 763 18 952  (2) Conformément aux dispositions de l'article 31 du CRC 2005-03, le montant du stock de dépréciation calculé sur base statistique s'élève à 37 053 K€ pour la France. H) Immobilisations corporelles et incorporelles  Immobilisations incorporelles En milliers d'euros Ouverture Augmentation Diminution Autres variations Clôture Fonds de commerce 476       476 Droit au bail et droit d'entrée 580       580 Droit au bail et droit d'entrée Succursales 2 694 0 0 0 2 694 Frais d'établissements 0       0 Logiciels 94 526 2 039   0 96 565 Immobilisations incorporelles en cours 749 2 182 -749   2 182 Frais d'établissements Succursales 0       0 Logiciels Succursales 3 033 221 -64 0 3 189 Valeur brute 102 057 4 442 -813 0 105 687 Amortissements Droit d'entrée -24       -24 Amortissements frais d'établissements 0       0 Amortissements Logiciels -86 730 -3 646   0 -90 376 Amortissements Droit d'entrée Succursales   -539     -539 Amortissements Frais d'établissements Succursales 0       0 Amortissements Logiciels Succursales -2 830 -196 64   -2 962 Amortissements -89 584 -4 381 64 0 -93 902 Valeur nette 12 473 61 -749 0 11 785   Immobilisations corporelles En milliers d'euros Ouverture Augmentation Diminution Autres variations Clôture Terrains 311       311 Constructions : dont 10 155       10 155 Gros œuvre 3 199       3 199 Façade 1 741       1 741 Agencement IGT 4 255       4 255 Agencements IAS 960       960 Appartement Adju 0       0 Agencements,aménagements et installations 17 472 672   0 18 145 Matériel informatique 24 957 1 419   0 26 377 Matériels et mobiliers de Bureau 8 639 249 -27 0 8 861 Matériels de transport 8       8 Matériel et outillage 32       32 Œuvres d'art 24       24 Titres et avances des SCI 0       0 Immobilisations corporelles en cours 23 104 -23   104 Agencements,aménagements et installations Succursales 379 58 0   437 Matériel informatique Succursales 4 031 211 -57   4 185 Matériels de transport Succursales 0 0 0   0 Matériels et mobiliers de Bureau Succursales 2 035 73 -76   2 032 Valeur brute 68 067 2 786 -183 1 70 671 Amortissements Constructions dont : -5 581 -324   0 -5 905 Gros œuvre -998 -53   0 -1 052 Façade -819 -58   0 -877 Agencement IGT -2 805 -213   0 -3 017 Agencements IAS -960       -960 Amortissements Agencements -13 371 -766   0 -14 137 Amortissements Matériel informatique -23 866 -1 093   0 -24 959 Amortissements Matériels et mobiliers de Bureau -8 093 -250 27 0 -8 316 Amortissements Matériels de transport -8       -8 Amortissements Matériel et outillage -31 -1   -1 -32 Provisions Titres et avances des SCI 0     0 0 Amortissements Agencements Succursales -218 -30 0   -248 Amortissements Matériel informatique Succursales -3 663 -184 54   -3 793 Amortissements Matériels de transport Succursales 0 0 0   0 Amortissements Mat et mob de Bureau Succursales -1 365 -117 73   -1 409 Amortissements -56 195 -2 764 154 -1 -58 807 Valeur nette 11 872 21 -29 -1 11 863  I) Autres actifs  En milliers d'euros France Succursales Elimination opérations réciproques 2014 2013 Autres débiteurs divers 20 978 13 316   34 294 17 777 Débiteur Succursales BPLG 9 181   -9 181 0 663 Impôt société 24 226 1 268   25 494 3 588 Acompte fournisseurs 622 2 321   2 943 4 356 Dépôts et cautionnements 379 73   452 450 Etat autres Impôts et taxes 4 131 68 912   73 044 16 568 Stock de Matériel       0 0 Provision pour dépréciation des stocks       0 0         0 0 Comptes débiteurs douteux 623     623 1 590 Provisions au 31/12/2013 -999     -999 -80 Dotations de l'exercice -262     -262 -1 210 Reprises de l'exercice 951     951 291 Provisions au 31/12/2014 -310     -310 -999 Total 59 832 85 890 -9 181 136 540 43 994  J) Comptes de régularisation (actif)  En milliers d'euros France Succursales Elimination opérations réciproques 2014 2013 Produits à recevoir 10 946 724   11 670 12 310 Appel en risques à recevoir BNPP 2 517     2 517 4 577 Charges à répartir 2 069 4 555   6 624 5 300 Valeurs à l'encaissement 2 306 1 771   4 076 8 976 Charges payées d'avance 2 594 1 360   3 953 4 320 Autres 9 021 22 913   31 934 20 818 Total 29 453 31 322 0 60 775 56 301  K) Dettes envers les établissements de crédit  En milliers d'euros France Succursales 2014 2013 Comptes et emprunts à vue 371 874 1 245 9 725 Dettes rattachées   0 0 0 Total à vue 371 874 1 245 9 725 Emprunt au jour le jour     0 0 Comptes et emprunts à échéance 1 946 067 1 194 249 3 140 316 4 819 853 Dettes rattachées 2 087 5 174 7 260 11 418 Total à terme 1 948 154 1 199 422 3 147 576 4 831 271 Total Dettes envers les Etablissements de crédit 1 948 524 1 200 296 3 148 821 4 840 996  Echéancier des comptes et emprunts à échéance au 31 décembre 2014  En milliers d'euros Total bilan < 3 mois 3 mois à 1 an 1 an-5 ans > 5 ans Comptes et emprunts (hors dettes rattachées) 3 140 316 516 483 1 213 224 1 366 331 44 277  L) Opérations avec la clientèle (passif)Il n'existe pas d'opérations avec la clientèle sur compte d'épargne à régime spécialLes autres dettes se décomposent de la façon suivante :  En milliers d'euros France Succursales 2014 2013 Comptes à vue 12 943 10 246 23 188 43 404 Dettes rattachées 0 0 0 0 Total à vue 12 943 10 246 23 188 43 404 Comptes à terme 1 707 930 829 334 2 537 264 630 890 Dettes rattachées 390 4 723 5 112 3 430 Total à terme 1 708 320 834 057 2 542 377 634 320 Total des opérations avec la clientèle 1 721 262 844 303 2 565 565 677 724  Echéancier des opérations avec la clientèle à terme au 31 décembre 2014  En milliers d'euros Total bilan < à 3 mois 3 mois à 1 an 1 an-5 ans > 5 ans Comptes créditeurs à terme 2 537 264 364 494 541 108 1 612 909 18 753  M) Autres passifs  En milliers d'euros France Succursales Elimination des opérations réciproques 2014 2013 Etat autes impôts et Organismes sociaux 27 245 798   28 043 34 551 Fournisseurs (crédit bail et assimilés) 46 489 19 192   65 681 53 346 Clients 38 735 3 451   42 186 10 781 Fournisseurs divers 90 -423   -333 1 649 Impôt société 50 444   493 29 275 Participation 2 996     2 996 2 579 Créditeurs Succursales BPLG   9 181 -9 181 0 0 Dépôts de garantie 4 127 2 666   6 793 4 072 Retenues de garantie sur affacturage 119     119 119 Frais de personnel 404     404 1 344 Autres 1 690 10 038   11 728 8 838 Total 121 944 45 346 -9 181 158 109 146 554  N) Comptes de régularisation (passif)  En milliers d'euros France Succursales Elimination des opérations réciproques 2014 2013 Produits perçus d'avance (1) 56 209 31 513   87 722 95 904 Charges à payer 58 396 42 121   100 517 77 380 Autres 17 930 23 165   41 095 54 354 Total 132 535 96 799 0 229 334 227 638 (1) Les produits perçus d'avance sont principalement constitués des régularisations des loyers de crédit bail de L.O.A.et de location simple pour un montant de 54 718 milliers d'euros au 31 décembre 2014 pour la France.  O) Provisions  En milliers d'euros Ouverture dotation reprise utilisation Autres variations Clôture Provisions pour retraites et avantages LT France 10 868 1 050   -1 447 1 10 471 Provisions pour retraites Succursales 1 952 77 -59 0 0 1 970 Prov. pour restructuration - frais de personnel France (1) 2 279   -12   0 2 267 Prov. pour restructuration - ch générales d'exploit France (1) 591       -1 590 Provisions pour impôts 0         0 Provisions pour litiges (2) 2 395 211 -63     2 543 Provisions pour litiges Succursales 20 0 0 0 0 20 Provisions pour engagements douteux 152         152 Provisions sur situation nette négative GIE Les jeunes Bois 10 466 500 -7 504   0 3 462 Provisions pour charges diverses France 4 199 914 -237 -101 0 4 776 Provisions pour charges diverses Succursales 567 26 0 0 0 594 Total 33 489 2 779 -7 875 -1 548 0 26 845 (1) Dans le cadre du projet de réorganisation, la provision pour coûts de restructuration se décompose comme suit au 31/12/2014 : - Provisions sur coût ressources humaines relatives à la mise en œuvre des mesures d'accompagnement prévues dans l'accord de GPEC (en cours de négociations) dont : . La reprise nette de l'exercice s'élève à 12 milliers d'euros avec une clôture du projet Fortis, (2) La provision pour litiges IS a fait l'objet d'une reprise pour 15 milliers d'euros pour les Amortissements Irrégulièrement Différés. La provision pour risque Prudhomme a fait l'objet d'une dotation complémentaire pour 169 milliers d'euros. Ainsi que d'une reprise pour 48 milliers d'euros. La provision pour risque divers a fait l'objet d'une dotation pour 15 milliers d'euros. La provision pour litiges fiscaux hors IS a fait l'objet d'une dotation pour 27 milliers d'euros.  P) Capitaux propres1) Capital Au 31 décembre 2014, le capital social de BNP PARIBAS LEASE GROUP s'élève à 285 079 248 euros composé de 17 817 453 actions d'un montant nominal de 16 euros entièrement libérées. 2) Provisions réglementées et subventions d'investissement Concernant les provisions réglementées, il s'agit des provisions pour investissement pour lesquelles il n'y a eu ni dotation ni reprise avec une clôture de 2 793 milliers d'euros et d'autre part d'une dotation de 133 milliers d'euros avec une cloture à 2 555 milliers d'euros correspondant aux amortissements dérogatoires sur les frais d'acquisition SREI Les subventions d'investissements sont reçues dans le cadre des opérations de crédit-bail ou de location. Ces dernières figurent pour leur montant net d'amortissements soit 58 milliers d'euros. 3) Tableau de variation des capitaux propres  En milliers d'euros Ouverture Affectation résultat n-1 Distribution nette d'acompte Résultat Autres mouvements (1) Clôture Capital 285 079         285 079 Capital Succursales 92 565       23 801 116 366 Annulation des opérations réciproques -92 565       -23 801 -116 366 Réserve légale 28 508         28 508 Autres réserves 5 458 1 533     0 6 991 Provisions réglementées 5 216       132 5 349 Subventions d'investissement 284       -226 58 Report à nouveau 126 103 677 -103 698     105 Résultat net de l'exercice 105 210 -105 210   147 233 0 147 233 Report à nouveau Succursales 0         0 Acomptes sur dividendes 0       0 0 Total capitaux propres 429 881 0 -103 698 147 233 -93 473 323  4) Résultat dilué par action et résultat par action  Résultats réduits à une seule action ajustée   - Résultat après impôts, participation des salariés mais avant dotations aux amortissements et provisions : 85,89 - Résultat après impôts, participations des salariés et dotations aux amortissements et provisions : 8,26 - Dividende attribué à chaque action (crédit d'impôt non compris) : 8,26  4. Notes sur le hors bilan A) Engagements de hors bilan  En milliers d'euros France Succursales 2014 2013 Engagements donnés 630 581 85 973 716 554 856 196 Engagements de financement en faveur des établissements de crédit 17 000 0 17 000 44 000 Engagements de financement en faveur de la clientèle 607 710 85 885 693 595 805 995 Engagements de garantie en faveur des établissements de crédit 5 871 87 5 959 6 201 Engagements de garantie en faveur de la clientèle 0   0 0 Engagements reçus 257 746 277 320 535 066 616 608 Engagements de financement reçus des établissements de crédit 106 350 35 600 141 950 134 760 Engagements de garantie reçus des établissements de crédit 91 457 31 982 123 438 193 061 Engagements de garantie reçus de la clientèle 59 939 209 738 269 678 288 786  Au 31/12/2014, le montant des créances professionnelles admises dans le cadre des articles L313-23 à L313-34 s'élève à 203 385 k€. 5. Notes sur le compte de résultat Informations sectorielles  En milliers d'euros France Succursales 2014 Italie Portugal Allemagne Espagne Produit net bancaire 412 488 36 031 8 631 39 221 15 370 511 741 Charges générales d'exploitation -193 958 -15 603 -3 314 -39 026 -7 015 -258 918  A) Produits et charges d'intérêts  En milliers d'euros France Succursales Produits France Succursales Charges Produits Charges Opérations avec Etablissements de crédit 31 561 38 31 599 60 692 19 380 80 072 36 143 118 744 Opérations avec la clientèle 6 871 46 442 53 313 13 490 11 434 24 924 56 910 6 919 Dotations aux provisions -26 -2 667 -2 693     0 -1 667 0 Créances passées en perte sur l'exercice     0     0 0 0 Reprises de provision 1 469 651 2 120     0 1 295 0 Récupérations sur créances amorties     0     0 0 0 Obligations et autres titres à revenu fixe 573   573     0 589 0 Autres intérêts     0     0 0 0 Elimination des opérations réciproques     0     0 0 0 Total 40 447 44 465 84 912 74 182 30 814 104 996 93 270 125 662  Les provisions relatives à ces opérations pour la partie capital sont enregistrées en coût du risque. B) Produits et charges sur opérations de crédit baila) Produits sur opérations de crédit bail  En milliers d'euros France Succursales 2014 2013 Loyers 423 105 182 924 606 030 674 182 Reprise de provisions de dépréciation 8 622   8 622 1 857 Plus values de cession 25 010 648 25 658 44 512 Indemnités de résiliation 11 852 1 284 13 136 16 436 Produits divers 5 729 3 537 9 265 8 747 Dotations aux provisions (1) -13 569 -32 315 -45 884 -45 133 Créances passées en perte sur l'exercice -16 747 -9 844 -26 591 -31 224 Reprises de provision (2) 17 702 41 379 59 081 73 948 Récupérations sur créances amorties 2 658 143 2 801 2 715 Total 464 362 187 756 652 118 746 041 (1) Y compris dotation sur provision suspens comptable fournisseur crédit-bail de 10 k€. (2) Y compris reprise sur provision suspens comptable fournisseur crédit-bail de 8 k€.  b) Charges sur opérations de crédit bail  En milliers d'euros France Succursales 2014 2013 Dotations aux amortissements 280 239 76 954 357 193 439 242 Dotations aux provisions de dépréciation 6 226 1 188 7 414 10 360 Moins values de cessions 40 236 639 40 874 51 273 Charges diverses 7 241 5 537 12 778 14 334 Total 333 941 84 318 418 259 515 209  C) Produits et charges sur opérations de locations simplesa) Produits sur opérations locations simples  En milliers d'euros France Succursales 2014 2013 Loyers 892 625 185 811 1 078 436 1 090 788 Reprise de provisions de dépréciation 12 642   12 642 2 857 Plus value de cessions 71 830 49 71 879 95 509 Indemnités de résiliation 24 705 1 148 25 853 29 804 Produits divers 11 738 7 500 19 238 17 557 Dotations aux provisions -23 353 -9 235 -32 588 -29 969 Créances passées en perte sur l'exercice -21 349 -2 069 -23 417 -29 171 Reprises de provision 24 294 13 933 38 227 36 962 Récupérations sur créances amorties 541 3 544 94 Total 993 672 197 140 1 190 812 1 214 433  b) Charges sur opérations de locations simples  En milliers d'euros France Succursales 2014 2013 Dotations aux amortissements 798 169 214 611 1 012 779 983 372 Dotations aux provisions de dépréciation 9 587 3 172 12 759 20 968 Moins values de cessions 48 895 12 046 60 940 62 250 Charges diverses 4 497 2 425 6 922 6 486 Total 861 147 232 253 1 093 401 1 073 076  D) Revenus de titres à revenu variable  En milliers d'euros 2014 2013 Parts dans les entreprises liées (1) 68 098 43 133 Participations et autres titres à long terme   2 Dotations/reprises (2) -500 -2 679 Total 67 598 40 456 (1) il s'agit principalement des dividendes versés par BPLG UK (30 773 milliers d'euros), BPLG Belgique (7 793 milliers d'euros), SDFF (1 219 milliers d'euros), CFS (7 024 milliers d'euros), Arius (7 515 milliers d'euros), Artegy (4 304 milliers d'euros), BPLG Pologne (2 528 milliers d'euros) et BPLG Roumanie (3 353 milliers d'euros). (2) il s'agit de la dotation relative à la quote part de situation nette négative du Gie les jeunes bois.  E) Commissions  En milliers d'euros 2014 2013 Charges Produits Charges Produits Opérations avec Etablissements de crédit France 1   0 0 Opérations avec Etablissements de crédit Succ 1 668 0 0 0 Opérations avec la clientèle France   5 0 8 Opérations avec la clientèle Succursales 0 2 109 0 220 Opérations Affacturage   1 309 0 1 442 Opérations Affacturage Succ 0 3 877 0 6 055 Prestations de services financiers 552   450 36 Prestations de services financiers Succ 308 0 234 0 Total 2 529 7 300 685 7 761  F) Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de négociation  En milliers d'euros 2014 2013 Sur titres de transaction 0 0 Sur opérations de change 0 0 Sur opérations de change Succ 143 0 Sur instruments financiers à terme Succ 0 0 Total 143 0  G) Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de placement  En milliers d'euros 2014 2013 Sur titres de placement 7 826 0 Total 7 826 0  H) Autres produits et charges d'exploitation bancaire  En milliers d'euros 2014 2013 Produits Charges Produits Charges Refacturation de prestation, mandat,convention et assistance France 112 504   111 867 0 Refacturation de prestation, mandat,convention et assistance Succursales 33 986 23 986 29 518 20 263 Produit des participations aux bénéfices des assurances et autres produits ou charges d'assurance France 7 407 467 9 457 515 Autres produits ou charges d'assurance Succursale 2 295 0 2 320 0 Quote part des subventions virée au compte de résultat     0 0 Quote part des opérations faites en commun     0 0 Quote part des opérations faites en commun Succ 751 0 0 0 Autres produits France 611 13 003 1 624 0 Autres produits Succursale 599 0 1 514 0 Dotations/Reprises provisions 180 138 1 470 545 Autres charges France       34 372 Autres charges Succursale 0 521 0 1 426 Total 158 332 38 115 157 770 57 121  I) Charges générales d'exploitation1) Frais de personnel  En milliers d'euros France Succursales 2014 2013 Salaires et traitements 64 112 17 559 81 672 81 306 Charges sociales 23 939 4 505 28 444 28 807 Charges de retraite 5 953 1 5 954 6 519 Participation 1 849 0 1 849 2 375 Intéressement 5 937 0 5 937 5 606 Autres charges connexes 3 473 270 3 743 3 810 Dot / Rep Provisions 441 -58 383 -323 Total 105 703 22 278 127 981 128 101  L'effectif moyen en France est de 1 305 personnes pour l'exercice 2014 et comprend : 482 non cadres et 823 cadres, et pour les succursales de 307 personnes (28 cadres et 279 non cadres),Les salaires et traitements incluent les provisions pour congés payés constituées soit au titre de droits acquis depuis l'ouverture de la période de référence en cours à la fin de l'exercice, soit au titre de droits antérieurs non encore utilisés.Dans les charges sociales, sont incluses les contributions aux œuvres sociales du Groupe.Les charges de retraite correspondent aux cotisations versées aux caisses de retraite.Les charges connexes incluent en particulier les frais de formation du personnel et les taxes assises sur les salaires. 2) Autres frais administratifs A la clôture de l'exercice, les autres frais administratifs s'élèvent à 130 914 milliers d'euros contre 115 346 milliers d'euros en 2013 (dont 42 659 milliers d'euros pour les succursales en 2014). J) Cout du risque  En milliers d'euros France Succursales 2014 2013 Dotations aux provisions -1 270 -9 835 -11 106 -11 267 Créances passées en perte sur l'exercice -1 549 -5 296 -6 845 -4 506 Reprises de provision 8 065 12 311 20 375 14 272 Récupérations sur créances amorties 43 178 222 238 Dotations / Reprises pour risques 7 559 -77 7 482 -1 381 Total 12 848 -2 719 10 129 -2 644  Les provisions enregistrées dans ce poste concernent uniquement les activités de crédit à la clientèle pour la partie capital, la partie intérêts est quant à elle enregistrée dans les postes de produits ou charges de cette activité.Les provisions pour créances douteuses sur le crédit-bail et la location simple sont quant à elles enregistrées dans les postes de produits ou charges de ces activités. K) Gains ou pertes sur actifs immobilisés  En milliers d'euros Particip. et autres titres à long terme Parts dans les entreprises liées Sur immob. corporelles et incorporelles Sur dépréciation des autres actifs Total 2014 Total 2013 Plus value et reprises de provisions France 0 1 820 0   1 820 22 495 Plus value et reprises de provisions Succursales 0 0 0 0 0 0 Moins value et dotations aux provisions France 0 -49 492 0 0 -49 492 -60 967 Moins value et dotations aux provisio
    Bulletin BALO n°71 du 15/06/2015, affaire n°03194
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 20/05/2015
    Numéro d’affaire : 02005
    Description : 150200520 mai 2015BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRESBulletin n°60Publications périodiques____________________Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)____________________ BNP PARIBAS LEASE GROUPSociété Anonyme au capital de 285 079 248 €.Siège social : Le Métropole - La Défense, 46/52, rue Arago, 92800 Puteaux.632 017 513 R.C.S Nanterre. Situation au 31 mars 2015(En milliers d'euros)  Actif Montants Caisse, banques centrales, CCP 6 Créances sur établissements de crédit 1 244 272 Opérations avec la clientèle 1 169 381 Participations et autres titres détenus à long terme 39 Parts dans entreprises lies 458 533 Crédit-bail et location avec option d'achat 841 829 Location simple 2 410 664 Immobilisations incorporelles 8 880 Immobilisations corporelles 15 113 Autres actifs 154 336 Comptes de régularisation 75 784 Total de l'actif 6 378 837   Passif Montants Dettes envers les établissements de crédit 2 795 116 Opérations avec la clientèle 2 654 547 Autres passifs 160 923 Comptes de régularisation 267 866 Provisions pour risques et charges 27 673 Capitaux propres hors FRBG 325 479 Capital souscrit  285 079 Réserves 35 499  Provisions règlementées et subventions d'investissement 4 795  Report à nouveau 105 Résultat en instance d'approbation 147 233 Total du passif 6 378 837   Hors-bilan Montants Engagements donnés :   Engagements de financement 766 158 Engagements de garantie 5 908 Engagements reçus :   Engagements de financement 136 650 Engagements de garantie 373 917 Engagements sur titres 0 1502005
    Bulletin BALO n°60 du 20/05/2015, affaire n°02005
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 06/05/2015
    Numéro d’affaire : 01654
    Description : 15016546 mai 2015BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRESBulletin n°54Publications périodiques____________________Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)____________________ BNP PARIBAS LEASE GROUPSociété Anonyme au capital de 285 079 248 €.Siège social : Le Métropole - La Défense, 46/52, rue Arago, 92800 Puteaux.632 017 513 R.C.S Nanterre. Rectificatif à l’avis publié au Bulletin des Annonces légales obligatoires N° 30 en date du 11 mars 2015 - Affaire n° 1500498, La situation publiable au 31 décembre 2014 est à rétablir comme suit : Situation au 31 décembre 2014.(en milliers d'Euros)  Actif Montants Caisse, banques centrales, CCP 8 Créances sur établissements de crédit 1 417 379 Opérations avec la clientèle 1 225 997 Obligations et autres titres à revenu fixe 85 500 Participations et autres titres détenus à long terme 39 Parts dans entreprises liées 455 525 Crédit-bail et location avec option d'achat 837 800 Location simple 2 358 780 Immobilisations incorporelles 9 628 Immobilisations corporelles 14 045 Autres actifs 137 141 Comptes de régularisation 61 088 Total de l'actif 6 602 931   Actif Montants Dettes envers les établissements de crédit 3 148 821 Opérations avec la clientèle 2 565 704 Autres passifs 158 038 Comptes de régularisation 377 433 Provisions pour risques et charges 26 845 Capitaux propres hors FRBG 326 090 - Capital souscrit  285 079 - Réserves 35 499  - Provisions réglementées et subventions d'investissement 5 407  - Report à nouveau 105  Total du passif 6 602 931   Hors-bilan Montants Engagements donnés :   Engagements de financement 711 140 Engagements de garantie 5 959 Engagements reçus :   - Engagements de financement 141 950 - Engagements de garantie 393 116   1501654
    Bulletin BALO n°54 du 06/05/2015, affaire n°01654
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 11/03/2015
    Numéro d’affaire : 00498
    Description : 150049811 mars 2015BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRESBulletin n°30Publications périodiques____________________Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)____________________ BNP PARIBAS LEASE GROUPSociété anonyme au capital de 285 079 248 €.Siège social : Le Métropole - La Défense, 46/52, rue Arago, 92800 Puteaux.632 017 513 R.C.S Nanterre. Cette annonce annule et remplace l’annonce portant le n° 1500302 parue au Bulletin des Annonces légales obligatoires n° 22 en date du 20 Février 2015. Situation au 31 décembre 2014.(en milliers d'Euros)  Actif Montants Caisse, banques centrales, C.C.P. 8 Créances sur établissements de crédit 1 417 379 Opérations avec la clientèle 1 225 997 Obligations et autres titres à revenu fixe 85 500 Participations et autres titres détenus à long terme 39 Parts dans entreprises lies 455 525 Crédit-bail et location avec option d'achat 837 800 Location simple 2 358 780 Immobilisations incorporelles 9 628 Immobilisations corporelles 14 045 Autres actifs 156 782 Comptes de régularisation 61 088 Total de l'actif 6 622 572   Passif Montants Dettes envers les établissements de crédit 3 148 821 Opérations avec la clientèle 2 565 704 Autres passifs 159 793 Comptes de régularisation 375 867 Provisions pour risques et charges 26 845 Capitaux propres hors FRBG 345 542 - Capital souscrit 285 079 - Réserves 35 499 - Provisions réglementées et subventions d'investissement 5 407 - Report à nouveau 19 557 Total du passif 6 622 572   Hors-bilan Montants Engagements donnés :   Engagements de financement 711 140 Engagements de garantie 5 959 Engagements reçus :   Engagements de financement 141 950 Engagements de garantie 393 116   1500498
    Bulletin BALO n°30 du 11/03/2015, affaire n°00498
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 20/02/2015
    Numéro d’affaire : 00302
    Description : 150030220 février 2015BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRESBulletin n°22Publications périodiques____________________Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)____________________ BNP PARIBAS LEASE GROUP Société Anonyme au capital de 285 079 248 €Siège social : Le Métropole - La Défense, 46/52, rue Arago, 92800 PUTEAUX632 017 513 R.C.S NANTERRE. Situation au 31 décembre 2014 (En milliers d'Euros)  Actif Montant Caisse, banques centrales, CCP 8 Créances sur établissements de crédit 1 417 379 Opérations avec la clientèle 1 231 591 Obligations et autres titres à revenu fixe 77 674 Participations et autres titres détenus à long terme 39 Parts dans entreprises liés 504 884 Crédit-bail et location avec option d'achat 837 800 Location simple 2 358 780 Immobilisations incorporelles 9 628 Immobilisations corporelles 14 045 Autres actifs 129 621 Comptes de régularisation 61 088 Total de l'actif 6 642 538   Passif Montant Dettes envers les établissements de crédit 3 148 821 Opérations avec la clientèle 2 565 704 Autres passifs 157 679 Comptes de régularisation 409 896 Provisions pour risques et charges 34 349 Capitaux propres hors FRBG 326 090 - Capital souscrit 285 079  - Réserves  35 499 - Provisions réglementées et subventions d'investissement 5 407  - Report à nouveau 105  Total du passif 6 642 538   Hors-bilan  Montant Engagements donnés   - Engagements de financement 711 140 - engagements de garantie 5 959 Engagements reçus   - Engagements de financement 141 950 - engagements de garantie 393 116   1500302
    Bulletin BALO n°22 du 20/02/2015, affaire n°00302
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 21/11/2014
    Numéro d’affaire : 05228
    Description : 140522821 novembre 2014BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRESBulletin n°140Publications périodiques____________________Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)____________________ BNP PARIBAS LEASE GROUP Société Anonyme au capital de 285 079 248 €.Siège social : Le Métropole - La Défense, 46/52, rue Arago, 92800 Puteaux.632 017 513 R.C.S Nanterre. Situation au 30 septembre 2014(en milliers d'euros)  Actif Montants Caisse, banques centrales, CCP 16 Créances sur établissements de crédit 1 644 249 Operations avec la clientèle 1 211 793 Obligations et autres titres à revenu fixe 77 674 Participations et autres titres détenus à long terme 39 Parts dans entreprises liées 502 271 Crédit-bail et location avec option d'achat 805 603 Location simple 2 289 742 Immobilisations incorporelles 9 802 Immobilisations corporelles 13 135 Autres actifs 173 417 Comptes de régularisation 63 935 Total de l'actif 6 791 677   Passif Montants Dettes envers les établissements de crédit 3 526 507 Operations avec la clientèle 2 397 844 Autres passifs 155 106 Comptes de régularisation 351 204 Provisions pour risques et charges 34 900 Capitaux propres hors FRBG 326 116 - Capital souscrit 285 079 - Réserves 35 499 - Provisions réglementée et subventions d'investissement 5 433 - Report à nouveau 105 Total du passif 6 791 677   Hors-bilan Montants Engagements donnés   - Engagements de financement 630 345 - Engagements de garantie 6 057 Engagements reçus   - Engagements de financement 157 400 - Engagements de garantie 396 163   1405228
    Bulletin BALO n°140 du 21/11/2014, affaire n°05228
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 12/09/2014
    Numéro d’affaire : 04593
    Description : 140459312 septembre 2014BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRESBulletin n°110Publications périodiques____________________Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)____________________ BNP PARIBAS LEASE GROUP Société Anonyme au capital de 285 079 248 €uros.Siège social : Le Métropole - La Défense, 46/52, rue Arago, 92800 PUTEAUX.632 017 513 R.C.S Nanterre. Situation au 30 juin 2014(en milliers d'Euros)  Actif Montants Caisse, banques centrales, CCP 3 Créances sur établissements de crédit 1 625 465 Opérations avec la clientèle 1 276 562 Obligations et autres titres à revenu fixe 77 674 Participations et autres titres détenus à long terme 39 Parts dans entreprises liés 502 271 Crédit-bail et location avec option d'achat 815 724 Location simple 2 277 579 Immobilisations incorporelles 12 241 Immobilisations corporelles 11 814 Autres actifs 103 767 Comptes de régularisation 73 305 Total de l'actif 6 776 444   Passif Montants Dettes envers les établissements de crédit 3 823 638 Opérations avec la clientèle 2 138 069 Autres passifs 153 082 Comptes de régularisation 301 039 Provisions pour risques et charges 34 425 Capitaux propres hors FRBG 326 192 - Capital souscrit  285 079 - Réserves  35 499 - Provisions réglementées et subventions d'investissement 5 508  - Report à nouveau 105 Total du passif 6 776 444    Hors bilan Montant Engagements donnés   - Engagements de financement 730 726 - Engagements de garantie 6 099 Engagements reçus   - Engagements de financement 164 040 - Engagements de garantie 397 418   1404593
    Bulletin BALO n°110 du 12/09/2014, affaire n°04593
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 23/06/2014
    Numéro d’affaire : 03332
    Description : 140333223 juin 2014BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRESBulletin n°75Publications périodiques____________________Sociétés commerciales et industrielles (Comptes annuels)____________________ BNP PARIBAS LEASE GROUPSociété Anonyme au capital de 285 079 248 €.Siège social : 46-52 rue Arago, 92800 Puteaux.632 017 513 R.C.S. Nanterre. Comptes sociaux approuvés par l’Assemblée Générale Mixte du 13 mai 2014 I. — Bilans comparés 2013-2012(En milliers d’euros)  Actif 2013 2012 Caisse, banques centrales, CCP 6 9 Effets publics et valeurs assimilées 0 0 Créances sur les établissements de crédit 1 407 784 1 630 731 Opérations avec la clientèle 1 282 074 1 268 195 Obligations et autres titres à revenu fixe 77 674 77 674 Actions et autres titres à revenu variable 0 0 Participations et autres titres détenus à long terme 98 160 159 037 Parts dans les entreprises liées 370 203 386 251 Crédit-bail et location avec option d'achat 807 239 1 017 372 Location simple 2 188 510 2 224 171 Immobilisations incorporelles 12 473 9 921 Immobilisations corporelles 11 872 12 702 Capital souscrit non versé 0 0 Actions propres 0 0 Autres actifs 43 994 59 068 Comptes de régularisation 56 302 85 820 Total de l'actif 6 356 290 6 930 951   Passif 2013 2012 Banques centrales, CCP 0 0 Dettes envers les établissements de crédit 4 840 996 5 530 949 Operations avec la clientèle 677 724 530 336 Dettes représentées par un titre 0 0 Autres passifs 146 554 136 303 Comptes de régularisation 227 639 203 767 Provisions 33 489 33 127 Dettes subordonnées 6 6 Fonds pour risques bancaires généraux 0 0 Capitaux propres hors FRBG 429 881 496 464 Capital souscrit 285 079 285 079 Primes d'émission 0 0 Réserves 33 966 32 212 Ecart de réévaluation 0 0 Provisions réglementées et subventions d'investissement 5 500 7 315 Report à nouveau 126 62 Résultat de l'exercice 105 210 171 796 Acompte sur dividendes 0 0 Total du passif 6 356 290 6 930 951  Hors-bilan comparés 2013-2012(En milliers d’euros)    2013 2012 Engagements donnés 856 196 986 778 Engagements de financement 849 995 823 312 Engagements de garantie 6 201 163 466 Engagements sur titres     Engagements reçus 616 608 542 857 Engagements de financement 134 760 116 000 Engagements de garantie 481 848 426 857 Engagements sur titres      II. — Comptes de résultat comparés 2013-2012(En milliers d’euros)  Comptes de résultat 2013 2012 Intérêts et produits assimilés 93 270 89 891 Intérêts et charges assimilés -125 663 -160 208 Produits sur opérations de crédit-bail et assimiles 746 040 937 574 Charges sur opérations de crédit-bail et assimiles -515 211 -685 062 Produits sur opérations de locations simples 1 214 434 1 253 091 Charges sur opérations de locations simples -1 073 078 -1 088 880 Revenus des titres à revenu variable 40 456 100 210 Commissions (produits) 7 760 15 055 Commissions (charges) -685 -1 141 Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de négociation 0 -33 Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de placement et assimilés 0 1 856 Autres produits d'exploitation bancaire 157 770 121 438 Autres charges d'exploitation bancaire -57 121 -13 300 Produit net bancaire 487 974 570 490 Charges générales d'exploitation -243 449 -239 901 Dotations aux amortissements et aux dépréciations sur immobilisations corporelles et incorporelles -7 190 -7 352 Résultat brut d'exploitation 237 334 323 237 Cout du risque -2 641 -7 167 Résultat d'exploitation 234 694 316 071 Gains ou pertes sur actifs immobilises -38 472 -80 107 Résultat courant avant impôt 196 221 235 964 Résultat exceptionnel 0 0 Impôt sur les bénéfices -92 034 -64 559 Dotations et reprises de FRBG et provisions réglementées 1 022 391 Résultat net 105 210 171 796  III. — Affectation du résultatL’Assemblée générale sur proposition du Conseil d’administration décide d’affecter le bénéfice de l’exercice s’élevant à 105 210 049,69 €, de la manière suivante :  Bénéfice de l’exercice 105 210 049,69 € Dotation à la réserve spéciale provenant de la Provision pour investissement libérée 1 533 439,50 € Report à nouveau de l’exercice précédent 125 785,43 € Formant un résultat distribuable 103 802 395,62 € Pour une distribution de dividendes (5,82 € X 17.817.453 actions) 103 697 576,46 € Solde au report à nouveau 104 819,16 €  Enfin, il vous est rappelé également le montant des dividendes distribués par action, au titre des trois derniers exercices :    2010 2011 2012 Dividende distribué 8,29 3,99 9,54  Cette résolution est adoptée à l’unanimité des membres présents ou représentés. IV. — Annexe aux comptes sociaux1.Faits marquants de l’exercice Une provision pour dépréciation des titres SREI a été comptabilisée pour un montant de 60, 848 M€, avec une valeur brute de 156 246 M€. 2. Principes comptables et méthodes d'évaluation Les comptes de BNP PARIBAS Lease Group ont été établis conformément aux dispositions réglementaires applicables aux banques, telles qu'elles sont prévues en particulier par le Règlement 91-01 du Comité de la Réglementation Bancaire relatif à l'établissement et à la publication des comptes annuels des établissements de crédit, modifié par les règlements CRC 2000-03, CRC 2004-16 et CRC 2005-04 du comité de la Réglementation Comptable. Conformément aux dispositions du règlement 2002-03 du Comité de la Réglementation Comptable et des précisions apportées par l’avis 2003 G du Comité d’urgence, les encours sous risque sont ventilés en encours douteux et en encours douteux compromis, cette dernière catégorie reprenant principalement les créances déchues du terme en crédit et résiliées en opérations de crédit-bail et de location simple. Par ailleurs, aucune créance n’est restructurée à des conditions hors marché. BPLG fait application, depuis le 1er janvier 2005, de l’article 13 du règlement n°2002-03 du CRC relatif aux modalités de calcul des dépréciations pour créances douteuses et créances douteuses compromises, fondées sur une évaluation actualisée des flux recouvrables. Conformément au règlement, l’incidence de l’actualisation a été comptabilisée lorsque son résultat est apparu significatif au regard des montants prudemment estimés. L’effet de désactualisation est comptabilisé en Produit Net Bancaire. L’effet d’actualisation est comptabilisé en coût du risque. BNP PARIBAS Lease Group détient 4 succursales hors du territoire Français intégrées dans la zone euro :- une succursale en Italie,- une succursale en Espagne,- une succursale en Allemagne,- une succursale au Portugal. Leur activité est identique à celle de BNP PARIBAS Lease Group. Leurs comptes au 31 décembre 2013 intégrés dans les comptes de BNP PARIBAS Lease Group ont été retraités suivant les normes relatives aux dispositions règlementaires applicables aux banques Françaises. A)Conversion des opérations libellées en devisesCes opérations suivent les règles édictées par le règlement n° 89.01 du Comité de la Réglementation Bancaire. Les éléments d'actif, de passif et de hors-bilan sont convertis en euros au taux de change en vigueur à la date d'arrêté des comptes. Les produits et charges courus en monnaies étrangères sont convertis en euros au cours du dernier jour du mois de leur enregistrement. Les écarts résultant de la conversion des titres de participation et de filiales en devises, financés en euros, sont inscrits en compte de titres. Les autres gains ou pertes de change, qu'ils soient latents ou définitifs, sont constatés en fin de période au compte de résultat et constituent le résultat de change. B)Créances sur les établissements de créditCe poste correspond notamment aux disponibilités en trésorerie et aux prêts accordés à des établissements de crédit. Les créances sur les établissements de crédit sont ventilées en créances à vue et créances à terme. Au compte de résultat, les dotations et reprises de provisions et de dépréciations, les pertes sur créances irrécupérables et les récupérations sur créances amorties sont regroupées dans la rubrique « Coût du risque ». Les intérêts correspondant à la rémunération de la valeur comptable des créances dépréciées, ou à la reprise de l’effet d’actualisation, sont comptabilisés en « Produits d’intérêts ». Les créances sur les établissements de crédit sont inscrites au bilan à leur valeur nominale augmentée des intérêts courus non échus. C)Opérations avec la clientèleLes créances sur la clientèle comprennent les concours distribués aux agents économiques autres que les établissements de crédit et sont inscrites au bilan à leur valeur nominale augmentée des intérêts courus non échus. Les prêts consentis sont répartis entre les encours réputés sains et les encours jugés douteux. Le suivi des créances s’appuie sur le système de notation des risques du groupe BNP PARIBAS. L’échelle de notation comprend douze niveaux : dix couvrant les créances saines et deux relatifs aux clients douteux et douteux compromis. Conformément aux dispositions de l’article 3 du CRC 2002-03, sont considérées comme douteuses les créances pour lesquelles :- il existe un risque de voir les débiteurs dans l’impossibilité d’honorer tout ou partie de leurs engagements ; - les crédits présentant des échéances impayées depuis plus de trois mois, ou plus de six mois en matière de crédit aux collectivités locales ; - les crédits faisant l’objet d’une procédure contentieuse. La classification en douteux d’une créance entraîne immédiatement celle de l’ensemble des encours et des engagements relatifs au débiteur dans cette même catégorie.Ces crédits donnent lieu à constitution d’une dépréciation qui correspond à la différence entre la valeur brute de la créance et la valeur actualisée au taux effectif d’origine du crédit (pour les crédits à taux fixe) ou au dernier taux connu (pour les crédits à taux variable) des flux futurs estimés recouvrables.Les flux futurs attendus sont estimés de deux façons :- Manuellement par les gestionnaires des créances qui font une évaluation unitaire de ce flux.- Statistiquement pour les créances de petits montants selon des seuils de créances propres à chaque marché. Le montant des dépréciations calculées sur base statistique figure au paragraphe C « Notes sur le bilan » de l’annexe aux comptes.Lorsque le paiement des échéances initiales d’un crédit devenu douteux a repris de manière régulière, celui-ci peut à nouveau être classé dans la catégorie des créances saines.Sont considérées comme douteuses compromises :- Les créances pour lesquelles la déchéance du terme a été prononcée- Les créances classées en douteux depuis plus d’un an. Les dépréciations pour créances douteuses couvrant des risques inscrits à l’actif du bilan sont affectées en déduction des actifs concernés.Au compte de résultat, les dotations et reprises de provisions pour dépréciation, les pertes sur créances irrécouvrables et les récupérations sur créances amorties sont regroupées dans la rubrique « Coût du risque ».Les intérêts correspondant à la rémunération de la valeur des créances dépréciées ou à la reprise de l’effet actualisation sont comptabilisés en « produits d’intérêts ».Les intérêts des crédits déclassés en douteux font l’objet d’une dépréciation égale à 100%. D)TitresLa comptabilisation des titres est décrite dans les dispositions du règlement CRC 2005-01. Les titres sont classés dans les catégories suivantes : titres de transaction, titres de placement, titres de l'activité de portefeuille, titres d'investissement, autres titres détenus à long terme, titres de participation et parts dans les entreprises liées. Titres de transactionLes titres, qui à l’origine sont acquis ou vendus avec l’intention de les revendre ou de les racheter à court terme et ceux détenus du fait d’une activité de mainteneur de marché, sont évalués individuellement à leur prix de marché.Les variations de valeur contribuent à la formation du résultat de ce portefeuille. Les titres enregistrés parmi les titres de transaction ne peuvent être reclassés dans une autre catégorie comptable, et continuent de suivre les règles de présentation et de valorisation des titres de transaction jusqu’à leur sortie du bilan par cession, remboursement intégral ou passage en pertes.BPLG ne détient pas de titres de transaction. Titres de placementIl s'agit de titres qui, ne sont inscrits dans aucune des autres catégories existantes. Les titres de placement sont évalués au plus bas du prix d’acquisition ou de la valeur probable de négociation (cours de bourse si les titres sont cotés). Ils constituent des « actions et autres titres à revenu variable » ou des « obligations et autres titres à revenu fixe ». Titres d'investissementIl s'agit de titres acquis avec l'intention manifeste de les conserver jusqu'à leur échéance. Les titres d'investissement correspondent à des billets à moyen terme négociables destinés à être conservés durablement et pour lesquels il existe un financement par des ressources adossées à caractère permanent et durablement affectées. Ces titres sont enregistrés à la date de souscription pour leur valeur nominale. Ils sont inscrits au poste « obligations et autres titres à revenu fixe ». BPLG ne détient pas de titres d’investissement au 31 décembre 2013. Titres de l’activité de portefeuilleRelèvent d'une activité de portefeuille, les investissements réalisés de façon régulière avec pour seul objectif, d'en retirer le gain en capital à moyen terme sans intention d'investir durablement dans le développement du fonds de commerce de l'entreprise émettrice.Les titres de l'activité de portefeuille sont comptabilisés individuellement au plus bas de leur coût historique ou de leur valeur d'utilité. La valeur d'utilité est déterminée en tenant compte des perspectives générales d'évolution de l'émetteur et de l'horizon de détention. La valeur d'utilité des titres cotés est principalement déterminée par référence au cours de bourse sur une période suffisamment longue.BPLG ne détient pas de titres de l’activité portefeuille. –Autres titres détenus à long terme, titres de participation et parts dans les entreprises liéesLes « Autres titres détenus à long terme » sont des investissements réalisés sous forme de titres dans l’intention de les détenir durablement pour en retirer à plus ou moins longue échéance une rentabilité satisfaisante, sans pour autant intervenir dans la gestion des entreprises dont les titres sont détenus, mais avec l'intention de favoriser le développement de relations professionnelles durables en créant un lien privilégié avec l'entreprise émettrice. Les titres détenus à long terme sont comptabilisés individuellement au plus bas de leur valeur d’acquisition ou de leur valeur d’utilité. Les plus ou moins-values de cession et les mouvements de dotations ou reprises de dépréciation sont enregistrés dans la rubrique « Gains ou pertes sur actifs immobilisés » du compte de résultat. Les dividendes perçus sont comptabilisés au compte de résultat lors de leur encaissement dans la rubrique "Revenus des titres à revenu variable". Les « titres de participation » et « parts dans les entreprises liées » sont constitués des participations pour lesquelles BNP Paribas Lease Group SA dispose d'une influence notable sur les organes d'administration des sociétés émettrices et des participations présentant un caractère stratégique pour le développement de ses activités. Cette influence est présumée lorsque le pourcentage de contrôle est supérieur ou égal à 10 %. Les titres de participation sont comptabilisés individuellement au plus bas de leur valeur d’acquisition ou de leur valeur d'utilité. La valeur d'utilité est déterminée par référence à une méthode d’évaluation multicritères fondée sur les éléments disponibles tels que l’actualisation des flux futurs, la somme des parties, l’actif net réévalué et les rapports communément utilisés qui leur sont relatifs pour apprécier les perspectives de rentabilité et de réalisation de chaque ligne de titre. Les plus ou moins-values de cession et les mouvements de dotations ou reprises de dépréciation sont enregistrés dans la rubrique "Gains ou pertes sur actifs immobilisés" du compte de résultat. Les dividendes sont enregistrés dans la rubrique "Revenus des titres à revenu variable". E)Crédit-bail, location avec option d'achat et location simpleCes rubriques recensent les immobilisations données en location nettes des amortissements comptables pratiqués. Conformément à l’avis n° 2006-C du 4 octobre 2006 explicitant les dispositions de l’avis n°2004-15, les dispositions du règlement du CRC n°2002-10 relatif à l’amortissement et à la dépréciation des actifs ne s’appliquent pas aux opérations de crédit-bail et de location financière. – Valeur bruteLa valeur brute des matériels comprend l'ensemble des éléments constitutifs du prix de revient, le coût du matériel ainsi que les frais d'acquisition. – AmortissementLes matériels donnés en location sont amortis linéairement sur la durée d’usage des biens. Le cumul des amortissements constatés à la clôture de chaque exercice se situe entre :- le minimum linéaire (en vertu des dispositions de l’article 39b du CGI) d’une part,- et la limite de dégressivité admise d’autre part. – Créances douteusesComme pour les opérations de crédit, en matière d’opérations de crédit-bail ou de location simple, le suivi des créances s’appuie sur le système de notation des risques du groupe BNP PARIBAS. L’échelle de notation comprend douze niveaux : dix couvrant les créances saines et deux relatifs aux clients douteux et douteux compromis.Conformément aux dispositions de l’article 3 du CRC 2002-03, sont considérées comme douteuses les créances pour lesquelles : - il existe un risque de voir les débiteurs dans l’impossibilité d’honorer tout ou partie de leurs engagements ;- les contrats présentant des échéances impayées depuis plus de trois mois, ou plus de six mois en matière de crédit aux collectivités locales ;- les contrats faisant l’objet d’une procédure contentieuse. La classification en douteux d’une créance entraîne immédiatement celle de l’ensemble des encours et des engagements relatifs au débiteur dans cette même catégorie. Ces créances donnent lieu à constitution d’une dépréciation qui correspond à la différence entre la valeur brute de la créance et la valeur actualisée au taux effectif d’origine du contrat (pour les contrats à taux fixe) ou au dernier taux connu (pour les contrats à taux variable) des flux futurs estimés recouvrables.Les flux futurs attendus sont évalués de deux façons :- Manuellement par les gestionnaires des créances qui font une évaluation unitaire de ce flux.- Statistiquement pour les créances de petits montants selon des seuils de créances propres à chaque marché. Le montant des dépréciations calculées sur base statistique figure aux paragraphes F et G « Notes sur le bilan » de l’annexe aux comptes.Lorsque le paiement des échéances initiales d’un contrat de crédit-bail ou de location devenu douteux a repris de manière régulière, celui-ci peut à nouveau être classé dans la catégorie des créances saines.Sont considérées comme douteuses compromises :- Les créances pour lesquelles la résiliation du contrat de crédit-bail ou de location a été prononcée- Les créances classées en douteux depuis plus d’un an. Les dépréciations pour créances douteuses couvrant des risques inscrits à l’actif du bilan sont affectées en déduction des actifs concernés.Au compte de résultat, conformément aux dispositions du CRC 2005-04, les dotations et reprises de provisions pour dépréciation, les pertes sur créances irrécouvrables et les récupérations sur créances amorties sont inscrites dans la rubrique « Produits sur opérations de crédit-bail ou Produits sur opérations de location simple ». Il en est de même pour les intérêts correspondant à la rémunération de la valeur des créances dépréciées ou à la reprise de l’effet d’actualisation.Les intérêts compris dans les échéances de loyers de crédit-bail ou de location déclassés en douteux font l’objet d’une dépréciation égale à 100%. – Dépréciation des immobilisationsLe montant des dépréciations destinées à couvrir les moins-values potentielles sur matériels relatifs à des contrats ayant fait l’objet d’un déclassement en douteux se calcule par différence entre la valeur de vente estimée (base statistique ou manuelle) et la VNC au 31/12/2013. F) Immobilisationsa –Immobilisations incorporellesElles concernent principalement des logiciels acquis ou créés par BNP PARIBAS LEASE GROUP et sont inscrites pour leur coût d’acquisition (prix d’achat et frais accessoires, hors frais d’acquisition des immobilisations) ou leur coût de production.Elles font l'objet d'un amortissement linéaire en fonction de leur durée d'utilisation prévue (le plus souvent 3 ans) sans excéder 5 ans. b –Immobilisations corporellesConstructions :Les immobilisations corporelles de la société BNP PARIBAS LEASE GROUP sont constituées en totalité de biens immobiliers utilisés pour les besoins de son exploitation. Ces biens sont durablement destinés à concourir aux activités de l’entreprise.BPLG fait application, depuis le 1er janvier 2005, des règlements suivants : - le règlement 2002-10 du Comité de la Réglementation Comptable (CRC) qui porte sur l’amortissement et la dépréciation des immobilisations corporelles précisé par le CRC 2003-07,- le règlement 2004-06 du CRC qui porte sur la définition des actifs et qui définit les éléments qui peuvent ou doivent être incorporés dans le coût d’acquisition d’un actif. La méthode d’évaluation retenue est la méthode rétrospective. Les principales options choisies ont été :- immobilisation des coûts d’acquisition et affectation de ces coûts au composant gros œuvre,- incorporation au composant gros œuvre des frais financiers supportés lors de la construction et directement affectable à celle-ci,- de retenir une valeur résiduelle nulle pour tous les composants des immeubles. Les immeubles ont donné lieu à une décomposition déterminée à partir d’une analyse historique des immeubles en stock et permettant de définir les composants suivants :- gros œuvre,- façade,- installations générales et techniques (IGT),- agencements. Pour chaque composant des immeubles, il a été défini une durée d’amortissement selon le type d’immeuble. Les biens sont amortis suivant le mode linéaire sur leurs durées probables d’utilisation, en application de la matrice suivante :  Composants Durée Quote-part Gros œuvre 60 ans 50% Façade 30 ans 15% IGT 20 ans 20% Agencements 10 ans 15%  Autres immobilisations corporelles :Elles sont inscrites à leur coût d’acquisition (prix d’achat et frais accessoires hors frais d’acquisition des immobilisations), à leur coût de production ou à leur coût réévalué.Elles sont amorties suivant le mode linéaire ou dégressif sur leurs durées probables d’utilisation :- matériel : 5 ans,- mobilier : 10 ans. Aucun coût d’emprunt n’a été affecté aux actifs. G)ProvisionsLes provisions de passif, autres que celles relatives aux engagements sociaux, concernent essentiellement les provisions pour litiges, amendes, risques fiscaux et restructuration. Conformément au règlement CRC 2000-06, les provisions sont évaluées pour le montant correspondant à la meilleure estimation de la sortie de ressources nécessaire à l'extinction de l'obligation déterminée comme correspondant à l'hypothèse la plus probable.Ces passifs constituent une obligation actuelle juridique ou implicite de BNP Paribas Lease Group à l’égard d’un tiers dont il est probable ou certain qu’elle provoquera une sortie de ressources au bénéfice de ce tiers.Les dotations et reprises de provisions sont enregistrées en résultat sur les lignes correspondant à la nature des dépenses futures couvertes. Provisions pour retraite, préretraite et avantages assimilésLes dispositions de la recommandation n°2003-R.01 du CNC relative aux règles de comptabilisation et d’évaluation des engagements de retraite et avantages similaires (selon des hypothèses actuarielles), ont été appliquées en 2005. Elles s’attachent à harmoniser les méthodes de calcul utilisées pour déterminer les provisions constituées dans les comptes sociaux. Avantages bénéficiant au personnelLes avantages consentis au personnel BNP Paribas Lease Group SA sont classées en quatre catégories :- Les indemnités de fin de contrat de travail versées notamment dans le cadre de plans de cessation anticipée d’activité.- Les avantages à court terme tels que les salaires, les congés annuels, l’intéressement, la participation et l’abondement.- Les avantages à long terme qui comprennent les congés rémunérés (le compte épargne temps) et les primes liées à l’ancienneté, certaines rémunérations différées versées en numéraire.- Les avantages postérieurs à l’emploi constitués notamment en France par les compléments de retraite bancaire versés par les Caisses de retraite de BNP Paribas Lease Group SA, par les primes de fin de carrière, et à l’étranger par des régimes de retraite portés pour certains d’entre eux par des fonds de pension. a) Indemnités de fin de contrat de travailLes indemnités de fin de contrat de travail résultent de l’avantage accordé aux membres du personnel lors de la résiliation par BNP Paribas Lease Group SA du contrat de travail avant l’âge légal du départ en retraite ou de la décision de membres du personnel de partir volontairement en échange d’une indemnité. Les indemnités de fin de contrat de travail exigibles plus de douze mois après la date de clôture font l’objet d’une actualisation. b) Avantages à court termeL’entreprise comptabilise une charge lorsqu’elle a utilisé les services rendus par les membres du personnel en contrepartie des avantages qui leur ont été consentis. c) Avantages à long termeLes avantages à long terme désignent les avantages autres que les avantages postérieurs à l’emploi et les indemnités de fin de contrat de travail, qui ne sont pas dus intégralement dans les douze mois suivant la fin de l’exercice pendant lequel les membres du personnel ont rendu les services correspondants. Sont notamment concernées les rémunérations versées en numéraire et différées en plus de douze mois, qui sont provisionnées dans les comptes de l’exercice auquel elles se rapportent. d) Avantages postérieurs à l’emploiLes avantages postérieurs à l’emploi dont bénéficient les salariés de BNP Paribas Lease Group SA en France et à l’étranger résultent de régimes à cotisations définies et de régimes à prestations définies. Les régimes qualifiés de « régimes à cotisations définies », comme la Caisse Nationale d’Assurance Vieillesse qui verse une pension de retraite aux salariés français de BNP Paribas Lease Group SA ainsi que les régimes de retraite nationaux complémentaires et interprofessionnels, ne sont pas représentatifs d’un engagement pour l’entreprise et ne font l’objet d’aucune provision. Le montant des cotisations appelées pendant l’exercice est constaté en charges. Seuls les régimes qualifiés de « régimes à prestations définies », soit notamment les compléments de retraite versés par les Caisses de retraite de BNP Paribas Lease Group SA et les primes de fin de carrière, sont représentatifs d’un engagement à la charge de l’entreprise qui donne lieu à évaluation et provisionnement. Le classement dans l’une ou l’autre de ces catégories s’appuie sur la substance économique du régime pour déterminer si BNP Paribas Lease Group SA est tenu ou pas, par les clauses d’une convention ou par une obligation implicite, d’assurer les prestations promises aux membres du personnel. Les avantages postérieurs à l’emploi à prestations définies font l’objet d’évaluations actuarielles tenant compte d’hypothèses démographiques et financières. Le montant provisionné de l’engagement est déterminé en utilisant les hypothèses actuarielles retenues par l’entreprise et en appliquant la méthode des unités de crédit projetées. Cette méthode d’évaluation tient compte d’un certain nombre de paramètres tels que des hypothèses démographiques, de départs anticipés, d’augmentation des salaires et de taux d’actualisation et d’inflation. La valeur d’actifs éventuels de couverture est ensuite déduite du montant de l’engagement. La mesure de l’obligation résultant d’un régime et de la valeur de ses actifs de couverture peut évoluer fortement d’un exercice à l’autre en fonction de changements d’hypothèses actuarielles et entraîner des écarts actuariels. BNP Paribas Lease Group SA applique la méthodologie dite « du corridor » pour comptabiliser les écarts actuariels sur ses engagements. Cette méthode autorise à ne reconnaître, à partir de l’exercice suivant et de façon étalée sur la durée résiduelle moyenne d’activité des membres du personnel, que la fraction des écarts actuariels qui excède la plus élevée des deux valeurs suivantes : 10 % de la valeur actualisée de l’obligation brute ou 10 % de la valeur de marché des actifs de couverture du régime à la fin de l’exercice précédent. À compter du 1er janvier 2013, BNP Paribas SA applique la recommandation de l’Autorité des Normes Comptables n° 2013-02 du 7 novembre 2013 relative aux règles d’évaluation et de comptabilisation des engagements de retraite et avantages similaires. Ainsi, la méthodologie du « corridor » est abandonnée et les écarts actuariels sont désormais comptabilisés intégralement. Les conséquences des modifications de régimes relatives aux services passés sont reconnues en résultat de façon étalée dans le temps jusqu’à l’acquisition complète des droits sur lesquels ont porté lesdites modifications. La charge annuelle comptabilisée en frais de personnel au titre des régimes à prestations définies est représentative des droits acquis pendant la période par chaque salarié correspondant au coût des services rendus, du coût financier lié à l’actualisation des engagements, du produit attendu des placements, de l’amortissement des écarts actuariels et des coûts des services passés résultant des éventuelles modifications de régimes, ainsi que des conséquences des réductions et des liquidations éventuelles de régimes.Elles se traduisent, au 31 décembre 2013, par la constitution de :- Provision Retraite : 3 703 milliers d’euros,- Provision autres avantages à long terme : 4 358 milliers d’euros,- Provision comptes épargne temps : 2 807 milliers d’euros. H)Produit net bancairea – Intérêts, produits et charges assimiléesLes intérêts et agios sont enregistrés en résultat prorata temporis.Les commissions (notamment de risque) et produits assimilés sur opérations bancaires dont le calcul et la perception correspondent à l'évolution d'un encours au bilan ou au hors bilan, sont considérés comme acquis prorata temporis et sont repris dans ces postes. b – Charges et produits sur opérations de crédit-bail et assimilés et de location simpleLes charges sur opérations de crédit-bail, location avec option d'achat et de location simple correspondent aux amortissements industriels admis par l'administration fiscale. Sont incluses également les moins-values comptables dégagées lors de la cession des matériels en fin de contrat et les provisions pour dépréciation des Immobilisations Temporairement Non Louées. Les produits sur opérations de crédit-bail, de location avec option d'achat et de location simple enregistrent les loyers échus, régularisés des loyers perçus d'avance ou des loyers à recevoir en fin d'exercice et augmentés de la part échue des bonifications (supportées par les fournisseurs d’équipements). S’y ajoutent les plus-values comptables dégagées lors de la cession des matériels en fin de location, les indemnités exigibles sur contrats résiliés pour leur variation positive ou négative par rapport à l'exercice précédent ainsi que les frais de dossiers et le coût du risque. c – Commissions (charges et produits)Ce poste reprend essentiellement les commissions d’affacturage (enregistrées dès qu’elles sont acquises) et les prestations de services financiers auprès des tiers. I) Charges générales d’exploitation L’accord d’intéressement, conclu le 30 juin 2011 entre la direction BNP PARIBAS LEASE GROUP et les partenaires sociaux, a donné lieu en 2013 à une provision à hauteur de 2 375 milliers d’euros et la participation a été provisionnée à hauteur de 5.606 milliers d’euros.Les rémunérations d’intermédiaires figurent dans le poste « autres frais administratifs » pour un montant de 8.311 milliers d’euros en 2013 contre 8 079 milliers d’euros en 2012 (dont 3 292 milliers d’euros pour les succursales en 2013). 3. Notes sur le bilan A) Opérations en devisesLes actifs et passifs libellés en devises "out" figurant au bilan au 31 décembre 2013 sont présentés ci-après :  Actifs en milliers d'euros Total bilan France Succursales 2013 Passif en milliers d'euros Total bilan France Succursales 2013 dont   0   dont   0 0 Créances sur les établissements de crédit   0 0 Dettes envers les établissements de crédit   7 480 7 480 Créances sur la clientèle   - 0 Dettes envers la clientèle   0 0 Affacturage   9 150 9 150 Autres passifs   1 574 1 574 Opérations de location simple   0 0 Comptes de régularisation   - 0  B) Créances sur les établissements de crédit   En milliers d'euros France Succursales 2013 2012 Créances à vue 13 979 55 575 69 554 199 015 Créances rattachées 0 2 2 2 Total à vue 13 979 55 576 69 556 199 017 Prêt au jour le jour 72 000 0 72 000 59 000 Autres créances à terme 1 244 036 10 247 1 254 283 1 358 534 Créances rattachées 11 941 0 11 941 14 174 Total à terme 1 327 977 10 247 1 338 223 1 431 708 Créances douteuses 71 0 71 74 Provisions au 31/12/2012 -68 0 -68 -70 Dotations de l'exercice -41 0 -41 -17 Reprises de l'exercice 42 0 42 18 Provisions au 31/12/2013 -67 0 -67 -68 Total Créances sur les Etablissements de crédit 1 341 961 65 823 1 407 784 1 630 731  Echéancier au 31 décembre 2013  En milliers d'euros Total bilan < 3 mois 3 mois à 1 an 1 an – 5 ans > 5 ans Créances à terme (hors créances rattachées) 1 254 283 193 929 309 145 583 233 167 976  C) Opérations avec la clientèle (actif)  En milliers d'euros France Succursales Créances commerciales Autres concours à la clientèle Comptes ordinaires débiteurs Affacturage Autres concours à la clientèle et affacturage Total 2013 Total 2012 Encours sains 46 106 170 652 3 091 39 741 988 028 1 247 617 1 233 084 Encours douteux 139 8 780 21 510 39 30 658 61 127 63 362 Provisions au 31/12/2012 -569 -7 920 -5 058 -23 -22 344 -35 914 -35 425 Dotations de l'exercice   -4 817 -1 796   -6 675 -13 288 -13 625 Reprises de l'exercice 569 5 340     9 393 15 302 13 136 Autres variations   616     576 1 192 0 Provisions au 31/12/2013 0 -6 781 -6 854 -23 -19 050 -32 708 -35 913 Encours nets 46 245 172 652 17 746 39 757 999 636 1 276 036 1 260 532 Valeurs non imputées           0 0 créances rattachées 1 034 1 434   20 3 549 6 038 7 663 Encours totaux 47 279 174 085 17 746 39 777 1 003 186 1 282 074 1 268 195  Les créances passées en perte et les récupérations sur créances figurent dans le coût du risque (5I) (1) En application du CRC 2002-03 les encours douteux et les provisions se ventilent de la façon suivante :    Brut Provision Net Douteux compromis France 29 838 -13 540 16 298 Douteux compromis Succursales 24 091 -16 952 7 139 Total douteux compromis 53 929 -30 492 23 437 Douteux non compromis France 631 -118 513 Douteux non compromis Succursales 6 567 -2 098 4 469 Total douteux non compromis 7 198 -2 215 4 983 Total 61 127 -32 707 28 420  (2) Conformément aux dispositions de l'article 31 du CRC 2005-03, le montant du stock de dépréciation calculé sur base statistique s'élève à 1 744 K€ pour la France. Echéancier des encours sains au 31 décembre 2013  En milliers d'euros Total bilan < à 3 mois 3 mois à 1 an 1 an – 5 ans > 5 ans Créances sur la clientèle 1 247 617 342 655 376 715 518 683 9 564  D) Obligations et autres titres à revenu fixe  En milliers d'euros Total Valeur brute au 31 décembre 2012 (1) 85 500 Acquisitions de l'exercice   Cessions de l'exercice   Autres mouvements   Valeur brute au 31 décembre 2013 85 500 Provisions au 31/12/2012 -7 826 Dotations de l'exercice   Reprises de l'exercice   Autres mouvements   Provisions au 31/12/2013 -7 826 Valeur nette au 31 décembre 2012 77 674 Valeur nette au 31 décembre 2013 77 674 (1) Il s'agit des obligations Vela Lease : Classe B 60 350 k€ Classe C 25 150 k€  Ces titres n'ont fait l'objet d'aucune dotation ou reprise de provision au 31/12/2013, sur la base d'une évaluation suivant la méthode de valorisation utilisée par le groupe BNP Paribas pour des titres similaires. E) Participations et autres titres détenus à long terme et parts dans les entreprises liées  En milliers d'euros Valeur nette Dont titres cotés Dont titres non cotés Dont établissements de crédit Participations et autres titres détenus à long terme (France) 98 160   98 160 140 Parts dans les entreprises liées (France) 370 178   370 178 311 269 Parts dans les entreprises liées (Succursales) 25 0 25 0 Parts dans les entreprises liées (Total) 370 203 0 370 203 311 269 Dotations en capital 92 565   92 565   Elimination des Opérations réciproques -92 565   -92 565   Total 2012 545 288 0 545 288 440 333 Total 2013 468 363 0 468 363 311 409  L'évolution des valeurs brutes et nettes des titres de participation et parts dans les entreprises liées sur l'exercice est présentée ci-après :  En milliers d'euros Total Parts dans les entreprises liées France Parts dans les entreprises liées Succursales Participations et autres titres détenus à long terme Dotations en capital France Elimination des opérations réciproques Valeur brute au 31 décembre 2012 568 789 409 727 25 159 037 94 266 -94 266 Acquisitions de l'exercice 0 0       0 Cessions de l'exercice -30 0   -30   0 Autres mouvements -38 383 -38 383     -1 701 1 701 Valeur brute au 31 décembre 2013 530 376 371 344 25 159 007 92 565 -92 565 Provisions au 31 décembre 2012 -23 501 -23 501 0 0 0   Dotations de l'exercice -61 007 -159   -60 848     Reprises de l'exercice 22 495 22 495   0     Autres mouvements 0     0     Provisions au 31 décembre 2013 -62 013 -1 165 0 -60 848 0 0 Valeur nette au 31 décembre 2012 545 288 386 226 25 159 037 94 266 -94 266 Valeur nette au 31 décembre 2013 468 363 370 179 25 98 160 92 565 -92 565  La liste des filiales, des participations et des principales sociétés dont BNP PARIBAS LEASE GROUP est l'associé indéfiniment responsable figure au point 6.E.III Les principaux mouvements concernent :- L'augmentation de capital de BPLG SPA pour 3 926 milliers d'euros,- La TUP de Norbail Loc pour 42 294 milliers d'euros. Concernant les provisions, les principaux mouvements sont :- Dotation sur les titres Natiobail 2 pour 159 milliers d'euros.- Reprise sur les titres Norbail Loc pour 22 495 milliers d'euros,- Dotation sur les titres SREI pour 60 848 milliers d'euros. F) Crédit-bail, location avec option d'achat  En milliers d'euros Immobilisations Amortissements et provisions Valeur nette comptable au 31/12/2013 Solde au 31/12/2012 Acquisitions de l’exercice Sorties d’immobili. de l’exercice Autres variations Solde au 31/12/2013 Solde au 31/12/2012 Dotations de l’exercice Sorties d’amort. Sur cessions Autres variations Solde au 31/12/2013 Immobilisations en Crédit-Bail                   (1)   Immobilisations en Crédit-Bail mobilier France 2 979 294 249 912 -1 034 517   2 194 689 -2 150 840 -401 670 951 914   -1 600 596 594 094 Immobilisations en Crédit-Bail mobilier Succursales 333 365 92 893 -101 704   324 553 -212 369 -46 416 94 545 0 -164 239 160 314 Immobilisations en Crédit-Bail immobilier Succursales 24 808 0 0   24 808 -13 386 -2 455 0 0 -15 841 8 968 Total des immobilisations en Crédit-Bail 3 337 468 342 805 -1 136 221 0 2 544 051 -2 376 594 -450 541 1 046 459 0 -1 780 676 763 375 Immobilisations en cours Crédit-Bail                       Immobilisations en cours Crédit-Bail France 13 240 4 937 -13 240   4 937           4 937 Immobilisations en cours Crédit-Bail Succursales 0       0 0       0 0 Total des Immobilisations en cours Crédit-Bail 13 240 4 937 -13 240 0 4 937 0 0 0 0 0 4 937 Acomptes versés fournisseurs                       Acomptes versés fournisseurs France 114 275 -114   275 0       0 275 Acomptes versés fournisseurs Succursales 0 57     57 0       0 57 Total des acomptes versés fournisseurs 114 332 -114 0 331 0 0 0 0 0 331 Total Immobilisations Crédit-Bail 3 350 821 348 073 -1 149 575 0 2 549 319 -2 376 594 -450 541 1 046 459 0 -1 780 676 768 644 (1) Dont provisions sur moins-values potentielles des matériels relatifs à des contrats douteux ayant fait l'objet d'une résiliation contentieuse pour 3 686 k€   En milliers d'euros Solde au 31/12/2012 Dotations de l’exercice Reprises de l’exercice Autres variations Solde au 31/12/2013 Créances douteuses valeur brute Crédit-Bail (1)           Créances douteuses valeur brute Crédit-Bail France 102 968       88 933 Créances douteuses valeur brute Crédit-Bail Succursales 52 205       36 119 Total Créances douteuses valeur brute Crédit-Bail (1) 155 174       125 052 Provisions sur créances douteuses Crédit-Bail (1)           Provisions sur créances douteuses Crédit-Bail France -78 717 -2 526 17 352   -63 891 Provisions sur créances douteuses Crédit-Bail Succursales -47 385 -27 906 43 303 0 -31 988 Total Provisions sur créances douteuses Crédit-Bail (1) -126 103 -30 432 60 655 0 -95 879 Créances rattachées Crédit-Bail           Créances rattachées Crédit-Bail France 12 320       8 435 Créances rattachées Crédit-Bail Succursales 1 754       987 Total Créances rattachées Crédit-Bail 14 074       9 422 Total des créances douteuses valeur nette et créances rattachées Crédit-bail 43 145       38 595  (1) En application du CRC 2002-03 les encours douteux et les provisions se ventilent de la façon suivante :    Brut Provision Net Crédit-bail compromis France 85 837 -62 519 23 318 Crédit-bail compromis Succursales 35 539 -31 480 4 059 Total crédit-bail compromis 121 376 -93 999 27 377 Crédit-bail non compromis France 3 096 -1 372 1 724 Crédit-bail non compromis Succursales 580 -508 72 Total crédit-bail non compromis 3 676 -1 880 1 796 Total crédit-bail 125 052 -95 879 29 173  (2) Conformément aux dispositions de l'article 31 du CRC 2005-03, le montant du stock de dépréciation calculé sur base statistique s'élève à 38 204 K€ pour la France. G) Location simple  En milliers d'euros Immobilisations Amortissements et provisions Valeur nette comptable au 31/12/2013 Solde au 31/12/2012 Acquisitions de l’exercice Sorties d’immobili. de l’exercice Autres variations Solde au 31/12/2013 Solde au 31/12/2013 Dotations de l’exercice Sorties d’amort. sur cessions Autres variations Solde au 31/12/2013 Immobilisations en Location Simple                   (1)   Immobilisations en Location Simple France 3 870 345 1 044 283 -1 273 044   3 641 584 -2 176 900 -839 606 941 245   -2 075 261 1 566 323 Immobilisations patrimoine France 226       226 -67 -9     -76 150 Immobilisations en Location Simple Succursales 704 517 278 033 -157 110 0 825 440 -292 349 -166 295 115 100 0 -343 544 481 896 Total des immobilisations en Location Simple 4 575 088 1 322 316 -1 430 154 0 4 467 251 -2 469 317 -1 005 910 1 056 345 0 -2 418 881 2 048 369 Immobilisations en cours Location Simple                       Immobilisations en cours Location Simple France 69 578 89 900 -69 578   89 900         0 89 900 Immobilisations en cours Location Simple Succursales 9 596 10 035 -2 010   17 620 0       0 17 620 Total des Immobilisations en cours Location Simple 79 174 99 935 -71 588 0 107 520 0 0 0 0 0 107 520 Acomptes versés fournisseurs                       Acomptes versés fournisseurs France 25 19 -25   19 0       0 19 Acomptes versés fournisseurs Succursales 43 75 -43   75 0       0 75 Total des acomptes versés fournisseurs 68 94 -68 0 94 0 0 0 0 0 94 Total Immobilisations Location Simple 4 654 330 1 422 345 -1 501 810 0 4 574 864 -2 469 317 -1 005 910 1 056 345 0 -2 418 881 2 155 983 (1) Dont provisions sur moins-values potentielles des matériels relatifs à des contrats douteux ayant fait l'objet d'une résiliation contentieuse pour 4 233 k€   En milliers d’euros Solde au 31/12/2012 Dotations de l’exercice Reprises de l’exercice Autres variations Solde au 31/12/2013 Créances douteuses valeur brute Location Simple (1)           Créances douteuses valeur brute Location Simple France 79 775       72 067 Créances douteuses valeur brute Location Simple Succursales 9 201       9 250 Total Créances douteuses valeur brute Location Simple (1) 88 976       81 317 Provisions sur créances douteuses Location Simple (1)           Provisions sur créances douteuses Location Simple France -59 561 -13 934 20 601   -52 894 Provisions sur créances douteuses Location Simple Succursales -8 976 -7 559 8 979 0 -7 556 Total Provisions sur créances douteuses Location Simple (1) -68 538 -21 493 29 580 0 -60 450 Créances rattachées Location Simple           Créances rattachées Location Simple France 17 003       9 898 Créances rattachées Location Simple Succursales 1 716       1 762 Total Créances rattachées Location Simple 18 719       11 660 Total des créances douteuses valeur nette et créances rattachées Location Simple 39 157       32 527  (1) En application du CRC 2002-03 les encours douteux et les provisions se ventilent de la façon suivante :    Brut Provision Net Location simple compromis France 68 631 -51 215 17 416 Location simple compromis Succursales 8 522 -7 044 1 478 Total location simple compromis 77 153 -58 259 18 894 Location simple non compromis France 3 436 -1 679 1 757 Location simple non compromis Succursales 728 -512 216 Total location simple non compromis 4 164 -2 191 1 973 Total location simple 81 317 -60 450 20 867  (2) Conformément aux dispositions de l'article 31 du CRC 2005-03, le montant du stock de dépréciation calculé sur base statistique s'élève à 37 962 K€ pour la France. H) Immobilisations corporelles et incorporelles  Immobilisations incorporelles En milliers d'euros Ouverture Augmentation Diminution Autres variations Clôture Fonds de commerce 476       476 Droit au bail et droit d'entrée 580       580 Droit au bail et droit d'entrée Succursales   2 694 0 0 2 694 Frais d'établissements 0       0 Logiciels 87 984 6 542     94 526 Immobilisations incorporelles en cours 3 376 749 -3 376   749 Frais d'établissements Succursales 0       0 Logiciels Succursales 2 963 137 -67 0 3 033 Valeur brute 95 378 10 122 -3 443 0 102 057 Amortissements Droit d'entrée -24       -24 Amortissements frais d'établissements 0       0 Amortissements Logiciels -82 711 -4 019     -86 730 Amortissements Frais d'établissements Succursales 0       0 Amortissements Logiciels Succursales -2 722 -175 67   -2 830 Amortissements -85 457 -4 194 67 0 -89 584 Valeur nette 9 921 5 927 -3 376 0 12 473   Immobilisations corporelles En milliers d'euros Ouverture Augmentation Diminution Autres variations Clôture Terrains 311       311 Constructions : dont 10 155       10 155 Gros œuvre 3 199       3 199 Façade 1 741       1 741 Agencement IGT 4 255       4 255 Agencements IAS 960       960 Appartement Adju 0       0 Agencements, aménagements et installations 16 813 659     17 472 Matériel informatique 24 053 904     24 957 Matériels et mobiliers de Bureau 8 339 300     8 639 Matériels de transport 8       8 Matériel et outillage 32       32 Œuvres d'art 24       24 Titres et avances des SCI 0       0 Immobilisations corporelles en cours 82 23 -82   23 Agencements, aménagements et installations Succursales 360 19 0 0 379 Matériel informatique Succursales 3 855 317 -141 0 4 031 Matériels de transport Succursales 0 0 0 0 0 Matériels et mobiliers de Bureau Succursales 2 150 23 -139 0 2 035 Valeur brute 66 183 2 245 -362 0 68 067 Amortissements Constructions dont : -5 257 -324     -5 581 Gros œuvre -945 -53     -998 Façade -761 -58     -819 Agencement IGT -2 592 -213     -2 805 Agencements IAS -960       -960 Amortissements Agencements -12 675 -696     -13 371 Amortissements Matériel informatique -22 503 -1 363     -23 866 Amortissements Matériels et mobiliers de Bureau -7 832 -261     -8 093 Amortissements Matériels de transport -8       -8 Amortissements Matériel et outillage -31       -31 Provisions Titres et avances des SCI 0       0 Amortissements Agencements Succursales -192 -27 0 0 -218 Amortissements Matériel informatique Succursales -3 610 -193 141 0 -3 663 Amortissements Matériels de transport Succursales 0 0 0 0 0 Amortissements Mat et mob de Bureau Succursales -1 375 -129 139 0 -1 365 Amortissements -53 482 -2 993 280 0 -56 195 Valeur nette 12 702 -748 -82 0 11 872  I) Autres actifs  En milliers d'euros France Succursales Elimination opérations réciproques 2013 2012 Autres débiteurs divers 12 409 5 368   17 777 47 554 Débiteur Succursales BPLG 9 844 0 -9 181 663 395 Impôts société 2 539 1 049   3 588 3 283 Acompte fournisseurs 950 3 406   4 356 2 448 Dépôts et cautionnements 377 73   450 443 Etat autres Impôts et taxes 184 16 384   16 568 1 977 Stock de Matériel       0 0 Provision pour dépréciation des stocks       0 0 Comptes débiteurs douteux 1 590     1 590 3 049 Provisions au 31/12/2012 -80     -80 -84 Dotations de l'exercice -1 210     -1 210 0 Reprises de l'exercice 291     291 5 Provisions au 31/12/2013 -999     -999 -80 Total 26 894 26 281 -9 181 43 994 59 069  J) Comptes de régularisation (Actif)  En milliers d'euros France Succursales Elimination opérations réciproques 2013 2012 Produits à recevoir 11 402 908   12 310 19 774 Appel en risques à recevoir BNPP 4 577     4 577 5 491 Charges à répartir 1 275 4 025   5 300 7 471 Valeurs à l'encaissement 8 363 613   8 976 32 399 Charges payées d'avance 2 364 1 956   4 320 3 357 Autres 9 297 11 521   20 818 17 327 Total 37 278 19 023 0 56 301 85 820  K) Dettes envers les établissements de crédit  En milliers d'euros France Succursales 2013 2012 Comptes et emprunts à vue 9 719 6 9 725 100 226 Dettes rattachées   0 0 0 Total à vue 9 719 6 9 725 100 226 Emprunt au jour le jour     0 0 Comptes et emprunts à échéance 3 778 378 1 041 475 4 819 853 5 410 307 Dettes rattachées 5 834 5 584 11 418 20 417 Total à terme 3 784 212 1 047 059 4 831 271 5 430 723 Total Dettes envers les Etablissements de crédit 3 793 931 1 047 065 4 840 996 5 530 949  Echéancier des comptes et emprunts à échéance au 31 décembre 2013  En milliers d'euros Total bilan < 3 mois 3 mois à 1 an 1 an – 5 ans > 5 ans Comptes et emprunts (hors dettes rattachées) 4 819 853 907 457 1 571 299 2 264 523 76 574  L) Opérations avec la clientèle (passif) Il n'existe pas d'opérations avec la clientèle sur compte d'épargne à régime spécialLes autres dettes se décomposent de la façon suivante :  En milliers d'euros France Succursales 2013 2012 Comptes à vue 26 608 16 796 43 404 42 531 Dettes rattachées 0 0 0 0 Total à vue 26 608 16 796 43 404 42 531 Comptes à terme 145 000 485 890 630 890 486 802 Dettes rattachées 6 3 424 3 430 1 003 Total à terme 145 006 489 314 634 320 487 805 Total des opérations avec la clientèle 171 614 506 110 677 724 530 336  Echéancier des opérations avec la clientèle à terme au 31 décembre 2013  En milliers d'euros Total bilan < à 3 mois 3 mois à 1 an 1 an – 5 ans > 5 ans Comptes créditeurs à terme 630 890 57 305 175 781 386 419 11 385  M) Autres passifs  En milliers d'euros France Succursales Elimination des opérations réciproques 2013 2012 Etat autres impôts et Organismes sociaux 33 197 1 354   34 551 44 788 Fournisseurs (crédit-bail et assimilés) 48 410 4 936   53 346 43 891 Clients 8 091 2 690   10 781 17 675 Fournisseurs divers 88 1 561   1 649 1 442 Impôt société 26 631 2 644   29 275 12 984 Participation 2 579     2 579 3 080 Créditeurs Succursales BPLG   9 181 -9 181 0 0 Dépôts de garantie 1 859 2 213   4 072 2 836 Retenues de garantie sur affacturage 119     119 119 Frais de personnel 1 344     1 344 916 Autres 2 217 6 621   8 838 8 573 Total 124 535 31 200 -9 181 146 554 136 303  N) Comptes de régularisation (Passif)  En milliers d'euros France Succursales Elimination des opérations réciproques 2013 2012 Produits perçus d'avance (1) 68 009 27 895   95 904 109 787 Charges à payer 58 475 18 905   77 380 73 532 Autres 9 673 44 681   54 354 20 449 Total 136 157 91 481 0 227 638 203 767 (1) Les produits perçus d'avance sont principalement constitués des régularisations des loyers de crédit-bail, de L.O.A.et de location simple pour un montant de 66 204 milliers d'euros au 31 décembre 2013 pour la France.  O) Provisions  En milliers d'euros Ouverture Dotation Reprise Utilisation Autres variations Clôture Provisions pour retraites et avantages LT France 10 697 771   -600   10 868 Provisions pour retraites Succursales 1 690 124 0 0 137 1 952 Prov. pour restructuration - frais de personnel France (1) 2 930 1 056 -569 -1 138   2 279 Prov. pour restructuration - ch générales d'exploit France (1) 1 769   -1 085 -93   591 Provisions pour impôts 0         0 Provisions pour litiges (2) 2 564 101   -270   2 395 Provisions pour litiges Succursales   20       20 Provisions pour engagements douteux 152         152 Provisions sur situation nette négative GIE Les jeunes Bois 7 787 2 679       10 466 Provisions pour charges diverses France 4 716 1 362 -56 -1 823   4 199 Provisions pour charges diverses Succursales 821 28 -283 0 0 567 Total 33 127 6 142 -1 993 -3 924 137 33 489 (1) Dans le cadre du projet de réorganisation, la provision pour coûts de restructuration se décompose comme suit au 31/12/2013 :– Provisions sur coût ressources humaines relatives à la mise en œuvre des mesures d'accompagnement prévues dans l'accord de GPEC (en cours de négociations) dont :- La reprise nette de l'exercice s'élève à 108 milliers d'euros avec une clôture du projet BPLG 2012,- La reprise nette de l'exercice s'élève à 196 milliers d'euros avec une clôture du projet Fortis,- La reprise nette de l'exercice s'élève à 1 403 milliers d'euros avec une clôture de 1 223 milliers d'euros pour le projet Perspectives 2015.- La dotation nette de l'exercice 2013 s'élève à 300 milliers d'euros pour la restructuration FP,- La dotation nette de l'exercice 2013 s'élève à 756 milliers d'euros pour le projet Convergence Arius, – Provisions sur autres frais généraux dont :- La reprise nette de l'exercice s'élève à 155 milliers d'euros avec une clôture du projet BPLG 2012.- La reprise nette de l'exercice s'élève à 426 milliers d'euros avec une clôture du projet Fortis.- La reprise nette de l'exercice s'élève à 598 milliers d'euros avec une clôture de 590 milliers d'euros pour le projet Perspectives 2015. (2) Dans le cadre de la vérification fiscale 2008 à 2011, la provision pour litige fiscal a fait l'objet d'une dotation complémentaire pour 101 milliers d'euros.La provision pour risque divers a été reprise dans sa totalité pour 270 milliers d'euros. P) Capitaux propres 1) CapitalAu 31 décembre 2013, le capital social de BNP PARIBAS LEASE GROUP s'élève à 285 079 248 euros composé de 17 817 453 actions d'un montant nominal de 16 euros entièrement libérées. 2) Provisions réglementées et subventions d'investissementConcernant les provisions réglementées, il s'agit des provisions pour investissement dont la reprise nette de l'exercice s'élève à 1 533 milliers d'euros avec une clôture de 2 793 milliers d'euros et d'autre part d'une dotation de 511 milliers d'euros avec une clôture à 2 423 milliers d'euros correspondant aux amortissements dérogatoires sur les frais d'acquisition SREI. Les subventions d'investissements sont reçues dans le cadre des opérations de crédit-bail ou de location. Ces dernières figurent pour leur montant net d'amortissements soit 284 milliers d'euros. 3) Tableau de variation des capitaux propres  En milliers d'euros Ouverture Affectation résultat n-1 Distribution nette d'acompte Résultat Autres mouvements Clôture Capital 285 079         285 079 Capital Succursales 94 266       -1 701 92 565 Annulation des opérations réciproques -94 266       1 701 -92 565 Réserve légale 28 508         28 508 Autres réserves 3 705 1 753       5 458 Provisions réglementées 6 238       -1 022 5 216 Subventions d'investissement 1 076       -792 284 Report à nouveau 62 170 043 -169 979   0 126 Résultat net de l'exercice 171 796 -171 796   105 210   105 210 Report à nouveau Succursales 0         0 Acomptes sur dividendes 0         0 Total capitaux propres 496 464 0 -169 979 105 210 -1 814 429 881  4) Résultat dilué par action et résultat par action  Résultats réduits à une seule action ajustée   - Résultat après impôts, participation des salariés mais avant dotations aux amortissements et provisions : 86,98 - Résultat après impôts, participations des salariés et dotations aux amortissements et provisions : 5,90 - Dividende attribué à chaque action (crédit d'impôt non compris) : 5,82  4. Notes sur le hors bilan A) Engagements de hors bilan  En milliers d'euros France Succursales 2013 2012 Engagements donnés 798 887 57 309 856 196 986 779 Engagements de financement en faveur des établissements de crédit 44 000 0 44 000 59 700 Engagements de financement en faveur de la clientèle 748 769 57 226 805 995 763 612 Engagements de garantie en faveur des établissements de crédit 6 118 83 6 201 6 511 Engagements de garantie en faveur de la clientèle 0   0 156 955 Engagements reçus 332 305 284 303 616 608 542 857 Engagements de financement reçus des établissements de crédit 107 360 27 400 134 760 116 000 Engagements de garantie reçus des établissements de crédit 150 632 42 429 193 061 275 396 Engagements de garantie reçus de la clientèle 74 313 214 473 288 786 151 461  Au 31/12/2013 le montant des créances professionnelles admises dans le cadre des articles L.313-23 à L.313-34 s'élève à 203 385 k€. 5. Notes sur le compte de résultat Informations sectorielles  En milliers d'euros France Succursales 2013 Italie Portugal Allemagne Espagne Produit net bancaire 407 402 16 238 6 808 39 225 18 301 487 974 Charges générales d'exploitation -200 301 -2 952 -3 347 -29 874 -6 975 -243 449  A) Produits et charges d'intérêts  En milliers d'euros 2013 2013 2012 France Succursales Produits France Succursales Charges Produits Charges Opérations avec Etablissements de crédit 36 127 16 36 143 93 638 25 106 118 744 38 432 163 240 Opérations avec la clientèle 8 609 48 301 56 910 68 6 851 6 919 56 037 2 270 Dotations aux provisions -309 -1 358 -1 667     0 -680 0 Créances passées en perte sur l'exercice     0     0 0 0 Reprises de provision 467 828 1 295     0 276 0 Récupérations sur créances amorties     0     0 4 0 Obligations et autres titres à revenu fixe 589   589     0 1 009 0 Autres intérêts     0     0 115   Elimination des opérations réciproques     0     0 -5 302 -5 302 Total 45 483 47 787 93 270 93 706 31 956 125 662 89 891 160 208  Les provisions relatives à ces opérations pour la partie capital sont enregistrées en coût du risque. B) Produits et charges sur opérations de crédit-bail a) Produits sur opérations de crédit-bail  En milliers d'euros France Succursales 2013 2012 Loyers 563 207 110 975 674 182 862 935 Reprise de provisions de dépréciation 1 857 0 1 857 499 Plus-values de cession 40 883 3 629 44 512 56 978 Indemnités de résiliation 16 383 53 16 436 21 131 Produits divers 6 564 2 183 8 747 9 465 Dotations aux provisions (1) -17 227 -27 906 -45 133 -12 476 Créances passées en perte sur l'exercice -17 141 -14 083 -31 224 -23 359 Reprises de provision (2) 30 645 43 303 73 948 20 074 Récupérations sur créances amorties 2 608 107 2 715 2 326 Total 627 779 118 262 746 041 937 574 (1) Y compris dotation sur provision suspens comptable fournisseur crédit-bail de 118 k€ (2) Y compris reprise sur provision suspens comptable fournisseur crédit-bail de 132 k€  b) Charges sur opérations de crédit-bail  En milliers d'euros France Succursales 2013 2012 Dotations aux amortissements 391 480 47 762 439 242 596 537 Dotations aux provisions de dépréciation 10 190 170 10 360 0 Moins-values de cessions 50 908 365 51 273 12 900 Charges diverses 8 658 5 676 14 334 75 624 Total 461 236 53 973 515 209 685 061  C) Produits et charges sur opérations de locations simples a) Produits sur opérations locations simples  En milliers d'euros France Succursales 2013 2012 Loyers 941 705 149 083 1 090 788 1 136 157 Reprise de provisions de dépréciation 2 857 0 2 857 0 Plus-value de cessions 95 484 25 95 509 99 560 Indemnités de résiliation 28 759 1 045 29 804 30 348 Produits divers 11 484 6 073 17 557 12 046 Dotations aux provisions -22 432 -7 537 -29 969 -23 588 Créances passées en perte sur l'exercice -27 385 -1 786 -29 171 -24 224 Reprises de provision 28 005 8 957 36 962 22 661 Récupérations sur créances amorties 83 11 94 131 Total 1 058 560 155 873 1 214 433 1 253 091  b) Charges sur opérations de locations simples  En milliers d'euros France Succursales 2013 2012 Dotations aux amortissements 824 420 158 952 983 372 1 023 137 Dotations aux provisions de dépréciation 15 195 5 773 20 968 107 Moins-values de cessions 55 894 6 356 62 250 60 712 Charges diverses 4 445 2 041 6 486 4 925 Total 899 954 173 122 1 073 076 1 088 881  D) Revenus de titres à revenu variable  En milliers d'euros 2013 2012 Parts dans les entreprises liées (1) 43 133 103 008 Participations et autres titres à long terme 2 3 Dotations/reprises (2) -2 679 -2 801 Total 40 456 100 210 (1) il s'agit principalement des dividendes versés par , Natiobail 2 (459 milliers d'euros), CNH Industrial Capital Europe (4 535 milliers d'euros), SDFF (1 234 milliers d'euros), BPLG Pologne (3 239 milliers d’euros), BPLG Roumanie (2 090 milliers d'euros), BPLG Belgique (14 998 milliers d'euros), BPLG Hongrie (1 726 milliers d'euros), ARTEGY SAS (5 656 milliers d'euros), ARIUS SA (6 305 milliers d'euros). (2) il s'agit de la dotation relative à la quote part de situation nette négative du Gie les jeunes bois.  E) Commissions  En milliers d'euros 2013 2012 Charges Produits Charges Produits Opérations avec Etablissements de crédit France 0 0 0 0 Opérations avec Etablissements de crédit Succ 0 0 98 0 Opérations avec la clientèle France 0 8 0 11 Opérations avec la clientèle Succursales 0 220 0 8 208 Opérations Affacturage 0 1 442 0 1 474 Opérations Affacturage Succ 0 6 055 0 5 348 Prestations de services financiers 450 36 724 14 Prestations de services financiers Succ 234 0 319 0 Total 685 7 761 1 142 15 055  F) Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de négociation  En milliers d'euros 2013 2012 Sur titres de transaction 0 0 Sur opérations de change 0 -33 Sur opérations de change Succ 0 0 Sur instruments financiers à terme Succ 0 0 Total 0 -33  G) Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de placement  En milliers d'euros 2013 2012 Sur titres de placement 0 1 856 Total 0 1 856  H) Autres produits et charges d'exploitation bancaire  En milliers d'euros 2013 2012 Produits Charges Produits Charges Refacturation de prestation, mandat, convention et assistance France 111 867 0 96 939 0 Refacturation de prestation, mandat, convention et assistance Succursales 29 518 20 263 8 683 0 Produit des participations aux bénéfices des assurances et autres produits ou charges d'assurance France 9 457 515 11 196 377 Autres produits ou charges d'assurance Succursale 2 320 0 1 304 0 Quote part des subventions virée au compte de résultat 0 0 0 0 Quote part des opérations faites en commun 0 0 206 11 Quote part des opérations faites en commun Succ 0 0 2 428 0 Autres produits France 1 624 0 465 0 Autres produits Succursale 1 514 0 216 0 Dotations/Reprises provisions 1 470 545 0 50 Autres charges France   34 372   11 570 Autres charges Succursale 0 1 426 0 1 293 Total 157 770 57 121 121 438 13 301  I) Charges générales d'exploitation 1) Frais de personnel  En milliers d'euros France Succursales 2013 2012 Salaires et traitements 65 779 15 527 81 306 85 168 Charges sociales 25 324 3 483 28 807 28 651 Charges de retraite 5 987 532 6 519 6 817 Participation 2 375 0 2 375 2 935 Intéressement 5 606 0 5 606 4 768 Autres charges connexes 3 565 245 3 810 3 643 Dot / Rep Provisions -358 35 -323 -5 724 Total 108 278 19 823 128 101 126 258  L'effectif moyen en France est de 1 295 personnes pour l'exercice 2013 et comprend : 493 non cadres et 802 cadres, et pour les succursales de 284 personnes (28 cadres et 256 non cadres), Les salaires et traitements incluent les provisions pour congés payés constituées soit au titre de droits acquis depuis l'ouverture de la période de référence en cours à la fin de l'exercice, soit au titre de droits antérieurs non encore utilisés. Dans les charges sociales, sont incluses les contributions aux œuvres sociales du Groupe. Les charges de retraite correspondent aux cotisations versées aux caisses de retraite. Les charges connexes incluent en particulier les frais de formation du personnel et les taxes assises sur les salaires. Le nombre d'heures ouvertes au titre du DIF en fin d'année s'élève à 124 835 heures. 2) Autres frais administratifsA la clôture de l'exercice, les autres frais administratifs s'élèvent à 115 346 milliers d'euros contre 113 644 milliers d'euros en 2012 (dont 22 325 milliers d'euros pour les succursales en 2013). J) Coût du risque  En milliers d'euros France Succursales 2013 2012 Dotations aux provisions -6 305 -4 962 -11 267 -14 423 Créances passées en perte sur l'exercice -742 -3 764 -4 506 -7 710 Reprises de provision 5 828 8 444 14 272 14 781 Récupérations sur créances amorties 111 127 238 186 Dotations aux provisions pour risques -1 251 -130 -1 381   Total -2 359 -285 -2 644 -7 166  Les provisions enregistrées dans ce poste concernent uniquement les activités de crédit à la clientèle pour la partie capital, la partie intérêts est quant à elle enregistrée dans les postes de produits ou charges de cette activité. Les provisions
    Bulletin BALO n°75 du 23/06/2014, affaire n°03332
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 28/05/2014
    Numéro d’affaire : 02609
    Description : 140260928 mai 2014BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRESBulletin n°64Publications périodiques____________________Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)____________________ BNP PARIBAS LEASE GROUPSociété anonyme au capital de 285 079 248 €.Siège social : 46/52, rue Arago, 92800 Puteaux.632 017 513 R.C.S. Nanterre. Situation au 31 décembre 2013(en milliers d'Euros) Annule et remplace la parution -n° Affaire 1400370 - effectuée au Bulletin des Annonces légales obligatoires N° 23 en date du 21/02/2014   Actif Montants Caisse, banques centrales, CCP 6 Créances sur établissements de crédit 1 409 716 Operations avec la clientèle 1 270 643 Obligations et autres titres à revenu fixe 77 674 Participations et autres titres détenus à long terme 159 008 Parts dans entreprises liées 309 330 Crédit-bail et location avec option d'achat 826 090 Location simple 2 169 727 Immobilisations incorporelles 12 521 Immobilisations corporelles 11 848 Autres actifs 50 119 Comptes de régularisation 56 252 Total de l'actif 6 352 934   Passif Montants Dettes envers les établissements de crédit: 4 831 479 Operations avec la clientèle 677 863 Autres passifs 152 651 Comptes de régularisation 332 707 Provisions pour risques et charges 33 336 Dettes subordonnées 6 Capitaux propres hors FRBG 324 892 - Capital souscrit 285 079 - Réserves 33 966 - Provisions réglementées et subventions d'investissement 5 722 Report à nouveau 126 Total du passif 6 352 934   Hors-bilan Montants Engagements donnés   - Engagements de financement 849 995 - Engagements de garantie 6 201 Engagements reçus   - Engagements de financement 134 760 - Engagements de garantie 482 269   1402609
    Bulletin BALO n°64 du 28/05/2014, affaire n°02609
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 23/05/2014
    Numéro d’affaire : 02336
    Description : 140233623 mai 2014BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRESBulletin n°62Publications périodiques____________________Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)____________________ BNP PARIBAS LEASE GROUPSociété Anonyme au capital de 285 079 248 €.Siège social : 46/52 rue Arago, 92800 Puteaux.632 017 513 R.C.S. Nanterre. Situation au 31 mars 2014(En milliers d’euros)  Actif Montants Caisse, banques centrales, CCP 2 Créances sur établissements de crédit 1 367 394 Opérations avec la clientèle 1 272 447 Obligations et autres titres à revenu fixe 77 674 Participations et autres titres détenus à long terme 39 Parts dans entreprises liées 502 400 Crédit-bail et location avec option d'achat 815 249 Location simple 2 281 199 Immobilisations incorporelles 8 645 Immobilisations corporelles 15 579 Autres actifs 108 622 Comptes de régularisation 65 568 Total de l'actif 6 514 817   Passif Montants Dettes envers les établissements de crédit 4 269 488 Opérations avec la clientèle 1 330 169 Autres passifs 203 484 Comptes de régularisation 248 245 Provisions pour risques et charges 33 493 Capitaux propres hors FRBG 429 937 - Capital souscrit 285 079 - Réserves 33 966 - Provisions réglementées et subventions d'investissement 5 557 Report à nouveau 126 Total du passif 6 514 817   Hors-bilan Montants Engagements donnés   - Engagements de financement 763 738 - Engagements de garantie 6 145 Engagements reçus   - Engagements de financement 155 720 - Engagements de garantie 422 235   1402336
    Bulletin BALO n°62 du 23/05/2014, affaire n°02336
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 21/02/2014
    Numéro d’affaire : 00370
    Description : 140037021 février 2014BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRESBulletin n°23Publications périodiques____________________Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)____________________ BNP PARIBAS LEASE GROUP Société anonyme au capital de 285 079 248 €.Siège social : 46/52, rue Arago, 92800 Puteaux.632 017 513 R.C.S. Nanterre.  Situation au 31 décembre 2013 (En milliers d'Euros)  Actif Montant Caisse, banques centrales, CCP  6 Créances sur établissements de crédit 1 409 716 Opérations avec la clientèle 1 270 643 Obligations et autres titres à revenu fixe 77 674 Participations et autres titres détenus à long terme 159 008 Parts dans entreprises liés 370 178 Crédit bail et location avec option d'achat 826 090 Location simple 2 169 727 Immobilisations incorporelles 12 521 Immobilisations corporelles 11 848 Autres actifs 50 119 Comptes de régularisation 56 252 Total de l'actif 6 413 782   Passif Montant Dettes envers les établissements de crédit 4 831 479 Opérations avec la clientèle 677 863 Autres passifs 152 651 Comptes de régularisation 393 556 Provisions pour risques et charges 33 336 Dettes subordonnées 6 Capitaux propres (hors FRBG) 324 892 - Capital souscrit 285 079 - Réserves 33 966 - Provisions réglementées et subventions d'investissement 5 722  Report à nouveau 126 Total du passif  6 413 782   Hors-bilan Montant Engagements donnés   - Engagements de financement 849 995 - Engagements de garantie 6 201 Engagements reçus   - Engagements de financement 134 760 - Engagements de garantie 482 269   1400370
    Bulletin BALO n°23 du 21/02/2014, affaire n°00370
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 20/11/2013
    Numéro d’affaire : 05592
    Description : 130559220 novembre 2013BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRESBulletin n°139Publications périodiques____________________Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)____________________ BNP PARIBAS LEASE GROUPSociété anonyme au capital de 285 079 248 €.Siège social : 46/52 rue Arago, 92800 Puteaux.632 017 513 R.C.S. Nanterre. Situation au 30 septembre 2013.(en milliers d'euros)  Actif Montant Caisse, banques centrales, CCP 22 Créances sur établissements de crédit 1 583 465 Opérations avec la clientèle 1 268 407 Obligations et autres titres à revenu fixe 77 674 Participations et autres titres détenus à long terme 25 Parts dans entreprises lies 525 449 Crédit-bail et location avec option d'achat 879 928 Location simple 2 279 486 Immobilisations incorporelles 9 326 Immobilisations corporelles 12 012 Autres actifs 64 258 Comptes de régularisation 54 557 Total de l'actif 6 754 610   Passif Montant Dettes envers les établissements de crédit 5 001 136 Opérations avec la clientèle 703 504 Autres passifs 239 563 Comptes de régularisation 451 212 Provisions pour risques et charges 34 387 Dettes subordonnées 6 Capitaux propres hors FRBG 324 802 - Capital souscrit 285 079 - Réserves 33 966 - Provisions réglementées et subventions d'investissement 5 631 Report à nouveau 126 Total du passif 6 754 610   Hors-bilan Montant Engagements donnés   - Engagements de financement 739 996 - Engagements de garantie 6 233 Engagements reçus   - Engagements de financement 131 830 - Engagements de garantie 490 423   1305592
    Bulletin BALO n°139 du 20/11/2013, affaire n°05592
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 16/09/2013
    Numéro d’affaire : 04926
    Description : 130492616 septembre 2013BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRESBulletin n°111Publications périodiques____________________Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)____________________ BNP PARIBAS LEASE GROUP Société anonyme au capital de 285 079 248 €.Siège social : 46/52 rue Arago, 92800 Puteaux.632 017 513 R.C.S. Nanterre. Situation au 30 juin 2013(en milliers d'Euros)  Actif Montant Caisse, banques centrales, CCP 10 Créances sur établissements de crédit 1 733 114 Opérations avec la clientèle 1 288 464 Obligations et autres titres à revenu fixe 77 674 Participations et autres titres détenus à long terme 245 081 Parts dans entreprises liés 280 393 Crédit-bail et location avec option d'achat 919 499 Location simple 2 282 936 Immobilisations incorporelles 10 253 Immobilisations corporelles 12 549 Autres actifs 121 378 Comptes de régularisation 91 620 Total de l'actif 7 062 970   Passif Montant Dettes envers les établissements de crédit : 5 307 608 Opérations avec la clientèle 709 504 Autres passifs 271 034 Comptes de régularisation 416 780 Provisions pour risques et charges 33 175 Dettes subordonnées 6 Capitaux propres hors FRBG 324 864 - Capital souscrit 285 079 - Réserves 33 966 - Provisions réglementées et subventions d'investissement 5 693  Report à nouveau 126 Total du passif 7 062 970   Hors bilan Montant Engagements donnés   - Engagements de financement 759 151 - Engagements de garantie 6 425 Engagements reçus   - Engagements de financement 119 030 - Engagements de garantie 523 546 1304926
    Bulletin BALO n°111 du 16/09/2013, affaire n°04926
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 07/06/2013
    Numéro d’affaire : 03086
    Description : 13030867 juin 2013BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRESBulletin n°68Publications périodiques____________________Sociétés commerciales et industrielles (Comptes annuels)____________________ BNP PARIBAS LEASE GROUPSociété anonyme au capital de 285 079 248 €.Siège social : 46-52, rue Arago, 92800 Puteaux.632 017 513 RCS Nanterre. Comptes sociaux approuvés par l’assemblée générale ordinaire du 13 mai 2013. I. — Bilans comparés 2012-2011(En milliers d'euros)  Actif 2012 2011 Caisse, banques centrales, ccp 9 14 Effets publics et valeurs assimilées 0 0 Créances sur les établissements de crédit 1 630 731 1 330 499 Opérations avec la clientèle 1 268 195 1 293 324 Obligations et autres titres à revenu fixe 77 674 75 818 Actions et autres titres à revenu variable 0 0 Participations et autres titres détenus à long terme 159 037 144 459 Parts dans les entreprises liées 386 251 519 961 Crédit-bail et location avec option d'achat 1 017 372 1 448 844 Location simple 2 224 171 2 298 787 Immobilisations incorporelles 9 921 8 267 Immobilisations corporelles 12 702 13 102 Capital souscrit non versé 0 0 Actions propres 0 0 Autres actifs 59 068 45 509 Comptes de régularisation 85 820 65 332 Total de l'actif 6 930 951 7 243 914   Passif 2012 2011 Banques centrales, CCP 0 0 Dettes envers les établissements de crédit 5 530 949 6 349 960 Opérations avec la clientèle 530 336 39 300 Dettes représentées par un titre 0 0 Autres passifs 136 303 174 673 Comptes de régularisation 203 767 245 068 Provisions 33 127 38 079 Dettes subordonnées 6 6 Fonds pour risques bancaires généraux 0 0 Capitaux propres (hors FRBG) 496 464 396 828 Capital souscrit 285 079 285 079 Primes d'émission 0 0 Réserves 32 212 30 691 Ecart de réévaluation 0 0 Provisions réglementées et subventions d'investissement 7 315 8 383 Report à nouveau 62 84 Résultat de l'exercice 171 796 72 591 Acompte sur dividendes 0 0 Total du passif 6 930 951 7 243 914  Hors-bilan comparés 2012-2011(En milliers d'euros)    2012 2011 Engagements donnés 986 778 1 020 331 Engagements de financement 823 312 1 013 365 Engagements de garantie 163 466 6 967 Engagements sur titres     Engagements reçus 542 857 1 049 948 Engagements de financement 116 000 285 780 Engagements de garantie 426 857 764 168 Engagements sur titres      II. — Comptes de résultat comparés 2012-2011(En milliers d'euros)    2012 2011 Intérêts et produits assimilés 89 891 97 593 Intérêts et charges assimilés -160 208 -187 867 Produits sur opérations de crédit-bail et assimilés 937 574 1 186 072 Charges sur opérations de crédit-bail et assimilés -685 062 -978 490 Produits sur opérations de locations simples 1 253 091 1 254 459 Charges sur opérations de locations simples -1 088 880 -1 121 299 Revenus des titres à revenu variable 100 210 13 168 Commissions (produits) 15 055 13 431 Commissions (charges) -1 141 -1 115 Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de négociation -33 17 Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de placement et assimilés 1 856 -3 347 Autres produits d'exploitation bancaire 121 438 107 033 Autres charges d'exploitation bancaire -13 300 -8 327 Produit net bancaire 570 490 371 327 Charges générales d'exploitation -239 901 -231 323 Dotations aux amortissements et aux dépréciations sur immobilisations corporelles et incorporelles -7 352 -7 703 Résultat brut d'exploitation 323 237 132 301 Cout du risque -7 167 -18 361 Résultat d'exploitation 316 071 113 940 Gains ou pertes sur actifs immobilisés -80 107 100 Résultat courant avant impôt 235 964 114 040 Résultat exceptionnel 0 0 Impôt sur les bénéfices -64 559 -41 089 Dotations et reprises de FRBG et provisions réglementées 391 -360 Résultat net 171 796 72 591  III. — Affectation du résultatL’Assemblée générale sur proposition du Conseil d’administration décide d’affecter le bénéfice de l’exercice s’élevant à 171.796.074,26 €, de la manière suivante :  Bénéfice de l’exercice 171.796.074,26 € Dotation à la réserve spéciale provenant de la provision pour investissement libérée -1.753.500,00 € Report à nouveau de l’exercice précédent 61.712,79 € Résultat distribuable 170.104.287,05 € Dividendes (9,54 € x 17.817.453 actions) -169.978.501,62 € Solde au report à nouveau 125.785,43 €  Enfin, il vous est rappelé également le montant des dividendes distribués par action, au titre des trois derniers exercices :    2009 2010 2011 - Dividende distribué 0 8,29 3,99  Cette résolution est adoptée à l’unanimité des membres présents ou représentés. IV. — Annexe aux comptes sociaux.1. Faits marquants de l’exercice- Les conséquences fiscales relatives à la vérification de la comptabilité intervenu entre juin 2011 et novembre 2012 et portant sur les années 2008 à 2010 de la société BNP Paribas Lease Group ont été constatées dans les comptes et la provision existante d’un montant de 2,8 M€ a été reprise au 31/12/2012. Une nouvelle provision de 1,9 M€ a été constatée pour 2011 et 2012. Cette vérification a concerné l’ensemble des déclarations et opérations relatives à l’impôt sur les sociétés ainsi que les amortissements donnés en location ou en crédit-bail.- Une reprise de provision pour dépréciation des titres Mezzanine de Vela 2 a été passée pour 1,8 M€, portant le stock de provisionnement à 7,8 M€  pour une valeur brute de 85,5 M€.- Dans le cadre de la cession de ses filiales Natiocredimurs SNC, Natiocrédibail SA et Natio Energie SA au Groupe BNP Paribas SA, BPLG a dégagé une moins value de 80 M€ et a perçu des dividendes pour un montant total de 30 M€ au préalable avant la cession en mars 2012. 2. Principes comptables et méthodes d'évaluationLes comptes de BNP PARIBAS Lease Group ont été établis conformément aux dispositions réglementaires applicables aux banques, telles qu'elles sont prévues en particulier par le Règlement 91-01 du Comité de la Réglementation Bancaire relatif à l'établissement et à la publication des comptes annuels des établissements de crédit, modifié par les règlements CRC 2000-03, CRC 2004-16 et CRC 2005-04 du comité de la Réglementation Comptable. Conformément aux dispositions du règlement 2002-03 du Comité de la Réglementation Comptable et des précisions apportées par l’avis 2003 G du Comité d’urgence, les encours sous risque sont ventilés en encours douteux et en encours douteux compromis, cette dernière catégorie reprenant principalement les créances déchues du terme en crédit et résiliées en opérations de crédit bail et de location simple. Par ailleurs, aucune créance n’est restructurée à des conditions hors marché. BPLG fait application, depuis le 1er janvier 2005, de l’article 13 du règlement n° 2002-03 du CRC relatif aux modalités de calcul des dépréciations pour créances douteuses et créances douteuses compromises, fondées sur une évaluation actualisée des flux recouvrables. Conformément au règlement, l’incidence de l’actualisation a été comptabilisée lorsque son résultat est apparu significatif au regard des montants prudemment estimés. L’effet de désactualisation est comptabilisé en Produit Net Bancaire. L’effet d’actualisation est comptabilisé en coût du risque. BNP PARIBAS Lease Group détient 4 succursales hors du territoire Français intégrées dans la zone euro : - une succursale en Italie,- une succursale en Espagne,- une succursale en Allemagne,- une succursale au Portugal. Leur activité est identique à celle de BNP PARIBAS Lease Group. Leurs comptes au 31 décembre 2012 intégrés dans les comptes de BNP PARIBAS Lease Group ont été retraités suivant les normes relatives aux dispositions règlementaires applicables aux banques Françaises. A) Conversion des opérations libellées en devises Ces opérations suivent les règles édictées par le règlement n° 89.01 du Comité de la Réglementation Bancaire. Les éléments d'actif, de passif et de hors-bilan sont convertis en euros au taux de change en vigueur à la date d'arrêté des comptes. Les produits et charges courus en monnaies étrangères sont convertis en euros au cours du dernier jour du mois de leur enregistrement. Les écarts résultant de la conversion des titres de participation et de filiales en devises, financés en euros, sont inscrits en compte de titres. Les autres gains ou pertes de change, qu'ils soient latents ou définitifs, sont constatés en fin de période au compte de résultat et constituent le résultat de change. B) Créances sur les établissements de crédit Ce poste correspond notamment aux disponibilités en trésorerie et aux prêts accordés à des établissements de crédit. Les créances sur les établissements de crédit sont ventilées en créances à vue et créances à terme. Au compte de résultat, les dotations et reprises de provisions et de dépréciations, les pertes sur créances irrécupérables et les récupérations sur créances amorties sont regroupées dans la rubrique « Coût du risque ». Les intérêts correspondant à la rémunération de la valeur comptable des créances dépréciées, ou à la reprise de l’effet d’actualisation, sont comptabilisés en « Produits d’intérêts ». Les créances sur les établissements de crédit sont inscrites au bilan à leur valeur nominale augmentée des intérêts courus non échus. C) Opérations avec la clientèle Les montants figurant sous cette rubrique incluent essentiellement les crédits en cours y compris les encours douteux nets de provisions distribués aux agents économiques autres que les établissements de crédit. Les encours douteux se composent des échéances impayées et du capital restant dû des crédits pour lesquels la durée d'un impayé dépasse 3 mois, 6 mois (immobilier), ou 9 mois (collectivités locales) avec application du principe de contagion. Des délais de déclassement plus courts peuvent être retenus, notamment pour les créances rendues exigibles ou dépréciées. Lorsque le paiement des échéances initiales d’un crédit devenu douteux a repris de manière régulière, celui-ci peut à nouveau être classé dans la catégorie des créances saines. Sont considérées comme douteuses compromises, les créances sur des contreparties dont les conditions de solvabilité sont telles qu’après une durée raisonnable de classement en douteux, aucun reclassement en sain n’est prévisible, les créances pour lesquelles la déchéance du terme a été prononcée ainsi que les créances classées en douteux depuis plus d’un an, sur lesquelles un défaut de paiement a été constaté, et qui ne sont pas assorties de garanties de recouvrement quasi intégral de la créance. Le montant des dépréciations nécessaires à la couverture des créances douteuses est déterminé comme suit : - Par défaut, à l’entrée en douteux, une base statistique sera utilisée pour mesurer le niveau des provisions affectées à la créance douteuse- Pour les montants < 30 K€ et avant l’affectation d’une provision manuelle, l’estimation sera de facto « statistique »,- Pour les montants > 30 K€, la provision sera manuelle. Dans le cas où une telle provision n’a pu être estimée à dire d’expert, c’est la base statistique qui s’appliquera alors. La base statistique correspond aux prix de ventes moyens réalisés par la société au cours des 18 derniers mois glissants auxquels est appliqué un taux de perte statistique disponible par famille de risque. Au compte de résultat, les dotations et reprises de provisions et de dépréciations, les pertes sur créances irrécupérables et les récupérations sur créances amorties couvrant le capital sont regroupées dans la rubrique « Coût du risque ». Les intérêts correspondant à la rémunération de la valeur comptable des créances dépréciées, ou à la reprise de l’effet d’actualisation, sont comptabilisés en « Produits d’intérêts ». Les créances sur la clientèle sont inscrites au bilan à leur valeur nominale augmentée des intérêts courus non échus. D) Titres La comptabilisation des titres est décrite dans les dispositions du règlement CRC 2005-01. Les titres sont classés dans les catégories suivantes : titres de transaction, titres de placement, titres de l'activité de portefeuille, titres d'investissement, autres titres détenus à long terme, titres de participation et parts dans les entreprises liées. Titres de transaction Les titres, qui à l’origine sont acquis ou vendus avec l’intention de les revendre ou de les racheter à court terme et ceux détenus du fait d’une activité de mainteneur de marché, sont évalués individuellement à leur prix de marché.Les variations de valeur contribuent à la formation du résultat de ce portefeuille. Les titres enregistrés parmi les titres de transaction ne peuvent être reclassés dans une autre catégorie comptable, et continuent de suivre les règles de présentation et de valorisation des titres de transaction jusqu’à leur sortie du bilan par cession, remboursement intégral ou passage en pertes.BPLG ne détient pas de titres de transaction. Titres de placement Il s'agit de titres qui, ne sont inscrits dans aucune des autres catégories existantes. Les titres de placement sont évalués au plus bas du prix d’acquisition ou de la valeur probable de négociation (cours de bourse si les titres sont cotés). Ils constituent des « actions et autres titres à revenu variable » ou des « obligations et autres titres à revenu fixe ». Titres d'investissement Il s'agit de titres acquis avec l'intention manifeste de les conserver jusqu'à leur échéance. Les titres d'investissement correspondent à des billets à moyen terme négociables destinés à être conservés durablement et pour lesquels il existe un financement par des ressources adossées à caractère permanent et durablement affectées. Ces titres sont enregistrés à la date de souscription pour leur valeur nominale. Ils sont inscrits au poste « obligations et autres titres à revenu fixe ». BPLG ne détient pas de titres d’investissement au 31 décembre 2012. Titres de l’activité de portefeuille Relèvent d'une activité de portefeuille, les investissements réalisés de façon régulière avec pour seul objectif, d'en retirer le gain en capital à moyen terme sans intention d'investir durablement dans le développement du fonds de commerce de l'entreprise émettrice. Les titres de l'activité de portefeuille sont comptabilisés individuellement au plus bas de leur coût historique ou de leur valeur d'utilité. La valeur d'utilité est déterminée en tenant compte des perspectives générales d'évolution de l'émetteur et de l'horizon de détention. La valeur d'utilité des titres cotés est principalement déterminée par référence au cours de bourse sur une période suffisamment longue. BPLG ne détient pas de titres de l’activité portefeuille. Autres titres détenus à long terme, titres de participation et parts dans les entreprises liées Les « Autres titres détenus à long terme » sont des investissements réalisés sous forme de titres dans l’intention de les détenir durablement pour en retirer à plus ou moins longue échéance une rentabilité satisfaisante, sans pour autant intervenir dans la gestion des entreprises dont les titres sont détenus, mais avec l'intention de favoriser le développement de relations professionnelles durables en créant un lien privilégié avec l'entreprise émettrice.Les titres détenus à long terme sont comptabilisés individuellement au plus bas de leur valeur d’acquisition ou de leur valeur d’utilité. Les plus ou moins-values de cession et les mouvements de dotations ou reprises de dépréciation sont enregistrés dans la rubrique « Gains ou pertes sur actifs immobilisés » du compte de résultat. Les dividendes perçus sont comptabilisés au compte de résultat lors de leur encaissement dans la rubrique "Revenus des titres à revenu variable". Les « titres de participation » et « parts dans les entreprises liées » sont constitués des participations pour lesquelles BNP Paribas Lease Group SA dispose d'une influence notable sur les organes d'administration des sociétés émettrices et des participations présentant un caractère stratégique pour le développement de ses activités. Cette influence est présumée lorsque le pourcentage de contrôle est supérieur ou égal à 10 %. Les titres de participation sont comptabilisés individuellement au plus bas de leur valeur d’acquisition ou de leur valeur d'utilité. La valeur d'utilité est déterminée par référence à une méthode d’évaluation multicritères fondée sur les éléments disponibles tels que l’actualisation des flux futurs, la somme des parties, l’actif net réévalué et les rapports communément utilisés qui leur sont relatifs pour apprécier les perspectives de rentabilité et de réalisation de chaque ligne de titre. Les plus ou moins-values de cession et les mouvements de dotations ou reprises de dépréciation sont enregistrés dans la rubrique "Gains ou pertes sur actifs immobilisés" du compte de résultat. Les dividendes sont enregistrés dans la rubrique "Revenus des titres à revenu variable". E) Crédit-bail, location avec option d'achat et location simple Ces rubriques recensent les immobilisations données en location nettes des amortissements comptables pratiqués. Conformément à l’avis n° 2006-C du 4 octobre 2006 explicitant les dispositions de l’avis n° 2004-15, les dispositions du règlement du CRC n° 2002-10 relatif à l’amortissement et à la dépréciation des actifs ne s’appliquent pas aux opérations de crédit-bail et de location financière. - Valeur brute La valeur brute des matériels comprend l'ensemble des éléments constitutifs du prix de revient, le coût du matériel ainsi que les frais d'acquisition.- Amortissement Les matériels donnés en location sont amortis linéairement sur la durée d’usage des biens. Le cumul des amortissements constatés à la clôture de chaque exercice se situe entre :- le minimum linéaire (en vertu des dispositions de l’article 39b du CGI) d’une part,- et la limite de dégressivité admise d’autre part. - Créances douteuses Ces rubriques intègrent également les créances douteuses sur opérations de crédit bail, L.O.A. et location simple nettes de dépréciations. Les créances douteuses sont composées des loyers échus et impayés pour les opérations non résiliées, présentant un risque de non recouvrement et des loyers impayés lorsque la durée d'un impayé dépasse 3 mois ou 9 mois (collectivités locales). Pour les opérations résiliées, la créance se compose du total des loyers échus et non échus après déduction éventuelle du prix de cession du matériel. Le déclassement d’une créance saine en créance douteuse s’effectue automatiquement et le principe de contagion est appliquée. - Provisions sur Créances douteuses Le montant des dépréciations nécessaires à la couverture des créances douteuses est déterminé à hauteur de la quote-part en risque de BNP PARIBAS Lease Group ; un taux de provisionnement différentié est appliqué selon que le dossier est en gestion – en recouvrement amiable ou en procédure contentieuse (avant vente ou après vente du matériel). - Dépréciation sur ITNL Le montant des dépréciations jugées nécessaires à la couverture des ITNL destinées à couvrir les moins-values potentielles sur matériels relatifs à des contrats douteux ayant fait l’objet d’une résiliation contentieuse se calcule par différence entre la valeur de vente estimée (base statistique ou manuelle) et la VNC au 31/12/2012. F) Immobilisations a – Immobilisations incorporellesElles concernent principalement des logiciels acquis ou créés par BNP PARIBAS LEASE GROUP et sont inscrites pour leur coût d’acquisition (prix d’achat et frais accessoires, hors frais d’acquisition des immobilisations) ou leur coût de production.Elles font l'objet d'un amortissement linéaire en fonction de leur durée d'utilisation prévue (le plus souvent 3 ans) sans excéder 5 ans. b – Immobilisations corporellesConstructions : Les immobilisations corporelles de la société BNP PARIBAS LEASE GROUP sont constituées en totalité de biens immobiliers utilisés pour les besoins de son exploitation. Ces biens sont durablement destinés à concourir aux activités de l’entreprise. BPLG fait application, depuis le 1er janvier 2005, des règlements suivants : - le règlement 2002-10 du Comité de la Réglementation Comptable (CRC) qui porte sur l’amortissement et la dépréciation des immobilisations corporelles précisé par le CRC 2003-07,- le règlement 2004-06 du CRC qui porte sur la définition des actifs et qui définit les éléments qui peuvent ou doivent être incorporés dans le coût d’acquisition d’un actif.La méthode d’évaluation retenue est la méthode rétrospective. Les principales options choisies ont été :- immobilisation des coûts d’acquisition et affectation de ces coûts au composant gros œuvre,- incorporation au composant gros œuvre des frais financiers supportés lors de la construction et directement affectable à celle-ci,- de retenir une valeur résiduelle nulle pour tous les composants des immeubles. Les immeubles ont donné lieu à une décomposition déterminée à partir d’une analyse historique des immeubles en stock et permettant de définir les composants suivants : - gros œuvre,- façade,- installations générales et techniques (IGT),- agencements. Pour chaque composant des immeubles, il a été défini une durée d’amortissement selon le type d’immeuble. Les biens sont amortis suivant le mode linéaire sur leurs durées probables d’utilisation, en application de la matrice suivante :  Composants Durée Quote-part Gros œuvre 60 ans 50 % Façade 30 ans 15 % IGT 20 ans 20 % Agencements 10 ans 15 %  Autres immobilisations corporelles : Elles sont inscrites à leur coût d’acquisition (prix d’achat et frais accessoires hors frais d’acquisition des immobilisations), à leur coût de production ou à leur coût réévalué. Elles sont amorties suivant le mode linéaire ou dégressif sur leurs durées probables d’utilisation : - matériel : 5 ans,- mobilier : 10 ans. Aucun coût d’emprunt n’a été affecté aux actifs. G) Provisions  Les provisions de passif, autres que celles relatives aux engagements sociaux, concernent essentiellement les provisions pour litiges, amendes, risques fiscaux et restructuration. Conformément au règlement CRC 2000-06, les provisions sont évaluées pour le montant correspondant à la meilleure estimation de la sortie de ressources nécessaire à l'extinction de l'obligation déterminée comme correspondant à l'hypothèse la plus probable. Ces passifs constituent une obligation actuelle juridique ou implicite de BNP Paribas Lease Group à l’égard d’un tiers dont il est probable ou certain qu’elle provoquera une sortie de ressources au bénéfice de ce tiers. Les dotations et reprises de provisions sont enregistrées en résultat sur les lignes correspondant à la nature des dépenses futures couvertes. Provisions pour retraite, préretraite et avantages assimilés Les dispositions de la recommandation n°2003-R.01 du CNC relative aux règles de comptabilisation et d’évaluation des engagements de retraite et avantages similaires (selon des hypothèses actuarielles), ont été appliquées en 2005. Elles s’attachent à harmoniser les méthodes de calcul utilisées pour déterminer les provisions constituées dans les comptes sociaux. Avantages bénéficiant au personnel Les avantages consentis au personnel BNP Paribas Lease Group SA sont classées en quatre catégories : - Les indemnités de fin de contrat de travail versées notamment dans le cadre de plans de cessation anticipée d’activité.- Les avantages à court terme tels que les salaires, les congés annuels, l’intéressement, la participation et l’abondement.- Les avantages à long terme qui comprennent les congés rémunérés (le compte épargne temps) et les primes liées à l’ancienneté, certaines rémunérations différées versées en numéraire.- Les avantages postérieurs à l’emploi constitués notamment en France par les compléments de retraite bancaire versés par les Caisses de retraite de BNP Paribas Lease Group SA, par les primes de fin de carrière, et à l’étranger par des régimes de retraite portés pour certains d’entre eux par des fonds de pension. a) Indemnités de fin de contrat de travailLes indemnités de fin de contrat de travail résultent de l’avantage accordé aux membres du personnel lors de la résiliation par BNP Paribas Lease Group SA du contrat de travail avant l’âge légal du départ en retraite ou de la décision de membres du personnel de partir volontairement en échange d’une indemnité. Les indemnités de fin de contrat de travail exigibles plus de douze mois après la date de clôture font l’objet d’une actualisation. b) Avantages à court termeL’entreprise comptabilise une charge lorsqu’elle a utilisé les services rendus par les membres du personnel en contrepartie des avantages qui leur ont été consentis. c) Avantages à long termeLes avantages à long terme désignent les avantages autres que les avantages postérieurs à l’emploi et les indemnités de fin de contrat de travail, qui ne sont pas dus intégralement dans les douze mois suivant la fin de l’exercice pendant lequel les membres du personnel ont rendu les services correspondants. Sont notamment concernées les rémunérations versées en numéraire et différées en plus de douze mois, qui sont provisionnées dans les comptes de l’exercice auquel elles se rapportent. d) Avantages postérieurs à l’emploiLes avantages postérieurs à l’emploi dont bénéficient les salariés de BNP Paribas Lease Group SA en France et à l’étranger résultent de régimes à cotisations définies et de régimes à prestations définies. Les régimes qualifiés de « régimes à cotisations définies », comme la Caisse Nationale d’Assurance Vieillesse qui verse une pension de retraite aux salariés français de BNP Paribas Lease Group SA ainsi que les régimes de retraite nationaux complémentaires et interprofessionnels, ne sont pas représentatifs d’un engagement pour l’entreprise et ne font l’objet d’aucune provision. Le montant des cotisations appelées pendant l’exercice est constaté en charges. Seuls les régimes qualifiés de « régimes à prestations définies », soit notamment les compléments de retraite versés par les Caisses de retraite de BNP Paribas Lease Group SA et les primes de fin de carrière, sont représentatifs d’un engagement à la charge de l’entreprise qui donne lieu à évaluation et provisionnement. Le classement dans l’une ou l’autre de ces catégories s’appuie sur la substance économique du régime pour déterminer si BNP Paribas Lease Group SA est tenu ou pas, par les clauses d’une convention ou par une obligation implicite, d’assurer les prestations promises aux membres du personnel. Les avantages postérieurs à l’emploi à prestations définies font l’objet d’évaluations actuarielles tenant compte d’hypothèses démographiques et financières. Le montant provisionné de l’engagement est déterminé en utilisant les hypothèses actuarielles retenues par l’entreprise et en appliquant la méthode des unités de crédit projetées. Cette méthode d’évaluation tient compte d’un certain nombre de paramètres tels que des hypothèses démographiques, de départs anticipés, d’augmentation des salaires et de taux d’actualisation et d’inflation. La valeur d’actifs éventuels de couverture est ensuite déduite du montant de l’engagement. La mesure de l’obligation résultant d’un régime et de la valeur de ses actifs de couverture peut évoluer fortement d’un exercice à l’autre en fonction de changements d’hypothèses actuarielles et entraîner des écarts actuariels. BNP Paribas Lease Group SA applique la méthodologie dite « du corridor » pour comptabiliser les écarts actuariels sur ses engagements. Cette méthode autorise à ne reconnaître, à partir de l’exercice suivant et de façon étalée sur la durée résiduelle moyenne d’activité des membres du personnel, que la fraction des écarts actuariels qui excède la plus élevée des deux valeurs suivantes : 10 % de la valeur actualisée de l’obligation brute ou 10 % de la valeur de marché des actifs de couverture du régime à la fin de l’exercice précédent. Les conséquences des modifications de régimes relatives aux services passés sont reconnues en résultat de façon étalée dans le temps jusqu’à l’acquisition complète des droits sur lesquels ont porté lesdites modifications. La charge annuelle comptabilisée en frais de personnel au titre des régimes à prestations définies est représentative des droits acquis pendant la période par chaque salarié correspondant au coût des services rendus, du coût financier lié à l’actualisation des engagements, du produit attendu des placements, de l’amortissement des écarts actuariels et des coûts des services passés résultant des éventuelles modifications de régimes, ainsi que des conséquences des réductions et des liquidations éventuelles de régimes. Elles se traduisent, au 31 décembre 2012, par la constitution de : - Provision Retraite : 4.061 milliers d’euros,- Provision autres avantages à long terme : 4.045 milliers d’euros,- Provision comptes épargne temps : 2.590 milliers d’euros. H) Produit net bancaire a – Intérêts, produits et charges assimiléesLes intérêts et agios sont enregistrés en résultat prorata temporis.Les commissions (notamment de risque) et produits assimilés sur opérations bancaires dont le calcul et la perception correspondent à l'évolution d'un encours au bilan ou au hors bilan, sont considérés comme acquis prorata temporis et sont repris dans ces postes. b – Charges et produits sur opérations de crédit-bail et assimilés et de location simpleLes charges sur opérations de crédit bail, location avec option d'achat et de location simple correspondent aux amortissements industriels admis par l'administration fiscale. Sont incluses également les moins values comptables dégagées lors de la cession des matériels en fin de contrat et les provisions pour dépréciation des ITNL.Les produits sur opérations de crédit bail, de location avec option d'achat et de location simple enregistrent les loyers échus, régularisés des loyers perçus d'avance ou des loyers à recevoir en fin d'exercice et augmentés de la part échue des bonifications (supportées par les fournisseurs d’équipements). S’y ajoutent les plus values comptables dégagées lors de la cession des matériels en fin de location, les indemnités exigibles sur contrats résiliés pour leur variation positive ou négative par rapport à l'exercice précédent ainsi que les frais de dossiers et le coût du risque. c – Commissions (charges et produits)Ce poste reprend essentiellement les commissions d’affacturage (enregistrées dès qu’elles sont acquises) et les prestations de services financiers auprès des tiers. I) Charges générales d’exploitation L’accord d’intéressement, conclu le 30 juin 2011 entre la direction BNP PARIBAS LEASE GROUP et les partenaires sociaux, a donné lieu en 2012 à une provision à hauteur de 5.002 milliers d’euros et la participation a été provisionnée à hauteur de 2.874 milliers d’euros. Les rémunérations d’intermédiaires figurent dans le poste « autres frais administratifs » pour un montant de 8 079 milliers d’euros en 2012 contre 7.178 milliers d’euros en 2011 (dont 2 851 milliers d’euros pour les succursales en 2012). 3. Notes sur le bilanA) Opérations en devises Les actifs et passifs libellés en devises " out " figurant au bilan au 31 décembre 2012 sont présentés ci-après :  Actifs (en milliers d'euros) France Succursales 2012 Passif (en milliers d'euros) France Succursales 2012 Total Bilan 0 7 907 7 907 Total Bilan 0 7 295 7 295 dont :   0   dont :   0 0 Créances sur les établissements de crédit   0 0 Dettes envers les établissements de crédit   6 809 6 809 Créances sur la clientèle   - 0 Dettes envers la clientèle   38 38 Affacturage   7 907 7 907 Autres passifs   448 448 Opérations de location simple   0 0 Comptes de régularisation   - 0  B) Créances sur les établissements de crédit  (En milliers d'euros) France Succursales 2012 2011 Créances à vue 108 875 90 140 199 015 105 722 Créances rattachées 0 2 2 83 Total à vue 108 875 90 142 199 017 105 805 Prêt au jour le jour 59 000 0 59 000 0 Autres créances à terme 1 349 287 9 247 1 358 534 1 210 291 Créances rattachées 14 174 0 14 174 14 397 Total à terme 1 422 461 9 247 1 431 708 1 224 688 Créances douteuses 74 0 74 76 Provisions au 31/12/2011 -70 0 -70 -63 Dotations de l'exercice -17 0 -17 -7 Reprises de l'exercice 18 0 18 0 Provisions au 31/12/2012 -68 0 -68 -70 Total Créances sur les Etablissements de crédit 1 531 343 99 388 1 630 731 1 330 499  Echéancier au 31 décembre 2012  (En milliers d'euros) Total bilan < 3 mois 3 mois à 1 an 1 an à 5 ans > 5 ans Créances à terme (hors créances rattachées) 1 358 534 208 752 332 159 647 604 170 019  C) Opérations avec la clientèle (actif)  (En milliers d'euros) France Succursales Total 2012 Total 2011 Créances commerciales Autres concours à la clientèle Comptes ordinaires débiteurs Affacturage Autres concours à la clientèle et affacturage Encours sains 40 135 202 609 2 237 28 124 959 979 1 233 084 1 253 463 Encours douteux 139 9 435 21 314 36 32 437 63 362 66 742 Provisions au 31/12/2011 -69 -12 429   -700 -22 227 -35 425 -29 779 Dotations de l'exercice -500 -268 -1 561   -11 296 -13 625 -7 682 Reprises de l'exercice   1 280   677 11 179 13 136 2 036 Autres variations   3 497 -3 497   0 0 0 Provisions au 31/12/2012 -569 -7 920 -5 058 -23 -22 344 -35 913 -35 425 Encours nets 39 705 204 124 18 493 28 137 970 073 1 260 532 1 284 781 Valeurs non imputées           0 20 créances rattachées 290 2 341   6 5 027 7 663 8 523 Encours totaux 39 995 206 465 18 493 28 143 975 099 1 268 195 1 293 324  Les créances passées en perte et les récupérations sur créances figurent dans le coût du risque (5I) (1) En application du CRC 2002-03 les encours douteux et les provisions se ventilent de la façon suivante :    Brut Provision Net Douteux compromis France 28 550 -11 375 17 175 Douteux compromis Succursales 23 168 -19 316 3 852 Total douteux compromis 51 718 -30 690 21 028 Douteux non compromis France 2 375 -2 195 180 Douteux non compromis Succursales 9 269 -3 028 6 241 Total douteux non compromis 11 644 -5 223 6 421 Total 63 362 -35 913 27 448  Echéancier des encours sains au 31 décembre 2012  (En milliers d'euros) Total bilan < à 3 mois 3 mois à 1 an 1 an à 5 ans > 5 ans Créances sur la clientèle 1 233 084 273 118 358 816 594 305 6 846  D) Obligations et autres titres à revenu fixe  (En milliers d'euros) Total Valeur brute au 31 décembre 2011 (1) 85 500 Acquisitions de l'exercice   Cessions de l'exercice   Autres mouvements   Valeur brute au 31 décembre 2012 85 500 Provisions au 31/12/2011 -9 682 Dotations de l'exercice   Reprises de l'exercice 1 856 Autres mouvements   Provisions au 31/12/2012 -7 826 Valeur nette au 31 décembre 2011 75 818 Valeur nette au 31 décembre 2012 77 674 (1) Il s'agit des obligations Vela Lease : Classe B 60 350 K€ Classe C 25 150 K€  Ces titres ont fait l'objet d'une reprise complémentaire de 1 856 milliers d'euros au 31/12/2012, sur la base d'une évaluation suivant la méthode de valorisation utilisée par le groupe BNP Paribas pour des titres similaires. E) Participations et autres titres détenus à long terme et parts dans les entreprises liées  (En milliers d'euros) Valeur nette Dont titres cotés Dont titres non cotés Dont établissements de crédit Participations et autres titres détenus à long terme(France) 159 037   159 037 140 Parts dans les entreprises liées (France) 386 226   386 226 307 502 Parts dans les entreprises liées (Succursales) 25 0 25 0 Parts dans les entreprises liées (Total) 386 251 0 386 251 307 642 Dotations en capital 94 266   94 266   Elimination des Opérations réciproques -94 266   -94 266   Total 2011 664 420 0 664 420 440 333 Total 2012 545 288 0 545 288 307 642  L'évolution des valeurs brutes et nettes des titres de participation et parts dans les entreprises liées sur l'exercice est présentée ci-après :  (En milliers d'euros) Total Parts dans les entreprises liées France Parts dans les entreprises liées Succursales Participations et autres titres détenus à long terme Dotations en capital France Elimination des opérations réciproques Valeur brute au 31 décembre 2011 688 297 543 813 25 144 459 85 853 -85 853 Acquisitions de l'exercice 1 1       0 Cessions de l'exercice -130 494 -130 494       0 Autres mouvements 10 986 -3 593   14 578 8 413 -8 413 Valeur brute au 31 décembre 2012 568 789 409 727 25 159 037 94 266 -94 266 Provisions au 31 décembre 2011 -23 877 -23 877 0 0 0   Dotations de l'exercice -1 020 -1 020   0     Reprises de l'exercice 1 396 1 396   0     Autres mouvements 0     0     Provisions au 31 décembre 2012 -23 501 -23 501 0 0 0   Valeur nette au 31 décembre 2011 664 420 519 936 25 144 459 85 853 -85 853 Valeur nette au 31 décembre 2012 545 288 386 226 25 159 037 94 266 -94 266  La liste des filiales, des participations et des principales sociétés dont BNP PARIBAS LEASE GROUP est l'associé indéfiniment responsable figure au point 6.E.III Les principaux mouvements concernent : - La cession de Natiocrédibail pour 98 480 milliers d'euros,- La cession de Natiocrédimurs pour 22 867 milliers d'euros,- La cession de Natioénergie pour 9 147 milliers d'euros,- L'augmentation de capital de BPLG SPA pour 6 544 milliers d'euros,- L'augmentation de capital de BPLG sp ZOO pour 535 milliers d'euros,- Les augmentations de capital de SREI pour un montant total de 14 578 milliers d'euros,- La TUP de Massilia Bail pour 10 671 milliers d'euros. Concernant les provisions, les principaux mouvements sont : - Dotation sur les titres Norbail Loc pour 14 milliers d'euros.- Dotation sur les titres Gie Les Jeunes Bois pour 1 006 milliers d'euros.- Reprise sur les titres Massilia bail pour 1 396 milliers d'euros, F) Crédit-bail, location avec option d'achat  (En milliers d'euros) Immobilisations Solde au 31/12/2011 Acquisitions de l'exercice Sorties de l'exercice Autres Variations Solde au 31/12/2012 Immobilisations en Crédit Bail           Immobilisations en Crédit Bail mobilier France 4 000 118 266 121 -1 286 944 0 2 979 294 Immobilisations en Crédit Bail mobilier Succursales 399 080 48 112 -113 934 107 333 365 Immobilisations en Crédit Bail immobilier Succursales 24 808 0 0 0 24 808 Total des immobilisations en Crédit Bail 4 424 006 314 233 -1 400 878 107 3 337 468 Immobilisations en cours Crédit Bail           Immobilisations en cours Crédit Bail France 3 680 13 240 -3 680 0 13 240 Immobilisations en cours Crédit Bail Succursales 0 0 0 0 0 Total des Immobilisations en cours Crédit Bail 3 680 13 240 -3 680 0 13 240 Acomptes versés fournisseurs           Acomptes versés fournisseurs France 23 114 -23 0 114 Acomptes versés fournisseurs Succursales 0 0 0 0 0 Total des acomptes versés fournisseurs 23 114 -23 0 114 Total Immobilisations Crédit Bail 4 427 708 327 586 -1 404 581 107 3 350 821   (En milliers d'euros) Amortissements et provisions Valeur nette comptable au 31/12/2012 Solde au 31/12/2011 Dotations de l'exercice Sorties sur cessions Autres Variations Solde au 31/12/2012 Immobilisations en Crédit-Bail         (1)   Immobilisations en Crédit-Bail mobilier France -2 766 150 -533 602 1 148 912 0 -2 150 840 828 455 Immobilisations en Crédit-Bail mobilier Succursales -258 867 -60 722 107 328 -107 -212 369 120 996 Immobilisations en Crédit-Bail immobilier Succursales -10 981 -2 405 0 0 -13 386 11 423 Total des immobilisations en Crédit-Bail -3 035 997 -596 729 1 256 239 -107 -2 376 594 960 873 Immobilisations en cours Crédit-Bail             Immobilisations en cours Crédit-Bail France           13 240 Immobilisations en cours Crédit-Bail Succursales 0 0 0 0 0 0 Total des Immobilisations en cours Crédit-Bail 0 0 0 0 0 13 240 Acomptes versés fournisseurs             Acomptes versés fournisseurs France 0 0 0 0 0 114 Acomptes versés fournisseurs Succursales 0 0 0 0 0 0 Total des acomptes versés fournisseurs 0 0 0 0 0 114 Total Immobilisations Crédit-Bail -3 035 997 -596 729 1 256 239 -107 -2 376 594 974 227 (1) Dont provisions sur moins values potentielles des matériels ITNL relatifs à des contrats douteux ayant fait l'objet d'une résiliation contentieuse pour 1 857 k€.   (En milliers d'euros) Solde au 31/12/2011 Dotations de l'exercice Reprises de l'exercice Autres Variations Solde au 31/12/2012 Créances douteuses valeur brute Crédit Bail (1)           Créances douteuses valeur brute Crédit Bail France 114 826       102 968 Créances douteuses valeur brute Crédit Bail Succursales 56 007       52 205 Total Créances douteuses valeur brute Crédit Bail (1) 170 833       155 174 Provisions sur créances douteuses Crédit Bail (1)           Provisions sur créances douteuses Crédit Bail France -84 220 -10 484 15 987   -78 717 Provisions sur créances douteuses Crédit Bail Succursales -49 492 -1 980 4 087 0 -47 385 Total Provisions sur créances douteuses Crédit Bail (1) -133 712 -12 464 20 074 0 -126 103 Créances rattachées Crédit-Bail           Créances rattachées Crédit-Bail France 15 536       12 320 Créances rattachées Crédit-Bail Succursales 2 471       1 754 Total Créances rattachées Crédit-Bail 18 007       14 074 Total des créances douteuses valeur nette et créances rattachées Crédit-bail 55 128       43 145  (1) En application du CRC 2002-03 les encours douteux et les provisions se ventilent de la façon suivante :    Brut Provision Net Crédit bail compromis France 89 218 -69 002 20 216 Crédit bail compromis Succursales 44 088 -39 896 4 192 Total crédit bail compromis 133 305 -108 897 24 408 Crédit bail non compromis France 13 751 -9 716 4 035 Crédit bail non compromis Succursales 8 118 -7 489 628 Total crédit bail non compromis 21 868 -17 205 4 663 Total crédit-bail 155 174 -126 103 29 071  G) Location simple  (En milliers d'euros) Immobilisations Solde au 31/12/2011 Acquisitions de l'exercice Sorties d'immobili.de l'exercice Autres Variations Solde au 31/12/2012 Immobilisations en Location Simple           Immobilisations en Location Simple France 4 026 892 1 161 360 -1 317 907 0 3 870 345 Immobilisations patrimoine France 226       226 Immobilisations en Location Simple Succursales 637 611 199 229 -135 599 3 276 704 517 Total des immobilisations en Location Simple 4 664 729 1 360 589 -1 453 506 3 276 4 575 088 Immobilisations en cours Location Simple           Immobilisations en cours Location Simple France 84 204 69 578 -84 204 0 69 578 Immobilisations en cours Location Simple Succursales 6 582 3 312 -298 0 9 596 Total des Immobilisations en cours Location Simple 90 786 72 890 -84 502 0 79 174 Acomptes versés fournisseurs           Acomptes versés fournisseurs France 225 25 -225 0 25 Acomptes versés fournisseurs Succursales 0 43 0 0 43 Total des acomptes versés fournisseurs 225 68 -225 0 68 Total Immobilisations Location Simple 4 755 740 1 433 547 -1 538 233 3 276 4 654 330   (En milliers d'euros) Amortissements et provisions Valeur nette comptable au 31/12/2012 Solde au 31/12/2011 Dotations de l'exercice Sorties d'amort.sur cessions Autres Variations Solde au 31/12/2012 Immobilisations en Location Simple         (1)   Immobilisations en Location Simple France -2 261 264 -879 351 963 715 0 -2 176 900 1 693 445 Immobilisations patrimoine France -58 -9     -67 159 Immobilisations en Location Simple Succursales -241 064 -143 884 92 598 0 -292 349 412 167 Total des immobilisations en Location Simple -2 502 386 -1 023 244 1 056 313 0 -2 469 317 2 105 772 Immobilisations en cours Location Simple             Immobilisations en cours Location Simple France           69 578 Immobilisations en cours Location Simple Succursales 0 0 0 0 0 9 596 Total des Immobilisations en cours Location Simple 0 0 0 0 0 79 174 Acomptes versés fournisseurs             Acomptes versés fournisseurs France 0 0 0 0 0 25 Acomptes versés fournisseurs Succursales 0 0 0 0 0 43 Total des acomptes versés fournisseurs 0 0 0 0 0 68 Total Immobilisations Location Simple -2 502 386 -1 023 244 1 056 313 0 -2 469 317 2 185 013 (1) Dont provisions sur moins values potentielles des matériels ITNL relatifs à des contrats douteux ayant fait l'objet d'une résiliation contentieuse pour 2 857 K€.   (En milliers d'euros) Solde au 31/12/2011 Dotations de l'exercice Reprises de l'exercice Autres Variations Solde au 31/12/2012 Créances douteuses valeur brute Location Simple (1)           Créances douteuses valeur brute Location Simple France 80 390       79 775 Créances douteuses valeur brute Location Simple Succursales 13 330       9 201 Total Créances douteuses valeur brute Location Simple (1) 93 720       88 976 Provisions sur créances douteuses Location Simple (1)           Provisions sur créances douteuses Location Simple France -58 605 -18 142 17 185   -59 561 Provisions sur créances douteuses Location Simple Succursales -9 005 -5 447 5 475 0 -8 976 Total Provisions sur créances douteuses Location Simple (1) -67 610 -23 588 22 661 0 -68 538 Créances rattachées Location Simple           Créances rattachées Location Simple France 17 434       17 003 Créances rattachées Location Simple Succursales 1 888       1 716 Total Créances rattachées Location Simple 19 322       18 719 Total des créances douteuses valeur nette et créances rattachées Location Simple 45 432       39 157  (1) En application du CRC 2002-03 les encours douteux et les provisions se ventilent de la façon suivante :    Brut Provision Net Location simple compromis France 70 248 -54 424 15 824 Location simple compromis Succursales 7 691 -6 139 1 552 Total location simple compromis 77 940 -60 564 17 376 Location simple non compromis France 9 527 -5 137 4 390 Location simple non compromis Succursales 1 509 -2 837 -1 328 Total location simple non compromis 11 037 -7 974 3 062 Total location simple 88 976 -68 538 20 439  H) Immobilisations corporelles et incorporelles  Immobilisations incorporelles (En milliers d'euros) Ouverture Augmentation Diminution Autres variations Clôture Fonds de commerce 476       476 Droit au bail et droit d'entrée 580       580 Frais d'établissements 0       0 Logiciels 84 409 3 589 -14   87 984 Immobilisations incorporelles en cours 1 293 3 376 -1 293 0 3 376 Frais d'établissements Succursales 0 0 0 0 0 Logiciels Succursales 2 736 227 0 0 2 963 Valeur brute 89 494 7 192 -1 308 0 95 378 Amortissements Droit d'entrée -24       -24 Amortissements frais d'établissements 0       0 Amortissements Logiciels -78 677 -4 047 14   -82 711 Amortissements Frais d'établissements Succursales 0 0 0 0 0 Amortissements Logiciels Succursales -2 525 -197 0 0 -2 722 Amortissements -81 227 -4 244 14 0 -85 457 Valeur nette 8 267 2 948 -1 293 0 9 921   Immobilisations corporelles (En milliers d'euros) Ouverture Augmentation Diminution Autres variations Clôture Terrains 311       311 Constructions : dont 10 155 0 0 0 10 155 Gros œuvre 3 199       3 199 Façade 1 741       1 741 Agencement IGT 4 255       4 255 Agencements IAS 960       960 Appartement Adju 0       0 Agencements, aménagements et installations 15 900 913     16 813 Matériel informatique 23 161 1 126 -233   24 053 Matériels et mobiliers de Bureau 8 236 125 -21   8 339 Matériels de transport 8       8 Matériel et outillage 32       32 Œuvres d'art 24       24 Titres et avances des SCI 15   -15   0 Immobilisations corporelles en cours 35 82 -35   82 Agencements, aménagements et installations Succursales 352 8 0 0 360 Matériel informatique Succursales 3 741 113 0 0 3 855 Matériels de transport Succursales 0 0 0 0 0 Matériels et mobiliers de Bureau Succursales 1 768 386 -4 0 2 150 Valeur brute 63 739 2 753 -309 0 66 183 Amortissements Constructions dont : -4 933 -324 0 0 -5 257 Gros œuvre -892 -53     -945 Façade -703 -58     -761 Agencement IGT -2 379 -213     -2 592 Agencements IAS -960       -960 Amortissements Agencements -12 003 -671   0 -12 675 Amortissements Matériel informatique -21 256 -1 480 233 0 -22 503 Amortissements Matériels et mobiliers de Bureau -7 574 -279 21 0 -7 832 Amortissements Matériels de transport -8     0 -8 Amortissements Matériel et outillage -30 -1 0 0 -31 Provisions Titres et avances des SCI -9   9   0 Amortissements Agencements Succursales -165 -26 0 0 -192 Amortissements Matériel informatique Succursales -3 424 -186 0 0 -3 610 Amortissements Matériels de transport Succursales 0 0 0 0 0 Amortissements Mat et mob de Bureau Succursales -1 234 -141 0 0 -1 375 Amortissements -50 637 -3 108 264 0 -53 482 Valeur nette 13 102 -355 -46 0 12 702  I) Autres actifs  (En milliers d'euros) France Succursales Elimination opérations réciproques 2012 2011 Autres débiteurs divers 42 533 5 022   47 554 26 593 Débiteur Succursales BPLG 10 781 395 -10 781 395 0 Impôts société 3 246 37   3 283 7 646 Acompte fournisseurs 1 167 1 281   2 448 3 082 Dépôts et cautionnements 370 73   443 532 Etat autres Impôts et taxes 140 1 836   1 977 7 276 Stock de Matériel       0 0 Provision pour dépréciation des stocks       0 0 Comptes débiteurs douteux 3 049     3 049 465 Provisions au 31/12/2011 -84     -84 -49 Dotations de l'exercice       0 -35 Reprises de l'exercice 5     5 0 Provisions au 31/12/2012 -80     -80 -84 Total 61 205 8 644 -10 781 59 069 45 509  J) Comptes de régularisation (Actif)  (En milliers d'euros) France Succursales Elimination opérations réciproques 2012 2011 Produits à recevoir 18 686 1 088   19 774 27 828 Appel en risques à recevoir BNPP 5 491     5 491 6 706 Charges à répartir 2 726 4 745   7 471 12 226 Valeurs à l'encaissement 31 991 409   32 399 10 162 Charges payées d'avance 2 178 1 236 -58 3 357 2 081 Autres 9 455 7 873   17 327 6 329 Total 70 527 15 351 -58 85 820 65 332  K) Dettes envers les établissements de crédit  (En milliers d'euros) France Succursales 2012 2011 Comptes et emprunts à vue 97 678 2 547 100 226 11 013 Dettes rattachées   0 0 7 Total à vue 97 678 2 547 100 226 11 020 Emprunt au jour le jour     0 45 000 Comptes et emprunts à échéance 4 427 696 982 611 5 410 307 6 261 683 Dettes rattachées 11 759 8 658 20 417 32 257 Total à terme 4 439 455 991 269 5 430 723 6 338 940 Total Dettes envers les Etablissements de crédit 4 537 133 993 816 5 530 949 6 349 960  Echéancier des comptes et emprunts à échéance au 31 décembre 2012  (En milliers d'euros) Total bilan < 3 mois 3 mois à 1 an 1 an à 5 ans > 5 ans Comptes et emprunts (hors dettes rattachées) 5 410 307 738 582 1 678 992 2 927 379 65 354  L) Opérations avec la clientèle (passif) Il n'existe pas d'opérations avec la clientèle sur compte d'épargne à régime spécial Les autres dettes se décomposent de la façon suivante :  (En milliers d'euros) France Succursales 2012 2011 Comptes à vue 29 907 12 624 42 531 39 300 Dettes rattachées   0 0 0 Total à vue 29 907 12 624 42 531 39 300 Comptes à terme   486 802 486 802 0 Dettes rattachées   1 003 1 003 0 Total à terme 0 487 805 487 805 0 Total des opérations avec la clientèle 29 907 500 429 530 336 39 300  Echéancier des opérations avec la clientèle à terme au 31 décembre 2012 :  (En milliers d'euros) Total bilan < à 3 mois 3 mois à 1 an 1 an à 5 ans > 5 ans Comptes créditeurs à terme 486 802 238 072 108 691 139 761 279  M) Autres passifs  (En milliers d'euros) France Succursales Elimination des opérations réciproques 2012 2011 Etat autres impôts et Organismes sociaux 43 876 912   44 788 45 383 Fournisseurs (crédit bail et assimilés) 42 783 1 108   43 891 65 326 Clients 14 816 2 859   17 675 40 396 Fournisseurs divers 87 1 356   1 442 769 Impôt société 10 688 2 296   12 984 6 051 Participation 3 080 0   3 080 3 079 Créditeurs Succursales BPLG   10 781 -10 781 0 0 Dépôts de garantie 1 025 1 811   2 836 3 860 Retenues de garantie sur affacturage 119     119 119 Frais de personnel 916 0   916 2 624 Autres 2 241 6 332   8 573 7 066 Total 119 629 27 455 -10 781 136 303 174 673   (En milliers d'euros) France Succursales Elimination des opérations réciproques 2012 2011 Produits perçus d'avance (1) 84 468 25 376 -58 109 787 128 824 Charges à payer 57 169 16 363   73 532 74 264 Autres 7 343 13 107   20 449 41 980 Total 148 979 54 846   203 767 245 068 (1) Les produits perçus d'avance sont principalement constitués des régularisations des loyers de crédit bail, de L.O.A.et de location simple pour un montant de 82 759 milliers d'euros au 31 décembre 2012 pour la France.  O) Provisions  (En milliers d'euros) Ouverture Dotation Reprise Utilisation Autres variations Clôture Provisions pour retraites et avantages LT France 11 136 498   -938   10 697 Provisions pour retraites Succursales 1 783 0 -92 0 0 1 690 Prov. pour restructuration - frais de personnel France (1) 8 407 1 108 -2 928 -3 657   2 930 Prov. pour restructuration - ch générales d'exploit France (1) 1 822 506 -2 -557   1 769 Provisions pour impôts 444       -444 0 Provisions pour litiges (2) 3 593 1 965   -2 994   2 564 Provisions pour engagements douteux 2 086       -1 934 152 Provisions sur situation nette négative GIE Les jeunes Bois 5 165 2 801   -179   7 787 Provisions pour charges diverses France 3 028 711 -959 -443 2 378 4 716 Provisions pour charges diverses Succursales 614 207 0 0 0 821 Total 38 079 7 589 -3 981 -8 768 0 33 127 (1) Dans le cadre du projet de réorganisation, la provision pour coûts de restructuration se décompose comme suit au 31/12/2012 : - Provisions sur coût ressources humaines relatives à la mise en œuvre des mesures d'accompagnement prévues dans l'accord de GPEC (en cours de négociations) dont : . La reprise nette de l'exercice s'élève à 1 242 milliers d'euros avec une clôture de 108 milliers d'euros pour le projet BPLG 2012, . La reprise nette de l'exercice s'élève à 504 milliers d'euros avec une clôture de 196 milliers d'euros pour le projet Fortis, . La reprise nette de l'exercice s'élève à 3 730 milliers d'euros avec une clôture de 2 626 milliers d'euros pour le projet Perspectives 2015. - Provisions sur autres frais généraux dont : . La reprise nette de l'exercice s'élève à 323 milliers d'euros avec une clôture de 155 milliers d'euros pour le projet BPLG 2012. . La reprise nette de l'exercice s'élève à 12 milliers d'euros avec une clôture de 426 milliers d'euros pour le projet Fortis. . La dotation nette de l'exercice s'élève à 282 milliers d'euros avec une clôture de 1 188 milliers d'euros pour le projet Perspectives 2015. (2) Dans le cadre de la vérification fiscale 2005 à 2007, la provision pour litige fiscal a été reprise dans sa totalité pour 2 994 milliers d'euros. Une dotation de provision pour litige fiscal de 1 965 milliers a été constituée dans le cadre la vérification fiscale 2008 à 2011.  P) Capitaux propres 1) Capital Au 31 décembre 2012, le capital social de BNP PARIBAS LEASE GROUP s'élève à 285 079 248 euros composé de 17 817 453 actions d'un montant nominal de 16 euros entièrement libérées. 2) Provisions réglementées et subventions d'investissement Concernant les provisions réglementées, il s'agit des provisions pour investissement dont la reprise nette de l'exercice s'élève à 903 milliers d'euros avec une clôture de 4 326 milliers d'euroset d'autre part d'une dotation de 511 milliers d'euros avec une clôture à 1 911 milliers d'euros correspondant aux amortissements dérogatoires sur les frais d'acquisition SREI Les subventions d'investissements sont reçues dans le cadre des opérations de crédit bail ou de location. Ces dernières figurent pour leur montant net d'amortissements soit 1 076 milliers d'euros. 3) Tableau de variation des capitaux propres  (En milliers d'euros) Ouverture Affectation résultat n-1 Distribution nette d'acompte Résultat Autres mouvements Clôture Capital 285 079         285 079 Capital Succursales 85 853       8 413 94 266 Annulation des opérations réciproques -85 853       -8 413 -94 266 Réserve légale 28 508         28 508 Autres réserves 2 184 1 521       3 705 Provisions réglementées 6 629       -391 6 238 Subventions d'investissement 1 754       -678 1 076 Report à nouveau 84 71 070 -71 092   0 62 Résultat net de l'exercice 72 591 -72 591   171 796   171 796 Report à nouveau Succursales 0         0 Acomptes sur dividendes 0         0 Total capitaux propres 396 828 0 -71 092 171 796 -1 069 496 464  4) Résultat dilué par action et résultat par action  Résultats réduits à une seule action ajustée :   - Résultat après impôts, participation des salariés mais avant dotations aux amortissements et provisions : 98,82 - Résultat après impôts, participations des salariés et dotations aux amortissements et provisions : 9,64 - Dividende attribué à chaque action (crédit d'impôt non compris) : 9,54  4. Notes sur le hors-bilanA) Engagements de hors bilan  (En milliers d'euros) France Succursales 2012 2011 Engagements donnés 807 384 179 394 986 779 1 020 331 Engagements de financement en faveur des établissements de crédit 59 700 0 59 700 162 880 Engagements de financement en faveur de la clientèle 741 173 22 439 763 612 850 485 Engagements de garantie en faveur des établissements de crédit 6 511 0 6 511 6 967 Engagements de garantie en faveur de la clientèle 0 156 955 156 955 0 Engagements reçus 462 659 80 198 542 857 1 049 948 Engagements de financement reçus des établissements de crédit 105 000 11 000 116 000 285 780 Engagements de garantie reçus des établissements de crédit 275 396 0 275 396 627 257 Engagements de garantie reçus de la clientèle 82 263 69 198 151 461 136 911  Au 31/12/2012 le montant des créances professionnelles admises dans le cadre des articles L.313-23 à L.313-34 s'élève à 203 385 K€. 5. Notes sur le compte de résultatInformations sectorielles  (En milliers d'euros) France Succursales 2012 Italie Portugal Allemagne Espagne Produit net bancaire 522 493 8 628,79 4 099,75 27 996,58 7 272,00 570 490 Charges générales d'exploitation -199 099 -2 965,39 -3 117,66 -27 475,67 -7 243,13 -239 901  A) Produits et charges d'intérêts  (En milliers d'euros) 2012 2012 2011 France Succursales Produits France Succursales Charges Produits Charges Opérations avec Etablissements de crédit 38 137 294 38 432 124 970 38 270 163 240 39 143 187 153 Opérations avec la clientèle 9 946 46 092 56 037 104 2 166 2 270 58 019 1 504 Dotations aux provisions -561 -119 -680     0 -628 0 Créances passées en perte sur l'exercice   0 0     0 0 0 Reprises de provision 72 205 276     0 321 0 Récupérations sur créances amorties   4 4     0 0 0 Obligations et autres titres à revenu fixe 1 009   1 009     0 1 528 0 Autres intérêts   115 115           Elimination des opérations réciproques     -5 302     -5 302 -790 -790 Total 48 602 46 591 89 891 125 074 40 436 160 208 97 593 187 867  Les provisions relatives à ces opérations pour la partie capital sont enregistrées en coût du risque. B) Produits et charges sur opérations de crédit bail a) Produits sur opérations de crédit bail  (En milliers d'euros) France Succursales 2012 2011 Loyers 763 453 99 482 862 935 1 082 417 Reprise de provisions de dépréciation 499   499 3 165 Plus values de cession 52 404 4 575 56 978 73 516 Indemnités de résiliation 22 313 -1 181 21 131 31 311 Produits divers 7 618 1 847 9 465 11 157 Dotations aux provisions (1) -10 496 -1 980 -12 476 -12 947 Créances passées en perte sur l'exercice -20 280 -3 079 -23 359 -27 819 Reprises de provision 15 987 4 087 20 074 22 949 Récupérations sur créances amorties 2 283 43 2 326 2 323 Total 833 780 103 794 937 574 1 186 072 (1) Y compris dotation sur provision suspens comptable fournisseur crédit-bail de 12 K€.  b) Charges sur opérations de crédit bail  (En milliers d'euros) France Succursales 2012 2011 Dotations aux amortissements 533 602 62 936 596 537 865 488 Dotations aux provisions de dépréciation   0 0 1 813 Moins values de cessions 12 687 213 12 900 96 715 Charges diverses 74 619 1 005 75 624 14 475 Total 620 908 64 154 685 061 978 490  C) Produits et charges sur opérations de locations simples a) Produits sur opérations locations simples  (En milliers d'euros) France Succursales 2012 2011 Loyers 1 005 257 130 900 1 136 157 1 143 123 Reprise de provisions de dépréciation     0 2 884 Plus value de cessions 99 056 504 99 560 89 916 Indemnités de résiliation 27 294 3 054 30 348 30 131 Produits divers 10 888 1 158 12 046 11 171 Dotations aux provisions -18 142 -5 447 -23 588 -22 805 Créances passées en perte sur l'exercice -21 449 -2 774 -24 224 -25 397 Reprises de provision 17 185 5 475 22 661 25 176 Récupérations sur créances amorties 128 3 131 262 Total 1 120 218 132 873 1 253 091 1 254 459  b) Charges sur opérations de locations simples  (En milliers d'euros) France Succursales 2012 2011 Dotations aux amortissements 879 254 143 884 1 023 137 1 048 578 Dotations aux provisions de dépréciation 107 0 107 2 393 Moins values de cessions 51 167 9 545 60 712 67 142 Charges diverses 3 206 1 719 4 925 3 187 Total 933 733 155 147 1 088 881 1 121 299  D) Revenus de titres à revenu variable  (En milliers d'euros) 2012 2011 Parts dans les entreprises liées (1) 103 008 16 821 Participations et autres titres à long terme 3 3 Dotations/reprises (2) -2 801 -3 655 Total 100 210 16 824 (1) il s'agit principalement des dividendes versés par , Natioenergie (5 304 milliers d'euros), Natiocrédibail (10 820 milliers d'euros), Natiobail 2 (459 milliers d'euros), CNH Capital (5 352 milliers d'euros), SDFF (3 841 milliers d'euros), CFS (4 235 milliers d'euros), BPLG Pologne (2 420 milliers d’euros), BPLG Roumanie (2 444 milliers d'euros), BPLG Italie (11 707 milliers d'euros), BPLG Royaume-Uni (52 786 milliers d'euros). (2) il s'agit de la dotation relative à la quote part de situation nette négative du Gie Les Jeunes Bois.  E) Commissions  (En milliers d'euros) 2012 2011 Charges Produits Charges Produits Opérations avec Etablissements de crédit France 0 0 0 0 Opérations avec Etablissements de crédit Succ 98 0 73 0 Opérations avec la clientèle France 0 11 0 44 Opérations avec la clientèle Succursales 0 8 208 0 7 427 Opérations Affacturage 0 1 474 0 1 417 Opérations Affacturage Succ 0 5 348 0 4 497 Prestations de services financiers 724 14 727 45 Prestations de services financiers Succ 319 0 315 0 Total 1 142 15 055 1 115 13 431  F) Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de négociation  (En milliers d'euros) 2012 2011 Sur titres de transaction 0 0 Sur opérations de change -33 17 Sur opérations de change Succ 0 0 Sur instruments financiers à terme Succ 0 0 Total -33 17  G) Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de placement  (En milliers d'euros) 2012 2011 Sur titres de placement 1 856 -3 347 Total 1 856 -3 347  H) Autres produits et charges d'exploitation bancaire  (En milliers d'euros) 2012 2011 Produits Charges Produits Charges Refacturation de prestation, mandat, convention et assistance France 96 939 0 64 188 0 Refacturation de prestation, mandat, convention et assistance Succursales 8 683 0 7 596 0 Produit des participations aux bénéfices des assurances et autres produits ou charges d'assurance France 11 196 377 13 397 335 Autres produits ou charges d'assurance Succursale 1 304 0 1 322 0 Quote part des subventions virée au compte de résultat 0 0 2 008 0 Quote part des opérations faites en commun 206 11 13 878 13 Quote part des opérations faites en commun Succ 2 428 0 2 905 0 Autres produits France 465 0 1 650 0 Autres produits Succursale 216 0 195 0 Dotations/Reprises provisions 0 50 -106   Autres charges France   11 570   6 984 Autres charges Succursale 0 1 293 0 995 Total 121 438 13 301 107 033 8 327  I) Charges générales d'exploitation 1) Frais de personnel  (En milliers d'euros) France Succursales 2012 2011 Salaires et traitements 69 558 15 610 85 168 81 293 Charges sociales 25 785 2 866 28 651 22 242 Charges de retraite 6 132 685 6 817 6 727 Participation 2 935 0 2 935 2 652 Intéressement 4 768 0 4 768 2 813 Autres charges connexes 3 473 170 3 643 3 666 Dot / Rep Provisions -5 724 0 -5 724 3 119 Total 106 927 19 330 126 258 122 513  L'effectif moyen en France est de 1 317 personnes pour l'exercice 2012 et comprend : 499 non cadres et 818 cadres, et pour les succursales de 251 personnes (24 cadres et 227 non cadres), Les salaires et traitements incluent les provisions pour congés payés constituées soit au titre de droits acquis depuis l'ouverture de la période de référence en cours à la fin de l'exercice, soit au titre de droits antérieurs non encore utilisés. Dans les charges sociales, sont incluses les contributions aux œuvres sociales du Groupe. Les charges de retraite correspondent aux cotisations versées aux caisses de retraite. Les charges connexes incluent en particulier les frais de formation du personnel et les taxes assises sur les salaires. Le nombre d'heures ouvertes au titre du DIF en fin d'année s'élève à : 120 819 heures. 2) Autres frais administratifs A la clôture de l'exercice, les autres frais administratifs s'élèvent à 113 644 milliers d'euros contre 108 810 milliers d'euros en 2011 (dont 21 472 milliers d'euros pour les succursales en 2012). J) Coût du risque  (En milliers d'euros) France Succursales 2012 2011 Dotations aux provisions -3 114 -11 309 -14 423 -14 697 Créances passées en perte sur l'exercice -1 344 -6 366 -7 710 -12 354 Reprises de provision 3 990 10 791 14 781 8 562 Récupérations sur créances amorties 101 85 186 128 Total -367 -6 800 -7 166 -18 361  Les provisions enregistrées dans ce poste concernent uniquement les activités de crédit à la clientèle pour la partie capital, la partie intérêts est quant à elle enregistrées dans les postes de produits ou charges de cette activité. Les provisions pour créances douteuses sur le crédit-bail et la location simple sont quant à elles enregistrées dans les postes de produits ou charges de ces activités. K) Gains ou pertes sur actifs immobilisés  (En milliers d'euros) Particip. et autres titres à long terme Parts dans les entreprises liées Sur immob. corporelles et incorporelles Sur dépréciation des autres actifs Total 2012 Total 2011 Plus value et reprises de provisions France 0 1 396 14   1 410 252 Plus value et reprises de provisions Succursales 0 0 0 0 0 0 Moins value et dotations aux provisions France 0 -81 516 0
    Bulletin BALO n°68 du 07/06/2013, affaire n°03086
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 20/05/2013
    Numéro d’affaire : 02388
    Description : 130238820 mai 2013BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRESBulletin n°60Publications périodiques____________________Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)____________________ BNP PARIBAS LEASE GROUPSociété anonyme au capital de 285 079 248 €.Siège social : 46/52 rue Arago, 92800 Puteaux.632 017 513 R.C.S. Nanterre. Situation au 31 mars 2013(en milliers d'Euros) Actif Montant caisse, banques centrales, CCP 13 Créances sur établissements de crédit 1 533 304 Opérations avec la clientèle 1 249 577 Obligations et autres titres à revenu fixe 77 674 Participations et autres titres détenus à long terme 245 081 Parts dans entreprises liés 280 393 Crédit-bail et location avec option d'achat 963 700 Location simple 2 274 385 Immobilisations incorporelles 10 145 Immobilisations corporelles 12 593 Autres actifs 54 838 Comptes de régularisation 114 868 Total de l'actif 6 816 571    Passif Montant Dettes envers les établissements de crédit : 5 132 943 Opérations avec la clientèle 600 713 Autres passifs 234 561 Comptes de régularisation 320 722 Provisions pour risques et charges 32 717 Dettes subordonnées 6 Capitaux propres hors FRBG 323 114 - Capital souscrit 285 079 - Réserves 32 212 Subventions d'investissement 5 761 Report à nouveau 62 Résultat en instance d'approbation 171 796 Total du passif 6 816 571         Hors-bilan Montant Engagements donnés   - Engagements de financement 734 395 - Engagements de garantie 6 444 Engagements reçus   - Engagements de financement 114 390 - Engagements de garantie 481 826 1302388
    Bulletin BALO n°60 du 20/05/2013, affaire n°02388
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 20/03/2013
    Numéro d’affaire : 00827
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : 1300827 20 mars 2013BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°34 Publications périodiques____________________ Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)____________________   BNP PARIBAS LEASE GROUP   Société anonyme au capital de 285 079 248 €. Siège social : 46/52 rue Arago, 92800 Puteaux. 632 017 513 R.C.S. Nanterre.   Situation au 31 décembre 2012 (En milliers d'Euros)   Actif Montant Caisse, banques centrales, CCP 9 Créances sur établissements de crédit 1 630 731 Opérations avec la clientèle 1 268 195 Obligations et autres titres à revenu fixe 77 674 Participations et autres titres détenus à long terme 253 303 Parts dans entreprises liée 291 985 Crédit-bail et location avec option d'achat 1 017 345 Location simple 2 224 198 Immobilisations incorporelles 9 921 Immobilisations corporelles 12 702 Autres actifs 60 668 Comptes de régularisation 85 879 Total de l'actif 6 932 611     Passif Montant Dettes envers les établissements de crédit 5 530 949 Opérations avec la clientèle 531 079 Autres passifs 137 903 Comptes de régularisation 374 880 Provisions pour risques et charges 33 127 Dettes subordonnées 6 Capitaux propres hors FRBG 324 668 - Capital souscrit 285 079 - Réserves 32 212 Subventions d'investissement 7 315 Report à nouveau 62 Total du passif 6 932 611     Hors bilan Montant Engagements donnés   - Engagements de financement 823 312 - Engagements de garantie 163 466 Engagements reçus   - Engagements de financement 116 000 - Engagements de garantie 426 857     1300827
    Bulletin BALO n°34 du 20/03/2013, affaire n°00827
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 21/11/2012
    Numéro d’affaire : 06516
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : 1206516 21 novembre 2012BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°140 Publications périodiques____________________ Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)____________________   BNP PARIBAS LEASE GROUP   Société anonyme au capital de 285.079.248 €. Siège social : 46/52 rue Arago, 92800 Puteaux. 632 017 513 R.C.S. Nanterre.   Situation au 30 septembre 2012 (en milliers d'Euros) Actif Montants Caisse, banques centrales, CCP 12 Créances sur établissements de crédit 1 691 043 Operations avec la clientèle 1 277 567 Obligations et autres titres à revenu fixe 75 818 Participations et autres titres détenus à long terme 144 855 Parts dans entreprises lies 395 788 Crédit-bail et location avec option d'achat 1 090 113 Location simple 2 246 053 Immobilisations incorporelles 5 366 Immobilisations corporelles 16 269 Autres actifs 79 986 Comptes de régularisation 58 552 Total de l'actif 7 081 422   Passif Montants Dettes envers les établissements de crédit : 6 155 576 Opérations avec la clientèle 37 125 Autres passifs 158 590 Comptes de régularisation 365 757 Provisions pour risques et charges 37 802 Dettes subordonnées 6 Capitaux propres hors FRBG 326 567 - Capital souscrit 285 079 - Réserves 32 212 - Provisions réglementées et subventions d'investissement 9 214 Report à nouveau 62 Total du passif 7 081 422   Hors bilan Montants Engagements donnés   - Engagements de financement 696 916 - Engagements de garantie 6 611 Engagements reçus   - Engagements de financement 94 537 - Engagements de garantie 602 601   1206516
    Bulletin BALO n°140 du 21/11/2012, affaire n°06516
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 07/09/2012
    Numéro d’affaire : 05694
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : 1205694 7 septembre 2012BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°108 Publications périodiques____________________ Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)____________________   BNP PARIBAS LEASE GROUP  Société anonyme au capital de 285 079 248 €. Siège social : 46/52, rue Arago, 92800 Puteaux. 632 017 513 RCS Nanterre.   Situation au 30 juin 2012 (en milliers d'Euros)   Actif Montants Caisse, banques centrales, CCP 16 Créances sur établissements de crédit 1 681 843 Opérations avec la clientèle 1 327 466 Obligations et autres titres à revenu fixe 75 818 Participations et autres titres détenus à long terme 137 665 Parts dans entreprises liés 395 788 Crédit-bail et location avec option d'achat 1 205 985 Location simple 2 302 960 Immobilisations incorporelles 5 870 Immobilisations corporelles 15 194 Autres actifs 84 458 Comptes de régularisation 58 449 Total de l'actif 7 291 514     Passif Montants Dettes envers les établissements de crédit : 6 343 540 Opérations avec la clientèle 68 685 Autres passifs 191 041 Comptes de régularisation 325 581 Provisions pour risques et charges 37 798 Dettes subordonnées 6 Capitaux propres hors FRBG 324 864 - Capital souscrit 285 079 - Réserves 32 212 Subventions d'investissement 7 511 Report à nouveau 62 Total du passif 7 291 514         Hors-bilan Montants Engagements donnés   - Engagements de financement 877 407 - Engagements de garantie 6 775 Engagements reçus   - Engagements de financement 216 250 - Engagements de garantie 673 088     1205694
    Bulletin BALO n°108 du 07/09/2012, affaire n°05694
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 18/06/2012
    Numéro d’affaire : 04056
    Type d’informations : Comptes annuels
    Description : 1204056 18 juin 2012BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°73 Publications périodiques____________________ Sociétés commerciales et industrielles (Comptes annuels)____________________     BNP PARIBAS LEASE GROUP  Société Anonyme au capital de 285.079.248 €. Siège social : 46-52 Rue Arago - 92800 Puteaux. 632 017 513 RCS Nanterre.   Comptes sociaux approuvés par l’assemblée générale ordinaire du 23 mai 2012.   I. — Bilans comparés 2011-2010   (En milliers d'euros)  Actif 2011 2010 Passif 2011 2010 Caisse, banques centrales, CCP 14 12 Banques centrales, CCP 0 0 Effets publics et valeurs assimilées 0 0 Dettes envers les établissements de crédit 6 349 960 6 756 290 Créances sur les établissements de crédit 1 330 499 1 304 221 Opérations avec la clientèle 39 300 37 550 Opérations avec la clientèle 1 293 324 1 288 596 Dettes représentées par un titre 0 0 Obligations et autres titres à revenu fixe 75 818 79 165 Autres passifs 174 673 163 428 Actions et autres titres à revenu variable 0 0 Comptes de régularisation 245 068 233 479 Participations et autres titres détenus à long terme 144 459 136 619 Provisions 38 079 29 725 Parts dans les entreprises liées 519 961 523 657 Dettes subordonnées 6 6 Crédit-bail et location avec option d'achat 1 448 844 1 989 437 Fonds pour risques bancaires généraux 0 0 Location simple 2 298 787 2 214 999 Capitaux propres hors FRBG 396 828 472 970 Immobilisations incorporelles 8 267 7 883 Capital souscrit 285 079 285 079 Immobilisations corporelles 13 102 13 114 Primes d'émission 0 0 Capital souscrit non verse 0 0 Réserves 30 691 29 490 Actions propres 0 0 Ecart de réévaluation 0 0 Autres actifs 45 509 51 308 Provisions réglementées et 8 383 9 409       Subventions d'investissement     Comptes de régularisation 65 332 84 434             Report à nouveau 84 85 925       Résultat de l'exercice 72 591 63 066       Acompte sur dividendes 0 0 Total de l'actif 7 243 914 7 693 447 Total du passif 7 243 914 7 693 447   Hors bilan comparés 2011-2010 (En milliers d'euros)     2011 2010 Engagements donnés 1 020 331 916 126 Engagements de financement 1 013 365 890 684 Engagements de garantie 6 967 25 441 Engagements sur titres     Engagements reçus 1 049 948 1 179 339 Engagements de financement 285 780 237 367 Engagements de garantie 764 168 941 972 Engagements sur titres       II. — Comptes de résultat comparés 2011-2010 (En milliers d'euros)    2011 2010 Intérêts et produits assimiles 97 593 101 341 Intérêts et charges assimiles -187 867 -223 402 Produits sur opérations de crédit bail et assimiles 1 186 072 1 391 004 Charges sur opérations de crédit bail et assimiles -978 490 -1 217 553 Produits sur opérations de locations simples 1 254 459 1 363 997 Charges sur opérations de locations simples -1 121 299 -1 219 835 Revenus des titres à revenu variable 13 168 12 393 Commissions (produits) 13 431 11 141 Commissions (charges) -1 115 -1 673 Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de négociation 17 1 Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de placement et assimilés -3 347 1 747 Autres produits d'exploitation bancaire 107 033 106 876 Autres charges d'exploitation bancaire -8 327 -16 886 Produit net bancaire 371 327 309 150 Charges générales d'exploitation -231 323 -223 813 Dotations aux amortissements et aux dépréciations sur immobilisations corporelles et incorporelles -7 703 -9 234 Résultat brut d'exploitation 132 301 76 102 Cout du risque -18 361 -480 Résultat d'exploitation 113 940 75 622 Gains ou pertes sur actifs immobilises 100 4 966 Résultat courant avant impôt 114 040 80 588 Résultat exceptionnel 0 0 Impôt sur les bénéfices -41 089 -17 640 Dotations et reprises de FRBG et provisions réglementées -360 118 Résultat net 72 591 63 066   III. — Affectation du résultat   L’Assemblée générale sur proposition du Conseil d’administration décide d’affecter le bénéfice de l’exercice s’élevant à 72.590.578,74 €, de la manière suivante :   Bénéfice de l’exercice 72.590.578,74 € Report à nouveau de l’exercice précédent 83.771,52 € Dotation à la réserve spéciale provenant de la provision pour investissement libérée - 1.521.000,00 € Dividendes (3,99 € x 17.817.453 actions) - 71.091.637,47 € Solde au report à nouveau 61.712,79 €   Enfin, il vous est rappelé également le montant des dividendes distribués par action, au titre des trois derniers exercices :     2008 2009 2010 Dividende distribué 0,52 0 8,29 Dividende exceptionnel +4,56       Cette résolution est adoptée à l’unanimité des membres présents ou représentés.   IV. — Annexe aux comptes sociaux.   Exercice du 1er janvier au 31 décembre 2011.   1. Faits marquants de l’exercice.   - Les conséquences fiscales relatives à la vérification des années 2005 à 2007 de la société BNP Paribas Lease Group ont été versées et la provision existante a été reprise au 31/12/2011. - BPLG SA fait l’objet d’une vérification générale de comptabilité depuis le 23 juin 2011. Ce contrôle porte sur la période du 1er janvier 2008 au 31 décembre 2010. Une provision a été constatée dans les comptes au 31 décembre 2011.  - Une provision pour dépréciation des titres Mezzanine de Vela 2 a été passée pour 3.4 M€, portant le stock de provisionnement à 9.6 M€ pour une valeur brute de 85.5 M€. - BPLG SA a soldé ses engagements de garantie au titre de financements faits à ULC Ukraine. Une perte pour abandon de créances a été constatée dans les comptes au 31 décembre 2011 pour 8.6 M€. - Dans le cadre du Plan d'adaptation 2011 du métier Leasing, une dotation nette a été constatée dans les comptes au 31 décembre 2011 pour un montant de 7.2 M€.   2. Principes comptables et méthodes d'évaluation   Les comptes de BNP PARIBAS Lease Group ont été établis conformément aux dispositions réglementaires applicables aux banques, telles qu'elles sont prévues en particulier par le Règlement 91-01 du Comité de la Réglementation Bancaire relatif à l'établissement et à la publication des comptes annuels des établissements de crédit, modifié par les règlements CRC 2000-03, CRC 2004-16 et CRC 2005-04 du comité de la Réglementation Comptable.   Conformément aux dispositions du règlement 2002-03 du Comité de la Réglementation Comptable et des précisions apportées par l’avis 2003 G du Comité d’urgence, les encours sous risque sont ventilés en encours douteux et en encours douteux compromis, cette dernière catégorie reprenant principalement les créances déchues du terme en crédit et résiliées en opérations de crédit bail et de location simple. Par ailleurs, aucune créance n’est restructurée à des conditions hors marché.   BPLG fait application, depuis le 1er janvier 2005, de l’article 13 du règlement n°2002-03 du CRC relatif aux modalités de calcul des dépréciations pour créances douteuses et créances douteuses compromises, fondées sur une évaluation actualisée des flux recouvrables. Conformément au règlement, l’incidence de l’actualisation a été comptabilisée lorsque son résultat est apparu significatif au regard des montants prudemment estimés.   L’effet de désactualisation est comptabilisé en Produit Net Bancaire. L’effet d’actualisation est comptabilisé en coût du risque.   BNP PARIBAS Lease Group détient 4 succursales hors du territoire Français intégrées dans la zone euro :   - une succursale en Italie, - une succursale en Espagne, - une succursale en Allemagne, - une succursale au Portugal.   Leur activité est identique à celle de BNP PARIBAS Lease Group. Leurs comptes au 31 décembre 2011 intégrés dans les comptes de BNP PARIBAS Lease Group ont été retraités suivant les normes relatives aux dispositions règlementaires applicables aux banques Françaises.   A) Conversion des opérations libellées en devises   Ces opérations suivent les règles édictées par le règlement n° 89.01 du Comité de la Réglementation Bancaire. Les éléments d'actif, de passif et de hors-bilan sont convertis en euros au taux de change en vigueur à la date d'arrêté des comptes.   Les produits et charges courus en monnaies étrangères sont convertis en euros au cours du dernier jour du mois de leur enregistrement.   Les écarts résultant de la conversion des titres de participation et de filiales en devises, financés en euros, sont inscrits en compte de titres.   Les autres gains ou pertes de change, qu'ils soient latents ou définitifs, sont constatés en fin de période au compte de résultat et constituent le résultat de change.   B) Créances sur les établissements de crédit   Ce poste correspond notamment aux disponibilités en trésorerie et aux prêts accordés à des établissements de crédit. Les créances sur les établissements de crédit sont ventilées en créances à vue et créances à terme.   Au compte de résultat, les dotations et reprises de provisions et de dépréciations, les pertes sur créances irrécupérables et les récupérations sur créances amorties sont regroupées dans la rubrique « Coût du risque ». Les intérêts correspondant à la rémunération de la valeur comptable des créances dépréciées, ou à la reprise de l’effet d’actualisation, sont comptabilisés en « Produits d’intérêts ».   Les créances sur les établissements de crédit sont inscrites au bilan à leur valeur nominale augmentée des intérêts courus non échus.   C) Opérations avec la clientèle   Les montants figurant sous cette rubrique incluent essentiellement les crédits en cours y compris les encours douteux nets de provisions distribués aux agents économiques autres que les établissements de crédit. Les encours douteux se composent des échéances impayées et du capital restant dû des crédits pour lesquels la durée d'un impayé dépasse 3 mois, 6 mois (immobilier), ou 9 mois (collectivités locales) avec application du principe de contagion. Des délais de déclassement plus courts peuvent être retenus, notamment pour les créances rendues exigibles ou dépréciées.   Lorsque le paiement des échéances initiales d’un crédit devenu douteux a repris de manière régulière, celui-ci peut à nouveau être classé dans la catégorie des créances saines.   Sont considérées comme douteuses compromises, les créances sur des contreparties dont les conditions de solvabilité sont telles qu’après une durée raisonnable de classement en douteux, aucun reclassement en sain n’est prévisible, les créances pour lesquelles la déchéance du terme a été prononcée ainsi que les créances classées en douteux depuis plus d’un an, sur lesquelles un défaut de paiement a été constaté, et qui ne sont pas assorties de garanties de recouvrement quasi intégral de la créance.   Le montant des dépréciations nécessaires à la couverture des créances douteuses est déterminé comme suit :   - Par défaut, à l’entrée en douteux, une base statistique sera utilisée pour mesurer le niveau des provisions affectées à la créance douteuse - Pour les montants < 30 k€ et avant l’affectation d’une provision manuelle, l’estimation sera de facto « statistique », - Pour les montants > 30 k€, la provision sera manuelle. Dans le cas où une telle provision n’a pu être estimée à dire d’expert, c’est la base statistique qui s’appliquera alors.   La base statistique correspond aux prix de ventes moyens réalisés par la société au cours des 18 derniers mois glissants auxquels est appliqué un taux de perte statistique disponible par famille de risque.   Au compte de résultat, les dotations et reprises de provisions et de dépréciations, les pertes sur créances irrécupérables et les récupérations sur créances amorties couvrant le capital sont regroupées dans la rubrique « Coût du risque ». Les intérêts correspondant à la rémunération de la valeur comptable des créances dépréciées, ou à la reprise de l’effet d’actualisation, sont comptabilisés en « Produits d’intérêts ».   Les créances sur la clientèle sont inscrites au bilan à leur valeur nominale augmentée des intérêts courus non échus.   D) Titres   La comptabilisation des titres est décrite dans les dispositions du règlement CRC 2005-01. Les titres sont classés dans les catégories suivantes : titres de transaction, titres de placement, titres de l'activité de portefeuille, titres d'investissement, autres titres détenus à long terme, titres de participation et parts dans les entreprises liées.   Titres de transaction   Les titres, qui à l’origine sont acquis ou vendus avec l’intention de les revendre ou de les racheter à court terme et ceux détenus du fait d’une activité de mainteneur de marché, sont évalués individuellement à leur prix de marché.   Les variations de valeur contribuent à la formation du résultat de ce portefeuille. Les titres enregistrés parmi les titres de transaction ne peuvent être reclassés dans une autre catégorie comptable, et continuent de suivre les règles de présentation et de valorisation des titres de transaction jusqu’à leur sortie du bilan par cession, remboursement intégral ou passage en pertes.   BPLG ne détient pas de titres de transaction.   Titres de placement   Il s'agit de titres qui, ne sont inscrits dans aucune des autres catégories existantes. Les titres de placement sont évalués au plus bas du prix d’acquisition ou de la valeur probable de négociation (cours de bourse si les titres sont cotés). Ils constituent des « actions et autres titres à revenu variable » ou des « obligations et autres titres à revenu fixe ».   Titres d'investissement   Il s'agit de titres acquis avec l'intention manifeste de les conserver jusqu'à leur échéance. Les titres d'investissement correspondent à des billets à moyen terme négociables destinés à être conservés durablement et pour lesquels il existe un financement par des ressources adossées à caractère permanent et durablement affectées. Ces titres sont enregistrés à la date de souscription pour leur valeur nominale. Ils sont inscrits au poste « obligations et autres titres à revenu fixe ».   BPLG ne détient pas de titres d’investissement au 31 décembre 2011.   Titres de l’activité de portefeuille   Relèvent d'une activité de portefeuille, les investissements réalisés de façon régulière avec pour seul objectif, d'en retirer le gain en capital à moyen terme sans intention d'investir durablement dans le développement du fonds de commerce de l'entreprise émettrice.   Les titres de l'activité de portefeuille sont comptabilisés individuellement au plus bas de leur coût historique ou de leur valeur d'utilité. La valeur d'utilité est déterminée en tenant compte des perspectives générales d'évolution de l'émetteur et de l'horizon de détention. La valeur d'utilité des titres cotés est principalement déterminée par référence au cours de bourse sur une période suffisamment longue.   BPLG ne détient pas de titres de l’activité portefeuille.   Autres titres détenus à long terme, titres de participation et parts dans les entreprises liées   Les « Autres titres détenus à long terme » sont des investissements réalisés sous forme de titres dans l’intention de les détenir durablement pour en retirer à plus ou moins longue échéance une rentabilité satisfaisante, sans pour autant intervenir dans la gestion des entreprises dont les titres sont détenus, mais avec l'intention de favoriser le développement de relations professionnelles durables en créant un lien privilégié avec l'entreprise émettrice.   Les titres détenus à long terme sont comptabilisés individuellement au plus bas de leur valeur d’acquisition ou de leur valeur d’utilité.   Les plus ou moins-values de cession et les mouvements de dotations ou reprises de dépréciation sont enregistrés dans la rubrique « Gains ou pertes sur actifs immobilisés » du compte de résultat.   Les dividendes perçus sont comptabilisés au compte de résultat lors de leur encaissement dans la rubrique "Revenus des titres à revenu variable".   Les « titres de participation » et « parts dans les entreprises liées » sont constitués des participations pour lesquelles BNP Paribas Lease Group SA dispose d'une influence notable sur les organes d'administration des sociétés émettrices et des participations présentant un caractère stratégique pour le développement de ses activités. Cette influence est présumée lorsque le pourcentage de contrôle est supérieur ou égal à 10 %.   Les titres de participation sont comptabilisés individuellement au plus bas de leur valeur d’acquisition ou de leur valeur d'utilité. La valeur d'utilité est déterminée par référence à une méthode d’évaluation multicritères fondée sur les éléments disponibles tels que l’actualisation des flux futurs, la somme des parties, l’actif net réévalué et les rapports communément utilisés qui leur sont relatifs pour apprécier les perspectives de rentabilité et de réalisation de chaque ligne de titre.   Les plus ou moins-values de cession et les mouvements de dotations ou reprises de dépréciation sont enregistrés dans la rubrique "Gains ou pertes sur actifs immobilisés" du compte de résultat.   Les dividendes sont enregistrés dans la rubrique "Revenus des titres à revenu variable".   E) Crédit bail, location avec option d'achat et location simple   Ces rubriques recensent les immobilisations données en location nettes des amortissements comptables pratiqués. Conformément à l’avis n° 2006-C du 4 octobre 2006 explicitant les dispositions de l’avis n°2004-15, les dispositions du règlement du CRC n°2002-10 relatif à l’amortissement et à la dépréciation des actifs ne s’appliquent pas aux opérations de crédit-bail et de location financière.   – Valeur brute   La valeur brute des matériels comprend l'ensemble des éléments constitutifs du prix de revient, le coût du matériel ainsi que les frais d'acquisition.   – Amortissement   Les matériels donnés en location sont amortis linéairement sur la durée d’usage des biens. Le cumul des amortissements constatés à la clôture de chaque exercice se situe entre : - le minimum linéaire (en vertu des dispositions de l’article 39b du CGI) d’une part, - et la limite de dégressivité admise d’autre part.   – Créances douteuses   Ces rubriques intègrent également les créances douteuses sur opérations de crédit bail, L.O.A. et location simple nettes de dépréciations. Les créances douteuses sont composées des loyers échus et impayés pour les opérations non résiliées, présentant un risque de non recouvrement et des loyers impayés lorsque la durée d'un impayé dépasse 3 mois ou 9 mois (collectivités locales). Pour les opérations résiliées, la créance se compose du total des loyers échus et non échus après déduction éventuelle du prix de cession du matériel. Le déclassement d’une créance saine en créance douteuse s’effectue automatiquement et le principe de contagion est appliqué.   – Provisions sur Créances douteuses   Le montant des dépréciations nécessaires à la couverture des créances douteuses est déterminé à hauteur de la quote-part en risque de BNP PARIBAS Lease Group ; un taux de provisionnement différentié est appliqué selon que le dossier est en gestion – en recouvrement amiable ou en procédure contentieuse (avant vente ou après vente du matériel).   – Dépréciation sur ITNL   Le montant des dépréciations jugées nécessaires à la couverture des ITNL destinées à couvrir les moins-values potentielles sur matériels relatifs à des contrats douteux ayant fait l’objet d’une résiliation contentieuse se calcule par différence entre la valeur de vente estimée (base statistique ou manuelle) et la VNC au 31/12/2011.   F) Immobilisations   a – Immobilisations incorporelles Elles concernent principalement des logiciels acquis ou créés par BNP PARIBAS LEASE GROUP et sont inscrites pour leur coût d’acquisition (prix d’achat et frais accessoires, hors frais d’acquisition des immobilisations) ou leur coût de production. Elles font l'objet d'un amortissement linéaire en fonction de leur durée d'utilisation prévue (le plus souvent 12 mois) sans excéder 5 ans.   b – Immobilisations corporelles Constructions :   Les immobilisations corporelles de la société BNP PARIBAS LEASE GROUP sont constituées en totalité de biens immobiliers utilisés pour les besoins de son exploitation. Ces biens sont durablement destinés à concourir aux activités de l’entreprise.   BPLG fait application, depuis le 1er janvier 2005, des règlements suivants :   - le règlement 2002-10 du Comité de la Réglementation Comptable (CRC) qui porte sur l’amortissement et la dépréciation des immobilisations corporelles précisé par le CRC 2003-07, - le règlement 2004-06 du CRC qui porte sur la définition des actifs et qui définit les éléments qui peuvent ou doivent être incorporés dans le coût d’acquisition d’un actif. La méthode d’évaluation retenue est la méthode rétrospective. Les principales options choisies ont été : - immobilisation des coûts d’acquisition et affectation de ces coûts au composant gros oeuvre, - incorporation au composant gros oeuvre des frais financiers supportés lors de la construction et directement affectable à celle-ci, - de retenir une valeur résiduelle nulle pour tous les composants des immeubles.   Les immeubles ont donné lieu à une décomposition déterminée à partir d’une analyse historique des immeubles en stock et permettant de définir les composants suivants :   - gros oeuvre, - façade, - installations générales et techniques (IGT), - agencements.   Pour chaque composant des immeubles, il a été défini une durée d’amortissement selon le type d’immeuble. Les biens sont amortis suivant le mode linéaire sur leurs durées probables d’utilisation, en application de la matrice suivante :   Composants Durée Quote-part Gros oeuvre 60 ans 50% Façade 30 ans 15% IGT 20 ans 20% Agencements 10 ans 15%   Autres immobilisations corporelles :   Elles sont inscrites à leur coût d’acquisition (prix d’achat et frais accessoires hors frais d’acquisition des immobilisations), à leur coût de production ou à leur coût réévalué.   Elles sont amorties suivant le mode linéaire ou dégressif sur leurs durées probables d’utilisation :   - matériel : 5 ans, - mobilier : 10 ans.   Aucun coût d’emprunt n’a été affecté aux actifs.   G) Provisions   Les provisions de passif, autres que celles relatives aux engagements sociaux, concernent essentiellement les provisions pour litiges, amendes, risques fiscaux et restructuration. Conformément au règlement CRC 2000-06, les provisions sont évaluées pour le montant correspondant à la meilleure estimation de la sortie de ressources nécessaire à l'extinction de l'obligation déterminée comme correspondant à l'hypothèse la plus probable.   Ces passifs constituent une obligation actuelle juridique ou implicite de BNP Paribas Lease Group à l’égard d’un tiers dont il est probable ou certain qu’elle provoquera une sortie de ressources au bénéfice de ce tiers.   Les dotations et reprises de provisions sont enregistrées en résultat sur les lignes correspondant à la nature des dépenses futures couvertes.   Provisions pour retraite, préretraite et avantages assimilés   Les dispositions de la recommandation n°2003-R.01 du CNC relative aux règles de comptabilisation et d’évaluation des engagements de retraite et avantages similaires (selon des hypothèses actuarielles), ont été appliquées en 2005. Elles s’attachent à harmoniser les méthodes de calcul utilisées pour déterminer les provisions constituées dans les comptes sociaux.   Avantages bénéficiant au personnel   Les avantages consentis au personnel BNP Paribas Lease Group SA sont classées en quatre catégories :   - Les indemnités de fin de contrat de travail versées notamment dans le cadre de plans de cessation anticipée d’activité. - Les avantages à court terme tels que les salaires, les congés annuels, l’intéressement, la participation et l’abondement. - Les avantages à long terme qui comprennent les congés rémunérés (le compte épargne temps) et les primes liées à l’ancienneté, certaines rémunérations différées versées en numéraire. - Les avantages postérieurs à l’emploi constitués notamment en France par les compléments de retraite bancaire versés par les Caisses de retraite de BNP Paribas Lease Group SA, par les primes de fin de carrière, et à l’étranger par des régimes de retraite portés pour certains d’entre eux par des fonds de pension.   a) Indemnités de fin de contrat de travail Les indemnités de fin de contrat de travail résultent de l’avantage accordé aux membres du personnel lors de la résiliation par BNP Paribas Lease Group SA du contrat de travail avant l’âge légal du départ en retraite ou de la décision de membres du personnel de partir volontairement en échange d’une indemnité. Les indemnités de fin de contrat de travail exigibles plus de douze mois après la date de clôture font l’objet d’une actualisation.   b) Avantages à court terme L’entreprise comptabilise une charge lorsqu’elle a utilisé les services rendus par les membres du personnel en contrepartie des avantages qui leur ont été consentis.   c) Avantages à long terme Les avantages à long terme désignent les avantages autres que les avantages postérieurs à l’emploi et les indemnités de fin de contrat de travail, qui ne sont pas dus intégralement dans les douze mois suivant la fin de l’exercice pendant lequel les membres du personnel ont rendu les services correspondants. Sont notamment concernées les rémunérations versées en numéraire et différées en plus de douze mois, qui sont provisionnées dans les comptes de l’exercice auquel elles se rapportent.   d) Avantages postérieurs à l’emploi Les avantages postérieurs à l’emploi dont bénéficient les salariés de BNP Paribas Lease Group SA en France et à l’étranger résultent de régimes à cotisations définies et de régimes à prestations définies.   Les régimes qualifiés de « régimes à cotisations définies », comme la Caisse Nationale d’Assurance Vieillesse qui verse une pension de retraite aux salariés français de BNP Paribas Lease Group SA ainsi que les régimes de retraite nationaux complémentaires et interprofessionnels, ne sont par représentatifs d’un engagement pour l’entreprise et ne font l’objet d’aucune provision. Le montant des cotisations appelées pendant l’exercice est constaté en charges.   Seuls les régimes qualifiés de « régimes à prestations définies », soit notamment les compléments de retraite versés par les Caisses de retraite de BNP Paribas Lease Group SA et les primes de fin de carrière, sont représentatifs d’un engagement à la charge de l’entreprise qui donne lieu à évaluation et provisionnement.   Le classement dans l’une ou l’autre de ces catégories s’appuie sur la substance économique du régime pour déterminer si BNP Paribas Lease Group SA est tenu ou pas, par les clauses d’une convention ou par une obligation implicite, d’assurer les prestations promises aux membres du personnel.   Les avantages postérieurs à l’emploi à prestations définies font l’objet d’évaluations actuarielles tenant compte d’hypothèses démographiques et financières. Le montant provisionné de l’engagement est déterminé en utilisant les hypothèses actuarielles retenues par l’entreprise et en appliquant la méthode des unités de crédit projetées. Cette méthode d’évaluation tient compte d’un certain nombre de paramètres tels que des hypothèses démographiques, de départs anticipés, d’augmentation des salaires et de taux d’actualisation et d’inflation. La valeur d’actifs éventuels de couverture est ensuite déduite du montant de l’engagement.   La mesure de l’obligation résultant d’un régime et de la valeur de ses actifs de couverture peut évoluer fortement d’un exercice à l’autre en fonction de changements d’hypothèses actuarielles et entraîner des écarts actuariels. BNP Paribas Lease Group SA applique la méthodologie dite « du corridor » pour comptabiliser les écarts actuariels sur ses engagements. Cette méthode autorise à ne reconnaître, à partir de l’exercice suivant et de façon étalée sur la durée résiduelle moyenne d’activité des membres du personnel, que la fraction des écarts actuariels qui excède la plus élevée des deux valeurs suivantes : 10 % de la valeur actualisée de l’obligation brute ou 10 % de la valeur de marché des actifs de couverture du régime à la fin de l’exercice précédent.   Les conséquences des modifications de régimes relatives aux services passés sont reconnues en résultat de façon étalée dans le temps jusqu’à l’acquisition complète des droits sur lesquels ont porté lesdites modifications.   La charge annuelle comptabilisée en frais de personnel au titre des régimes à prestations définies est représentative des droits acquis pendant la période par chaque salarié correspondant au coût des services rendus, du coût financier lié à l’actualisation des engagements, du produit attendu des placements, de l’amortissement des écarts actuariels et des coûts des services passés résultant des éventuelles modifications de régimes, ainsi que des conséquences des réductions et des liquidations éventuelles de régimes.   Elles se traduisent, au 31 décembre 2011, par la constitution de :   - Provision Retraite : 4.999 milliers d’euros, - Provision autres avantages à long terme : 3.791 milliers d’euros, - Provision comptes épargne temps : 2.346 milliers d’euros.   H) Produit net bancaire   a – Intérêts, produits et charges assimilées Les intérêts et agios sont enregistrés en résultat prorata temporis. Les commissions (notamment de risque) et produits assimilés sur opérations bancaires dont le calcul et la perception correspondent à l'évolution d'un encours au bilan ou au hors bilan, sont considérés comme acquis prorata temporis et sont repris dans ces postes.   b – Charges et produits sur opérations de crédit-bail et assimilés et de location simple Les charges sur opérations de crédit bail, location avec option d'achat et de location simple correspondent aux amortissements industriels admis par l'administration fiscale. Sont incluses également les moins values comptables dégagées lors de la cession des matériels en fin de contrat et les provisions pour dépréciation des ITNL.   Les produits sur opérations de crédit bail, de location avec option d'achat et de location simple enregistrent les loyers échus, régularisés des loyers perçus d'avance ou des loyers à recevoir en fin d'exercice et augmentés de la part échue des bonifications (supportées par les fournisseurs d’équipements). S’y ajoutent les plus values comptables dégagées lors de la cession des matériels en fin de location, les indemnités exigibles sur contrats résiliés pour leur variation positive ou négative par rapport à l'exercice précédent ainsi que les frais de dossiers et le coût du risque.   c – Commissions (charges et produits) Ce poste reprend essentiellement les commissions d’affacturage (enregistrées dès qu’elles sont acquises) et les prestations de services financiers auprès des tiers.   I) Charges générales d’exploitation   L’accord d’intéressement, conclu le 30 juin 2011 entre la direction BNP PARIBAS LEASE GROUP et les partenaires sociaux, a donné lieu en 2011 à une provision à hauteur de 5.053 milliers d’euros et la participation a été provisionnée à hauteur de 2.473 milliers d’euros.   Les rémunérations d’intermédiaires figurent dans le poste « autres frais administratifs » pour un montant de 7.178 milliers d’euros en 2011 contre 6.798 milliers d’euros en 2010 (dont 2.676 milliers d’euros pour les succursales en 2011).   3. Notes sur le bilan   A) Opérations en devises   Les actifs et passifs libellés en devises " out " figurant au bilan au 31 décembre 2011 sont présentés ci-après :   Actifs (en milliers d'euros) France Succursales 2011 Passif (en milliers d'euros) France Succursales 2011 Total Bilan 18 795 6 743 25 538 Total Bilan 18 630 6 628 25 258 dont       dont     0 Créances sur les établissements de crédit 499   499 Dettes envers les établissements de crédit 18 630 6 243 24 873 Créances sur la clientèle     0 Dettes envers la clientèle   175 175 Affacturage   6 743 6 743 Autres passifs     0 Opérations de location simple 18 296   18 296 Comptes de régularisation   210 210   B) Créances sur les établissements de crédit   (En milliers d'euros) France Succursales 2 011 2 010 Créances à vue 26 377 79 345 105 722 66 474 Créances rattachées 0 83 83 0 Total à vue 26 377 79 428 105 805 66 474 Prêt au jour le jour 0 0 0 0 Autres créances à terme 1 203 291 7 000 1 210 291 1 221 612 Créances rattachées 14 397 0 14 397 16 123 Total à terme 1 217 688 7 000 1 224 688 1 237 735 Créances douteuses 76 0 76 75 Provisions au 31/12/2010 -63 0 -63 0 Dotations de l'exercice -7 0 -7 -63 Reprises de l'exercice   0 0 0 Provisions au 31/12/2011 -70 0 -70 -63 Total Créances sur les Etablissements de crédit 1 244 071 86 428 1 330 499 1 304 221   Echéancier au 31 décembre 2011 :   (En milliers d'euros) Total bilan < 3 mois 3 mois à 1 an 1an-5ans  > 5 ans Créances à terme (hors créances rattachées) 1 210 291 325 392 181 452 505 817  197 630   C) Opérations avec la clientèle (actif)   (En milliers d'euros) France Succursales Total 2011 Total 2010   Créances commerciales Autres concours à la clientèle Comptes ordinaires débiteurs Affacturage Autres concours à la clientèle et affacturage     Encours sains 9 652 246 187 1 109 32 486 964 030 1 253 463 1 241 808 Encours douteux 139 31 744   789 34 070 66 742 67 703 Provisions au 31/12/2010 -69 -10 536   -700 -18 474 -29 779 -32 504 Dotations de l'exercice   -2 783     -4 900 -7 682 -5 046 Reprises de l'exercice   890     1 147 2 036 7 771 Autres variations         0 0 0 Provisions au 31/12/2011 -69 -12 429   -700 -22 227 -35 425 -29 779 Encours nets 9 723 265 502 1 109 32 575 975 873 1 284 781 1 279 731 Valeurs non imputées   20       20 22 créances rattachées 102 2 768   5 5 648 8 523 8 842 Encours totaux 9 824 268 290 1 109 32 580 981 521 1 293 324 1 288 595   (1) En application du CRC 2002-03 les encours douteux et les provisions se ventilent de la façon suivante :     brut provision net Douteux compromis France 29 957 -11 123 18 834 Douteux compromis Succursales 26 521 -10 373 16 148 Total douteux compromis 56 478 -21 496 34 982 Douteux non compromis France 2 715 -2 075 640 Douteux non compromis Succursales 7 549 -11 854 -4 305 Total douteux non compromis 10 264 -13 929 -3 665 Total 66 742 -35 425 31 318   Echéancier des encours sains au 31 décembre 2011 :   (En milliers d'euros) Total bilan < à 3 mois 3 mois à 1 an 1an-5ans > 5ans Créances sur la clientèle 1 253 463 288 868 386 308 565 856 12 432   D) Obligations et autres titres à revenu fixe   (En milliers d'euros) Total Valeur brute au 31 décembre 2010 (1) 85 500 Acquisitions de l'exercice   Cessions de l'exercice   Autres mouvements   Valeur brute au 31 décembre 2011 85 500 Provisions au 31 décembre 2010 -6 335 Dotations de l'exercice -3 347 Reprises de l'exercice   Autres mouvements 0 Provisions au 31 décembre 2011 -9 682 Valeur nette au 31 décembre 2010 79 165 Valeur nette au 31 décembre 2011 75 818 (1) Il s'agit des obligations Vela Lease : Classe B 60 350 k€, Classe C 25 150 k€   Ces titres ont fait l'objet d'une dotation complémentaire de 3 347 milliers d'euros au 31/12/2011, sur la base d'une évaluation suivant la méthode de valorisation utilisée par le groupe BNP Paribas pour des titres similaires.   E) Participations et autres titres détenus à long terme et parts dans les entreprises liées   (En milliers d'euros) Valeur nette dont titres cotés dont titres non cotés dont établissements de crédit Participations et autres titres détenus à long terme (France) 144 459   144 459 140 Parts dans les entreprises liées (France) 519 936   519 936 440 193 Parts dans les entreprises liées (Succursales) 25 0 25 0 Parts dans les entreprises liées (Total) 519 961 0 519 961 440 193 Dotations en capital 85 853   85 853   Elimination des Opérations réciproques -85 853   -85 853   Total 2010 660 276 0 660 276 440 337 Total 2011 664 420 0 664 420 440 333   L'évolution des valeurs brutes et nettes des titres de participation et parts dans les entreprises liées sur l'exercice est présentée ci-après :   (En milliers d'euros) Total Parts dans les entreprises liées France Parts dans les entreprises liées Succursales Participations et autres titres détenus à long terme Dotations en capital France Elimination des opérations réciproques Valeur brute au 31 décembre 2010 684 019 547 375 25 136 619 73 248 -73 248 Acquisitions de l'exercice 7 840     7 840 12 605 -12 605 Cessions de l'exercice -3 562 -3 562         Autres mouvements 0           Valeur brute au 31 décembre 2011 688 297 543 813 25 144 459 85 853 -85 853 Provisions au 31 décembre 2010 -23 743 -23 743 0 0 0   Dotations de l'exercice -152 -152   0     Reprises de l'exercice 18 18   0     Autres mouvements 0     0     Provisions au 31 décembre 2011 -23 877 -23 877 0 0 0   Valeur nette au 31 décembre 2010 660 276 523 632 25 136 619 73 248 -73 248 Valeur nette au 31 décembre 2011 664 420 519 936 25 144 459 85 853 -85 853   La liste des filiales, des participations et des principales sociétés dont BNP PARIBAS LEASE GROUP est l'associé indéfiniment responsable figure au point 6.D.III   Les principaux mouvements concernent :   - L'augmentation de capital de SREI pour 7 840 milliers d'euros,   - La TUP de Fac Loc pour 3 562 milliers d'euros.   Concernant les provisions, les principaux mouvements sont :   - Reprise sur les titres Massilia bail pour 18 milliers d'euros,   - Dotation sur les titres Norbail Loc pour 152 milliers d'euros.   F) Crédit bail, location avec option d'achat   (En milliers d'euros) Immobilisations   Solde au 31/12/2010 Acquisitions de l'exercice Sorties de l'exercice Autres Variations Solde au 31/12/2011 Immobilisations en Crédit Bail           Immobilisations en Crédit Bail mobilier France 4 922 570 438 302 -1 360 755 0 4 000 118 Immobilisations en Crédit Bail mobilier Succursales 433 420 77 046 -111 386 0 399 080 Immobilisations en Crédit Bail immobilier Succursales 24 808 0 0 0 24 808 Total des immobilisations en Crédit Bail 5 380 798 515 348 -1 472 140 0 4 424 006 Immobilisations en cours Crédit Bail           Immobilisations en cours Crédit Bail France 3 874 3 680 -3 874 0 3 680 Immobilisations en cours Crédit Bail Succursales 8 1 960 0 0 1 968 Total des Immobilisations en cours Crédit Bail 3 881 5 640 -3 874 0 5 648 Acomptes versés fournisseurs           Acomptes versés fournisseurs France 1 23 -1 0 23 Acomptes versés fournisseurs Succursales 0 37 0 0 37 Total des acomptes versés fournisseurs 1 60 -1 0 60 Total Immobilisations Crédit Bail 5 384 680 521 048 -1 476 015 0 4 429 713   (En milliers d'euros) Amortissements et provisions Valeur nette comptable au 31/12/2011   Solde au 31/12/2010 Dotations de l'exercice Sorties sur cessions Autres Variations Solde au 31/12/2011   Immobilisations en Crédit Bail         (1)   Immobilisations en Crédit Bail mobilier France -3 165 885 -792 764 1 192 499 0 -2 766 150 1 233 968 Immobilisations en Crédit Bail mobilier Succursales -290 850 -72 196 104 179 0 -258 867 140 213 Immobilisations en Crédit Bail immobilier Succursales -8 640 -2 340 0 0 -10 981 13 828 Total des immobilisations en Crédit Bail -3 465 375 -867 301 1 296 678 0 -3 035 997 1 388 008 Immobilisations en cours Crédit Bail             Immobilisations en cours Crédit Bail France           3 680 Immobilisations en cours Crédit Bail Succursales           1 968 Total des Immobilisations en cours Crédit Bail 0 0 0 0 0 5 648 Acomptes versés fournisseurs             Acomptes versés fournisseurs France 0 0 0 0 0 23 Acomptes versés fournisseurs Succursales           37 Total des acomptes versés fournisseurs 0 0 0 0 0 60 Total Immobilisations Crédit Bail -3 465 375 -867 301 1 296 678 0 -3 035 997 1 393 716 (1) Dont provisions sur moins values potentielles des matériels ITLN relatifs à des contrats douteux ayant fait l'objet d'une résiliation contentieuse pour 2 356 k€   (En milliers d'euros) Solde au 31/12/2010 Dotations de l'exercice Reprises de l'exercice Autres Variations Solde au 31/12/2011 Créances douteuses valeur brute Crédit Bail (1)           Créances douteuses valeur brute Crédit Bail France 133 612       114 826 Créances douteuses valeur brute Crédit Bail Succursales 54 486       56 007 Total Créances douteuses valeur brute Crédit Bail (1) 188 098       170 833 Provisions sur créances douteuses Crédit Bail (1)           Provisions sur créances douteuses Crédit Bail France -98 453 -7 330 21 563   -84 220 Provisions sur créances douteuses Crédit Bail Succursales -45 106 -5 773 1 386 0 -49 492 Total Provisions sur créances douteuses Crédit Bail (1) -143 559 -13 102 22 949 0 -133 712 Créances rattachées Crédit Bail           Créances rattachées Crédit Bail France 23 170       15 536 Créances rattachées Crédit Bail Succursales 2 423       2 471 Total Créances rattachées Crédit Bail 25 593       18 007 Total des créances douteuses valeur nette et créances rattachées Crédit bail 70 132       55 128 (1) En application du CRC 2002-03 les encours douteux et les provisions se ventilent de la façon suivante :     brut provision net Crédit bail compromis France 98 692 -77 798 20 894 Crédit bail compromis Succursales 47 094 -42 272 4 823 Total crédit bail compromis 145 786 -120 069 25 717 Crédit bail non compromis France 16 134 -6 422 9 711 Crédit bail non compromis Succursales 8 913 -7 220 1 692 Total crédit bail non compromis 25 046 -13 643 11 404 Total crédit-bail 170 833 -133 712 37 121   G) Location simple   (En milliers d'euros) Immobilisations   Solde au 31/12/2010 Acquisitions de l'exercice Sorties d'immobili-de l'exercice Autres Variations Solde au 31/12/2011 Immobilisations en Location Simple           Immobilisations en Location Simple France 3 999 725 1 225 866 -1 198 699 0 4 026 892 Immobilisations patrimoine France 226       226 Immobilisations en Location Simple Succursales 568 779 181 842 -113 011 0 637 611 Total des immobilisations en Location Simple 4 568 730 1 407 709 -1 311 709 0 4 664 729 Immobilisations en cours Location Simple           Immobilisations en cours Location Simple France 62 705 84 204 -62 705 0 84 204 Immobilisations en cours Location Simple Succursales 5 533 1 048 0 0 6 582 Total des Immobilisations en cours Location Simple 68 239 85 252 -62 705 0 90 786 Acomptes versés fournisseurs           Acomptes versés fournisseurs France 178 225 -178 0 225 Acomptes versés fournisseurs Succursales 16 1 -16 0 1 Total des acomptes versés fournisseurs 194 226 -194 0 226 Total Immobilisations Location Simple 4 637 163 1 493 187 -1 374 609 0 4 755 741   (En milliers d'euros) Amortissements et provisions Valeur nette comptable au 31/12/2011   Solde au 31/12/2010 Dotations de l'exercice Sorties d'amort. sur cessions Autres Variations Solde au 31/12/2011   Immobilisations en Location Simple         (1)   Immobilisations en Location Simple France -2 259 100 -940 544 938 379 0 -2 261 264 1 765 628 Immobilisations patrimoine France -49 -9     -58 168 Immobilisations en Location Simple Succursales -208 471 -110 418 77 825 0 -241 064 396 547 Total des immobilisations en Location Simple -2 467 620 -1 050 971 1 016 204 0 -2 502 386 2 162 343 Immobilisations en cours Location Simple             Immobilisations en cours Location Simple France           84 204 Immobilisations en cours Location Simple Succursales           6 582 Total des Immobilisations en cours Location Simple 0 0 0 0 0 90 786 Acomptes versés fournisseurs             Acomptes versés fournisseurs France 0 0 0 0 0 225 Acomptes versés fournisseurs Succursales           1 Total des acomptes versés fournisseurs 0 0 0 0 0 226 Total Immobilisations Location Simple -2 467 620 -1 050 971 1 016 204 0 -2 502 386 2 253 355 (1) Dont provisions sur moins values potentielles des matériels ITNL relatifs à des contrats douteux ayant fait l'objet d'une résiliation contentieuse pour 2 750 k€   (En milliers d'euros) Solde au 31/12/2010 Dotations de l'exercice Reprises de l'exercice Autres Variations Solde au 31/12/2011 Créances douteuses valeur brute Location Simple (1)           Créances douteuses valeur brute Location Simple France 86 014       80 390 Créances douteuses valeur brute Location Simple Succursales 10 158       13 330 Total Créances douteuses valeur brute Location Simple (1) 96 172       93 720 Provisions sur créances douteuses Location Simple (1)           Provisions sur créances douteuses Location Simple France -62 727 -15 658 19 780   -58 605 Provisions sur créances douteuses Location Simple Succursales -7 238 -3 766 1 999 0 -9 005 Total Provisions sur créances douteuses Location Simple (1) -69 966 -19 424 21 779 0 -67 610 Créances rattachées Location Simple           Créances rattachées Location Simple France 16 193       17 434 Créances rattachées Location Simple Succursales 3 058       1 888 Total Créances rattachées Location Simple 19 251       19 322 Total des créances douteuses valeur nette et créances rattachées Location Simple 45 456       45 432   (1) En application du CRC 2002-03 les encours douteux et les provisions se ventilent de la façon suivante :     brut provision net Location simple compromis France 70 200 -54 094 16 106 Location simple compromis Succursales 7 517 -4 984 2 532 Total location simple compromis 77 717 -59 079 18 638 Location simple non compromis France 10 190 -4 511 5 679 Location simple non compromis Succursales 5 813 -4 021 1 792 Total location simple non compromis 16 003 -8 532 7 471 Total location simple 93 720 -67 610 26 110   H) Immobilisations corporelles et incorporelles   Immobilisations incorporelles (En milliers d'euros) Ouverture Augmentation Diminution Autres variations Clôture Fonds de commerce 476       476 Droit au bail et droit d'entrée 580       580 Frais d'établissements 25   -25   0 Logiciels 80 736 3 673     84 409 Immobilisations incorporelles en cours 262 1 293 -262 0 1 293 Frais d'établissements Succursales 0 0 0 0 0 Logiciels Succursales 2 618 88 0 30 2 736 Valeur brute 84 697 5 054 -288 30 89 494 Amortissements Droit d'entrée -24       -24 Amortissements frais d'établissements -25   25   0 Amortissements Logiciels -74 448 -4 230     -78 677 Amortissements Frais d'établissements Succursales 0 0 0 0 0 Amortissements Logiciels Succursales -2 316 -175 0 -34 -2 525 Amortissements -76 814 -4 404 25 -34 -81 227 Valeur nette 7 883 650 -262 -4 8 267   Immobilisations corporelles (En milliers d'euros) Ouverture Augmentation Diminution Autres variations Clôture Terrains 332   -21   311 Constructions : dont 10 340 0 -185 0 10 155 Gros oeuvre 3 291   -92   3 199 Façade 1 769   -27   1 741 Agencement IGT 4 293   -38   4 255 Agencements IAS 987   -27   960 Appartement Adju 0       0 Agencements, aménagements et installations 14 947 962 -9   15 900 Matériel informatique 21 294 1 936 -69   23 161 Matériels et mobiliers de Bureau 8 091 345 -201   8 236 Matériels de transport 8       8 Matériel et outillage 32       32 oeuvres d'art 24       24 Titres et avances des SCI 15       15 Immobilisations corporelles en cours 204 3 851 -4 019   35 Agencements, aménagements et installations Succursales 341 11 0 0 352 Matériel informatique Succursales 3 523 218 0 0 3 741 Matériels de transport Succursales 0 0 0 0 0 Matériels et mobiliers de Bureau Succursales 1 688 82 0 -1 1 768 Valeur brute 60 839 7 405 -4 503 -1 63 739 Amortissements Constructions dont : -4 706 -325 98 0 -4 933 Gros oeuvre -863 -54 25   -892 Façade -659 -58 15   -703 Agencement IGT -2 196 -213 31   -2 379 Agencements IAS -987   27   -960 Amortissements Agencements -11 325 -687 9 0 -12 003 Amortissements Matériel informatique -19 761 -1 564 69 0 -21 256 Amortissements Matériels et mobiliers de Bureau -7 416 -359 201 0 -7 574 Amortissements Matériels de transport -8 0 0 0 -8 Amortissements Matériel et outillage -29 -1 0 0 -30 Provisions Titres et avances des SCI -15   6   -9 Amortissements Agencements Succursales -138 -27 0 0 -165 Amortissements Matériel informatique Succursales -3 237 -190 0 4 -3 424 Amortissements Matériels de transport Succursales 0 0 0 0 0 Amortissements Mat et mob de Bureau Succursales -1 089 -145 0 0 -1 234 Amortissements -47 724 -3 298 382 4 -50 637 Valeur nette 13 115 4 106 -4 121 2 13 102   I) Autres actifs   (En milliers d'euros) France Succursales Elimination opérations réciproques 2011 2010 Autres débiteurs divers 21 883 4 710   26 593 23 846 Débiteur Succursales BPLG 10 532 16 603 -27 135 0 0 Impôts société 7 492 153   7 646 5 996 Acompte fournisseurs 679 2 403   3 082 2 545 Dépôts et cautionnements 478 53   532 550 Etat autres Impôts et taxes 391 6 885   7 276 17 979 Stock de Matériel 0 0   0 0 Provision pour dépréciation des stocks 0     0 0 Comptes débiteurs douteux 465     465 442 Provisions au 31/12/2010 -49     -49 0 Dotations de l'exercice -35     -35 -49 Reprises de l'exercice       0 0 Provisions au 31/12/2011 -84     -84 -49 Total 41 837 30 807 -27 135 45 509 51 308   J) Comptes de régularisation (actif)   (En milliers d'euros) France Succursales Elimination opérations réciproques 2011 2010 Produits à recevoir 26 690 1 139   27 828 54 898 Appel en risques à recevoir BNPP 6 706 0   6 706 8 627 Charges à répartir 6 251 5 975   12 226 7 466 Valeurs à l'encaissement 9 013 1 149   10 162 5 170 Charges payées d'avance 1 757 1 503 -1 178 2 081 1 763 Autres 188 6 141   6 329 6 511 Total 50 604 15 906 -1 178 65 332 84 434   K) Dettes envers les établissements de crédit   (En milliers d'euros) France Succursales 2011 2010 Comptes et emprunts à vue 7 693 3 320 11 013 183 172 Dettes rattachées   7 7 197 Total à vue 7 693 3 327 11 020 183 370 Emprunt au jour le jour 45 000 0 45 000 128 000 Comptes et emprunts à échéance 4 803 400 1 458 282 6 261 683 6 396 064 Dettes rattachées 21 177 11 080 32 257 48 856 Total à terme 4 869 577 1 469 363 6 338 940 6 572 920 Total Dettes envers les Etablissements de crédit 4 877 270 1 472 690 6 349 960 6 756 290   Echéancier des comptes et emprunts à échéance au 31 décembre 2011 :   (En milliers d'euros) Total bilan < 3 mois 3mois à 1 an 1an-5ans > 5ans Comptes et emprunts (hors dettes rattachées) 6 261 683 931 703 1 839 920 3 434 863 55 196   L) Opérations avec la clientèle (passif)   Il n'existe pas d'opérations avec la clientèle sur compte d'épargne à régime spécial.   Les autres dettes se décomposent de la façon suivante :   (En milliers d'euros) France Succursales 2011 2010 Comptes à vue 30 749 8 551 39 300 37 550 Dettes rattachées   0 0 0 Total à vue 30 749 8 551 39 300 37 550 Comptes à terme 0 0 0 0 Dettes rattachées 0 0 0 0 Total à terme 0 0 0 0 Total des opérations avec la clientèle 30 749 8 551 39 300 37 550   Echéancier des opérations avec la clientèle à terme au 31 décembre 2011 :   (En milliers d'euros) Total bilan < à 3 mois 3mois à 1 an 1an-5ans > 5ans Comptes créditeurs à terme 0           M) Autres passifs   (En milliers d'euros) France Succursales Elimination des opérations réciproques 2011 2010 Etat autres impôts et Organismes sociaux 43 019 2 364   45 383 46 040 Fournisseurs (crédit bail et assimilés) 58 354 6 971   65 326 54 847 Clients 37 971 2 425   40 396 28 855 Fournisseurs divers 91 678   769 11 076 Impôt société 0 6 051   6 051 1 096 Participation 3 079 0   3 079 4 169 Créditeurs Succursales BPLG 16 603 10 532 -27 135 0 0 Dépôts de garantie 1 919 1 941   3 860 4 463 Retenues de garantie sur affacturage 119     119 123 Frais de personnel 2 462 161   2 624   Autres 4 596 2 470   7 066 12 757 Total 168 214 33 594 -27 135 174 673 163 428   N) Comptes de régularisation (passif)   (En milliers d'euros) France Succursales Elimination des opérations réciproques 2011 2010 Produits perçus d'avance (1) 104 680 25 323 -1 178 128 824 148 103 Charges à payer 58 479 15 784   74 264 74 311 Autres 9 145 32 835   41 980 11 065 Total 172 304 73 942   245 068 233 479 (1) Les produits perçus d'avance sont principalement constitués des régularisations des loyers de crédit bail , de L.O.A.et de location simple pour un montant de 103 059 milliers d'euros au 31 décembre 2011 pour la France.   O) Provisions   (En milliers d'euros) Ouverture dotation reprise utilisation Autres variations Clôture Provisions pour retraites et avantages LT France 11 426  213   -503   11 136 Provisions pour retraites Succursales 1 723  60  0  0  0  1 783 Prov. pour restructuration - frais de personnel France (1) 5 314  6 637  -1 570  -1 973    8 407 Prov. pour restructuration - ch générales d'exploit France (1) 2 089  1 253  -526  -993    1 822 Provisions pour impôts 500      -56   444 Provisions pour litiges (2) 4 568  2 854 -458 -3 371   3 593 Provisions pour engagements douteux 1 972  1 174 -1 061     2 086 Provisions sur situation nette négative GIE Les jeunes Bois 1 510  3 655       5 165 Provisions pour charges diverses France 624  2 410   -5   3 028 Provisions pour charges diverses Succursales 0  614       614 Total 29 725 18 257 -3 615 -6 901 0 38 079 (1) Dans le cadre du projet de réorganisation, la provision pour coûts de restructuration se décompose comme suit au 31/12/2011 : - Provisions sur coût ressources humaines relatives à la mise en oeuvre des mesures d'accompagnement prévues dans l'accord de GPEC (en cours de négociations) dont : . Le projet BPLG 2010 a été repris dans sa totalité, soit 123 milliers d'euros . La reprise nette de l'exercice s'élève à 1 110 milliers d'euros avec une clôture de 1 350 milliers d'euros pour le projet BPLG 2012, . La reprise nette de l'exercice s'élève à 2 030 milliers d'euros avec une clôture de 700 milliers d'euros pour le projet Fortis, . La dotation nette de l'exercice s'élève à 6 357 milliers d'euros pour le projet Perspectives 2015. - Provisions sur autres frais généraux dont : . Le projet BPLG 2010 a été repris dans sa totalité, soit 206 milliers d'euros . La reprise nette de l'exercice s'élève à 940 milliers d'euros avec une cloture de 478 milliers d'euros pour le projet BPLG 2012. . La reprise nette de l'exercice s'élève à 26 milliers d'euros avec une clôture de 438 milliers d'euros pour le projet Fortis. . La dotation nette de l'exercice s'élève à 906 milliers d'euros pour le projet Perspectives 2015. (2) Dans le cadre de la vérification fiscale 2005 à 2007, la provision pour litige fiscal a été reprise dans sa totalité pour 3 477 milliers d'euros. Une dotation de provision pour litige fiscal de 2 843 milliers a été constituée dans le cadre la vérification fiscale 2008 à 2011.   P) Capitaux propres   1) Capital   Au 31 décembre 2011, le capital social de BNP PARIBAS LEASE GROUP s'élève à 285 079 248 euros composé de 17 817 453 actions d'un montant nominal de 16 euros entièrement libérées.   2) Provisions réglementées et subventions d'investissement   Concernant les provisions réglementées, il s'agit des provisions pour investissement dont la reprise nette de l'exercice s'élève à 152 milliers d'euros avec une clôture de 5 229 milliers d'euros et d'autre part d'une dotation de 511 milliers d'euros avec une clôture à 1 400 milliers d'euros correspondant aux amortissements dérogatoires sur les frais d'acquisition SREI   Les subventions d'investissements sont reçues dans le cadre des opérations de crédit bail ou de location. Ces dernières figurent pour leur montant net d'amortissements soit 3 139 milliers d'euros.   3) Tableau de variation des capitaux propres :   (En milliers d'euros) Ouverture Affectation résultat n-1 Distribution nette d'acompte Résultat Autres mouvements Clôture Capital 285 079         285 079 Capital Succursales 73 248       12 605 85 853 Annulation des opérations réciproques -73 248       -12 605 -85 853 Réserve légale 28 508         28 508 Autres réserves 983 1 201       2 184 Provisions réglementées 6 269       360 6 629 Subventions d'investissement 3 139       -1 385 1 754 Report à nouveau 85 925 61 865 -147 707     84 Résultat net de l'exercice 63 066 -63 066   72 591   72 591 Report à nouveau Succursales 0         0 Acomptes sur dividendes 0         0 Total capitaux propres 472 969 0 -147 707 72 591 -1 025 396 828   4) Résultat dilué par action et résultat par action   Résultats réduits à une seule action ajustée   - Résultat après impôts, participation des salariés mais avant dotations aux amortissements et provisions : 112,15 - Résultat après impôts, participations des salariés et dotations aux amortissements et provisions : 4,07 - Dividende attribué à chaque action (crédit d'impôt non compris) : 3,99   4. Notes sur le hors bilan   A) Engagements de hors bilan   (En milliers d'euros) France Succursales 2011 2010 Engagements donnés 931 044 89 287 1 020 331 916 126 Engagements de financement en faveur des établissements de crédit 162 880   162 880 109 050 Engagements de financement en faveur de la clientèle 761 197 89 287 850 485 781 634 Engagements de garantie en faveur des établissements de crédit 6 967 0 6 967 25 441 Engagements de garantie en faveur de la clientèle 0 0 0 0 Engagements reçus 823 873 226 075 1 049 948 1 179 339 Engagements de financement reçus des établissements de crédit 269 780 16 000 285 780 237 367 Engagements de garantie reçus des établissements de crédit 442 046 185 211 627 257 773 587 Engagements de garantie reçus de la clientèle 112 047 24 864 136 911 168 385   5. Notes sur le compte de résultat   A) Produits et charges d'intérêts   (En milliers d'euros) 2011 2011 2010   France Succursales Produits France Succursales Charges Produits Charges Opérations avec Etablissements de crédit 38 723 420 39 143 147 505 39 648 187 153 39 874 223 342 Opérations avec la clientèle 11 400 46 619 58 019 184 1 320 1 504 62 144 1 764 Dotations aux provisions -626 -2 -628     0     Créances passées en perte sur l'exercice     0     0     Reprises de provision 118 204 321     0     Récupérations sur créances amorties     0     0     Obligations et autres titres à revenu fixe 1 528   1 528     0 1 027 0 Elimination des opérations réciproques     -790     -790 -1 705 -1 705 Total 51 142 47 241 97 593 147 689 40 969 187 867 101 341 223 402   Les provisions relatives à ces opérations pour la partie capital sont enregistrées en coût du risque.   B) Produits et charges sur opérations de crédit bail   a) Produits sur opérations de crédit bail   (En milliers d'euros) France Succursales 2011 2010 Loyers 982 912 99 505 1 082 417 1 296 949 Reprise de provisions de dépréciation 3 165   3 165 3 561 Plus values de cession 67 377 6 139 73 516 58 839 Indemnités de résiliation 24 237 7 074 31 311 57 244 Produits divers 9 096 2 061 11 157 11 067 Dotations aux provisions -7 174 -5 773 -12 947 -30 558 Créances passées en perte sur l'exercice -25 632 -2 186 -27 819 -25 719 Reprises de provision 21 563 1 386 22 949 16 932 Récupérations sur créances amorties 2 286 37 2 323 2 688 Total 1 077 828 108 244 1 186 072 1 391 004   b) Charges sur opérations de crédit bail   (En milliers d'euros) France Succursales 2011 2010 Dotations aux amortissements 790 951 74 537 865 488 1 096 576 Dotations aux provisions de dépréciation 1 813 0 1 813 3 030 Moins values de cessions 96 248 467 96 715 103 425 Charges diverses 14 079 395 14 475 14 523 Total 903 091 75 399 978 490 1 217 553   C) Produits et charges sur opérations de locations simples   a) Produits sur opérations locations simples   (En milliers d'euros) France Succursales 2011 2010 Loyers 1 023 100 120 022 1 143 123 1 256 758 Reprise de provisions de dépréciation 2 884   2 884 4 373 Plus value de cessions 89 436 480 89 916 86 591 Indemnités de résiliation 25 579 4 552 30 131 33 618 Produits divers 10 236 935 11 171 10 951 Dotations aux provisions -15 643 -7 162 -22 805 -21 474 Créances passées en perte sur l'exercice -23 704 -1 693 -25 397 -26 715 Reprises de provision 19 780 5 395 25 176 19 601 Récupérations sur créances amorties 246 16 262 293 Total 1 131 914 122 545 1 254 459 1 363 997   b) Charges sur opérations de locations simples   (En milliers d'euros) France Succursales 2011 2010 Dotations aux amortissements 938 160 110 418 1 048 578 1 023 455 Dotations aux provisions de dépréciation 2 393 0 2 393 2 877 Moins values de cessions 60 850 6 291 67 142 77 465 Charges diverses 2 541 646 3 187 116 038 Total 1 003 944 117 355 1 121 299 1 219 835   D) Revenus de titres à revenu variable   (En milliers d'euros) 2011 2010 Parts dans les entreprises liées (1) 16 821 12 390 Participations et autres titres à long terme 3 3 Dotations/reprises (2) -3 655   Total 13 168 12 393 (1) il s'agit principalement des dividendes versés par, Natioenergie (6 708 milliers d'euros), CNH Capital (4 770 milliers d'euros) BPLG Pologne (2 738 milliers d’euros), BPLG Roumanie (1 167 milliers d'euros), Manitou Ltd (863 milliers d'euros), Natiobail 2 (459 milliers d'euros), (2) il s'agit de la dotation relative à la quote part de situation nette négative du Gie les jeunes bois.   E) Commissions   (En milliers d'euros) 2011 2010   Charges Produits Charges Produits Opérations avec Etablissements de crédit France 0 0 0 0 Opérations avec Etablissements de crédit Succ 73 0 569 0 Opérations avec la clientèle France 0 44 0 -28 Opérations avec la clientèle Succursales 0 7 427 13 5 414 Opérations Affacturage 0 1 417 0 940 Opérations Affacturage Succ 0 4 497 0 4 775 Prestations de services financiers 727 45 765 35 Prestations de services financiers Succ 315 0 327 6 Total 1 115 13 431 1 674 11 141   F) Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de négociation   (En milliers d'euros) 2011 2010 Sur titres de transaction 0 0 Sur opérations de change 17 1 Sur opérations de change Succ 0 0 Sur instruments financiers à terme Succ 0 0 Total 17 -1   G) Autres produits et charges d'exploitation bancaire   (En milliers d'euros) 2011 2010   Produits Charges Produits Charges Refacturation de prestation, mandat, convention et assistance France 64 188 0 67 630 0 Refacturation de prestation, mandat, convention et assistance Succursales 7 596 0 7 805 0 Produit des participations aux bénéfices des assurances et autres produits ou charges d'assurance France 13 397 335 11 110 64 Autres produits ou charges d'assurance Succursale 1 322 0 2 103 0 Quote part des subventions virée au compte de résultat 2 008 0 2 286 0 Quote part des opérations faites en commun 13 878 13 14 443 64 Quote part des opérations faites en commun Succ 2 905 0 629 1 644 Autres produits France 1 650 0 774 0 Autres produits Succursale 195 0 97 0 Dotations/Reprises provisions -106   0   Autres charges France   6 984   3 741 Autres charges Succursale 0 995 0 11 373 Total 107 033 8 327 106 876 16 886   H) Charges générales d'exploitation   1) Frais de personnel   (En milliers d'euros) France Succursales 2011 2010 Salaires et traitements 67 257 14 036 81 293 80 303 Charges sociales 19 900 2 343 22 242 26 488 Charges de retraite 6 144 583 6 727 6 543 Participation 2 652 0 2 652 3 112 Intéressement 2 813 0 2 813 5 108 Autres charges connexes 3 517 150 3 666 3 338 Dot / Rep Provisions 3 059 60 3 119 568 Total 105 342 17 172 122 513 125 459   L'effectif moyen en France est de 1 395 personnes pour l'exercice 2011 et comprend : 554 non cadres et 841 cadres, et pour les succursales de 262 personnes (28 cadres et 234 non cadres),   Les salaires et traitements incluent les provisions pour congés payés constituées soit au titre de droits acquis depuis l'ouverture de la période de référence en cours à la fin de l'exercice, soit au titre de droits antérieurs non encore utilisés.   Dans les charges sociales, sont incluses les contributions aux oeuvres sociales du Groupe.   Les charges de retraite correspondent aux cotisations versées aux caisses de retraite.   Les charges connexes incluent en particulier les frais de formation du personnel et les taxes assises sur les salaires.   Le nombre d'heures ouvertes au titre du DIF en fin d'année s'élève à : 120 682 heures   2) Autres frais administratifs   A la clôture de l'exercice, les autres frais administratifs s'élèvent à 108 810 milliers d'euros contre 98 354 milliers d'euros en 2010 (dont 18 849 milliers d'euros pour les succursales en 2011).   I) Coût du risque   (En milliers d'euros) France Succursales 2011 2010 Dotations aux provisions -3 528 -11 169 -14 697 -8 000 Créances passées en perte sur l'exercice -9 570 -2 784 -12 354 -4 837 Reprises de provision 1 833 6 730 8 562 12 296 Récupérations sur créances amorties 11 117 128 62 Total -11 255 -7 107 -18 361 -480   Les provisions enregistrées dans ce postes concernent uniquement les activitées de crédit à la clientèle pour la partie capital, la partie intérêts est quant à elle enregistrées dans les postes de produits ou charges de cette activité.   Les provisions pour créances douteuses sur le crédit-bail et la location simple sont quant à elles enregistrées dans les postes de produits ou charges de ces activités.   J) Gains ou pertes sur actifs immobilisés   (En milliers d'euros) Particip. et autres titres à long terme Parts dans les entreprises liées Sur immob. corporelles et incorporelles Sur dépréciation des autres actifs Total 2011 Total 2010 Plus value et reprises de provisions France 0 18 234   252 4 972 Plus value et reprises de provisions Succursales 0 0 0 0 0 0 Moins value et dotations aux provisions France 0 -152   0 -152 -6 Moins value et dotations aux provisions Succursales 0 0 0 0 0 0 Total 2010 0 4 936 28 2   4 966 Total 2011 0 -134 234 0 100     K) Résultat exceptionnel   Les éléments portés en résultat exceptionnel traduisent l'effet en comptabilité d'événements ne relevant pas de l'activité courante des différents métiers exercés par BNP Paribas Lease Group SA, et dont la présentation au sein des au
    Bulletin BALO n°73 du 18/06/2012, affaire n°04056
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 06/06/2012
    Numéro d’affaire : 03553
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : 1203553 6 juin 2012BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°68 Publications périodiques____________________ Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)____________________ BNP PARIBAS LEASE GROUP Société Anonyme au capital de 285 079 248 €. Siège social : 46/52, rue Arago, 92800 Puteaux. 632 017 513 R.C.S. Nanterre.     Situation 31 mars 2012.  (En milliers d'Euros).   Actif Montant Caisse, banques centrales, CCP 19 Créances sur établissements de crédit 1 368 510 Operations avec la clientèle 1 295 312 Obligations et autres titres à revenu fixe 75 818 Participations et autres titres détenus à long terme 144 459 Parts dans entreprises liés 390 001 Crédit bail et location avec option d'achat 1 312 488 Location simple 2 317 466 Immobilisations incorporelles 6 765 Immobilisations corporelles 14 196 Autres actifs 72 813 Comptes de régularisation 60 546 Total de l'actif  7 058 393     Passif Montant Dettes envers les établissements de crédit : 6 101 215 Operations avec la clientèle 45 437 Autres passifs 176 834 Comptes de régularisation 299 090 Provisions pour risques et charges 39 741 Dettes subordonnées 6 Capitaux propres hors FRBG 323 479 - Capital souscrit 285 079 - Réserves 30 691 - Provisions réglementées et Subventions d'investissement 7 625 Report à nouveau 84 Résultat en instance d'approbation 72 591 Total du passif  7 058 393     Hors bilan Montant Engagements donnés :   - engagements de financement 1 039 146 - engagements de garantie 6 859 Engagements reçus :   - engagements de financement 239 420 - engagements de garantie 687 543   1203553
    Bulletin BALO n°68 du 06/06/2012, affaire n°03553
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 21/03/2012
    Numéro d’affaire : 00986
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : 1200986 21 mars 2012BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°35 Publications périodiques____________________ Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)____________________   BNP PARIBAS LEASE GROUP   Société Anonyme au capital de 285 079 248 €. Siège social : 46/52, rue Arago 92800 Puteaux. 632 017 513 R C S Nanterre.     Situation 31 décembre 2011. (En milliers d'Euros).   Cet avis annule et remplace celui paru dans le Bulletin des Annonces légales obligatoires du 20 février 2012.     Actif Montant Caisse, banques centrales, CCP 14 Créances sur établissements de crédit 1 330 499 Operations avec la clientèle 1 293 324 Obligations et autres titres à revenu fixe 75 818 Participations et autres titres détenus à long terme 144 459 Parts dans entreprises liées 519 961 Crédit-bail et location avec option d'achat 1 448 844 Location simple 2 298 787 Immobilisations incorporelles 8 267 Immobilisations corporelles 13 102 Autres actifs 45 509 Comptes de régularisation 65 332     Total de l'actif 7 243 914   Passif Montant Dettes envers les établissements de crédit: 6 349 960 Operations avec la clientèle 39 300 Autres passifs 174 673 Comptes de régularisation 317 659 Provisions pour risques et charges 38 079 Dettes subordonnées 6 Capitaux propres hors FRBG 324 238 - Capital souscrit 285 079 - Réserves 30 691 - Provisions réglementées et subventions d'investissement 8 383 - Report à nouveau 84     Total du passif 7 243 914       Hors bilan Montant Engagements donnés :       Engagements de financement 1 013 365     Engagements de garantie 6 967 Engagements reçus :       Engagements de financement 285 780     Engagements de garantie 764 168     1200986
    Bulletin BALO n°35 du 21/03/2012, affaire n°00986
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 20/02/2012
    Numéro d’affaire : 00431
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : 1200431 20 février 2012BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°22 Publications périodiques____________________ Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)____________________   BNP PARIBAS LEASE GROUP   Société Anonyme au capital de 285 079 248 €. Siège Social : 46/52, rue Arago 92800 Puteaux. 632 017 513 R.C.S Nanterre.   Situation 31 décembre 2011 (En milliers d'Euros)   Actif Montant Caisse, Banques centrales, CCP  14  Créances sur établissements de Crédit 1 330 499 Opérations avec la clientèle 1 293 324 Obligations et autres titres à revenu fixe 85 500 Participations et autres titres détenus à long terme 144 459 Parts dans entreprises liés 519 961 Crédit-bail et location avec option d'achat 1 448 720 Location simple 2 298 911 Immobilisations incorporelles 6 973 Immobilisations corporelles 14 396 Autres actifs 45 659 Comptes de régularisation 61 657           Total de l'actif 7 250 071   Passif Montant  Dettes envers les établissements de crédit : 6 349 960 Opérations avec la clientèle 39 300 Autres passifs 174 673 Comptes de régularisation 323 817 Provisions pour risques et charges 38 079 Dettes subordonnées 6 Capitaux propres hors FRBG 324 238 - capital souscrit 285 079 - réserves 30 691 - provisions réglementées et subventions d'investissement 8 383 - report à nouveau 84           Total du passif 7 250 071   Hors bilan Montant  Engagements donnés   - Engagements de financement 1 013 365 - Engagements de garantie 6 967 Engagements reçus 285 780 - Engagements de financement 764 168     1200431
    Bulletin BALO n°22 du 20/02/2012, affaire n°00431
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 18/11/2011
    Numéro d’affaire : 06463
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : 1106463 18 novembre 2011BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°138 Publications périodiques____________________ Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)____________________   BNP PARIBAS LEASE GROUP Société anonyme au capital de 285.079.248 €. Siège social : 46/52, rue Arago, 92800 Puteaux. 632 017 513 R.C.S Nanterre.   Situation au 30 septembre 2011 (En milliers d'Euros) Actif Montant Caisse, banques centrales, CCP 12 Créances sur établissements de crédit 1 501 930 Opérations avec la clientèle 1 279 560 Obligations et autres titres à revenu fixe 79 165 Participations et autres titres détenus à long terme  144 459 Parts dans entreprises liés 520 095 Crédit bail et location avec option d'achat 1 567 974 Location simple 2 259 959 Immobilisations incorporelles 8 048 Immobilisations corporelles 13 089 Autres actifs 76 463 Comptes de régularisation 83 030 Total de l'actif 7 533 783   Passif Montant Dettes envers les établissements de crédit : 6 476 905 Opérations avec la clientèle 35 235 Autres passifs 230 465 Comptes de régularisation 264 774 Provisions pour risques et charges 54 056 Dettes subordonnées 6 Capitaux propres hors FRBG 472 341 - Capital souscrit 285 079 - Réserves 30 691 - Provisions réglementées et subventions d'investissement 8 780 - Report à nouveau 147 790 Total du passif 7 533 783   Hors-bilan Montant Engagements donnés   - Engagements de financement 874 373 - Engagements de garantie 85 470 Engagements reçus   - Engagements de financement 308 540 - Engagements de garantie 754 441     1106463
    Bulletin BALO n°138 du 18/11/2011, affaire n°06463
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 19/08/2011
    Numéro d’affaire : 05329
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : 1105329 19 août 2011BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°99 Publications périodiques____________________ Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)____________________     BNP PARIBAS LEASE GROUP  Société anonyme au capital de 285.079.248 €. Siège social : 46/52, rue Arago, 92800 Puteaux. 632 017 513 R.C.S Nanterre.  Situation au 31 mars 2011   (en milliers d'Euros)  Actif Montant caisse, banques centrales, CCP 13 Créances sur établissements de crédit 1 310 543 Opérations avec la clientèle 1 273 685 Obligations et autres titres à revenu fixe 79 165 Participations et autres titres détenus à long terme 136 619 Parts dans entreprises liés 523 657 Crédit bail et location avec option d'achat 1 846 630 Location simple 2 300 050 Immobilisations incorporelles 7 744 Immobilisations corporelles 13 536 Autres actifs 72 126 Comptes de régularisation 102 406 Total de l'actif 7 666 174   Passif Montant Dettes envers les établissements de crédit: 6 627 928 Opérations avec la clientèle 40 690 Autres passifs 214 149 Comptes de régularisation 280 537 Provisions pour risques et charges 30 211 Dettes subordonnées 10 Capitaux propres hors FRBG 409 581 - capital souscrit 285 079 - réserves 29 490 - provisions réglementées et subventions d'investissement 9 087 - report à nouveau 85 925 Résultat en instance d'approbation 63 066 Total du passif 7 666 174   Engagements donnés Montant - Engagements de financement 987 873 - Engagements de garantie 114 688 Engagements reçus   - Engagements de financement 402 037 - Engagements de garantie 868 286     1105329
    Bulletin BALO n°99 du 19/08/2011, affaire n°05329
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 19/08/2011
    Numéro d’affaire : 05330
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : 1105330 19 août 2011BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°99 Publications périodiques____________________ Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)____________________     BNP PARIBAS LEASE GROUP   Société anonyme au capital de 285.079.248 €. Siège social : 46/52, rue Arago, 92800 Puteaux. 632 017 513 R.C.S. Nanterre.  Situation au 30 juin 2011   (en milliers d'Euros)  Actif Montant Caisse, banques centrales, ccp 19 Créances sur établissements de crédit 1 425 591 Opérations avec la clientèle 1 307 019 Obligations et autres titres à revenu fixe 79 165 Participations et autres titres détenus à long terme 153 502 Parts dans entreprises liés 511 051 Crédit bail et location avec option d'achat 1 726 507 Location simple 2 304 589 Immobilisations incorporelles 7 778 Immobilisations corporelles 12 995 Autres actifs 63 046 Comptes de régularisation 81 118 Total de l'actif 7 672 382   Passif Montant Dettes envers les établissements de crédit: 6 591 594 Opérations avec la clientèle 62 411 Autres passifs 238 437 Comptes de régularisation 270 013 Provisions pour risques et charges 37 437 Dettes subordonnées 10 Capitaux propres hors frbg 472 480 - capital souscrit 285 079 - réserves 30 691 - provisions réglementées et subventions d'investissement 8 919 - report à nouveau 147 790 Total du passif 7 672 382   Hors-bilan Montant Engagements donnés   - Engagements de financement 902 897 - Engagements de garantie 107 838 Engagements reçus   - Engagements de financement 242 160 - Engagements de garantie 801 718     1105330
    Bulletin BALO n°99 du 19/08/2011, affaire n°05330
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 10/06/2011
    Numéro d’affaire : 03455
    Type d’informations : Comptes annuels
    Description : 1103455 10 juin 2011BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°69 Publications périodiques____________________ Sociétés commerciales et industrielles (Comptes annuels)____________________     BNP PARIBAS LEASE GROUP   Société anonyme au capital de 285.079.248 €. Siège social : 46-52, Rue Arago, 92800 Puteaux. 632 017 513 R.C.S. Nanterre.   Comptes sociaux approuvés par l’assemblée générale ordinaire du 10 mai 2011.   I. — Bilans comparés 2010-2009 (En milliers d'euros)   Actif 2010 2009 Passif 2010 2009 Caisse, banques centrales, CCP 12 902 Banques centrales, CCP 0 0 Effets publics et valeurs assimilées 0 0 Dettes envers les établissements de crédit 6 756 290 7 394 073 Créances sur les établissements de crédit 1 304 221 1 109 646 Opérations avec la clientèle 37 550 39 671 Opérations avec la clientèle 1 288 596 1 291 952 Dettes représentées par un titre 0 0 Obligations et autres titres à revenu fixe 79 165 77 418 Autres passifs 163 428 154 694 Actions et autres titres à revenu variable 0 0 Comptes de régularisation 233 479 240 329 Participations et autres titres détenus à long terme 136 619 136 619 Provisions 29 725 35 707 Parts dans les entreprises liées 523 657 528 312 Dettes subordonnées 6 6 Crédit-bail et location avec option d'achat 1 989 437 2 925 472 Fonds pour risques bancaires généraux 0 0 Location simple 2 214 999 2 054 040 Capitaux propres hors FRBG 472 970 401 841 Immobilisations incorporelles 7 883 7 117 capital souscrit 285 079 285 079 Immobilisations corporelles 13 114 17 722 primes d'émission 0 0 Capital souscrit non verse 0 0 réserves 29 490 28 584 Actions propres 0 0 écart de réévaluation 0 0 Autres actifs 51 308 41 600 provisions règlementées et subventions d'investissement 9 409 10 072 Comptes de régularisation 84 434 75 521             report à nouveau 85 925 9 181       résultat de l'exercice 63 066 68 925       Acompte sur dividendes 0 0 Total de l'actif 7 693 447 8 266 321 Total du passif 7 693 447 8 266 321   Hors bilan comparés 2010-2009 (En milliers d'euros)     2010 2009 Engagements donnés 916 126 2 318 043 Engagements de financement 890 684 692 251 Engagements de garantie 25 441 1 625 792 Engagements sur titres     Engagements reçus 1 179 339 1 186 769 Engagements de financement 237 367 67 397 Engagements de garantie 941 972 1 119 372 Engagements sur titres       II. — Comptes de résultat comparés 2010-2009 (En milliers d’euros)     2010 2009 Intérêts et produits assimilés 101 341 125 624 Intérêts et charges assimilés -223 402 -291 911 Produits sur opérations de crédit-bail et assimilés 1 391 004 1 675 992 Charges sur opérations de crédit-bail et assimilés -1 217 553 -1 466 043 Produits sur opérations de locations simples 1 363 997 1 224 874 Charges sur opérations de locations simples -1 219 835 -1 090 427 Revenus des titres à revenu variable 12 393 43 963 Commissions (produits) 11 141 9 919 Commissions (charges) -1 673 -871 Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de négociation 1 -1 Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de placement et assimilés 1 747 3 224 Autres produits d'exploitation bancaire 106 876 101 384 Autres charges d'exploitation bancaire -16 886 -1 228 Produit net bancaire 309 150 334 498 Charges générales d'exploitation -223 813 -211 064 Dotations aux amortissements et aux dépréciations sur immobilisations corporelles et incorporelles -9 234 -12 153 Résultat brut d'exploitation 76 102 111 282 Cout du risque -480 -13 901 Résultat d'exploitation 75 622 97 381 Gains ou pertes sur actifs immobilisés 4 966 -468 Résultat courant avant impôt 80 588 96 912 Résultat exceptionnel 0 0 Impôt sur les bénéfices -17 640 -28 514 Dotations et reprises de FRBG et provisions règlementées 118 527 Résultat net 63 066 68 925   III. — Affectation du résultat   L’Assemblée générale sur proposition du Conseil d’administration décide d’affecter le bénéfice de l’exercice s’élevant à 63.066.265,58 €, de la manière suivante :   Bénéfice de l’exercice 63.066.265,58 € Report à nouveau de l’exercice précédent 85.925.191,31 € Dotation à la réserve spéciale provenant de la provision pour investissement libérée 1.201.000,00 € Solde au report à nouveau 147.790.456,89 €   Enfin, il vous est rappelé également le montant des dividendes distribués par action, au titre des trois derniers exercices :     2007 2008 2009 Dividende distribué 9 ,55 0,52 0 Dividende exceptionnel   +4,56     Cette résolution est adoptée à l’unanimité des membres présents ou représentés.   IV. — Annexe aux Comptes Sociaux.   Exercice du 1er janvier au 31 décembre 2010.   1. Faits marquants de l’exercice.   - Les conséquences fiscales relatives à la vérification des années 2005 à 2007 de la société BNP Paribas Lease Group sont définitivement arrêtées et provisionnées dans les comptes au 31/12/2010. - Suite à la réforme CNC 2009-05 relative à la comptabilisation des commissions reçues par les établissements de crédit et des coûts marginaux de transaction à l’occasion de l’octroi ou de l’acquisition de crédits, BNP Paribas Lease Group applique dans ses comptes sociaux, à compter du 01 janvier 2010, la comptabilisation de ces commissions et de ces coûts marginaux sur la durée de vie effective du crédit selon la méthode alternative. - Les opérations liées à l’activité du Forfaitage ont été soldées en juin 2010.   2. Principes comptables et méthodes d'évaluation   Les comptes de BNP PARIBAS Lease Group ont été établis conformément aux dispositions réglementaires applicables aux banques, telles qu'elles sont prévues en particulier par le Règlement 91-01 du Comité de la Réglementation Bancaire relatif à l'établissement et à la publication des comptes annuels des établissements de crédit, modifié par les règlements CRC 2000-03, CRC 2004-16 et CRC 2005-04 du comité de la Réglementation Comptable.   Conformément aux dispositions du règlement 2002-03 du Comité de la Réglementation Comptable et des précisions apportées par l’avis 2003 G du Comité d’urgence, les encours sous risque sont ventilés en encours douteux et en encours douteux compromis, cette dernière catégorie reprenant principalement les créances déchues du terme en crédit et résiliées en opérations de crédit-bail et de location simple. Par ailleurs, aucune créance n’est restructurée à des conditions hors marché.   BPLG fait application, depuis le 1er janvier 2005, de l’article 13 du règlement n°2002-03 du CRC relatif aux modalités de calcul des dépréciations pour créances douteuses et créances douteuses compromises, fondées sur une évaluation actualisée des flux recouvrables. Conformément au règlement, l’incidence de l’actualisation a été comptabilisée lorsque son résultat est apparu significatif au regard des montants prudemment estimés.   L’effet de désactualisation est comptabilisé en Produit Net Bancaire. L’effet d’actualisation est comptabilisé en coût du risque.   BNP PARIBAS Lease Group détient 4 succursales hors du territoire Français intégrées dans la zone euro :   - une succursale en Italie, - une succursale en Espagne, - une succursale en Allemagne, - une succursale au Portugal.   Leur activité est identique à celle de BNP PARIBAS Lease Group. Leurs comptes au 31 décembre 2010 intégrés dans les comptes de BNP PARIBAS Lease Group ont été retraités suivant les normes relatives aux dispositions règlementaires applicables aux banques Françaises.   A) Conversion des opérations libellées en devises   Ces opérations suivent les règles édictées par le règlement n° 89.01 du Comité de la Réglementation Bancaire. Les éléments d'actif, de passif et de hors-bilan sont convertis en euros au taux de change en vigueur à la date d'arrêté des comptes.   Les produits et charges courus en monnaies étrangères sont convertis en euros au cours du dernier jour du mois de leur enregistrement.   Les écarts résultant de la conversion des titres de participation et de filiales en devises, financés en euros, sont inscrits en compte de titres.   Les autres gains ou pertes de change, qu'ils soient latents ou définitifs, sont constatés en fin de période au compte de résultat et constituent le résultat de change.   B) Créances sur les établissements de crédit   Ce poste correspond notamment aux disponibilités en trésorerie et aux prêts accordés à des établissements de crédit. Les créances sur les établissements de crédit sont ventilées en créances à vue et créances à terme.   Au compte de résultat, les dotations et reprises de provisions et de dépréciations, les pertes sur créances irrécupérables et les récupérations sur créances amorties sont regroupées dans la rubrique « Coût du risque ». Les intérêts correspondant à la rémunération de la valeur comptable des créances dépréciées, ou à la reprise de l’effet d’actualisation, sont comptabilisés en « Produits d’intérêts ».   Les créances sur les établissements de crédit sont inscrites au bilan à leur valeur nominale augmentée des intérêts courus non échus.   C) opérations avec la clientèle   Les montants figurant sous cette rubrique incluent essentiellement les crédits en cours y compris les encours douteux nets de provisions distribués aux agents économiques autres que les établissements de crédit. Les encours douteux se composent des échéances impayées et du capital restant dû des crédits pour lesquels la durée d'un impayé dépasse 3 mois, 6 mois (immobilier), ou 9 mois (collectivités locales) avec application du principe de contagion. Des délais de déclassement plus courts peuvent être retenus, notamment pour les créances rendues exigibles ou dépréciées.   Lorsque le paiement des échéances initiales d’un crédit devenu douteux a repris de manière régulière, celui-ci peut à nouveau être classé dans la catégorie des créances saines.   Sont considérées comme douteuses compromises, les créances sur des contreparties dont les conditions de solvabilité sont telles qu’après une durée raisonnable de classement en douteux, aucun reclassement en sain n’est prévisible, les créances pour lesquelles la déchéance du terme a été prononcée ainsi que les créances classées en douteux depuis plus d’un an, sur lesquelles un défaut de paiement a été constaté, et qui ne sont pas assorties de garanties de recouvrement quasi intégral de la créance.   Le montant des dépréciations nécessaires à la couverture des créances douteuses est déterminé comme suit :   - Par défaut, à l’entrée en douteux, une base statistique sera utilisée pour mesurer le niveau des provisions affectées à la créance douteuse - Pour les montants < 30 k€ et avant l’affectation d’une provision manuelle, l’estimation sera de facto « statistique », - Pour les montants > 30 k€, la provision sera manuelle. Dans le cas où une telle provision n’a pu être estimée à dire d’expert, c’est la base statistique qui s’appliquera alors.   La base statistique correspond aux prix de ventes moyens réalisés par la société au cours des 18 derniers mois glissants auxquels est appliqué un taux de perte statistique disponible par famille de risque.   Au compte de résultat, les dotations et reprises de provisions et de dépréciations, les pertes sur créances irrécupérables et les récupérations sur créances amorties sont regroupées dans la rubrique « Coût du risque ». Les intérêts correspondant à la rémunération de la valeur comptable des créances dépréciées, ou à la reprise de l’effet d’actualisation, sont comptabilisés en « Produits d’intérêts ».   Les créances sur la clientèle sont inscrites au bilan à leur valeur nominale augmentée des intérêts courus non échus.   D) Titres   La comptabilisation des titres est décrite dans les dispositions du règlement CRC 2005-01. Les titres sont classés dans les catégories suivantes : titres de transaction, titres de placement, titres de l'activité de portefeuille, titres d'investissement, autres titres détenus à long terme, titres de participation et parts dans les entreprises liées.   Titres de transaction   Les titres, qui à l’origine sont acquis ou vendus avec l’intention de les revendre ou de les racheter à court terme et ceux détenus du fait d’une activité de mainteneur de marché, sont évalués individuellement à leur prix de marché.   Les variations de valeur contribuent à la formation du résultat de ce portefeuille. Les titres enregistrés parmi les titres de transaction ne peuvent être reclassés dans une autre catégorie comptable, et continuent de suivre les règles de présentation et de valorisation des titres de transaction jusqu’à leur sortie du bilan par cession, remboursement intégral ou passage en pertes.   BPLG ne détient pas de titres de transaction.   Titres de placement   Il s'agit de titres qui, ne sont inscrits dans aucune des autres catégories existantes. Les titres de placement sont évalués au plus bas du prix d’acquisition ou de la valeur probable de négociation (cours de bourse si les titres sont cotés). Ils constituent des « actions et autres titres à revenu variable » ou des « obligations et autres titres à revenu fixe ».   Titres d'investissement   Il s'agit de titres acquis avec l'intention manifeste de les conserver jusqu'à leur échéance. Les titres d'investissement correspondent à des billets à moyen terme négociables destinés à être conservés durablement et pour lesquels il existe un financement par des ressources adossées à caractère permanent et durablement affectées. Ces titres sont enregistrés à la date de souscription pour leur valeur nominale. Ils sont inscrits au poste « obligations et autres titres à revenu fixe ».   BPLG ne détient pas de titres d’investissement au 31 décembre 2010.   Titres de l’activité de portefeuille   Relèvent d'une activité de portefeuille, les investissements réalisés de façon régulière avec pour seul objectif, d'en retirer le gain en capital à moyen terme sans intention d'investir durablement dans le développement du fonds de commerce de l'entreprise émettrice.   Les titres de l'activité de portefeuille sont comptabilisés individuellement au plus bas de leur coût historique ou de leur valeur d'utilité. La valeur d'utilité est déterminée en tenant compte des perspectives générales d'évolution de l'émetteur et de l'horizon de détention. La valeur d'utilité des titres cotés est principalement déterminée par référence au cours de bourse sur une période suffisamment longue.   BPLG ne détient pas de titres de l’activité portefeuille.   Autres titres détenus à long terme, titres de participation et parts dans les entreprises liées   Les « Autres titres détenus à long terme » sont des investissements réalisés sous forme de titres dans l’intention de les détenir durablement pour en retirer à plus ou moins longue échéance une rentabilité satisfaisante, sans pour autant intervenir dans la gestion des entreprises dont les titres sont détenus, mais avec l'intention de favoriser le développement de relations professionnelles durables en créant un lien privilégié avec l'entreprise émettrice.   Les titres détenus à long terme sont comptabilisés individuellement au plus bas de leur valeur d’acquisition ou de leur valeur d’utilité.   Les plus ou moins-values de cession et les mouvements de dotations ou reprises de dépréciation sont enregistrés dans la rubrique « Gains ou pertes sur actifs immobilisés » du compte de résultat.   Les dividendes perçus sont comptabilisés au compte de résultat lors de leur encaissement dans la rubrique "Revenus des titres à revenu variable".   Les « titres de participation » et « parts dans les entreprises liées » sont constitués des participations pour lesquelles BNP Paribas Lease Group SA dispose d'une influence notable sur les organes d'administration des sociétés émettrices et des participations présentant un caractère stratégique pour le développement de ses activités. Cette influence est présumée lorsque le pourcentage de contrôle est supérieur ou égal à 10 %.   Les titres de participation sont comptabilisés individuellement au plus bas de leur valeur d’acquisition ou de leur valeur d'utilité. La valeur d'utilité est déterminée par référence à une méthode d’évaluation multicritères fondée sur les éléments disponibles tels que l’actualisation des flux futurs, la somme des parties, l’actif net réévalué et les rapports communément utilisés qui leur sont relatifs pour apprécier les perspectives de rentabilité et de réalisation de chaque ligne de titre.   Les plus ou moins-values de cession et les mouvements de dotations ou reprises de dépréciation sont enregistrés dans la rubrique "Gains ou pertes sur actifs immobilisés" du compte de résultat.   Les dividendes sont enregistrés dans la rubrique "Revenus des titres à revenu variable".   E) Crédit-bail, location avec option d'achat et location simple   Ces rubriques recensent les immobilisations données en location nettes des amortissements comptables pratiqués. Conformément à l’avis n° 2006-C du 4 octobre 2006 explicitant les dispositions de l’avis n°2004-15, les dispositions du règlement du CRC n°2002-10 relatif à l’amortissement et à la dépréciation des actifs ne s’appliquent pas aux opérations de crédit-bail et de location financière.   – Valeur brute   La valeur brute des matériels comprend l'ensemble des éléments constitutifs du prix de revient, le coût du matériel ainsi que les frais d'acquisition.   – Amortissement   Les matériels donnés en location sont amortis linéairement sur la durée d’usage des biens. Le cumul des amortissements constatés à la clôture de chaque exercice se situe entre : - le minimum linéaire (en vertu des dispositions de l’article 39b du CGI) d’une part, - et la limite de dégressivité admise d’autre part.   – Créances douteuses   Ces rubriques intègrent également les créances douteuses sur opérations de crédit-bail, L.O.A. et location simple nettes de dépréciations. Les créances douteuses sont composées des loyers échus et impayés pour les opérations non résiliées, présentant un risque de non recouvrement et des loyers impayés lorsque la durée d'un impayé dépasse 3 mois ou 9 mois (collectivités locales). Pour les opérations résiliées, la créance se compose du total des loyers échus et non échus après déduction éventuelle du prix de cession du matériel. Le déclassement d’une créance saine en créance douteuse s’effectue automatiquement et le principe de contagion est appliqué.   – Provisions sur Créances douteuses   Le montant des dépréciations nécessaires à la couverture des créances douteuses est déterminé à hauteur de la quote-part en risque de BNP PARIBAS Lease Group ; un taux de provisionnement différentié est appliqué selon que le dossier est en gestion – en recouvrement amiable ou en procédure contentieuse (avant-vente ou après-vente du matériel).   – Dépréciation sur ITNL   Le montant des dépréciations jugées nécessaires à la couverture des ITNL destinées à couvrir les moins-values potentielles sur matériels relatifs à des contrats douteux ayant fait l’objet d’une résiliation contentieuse se calcule par différence entre la valeur de vente estimée (base statistique ou manuelle) et la VNC au 31/12/2010.   F) Immobilisations   a – Immobilisations incorporelles Elles concernent principalement des logiciels acquis ou créés par BNP PARIBAS LEASE GROUP et sont inscrites pour leur coût d’acquisition (prix d’achat et frais accessoires, hors frais d’acquisition des immobilisations) ou leur coût de production. Elles font l'objet d'un amortissement linéaire en fonction de leur durée d'utilisation prévue (le plus souvent 12 mois) sans excéder 5 ans.   b – Immobilisations corporelles Constructions :   Les immobilisations corporelles de la société BNP PARIBAS LEASE GROUP sont constituées en totalité de biens immobiliers utilisés pour les besoins de son exploitation. Ces biens sont durablement destinés à concourir aux activités de l’entreprise.   BPLG fait application, depuis le 1er janvier 2005, des règlements suivants :   - le règlement 2002-10 du Comité de la Réglementation Comptable (CRC) qui porte sur l’amortissement et la dépréciation des immobilisations corporelles précisé par le CRC 2003-07, - le règlement 2004-06 du CRC qui porte sur la définition des actifs et qui définit les éléments qui peuvent ou doivent être incorporés dans le coût d’acquisition d’un actif. La méthode d’évaluation retenue est la méthode rétrospective. Les principales options choisies ont été : - immobilisation des coûts d’acquisition et affectation de ces coûts au composant gros oeuvre, - incorporation au composant gros oeuvre des frais financiers supportés lors de la construction et directement affectable à celle-ci, - de retenir une valeur résiduelle nulle pour tous les composants des immeubles.   Les immeubles ont donné lieu à une décomposition déterminée à partir d’une analyse historique des immeubles en stock et permettant de définir les composants suivants :   - gros oeuvre, - façade, - installations générales et techniques (IGT), - agencements.   Pour chaque composant des immeubles, il a été défini une durée d’amortissement selon le type d’immeuble. Les biens sont amortis suivant le mode linéaire sur leurs durées probables d’utilisation, en application de la matrice suivante :   Composants Durée Quote-part Gros oeuvre 60 ans 50% Façade 30 ans 15% IGT 20 ans 20% Agencements 10 ans 15%   Autres immobilisations corporelles :   Elles sont inscrites à leur coût d’acquisition (prix d’achat et frais accessoires hors frais d’acquisition des immobilisations), à leur coût de production ou à leur coût réévalué.   Elles sont amorties suivant le mode linéaire ou dégressif sur leurs durées probables d’utilisation :   - matériel : 5 ans, - mobilier : 10 ans.   Aucun coût d’emprunt n’a été affecté aux actifs.   G) Provisions   Les provisions de passif, autres que celles relatives aux engagements sociaux, concernent essentiellement les provisions pour litiges, amendes, risques fiscaux et restructuration. Conformément au règlement CRC 2000-06, les provisions sont évaluées pour le montant correspondant à la meilleure estimation de la sortie de ressources nécessaire à l'extinction de l'obligation déterminée comme correspondant à l'hypothèse la plus probable.   Ces passifs constituent une obligation actuelle juridique ou implicite de BNP Paribas Lease Group à l’égard d’un tiers dont il est probable ou certain qu’elle provoquera une sortie de ressources au bénéfice de ce tiers.   Les dotations et reprises de provisions sont enregistrées en résultat sur les lignes correspondant à la nature des dépenses futures couvertes.   Provisions pour retraite, préretraite et avantages assimilés   Les dispositions de la recommandation n°2003-R.01 du CNC relative aux règles de comptabilisation et d’évaluation des engagements de retraite et avantages similaires (selon des hypothèses actuarielles), ont été appliquées en 2005. Elles s’attachent à harmoniser les méthodes de calcul utilisées pour déterminer les provisions constituées dans les comptes sociaux.   Avantages bénéficiant au personnel   Les avantages consentis au personnel BNP Paribas Lease Group SA sont classées en quatre catégories :   - Les indemnités de fin de contrat de travail versées notamment dans le cadre de plans de cessation anticipée d’activité. - Les avantages à court terme tels que les salaires, les congés annuels, l’intéressement, la participation et l’abondement. - Les avantages à long terme qui comprennent les congés rémunérés (le compte épargne temps) et les primes liées à l’ancienneté, certaines rémunérations différées versées en numéraire. - Les avantages postérieurs à l’emploi constitués notamment en France par les compléments de retraite bancaire versés par les Caisses de retraite de BNP Paribas Lease Group SA, par les primes de fin de carrière, et à l’étranger par des régimes de retraite portés pour certains d’entre eux par des fonds de pension.   a) Indemnités de fin de contrat de travail Les indemnités de fin de contrat de travail résultent de l’avantage accordé aux membres du personnel lors de la résiliation par BNP Paribas Lease Group SA du contrat de travail avant l’âge légal du départ en retraite ou de la décision de membres du personnel de partir volontairement en échange d’une indemnité. Les indemnités de fin de contrat de travail exigibles plus de douze mois après la date de clôture font l’objet d’une actualisation.   b) Avantages à court terme L’entreprise comptabilise une charge lorsqu’elle a utilisé les services rendus par les membres du personnel en contrepartie des avantages qui leur ont été consentis.   c) Avantages à long terme Les avantages à long terme désignent les avantages autres que les avantages postérieurs à l’emploi et les indemnités de fin de contrat de travail, qui ne sont pas dus intégralement dans les douze mois suivant la fin de l’exercice pendant lequel les membres du personnel ont rendu les services correspondants. Sont notamment concernées les rémunérations versées en numéraire et différées en plus de douze mois, qui sont provisionnées dans les comptes de l’exercice auquel elles se rapportent.   d) Avantages postérieurs à l’emploi Les avantages postérieurs à l’emploi dont bénéficient les salariés de BNP Paribas Lease Group SA en France et à l’étranger résultent de régimes à cotisations définies et de régimes à prestations définies.   Les régimes qualifiés de « régimes à cotisations définies », comme la Caisse Nationale d’Assurance Vieillesse qui verse une pension de retraite aux salariés français de BNP Paribas Lease Group SA ainsi que les régimes de retraite nationaux complémentaires et interprofessionnels, ne sont pas représentatifs d’un engagement pour l’entreprise et ne font l’objet d’aucune provision. Le montant des cotisations appelées pendant l’exercice est constaté en charges.   Seuls les régimes qualifiés de « régimes à prestations définies », soit notamment les compléments de retraite versés par les Caisses de retraite de BNP Paribas Lease Group SA et les primes de fin de carrière, sont représentatifs d’un engagement à la charge de l’entreprise qui donne lieu à évaluation et provisionnement.   Le classement dans l’une ou l’autre de ces catégories s’appuie sur la substance économique du régime pour déterminer si BNP Paribas Lease Group SA est tenu ou pas, par les clauses d’une convention ou par une obligation implicite, d’assurer les prestations promises aux membres du personnel.   Les avantages postérieurs à l’emploi à prestations définies font l’objet d’évaluations actuarielles tenant compte d’hypothèses démographiques et financières. Le montant provisionné de l’engagement est déterminé en utilisant les hypothèses actuarielles retenues par l’entreprise et en appliquant la méthode des unités de crédit projetées. Cette méthode d’évaluation tient compte d’un certain nombre de paramètres tels que des hypothèses démographiques, de départs anticipés, d’augmentation des salaires et de taux d’actualisation et d’inflation. La valeur d’actifs éventuels de couverture est ensuite déduite du montant de l’engagement.   La mesure de l’obligation résultant d’un régime et de la valeur de ses actifs de couverture peut évoluer fortement d’un exercice à l’autre en fonction de changements d’hypothèses actuarielles et entraîner des écarts actuariels. BNP Paribas Lease Group SA applique la méthodologie dite « du corridor » pour comptabiliser les écarts actuariels sur ses engagements. Cette méthode autorise à ne reconnaître, à partir de l’exercice suivant et de façon étalée sur la durée résiduelle moyenne d’activité des membres du personnel, que la fraction des écarts actuariels qui excède la plus élevée des deux valeurs suivantes : 10 % de la valeur actualisée de l’obligation brute ou 10 % de la valeur de marché des actifs de couverture du régime à la fin de l’exercice précédent.   Les conséquences des modifications de régimes relatives aux services passés sont reconnues en résultat de façon étalée dans le temps jusqu’à l’acquisition complète des droits sur lesquels ont porté lesdites modifications.   La charge annuelle comptabilisée en frais de personnel au titre des régimes à prestations définies est représentative des droits acquis pendant la période par chaque salarié correspondant au coût des services rendus, du coût financier lié à l’actualisation des engagements, du produit attendu des placements, de l’amortissement des écarts actuariels et des coûts des services passés résultant des éventuelles modifications de régimes, ainsi que des conséquences des réductions et des liquidations éventuelles de régimes.   Elles se traduisent, au 31 décembre 2010, par la constitution de :   - Provision Retraite : 5.066 milliers d’euros, - Provision autres avantages à long terme : 4.228 milliers d’euros, - Provision comptes épargne temps : 2.133 milliers d’euros.   H) Produit net bancaire   a – Intérêts, produits et charges assimilées Les intérêts et agios sont enregistrés en résultat prorata temporis. Les commissions (notamment de risque) et produits assimilés sur opérations bancaires dont le calcul et la perception correspondent à l'évolution d'un encours au bilan ou au hors bilan, sont considérés comme acquis prorata temporis et sont repris dans ces postes.   b – Charges et produits sur opérations de crédit-bail et assimilés et de location simple Les charges sur opérations de crédit-bail, location avec option d'achat et de location simple correspondent aux amortissements industriels admis par l'administration fiscale. Sont incluses également les moins-values comptables dégagées lors de la cession des matériels en fin de contrat et les provisions pour dépréciation des ITNL.   Les produits sur opérations de crédit-bail, de location avec option d'achat et de location simple enregistrent les loyers échus, régularisés des loyers perçus d'avance ou des loyers à recevoir en fin d'exercice et augmentés de la part échue des bonifications (supportées par les fournisseurs d’équipements). S’y ajoutent les plus-values comptables dégagées lors de la cession des matériels en fin de location, les indemnités exigibles sur contrats résiliés pour leur variation positive ou négative par rapport à l'exercice précédent ainsi que les frais de dossiers et le coût du risque.   c – Commissions (charges et produits) Ce poste reprend essentiellement les commissions d’affacturage (enregistrées dès qu’elles sont acquises) et les prestations de services financiers auprès des tiers.   I) Charges générales d’exploitation   L’accord d’intéressement, conclu le 30 juin 2008 entre la direction BNP PARIBAS LEASE GROUP et les partenaires sociaux, a donné lieu en 2010 à une provision à hauteur de 6.226 milliers d’euros et la participation a été provisionnée à hauteur de 3.066 milliers d’euros.   Les rémunérations d’intermédiaires figurent dans le poste « autres frais administratifs » pour un montant de 6.798 milliers d’euros en 2010 contre 13.886 milliers d’euros en 2009 (dont 2.540 milliers d’euros pour les succursales en 2010).   3. Notes sur le bilan.   A) Opérations en devises   Au 31 décembre 2010, les comptes de BNP Paribas Lease Group ne présentent plus d'opérations en devises.   B) Créances sur les établissements de crédit   (en milliers d'euros) France Succursales 2 010 2 009 Créances à vue 325 66 150 66 474 85 404 Créances rattachées 0 0 0 33 Total à vue 325 66 150 66 474 85 437 Prêt au jour le jour 0 0 0 0 Autres créances à terme 1 221 612 0 1 221 612 1 006 273 Créances rattachées 16 123 0 16 123 17 936 Total à terme 1 237 735 0 1 237 735 1 024 209 Créances douteuses 75 0 75 0 Provisions au 31/12/2009 0 0 0   Dotations de l'exercice -63 0 -63   Reprises de l'exercice 0 0 0   Provisions au 31/12/2010 -63 0 -63 0 Total Créances sur les Etablissements de crédit 1 238 072 66 150 1 304 221 1 109 646   Echéancier au 31 décembre 2010 :   (en milliers d'euros) Total bilan < 3 mois 3 mois à 1 an 1an-5ans > 5ans Créances à terme (hors créances rattachées) 1 221 612 323 941 195 380 501 561 200 730   C) Opérations avec la clientèle (actif)   En milliers d'euros France Succursales Total 2010 Total 2009   Créances commerciales Autres concours à la clientèle Comptes ordinaires débiteurs Affacturage Autres concours à la clientèle et affacturage     Encours sains 6 312 289 349 1 840 26 368 917 939 1 241 808 1 241 904 Encours douteux 138 32 019   1 294 34 251 67 703 71 980 Provisions au 31/12/2009 -224 -15 435   -1 187 -15 658 -32 504 -26 184 Dotations de l'exercice   -1 149     -3 897 -5 046 -14 440 Reprises de l'exercice 155 6 048   487 1 081 7 771 8 120 Autres variations         0 0 0 Provisions au 31/12/2010 -69 -10 536   -700 -18 474 -29 779 -32 504 Encours nets 6 381 310 832 1 840 26 962 933 717 1 279 731 1 281 379 Valeurs non imputées   22       22 262 créances rattachées 46 3 087 6 30 5 672 8 842 10 310 Encours totaux 6 428 313 941 1 846 26 991 939 389 1 288 595 1 291 952   (1) En application du CRC 2002-03 les encours douteux et les provisions se ventilent de la façon suivante :     Brut Provision Net Douteux compromis France 10 404 -8 533 1 870 Douteux compromis Succursales 23 504 -13 756 9 748 Total douteux compromis 33 908 -22 289 11 618 Douteux non compromis France 23 048 -2 771 20 276 Douteux non compromis Succursales 10 747 -4 718 6 029 Total douteux non compromis 33 795 -7 489 26 306 Total 67 703 -29 779 37 924   Echéancier des encours sains au 31 décembre 2010 :   (en milliers d'euros) Total bilan < à 3 mois 3 mois à 1 an 1an-5ans > 5ans Créances sur la clientèle 1 241 808 268 174 386 255 572 472 14 907   D) Obligations et autres titres à revenu fixe   (en milliers d'euros) Total Valeur brute au 31 décembre 2009 (1) 85 500 Acquisitions de l'exercice   Cessions de l'exercice   Autres mouvements   Valeur brute au 31 décembre 2010 85 500 Provisions au 31 décembre 2009 -8 082 Dotations de l'exercice 0 Reprises de l'exercice 1 747 Autres mouvements 0 Provisions au 31 décembre 2010 -6 335 Valeur nette au 31 décembre 2009 77 418 Valeur nette au 31 décembre 2010 79 165 (1) Il s'agit des obligations Vela Lease : Classe B 60 350 k€, Classe C 25 150 k€   Ces titres ont fait l'objet d'une reprise de provision de1 747 milliers d'euros au 31/12/2010, sur la base d'une évaluation suivant la méthode de valorisation utilisée par le groupe BNP Paribas pour des titres similaires.   E) Participations et autres titres détenus à long terme et parts dans les entreprises liées   (en milliers d'euros) Valeur nette dont titres cotés dont titres non cotés dont établissements de crédit Participations et autres titres détenus à long terme(France) 136 619   136 619 161 Parts dans les entreprises liées (France) 523 632   523 632 440 175 Parts dans les entreprises liées (Succursales) 25 0 25 0 Parts dans les entreprises liées (Total) 523 657 0 523 657 440 175 Dotations en capital 73 248   73 248   Elimination des Opérations réciproques -73 248   -73 248   Total 2009 664 931 0 664 931 433 311 Total 2010 660 276 0 660 276 440 337   L'évolution des valeurs brutes et nettes des titres de participation et parts dans les entreprises liées sur l'exercice est présentée ci-après :   (en milliers d'euros) Total Parts dans les entreprises liées France Parts dans les entreprises liées Succursales Participations et autres titres détenus à long terme Dotations en capital France Elimination des opérations réciproques Valeur brute au 31 décembre 2009 688 680 552 036 25 136 619 60 641 -60 641 Acquisitions de l'exercice 7 014 7 014     12 606 -12 606 Cessions de l'exercice -11 676 -11 676         Autres mouvements 0           Valeur brute au 31 décembre 2010 684 018 547 374 25 136 619 73 248 -73 248 Provisions au 31 décembre 2009 -23 749 -23 749 0 0 0   Dotations de l'exercice -6 -6   0     Reprises de l'exercice 12 12   0     Autres mouvements 0     0     Provisions au 31 décembre 2010 -23 743 -23 743 0 0 0   Valeur nette au 31 décembre 2009 664 931 528 287 25 136 619 60 641 -60 641 Valeur nette au 31 décembre 2010 660 276 523 632 25 136 619 73 248 -73 248   La liste des filiales, des participations et des principales sociétés dont BNP PARIBAS LEASE GROUP est l'associé indéfiniment responsable figure au point 6.D.III   Les principaux mouvements concernent :   - L'augmentation de capital de Claas Financial Services pour 3 925 milliers d'euros,   - Les augmentations de capital de Manitou France Finance pour 3 089 milliers d'euros,   - La cession des titres BPLG BV pour 11 676 milliers d'euros à Fortis Lease N.V   Concernant les provisions, les principaux mouvements sont :   - Reprise sur les titres Massilia bail pour 6 milliers d'euros,   - Dotation sur les titres Norbail Loc pour 12 milliers d'euros.   F) Crédit-bail, location avec option d'achat   (en milliers d'euros) Immobilisations Amortissements et provisions Valeur nette comptable au 31/12/2010   Solde au 31/12/2009 Acquisitions de l'exercice Sorties de l'exercice Autres Variations Solde au 31/12/2010 Solde au 31/12/2009 Dotations de l'exercice Sorties sur cessions Autres Variations Solde 31/12/2010   Immobilisations en Crédit-Bail                   (1)   Immobilisations en Crédit-Bail mobilier France 5 801 866 1 374 528 -2 253 824 0 4 922 570 -4 211 859 -1 008 625 2 054 599 0 -3 165 885 1 756 685 Immobilisations en Crédit-Bail mobilier Succursales 802 891 54 933 -110 059 -314 345 433 420 -441 381 -88 638 101 020 138 149 -290 850 142 570 Immobilisations en Crédit-Bail immobilier Succursales 24 808 0 0 0 24 808 -6 298 -2 342 0 0 -8 640 16 168 Total des immobilisations en Crédit-Bail 6 629 565 1 429 461 -2 363 883 -314 345 5 380 798 -4 659 538 -1 099 605 2 155 620 138 149 -3 465 375 1 915 423 Immobilisations en cours Crédit-Bail                       Immobilisations en cours Crédit-Bail France 6 723 3 874 -6 723 0 3 874           3 874 Immobilisations en cours Crédit-Bail Succursales 46 0 -38 0 8           8 Total des Immobilisations en cours Crédit-Bail 6 769 3 874 -6 761 0 3 881 0 0 0 0 0 3 881 Acomptes versés fournisseurs                       Acomptes versés fournisseurs France 2 807 1 -2 807 0 1 0 0 0 0 0 1 Acomptes versés fournisseurs Succursales                       Total des acomptes versés fournisseurs 2 807 1 -2 807 0 1 0 0 0 0 0 1 Total Immobilisations Crédit-Bail 6 639 141 1 433 336 -2 373 451 -314 345 5 384 680 -4 659 538 -1 099 605 2 155 620 138 149 -3 465 375 1 919 305 (1) Dont provisions sur moins-values potentielles des matériels ITLN relatifs à des contrats douteux ayant fait l'objet d'une résiliation contentieuse pour 3 707 k€   (en milliers d'euros) Solde au 31/12/2009 Dotations de l'exercice Reprises de l'exercice Autres Variations Solde au 31/12/2010 Créances douteuses valeur brute Crédit-Bail (1)           Créances douteuses valeur brute Crédit-Bail France 130 870       133 612 Créances douteuses valeur brute Crédit-Bail Succursales 44 301       54 486 Total Créances douteuses valeur brute Crédit-Bail (1) 175 171       188 098 Provisions sur créances douteuses Crédit-Bail (1)           Provisions sur créances douteuses Crédit-Bail France -95 961 -18 395 15 903   -98 453 Provisions sur créances douteuses Crédit-Bail Succursales -34 421 -12 172 1 030 457 -45 106 Total Provisions sur créances douteuses Crédit-Bail (1) -130 382 -30 566 16 932 457 -143 559 Créances rattachées Crédit-Bail           Créances rattachées Crédit-Bail France 22 782       23 170 Créances rattachées Crédit-Bail Succursales 2 347       2 423 Total Créances rattachées Crédit-Bail 25 129       25 593 Total des créances douteuses valeur nette et créances rattachées Crédit-bail 69 919       70 132   (1) En application du CRC 2002-03 les encours douteux et les provisions se ventilent de la façon suivante :     Brut Provision Net Crédit-bail compromis France 115 499 -91 414 24 085 Crédit-bail compromis Succursales 41 005 -36 542 4 463 Total crédit-bail compromis 156 504 -127 956 28 548 Crédit-bail non compromis France 18 113 -7 039 11 074 Crédit-bail non compromis Succursales 13 481 -8 563 4 918 Total crédit-bail non compromis 31 594 -15 603 15 991 Total crédit-bail 188 098 -143 559 44 539   G) Location simple   (en milliers d'euros) Immobilisations Amortissements et provisions Valeur nette comptable au 31/12/2010   Solde au 31/12/2009 Acquisitions de l'exercice Sorties de l'exercice Autres Variations Solde au 31/12/2010 Solde au 31/12/2009 Dotations de l'exercice Sorties d'amort. sur cessions Autres Variations Solde au 31/12/2010   Immobilisations en Location Simple                   (1)   Immobilisations en Location Simple France 4 137 521 241 983 -379 779 0 3 999 725 -1 429 529 -934 564 104 994 0 -2 259 100 1 740 625 Immobilisations patrimoine France 226       226 -32 -17     -49 177 Immobilisations en Location Simple Succursales 180 897 188 136 -114 600 314 345 568 779 -58 670 -91 751 80 100 -138 149 -208 471 360 308 Total des immobilisations en Location Simple 4 318 645 430 119 -494 379 314 345 4 568 730 -1 488 232 -1 026 332 185 093 -138 149 -2 467 620 2 101 110 Immobilisations en cours Location Simple                       Immobilisations en cours Location Simple France 53 399 62 705 -53 399 0 62 705           62 705 Immobilisations en cours Location Simple Succursales 1 340 4 200 -6 0 5 533           5 533 Total des Immobilisations en cours Location Simple 54 739 66 905 -53 405 0 68 239 0 0 0 0 0 68 239 Acomptes versés fournisseurs                       Acomptes versés fournisseurs France 95 178 -95 0 178 0 0 0 0 0 178 Acomptes versés fournisseurs Succursales 0 16 0 0 16           16 Total des acomptes versés fournisseurs 95 194 -95 0 194 0 0 0 0 0 194 Total Immobilisations Location Simple 4 373 478 497 218 -547 879 314 345 4 637 163 -1 488 232 -1 026 332 185 093 -138 149 -2 467 620 2 169 543 (1) Dont provisions sur moins-values potentielles des matériels ITLN relatifs à des contrats douteux ayant fait l'objet d'une résiliation contentieuse pour 3 242 k€   (en milliers d'euros) Solde au 31/12/2009 Dotations de l'exercice Reprises de l'exercice Autres Variations Solde au 31/12/2010 Créances douteuses valeur brute Location Simple (1)           Créances douteuses valeur brute Location Simple France 88 897       86 014 Créances douteuses valeur brute Location Simple Succursales 2 306       10 158 Total Créances douteuses valeur brute Location Simple (1) 91 203       96 172 Provisions sur créances douteuses Location Simple (1)           Provisions sur créances douteuses Location Simple France -63 579 -18 221 19 072   -62 727 Provisions sur créances douteuses Location Simple Succursales -1 556 -3 256 530 -2 956 -7 238 Total Provisions sur créances douteuses Location Simple (1) -65 135 -21 476 19 601 -2 956 -69 966 Créances rattachées Location Simple           Créances rattachées Location Simple France 18 506       16 193 Créances rattachées Location Simple Succursales 169       3 058 Total Créances rattachées Location Simple 18 675       19 251 Total des créances douteuses valeur nette et créances rattachées Location Simple 44 743       45 456   (1) En application du CRC 2002-03 les encours douteux et les provisions se ventilent de la façon suivante :     Brut Provision Net Location simple compromis France 75 056 -57 481 17 575 Location simple compromis Succursales 6 282 -5 378 905 Total location simple compromis 81 338 -62 858 18 480 Location simple non compromis France 10 958 -5 246 5 711 Location simple non compromis Succursales 3 876 -1 861 2 015 Total location simple non compromis 14 833 -7 107 7 726 Total location simple 96 172 -69 966 26 206   H) Immobilisations corporelles et incorporelles   Immobilisations incorporelles (en milliers d'euros) Ouverture Augmentation Diminution Autres variations Clôture Fonds de commerce 476       476 Droit au bail et droit d'entrée 580       580 Frais d'établissements 25       25 Logiciels 75 433 5 594 -291   80 736 Immobilisations incorporelles en cours 0 262   0 262 Frais d'établissements Succursales 0 0 0 0 0 Logiciels Succursales 2 380 268 -30 0 2 618 Valeur brute 78 893 6 125 -321 0 84 697 Amortissements Droit d'entrée -24       -24 Amortissements frais d'établissements -25       -25 Amortissements Logiciels -69 525 -4 958 35   -74 448 Amortissements Frais d'établissements Succursales 0 0 0 0 0 Amortissements Logiciels Succursales -2 202 -145 30 0 -2 316 Amortissements -71 776 -5 103 66 0 -76 814 Valeur nette 7 117 1 022 -255 0 7 883   Immobilisations corporelles (en milliers d'euros) Ouverture Augmentation Diminution Autres variations Clôture Terrains 368   -35   332 Constructions : dont 9 669 1 062 -391 0 10 340 Gros oeuvre 3 486   -195   3 291 Façade 1 827   -59   1 769 Agencement IGT 3 310 1 062 -79   4 293 Agencements IAS 1 046   -59   987 Appartement Adju 0       0 Agencements, aménagements et installations 14 131 902 -86   14 947 Matériel informatique 20 465 1 376 -547   21 294 Matériels et mobiliers de Bureau 7 931 161 -1   8 091 Matériels de transport 8       8 Matériel et outillage 32       32 Oeuvres d'art 24       24 Titres et avances des SCI 15       15 Immobilisations corporelles en cours 4 345 4 560 -8 702   204 Agencements, aménagements et installations Succursales 257 0 84 0 341 Matériel informatique Succursales 3 349 0 174 0 3 523 Matériels de transport Succursales 0 0 0 0 0 Matériels et mobiliers de Bureau Succursales 1 577 0 123 -12 1 688 Valeur brute 62 170 8 062 -9 381 -12 60 839 Amortissements Constructions dont : -4 590 -331 215 0 -4 706 Gros oeuvre -862 -56 56   -863 Façade -634 -59 33   -659 Agencement IGT -2 048 -216 67   -2 196 Agencements IAS -1 046   59   -987 Amortissements Agencements -10 527 -884 85 0 -11 325 Amortissements Matériel informatique -18 167 -2 141 547 0 -19 761 Amortissements Matériels et mobiliers de Bureau -6 979 -438 1 0 -7 416 Amortissements Matériels de transport -8 0 0 0 -8 Amortissements Matériel et outillage -28 -1 0 0 -29 Provisions Titres et avances des SCI -15       -15 Amortissements Agencements Succursales -113 0 -25 0 -138 Amortissements Matériel informatique Succursales -3 050 0 -187 0 -3 237 Amortissements Matériels de transport Succursales 0 0 0 0 0 Amortissements Mat et mob de Bureau Succursales -970 0 -125 6 -1 089 Amortissements -44 448 -3 794 512 6 -47 724 Valeur nette 17 722 4 268 -8 870 -6 13 114   I) Autres actifs   (en milliers d'euros) France Succursales Elimination opérations réciproques 2010 2009 Autres débiteurs divers 21 153 2 693   23 846 31 396 Débiteur Succursale Allemande BPLG 9 181 9 157 -18 338 0   Impôts société 5 996 0   5 996 0 Acompte fournisseurs 674 1 871   2 545 937 Dépôts et cautionnements 497 53   550 563 Etat autres Impôts et taxes 422 17 557   17 979 8 579 Stock de Matériel 0 0   0 126 Provision pour dépréciation des stocks 0     0 -2 Comptes débiteurs douteux 442     442   Provisions au 31/12/2009 0     0   Dotations de l'exercice -49     -49   Reprises de l'exercice 0     0   Provisions au 31/12/2010 -49     -49   Total 38 314 31 332 -18 338 51 308 41 600   J) Comptes de régularisation (actif)   (en milliers d'euros) France Succursales Elimination opérations réciproques 2010 2009 Produits à recevoir 53 957 941   54 898 38 729 Appel en risques à recevoir BNPP 8 627 0   8 627 7 121 Charges à répartir 5 033 2 433   7 466 8 550 Valeurs à l'encaissement 4 765 404   5 170 11 261 Charges payées d'avance 1 337 2 394 -1 968 1 763 1 087 Autres 333 6 178   6 511 8 773 Total 74 053 12 350 -1 968 84 434 75 521   K) Dettes envers les établissements de crédit   (en milliers d'euros) France Succursales 2010 2009 Comptes et emprunts à vue 181 231 1 942 183 172 190 015 Dettes rattachées 197 1 197 109 Total à vue 181 428 1 942 183 370 190 124 Emprunt au jour le jour 128 000 0 128 000 221 000 Comptes et emprunts à échéance 4 979 359 1 416 705 6 396 064 6 905 727 Dettes rattachées 39 482 9 374 48 856 77 223 Total à terme 5 146 841 1 426 079 6 572 920 7 203 950 Total Dettes envers les Etablissements de crédit 5 328 269 1 428 021 6 756 290 7 394 073   Echéancier des comptes et emprunts à échéance au 31 décembre 2010 :   (en milliers d'euros) Total bilan < 3 mois 3mois à 1 an 1an-5ans > 5ans Comptes et emprunts (hors dettes rattachées) 6 396 064 881 658 1 911 731 3 574 555 28 120   L) Opérations avec la clientèle (passif)   Il n'existe pas d'opérations avec la clientèle sur compte d'épargne à régime spécial.   Les autres dettes se décomposent de la façon suivante :   (en milliers d'euros) France Succursales 2010 2009 Comptes à vue 27 836 9 714 37 550 39 671 Dettes rattachées   0 0 0 Total à vue 27 836 9 714 37 550 39 671 Comptes à terme 0 0 0 0 Dettes rattachées 0 0 0 0 Total à terme 0 0 0 0 Total des opérations avec la clientèle 27 836 9 714 37 550 39 671   Echéancier des opérations avec la clientèle à terme au 31 décembre 2010 :   (en milliers d'euros) Total bilan < à 3 mois 3mois à 1 an 1an-5ans > 5ans Comptes créditeurs à terme 0           M) Autres passifs   (en milliers d'euros) France Succursales Elimination des opérations réciproques 2010 2009 Etat autres impôts et Organismes sociaux 40 344 5 696   46 040 54 886 Fournisseurs (crédit-bail et assimilés) 52 670 2 177   54 847 40 629 Clients 26 901 1 955   28 855 19 113 Fournisseurs divers 9 966 1 110   11 076 8 900 Impôt société 0 1 096   1 096 13 585 Participation 4 169 0   4 169 4 330 Créditeurs Succursales BPLG 9 157 9 181 -18 338 0   Dépôts de garantie 2 433 2 030   4 463 3 534 Retenues de garantie sur affacturage 119 5   123 821 Autres 8 061 4 697   12 757 8 896 Total 153 819 27 947 -18 338 163 428 154 694   N) Comptes de régularisation (passif)   (en milliers d'euros) France Succursales Elimination des opérations réciproques 2010 2009 Produits perçus d'avance (1) 127 920 22 151 -1 968 148 103 165 437 Charges à payer 56 586 17 724   74 311 56 713 Autres 5 072 5 992   11 065 14 112 Règlement en cours affacturage 0 0   0 4 067 Total 189 579 45 868   233 479 240 329 (1) Les produits perçus d'avance sont principalement constitués des régularisations des loyers de crédit-bail, de L.O.A.et de location simple pour un montant de 125 546 milliers d'euros au 31 décembre 2010 pour la France.   O) Provisions   (en milliers d'euros) Ouverture dotation reprise utilisation Autres variations Clôture Provisions pour retraites et avantages LT France 8 464 2 962       11 426 Provisions pour retraites Succursales 1 788   -66   0  1 723 Prov. pour restructuration - frais de personnel France (1) 6 578 2 730   -3 994   5 314 Prov. pour restructuration - ch générales d'exploit France (1) 2 745 601 -705 -552   2 089 Provisions pour impôts 570     -70   500 Provisions pour litiges (2) 5 618 400 -922 -528   4 567 Provisions pour engagements douteux 5 037 1 459 -4 400 -124   1 972 Provisions sur situation nette négative GIE Les jeunes Bois 0 1 510       1 510 Provisions pour charges diverses France 4 906 11 -1 771 -2 522   624 Total 35 707 9 672 -7 864 -7 791 0 29 725 (1) Dans le cadre du projet de réorganisation, la provision pour coûts de restructuration se décompose comme suit au 31/12/2010 : – Provisions sur coût ressources humaines relatives à la mise en oeuvre des mesures d'accompagnement prévues dans l'accord de GPEC (en cours de négociations) dont : - La reprise nette de l'exercice s'élève à 3 941 milliers d'euros avec une clôture de 123 milliers d'euros pour le projet BPLG 2010, - La reprise nette de l'exercice s'élève à 53 milliers d'euros avec une clôture de 2 460 milliers d'euros pour le projet BPLG 2012, - La constitution d'une provision au titre du projet Fortis s'élevant à 2 730 milliers. – Provisions sur autres frais généraux dont : - La reprise de l'exercice nette s'élève à 1 139 milliers d'euros avec une clôture à 206 milliers d'euros pour le projet BPLG 2010, - La dotation nette de l'exercice s'élève à 18 milliers d'euros avec une cloture de 1 418 milliers d'euros pour le projet BPLG 2012. - La dotation nette de l'exercice s'élève à 464 milliers d'euros pour le projet Fortis. (2) Dans le cadre de la vérification fiscale, la provision pour litige fiscal dont la dotation de l'exercice s'élève à 6 milliers d'euros avec une clôture à 3 477 milliers d'euros.   P) Capitaux propres   1) Capital   Au 31 décembre 2010, le capital social de BNP PARIBAS LEASE GROUP s'élève à 285 079 248 euros composé de 17 817 453 actions d'un montat nominal de 16 euros entièrement libérées.   2) Provisions réglementées et subventions d'investissement   Concernant les provisions réglementées, il s'agit des provisions pour investissement dont la reprise nette de l'exercice s'élève à 629 milliers d'euros avec une clôture de 5 380 milliers d'euros et d'autre part d'une dotation de 511 milliers d'euros avec une clôture à 890 milliers d'euros correspondant aux amortissements dérogatoires sur les frais d'acquisition SREI.   Les subventions d'investissements sont reçues dans le cadre des opérations de crédit-bail ou de location. Ces dernières figurent pour leur montant net d'amortissements soit 3 139 milliers d'euros.   3) Tableau de variation des capitaux propres :   (en milliers d'euros) Ouverture Affectation résultat n-1 Distribution nette d'acompte Résultat Autres mouvements Clôture Capital 285 079         285 079 Capital Succursales 60 641       12 606 73 248 Annulation des opérations réciproques -60 641       -12 606 -73 248 Réserve légale 28 508         28 508 Autres réserves 76 907       983 Provisions réglementées 6 387       -118 6 269 Subventions d'investissement 3 685       -546 3 139 Report à nouveau 0 68 018     17 907 85 925 Résultat net de l'exercice 68 925 -68 925   63 066   63 066 Report à nouveau Succursales 9 181       -9 181 0 Acomptes sur dividendes 0         0 Total capitaux propres 401 841 0 0 63 066 8 062 472 969   4) Résultat dilué par action et résultat par action   Résultats réduits à une seule action ajustée   - Résultat après impôts, participation des salariés mais avant dotations aux amortissements et provisions : 124,85 - Résultat après impôts, participations des salariés et dotations aux amortissements et provisions : 3,54 - Dividende attribué à chaque action (crédit d'impôt non compris) : 0,00   4. Notes sur le hors bilan   A) Engagements de hors bilan   (en milliers d'euros) France Succursales 2010 2009 Engagements donnés 859 619 56 507 916 126 2 318 043 Engagements de financement en faveur des établissements de crédit 109 050   109 050 92 850 Engagements de financement en faveur de la clientèle 725 127 56 507 781 634 599 401 Engagements de garantie en faveur des établissements de crédit 25 441 0 25 441 1 578 547 Engagements de garantie en faveur de la clientèle 0 0 0 47 245 Engagements reçus 1 072 298 107 041 1 179 339 1 186 769 Engagements de financement reçus des établissements de crédit 216 967 20 400 237 367 67 397 Engagements de garantie reçus des établissements de crédit 708 140 65 447 773 587 1 037 494 Engagements de garantie reçus de la clientèle 147 191 21 194 168 385 81 878   5. Notes sur le compte de résultat   A) Produits et charges d'intérêts   (en milliers d'euros) 2 010 2 009   Produits Charges Produits Charges Opérations avec Etablissements de crédit France 39 739 184 830 43 670 244 487 Opérations avec Etablissements de crédit Succ 134 38 513 593 45 437 Opérations avec la clientèle France 14 996 187 25 188 262 Opérations avec la clientèle Succursales 47 149 1 577 54 368 1 725 Obligations et autres titres à revenu fixe 1 027 0 1 803 0 Elimination des opérations réciproques -1 705 -1 705     Total 101 341 223 402 125 624 291 911   B) Produits et charges sur opérations de crédit-bail   a) Produits sur opérations de crédit-bail   (en milliers d'euros) France Succursales 2010 2009 Loyers 1 194 963 101 986 1 296 949 1 513 349 Reprise de provisions de dépréciation 3 561   3 561 0 Plus-values de cession 53 460 5 380 58 839 58 502 Indemnités de résiliation 42 945 14 299 57 244 62 066 Produits divers 8 627 2 440 11 067 89 759 Dotations aux provisions -18 387 -12 172 -30 558 -43 981 Créances passées en perte sur l'exercice -24 797 -922 -25 719 -19 329 Reprises de provision 15 903 1 030 16 932 13 484 Récupérations sur créances amorties 2 623 65 2 688 2 144 Total 1 278 898 112 106 1 391 004 1 675 992   b) Charges sur opérations de crédit-bail   (en milliers d'euros) France Succursales 2010 2009 Dotations aux amortissements 1 005 596 90 980 1 096 576 1 340 296 Dotations aux provisions de dépréciation 3 030 0 3 030 4 239 Moins-values de cessions 103 308 116 103 425 107 154 Charges diverses 14 330 193 14 523 14 354 Total 1 126 264 91 289 1 217 553 1 466 043   C) Produits et charges sur opérations de locations simples   a) Produits sur opérations locations simples     France Succursales 2010 2009 Loyers 1 025 912 230 846 1 256 758 1 107 508 Reprise de provisions de dépréciation 4 373   4 373 0 Plus-value de cessions 86 405 186 86 591 91 040 Indemnités de résiliation 30 339 3 279 33 618 32 076 Produits divers 9 871 1 080 10 951 22 030 Dotations aux provisions (1) -18 219 -3 256 -21 474 -25 323 Créances passées en perte sur l'exercice -24 446 -2 269 -26 715 -16 924 Reprises de provision 19 072 530 19 601 14 304 Récupérations sur créances amorties 162 131 293 162 Total 1 133 470 230 527 1 363 997 1 224 874   b) Charges sur opérations de locations simples     France Succursales 2010 2009 Dotations aux amortissements 931 703 91 751 1 023 455 1 006 658 Dotations aux provisions de dépréciation 2 877 0 2 877 4 738 Moins-values de cessions 68 197 9 268 77 465 70 404 Charges diverses 931 115 107 116 038 8 628 Total 1 003 709 216 127 1 219 835 1 090 427   D) Revenus de titres à revenu variable   (en milliers d'euros) 2010 2009 Parts dans les entreprises liées (1) 12 390 43 928 Participations et autres titres à long terme 3 35 Total 12 393 43 963 (1) il s'agit principalement des dividendes versés par CNH CAPITAL EUROPE (4 739 milliers d'euros), NATIOENERGIE (4 542 milliers d'euros) SAME DEUTZ FAHR (1 187 milliers d’euros), ARIUS (950 milliers d'euros), NATIOBAIL 2 (456 milliers d'euros), BPLG BV (432 milliers d'euros)     E) Commissions   (en milliers d'euros) 2010 2009   Charges Produits Charges Produits Opérations avec Etablissements de crédit France 0 0 0 0 Opérations avec Etablissements de crédit Succ 569 0 18 0 Opérations avec la clientèle France 0 -28 0 96 Opérations avec la clientèle Succursales 13 5 414 0 5 479 Opérations Affacturage 0 940 0 959 Opérations Affacturage Succ 0 4 775 0 3 262 Prestations de services financiers 765 35 609 124 Prestations de services financiers Succ 327 6 243 0 Total 1 674 11 141 871 9 919   F) Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de négociation   (en milliers d'euros) 2010 2009 Sur titres de transaction 0 0 Sur opérations de change 1 -1 Sur opérations de change Succ 0 0 Sur instruments financiers à terme Succ 0 0 Total 1 -1   G) Autres produits et charges d'exploitation bancaire   (en milliers d'euros) 2010 2009   Produits Charges Produits Charges Refacturation de prestation, mandat, convention et assistance France 67 630 0 44 173 0 Refacturation de prestation, mandat, convention et assistance Succursales 7 805 0 10 244 0 Produit des participations aux bénéfices des assurances et autres produits ou charges d'assurance France 11 110 64 13 673 287 Autres produits ou charges d'assurance Succursale 2 103 0 2 704 152 Quote part des subventions virée au compte de résultat 2 286 0 3 166 0 Quote part des opérations faites en commun 14 443 64 22 583 101 Quote part des opérations faites en commun Succ 629 1 644 3 875 0 Autres produits France 774 0 676 0 Autres produits Succursale 97 0 290 0 Provisions 0   0   Autres charges France   3 741   460 Autres charges Succursale 0 11 373 0 229 Total 106 876 16 886 101 384 1 228   H) Charges générales d'exploitation   1) Frais de personnel   (en milliers d'euros) France Succursales 2010 2009 Salaires et traitements 66 744 13 559 80 303 83 174 Charges sociales 23 897 2 591 26 488 26 035 Charges de retraite 5 771 772 6 543 6 198 Participation 3 112 0 3 112 759 Intéressement 5 108 0 5 108 2 127 Autres charges connexes 3 206 132 3 338 3 337 Dot / Rep Provisions 633 -66 568 -11 890 Total 108 471 16 988 125 459 109 740   L'effectif moyen en France est de 1 399 personnes pour l'exercice 2010 et comprend : 605 non cadres et 794 cadres, et pour les succursales de 261 personnes (29 cadres et 232 non cadres).   Les salaires et traitements incluent les provisions pour congés payés constituées soit au titre de droits acquis depuis l'ouverture de la période de référence en cours à la fin de l'exercice, soit au titre de droits antérieurs non encore utilisés.   Dans les charges sociales, sont incluses les contributions aux oeuvres sociales du Groupe.   Les charges de retraite correspondent aux cotisations versées aux caisses de retraite.   Les charges connexes incluent en particulier les frais de formation du personnel et les taxes assises sur les salaires.   Le nombre d'heures ouvertes au titre du DIF en fin d'année s'élève à : 128 127 heures   2) Autres frais administratifs   A la clôture de l'exercice, les autres frais administratifs s'élèvent à 98 354 milliers d'euros contre 101 324 milliers d'euros en 2009 (dont 18 777 milliers d'euros pour les succursales en 2010).   I) Coût du risque   (en milliers d'euros) France Succursales 2010 2009 Dotations aux provisions -4 218 -3 783 -8 000 -18 636 Créances passées en perte sur l'exercice -4 114 -723 -4 837 -4 412 Reprises de provision 11 215 1 081 12 296 8 759 Récupérations sur créances amorties 62 0 62 387 Total 2 945 -3 425 -480 -13 901   Les provisions enregistrées dans ce poste concernent uniquement les activités de crédit à la clientèle.   Les provisions pour créances douteuses sur le crédit-bail et la location simple sont quant à elles enregistrées dans les postes de produits ou charges de ces activités.   J) Gains ou pertes sur actifs immobilisés   (en milliers d'euros) Particip. et autres titres à long terme Parts dans les entreprises liées (1) Sur immob. corporelles et incorporelles Sur dépréciation des autres actifs Total 2010 Total 2009 Plus-value et reprises de provisions France 0 4 936 34 2 4 972 81 Plus-value et reprises de provisions Succursales 0 0 0 0 0 5 Moins-value et dotations aux provisions France 0   -6 0 -6 -554 Moins-value et dotations aux provisions Succursales 0 0 0 0 0 0 Total 2009 0 -97 -420 49   -468 Total 2010 0 4 936 28 2 4 966   (1) il s'agit essentielle de la plus-value dégagée lors la cession des titres BPLG BV pour 4 924 milliers d'euros   K) Résultat exceptionnel   Les éléments portés en résultat exceptionnel traduisent l'effet en comptabilité d'événements ne relevant pas de l'activité courante des différents métiers exercés par BNP Paribas Lease Group SA, et dont la présentation au sein des autres agrégats du compte de résultat aurait conduit à une moindre comparabilité des opérations de l'exercice avec celles réalisées durant les exercices de référence.   Au 31/12/2010, BNP Paribas Lease Group n'a constaté aucun résultat exceptionnel.   L) Impôt sur les sociétés   Depuis le 1er Janvier 2010, BNP PARIBAS LEASE GROUP n'appartient plus au groupe fiscal BNP PARIBAS.   (en milliers d'euros) France Succursales 2010 2009 Impôt société 14 565 3 132 17 696 27 557 Dot / Rep Provisions -56 0 -56 957 Total 2010 14 508 3 132 17 640 28 514   6. Autres informations.   A) Informations relatives aux entreprises liées   (en milliers d'euros) Entreprises liées France Entreprises liées Succursales Elimination des opérations réciproques 2010 Actif         Créances sur les établissements de crédit 1 237 735 58 815   1 296 550 Créances sur la clientèle 173 752 0   173 752 Obligations et autres titres à revenu fixe 79 165 0   79 165 Autres Actifs 22 073 9 157 -18 338 12 892 Comptes de régularisation actif 58 944 1 973 -1 968 58 949 Passif         Dettes envers les établissements de crédit 5 295 750 1 428 021   6 723 770 Comptes créditeurs de la clientèle 753 0   753 Dettes représentées par un titre 0 0   0 Autres passifs 10 476 9 181 -18 338 1 319 Comptes de régularisation passif 8 028 2 423 -1 968 8 482 Hors bilan         Engagements de financement en faveur d'établissements de crédit 109 050 0   109 050 Engagements de garantie en faveur d'établissements de crédit 21 441 0   21 441 Engagements de garantie en faveur de la clientèle 0 0   0 Engagements de financement reçus d'établissements de crédit 207 820 20 400   228 220 Engagements de garantie reçus d'établissements de crédit 646 785 38 070   684 855 Engagements de garantie reçus de la clientèle 0 0       B) Proposition d'affectation des résultats   (en euros)   Résultat de l'exercice 63 066 265,58 Report à nouveau 85 925 191,31 Total à répartir 148 991 456,89 Réserve spéciale provenant de la provision   pour investissement libérée 1 201 000,00 Dividende 0 Acompte sur dividendes 0 Report à nouveau 147 790 456,89 Total réparti 148 991 456,89   C) Comptabilité sociale et financière et consolidation   En tant qu'Etablissement de crédit, BNP PARIBAS LEASE GROUP, pour l'établissement des comptes consolidés, doit réglementairement tenir une comptabilité dite financière pour les opérations de crédit-bail et de location avec ou sans option d'achat. Cette comptabilité fait ressortir un résultat financier en déterminant un amortissement financier de chaque opération sur la base du taux de rendement attendu du capital engagé. La méthode financière retenue pour le calcul de la marge financière brute est la méthode " Intérêts Terme Echu décalée ".   Le résultat financier est éga
    Bulletin BALO n°69 du 10/06/2011, affaire n°03455
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 20/05/2011
    Numéro d’affaire : 02594
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : 1102594 20 mai 2011BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°60 Publications périodiques____________________ Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)____________________ BNP PARIBAS LEASE GROUP Société anonyme au capital de 285 079 248 €. Siège social : 46/52, rue Arago, 92800 Puteaux. 632017513 R.C.S. Nanterre.   Situation au 31 décembre 2010 (En milliers d'euros) Actif Montant Caisse, banques centrales, ccp 13 Créances sur établissements de crédit 1 310 543 Opérations avec la clientèle 1 273 685 Obligations et autres titres à revenu fixe 79 165 Participations et autres titres détenus à long terme 136 619 Parts dans entreprises lies 523 657 Crédit bail et location avec option d'achat 1 846 630 Location simple 2 300 050 Immobilisations incorporelles 7 744 Immobilisations corporelles 13 536 Autres actifs 72 126 Comptes de régularisation 102 406 Total de l'actif 7 666 174   Passif Montant Dettes envers les établissements de crédit : 6 627 928 Opérations avec la clientèle 40 690 Autres passifs 214 149 Comptes de régularisation 280 537 Provisions pour risques et charges 30 211 Dettes subordonnées 10 Capitaux propres hors FRBG 323 656 - Capital souscrit 285 079 - Réserves 29 490 - Provisions réglementées et subventions d'investissement 9 087 Report à nouveau 85 925 Résultat en instance d'approbation 63 066 Total du passif 7 666 174   Hors-bilan Montant Engagements donnés   - Engagements de financement 987 873 - Engagements de garantie 114 688 Engagements reçus   - Engagements de financement 402 037 - Engagements de garantie 868 286     1102594
    Bulletin BALO n°60 du 20/05/2011, affaire n°02594
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 01/04/2011
    Numéro d’affaire : 01027
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : 1101027 1 avril 2011BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°39 Publications périodiques____________________ Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)____________________     BNP PARIBAS LEASE GROUP  Société anonyme au capital de 285 079 248 €. Siège social : 46/52, rue Arago, 92800 Puteaux. 632 017 513 R.C.S Nanterre.   Cette publication annule et remplace celle parue au Bulletin des Annonces Légales Obligatoires en date du 4 mars 2011    Situation au 31 décembre 2010   (En milliers d'euros).  Actif Montant Caisse, banques centrales, CCP 12 Créances sur établissements de crédit 1 304 221 Operations avec la clientèle 1 288 596 Obligations et autres titres à revenu fixe 79 165 Participations et autres titres détenus à long terme 136 619 Parts dans entreprises liées 523 657 Crédit bail et location avec option d'achat 1 989 437 Location simple 2 214 999 Immobilisations incorporelles 7 883 Immobilisations corporelles 13 114 Autres actifs 51 308 Comptes de régularisation 86 403     Total de l'actif 7 695 415   Passif Montant Dettes envers les établissements de crédit : 6 756 290 Operations avec la clientèle 37 550 Autres passifs 163 428 Comptes de régularisation 298 513 Provisions pour risques et charges 29 725 Dettes subordonnées 6 Capitaux propres hors FRBG 323 978 - Capital souscrit 285 079 - Réserves 29 490 - Provisions règlementées et subventions d'investissement 9 409 Report à nouveau 85 925     Total du passif 7 695 415   Hors bilan Montant Engagements donnés   - Engagements de financement 890 684 - Engagements de garantie 25 441 Engagements reçus   - Engagements de financement 237 367 - Engagements de garantie 941 972   1101027
    Bulletin BALO n°39 du 01/04/2011, affaire n°01027
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 04/03/2011
    Numéro d’affaire : 00527
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : 1100527 4 mars 2011BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°27 Publications périodiques____________________ Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)____________________   BNP PARIBAS LEASE GROUP Société anonyme au capital de 285 079 248 €. Siège social : 46/52, rue Arago, 92800 Puteaux. 632 017 513 R.C.S. Nanterre.   Situation au 31 décembre 2010. (En milliers d'euros). Actif Montant Caisse, banques centrales, CCP 12 Créances sur établissements de crédit 1 304 221 Opérations avec la clientèle 1 288 596 Obligations et autres titres à revenu fixe 79 165 Participations et autres titres détenus à long terme 136 619 Parts dans entreprises liés 523 657 Crédit bail et location avec option d'achat 1 989 437 Location simple 2 214 999 Immobilisations incorporelles 7 883 Immobilisations corporelles 13 114 Autres actifs 51 036 Comptes de régularisation 84 434 Total de l'actif 7 693 175   Passif Montant Dettes envers les établissements de crédit : 6 756 290 Opérations avec la clientèle 37 550 Autres passifs 163 428 Comptes de régularisation 296 273 Provisions pour risques et charges 29 725 Dettes subordonnées 6 Capitaux propres hors FRBG 323 978 - Capital souscrit 285 079 - Réserves 29 490 - Provisions réglementées et subventions d'investissement 9 409 Report à nouveau 85 925 Total du passif 7 693 175   Hors-bilan Montant Engagements donnés   - Engagements de financement 890 684 - Engagements de garantie 25 441 Engagements reçus   - Engagements de financement 237 367 - Engagements de garantie 941 972     1100527
    Bulletin BALO n°27 du 04/03/2011, affaire n°00527
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 17/11/2010
    Numéro d’affaire : 05944
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : 1005944 17 novembre 2010BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°138 Publications périodiques____________________ Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)____________________   BNP PARIBAS LEASE group Société anonyme au capital de 285.079.248 €. Siège social : 46/52, rue Arago, 92800 Puteaux. 632 017 513 R.C.S Nanterre.   Situation au 30 septembre 2010 (En milliers d'euros). Actif Montant Caisse, banques centrales, CCP 12 Créances sur établissements de crédit 1 174 198 Operations avec la clientèle 1 245 914 Obligations et autres titres à revenu fixe 77 418 Participations et autres titres détenus à long terme 136 619 Parts dans entreprises liées 533 797 Crédit-bail et location avec option d'achat 2 347 605 Location simple 1 974 404 Immobilisations incorporelles 7 053 Immobilisations corporelles 14 669 Autres actifs 82 639 Comptes de régularisation 66 496     Total de l'actif 7 660 824   Passif Montant Dettes envers les établissements de crédit 6 731 904 Opérations avec la clientèle 27 633 Autres passifs 185 430 Comptes de régularisation 271 586 Provisions pour risques et charges 33 992 Dettes subordonnées 70 Capitaux propres hors FRBG 324 284     - Capital souscrit 285 079     - Réserves 29 490     - Provisions réglementées et subventions d'investissement 9 714      Report à nouveau 85 925          Total du passif 7 660 824   Hors bilan Montant Engagements donnés   - Engagements de financement 659 706 - Engagements de garantie 46 342 Engagements reçus   - Engagements de financement 187 717 - Engagements de garantie 1 093 963     1005944
    Bulletin BALO n°138 du 17/11/2010, affaire n°05944
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 11/08/2010
    Numéro d’affaire : 04887
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : 1004887 11 août 2010BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°96 Publications périodiques____________________ Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)____________________     BNP PARIBAS LEASE GROUP   Société anonyme au capital de 285.079.248 €. Siège social : 46/52 rue Arago, 92800 Puteaux. 632 017 513 R.C.S Nanterre. Situation au 30 juin 2010.   (En milliers d’euros)   Actif Montant Caisse, banques centrales, CCP 299 Créances sur établissements de crédit 1 189 823 Opérations avec la clientèle 1 258 661 Obligations et autres titres à revenu fixe 77 418 Participations et autres titres détenus à long terme 136 619 Parts dans entreprises liés 528 341 Crédit bail et location avec option d'achat 2 541 849 Location simple 2 024 074 Immobilisations incorporelles 5 319 Immobilisations corporelles 17 393 Autres actifs 70 026 Comptes de régularisation 65 813         Total de l'actif 7 915 635     Passif Montant Dettes envers les établissements de crédit : 6 973 367 Opérations avec la clientèle 35 750 Autres passifs 198 143 Comptes de régularisation 261 521 Provisions pour risques et charges 36 414 Dettes subordonnées 6 Capitaux propres hors FRBG 324 509     - Capital souscrit 285 079     - Réserves 29 490     - Provisions règlementées et subventions d'investissement 9 939     Report à nouveau 85 925         Total du passif 7 915 635           Hors bilan Montant Engagements donnés       - Engagements de financement 857 983     - Engagements de garantie 50 693 Engagements reçus       - Engagements de financement 275 477     - Engagements de garantie 1 179 152   1004887
    Bulletin BALO n°96 du 11/08/2010, affaire n°04887
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 11/06/2010
    Numéro d’affaire : 03134
    Type d’informations : Comptes annuels
    Description : 1003134 11 juin 2010BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°70 Publications périodiques____________________ Sociétés commerciales et industrielles (Comptes annuels)____________________     BNP PARIBAS LEASE GROUP   Société anonyme au capital de 285.079.248 €. Siège social : 46-52, Rue Arago, 92800 Puteaux. 632 017 513 R.C.S. Nanterre.   Comptes sociaux approuvés par l’assemblée générale ordinaire du 11 mai 2010.   I. — Bilans comparés 2009-2008 (En milliers d'euros)   Actif 2009 2008 Passif 2009 2008 Caisse, banques centrales, CCP 902 3 331 Banques centrales, CCP 0 0 Effets publics et valeurs assimilées 0 0 Dettes envers les établissements de crédit 7 394 073 8 162 907 Créances sur les établissements de crédit 1 109 646 1 215 842 Opérations avec la clientèle 39 671 90 290 Opérations avec la clientèle 1 291 952 1 687 541 Dettes représentées par un titre 0 0 Obligations et autres titres à revenu fixe 77 418 74 194 Autres passifs 154 694 167 967 Actions et autres titres à revenu variable 0 0 Comptes de régularisation 240 329 260 624 Participations et autres titres détenus à long terme 136 619 134 063 Provisions 35 707 43 124 Parts dans les entreprises liées 528 312 468 379 Dettes subordonnées 6 6 Crédit-bail et location avec option d'achat 2 925 472 3 302 155 Fonds pour risques bancaires généraux 0 0 Location simple 2 054 040 2 090 897 Capitaux propres hors FRBG 401 841 415 015 Immobilisations incorporelles 7 117 10 398 Capital souscrit 285 079 285 079 Immobilisations corporelles 17 722 18 207 Primes d'émission 0 53 504 Capital souscrit non versé 0 0 Réserves 28 584 56 187 Actions propres 0 0 Ecart de réévaluation 0 0 Autres actifs 41 600 51 974 provisions réglementées et subventions d'investissement 10 072 10 840             Comptes de régularisation 75 521 82 950             Report à nouveau 9 181 461       Résultat de l'exercice 68 925 8 944       Acompte sur dividendes 0 0 Total de l'actif 8 266 321 9 139 932 Total du passif 8 266 321 9 139 932     Hors bilan comparés 2009-2008 (En milliers d'euros)     2009 2008 Engagements donnés 2 318 043 1 193 760 . Engagements de financement 692 251 1 164 489 . Engagements de garantie 1 625 792 29 271 . Engagements sur titres     Engagements reçus 1 186 769 1 582 728 . Engagements de financement 67 397 247 277 . Engagements de garantie 1 119 372 1 335 451 . Engagements sur titres         II. — Comptes de résultat comparés 2009-2008 (En milliers d’euros)     2009 2008 Intérêts et produits assimilés 125 624 146 907 Intérêts et charges assimilés -291 911 -340 920 Produits sur opérations de crédit bail et assimilés 1 675 992 1 716 222 Charges sur opérations de crédit bail et assimilés -1 466 043 -1 551 373 Produits sur opérations de locations simples 1 224 874 1 202 773 Charges sur opérations de locations simples -1 090 427 -1 064 274 Revenus des titres à revenu variable 43 963 48 382 Commissions (produits) 9 919 10 978 Commissions (charges) -871 -784 Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de négociation -1 -1 Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de placement et assimilés 3 224 -11 306 Autres produits d'exploitation bancaire 101 384 99 671 Autres charges d'exploitation bancaire -1 228 -1 163 Produit net bancaire 334 498 255 112 Charges générales d'exploitation -211 064 -212 050 Dotations aux amortissements et aux dépréciations sur immobilisations corporelles et incorporelles -12 153 -14 068 Résultat brut d'exploitation 111 282 28 994 Coût du risque -13 901 -4 515 Résultat d'exploitation 97 381 24 479 Gains ou pertes sur actifs immobilisés -468 3 997 Résultat courant avant impôt 96 912 28 475 Résultat exceptionnel 0 0 Impôt sur les bénéfices -28 514 -18 969 Dotations et reprises de FRBG et provisions réglementées 527 -562 Résultat net 68 925 8 944     III. — Affectation du résultat   L’Assemblée générale sur proposition du Conseil d’administration décide d’affecter le bénéfice de l’exercice s’élevant à 68 925 153,15  €, de la manière suivante :   Bénéfice de l’exercice 68 925 153,15  € Report à nouveau de l’exercice précédent 9 180 995,51 € Dotation à la réserve spéciale œuvre d'art -1 198,63 € Dotation à la réserve spéciale provenant de la provision pour investissement libérée -905 500,15 € Solde au report à nouveau 77 199 449,88 €     Enfin, il vous est rappelé également le montant des dividendes distribués par action, au titre des trois derniers exercices :     2006 2007 2008 Dividende distribué 8,13 € 9,55 € 0,52 € Dividende exceptionnel     + 4,56 €     Cette résolution est adoptée à l’unanimité des membres présents ou représentés.     IV. — Annexe aux Comptes Sociaux.   Exercice du 1er janvier au 31 décembre 2009.   1. Faits marquants de l’exercice.   - Une vérification générale de la comptabilité s’est clôturée le 28 Mai 2009. Ce contrôle portait sur la période du 1er janvier 2005 au 31 décembre 2007. Suite à une proposition de rehaussement, BPLG a contesté certains éléments de rehaussement et formulé un recours hiérarchique sur les éléments contestés. La provision constatée dans les comptes au 31 décembre 2008 a été actualisée en 2009.   - Suite à la réforme fiscale intervenue en 2009, les sociétés de leasing allemandes sont soumises aux mêmes règles fiscales que les institutions financières. En contrepartie, ces sociétés font désormais l’objet également d’une supervision de leurs activités par la BaFin. Afin d’éviter les contraintes d’une double supervision par la Banque de France pour les succursales et la Banque d’Allemagne pour les filiales, et de rationaliser notre organisation juridique, il a été décidé de fusionner la filiale dans la succursale. Ainsi, le 8 octobre 2009, BPLG SA au travers de sa succursale en Allemagne, a procédé à la fusion – absorption de BNP Paribas Leasing Gmbh, la fusion a été placée sous le régime simplifié des fusions en application des dispositions de l’article L.236-11 du Code de commerce et à ce titre, aucun échange de titre n’est intervenu. Comptablement, cette fusion intervient avec effet rétroactif au 1er janvier 2009.   Les opérations réciproques concernant l’activité Forfaitage ont été éliminées dans les comptes sociaux au 31/2/2009.     2. Principes comptables et méthodes d'évaluation.   Les comptes de BNP PARIBAS Lease Group ont été établis conformément aux dispositions réglementaires applicables aux banques, telles qu'elles sont prévues en particulier par le Règlement 91-01 du Comité de la Réglementation Bancaire relatif à l'établissement et à la publication des comptes annuels des établissements de crédit, modifié par les règlements CRC 2000-03, CRC 2004-16 et CRC 2005-04 du comité de la Réglementation Comptable.   Conformément aux dispositions du règlement 2002-03 du Comité de la Réglementation Comptable et des précisions apportées par l’avis 2003 G du Comité d’urgence, les encours sous risque sont ventilés en encours douteux et en encours douteux compromis, cette dernière catégorie reprenant principalement les créances déchues du terme en crédit et résiliées en opérations de crédit bail et de location simple. Par ailleurs, aucune créance n’est restructurée à des conditions hors marché.   BPLG fait application, depuis le 1er janvier 2005, de l’article 13 du règlement n°2002-03 du CRC relatif aux modalités de calcul des dépréciations pour créances douteuses et créances douteuses compromises, fondées sur une évaluation actualisée des flux recouvrables. Conformément au règlement, l’incidence de l’actualisation a été comptabilisée lorsque son résultat est apparu significatif au regard des montants prudemment estimés.   L’effet de désactualisation est comptabilisé en Produit Net Bancaire. L’effet d’actualisation est comptabilisé en coût du risque.   BNP PARIBAS Lease Group détient 4 succursales hors du territoire Français intégrées dans la zone euro :   - une succursale en Italie,   - une succursale en Espagne,   - une succursale en Allemagne,   - une succursale au Portugal.   Leur activité est identique à celle de BNP PARIBAS Lease Group. Leurs comptes au 31 décembre 2009 intégrés dans les comptes de BNP PARIBAS Lease Group ont été retraités suivant les normes relatives aux dispositions règlementaires applicables aux banques Françaises.     A) Conversion des opérations libellées en devises   Ces opérations suivent les règles édictées par le règlement n° 89.01 du Comité de la Réglementation Bancaire. Les éléments d'actif, de passif et de hors-bilan sont convertis en euros au taux de change en vigueur à la date d'arrêté des comptes.   Les produits et charges courus en monnaies étrangères sont convertis en euros au cours du dernier jour du mois de leur enregistrement.   Les écarts résultant de la conversion des titres de participation et de filiales en devises, financés en euros, sont inscrits en compte de titres.   Les autres gains ou pertes de change, qu'ils soient latents ou définitifs, sont constatés en fin de période au compte de résultat et constituent le résultat de change.     B) Créances sur les établissements de crédit   Ce poste correspond notamment aux disponibilités en trésorerie et aux prêts accordés à des établissements de crédit. Les créances sur les établissements de crédit sont ventilées en créances à vue et créances à terme.   Au compte de résultat, les dotations et reprises de provisions et de dépréciations, les pertes sur créances irrécupérables et les récupérations sur créances amorties sont regroupées dans la rubrique « Coût du risque ». Les intérêts correspondant à la rémunération de la valeur comptable des créances dépréciées, ou à la reprise de l’effet d’actualisation, sont comptabilisés en « Produits d’intérêts ».   Les créances sur les établissements de crédit sont inscrites au bilan à leur valeur nominale augmentée des intérêts courus non échus.     C) Opérations avec la clientèle   Les montants figurant sous cette rubrique incluent essentiellement les crédits en cours y compris les encours douteux nets de provisions distribués aux agents économiques autres que les établissements de crédit. Les encours douteux se composent des échéances impayées et du capital restant dû des crédits pour lesquels la durée d'un impayé dépasse 3 mois, 6 mois (immobilier), ou 9 mois (collectivités locales) avec application du principe de contagion. Des délais de déclassement plus courts peuvent être retenus, notamment pour les créances rendues exigibles ou dépréciées.   Lorsque le paiement des échéances initiales d’un crédit devenu douteux a repris de manière régulière, celui-ci peut à nouveau être classé dans la catégorie des créances saines.   Sont considérées comme douteuses compromises, les créances sur des contreparties dont les conditions de solvabilité sont telles qu’après une durée raisonnable de classement en douteux, aucun reclassement en sain n’est prévisible, les créances pour lesquelles la déchéance du terme a été prononcée ainsi que les créances classées en douteux depuis plus d’un an, sur lesquelles un défaut de paiement a été constaté, et qui ne sont pas assorties de garanties de recouvrement quasi intégral de la créance.   Le montant des dépréciations nécessaires à la couverture des créances douteuses est déterminé comme suit :   - Par défaut, à l’entrée en douteux, une base statistique sera utilisée pour mesurer le niveau des provisions affectées à la créance douteuse,   - Pour les montants < 30 k€ et avant l’affectation d’une provision manuelle, l’estimation sera de facto « statistique »,   - Pour les montants > 30 k€, la provision sera manuelle. Dans le cas où une telle provision n’a pu être estimée à dire d’expert, c’est la base statistique qui s’appliquera alors.   La base statistique correspond aux prix de ventes moyens réalisés par la société au cours des 18 derniers mois glissants auxquels est appliqué un taux de perte statistique disponible par famille de risque.   Au compte de résultat, les dotations et reprises de provisions et de dépréciations, les pertes sur créances irrécupérables et les récupérations sur créances amorties sont regroupées dans la rubrique « Coût du risque ». Les intérêts correspondant à la rémunération de la valeur comptable des créances dépréciées, ou à la reprise de l’effet d’actualisation, sont comptabilisés en « Produits d’intérêts ».   Les créances sur la clientèle sont inscrites au bilan à leur valeur nominale augmentée des intérêts courus non échus.     D) Titres   La comptabilisation des titres est décrite dans les dispositions du règlement CRC 2005-01. Les titres sont classés dans les catégories suivantes : titres de transaction, titres de placement, titres de l'activité de portefeuille, titres d'investissement, autres titres détenus à long terme, titres de participation et parts dans les entreprises liées.     Titres de transaction   Les titres, qui à l’origine sont acquis ou vendus avec l’intention de les revendre ou de les racheter à court terme et ceux détenus du fait d’une activité de mainteneur de marché, sont évalués individuellement à leur prix de marché.   Les variations de valeur contribuent à la formation du résultat de ce portefeuille. Les titres enregistrés parmi les titres de transaction ne peuvent être reclassés dans une autre catégorie comptable, et continuent de suivre les règles de présentation et de valorisation des titres de transaction jusqu’à leur sortie du bilan par cession, remboursement intégral ou passage en pertes.   BPLG ne détient pas de titres de transaction.     Titres de placement   Il s'agit de titres qui, ne sont inscrits dans aucune des autres catégories existantes. Les titres de placement sont évalués au plus bas du prix d’acquisition ou de la valeur probable de négociation (cours de bourse si les titres sont cotés). Ils constituent des « actions et autres titres à revenu variable » ou des « obligations et autres titres à revenu fixe ».     Titres d'investissement   Il s'agit de titres acquis avec l'intention manifeste de les conserver jusqu'à leur échéance. Les titres d'investissement correspondent à des billets à moyen terme négociables destinés à être conservés durablement et pour lesquels il existe un financement par des ressources adossées à caractère permanent et durablement affectées. Ces titres sont enregistrés à la date de souscription pour leur valeur nominale. Ils sont inscrits au poste « obligations et autres titres à revenu fixe ».   BPLG ne détient pas de titres d’investissement au 31 décembre 2009.     Titres de l’activité de portefeuille   Relèvent d'une activité de portefeuille, les investissements réalisés de façon régulière avec pour seul objectif, d'en retirer le gain en capital à moyen terme sans intention d'investir durablement dans le développement du fonds de commerce de l'entreprise émettrice.   Les titres de l'activité de portefeuille sont comptabilisés individuellement au plus bas de leur coût historique ou de leur valeur d'utilité. La valeur d'utilité est déterminée en tenant compte des perspectives générales d'évolution de l'émetteur et de l'horizon de détention. La valeur d'utilité des titres cotés est principalement déterminée par référence au cours de bourse sur une période suffisamment longue.   BPLG ne détient pas de titres de l’activité portefeuille.   Autres titres détenus à long terme, titres de participation et parts dans les entreprises liées   Les « Autres titres détenus à long terme » sont des investissements réalisés sous forme de titres dans l’intention de les détenir durablement pour en retirer à plus ou moins longue échéance une rentabilité satisfaisante, sans pour autant intervenir dans la gestion des entreprises dont les titres sont détenus, mais avec l'intention de favoriser le développement de relations professionnelles durables en créant un lien privilégié avec l'entreprise émettrice.   Les titres détenus à long terme sont comptabilisés individuellement au plus bas de leur valeur d’acquisition ou de leur valeur d’utilité.   Les plus ou moins-values de cession et les mouvements de dotations ou reprises de dépréciation sont enregistrés dans la rubrique « Gains ou pertes sur actifs immobilisés » du compte de résultat.   Les dividendes perçus sont comptabilisés au compte de résultat lors de leur encaissement dans la rubrique "Revenus des titres à revenu variable".   Les « titres de participation » et « parts dans les entreprises liées » sont constitués des participations pour lesquelles BNP Paribas Lease Group SA dispose d'une influence notable sur les organes d'administration des sociétés émettrices et des participations présentant un caractère stratégique pour le développement de ses activités. Cette influence est présumée lorsque le pourcentage de contrôle est supérieur ou égal à 10 %.   Les titres de participation sont comptabilisés individuellement au plus bas de leur valeur d’acquisition ou de leur valeur d'utilité. La valeur d'utilité est déterminée par référence à une méthode d’évaluation multicritères fondée sur les éléments disponibles tels que l’actualisation des flux futurs, la somme des parties, l’actif net réévalué et les rapports communément utilisés qui leur sont relatifs pour apprécier les perspectives de rentabilité et de réalisation de chaque ligne de titre.   Les plus ou moins-values de cession et les mouvements de dotations ou reprises de dépréciation sont enregistrés dans la rubrique "Gains ou pertes sur actifs immobilisés" du compte de résultat.   Les dividendes sont enregistrés dans la rubrique "Revenus des titres à revenu variable".     E) Crédit bail, location avec option d'achat et location simple   Ces rubriques recensent les immobilisations données en location nettes des amortissements comptables pratiqués. Conformément à l’avis n° 2006-C du 4 octobre 2006 explicitant les dispositions de l’avis n°2004-15, les dispositions du règlement du CRC n°2002-10 relatif à l’amortissement et à la dépréciation des actifs ne s’appliquent pas aux opérations de crédit-bail et de location financière.     * Valeur brute   La valeur brute des matériels comprend l'ensemble des éléments constitutifs du prix de revient, le coût du matériel ainsi que les frais d'acquisition.     * Amortissement   Les matériels donnés en location sont amortis linéairement sur la durée d’usage des biens. Le cumul des amortissements constatés à la clôture de chaque exercice se situe entre :   - le minimum linéaire (en vertu des dispositions de l’article 39b du CGI) d’une part,   - et la limite de dégressivité admise d’autre part.     * Créances douteuses   Ces rubriques intègrent également les créances douteuses sur opérations de crédit bail, L.O.A. et location simple nettes de dépréciations. Les créances douteuses sont composées des loyers échus et impayés pour les opérations non résiliées, présentant un risque de non recouvrement et des loyers impayés lorsque la durée d'un impayé dépasse 3 mois ou 9 mois (collectivités locales). Pour les opérations résiliées, la créance se compose du total des loyers échus et non échus après déduction éventuelle du prix de cession du matériel. Le déclassement d’une créance saine en créance douteuse s’effectue automatiquement et le principe de contagion est appliquée.     * Provisions sur Créances douteuses   Le montant des dépréciations nécessaires à la couverture des créances douteuses est déterminé à hauteur de la quote-part en risque de BNP PARIBAS Lease Group ; un taux de provisionnement différentié est appliqué selon que le dossier est en gestion – en recouvrement amiable ou en procédure contentieuse (avant vente ou après vente du matériel).     *Dépréciation sur ITNL   Le montant des dépréciations jugées nécessaires à la couverture des ITNL destinées à couvrir les moins-values potentielles sur matériels relatifs à des contrats douteux ayant fait l’objet d’une résiliation contentieuse se calcule par différence entre la valeur de vente estimée (base statistique ou manuelle) et la VNC au 31/12/2009.     F) Immobilisations   a – Immobilisations incorporelles   Elles concernent principalement des logiciels acquis ou créés par BNP PARIBAS LEASE GROUP et sont inscrites pour leur coût d’acquisition (prix d’achat et frais accessoires, hors frais d’acquisition des immobilisations) ou leur coût de production.   Elles font l'objet d'un amortissement linéaire en fonction de leur durée d'utilisation prévue (le plus souvent 12 mois) sans excéder 5 ans.     b – Immobilisations corporelles   Constructions :   Les immobilisations corporelles de la société BNP PARIBAS LEASE GROUP sont constituées en totalité de biens immobiliers utilisés pour les besoins de son exploitation. Ces biens sont durablement destinés à concourir aux activités de l’entreprise.   BPLG fait application, depuis le 1er janvier 2005, des règlements suivants :   - le règlement 2002-10 du Comité de la Réglementation Comptable (CRC) qui porte sur l’amortissement et la dépréciation des immobilisations corporelles précisé par le CRC 2003-07,   - le règlement 2004-06 du CRC qui porte sur la définition des actifs et qui définit les éléments qui peuvent ou doivent être incorporés dans le coût d’acquisition d’un actif.   La méthode d’évaluation retenue est la méthode rétrospective. Les principales options choisies ont été :   - immobilisation des coûts d’acquisition et affectation de ces coûts au composant gros oeuvre,   - incorporation au composant gros oeuvre des frais financiers supportés lors de la construction et directement affectable à celle-ci,   - de retenir une valeur résiduelle nulle pour tous les composants des immeubles.   Les immeubles ont donné lieu à une décomposition déterminée à partir d’une analyse historique des immeubles en stock et permettant de définir les composants suivants :   - gros oeuvre,   - façade,   - installations générales et techniques (IGT),   - agencements.   Pour chaque composant des immeubles, il a été défini une durée d’amortissement selon le type d’immeuble. Les biens sont amortis suivant le mode linéaire sur leurs durées probables d’utilisation, en application de la matrice suivante :   Composants Durée Quote-part Gros oeuvre 60 ans 50% Façade 30 ans 15% IGT 20 ans 20% Agencements 10 ans 15%     Autres immobilisations corporelles :   Elles sont inscrites à leur coût d’acquisition (prix d’achat et frais accessoires hors frais d’acquisition des immobilisations), à leur coût de production ou à leur coût réévalué.   Elles sont amorties suivant le mode linéaire ou dégressif sur leurs durées probables d’utilisation :   - matériel : 5 ans,   - mobilier : 10 ans.   Aucun coût d’emprunt n’a été affecté aux actifs.     G) Provisions   Les provisions de passif, autres que celles relatives aux engagements sociaux, concernent essentiellement les provisions pour litiges, amendes, risques fiscaux et restructuration. Conformément au règlement CRC 2000-06, les provisions sont évaluées pour le montant correspondant à la meilleure estimation de la sortie de ressources nécessaire à l'extinction de l'obligation déterminée comme correspondant à l'hypothèse la plus probable.   Ces passifs constituent une obligation actuelle juridique ou implicite de BNP Paribas Lease Group à l’égard d’un tiers dont il est probable ou certain qu’elle provoquera une sortie de ressources au bénéfice de ce tiers.   Les dotations et reprises de provisions sont enregistrées en résultat sur les lignes correspondant à la nature des dépenses futures couvertes.   Provisions pour retraite, préretraite et avantages assimilés   Les dispositions de la recommandation n°2003-R.01 du CNC relative aux règles de comptabilisation et d’évaluation des engagements de retraite et avantages similaires (selon des hypothèses actuarielles), ont été appliquées en 2005. Elles s’attachent à harmoniser les méthodes de calcul utilisées pour déterminer les provisions constituées dans les comptes sociaux.     Avantages bénéficiant au personnel   Les avantages consentis au personnel BNP Paribas Lease Group SA sont classées en quatre catégories :   - Les indemnités de fin de contrat de travail versées notamment dans le cadre de plans de cessation anticipée d’activité.   - Les avantages à court terme tels que les salaires, les congés annuels, l’intéressement, la participation et l’abondement.   - Les avantages à long terme qui comprennent les congés rémunérés (le compte épargne temps) et les primes liées à l’ancienneté, certaines rémunérations différées versées en numéraire.   - Les avantages postérieurs à l’emploi constitués notamment en France par les compléments de retraite bancaire versés par les Caisses de retraite de BNP Paribas Lease Group SA, par les primes de fin de carrière, et à l’étranger par des régimes de retraite portés pour certains d’entre eux par des fonds de pension.   a) Indemnités de fin de contrat de travail   Les indemnités de fin de contrat de travail résultent de l’avantage accordé aux membres du personnel lors de la résiliation par BNP Paribas Lease Group SA du contrat de travail avant l’âge légal du départ en retraite ou de la décision de membres du personnel de partir volontairement en échange d’une indemnité. Les indemnités de fin de contrat de travail exigibles plus de douze mois après la date de clôture font l’objet d’une actualisation.     b) Avantages à court terme   L’entreprise comptabilise une charge lorsqu’elle a utilisé les services rendus par les membres du personnel en contrepartie des avantages qui leur ont été consentis.     c) Avantages à long terme   Les avantages à long terme désignent les avantages autres que les avantages postérieurs à l’emploi et les indemnités de fin de contrat de travail, qui ne sont pas dus intégralement dans les douze mois suivant la fin de l’exercice pendant lequel les membres du personnel ont rendu les services correspondants. Sont notamment concernées les rémunérations versées en numéraire et différées en plus de douze mois, qui sont provisionnées dans les comptes de l’exercice auquel elles se rapportent.     d) Avantages postérieurs à l’emploi Les avantages postérieurs à l’emploi dont bénéficient les salariés de BNP Paribas Lease Group SA en France et à l’étranger résultent de régimes à cotisations définies et de régimes à prestations définies.   Les régimes qualifiés de « régimes à cotisations définies », comme la Caisse Nationale d’Assurance Vieillesse qui verse une pension de retraite aux salariés français de BNP Paribas Lease Group SA ainsi que les régimes de retraite nationaux complémentaires et interprofessionnels, ne sont par représentatifs d’un engagement pour l’entreprise et ne font l’objet d’aucune provision. Le montant des cotisations appelées pendant l’exercice est constaté en charges.   Seuls les régimes qualifiés de « régimes à prestations définies », soit notamment les compléments de retraite versés par les Caisses de retraite de BNP Paribas Lease Group SA et les primes de fin de carrière, sont représentatifs d’un engagement à la charge de l’entreprise qui donne lieu à évaluation et provisionnement.   Le classement dans l’une ou l’autre de ces catégories s’appuie sur la substance économique du régime pour déterminer si BNP Paribas Lease Group SA est tenu ou pas, par les clauses d’une convention ou par une obligation implicite, d’assurer les prestations promises aux membres du personnel.   Les avantages postérieurs à l’emploi à prestations définies font l’objet d’évaluations actuarielles tenant compte d’hypothèses démographiques et financières. Le montant provisionné de l’engagement est déterminé en utilisant les hypothèses actuarielles retenues par l’entreprise et en appliquant la méthode des unités de crédit projetées. Cette méthode d’évaluation tient compte d’un certain nombre de paramètres tels que des hypothèses démographiques, de départs anticipés, d’augmentation des salaires et de taux d’actualisation et d’inflation. La valeur d’actifs éventuels de couverture est ensuite déduite du montant de l’engagement.   La mesure de l’obligation résultant d’un régime et de la valeur de ses actifs de couverture peut évoluer fortement d’un exercice à l’autre en fonction de changements d’hypothèses actuarielles et entraîner des écarts actuariels. BNP Paribas Lease Group SA applique la méthodologie dite « du corridor » pour comptabiliser les écarts actuariels sur ses engagements. Cette méthode autorise à ne reconnaître, à partir de l’exercice suivant et de façon étalée sur la durée résiduelle moyenne d’activité des membres du personnel, que la fraction des écarts actuariels qui excède la plus élevée des deux valeurs suivantes : 10 % de la valeur actualisée de l’obligation brute ou 10 % de la valeur de marché des actifs de couverture du régime à la fin de l’exercice précédent.   Les conséquences des modifications de régimes relatives aux services passés sont reconnues en résultat de façon étalée dans le temps jusqu’à l’acquisition complète des droits sur lesquels ont porté lesdites modifications.   La charge annuelle comptabilisée en frais de personnel au titre des régimes à prestations définies est représentative des droits acquis pendant la période par chaque salarié correspondant au coût des services rendus, du coût financier lié à l’actualisation des engagements, du produit attendu des placements, de l’amortissement des écarts actuariels et des coûts des services passés résultant des éventuelles modifications de régimes, ainsi que des conséquences des réductions et des liquidations éventuelles de régimes.   Elles se traduisent, au 31 décembre 2009, par la constitution de :   - Provision Retraite : 2.860 milliers d’euros,   - Provision autres avantages à long terme : 3.570 milliers d’euros,   - Provision comptes épargne temps : 2.034 milliers d’euros.     H) Produit NET bancaire   a – Intérêts, produits et charges assimilées   Les intérêts et agios sont enregistrés en résultat prorata temporis.   Les commissions (notamment de risque) et produits assimilés sur opérations bancaires dont le calcul et la perception correspondent à l'évolution d'un encours au bilan ou au hors bilan, sont considérés comme acquis prorata temporis et sont repris dans ces postes.     b – Charges et produits sur opérations de crédit-bail et assimilés et de location simple   Les charges sur opérations de crédit bail, location avec option d'achat et de location simple correspondent aux amortissements industriels admis par l'administration fiscale. Sont incluses également les moins values comptables dégagées lors de la cession des matériels en fin de contrat et les provisions pour dépréciation des ITNL.   Les produits sur opérations de crédit bail, de location avec option d'achat et de location simple enregistrent les loyers échus, régularisés des loyers perçus d'avance ou des loyers à recevoir en fin d'exercice et augmentés de la part échue des bonifications (supportées par les fournisseurs d’équipements). S’y ajoutent les plus values comptables dégagées lors de la cession des matériels en fin de location, les indemnités exigibles sur contrats résiliés pour leur variation positive ou négative par rapport à l'exercice précédent ainsi que les frais de dossiers et le coût du risque.     c – Commissions (charges et produits)   Ce poste reprend essentiellement les commissions d’affacturage (enregistrées dès qu’elles sont acquises) et les prestations de services financiers auprès des tiers.     I) Charges générales d’exploitation   L’accord d’intéressement, conclu le 30 juin 2008 entre la direction BNP PARIBAS LEASE GROUP et les partenaires sociaux, a donné lieu en 2009 à une provision à hauteur de 3.676 milliers d’euros et la participation a été provisionnée à hauteur de 2.079 milliers d’euros.   Les rémunérations d’intermédiaires figurent dans le poste « autres frais administratifs » pour un montant de 13.886 milliers d’euros en 2009 contre 17.452 milliers d’euros en 2008 (dont 3.020 milliers d’euros pour les succursales en 2009).     3. Notes sur le bilan.     A) Opérations en devises   Au 31 décembre 2009, les comptes de BNP Paribas Lease Group ne présentent plus d'opérations en devises.     B) Créances sur les établissements de crédit   (en milliers d'euros) 2009 France Succursales 2008 Créances à vue 85 404 24 151 61 253 193 926 Créances rattachées 33 32 1 120 Total à vue 85 437 24 183 61 254 194 047 Prêt au jour le jour 0 0 0 0 Autres créances à terme 1 006 273 1 006 273 0 1 000 800 Créances rattachées 17 936 17 936 0 20 995 Total à terme 1 024 209 1 024 209 0 1 021 795 Total Créances sur les Etablissements de crédit 1 109 646 1 048 392 61 254 1 215 842     Echéancier au 31 décembre 2009 :   (en milliers d'euros) Total bilan < 3 mois 3 mois à 1 an 1an-5ans > 5ans Créances à terme (hors créances rattachées) 1 006 273 141 237 223 794 467 304 173 938     C) Opérations avec la clientèle (actif)   (en milliers d'euros) France Succursales Elimination des opérations réciproques Total 2009 Total 2008 Créances commerciales Autres concours à la clientèle Comptes ordinaires débiteurs Affacturage Autres concours à la clientèle et affacturage Encours sains 5 200 438 771 4 233 21 842 915 947 -144 090 1 241 904 1 661 964 Encours douteux 305 38 454   2 901 30 320   71 980 40 069 Provisions au 31/12/2008  -224 -14 450   -1 333 -10 177   -26 184 -33 188 Dotations de l'exercice   -3 419   -23 -10 998   -14 440 -8 230 Reprises de l'exercice   2 434   169 5 517   8 120 15 235 Autres variations         0   0 0 Provisions au 31/12/2009 -224 -15 435   -1 187 -15 658   -32 504 -26 184 Encours nets 5 281 461 791 4 233 23 556 930 609 -144 090 1 281 379 1 675 849 Valeurs non imputées   262         262   Créances rattachées 4 4 238 12 6 6 050   10 310 11 693 Encours totaux 5 285 466 291 4 245 23 562 936 659 -144 090 1 291 952 1 687 541     (1) En application du CRC 2002-03 les encours douteux et les provisions se ventilent de la façon suivante :     Brut Provision Net Douteux compromis France 8 862 -7 571 1 291 Douteux compromis Succursales 19 338 -10 358 8 980 Total douteux compromis 28 199 -17 929 10 270 Douteux non compromis France 32 798 -9 275 23 523 Douteux non compromis Succursales 10 982 -5 300 5 682 Total douteux non compromis 43 780 -14 575 29 205 Total 71 980 -32 504 39 475     Echéancier des encours sains au 31 décembre 2009 :   (en milliers d'euros) Total bilan < à 3 mois 3 mois à 1 an 1an-5ans > 5ans Créances sur la clientèle 1 241 904 264 718 385 032 576 839 15 314     D) Obligations et autres titres à revenu fixe   (en milliers d'euros) Total Valeur brute au 31 décembre 2008 (1) 85 500 Acquisitions de l'exercice   Cessions de l'exercice   Autres mouvements   Valeur brute au 31 décembre 2009 85 500 Provisions au 31 décembre 2008 -11 306 Dotations de l'exercice 0 Reprises de l'exercice 3 224 Autres mouvements 0 Provisions au 31 décembre 2009 -8 082 Valeur nette au 31 décembre 2008 74 194 Valeur nette au 31 décembre 2009 77 418 (1) Il s'agit des obligations Vela Lease : Classe B : 60 350 k€, Classe C : 25 150 k€.     Ces titres ont fait l'objet d'une reprise de provision de 3 224 milliers d'euros au 31/12/2009, sur la base d'une évaluation suivant la méthode de valorisation utilisée par le groupe BNP Paribas pour des titres similaires.     E) Participations et autres titres détenus a long terme et parts dans les entreprises liées   (en milliers d'euros) Valeur nette dont titres cotés dont titres non cotés dont établissements de crédit Participations et autres titres détenus à long terme(France) 136 619   136 619 162 Parts dans les entreprises liées (France) 528 287   528 287 433 149 Parts dans les entreprises liées (Succursales) 25 0 25 0 Parts dans les entreprises liées (Total) 528 312 0 528 312 433 149 Dotations en capital 60 641   60 641   Elimination des Opérations réciproques -60 641   -60 641   Total 2009 664 931 0 664 931 433 311 Total 2008 602 442 0 602 442 426 735     L'évolution des valeurs brutes et nettes des titres de participation et parts dans les entreprises liées sur l'exercice est présentée ci-après :   (en milliers d'euros) Total Parts dans les entreprises liées France Parts dans les entreprises liées Succursales Participations et autres titres détenus à long terme Dotations en capital France Elimination des opérations réciproques Valeur brute au 31 décembre 2008 626 094 491 493 538 134 063 50 544 -50 544 Acquisitions de l'exercice 63 099 60 544 0 2 555 10 098 -10 098 Cessions de l'exercice 0   0       Autres mouvements -513   -513       Valeur brute au 31 décembre 2009 688 680 552 036 25 136 619 60 641 -60 641 Provisions au 31 décembre 2008 23 651 23 651 0 0 0   Dotations de l'exercice 129 129 0 0     Reprises de l'exercice -31 -31 0 0     Autres mouvements 0   0 0     Provisions au 31 décembre 2009 23 749 23 749 0 0 0   Valeur nette au 31 décembre 2008 602 442 467 841 538 134 063 50 544 -50 544 Valeur nette au 31 décembre 2009 664 931 528 287 25 136 619 60 641 -60 641     La liste des filiales, des participations et des principales sociétés dont BNP PARIBAS LEASE GROUP est l'associé indéfiniment responsable figure au point 6.D.III   Les principaux mouvements concernent :   - L'acquisition des titres Artegy pour un montant de 33 200 milliers d'euros à Arval Holding,   - L'acquisition des titres Arius pour un montant de 20 800 milliers d'euros à Gestion et Location Holding,   - L'augmentation de capital de BPLG SPA pour 6 544 milliers d'euros,   - L'incorporation des frais d'acquisition de SREI pour 2 555 milliers d'euros.   Concernant les provisions, les principaux mouvements sont :   - Reprise sur les titres Massilia bail pour 31 milliers d'euros,   - Dotation sur les titres Norbail Loc pour 129 milliers d'euros.     F) Crédit bail, location avec option d'achat, location simple   (en milliers d'euros) Total Crédit bail et Location Simple France Crédit bail et Location Simple Succ Valeur brute au 31 décembre 2008 11 242 241 10 579 259 662 983 Acquisitions de l'exercice 2 421 605 2 159 328 262 277 Cessions ou virement de poste -3 032 717 -2 735 950 -296 768 Autres variations 381 491   381 491 Valeur brute au 31 décembre 2009 11 012 620 10 002 637 1 009 983 Valeur brute Crédit bail 6 639 141 5 811 396 827 746 Valeur brute Location simple 4 373 478 4 191 241 182 237 Amortissements et provisions au 31 décembre 2008 5 972 957 5 620 795 352 162 Dotations de l'exercice 2 355 931 2 163 602 192 329 Sorties d'amortissements -2 339 363 -2 142 975 -196 388 Autres variations 158 245 0 158 245 Amortissements et provisions au 31 décembre 2009 6 147 770 5 641 422 506 349 Amortissements et provisions Crédit bail 3 783 588 3 335 909 447 679 Amortissements et provisions Location Simple 2 364 182 2 305 512 58 670 Valeur nette au 31 décembre 2008 Crédit bail 3 217 179 2 945 898 271 281 Valeur nette au 31 décembre 2008 Location 2 052 105 2 012 566 39 539 Valeur nette au 31 décembre 2009 Crédit bail 2 855 553 2 475 487 380 067 Valeur nette au 31 décembre 2009 Location 2 009 296 1 885 729 123 567 Créances douteuses valeur brute Crédit bail (1) 175 171 130 870 44 301 Créances douteuses valeur brute Location 91 203 88 897 2 306 Provisions au 31 décembre 2008 -153 841 -130 849 -22 992 Dotations de l'exercice -69 304 -56 345 -12 959 Reprises de l'exercice 27 788 27 654 134 Autres variations -159 0 -159 Provisions au 31 décembre 2009 -195 516 -159 540 -35 977 Provisions au 31 décembre 2009 Crédit bail -130 382 -95 961 -34 421 Provisions au 31 décembre 2009 Location -65 135 -63 579 -1 556 Total net Crédit bail 2 900 343 2 510 396 389 947 Total net Location simple 2 035 365 1 911 047 124 317 Créances rattachées Crédit bail 25 129 22 782 2 347 Créances rattachées Location simple 18 675 18 506 169 Total au 31 décembre 2009 Crédit bail 2 925 472 2 533 178 392 295 Total au 31 décembre 2009 Location simple 2 054 040 1 929 554 124 486     (1) En application du CRC 2002-03 les encours douteux et les provisions se ventilent de la façon suivante :     Brut Provision Net Crédit bail compromis France 116 053 -88 765 27 288 Crédit bail compromis Succursales 13 345 -6 452 6 894 Total crédit bail compromis 129 398 -95 216 34 182 Crédit bail non compromis France 14 817 -7 197 7 620 Crédit bail non compromis Succursales 30 956 -27 969 2 987 Total crédit bail non compromis 45 773 -35 165 10 608 Total crédit-bail 175 171 -130 382 44 790 Location simple compromis France 76 031 -57 662 18 368 Location simple compromis Succursales 1 003 -396 608 Total location simple compromis 77 034 -58 058 18 976 Location simple non compromis France 12 866 -5 916 6 950 Location simple non compromis Succursales 1 303 -1 160 143 Total location simple non compromis 14 169 -7 077 7 092 Total location simple 91 203 -65 135 26 068     G) Immobilisations corporelles et incorporelles   Immobilisations incorporelles (en milliers d'euros) Ouverture Augmentation Diminution Autres variations Clôture Fonds de commerce 476       476 Droit au bail et droit d'entrée 580       580 Frais d'établissements 25       25 Logiciels 72 239 3 228 -35   75 433 Immobilisations incorporelles en cours 0     0 0 Frais d'établissements SUCC 0 0 0 0 0 Logiciels SUCC 2 271 109 0 0 2 380 Valeur brute 75 590 3 337 -35 0 78 893 Amortissements Droit d'entrée -24       -24 Amortissements frais d'établissements -25       -25 Amortissements Logiciels -63 065 -6 494 35   -69 525 Amortissements Frais d'établissements SUCC 0 0 0 0 0 Amortissements Logiciels SUCC -2 077 -125 0 0 -2 202 Amortissements -65 192 -6 619 35 0 -71 776 Valeur nette 10 399 -3 282 0 0 7 117     Immobilisations corporelles (en milliers d'euros) Ouverture Augmentation Diminution Autres variations Clôture Terrains 368       368 Constructions : dont 10 367 0 -698 0 9 669 Gros oeuvre 3 515   -29   3 486 Façade 2 425   -597   1 827 Agencement IGT 3 372   -63   3 310 Agencements IAS 1 055   -9   1 046 Appartement Adju 0       0 Agencements, aménagements et installations 13 078 1 013 40   14 131 Matériel informatique 18 234 2 338 -107   20 465 Matériels et mobiliers de Bureau 7 732 204 -4   7 931 Matériels de transport 9   -1   8 Matériel et outillage 32       32 Oeuvres d'art 24       24 Titres et avances des SCI 15       15 Immobilisations corporelles en cours 2 653 7 833 -6 133 -8 4 345 Agencements, aménagements et installations SUCC 228 0 49 -20 257 Matériel informatique SUCC 3 246 0 131 -27 3 349 Matériels de transport SUCC 30 0 0 -30 0 Matériels et mobiliers de Bureau SUCC 1 493 0 84 0 1 577 Valeur brute 57 508 11 388 -6 640 -85 62 170 Amortissements Constructions dont : -4 537 -306 252 0 -4 590 Gros oeuvre -811 -59 7   -862 Façade -751 -81 198   -634 Agencement IGT -1 920 -166 38   -2 048 Agencements IAS -1 055 0 9   -1 046 Amortissements Agencements -9 150 -1 348 -30 0 -10 527 Amortissements Matériel informatique -15 182 -3 092 107 0 -18 167 Amortissements Matériels et mobiliers de Bureau -6 486 -497 4 0 -6 979 Amortissements Matériels de transport -8 0 0 0 -8 Amortissements Matériel et outillage -27 -1 0 0 -28 Provisions Titres et avances des SCI -15       -15 Amortissements Agencements SUCC -86 0 -27 0 -113 Amortissements Matériel informatique SUCC -2 909 0 -168 27 -3 050 Amortissements Matériels de transport SUCC -22 0 -3 25 0 Amortissements Mat et mob de Bureau SUCC -878 0 -91 0 -970 Amortissements -39 300 -5 244 44 52 -44 448 Valeur nette 18 208 6 144 -6 596 -34 17 722     H) Autres actifs   (en milliers d'euros) France Succursales Elimination opérations réciproques 2009 2008 Autres débiteurs divers 14 836 20 488 -3 929 31 396 19 884 Etat Impôts et taxes 758 7 821   8 579 5 555 Dépôts et cautionnements 510 53   563 594 Stock de Matériel 58 68   126 831 Provision pour dépréciation des stocks -2 0   -2 -51 Acompte fournisseurs activité 1 936   937 6 516 Impôts société (Groupe fiscal BNPP pour la France) 0 0   0 18 645 Total 16 161 29 367 -3 929 41 600 51 974     I) Comptes de régularisation (actif)   (en milliers d'euros) France Succursales 2009 2008 Produits à recevoir 37 093 1 636 38 729 51 152 Valeurs à l'encaissement 9 418 1 843 11 261 5 711 Appel en risques à recevoir BNPP 7 121 0 7 121 5 381 Charges à répartir 6 283 2 266 8 550 7 822 Charges payées d'avance 631 455 1 087 1 055 Autres 530 8 244 8 773 11 830 Total 61 077 14 444 75 521 82 950     J) Dettes envers les établissements de crédit   (en milliers d'euros) France Succursales 2009 2008 Comptes et emprunts à vue 185 017 4 998 190 015 235 615 Dettes rattachées 108 1 109 1 357 Total à vue 185 125 4 998 190 124 236 973 Emprunt au jour le jour 221 000   221 000 63 000 Comptes et emprunts à échéance 5 657 987 1 247 740 6 905 727 7 745 299 Dettes rattachées 67 611 9 612 77 223 117 635 Total à terme 5 946 598 1 257 352 7 203 950 7 925 934 Total Dettes envers les Etablissements de crédit 6 131 723 1 262 350 7 394 073 8 162 907     Echéancier des comptes et emprunts à échéance au 31 décembre 2009 :   (en milliers d'euros) Total bilan < 3 mois 3mois à 1 an 1an-5ans > 5ans Comptes et emprunts (hors dettes rattachées) 6 905 727 1 054 209 2 090 403 3 699 889 61 227     K) Opérations avec la clientèle (passif)   Il n'existe pas d'opérations avec la clientèle sur compte d'épargne à régime spécial.   Les autres dettes se décomposent de la façon suivante :   (en milliers d'euros) France Succursales 2009 2008 Comptes à vue 28 310 11 361 39 671 90 290 Dettes rattachées   0 0 0 Total à vue 28 310 11 361 39 671 90 290 Comptes à terme 0 0 0 0 Dettes rattachées 0 0 0 0 Total à terme 0 0 0 0 Total des opérations avec la clientèle 28 310 11 361 39 671 90 290     Echéancier des opérations avec la clientèle à terme au 31 décembre 2009 :   (en milliers d'euros) Total bilan < à 3 mois 3mois à 1 an 1an-5ans > 5ans Comptes créditeurs à terme 0             L) Autres passifs   (en milliers d'euros) France Succursales Elimination des opérations réciproques 2009 2008 Etat et Organismes sociaux 52 315 2 572   54 886 37 500 Fournisseurs (crédit bail et assimilés) 39 238 1 391   40 629 72 656 Clients 18 432 828 -147 19 113 23 590 Fournisseurs divers 7 711 4 364 -3 175 8 900 11 460 Impôt société 6 553 7 032   13 585 1 722 Participation 4 330 0   4 330 4 852 Dépôts de garantie 3 221 312   3 534 3 979 Retenues de garantie sur affacturage 119 703   821 801 Autres 8 487 1 162 -754 8 896 11 407 Total 140 406 18 363 -4 076 154 694 167 967     M) Comptes de régularisation (passif)   (en milliers d'euros) France Succursales Elimination des opérations réciproques 2009 2008 Produits perçus d'avance (1) 142 853 166 527 -143 943 165 437 177 303 Comptes d'encaissement 0 0   0 1 792 Charges à payer 41 830 14 883   56 713 52 827 Autres 7 361 6 751   14 112 15 776 Règlement en cours affacturage 0 4 067   4 067 12 926 Total 192 044 192 228 -143 943 240 329 260 624 (1) Les produits perçus d'avance sont principalement constitués des régularisations des loyers de crédit bail, de L.O.A.et de location simple pour un montant de 142 760 milliers d'euros au 31 décembre 2009 pour la France.     N) Provisions   (en milliers d'euros) Ouverture Dotation Reprise Utilisation Autres variations Clôture Provisions pour retraites et avantages LT France 10 902  1 041   -3 478   8 464 Provisions pour retraites Succursales 1 764  24  0    0  1 788 Prov. pour restructuration - frais de personnel France (1) 11 940  2 514  -5 566  -2 310    6 578 Prov. pour restructuration - ch générales d'exploit France (1) 6 071  1 423  -4 247  -501    2 745 Provisions pour impôts 720      -150   570 Provisions pour litiges (2) 8 191  2 524 -4 921 -177   5 618 Provisions pour engagements douteux 1 305  4 392 -517 -142 0 5 037 Provisions pour attributions d'actions gratuites 434      -434   0 Provisions pour charges diverses France 1 796  3 979 -719 -150   4 906 Provisions pour charges diverses Succursales 0  0    0  0  0 Total 43 124 15 897 -15 971 -7 343 0 35 707 (1) Dans le cadre du projet de réorganisation BPLG 2010 et BPLG 2012, la provision pour coûts de restructuration se décompose comme suit au 31/12/2009 : – Provisions sur coût ressources humaines relatives à la mise en oeuvre des mesures d'accompagnement prévues dans l'accord de GPEC (en cours de négociations) dont : - la reprise nette de l'exercice s'élève à 7 876 milliers d'euros avec une clôture de 4 064 milliers d'euros pour le projet BPLG 2010, - la constitution d'une provision au titre du projet BPLG 2012 s'élevant à 2 514 milliers, – Provisions sur autres frais généraux dont : - la reprise de l'exercice nette s'élève à 4 726 milliers d'euros avec une clôture à 1 345 milliers d'euros pour le projet BPLG 2010, - La dotation nette de l'exercice s'élève à 1 400 milliers d'euros pour le projet BPLG 2012. (2) Dans le cadre de la vérification fiscale, la provision pour litige fiscal dont la dotation de l'exercice s'élève à 1 107 milliers d'euros avec une clôture à 3 471  milliers d'euros.     O) Capitaux propres   1) Capital   Au 31 décembre 2009, le capital social de BNP PARIBAS LEASE GROUP s'élève à 285 079 248 euros composé de 17 817 453 actions d'un montant nominal de 16 euros entièrement libérées.     2) Provisions réglementées et subventions d'investissement   Concernant les provisions réglementées, il s'agit des provisions pour investissement dont la reprise nette de l'exercice s'élève à 905 milliers d'euros avec une clôture de 6 009 milliers d'euros et d'autre part d'une dotation de 378 k€ correspondant aux amortissements dérogatoires sur les frais d'acquisition SREI.   Les subventions d'investissements sont reçues dans le cadre des opérations de crédit bail ou de location. Ces dernières figurent pour leur montant net d'amortissements soit 3 685 milliers d'euros.     3) Tableau de variation des capitaux propres :   (en milliers d'euros) Ouverture Affectation résultat n-1 Distribution nette d'acompte Résultat Autres mouvements (1) (2) Clôture Capital 285 079         285 079 Capital Succursales 50 544       10 098 60 641 Annulation des opérations réciproques -50 544       -10 098 -60 641 Prime d'émission 11 308       -11 308 0 Prime et Boni de fusion 42 196       -42 196 0 Réserve légale 28 508         28 508 Autres réserves 27 680 1     -27 605 76 Provisions réglementées 6 914       -527 6 387 Subventions d'investissement 3 925       -240 3 685 Report à nouveau 461 8 943 -9 265   -139 0 Résultat net de l'exercice 8 944 -8 944   68 925   68 925 Report à nouveau Succursales 0       9 181 9 181 Acomptes sur dividendes 0         0 Total capitaux propres 415 015 0 -9 265 68 925 -72 834 401 841 (1) L'assemblée générale ordinaire du 23 décembre 2009 a décidé, sur proposition de Conseil d'administration, de distribuer un dividende exceptionnel d'un montant global de 81 248 milliers d'euros par prélèvement sur les postes : report à nouveau, réserves de plus value à long terme, réserves d'investissement, prime d'émission, prime et boni de fusion et pour le solde sur le poste autres réserves.     4) Résultat dilué par action et résultat par action   Résultats réduits à une seule action ajustée - Résultat après impôts, participation des salariés mais avant dotations aux amortissements et provisions : 138,84 - Résultat après impôts, participations des salariés et dotations aux amortissements et provisions : 3,87 - Dividende attribué à chaque action (crédit d'impôt non compris) : 0,00     4. Notes sur le hors bilan.   A) Engagements de hors-bilan :   (en milliers d'euros) France Succursales Elimination des opérations réciproques 2009 2008 Engagements donnés 2 225 461 92 591 -10 2 318 043 1 193 760 . Engagements de financement en faveur des établissements de crédit 92 850 0   92 850 185 548 . Engagements de financement en faveur de la clientèle 554 055 45 346   599 401 978 941 . Engagements de garantie en faveur des établissements de crédit 1 578 556 0 -10 1 578 547 29 271 . Engagements de garantie en faveur de la clientèle   47 245   47 245 0 Engagements reçus 1 017 128 169 650 -10 1 186 769 1 582 728 . Engagements de financement reçus des établissements de crédit 50 997 16 400   67 397 247 277 . Engagements de garantie reçus des établissements de crédit 966 131 71 372 -10 1 037 494 1 205 336 . Engagements de garantie reçus de la clientèle 0 81 878   81 878 130 114     5. Notes sur le compte de résultat.   A) Produits et charges d'intérêts   (en milliers d'euros) Produits Charges Produits Charges Opérations avec Etablissements de crédit France 43 670 244 487 50 176 285 996 Opérations avec Etablissements de crédit Succ 593 45 437 1 198 53 491 Opérations avec la clientèle France 25 188 262 33 114 221 Opérations avec la clientèle Succursales 54 368 1 725 57 688 1 213 Obligations et autres titres à revenu fixe 1 803 0 4 731 0 Total 125 624 291 911 146 907 340 920     Les provisions relatives à ces opérations sont enregistrées en coût du risque.     B) Produits et charges sur opérations de crédit bail   a) Produits sur opérations de crédit bail   (en milliers d'euros) France Succursales 2009 2008 Loyers 1 393 976 119 373 1 513 349 1 642 570 Plus values de cession 51 238 7 264 58 502 42 151 Indemnités de résiliation 51 412 10 655 62 066 49 037 Produits divers 8 913 80 846 89 759 10 433 Dotations aux provisions -32 490 -11 491 -43 981 -28 443 Créances passées en perte sur l'exercice -17 894 -1 435 -19 329 -22 022 Reprises de provision 13 350 134 13 484 18 804 Récupérations sur créances amorties 2 092 51 2 144 3 693 Total 1 470 596 205 396 1 675 992 1 716 222     b) Charges sur opérations de crédit bail   (en milliers d'euros) France Succursales 2009 2008 Dotations aux amortissements 1 179 894 160 402 1 340 296 1 347 219 Dotations aux provisions (1) 4 239 0 4 239 0 Moins values de cessions 101 530 5 624 107 154 193 855 Charges diverses 7 711 6 643 14 354 10 299 Total 1 293 373 172 670 1 466 043 1 551 373 (1) Dans un contexte de crise aggravée en 2009 qui se traduit par une baisse significative des valeurs des actifs, BPLG a constitué des provisions dans ses comptes sociaux pour couvrir les moins values potentielles des matériels ITLN relatifs à des contrats douteux ayant fait l'objet d'une résiliation contentieuse.     C) Produits et charges sur opérations de locations simples   a) Produits sur opérations locations simples   (en milliers d'euros) France Succursales 2009 2008 Loyers 1 095 017 12 491 1 107 508 1 131 548 Plus value de cessions 80 228 10 813 91 040 53 953 Indemnités de résiliation 30 877 1 199 32 076 19 975 Produits divers 14 501 7 528 22 030 12 694 Dotations aux provisions -23 855 -1 468 -25 323 -14 021 Créances passées en perte sur l'exercice -16 890 -33 -16 924 -13 999 Reprises de provision 14 304 0 14 304 12 073 Récupérations sur créances amorties 152 10 162 550 Total 1 194 334 30 540 1 224 874 1 202 773     b) Charges sur opérations de locations simples   (en milliers d'euros) France Succursales 2009 2008 Dotations aux amortissements 974 731 31 927 1 006 658 940 906 Dotations aux provisions (1) 4 738 0 4 738 0 Moins values de cessions 70 404 0 70 404 122 492 Charges diverses 979 7 649 8 628 876 Total 1 050 852 39 576 1 090 427 1 064 274 (1) Dans un contexte de crise aggravée en 2009 qui se traduit par une baisse significative des valeurs des actifs, BPLG a constitué des provisions dans ses comptes sociaux pour couvrir les moins values potentielles des matériels ITLN relatifs à des contrats douteux ayant fait l'objet d'une résiliation contentieuse.     D) Revenus de titres à revenu variable   (en milliers d'euros) 2009 2008 Parts dans les entreprises liées (1) 43 928 48 106 Participations et autres titres à long terme (2) 35 276 Total 43 963 48 382 (1) il s'agit principalement des dividendes versés par NATIOCREDIBAIL (23 080 milliers d'euros), CNH CAPITAL EUROPE (8 609 milliers d'euros), NATIOENERGIE (8 100 milliers d'euros), BPLG BV (1 402 milliers d'euros), BNP PARIBAS Lease Group sp ZO.O (850 milliers d'euros). (2) dont Fac Loc (32 milliers d'euros).     E) Commissions   (en milliers d'euros) 2009 2008 Charges Produits Charges Produits Opérations avec Etablissements de crédit France 0 0 0 0 Opérations avec Etablissements de crédit Succ 18 0 13 0 Opérations avec la clientèle France 0 96 0 177 Opérations avec la clientèle Succursales 0 5 479 0 4 591 Opérations Affacturage 0 959 0 1 876 Opérations Affacturage Succ 0 3 262 0 4 189 Prestations de services financiers 609 124 535 137 Prestations de services financiers Succ 243 0 236 8 Total 871 9 919 784 10 978     F) Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de négociation   (en milliers d'euros) 2009 2008 Sur titres de transaction 0 0 Sur opérations de change -1 -1 Sur opérations de change Succ 0 0 Sur instruments financiers à terme Succ 0 0 Total -1 -1     G) Autres produits et charges d'exploitation banca ire   (en milliers d'euros) Produits Charges Produits Charges Refacturation de prestation, mandat, convention et assistance France 44 173 0 34 986 0 Refacturation de prestation, mandat, convention et assistance Succursales 10 244 0 9 725 0 Produit des participations aux bénéfices des assurances et autres produits ou charges d'assurance France 13 673 287 14 431 199 Autres produits ou charges d'assurance Succursale 2 704 152 2 370 0 Quote part des subventions virée au compte de résultat 3 166 0 3 670 0 Quote part des opérations faites en commun 22 583 101 30 583 20 Quote part des opérations faites en commun Succ 3 875 0 1 575 626 Autres produits France 676 0 1 763 0 Autres produits Succursale 290 0 569 0 Provisions 0     -58 Autres charges France   460   261 Autres charges Succursale 0 229 0 114 Total 101 384 1 228 99 671 1 163     H) Charges générales d'exploitation   1) Frais de personnel   (en milliers d'euros) France Succursales 2009 2008 Salaires et traitements 70 523 12 651 83 174 73 694 Charges sociales 23 782 2 253 26 035 24 325 Charges de retraite 5 615 583 6 198 5 681 Participation 759 0 759 1 320 Intéressement 2 127 0 2 127 2 693 Autres charges connexes 2 982 354 3 337 2 087 Dot / Rep Provisions -11 914 24 -11 890 2 759 Total 93 875 15 865 109 740 112 559     L'effectif moyen en France est de 1 494 personnes pour l'exercice 2009 et comprend : 713 non cadres et 781 cadres, et pour les succursales de 256 personnes (27 cadres et 229 non cadres).   Les salaires et traitements incluent les provisions pour congés payés constituées soit au titre de droits acquis depuis l'ouverture de la période de référence en cours à la fin de l'exercice, soit au titre de droits antérieurs non encore utilisés.   Dans les charges sociales, sont incluses les contributions aux oeuvres sociales du Groupe.   Les charges de retraite correspondent aux cotisations versées aux caisses de retraite.   Les charges connexes incluent en particulier les frais de formation du personnel et les taxes assises sur les salaires.   Le nombre d'heures ouvertes au titre du DIF en fin d'année s'élève à : 117 939 heures   2) Autres frais administratifs   A la clôture de l'exercice, les autres frais administratifs s'élèvent à 101 324 milliers d'euros contre 99 491 milliers d'euros en 2008 (dont 21 243 milliers d'euros pour les succursales en 2009).     I) Coût du risque   (en milliers d'euros) France Succursales 2009 2008 Dotations aux provisions -7 796 -10 840 -18 636 -9 034 Créances passées en perte sur l'exercice -1 776 -2 636 -4 412 -11 588 Reprises de provision 3 262 5 497 8 759 15 732 Récupérations sur créances amorties 366 21 387 376 Total -5 944 -7 958 -13 901 -4 515     Les provisions enregistrées dans ce poste concernent uniquement les activités de crédit à la clientèle.   Les provisions pour créances douteuses sur le crédit-bail et la location simple sont quant à elles enregistrés dans les postes de produits ou charges de ces activités.     J) Gains ou pertes sur actifs immobilisés   (en milliers d'euros) Particip. et autres titres à long terme Parts dans les entreprises liées Sur immob. corporelles et incorporelles Sur dépréciation des autres actifs Total 2009 Total 2008 Plus value et reprises de provisions France 0 31 0 49 81 4 525 Plus value et reprises de provisions Succursales 0 0 5 0 5 0 Moins value et dotations aux provisions France 0 -129 -425 0 -554 -470 Moins value et dotations aux provisions Succursales 0 0 0 0 0 -58 Total 2009  0 -97 -420 49 -468   Total 2008 18 4 102 -72 -51   3 997     K) Résultat exceptionnel   Les éléments portés en résultat exceptionnel traduisent l'effet en comptabilité d'événements ne relevant pas de l'activité courante des différents métiers exercés par BNP Paribas Lease Group SA, et dont la présentation au sein des autres agrégats du compte de résultat aurait conduit à une moindre comparabilité des opérations de l'exercice avec celles réalisées durant les exercices de référence.   Au 31/12/2009, BNP Paribas Lease Group n'a constaté aucun résultat exceptionnel.     L) Impôt sur les sociétés   Depuis le 1er Janvier 2000, BNP PARIBAS LEASE GROUP appartient au groupe fiscal BNP PARIBAS.   (en milliers d'euros) France Succursales 2009 2008 Impôt société 20 523 7 034 27 557 16 762 Dot / Rep Provisions (1) 957 0 957 2 207 Total 2009 21 480 7 034 28 514 18 969 (1) Une dotation complémentaire au provision pour litige fiscal d'un montant de 1 107 milliers d'euros a été constatée au 31/12/2009.     6. Autres informations.   A) Informations relatives aux entreprises liées   (en milliers d'euros) Entreprises liées France Entreprises liées Succursales Elimination des opérations réciproques 2009 Actif         Créances sur les établissements de crédit 1 040 068 52 674   1 092 742 Créances sur la clientèle 299 332 0 -144 090 155 242 Actions et autres titres à revenu variable 85 500 0   85 500 Obligations et autres titres à revenu fixe 0 0   0 Autres Actifs 11 061 5 073 -3 929 12 206 Comptes de régularisation actif 39 595 56   39 651 Passif         Dettes envers les établissements de crédit 6 107 336 1 262 350   7 369 686 Comptes créditeurs de la clientèle 4 437 0   4 437 Dettes représentées par un titre 0 0   0 Autres passifs 7 588 3 736 -4 076 7 248 Comptes de régularisation passif 4 867 146 276 -143 943 7 199 Hors bilan         Engagements de financement en faveur d'établissements de crédit 92 850 0   92 850 Engagements de garantie en faveur d'établissements de crédit 1 574 556 0 -10 1 574 546 Engagements de garantie en faveur de la clientèle 0 0   0 Engagements de financement reçus d'établissements de crédit 41 850 16 400   58 250 Engagements de garantie reçus d'établissements de crédit 920 911 13 382 -10 934 283 Engagements de garantie reçus de la clientèle 0 0         B) Proposition d’affectation des résultats   (en euros)   Résultat de l'exercice 68 925 153,15 Report à nouveau 9 180 995,51 Total à répartir 78 106 148,66 Réserve Légale 0 Réserve spéciale des oeuvres d'art 1 198,63 Réserve spéciale provenant de la provision   pour investissement libérée 905 500,15 Dividende 0 Acompte sur dividendes 0 Report à nouveau 77 199 449,88 Total réparti 78 106 148,66     C) Comptabilité sociale et financière et consolidation   En tant qu'Etablissement de crédit, BNP PARIBAS LEASE GROUP, pour l'établissement des comptes consolidés, doit réglementairement tenir une comptabilité dite financière pour les opérations de crédit bail et de location avec ou sans option d'achat. Cette comptabilité fait ressortir un résultat financier en déterminant un amortissement financier de chaque opération sur la base du taux de rendement attendu du capital engagé. La méthode financière retenue pour le calcul de la marge financière brute est la méthode " Intérêts Terme Echu décalée ".   Le résultat financier est égal au résultat social auquel il est substitué, notamment, aux amortissements, aux plus et moins values et aux provisions pour créances douteuses, leurs équivalents financiers.   La réserve financière est constituée des écarts cumulés entre résultats financiers et résultats sociaux.   Enfin il est constaté un impôt différé financier passif dès lors que la comptabilité financière aboutit à différer dans le temps une partie des résultats par rapport aux résultats sociaux.   a) Passage du résultat social au résultat financier   (en milliers d'euros) 2009 Résultat comptable avant impôt 97 439 Différence entre amortissements financiers et amortissements sociaux (immob données en location) -85 964 Différence entre plus et moins value sociales et financières 98 985 Différence entre provisions sociales et provisions financières pour créances douteuses -3 879 Différence entre LPA et APA et entre LAR et AAR -8 289 CRC 2002-03 -1 011 Divers -6 555 Résultat financier avant impôt au 31 décembre 90 726     b) Principaux éléments composant la réserve financière   La réserve financière de BNP PARIBAS LEASE GROUP au 31 décembre 2009  se décompose de la façon suivante :   (en milliers d'euros) 2009 Différence entre amortissements financiers et amortissements sociaux (immob données en location) 861 038 Différence entre provisions sociales et provisions financières pour créances douteuses 7 929 Différence entre LPA et APA et entre LAR et AAR 112 375 Divers   CRC 2002-03 -3 693 Réserve financière brute CB/LS au 31 décembre 977 649 Divers 25 755 Réserve financière brute au 31 décembre 1 003 404 impôt différé actif / passif -324 502 Réserve financière nette au 31 décembre 678 902     c) Consolidation   BNP PARIBAS LEASE GROUP est consolidée dans les comptes de BNP PARIBAS SA dont le siège social se trouve au 16 boulevard des Italiens, 75009 Paris.     D) Evénements post clôture   Il n'y a aucu
    Bulletin BALO n°70 du 11/06/2010, affaire n°03134
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 19/05/2010
    Numéro d’affaire : 02344
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : 1002344 19 mai 2010BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°60 Publications périodiques____________________ Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)____________________ BNP PARIBAS LEASE GROUP   Société anonyme au capital de 285 079 248 €. Siège social : 46/52 rue Arago, 92800 Puteaux. 632 017 513 R.C.S Nanterre.   Situation au 31 mars 2010. (en milliers d'Euros).   Actif Montant Caisse, banques centrales, CCP 685 Créances sur établissements de crédit 1 216 202 Opérations avec la clientèle 1 255 796 Obligations et autres titres à revenu fixe 77 418 Participations et autres titres détenus à long terme 136 619 Parts dans entreprises liées 528 312 Crédit bail et location avec option d'achat 2 724 059 Location simple 2 045 226 Immobilisations incorporelles 6 383 Immobilisations corporelles 18 113 Autres actifs 72 549 Comptes de régularisation 79 535    Total de l'actif 8 160 897     Passif Montant Dettes envers les établissements de crédit 7 227 251 Opérations avec la clientèle 37 845 Autres passifs 199 193 Comptes de régularisation 247 559 Provisions pour risques et charges 38 310 Dettes subordonnées 6 Capitaux propres hors FRBG 323 901 - Capital souscrit 285 079 - Réserves 28 584 - Provisions réglementées et subventions d'investissement 10 239 Report à nouveau 17 907 Résultat en instance d'approbation 68 925    Total du passif 8 160 897   Hors-bilan Montant Engagements donnés   - Engagements de financement 2 481 414 - Engagements de garantie 80 459 Engagements reçus   - Engagements de financement 147 457 - Engagements de garantie 750 227   1002344
    Bulletin BALO n°60 du 19/05/2010, affaire n°02344
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 12/03/2010
    Numéro d’affaire : 00664
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : 1000664 12 mars 2010BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°31 Publications périodiques____________________ Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)____________________   BNP PARIBAS LEASE GROUP  Société anonyme au capital de 285 079 248 €. Siège social : 46/52, rue Arago, 92800 Puteaux. 632 017 513 R.C.S. Nanterre.   Situation au 31 décembre 2009. (En milliers d’euros). Actif Montant Caisse, banques centrales, CCP 902 Créances sur établissements de crédit 1 109 646 Opérations avec la clientèle 1 291 952 Obligations et autres titres à revenu fixe 77 418 Participations et autres titres détenus à long terme 136 619 Parts dans entreprises liés 528 312 Crédit bail et location avec option d'achat 2 929 711 Location simple 2 058 778 Immobilisations incorporelles 7 117 Immobilisations corporelles 17 722 Autres actifs 41 600 Comptes de régularisation 75 521         Total de l'actif 8 275 298   Passif Montant Dettes envers les établissements de crédit : 7 394 073 Opérations avec la clientèle 39 671 Autres passifs 154 694 Comptes de régularisation 318 231 Provisions pour risques et charges 35 707 Dettes subordonnées 6 Capitaux propres (hors FRBG) 332 916 - Capital souscrit 285 079 - Réserves 28 584 - Subventions d'investissement 10 072 - Report à nouveau 9 181         Total du passif 8 275 298   Hors-bilan Montant Engagements donnés :   - Engagements de financement 692 251 - Engagements de garantie 1 625 792 Engagements reçus :   - Engagements de financement 67 397 - Engagements de garantie 1 119 372     1000664
    Bulletin BALO n°31 du 12/03/2010, affaire n°00664
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 18/11/2009
    Numéro d’affaire : 08004
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : 0908004 18 novembre 2009BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°138 Publications périodiques____________________ Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)____________________   BNP PARIBAS LEASE GROUP Société anonyme au capital de 285.079.248 €. Siège social : 46/52, rue Arago, 92800 Puteaux. 632 017 513 R.C.S Nanterre.   Situation au 30 septembre 2009. (En milliers d'euros). Actif Montant Caisse, banques centrales, CCP 3 074 Créances sur établissements de crédit 1 331 878 Opérations avec la clientèle 1 476 598 Obligations et autres titres à revenu fixe 74 194 Participations et autres titres détenus à long terme 136 619 Parts dans entreprises liés 474 922 Crédit bail et location avec option d'achat 2 934 102 Location simple 2 010 540 Immobilisations incorporelles 7 738 Immobilisations corporelles 20 223 Autres actifs 80 575 Comptes de régularisation 48 578 Total de l'actif 8 599 041   Passif Montant Dettes envers les établissements de crédit  7 690 168 Opérations avec la clientèle 25 993 Autres passifs 180 564 Comptes de régularisation 251 971 Provisions pour risques et charges 45 246 Dettes subordonnées 5 Capitaux propres hors FRBG 404 956 - Capital souscrit 285 079 - Primes d'émission 53 504 - Réserves 56 188 - Provisions réglementées et subventions d'investissement 10 184 Report à nouveau 138 Total du passif 8 599 041   Hors-bilan Montant Engagements donnés   - Engagements de financement 1 679 180 - Engagements de garantie 25 835 Engagements reçus   - Engagements de financement 95 557 - Engagements de garantie 1 161 746     0908004
    Bulletin BALO n°138 du 18/11/2009, affaire n°08004
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 28/08/2009
    Numéro d’affaire : 06749
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : 0906749 28 août 2009BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°103 Publications périodiques____________________ Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)____________________   BNP PARIBAS LEASE GROUP Société anonyme au capital de 285 079 248 €. Siège social : 46/52, rue Arago, 92800 Puteaux. 632 017 513 R.C.S Nanterre.   Situation au 30 juin 2009. (En milliers d'euros). Actif Montant Caisse, banques centrales, CCP 3 765 Créances sur établissements de crédit 1 251 174 Opérations avec la clientèle 1 557 056 Obligations et autres titres à revenu fixe 74 194 Participations et autres titres détenus à long terme 136 619 Parts dans entreprises liées 474 922 Crédit bail et location avec option d'achat 3 092 146 Location simple 2 076 478 Immobilisations incorporelles 12 720 Immobilisations corporelles 15 454 Autres actifs 83 683 Comptes de régularisation 55 238 Total de l'actif 8 833 450   Passif Montant Dettes envers les établissements de crédit : 7 856 167 Opérations avec la clientèle 38 272 Autres passifs 216 447 Comptes de régularisation 272 361 Provisions pour risques et charges 45 088 Dettes subordonnées 5 Capitaux propres hors FRBG 404 973 -Capital souscrit 285 079 - Primes d'émission 53 504 - Réserves 56 187 - Provisions réglementées et subventions d'investissement 10 203 Report à nouveau 138 Total du passif 8 833 450   Hors-bilan Montant Engagements donnés   - Engagements de financement 1 648 771 - Engagements de garantie 28 392 Engagements reçus   - Engagements de financement 150 966 - Engagements de garantie 1 230 705     0906749
    Bulletin BALO n°103 du 28/08/2009, affaire n°06749
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 17/06/2009
    Numéro d’affaire : 04772
    Type d’informations : Comptes annuels
    Description : 0904772 17 juin 2009BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°72 Publications périodiques____________________ Sociétés commerciales et industrielles (Comptes annuels)____________________     BNP PARIBAS LEASE GROUP   Société anonyme au capital de 285.079.248 EUR Siège social : 46-52, Rue Arago, 92800 Puteaux 632 017 513 R.C.S. Nanterre   Comptes sociaux approuvés par l’assemblée générale du 11 mai 2009   Bilans comparés 2008-2007 : (en milliers d'euros) Actif 2008 2007 Passif 2008 2007 Caisse, banques centrales, CCP 3 331 3 976 Banques centrales, CCP 0 0 Effets publics et valeurs assimilées 0 0 Dettes envers les établissements de crédit 8 162 907 8 161 696 Créances sur les établissements de crédit 1 215 842 1 361 601 Opérations avec la clientèle 90 290 59 167 Opérations avec la clientèle 1 687 541 1 655 591 Dettes représentées par un titre 0 0 Obligations et autres titres à revenu fixe 74 194 0 Autres passifs 167 967 210 128 Actions et autres titres à revenu variable 0 85 500 Comptes de régularisation 260 624 270 045 Participations et autres titres détenus à long terme 134 063 225 Provisions 43 124 39 226 Parts dans les entreprises liées 468 379 461 493 Dettes subordonnées 6 6 Crédit-bail et location avec option d'achat 3 302 155 3 367 030 Fonds pour risques bancaires généraux 0 0 Location simple 2 090 897 2 090 437 Capitaux propres hors FRBG 415 015 496 390 Immobilisations incorporelles 10 398 14 237 Capital souscrit 285 079 285 079 Immobilisations corporelles 18 207 19 052 Primes d'émission 53 504 53 504 Capital souscrit non versé 0 0 Réserves 56 187 56 186 Actions propres 0 0 Ecart de réévaluation 0 0 Autres actifs 51 974 71 227 Provisions réglementées et subventions d'investissement 10 840 11 181 Comptes de régularisation 82 950 106 287             Report à nouveau 461 74       Résultat de l'exercice 8 944 170 544       Acompte sur dividendes 0 -80 179 Total de l'actif 9 139 932 9 236 657 Total du passif 9 139 932 9 236 657     Hors bilan comparés 2008-2007 : (en milliers d'euros)   2008 2007 Engagements donnés 1 193 760 1 553 751 Engagements de financement 1 164 489 1 177 169 Engagements de garantie 29 271 376 582 Engagements sur titres     Engagements reçus 1 582 728 1 495 551 Engagements de financement 247 277 197 127 Engagements de garantie 1 335 451 1 298 424 Engagements sur titres         Comptes de résultat compares 2008-2007 : (en milliers d'euros) Comptes de résultat 2008 2007 Intérêts et produits assimilés 146 907 133 987 Intérêts et charges assimilés -340 920 -288 920 Produits sur opérations de crédit bail et assimilés 1 716 222 1 658 353 Charges sur opérations de crédit bail et assimilés -1 551 373 -1 482 908 Produits sur opérations de locations simples 1 202 773 1 187 706 Charges sur opérations de locations simples -1 064 274 -1 019 707 Revenus des titres à revenu variable 48 382 121 277 Commissions (produits) 10 978 9 166 Commissions (charges) -784 -744 Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de négociation -1 1 255 Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de placement et assimilés -11 306 0 Autres produits d'exploitation bancaire 99 671 119 940 Autres charges d'exploitation bancaire -1 163 -7 241 Produit net bancaire 255 112 432 165 Charges générales d'exploitation -212 050 -232 651 Dotations aux amortissements et aux dépréciations sur immobilisations corporelles et incorporelles -14 068 -13 641 Résultat brut d'exploitation 28 994 185 873 Coût du risque -4 515 5 149 Résultat d'exploitation 24 479 191 022 Gains ou pertes sur actifs immobilisés 3 997 22 398 Résultat courant avant impôt 28 475 213 420 Résultat exceptionnel 0 0 Impôt sur les bénéfices -18 969 -41 122 Dotations et reprises de FRBG et provisions réglementées -562 -1 754 Résultat net 8 944 170 544     Affectation du résultat L’Assemblée générale sur proposition du Conseil d’administration décide d’affecter le bénéfice de l’exercice s’élevant à 8.943.856,49 €, de la manière suivante : Bénéfice de l’exercice 8.943.856,49 € Report à nouveau de l’exercice précédent 460.904,06 € Dotation à la réserve spéciale oeuvre d'art 1.198,63 € Résultat distribuable sur résultat 2008 9.403.561,92 € Distribution de dividendes   (0,52 € x 17 817 453 actions) 9.265.075,56 € Solde au report à nouveau 138.486,36 €     Le dividende de 9.265.075,56 € est payable au plus tard le 29 mai 2009 à raison de 0,52 € net par action de 16 € de nominal. Conformément à l’article 243 bis du Code Général des Impôts, il est précisé que la totalité du dividende proposé est éligible à l’abattement bénéficiant le cas échéant aux personnes physiques fiscalement domiciliées en France, prévu à l’article 158-3 2° du Code Général des Impôts.   Enfin, il vous est rappelé également le montant des dividendes distribués par action, au titre des trois derniers exercices :   2005 2006 2007 Dividende distribué 8,35 € 8,13 € 9,55 €     Annexe aux Comptes Sociaux Exercice du 1er janvier au 31 décembre 2008 1. Faits marquants de l’exercice BPLG SA fait l’objet d’une vérification générale de comptabilité depuis le 10 juin 2008. Ce contrôle porte sur la période du 1er janvier 2005 au 31 décembre 2007. Une provision a été constatée dans les comptes au 31 décembre 2008.   2. Principes comptables et méthodes d'évaluation Les comptes de BNP PARIBAS Lease Group ont été établis conformément aux dispositions réglementaires applicables aux banques, telles qu'elles sont prévues en particulier par le Règlement 91-01 du Comité de la Réglementation Bancaire relatif à l'établissement et à la publication des comptes annuels des établissements de crédit, modifié par les règlements CRC 2000-03, CRC 2004-16 et CRC 2005-04 du comité de la Réglementation Comptable. Conformément aux dispositions du règlement 2002-03 du Comité de la Réglementation Comptable et des précisions apportées par l’avis 2003 G du Comité d’urgence, les encours sous risque sont ventilés en encours douteux et en encours douteux compromis, cette dernière catégorie reprenant principalement les créances déchues du terme en crédit et résiliées en opérations de crédit bail et de location simple. Par ailleurs, aucune créance n’est restructurée à des conditions hors marché. BPLG fait application, depuis le 1er janvier 2005, de l’article 13 du règlement n°2002-03 du CRC relatif aux modalités de calcul des dépréciations pour créances douteuses et créances douteuses compromises, fondées sur une évaluation actualisée des flux recouvrables. Conformément au règlement, l’incidence de l’actualisation a été comptabilisée lorsque son résultat est apparu significatif au regard des montants prudemment estimés. L’effet de désactualisation est comptabilisé en Produit Net Bancaire. L’effet d’actualisation est comptabilisé en coût du risque. BNP PARIBAS Lease Group détient 4 succursales hors du territoire Français intégrées dans la zone euro :   . une succursale en Italie, . une succursale en Espagne, . une succursale en Allemagne, . une succursale au Portugal.   Leur activité est identique à celle de BNP PARIBAS Lease Group. Leurs comptes au 31 décembre 2008 intégrés dans les comptes de BNP PARIBAS Lease Group ont été retraités suivant les normes relatives aux dispositions règlementaires applicables aux banques Françaises.   A) Conversion des opérations libellées en devises   Ces opérations suivent les règles édictées par le règlement n° 89.01 du Comité de la Réglementation Bancaire. Les éléments d'actif, de passif et de hors-bilan sont convertis en euros au taux de change en vigueur à la date d'arrêté des comptes. Les produits et charges courus en monnaies étrangères sont convertis en euros au cours du dernier jour du mois de leur enregistrement. Les écarts résultant de la conversion des titres de participation et de filiales en devises, financés en euros, sont inscrits en compte de titres. Les autres gains ou pertes de change, qu'ils soient latents ou définitifs, sont constatés en fin de période au compte de résultat et constituent le résultat de change.   B) Créances sur les établissements de crédit   Ce poste correspond notamment aux disponibilités en trésorerie et aux prêts accordés à des établissements de crédit. Les créances sur les établissements de crédit sont ventilées en créances à vue et créances à terme. Au compte de résultat, les dotations et reprises de provisions et de dépréciations, les pertes sur créances irrécupérables et les récupérations sur créances amorties sont regroupées dans la rubrique « Coût du risque ». Les intérêts correspondant à la rémunération de la valeur comptable des créances dépréciées, ou à la reprise de l’effet d’actualisation, sont comptabilisés en « Produits d’intérêts ». Les créances sur les établissements de crédit sont inscrites au bilan à leur valeur nominale augmentée des intérêts courus non échus.   C) Opérations avec la clientèle   Les montants figurant sous cette rubrique incluent essentiellement les crédits en cours y compris les encours douteux nets de provisions distribués aux agents économiques autres que les établissements de crédit. Les encours douteux se composent des échéances impayées et du capital restant dû des crédits pour lesquels la durée d'un impayé dépasse 3 mois, 6 mois (immobilier), ou 9 mois (collectivités locales) avec application du principe de contagion. Des délais de déclassement plus courts peuvent être retenus, notamment pour les créances rendues exigibles ou dépréciées. Lorsque le paiement des échéances initiales d’un crédit devenu douteux a repris de manière régulière, celui-ci peut à nouveau être classé dans la catégorie des créances saines. Sont considérées comme douteuses compromises, les créances sur des contreparties dont les conditions de solvabilité sont telles qu’après une durée raisonnable de classement en douteux, aucun reclassement en sain n’est prévisible, les créances pour lesquelles la déchéance du terme a été prononcée ainsi que les créances classées en douteux depuis plus d’un an, sur lesquelles un défaut de paiement a été constaté, et qui ne sont pas assorties de garanties de recouvrement quasi intégral de la créance. Le montant des dépréciations nécessaires à la couverture des créances douteuses est déterminé :   - soit à la suite d'un examen de chaque opération, à la date d'arrêté pour l’ensemble des contrats dont l’encours à la date de déchéance est supérieur à 30 milliers d’euros, - soit forfaitairement en appliquant un taux de perte statistique issue de l’observation par famille de risque des pertes effectivement constatées sur les 25 derniers mois pour les contrats dont l’encours à la date de déchéance est inférieur ou égal à 30 milliers d’euros.   Au compte de résultat, les dotations et reprises de provisions et de dépréciations, les pertes sur créances irrécupérables et les récupérations sur créances amorties sont regroupées dans la rubrique « Coût du risque ». Les intérêts correspondant à la rémunération de la valeur comptable des créances dépréciées, ou à la reprise de l’effet d’actualisation, sont comptabilisés en « Produits d’intérêts ». Les créances sur la clientèle sont inscrites au bilan à leur valeur nominale augmentée des intérêts courus non échus.   D) Titres   La comptabilisation des titres est décrite dans les dispositions du règlement CRC 2005-01. Les titres sont classés dans les catégories suivantes : titres de transaction, titres de placement, titres de l'activité de portefeuille, titres d'investissement, autres titres détenus à long terme, titres de participation et parts dans les entreprises liées.   Titres de transaction Les titres, qui à l’origine sont acquis ou vendus avec l’intention de les revendre ou de les racheter à court terme et ceux détenus du fait d’une activité de mainteneur de marché, sont évalués individuellement à leur prix de marché. Les variations de valeur contribuent à la formation du résultat de ce portefeuille. Les titres enregistrés parmi les titres de transaction ne peuvent être reclassés dans une autre catégorie comptable, et continuent de suivre les règles de présentation et de valorisation des titres de transaction jusqu’à leur sortie du bilan par cession, remboursement intégral ou passage en pertes. BPLG ne détient pas de titres de transaction.   Titres de placement Il s'agit de titres qui, ne sont inscrits dans aucune des autres catégories existantes. Les titres de placement sont évalués au plus bas du prix d’acquisition ou de la valeur probable de négociation (cours de bourse si les titres sont cotés). Ils constituent des « actions et autres titres à revenu variable » ou des « obligations et autres titres à revenu fixe ».   Titres d'investissement Il s'agit de titres acquis avec l'intention manifeste de les conserver jusqu'à leur échéance. Les titres d'investissement correspondent à des billets à moyen terme négociables destinés à être conservés durablement et pour lesquels il existe un financement par des ressources adossées à caractère permanent et durablement affectées. Ces titres sont enregistrés à la date de souscription pour leur valeur nominale. Ils sont inscrits au poste « obligations et autres titres à revenu fixe ». BPLG ne détient pas de titres d’investissement au 31 décembre 2008.   Titres de l’activité de portefeuille Relèvent d'une activité de portefeuille, les investissements réalisés de façon régulière avec pour seul objectif, d'en retirer le gain en capital à moyen terme sans intention d'investir durablement dans le développement du fonds de commerce de l'entreprise émettrice. Les titres de l'activité de portefeuille sont comptabilisés individuellement au plus bas de leur coût historique ou de leur valeur d'utilité. La valeur d'utilité est déterminée en tenant compte des perspectives générales d'évolution de l'émetteur et de l'horizon de détention. La valeur d'utilité des titres cotés est principalement déterminée par référence au cours de bourse sur une période suffisamment longue.   BPLG ne détient pas de titres de l’activité portefeuille.   Autres titres détenus à long terme, titres de participation et parts dans les entreprises liées Les « Autres titres détenus à long terme » sont des investissements réalisés sous forme de titres dans l’intention de les détenir durablement pour en retirer à plus ou moins longue échéance une rentabilité satisfaisante, sans pour autant intervenir dans la gestion des entreprises dont les titres sont détenus, mais avec l'intention de favoriser le développement de relations professionnelles durables en créant un lien privilégié avec l'entreprise émettrice. Les titres détenus à long terme sont comptabilisés individuellement au plus bas de leur valeur d’acquisition ou de leur valeur d’utilité. Les plus ou moins-values de cession et les mouvements de dotations ou reprises de dépréciation sont enregistrés dans la rubrique « Gains ou pertes sur actifs immobilisés » du compte de résultat. Les dividendes perçus sont comptabilisés au compte de résultat lors de leur encaissement dans la rubrique "Revenus des titres à revenu variable".   Les « titres de participation » et « parts dans les entreprises liées » sont constitués des participations pour lesquelles BNP Paribas Lease Group SA dispose d'une influence notable sur les organes d'administration des sociétés émettrices et des participations présentant un caractère stratégique pour le développement de ses activités. Cette influence est présumée lorsque le pourcentage de contrôle est supérieur ou égal à 10 %. Les titres de participation sont comptabilisés individuellement au plus bas de leur valeur d’acquisition ou de leur valeur d'utilité. La valeur d'utilité est déterminée par référence à une méthode d’évaluation multicritères fondée sur les éléments disponibles tels que l’actualisation des flux futurs, la somme des parties, l’actif net réévalué et les rapports communément utilisés qui leur sont relatifs pour apprécier les perspectives de rentabilité et de réalisation de chaque ligne de titre. Les plus ou moins-values de cession et les mouvements de dotations ou reprises de dépréciation sont enregistrés dans la rubrique "Gains ou pertes sur actifs immobilisés" du compte de résultat.   Les dividendes sont enregistrés dans la rubrique "Revenus des titres à revenu variable".   E) Crédit bail, location avec option d'achat et location simple   Ces rubriques recensent les immobilisations données en location nettes des amortissements comptables pratiqués. Conformément à l’avis n° 2006-C du 4 octobre 2006 explicitant les dispositions de l’avis n°2004-15, les dispositions du règlement du CRC n°2002-10 relatif à l’amortissement et à la dépréciation des actifs ne s’appliquent pas aux opérations de crédit-bail et de location financière. Ces rubriques intègrent également les créances douteuses sur opérations de crédit bail, L.O.A. et location simple nettes de dépréciations. Les créances douteuses sont composées des loyers échus et impayés pour les opérations non résiliées, présentant un risque de non recouvrement et des loyers impayés lorsque la durée d'un impayé dépasse 3 mois ou 9 mois (collectivités locales). Pour les opérations résiliées, la créance se compose du total des loyers échus et non échus après déduction éventuelle du prix de cession du matériel. Le montant des dépréciations nécessaires à la couverture des créances douteuses est déterminé à hauteur de la quote-part en risque de BNP PARIBAS Lease Group ; un taux de provisionnement différentié est appliqué selon que le dossier est en gestion – en recouvrement amiable ou en procédure contentieuse (avant vente ou après vente du matériel). Il n'est pas constitué dans les comptes sociaux de provisions spécifiques destinées à couvrir les moins-values potentielles sur matériels relatifs à des contrats douteux non résiliés.   F) Immobilisations   a - Immobilisations incorporelles Elles concernent principalement des logiciels acquis ou créés par BNP PARIBAS LEASE GROUP et sont inscrites pour leur coût d’acquisition (prix d’achat et frais accessoires, hors frais d’acquisition des immobilisations) ou leur coût de production. Elles font l'objet d'un amortissement linéaire en fonction de leur durée d'utilisation prévue (le plus souvent 12 mois) sans excéder 5 ans.   b - Immobilisations corporelles Constructions : Les immobilisations corporelles de la société BNP PARIBAS LEASE GROUP sont constituées en totalité de biens immobiliers utilisés pour les besoins de son exploitation. Ces biens sont durablement destinés à concourir aux activités de l’entreprise. BPLG fait application, depuis le 1er janvier 2005, des règlements suivants :   . le règlement 2002-10 du Comité de la Réglementation Comptable (CRC) qui porte sur l’amortissement et la dépréciation des immobilisations corporelles précisé par le CRC 2003-07, . le règlement 2004-06 du CRC qui porte sur la définition des actifs et qui définit les éléments qui peuvent ou doivent être incorporés dans le coût d’acquisition d’un actif. La méthode d’évaluation retenue est la méthode rétrospective. Les principales options choisies ont été : . immobilisation des coûts d’acquisition et affectation de ces coûts au composant gros oeuvre, . incorporation au composant gros oeuvre des frais financiers supportés lors de la construction et directement affectable à celle-ci, . de retenir une valeur résiduelle nulle pour tous les composants des immeubles.   Les immeubles ont donné lieu à une décomposition déterminée à partir d’une analyse historique des immeubles en stock et permettant de définir les composants suivants :   . gros oeuvre, . façade, . installations générales et techniques (IGT), . agencements.   Pour chaque composant des immeubles, il a été défini une durée d’amortissement selon le type d’immeuble. Les biens sont amortis suivant le mode linéaire sur leurs durées probables d’utilisation, en application de la matrice suivante : Composants Durée Quote-part Gros oeuvre 60 ans 50% Façade 30 ans 15% IGT 20 ans 20% Agencements 10 ans 15%     Autres immobilisations corporelles : Elles sont inscrites à leur coût d’acquisition (prix d’achat et frais accessoires hors frais d’acquisition des immobilisations), à leur coût de production ou à leur coût réévalué. Elles sont amorties suivant le mode linéaire ou dégressif sur leurs durées probables d’utilisation :   . matériel : 5 ans, . mobilier : 10 ans.   Aucun coût d’emprunt n’a été affecté aux actifs.   G) Provisions   Les provisions de passif, autres que celles relatives aux engagements sociaux, concernent essentiellement les provisions pour litiges, amendes, risques fiscaux et restructuration. Conformément au règlement CRC 2000-06, les provisions sont évaluées pour le montant correspondant à la meilleure estimation de la sortie de ressources nécessaire à l'extinction de l'obligation déterminée comme correspondant à l'hypothèse la plus probable. Ces passifs constituent une obligation actuelle juridique ou implicite de BNP Paribas Lease Group à l’égard d’un tiers dont il est probable ou certain qu’elle provoquera une sortie de ressources au bénéfice de ce tiers. Les dotations et reprises de provisions sont enregistrées en résultat sur les lignes correspondant à la nature des dépenses futures couvertes.   Provisions pour retraite, préretraite et avantages assimilés Les dispositions de la recommandation n°2003-R.01 du CNC relative aux règles de comptabilisation et d’évaluation des engagements de retraite et avantages similaires (selon des hypothèses actuarielles), ont été appliquées en 2005. Elles s’attachent à harmoniser les méthodes de calcul utilisées pour déterminer les provisions constituées dans les comptes sociaux.   Avantages bénéficiant au personnel Les avantages consentis au personnel BNP Paribas Lease Group SA sont classées en quatre catégories :   - Les indemnités de fin de contrat de travail versées notamment dans le cadre de plans de cessation anticipée d’activité. - Les avantages à court terme tels que les salaires, les congés annuels, l’intéressement, la participation et l’abondement. - Les avantages à long terme qui comprennent les congés rémunérés (le compte épargne temps) et les primes liées à l’ancienneté, certaines rémunérations différées versées en numéraire. - Les avantages postérieurs à l’emploi constitués notamment en France par les compléments de retraite bancaire versés par les Caisses de retraite de BNP Paribas Lease Group SA, par les primes de fin de carrière, et à l’étranger par des régimes de retraite portés pour certains d’entre eux par des fonds de pension.   a) Indemnités de fin de contrat de travail Les indemnités de fin de contrat de travail résultent de l’avantage accordé aux membres du personnel lors de la résiliation par BNP Paribas Lease Group SA du contrat de travail avant l’âge légal du départ en retraite ou de la décision de membres du personnel de partir volontairement en échange d’une indemnité. Les indemnités de fin de contrat de travail exigibles plus de douze mois après la date de clôture font l’objet d’une actualisation.   b) Avantages à court terme L’entreprise comptabilise une charge lorsqu’elle a utilisé les services rendus par les membres du personnel en contrepartie des avantages qui leur ont été consentis.   c) Avantages à long terme Les avantages à long terme désignent les avantages autres que les avantages postérieurs à l’emploi et les indemnités de fin de contrat de travail, qui ne sont pas dus intégralement dans les douze mois suivant la fin de l’exercice pendant lequel les membres du personnel ont rendu les services correspondants. Sont notamment concernées les rémunérations versées en numéraire et différées en plus de douze mois, qui sont provisionnées dans les comptes de l’exercice auquel elles se rapportent.   d) Avantages postérieurs à l’emploi Les avantages postérieurs à l’emploi dont bénéficient les salariés de BNP Paribas Lease Group SA en France et à l’étranger résultent de régimes à cotisations définies et de régimes à prestations définies. Les régimes qualifiés de « régimes à cotisations définies », comme la Caisse Nationale d’Assurance Vieillesse qui verse une pension de retraite aux salariés français de BNP Paribas Lease Group SA ainsi que les régimes de retraite nationaux complémentaires et interprofessionnels, ne sont par représentatifs d’un engagement pour l’entreprise et ne font l’objet d’aucune provision. Le montant des cotisations appelées pendant l’exercice est constaté en charges. Seuls les régimes qualifiés de « régimes à prestations définies », soit notamment les compléments de retraite versés par les Caisses de retraite de BNP Paribas Lease Group SA et les primes de fin de carrière, sont représentatifs d’un engagement à la charge de l’entreprise qui donne lieu à évaluation et provisionnement. Le classement dans l’une ou l’autre de ces catégories s’appuie sur la substance économique du régime pour déterminer si BNP Paribas Lease Group SA est tenu ou pas, par les clauses d’une convention ou par une obligation implicite, d’assurer les prestations promises aux membres du personnel. Les avantages postérieurs à l’emploi à prestations définies font l’objet d’évaluations actuarielles tenant compte d’hypothèses démographiques et financières. Le montant provisionné de l’engagement est déterminé en utilisant les hypothèses actuarielles retenues par l’entreprise et en appliquant la méthode des unités de crédit projetées. Cette méthode d’évaluation tient compte d’un certain nombre de paramètres tels que des hypothèses démographiques, de départs anticipés, d’augmentation des salaires et de taux d’actualisation et d’inflation. La valeur d’actifs éventuels de couverture est ensuite déduite du montant de l’engagement. La mesure de l’obligation résultant d’un régime et de la valeur de ses actifs de couverture peut évoluer fortement d’un exercice à l’autre en fonction de changements d’hypothèses actuarielles et entraîner des écarts actuariels. BNP Paribas Lease Group SA applique la méthodologie dite « du corridor » pour comptabiliser les écarts actuariels sur ses engagements. Cette méthode autorise à ne reconnaître, à partir de l’exercice suivant et de façon étalée sur la durée résiduelle moyenne d’activité des membres du personnel, que la fraction des écarts actuariels qui excède la plus élevée des deux valeurs suivantes : 10 % de la valeur actualisée de l’obligation brute ou 10 % de la valeur de marché des actifs de couverture du régime à la fin de l’exercice précédent. Les conséquences des modifications de régimes relatives aux services passés sont reconnues en résultat de façon étalée dans le temps jusqu’à l’acquisition complète des droits sur lesquels ont porté lesdites modifications. La charge annuelle comptabilisée en frais de personnel au titre des régimes à prestations définies est représentative des droits acquis pendant la période par chaque salarié correspondant au coût des services rendus, du coût financier lié à l’actualisation des engagements, du produit attendu des placements, de l’amortissement des écarts actuariels et des coûts des services passés résultant des éventuelles modifications de régimes, ainsi que des conséquences des réductions et des liquidations éventuelles de régimes. Elles se traduisent, au 31 décembre 2008, par la constitution de :   . Provision Retraite : 6.144 milliers d’euros, . Provision autres avantages à long terme : 3.226 milliers d’euros, . Provision comptes épargne temps : 1.532 milliers d’euros.   H) Produit net bancaire   a - Intérêts, produits et charges assimilées Les intérêts et agios sont enregistrés en résultat prorata temporis. Les commissions (notamment de risque) et produits assimilés sur opérations bancaires dont le calcul et la perception correspondent à l'évolution d'un encours au bilan ou au hors bilan, sont considérés comme acquis prorata temporis et sont repris dans ces postes.   b - Charges et produits sur opérations de crédit-bail et assimilés et de location simple Les charges sur opérations de crédit bail, location avec option d'achat et de location simple correspondent aux amortissements industriels admis par l'administration fiscale. Sont incluses également les moins values comptables dégagées lors de la cession des matériels en fin de contrat. Les produits sur opérations de crédit bail, de location avec option d'achat et de location simple enregistrent les loyers échus, régularisés des loyers perçus d'avance ou des loyers à recevoir en fin d'exercice et augmentés de la part échue des bonifications (supportées par les fournisseurs d’équipements). S’y ajoutent les plus values comptables dégagées lors de la cession des matériels en fin de location, les indemnités exigibles sur contrats résiliés pour leur variation positive ou négative par rapport à l'exercice précédent ainsi que les frais de dossiers et le coût du risque.   c - Commissions (charges et produits) Ce poste reprend essentiellement les commissions d’affacturage (enregistrées dès qu’elles sont acquises) et les prestations de services financiers auprès des tiers.   I) Charges générales d’exploitation   L’accord d’intéressement, conclu le 30 juin 2008 entre la direction BNP PARIBAS LEASE GROUP et les partenaires sociaux, a donné lieu en 2008 à une provision à hauteur de 2.500 milliers d’euros et la participation a été provisionnée à hauteur de 1.320 milliers d’euros. Les rémunérations d’intermédiaires figurent dans le poste « autres frais administratifs » pour un montant de 17.452 milliers d’euros en 2008 contre 16.323 milliers d’euros en 2007 (dont 2.265 milliers d’euros pour les succursales en 2008).   3. Notes sur le bilan A) Opérations en devises   Au 31 décembre 2008, les comptes de BNP Paribas Lease Group ne présentent plus d'opérations en devises.   B) Créances sur les établissements de crédit : En milliers d'euros   2008 France Succursales 2007 Créances à vue 193 926 66 403 127 523 234 219 Créances rattachées 120 103 17 334 Total à vue 194 047 66 506 127 540 234 553 Prêt au jour le jour 0 0 0 0 Autres créances à terme 1 000 800 1 000 800 0 1 108 026 Créances rattachées 20 995 20 995 0 19 021 Total à terme 1 021 795 1 021 795 0 1 127 048 Total Créances sur les Etablissements de crédit 1 215 842 1 088 302 127 540 1 361 601     Echéancier au 31 décembre 2008 : En milliers d'euros   Total bilan < 3 mois 3 mois à 1 an 1an-5ans > 5ans Créances à terme (hors créances rattachées) 1 000 800 119 560 286 674 368 634 225 932     C) Opérations avec la clientèle (actif) : En milliers d'euros France Succursales Total 2008 Total 2007 Créances commer- ciales Autres concours à la clientèle Comptes ordinaires débiteurs Affacturage Autres concours à la clientèle et affacturage Encours sains 32 746 532 242 8 137 44 575 1 044 264 1 661 964 1 632 836 Encours douteux 305 18 352   2 490 18 923 40 069 45 068 Provisions au 31/12/2007 -243 -26 486   -667 -5 792 -33 188 -39 240 Dotations de l'exercice   -1 232   -681 -6 317 -8 230 -7 654 Reprises de l'exercice 19 13 268   16 1 932 15 235 13 706 Autres variations         0 0 0 Provisions au 31/12/2008 -224 -14 450   -1 333 -10 177 -26 184 -33 188 Encours nets 32 827 536 143 8 137 45 732 1 053 010 1 675 849 1 644 715 créances rattachées 66 4 699 108 10 6 810 11 693 10 875 Encours totaux 32 893 540 843 8 245 45 742 1 059 819 1 687 541 1 655 591   (1) En application du CRC 2002-03 les encours douteux et les provisions se ventilent de la façon suivante :       brut provision net Douteux compromis France 16 418 -12 366 4 052 Douteux compromis Succursales 10 299 -4 900 5 399 Total douteux compromis 26 717 -17 267 9 451 Douteux non compromis France 4 728 -3 641 1 087 Douteux non compromis Succursales 8 623 -5 276 3 347 Total douteux non compromis 13 352 -8 917 4 434 Total 40 069 -26 184 13 885     Echéancier des encours sains au 31 décembre 2008 : En milliers d'euros   Total bilan < à 3 mois 3 mois à 1 an 1an-5ans > 5ans Créances sur la clientèle 1 661 964 340 645 494 794 805 482 21 043     D) Obligations et autres titres à revenu fixe :   Total Valeur brute au 31 décembre 2007    Acquisitions de l'exercice   Cessions de l'exercice   Autres mouvements (1) 85 500 Valeur brute au 31 décembre 2008 (2) 85 500     (1) Reclassement de titres à revenu variable en titres à revenu fixe (2) Il s'agit des obligations Vela Lease : Classe B : 60 350 k€ Classe C : 25 150 k€   Ces titres ont fait l'objet d'une provision de 11.306 K€ au 31/12/2008 sur la base d'une évaluation suivant la méthode de valorisation utilisée par le groupe BNP Paribas pour des titres similaires.   E) Actions et autres titres à revenu variable :   Total Valeur brute au 31 décembre 2007 (1) 85 500 Acquisitions de l'exercice   Cessions de l'exercice   Autres mouvements -85 500 Valeur brute au 31 décembre 2008 0     F) Participations et autres titres détenus à long terme et parts dans les entreprises liées : En milliers d'euros   Valeur nette dont titres cotés dont titres non cotés dont établissements de crédit Participations et autres titres détenus à long terme(France) 134 063   134 063 162 Parts dans les entreprises liées (France) 467 841   467 841 426 574 Parts dans les entreprises liées (Succursales) 538 0 538 0 Parts dans les entreprises liées (Total) 468 379 0 468 379 426 574 Total 2008 602 442 0 602 442 426 735 Total 2007 461 718 0 461 718 422 610     L'évolution des valeurs brutes et nettes des titres de participation et parts dans les entreprises liées sur l'exercice est présentée ci-après : En milliers d'euros   Total Parts dans les entreprises liées France Parts dans les entreprises liées Succursales Participations et autres titres détenus à long terme Valeur brute au 31 décembre 2007 485 117 484 326 538 254 Acquisitions de l'exercice 146 196 12 346 0 133 849 Cessions de l'exercice -5 219 -5 179 0 -40 Autres mouvements 0   0   Valeur brute au 31 décembre 2008 626 094 491 493 538 134 063 Provisions au 31 décembre 2007 23 399 23 370 0 29 Dotations de l'exercice 364 364 0   Reprises de l'exercice -112 -83 0 -29 Autres mouvements 0   0   Provisions au 31 décembre 2008 23 651 23 651 0 0 Valeur nette au 31 décembre 2007 461 718 460 955 538 225 Valeur nette au 31 décembre 2008 602 442 467 841 538 134 063     La liste des filiales, des participations et des principales sociétés dont BNP PARIBAS LEASE GROUP est l'associé indéfiniment responsable figure au point 6.D.III Les principaux mouvements concernent :   - La cession des titres de JCB Finance pour un montant de 5 127 milliers d'euros à JCB Finance holding LTD, - L'augmentation de capital de SAS CLAAS FINANCIAL SERVICES pour 6 088 milliers d'euros, - L'augmentation de capital de MFF SAS pour 3 060 milliers d'euros, - La cession des titres de SAS Solutrailers pour 37 milliers d'euros à Artégy, - La tup Négocequip pour 15 milliers d'euros, - La tup Arago pour 40 milliers d'euros, - L'achat de titres BPLG Roumanie pour 198 milliers d’euros et l'augmentation de capital de 3 000 milliers d’euros, - L'achat de titres SREI pour 133 828 milliers d’euros, - L'attribution d'actions gratuites VISA Inc pour 21 milliers d'euros,   Concernant les provisions, les principaux mouvements sont :   - Reprise sur les titres Arago pour 29 milliers d’euros, - Reprise sur les titres Massilia bail pour 83 milliers d'euros, - Dotation sur les titres Norbail Loc pour 364 milliers d'euros.   G) Crédit bail, location avec option d'achat, location simple : En milliers d'euros   Total Crédit bail et Location Simple France Crédit bail et Location Simple Succ Valeur brute au 31 décembre 2007 11 121 420 10 445 497 675 923 Acquisitions de l'exercice 3 064 473 2 946 040 118 433 Cessions ou virement de poste -2 943 652 -2 812 279 -131 374 Autres variations 0   0 Valeur brute au 31 décembre 2008 11 242 241 10 579 259 662 983 Valeur brute Crédit bail 6 862 397 6 258 636 603 761 Valeur brute Location simple 4 379 844 4 320 623 59 222 Amortissements au 31 décembre 2007 5 766 988 5 453 906 313 081 Dotations de l'exercice 2 288 125 2 131 621 156 504 Sorties d'amortissements -2 082 156 -1 964 732 -117 423 Autres variations 0 0 0 Amortissements au 31 décembre 2008 5 972 957 5 620 795 352 162 Amortissements Crédit bail 3 645 218 3 312 738 332 479 Amortissements Location Simple 2 327 739 2 308 056 19 683 Valeur nette au 31 décembre 2007 Crédit bail 3 300 580 2 965 237 335 343 Valeur nette au 31 décembre 2007 Location 2 053 853 2 026 354 27 499 Valeur nette au 31 décembre 2008 Crédit bail 3 217 179 2 945 898 271 282 Valeur nette au 31 décembre 2008 Location 2 052 105 2 012 566 39 539 Créances douteuses valeur brute Crédit bail 127 257 100 855 26 402 Créances douteuses valeur brute Location 72 983 72 426 557 Provisions au 31 décembre 2007 -142 253 -136 889 -5 365 Dotations de l'exercice -42 464 -24 836 -17 628 Reprises de l'exercice 30 877 30 877 0 Autres variations 0 0 0 Provisions au 31 décembre 2008 -153 840 -130 848 -22 992 Provisions au 31 décembre 2008 Crédit bail -99 378 -76 820 -22 557 Provisions au 31 décembre 2008 Location -54 463 -54 028 -435 Total net Crédit bail 3 245 059 2 969 933 275 126 Total net Location simple 2 070 625 2 030 964 39 660 Créances rattachées Crédit bail 57 096 52 002 5 094 Créances rattachées Location simple 20 272 20 096 176 Total au 31 décembre 2008 Crédit bail 3 302 155 3 021 934 280 220 Total au 31 décembre 2008 Location simple 2 090 897 2 051 060 39 836   (1) En application du CRC 2002-03 les encours douteux et les provisions se ventilent de la façon suivante :       brut provision net Crédit bail compromis France 90 969 -70 594 20 375 Crédit bail compromis Succursales 20 007 -19 040 968 Total crédit bail compromis 110 976 -89 634 21 342 Crédit bail non compromis France 9 886 -6 226 3 660 Crédit bail non compromis Succursales 6 395 -3 518 2 877 Total crédit bail non compromis 16 281 -9 744 6 537 Total crédit-bail 127 257 -99 378 27 880 Location simple compromis France 63 232 -48 583 14 649 Location simple compromis Succursales 394 -349 46 Total location simple compromis 63 627 -48 932 14 694 Location simple non compromis France 9 194 -5 445 3 749 Location simple non compromis Succursales 162 -86 76 Total location simple non compromis 9 356 -5 531 3 825 Total location simple 72 983 -54 463 18 520     H) Immobilisations corporelles et incorporelles : En milliers d'euros Immobilisations incorporelles Ouverture Augmentation Diminution Autres variations Clôture Fonds de commerce 476       476 Droit au bail et droit d'entrée 580       580 Frais d'établissements 25       25 Logiciels 66 836 5 403     72 239 Immobilisations incorporelles en cours 0     0 0 Frais d'établissements SUCC 0 0 0 0 0 Logiciels SUCC 2 091 167 0 13 2 271 Valeur brute 70 006 5 570 0 13 75 589 Amortissements Droit d'entrée -24       -24 Amortissements frais d'établissements -25       -25 Amortissements Logiciels -53 764 -9 301     -63 065 Amortissements Frais d'établissements SUCC 0 0 0 0 0 Amortissements Logiciels SUCC -1 956 -117 0 -3 -2 076 Amortissements -55 769 -9 419 0 -3 -65 191 Valeur nette 14 237 -3 848 0 10 10 398   Immobilisations corporelles Ouverture Augmentation Diminution Autres variations Clôture Terrains 368       368 Constructions : dont 10 039 589 0 -261 10 367 Gros oeuvre 3 515       3 515 Façade 1 836 589     2 425 Agencement IGT 3 633     -261 3 372 Agencements IAS 1 055       1 055 Appartement Adju 0       0 Agencements, aménagements et installations 14 294 858 -2 334 261 13 078 Matériel informatique 21 789 953 -4 507   18 234 Matériels et mobiliers de Bureau 8 802 135 -1 205   7 732 Matériels de transport 9   -1   8 Matériel et outillage 32       32 Oeuvres d'art 24       24 Titres et avances des SCI 16     -1 15 Immobilisations corporelles en cours 2 198 11 435 -10 980   2 653 Agencements, aménagements et installations SUCC 410 111 -293 0 228 Matériel informatique SUCC 3 085 293 -119 -13 3 246 Matériels de transport SUCC 30 0 0 0 30 Matériels et mobiliers de Bureau SUCC 1 163 537 -206 0 1 493 Valeur brute 62 259 14 909 -19 646 -14 57 508 Amortissements Constructions dont : -4 396 -141 0 0 -4 537 Gros oeuvre -753 -59     -811 Façade -685 -66     -751 Agencement IGT -1 904 -16     -1 920 Agencements IAS -1 054 0     -1 055 Amortissements Agencements -9 960 -1 524 2 335 0 -9 150 Amortissements Matériel informatique -17 516 -2 161 4 496 0 -15 182 Amortissements Matériels et mobiliers de Bureau -7 141 -547 1 202 0 -6 486 Amortissements Matériels de transport -9 0 1 0 -8 Amortissements Matériel et outillage -26 -1 0 0 -27 Provisions Titres et avances des SCI -15       -15 Amortissements Agencements SUCC -361 -18 293 0 -86 Amortissements Matériel informatique SUCC -2 812 -182 81 3 -2 910 Amortissements Matériels de transport SUCC -7 -15 0 0 -22 Amortissements Mat et mob de Bureau SUCC -1 005 -59 186 0 -878 Amortissements -43 249 -4 649 8 593 3 -39 301 Intérêts SCI RUEIL CAUDRON 42   -42   0 Valeur nette 19 052 10 261 -11 094 -11 18 207     I) Autres actifs : En milliers d'euros   France Succursales 2008 2007 Impôts société (dont :Groupe fiscal BNPP pour la France) 18 533 112 18 645 18 452 Autres débiteurs divers 13 639 6 245 19 884 25 638 Acompte fournisseurs activité 6 472 44 6 516 2 150 Etat Impôts et taxes 881 4 673 5 555 24 256 Dépôts et cautionnements 538 56 594 731 Stock de Matériel 718 113 831   Provision pour dépréciation des stocks -51   -51   Total 40 731 11 243 51 974 71 227     J) Comptes de régularisation (actif) : En milliers d'euros   France Succursales 2008 2007 Produits à recevoir 49 690 1 462 51 152 68 399 Charges à répartir 5 537 2 285 7 822 10 829 Valeurs à l'encaissement 5 486 225 5 711 7 736 Appel en risques à recevoir BNPP 5 381   5 381 5 698 Charges payées d'avance 752 303 1 055 917 Autres 3 714 8 115 11 830 12 709 Total 70 560 12 390 82 950 106 287     K) Dettes envers les établissements de crédit : En milliers d'euros   France Succursales 2008 2007 Comptes et emprunts à vue 232 361 3 255 235 615 199 711 Dettes rattachées 1 357 1 1 357 1 594 Total à vue 233 718 3 255 236 973 201 304 Emprunt au jour le jour 63 000   63 000 116 000 Comptes et emprunts à échéance 6 389 344 1 355 955 7 745 299 7 735 363 Dettes rattachées 105 669 11 965 117 635 109 029 Total à terme 6 558 014 1 367 920 7 925 934 7 960 392 Total Dettes envers les Etablissements de crédit 6 791 731 1 371 175 8 162 907 8 161 696     Echéancier des comptes et emprunts à échéance au 31 décembre 2008 : En milliers d'euros   Total bilan < 3 mois 3mois à 1 an 1an-5ans > 5ans Comptes et emprunts (hors dettes rattachées) 7 745 299 1 228 085 2 188 952 4 186 342 141 921     L) Opérations avec la clientèle (passif)   Il n'existe pas d'opérations avec la clientèle sur compte d'épargne à régime spécial Les autres dettes se décomposent de la façon suivante : En milliers d'euros   France Succursales 2008 2007 Comptes à vue 45 789 44 501 90 290 59 166 Dettes rattachées   0 0 1 Total à vue 45 789 44 501 90 290 59 167 Comptes à terme 0 0 0 0 Dettes rattachées 0 0 0 0 Total à terme 0 0 0 0 Total des opérations avec la clientèle 45 789 44 501 90 290 59 167     Echéancier des opérations avec la clientèle à terme au 31 décembre 2008 : En milliers d'euros   Total bilan < à 3 mois 3mois à 1 an 1an-5ans > 5ans Comptes créditeurs à terme 0             M) Autres passifs : En milliers d'euros   France Succursale 2008 2007 Fournisseurs (crédit bail et assimilés) 71 618 1 038 72 656 96 343 Etat et Organismes sociaux 34 229 3 271 37 500 32 327 Clients 22 547 1 042 23 590 26 724 Fournisseurs divers 8 482 2 978 11 460 13 488 Participation et CAP intérêts 4 852   4 852 4 787 Dépôts de garantie 3 684 295 3 979 4 412 Impôt société   1 722 1 722   Retenues de garantie sur affacturage 771 30 801 816 Autres 10 033 1 374 11 407 31 231 Total 156 216 11 750 167 967 210 128     N) Comptes de régularisation (passif) : En milliers d'euros   France Succursale 2008 2007 Produits perçus d'avance (1) 153 797 23 505 177 303 181 447 Comptes d'encaissement 1 131 661 1 792 1 290 Charges à payer 38 836 13 992 52 827 53 408 Autres 9 824 5 952 15 776 27 993 Règlement en cours affacturage 0 12 926 12 926 5 907 Total 203 588 57 036 260 624 270 045     (1) Les produits perçus d'avance sont principalement constitués des régularisations des loyers de crédit bail , de L.O.A. et de location simple pour un montant de 153 655 milliers d'euros au 31 décembre 2008 pour la France.   O) Provisions : En milliers d'euros   Ouverture dotation reprise utilisation Autres variations Clôture Provisions pour retraites et avantages LT France 8 499 3 144   -741   10 902 Provisions pour retraites Succursales 1 670 94 0    0  1 764 Prov. pour restructuration - frais de personnel France (1) 12 693     -753   11 940 Prov. pour restructuration - ch générales d'exploit France (1) 6 800     -729   6 071 Provisions pour impôts 871     -151   720 Provisions pour litiges (2) 6 006 2 671 -13 -473   8 191 Provisions pour engagements douteux 887 850 -398 -34 0 1 305 Provisions pour attributions d'actions gratuites   434       434 Provisions pour charges diverses France 1 800 863 -663 -205   1 796 Provisions pour charges diverses Succursales 0 0   0 0 0 Total 39 226 8 056 -1 073 -3 085 0 43 124     (1) Dans le cadre du projet de réorganisation BPLG 2010, la provision pour coûts de restructuration se décompose comme suit au 31/12/2008 :   - Provisions sur coût ressources humaines relatives à la mise en oeuvre des mesures d'accompagnement prévues dans l'accord de GPEC (en cours de négociations) dont la reprise nette de l'exercice s'élève à 753 milliers d'euros avec une clôture de 11 940 milliers d'euros, - Provisions sur autres frais généraux dont la reprise de l'exercice nette s'élève à 729 milliers d'euros avec une clôture à 6 071 milliers d'euros,   (2) Dans le cadre de la vérification fiscale en cours, une provision pour litige fiscal d'un montant de 2 363 milliers d'euros a été constituée au 31/12/2008.   P) Capitaux propres   1) Capital Au 31 décembre 2008, le capital social de BNP PARIBAS LEASE GROUP s'élève à 285 079 248 euros composé de 17 817 453 actions d'un montant nominal de 16 euros entièrement libérées.   2) Provisions réglementées et subventions d'investissement Concernant les provisions réglementées, il s'agit des provisions pour investissement dont la dotation nette de l'exercice s'élève à 1 533 milliers d'euros avec une clôture de 6 914 milliers d'euros et d'autre part une reprise de 971 k€ correspondant aux amortissements dérogatoires sur constructions existant au 31/12/2007. Les subventions d'investissements sont reçues dans le cadre des opérations de crédit bail ou de location. Ces dernières figurent pour leur montant net d'amortissements soit 3 925 milliers d'euros.   3) Tableau de variation des capitaux propres : En milliers d'euros   Ouverture Affectation résultat n-1 Distribution nette d'acompte Résultat Autres mouvements Clôture Capital 285 079         285 079 Prime d'émission 11 308         11 308 Prime et Boni de fusion (1) 42 196         42 196 Réserve légale 28 508         28 508 Autres réserves 27 679 1       27 680 Provisions réglementées 6 352       562 6 914 Subventions d'investissement 4 828       -903 3 925 Report à nouveau 74 170 543 -170 157     461 Résultat net de l'exercice 170 544 -170 544   8 944   8 944 Acomptes sur dividendes -80 179   80 179     0 Total capitaux propres 496 390 0 -89 978 8 944 -340 415 015     4) Résultat dilué par action et résultat par action : Résultats réduits à une seule action ajustée   - Résultat après impôts, participation des salariés mais avant dotations aux amortissements et provisions : 130,23 - Résultat après impôts, participations des salariés et dotations aux amortissements et provisions : 0,50 - Dividende attribué à chaque action (crédit d'impôt non compris) : 0,52     4. Notes sur le hors bilan A) Engagements de hors bilan : En milliers d'euros   France Succursales 2008 2007 Engagements donnés 1 150 674 43 087 1 193 760 1 553 751 Engagements de financement en faveur des établissements de crédit 185 548   185 548 118 686 Engagements de financement en faveur de la clientèle 935 854 43 087 978 941 1 058 483 Engagements de garantie en faveur des établissements de crédit 29 271 0 29 271 376 582 Engagements de garantie en faveur de la clientèle     0 0 Engagements reçus 1 380 711 202 017 1 582 728 1 495 551 Engagements de financement reçus des établissements de crédit 225 927 21 350 247 277 197 127 Engagements de garantie reçus des établissements de crédit 1 154 782 50 554 1 205 336 1 202 430 Engagements de garantie reçus de la clientèle 1 130 113 130 114 95 994     5. Notes sur le compte de résultat  A) Produits et charges d'intérêts : En milliers d'euros   2008 2007   Produits Charges Produits Charges Opérations avec Etablissements de crédit France 50 176 285 996 52 263 245 946 Opérations avec Etablissements de crédit Succ 1 198 53 491 8 139 41 940 Opérations avec la clientèle France 33 114 221 33 209 284 Opérations avec la clientèle Succursales 57 688 1 213 40 376 750 Obligations et autres titres à revenu fixe 4 731 0 0   Total 146 907 340 920 133 987 288 920     Les provisions relatives à ces opérations sont enregistrées en coût du risque.   B) Produits et charges sur opérations de crédit bail   a) Produits sur opérations de crédit bail : En milliers d'euros   France Succursales 2008 2007 Loyers 1 491 506 151 064 1 642 570 1 589 463 Plus values de cession 35 500 6 651 42 151 38 403 Indemnités de résiliation 32 325 16 712 49 037 25 929 Produits divers 7 544 2 890 10 433 8 665 Dotations aux provisions -11 162 -17 281 -28 443 -8 217 Créances passées en perte sur l'exercice -21 745 -277 -22 022 -20 142 Reprises de provision 18 804 0 18 804 21 316 Récupérations sur créances amorties 3 693 0 3 693 2 934 Total 1 556 464 159 759 1 716 222 1 658 353     b) Charges sur opérations de crédit bail : En milliers d'euros   France Succursales 2008 2007 Dotations aux amortissements 1 203 588 143 632 1 347 219 1 288 758 Moins values de cessions 193 828 26 193 855 185 099 Charges diverses 10 170 129 10 299 9 050 Total 1 407 587 143 787 1 551 373 1 482 908     C) Produits et charges sur opérations de locations simples   a) Produits sur opérations locations simples : En milliers d'euros   France Succursales 2008 2007 Loyers 1 129 222 2 326 1 131 548 1 120 287 Plus value de cessions 53 470 483 53 953 50 303 Indemnités de résiliation 19 644 331 19 975 14 767 Produits divers 12 614 79 12 694 13 326 Dotations aux provisions -13 674 -347 -14 021 -10 098 Créances passées en perte sur l'exercice -13 998 -1 -13 999 -17 556 Reprises de provision 12 073 0 12 073 16 499 Récupérations sur créances amorties 550 0 550 177 Total 1 199 902 2 871 1 202 773 1 187 706     b) Charges sur opérations de locations simples : En milliers d'euros   France Succursales 2008 2007 Dotations aux amortissements 928 033 12 873 940 906 890 596 Moins values de cessions 122 492 0 122 492 127 283 Charges diverses 871 5 876 1 828 Total 1 051 397 12 878 1 064 274 1 019 707     D) Revenus de titres à revenu variable : En milliers d'euros   2008 2007 Parts dans les entreprises liées (1) 48 106 119 297 Participations et autres titres à long terme (2) 276 1 980 Total 48 382 121 277     (1) il s'agit principalement des dividendes versés par NATIOCREDIBAIL (31 700 milliers d'euros), CNH CAPITAL EUROPE (8 284 milliers d'euros), NATIOENERGIE (3 150 milliers d'euros), BPLG BV (1 796 milliers d'euros), BPLG RT (1 380 milliers d'euros) et Manitou Ltd (748 milliers d'euros), (2) dont Fac Loc (240 milliers d'euros)   E) Commissions : En milliers d'euros   2008 2007   Charges Produits Charges Produits Opérations avec Etablissements de crédit France 0   0   Opérations avec Etablissements de crédit Succ 13 0 11 0 Opérations avec la clientèle France 0 177 0 242 Opérations avec la clientèle Succursales 0 4 591 0 3 226 Opérations Affacturage   1 876   1 931 Opérations Affacturage Succ 0 4 189 0 3 534 Prestations de services financiers 535 137 534 178 Prestations de services financiers Succ 236 8 199 55 Total 784 10 978 744 9 166     F) Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de négociation : En milliers d'euros   2008 2007 Sur titres de transaction 0 526 Sur opérations de change -1 728 Sur opérations de change Succ 0 0 Sur instruments financiers à terme Succ 0 0 Total -1 1 255     G) Autres produits et charges d'exploitation bancaire : En milliers d'euros   2008 2007   Produits Charges Produits Charges Refacturation de prestation, mandat, convention et assistance France 34 986   35 025   Refacturation de prestation, mandat, convention et assistance Succursales 9 725 0 9 247   Produit des participations aux bénéfices des assurances et autres produits ou charges d'assurance France 14 431 199 14 195 663 Autres produits ou charges d'assurance Succursale 2 370   28   Quote part des subventions virée au compte de résultat 3 670   3 703   Quote part des opérations faites en commun 30 583 20 54 338 77 Quote part des opérations faites en commun Succ 1 575 626 0 6 436 Autres produits France 1 763   1 246   Autres produits Succursale 569 0 2 158   Provisions   -58   -232 Autres charges France   261   263 Autres charges Succursale 0 114   34 Total 99 671 1 163 119 940 7 241     H) Charges générales d'exploitation   1) Frais de personnel : En milliers d'euros   France Succursales 2008 2007 Salaires et traitements 59 451 14 244 73 694 71 058 Charges sociales 21 805 2 521 24 325 30 714 Charges de retraite 5 180 501 5 681 5 646 Participation 1 320 0 1 320 5 316 Intéressement 2 693 0 2 693 2 748 Autres charges connexes 1 686 401 2 087 2 449 Dot / Rep Provisions 2 665 94 2 759 11 821 Total 94 799 17 761 112 559 129 752     L'effectif moyen en France est de 1 465 personnes pour l'exercice 2008 et comprend : 753 non cadres et 712 cadres, et pour les succursales de 267 personnes. Les salaires et traitements incluent les provisions pour congés payés constituées soit au titre de droits acquis depuis l'ouverture de la période de référence en cours à la fin de l'exercice, soit au titre de droits antérieurs non encore utilisés. Dans les charges sociales, sont incluses les contributions aux oeuvres sociales du Groupe. Les charges de retraite correspondent aux cotisations versées aux caisses de retraite. Les charges connexes incluent en particulier les frais de formation du personnel et les taxes assises sur les salaires. Le nombre d'heures ouvertes au titre du DIF en fin d'année s'élève à : 104 631 heures   2) Autres frais administratifs A la clôture de l'exercice, les autres frais administratifs s'élèvent à 99 491 milliers d'euros contre 102 899 milliers d'euros en 2007 (dont 15 951 milliers d'euros pour les succursales en 2008).   I) Coût du risque : En milliers d'euros   France Succursales 2008 2007 Dotations aux provisions -2 752 -6 283 -9 034 -10 821 Créances passées en perte sur l'exercice -10 998 -590 -11 588 -4 302 Reprises de provision 13 735 1 997 15 732 20 087 Récupérations sur créances amorties 344 31 376 186 Total 330 -4 845 -4 515 5 150     Les provisions enregistrées dans ce poste concernent uniquement les activités de crédit à la clientèle. Les provisions pour créances douteuses sur le crédit-bail et la location simple sont quant à elles enregistrés dans les postes de produits ou charges de ces activités.   J) Gains ou pertes sur actifs immobilisés : En milliers d'euros   Particip. et autres titres à long terme Parts dans les entreprises liées Sur immob. corporelles et incorpo- relles Sur dépréciation des autres actifs Total 2008 Total 2007 Plus value et reprises de provisions France 59 4 466     4 525 32 103 Plus value et reprises de provisions Succursales 0 0 0   0 3 Moins value et dotations aux provisions France -41 -364 -14 -51 -470 -9 708 Moins value et dotations aux provisions Succursales 0 0 -58   -58 0 Total 2008 (1) 18 4 102 -72 -51 3 997   Total 2007   -1 595 -148     22 398     (1) Ce chiffre est constitué en 2008 notamment de : - Une plus-value sur la cession des titres JCB FINANCE de 4 383 milliers d'euros   K) Résultat exceptionnel   Les éléments portés en résultat exceptionnel traduisent l'effet en comptabilité d'événements ne relevant pas de l'activité courante des différents métiers exercés par BNP Paribas Lease Group SA, et dont la présentation au sein des autres agrégats du compte de résultat aurait conduit à une moindre comparabilité des opérations de l'exercice avec celles réalisées durant les exercices de référence. Au 31/12/2008, BNP Paribas Lease Group n'a constaté aucun résultat exceptionnel.   L) Impôt sur les sociétés   Depuis le 1er Janvier 2000, BNP PARIBAS LEASE GROUP appartient au groupe fiscal BNP PARIBAS En milliers d'euros   France Succursales 2008 2007 Impôt société 13 096 3 666 16 762 41 270 Dot / Rep Provisions (1) 2 207 0 2 207 -148 Total 2008 15 303 3 666 18 969 41 122     (1) Une dotation au provision pour litige fiscal d'un montant de 2 363 milliers d'euros a été constituée au 31/12/2008.   6. Autres informations A) Informations relatives aux entreprises liées : En milliers d'euros   Entreprises liées France Entreprises liées Succursales Actif     Créances sur les établissements de crédit 1 080 309 120 057 Créances sur la clientèle 352 928 0 Actions et autres titres à revenu variable 85 500 0 Obligations et autres titres à revenu fixe 0 0 Autres Actifs 6 809 1 575 Comptes de régularisation actif 51 517 57 Passif     Dettes envers les établissements de crédit 6 749 002 1 371 164 Comptes créditeurs de la clientèle   0 Dettes représentées par un titre   0 Autres passifs 6 401 778 Comptes de régularisation passif 5 622 2 766 Hors bilan     Engagements de financement en faveur d'établissements de crédit 185 548 0 Engagements de garantie en faveur d'établissements de crédit 9 814 0 Engagements de garantie en faveur de la clientèle 25 246 0 Engagements de financement reçus d'établissements de crédit 216 780 21 350 Engagements de garantie reçus d'établissements de crédit 1 111 636 18 262 Engagements de garantie reçus de la clientèle   0     B) Proposition d'affectation des résultats : en euros Résultat de l'exercice 8 943 856,49 Report à nouveau 460 904,06 Total à répartir 9 404 760,55 Réserve Légale   Réserve spéciale des oeuvres d'art 1 198,63 Réserve spéciale provenant de la provision pour investissement libérée 0,00 Dividende 9 265 075,56 Acompte sur dividendes   Report à nouveau 138 486,36 Total réparti 9 404 760,55     C) Comptabilité sociale et financière et consolidation   En tant qu' Etablissement de crédit, BNP PARIBAS LEASE GROUP, pour l'établissement des comptes consolidés, doit réglementairement tenir une comptabilité dite financière pour les opérations de crédit bail et de location avec ou sans option d'achat. Cette comptabilité fait ressortir un résultat financier en déterminant un amortissement financier de chaque opération sur la base du taux de rendement attendu du capital engagé. La méthode financière retenue pour le calcul de la marge financière brute est la méthode " Intérêts Terme Echu décalée ". Le résultat financier est égal au résultat social auquel il est substitué, notamment, aux amortissements, aux plus et moins values et aux provisions pour créances douteuses, leurs équivalents financiers. La réserve financière est constituée des écarts cumulés entre résultats financiers et résultats sociaux. Enfin il est constaté un impôt différé financier passif dès lors que la comptabilité financière aboutit à différer dans le temps une partie des résultats par rapport aux résultats sociaux.   a) Passage du résultat social au résultat financier : en milliers d'euros   2008 Résultat comptable avant impôt 27 914 Différence entre amortissements financiers et amortissements sociaux (immob données en location) -179 432 Différence entre plus et moins value sociales et financières 250 299 Différence entre provisions sociales et provisions financières pour créances douteuses 6 496 Différence entre LPA et APA et entre LAR et AAR -2 204 CRC 2002-03 150 Divers 11 850 Résultat financier avant impôt au 31 décembre 115 073     b) Principaux éléments composant la réserve financière La réserve financière de BNP PARIBAS LEASE GROUP au 31 décembre 2008 se décompose de la façon suivante : en milliers d'euros   2008 Différence entre amortissements financiers et amortissements sociaux (immob données en location) 842 670 Différence entre provisions sociales et provisions financières pour créances douteuses 11 647 Différence entre LPA et APA et entre LAR et AAR 117 269 CRC 2002-03 -2 682 Réserve financière brute CB/LS au 31 décembre 968 904 Divers 25 762 Réserve financière brute au 31 décembre 994 666 Impôt différé actif / passif -322 548 Réserve financière nette au 31 décembre 672 118     c) consolidation BNP PARIBAS LEASE GROUP est consolidée dans les comptes de BNP PARIBAS SA dont le siège social se trouve au 16 boulevard des Italiens 75009 Paris.   D) Evénements post clôture   Il n'y a aucun événement post clôture.   Résultats financiers au cours des cinq derniers exercices : (art.133, 135 et 148 du décret sur les sociétés commerciales) Nature des indications 2008  2007  2006  2005  2004  1) Capital en fin d'exercice (en euros)           Capital social 285 079 248  285 079 248  285 079 248  285 079 248  285 079 248  Nombre d'actions ordinaires existantes 17 817 453  17 817 453  17 817 453  17 817 453  17 817 453  Nombre maximal d'actions futures à créer:           - par exercice de droits de souscription 0  0  0  0  0  2) Opérations et résultats de l'exercice (en milliers d'euros)           Chiffre d'affaires hors taxes 3 172 194  3 145 829  3 007 791  3 054 114  3 147 706  Résultat avant impôts, participation des salariés et dotations aux amortissements et provisions 2 338 513  2 391 691  2 363 263  2 323 874  2 304 831  Impôts sur les bénéfices 16 763  41 269  64 562  73 838  76 966  Participation des salariés due au titre de l'exercice 1 320  4 833  4 532  3 987  3 474  Résultat après impôts, participation des salariés et dotations aux amortissements et provisions 8 944  170 544  145 854  149 765  155 927  Résultat distribué 9 265  170 157  144 930  148 776  122 584  3) Résultats réduits à une seule action ajustée (1)           Résultat après impôts, participation des salariés mais avant dotations aux amortissements et provisions 130,23  132  129  126  125  Résultat après impôts, participation des salariés et dotations aux amortissements et provisions 0,50  10  8  8  9  Dividende attribué à chaque action (crédit d'impôts non compris) 0,52  10  8  8  7  4) Personnel           Effectif moyen des salariés employés pendant l'exercice 1 732  1 781  1 581  1 588  1 671  Montant de la masse salariale (en milliers d'euros) 70 208  69 000  53 814  52 893  54 626  Montant des sommes versées au titre des avantages sociaux (Sécurité Sociale, oeuvres sociales etc ... ) (en milliers d'euros) 30 006  36 360  30 473  34 388  36 369      (1) Coefficients d'ajustement: - Pour 2003, 2004, 2005, 2006, 2007 : 1,0000      Attestation des commissaires aux comptes En exécution de la mission qui nous a été confiée par votre Assemblée Générale, nous vous présentons notre rapport relatif à l'exercice clos le 31 décembre 2008, sur :   - le contrôle des comptes annuels de la société BNP PARIBAS LEASE GROUP S.A., tels qu'ils sont joints au présent rapport ; - la justification de nos appréciations; - les vérifications et informations spécifiques prévues par la loi.   Les comptes annuels ont été arrêtés par le Conseil d'Administration. Il nous appartient, sur la base de notre audit, d'exprimer une opinion sur ces comptes.   1 - Opinion sur les comptes annuels Nous avons effectué notre audit selon les normes d'exercice professionnel applicables en France; ces normes requièrent la mise en oeuvre de diligences permettant d'obtenir l'assurance raisonnable que les comptes annuels ne comportent pas d'anomalies significatives. Un audit consiste à vérifier, par sondages ou au moyen d'autres méthodes de sélection, les éléments justifiant des montants et informations figurant dans les comptes annuels. Il consiste également à apprécier les principes comptables suivis, les estimations significatives retenues et la présentation d'ensemble des comptes. Nous estimons que les éléments que nous avons collectés sont suffisants et appropriés pour fonder notre opinion.   Nous certifions que les comptes annuels sont, au regard des règles et principes comptables français, réguliers et sincères et donnent une image fidèle du résultat des opérations de l'exercice écoulé ainsi que de la situation financière et du patrimoine de la société à la fin de cet exercice.   Sans remettre en cause l'opinion exprimée ci-dessus, nous attirons votre attention sur le point suivant exposé dans la note 6-C de l'annexe aux comptes annuels, relative à la comptabilité sociale et financière, présentant le résultat financier de l'exercice: ce résultat est déterminé en tenant compte de l'amortissement financier des capitaux engagés sur la durée des contrats de crédit-bail. Nous rappelons que ce résultat donne une meilleure image de la rentabilité financière de votre société que le résultat social qui prend en compte les amortissements industriels des matériels loués.   2 - Justification de nos appréciations La crise financière et économique, qui s'est notamment traduite par la hausse exceptionnelle de la volatilité, la forte contraction de la liquidité sur certains marchés, ainsi qu'une diff
    Bulletin BALO n°72 du 17/06/2009, affaire n°04772
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 06/05/2009
    Numéro d’affaire : 02683
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : 0902683 6 mai 2009BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°54 Publications périodiques____________________ Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)____________________     BNP PARIBAS LEASE GROUP   Société anonyme au capital de 285 079 248 € Siège social : 46/52, rue Arago, 92800 Puteaux. 632 017 513 R.C.S Nanterre.   Situation au 31 mars 2009.   (En milliers d'euros).   Actif Montant Caisse, banques centrales, CCP 5 086 Créances sur établissements de crédit 1 218 272 Opérations avec la clientèle 1 600 280 Obligations et autres titres à revenu fixe 85 500 Participations et autres titres détenus à long terme 134 063 Parts dans entreprises liées 468 379 Crédit bail et location avec option d'achat 3 172 098 Location simple 2 097 275 Immobilisations incorporelles 8 478 Immobilisations corporelles 20 788 Autres actifs 102 572 Comptes de régularisation 85 622     Total de l'actif 8 998 413   Passif Montant  Dettes envers les établissements de crédit: 8 003 946 Opérations avec la clientèle 49 552 Autres passifs 200 055 Comptes de régularisation 295 126 Provisions pour risques et charges 43 986 Dettes subordonnées 5 Capitaux propres hors FRBG 405 282 - Capital souscrit 285 079 - Primes d'émission 53 504 - Réserves 56 187 - Provisions réglementées et subventions d'investissement 10 512 Report a nouveau 461     Total du passif 8 998 413   Hors bilan Montant Engagements donnés   - Engagements de financement 2 112 687 - Engagements de garantie 28 434 Engagements reçus   - Engagements de financement 146 207 - Engagements de garantie 1 251 815   0902683
    Bulletin BALO n°54 du 06/05/2009, affaire n°02683
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 06/03/2009
    Numéro d’affaire : 01074
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : 0901074 6 mars 2009BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°28 Publications périodiques____________________ Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)____________________     BNP PARIBAS LEASE GROUP  Société anonyme au capital de 285 079 248 € Siège social : 46/52, rue Arago, 92800 Puteaux. 632 017 513 R.C.S Nanterre.  Situation au 31 décembre 2008.   (En milliers d'euros).  Actif Montant Caisse, banques centrales, CCP 3 331 Créances sur établissements de crédit 1 215 842 Opérations avec la clientèle 1 687 541 Actions et autres titres à revenu variable 85 500 Participations et autres titres détenus à long terme 134 063 Parts dans entreprises liées 468 379 Crédit bail et location avec option d'achat 3 302 155 Location simple 2 090 897 Immobilisations incorporelles 10 398 Immobilisations corporelles 18 207 Autres actifs 51 974 Comptes de régularisation 82 950     Total de l'actif 9 151 238   Passif Montant Dettes envers les établissements de crédit: 8 162 907 Opérations avec la clientèle 90 290 Autres passifs 167 967 Comptes de régularisation 280 873 Provisions pour risques et charges 43 124 Dettes subordonnées 6 Capitaux propres hors FRBG 406 071 - Capital souscrit 285 079 - Primes d'émission 53 504 - Réserves 56 187 - Provisions réglementées et subventions d'investissement 10 840 Report à nouveau 461     Total du passif 9 151 238   Hors bilan Montant Engagements donnés   - Engagements de financement 1 123 541 - Engagements de garantie 29 271 Engagements reçus   - Engagements de financement 247 277 - Engagements de garantie 1 335 451     0901074
    Bulletin BALO n°28 du 06/03/2009, affaire n°01074
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 14/11/2008
    Numéro d’affaire : 14126
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : 0814126 14 novembre 2008BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°138 Publications périodiques____________________ Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)____________________   BNP PARIBAS LEASE GROUP Société anonyme au capital de 285 079 248 €. Siège social : 46/52, rue Arago, 92800 Puteaux. 632 017 513 R.C.S Nanterre.    Situation au 30 septembre 2008. (En milliers d'Euros). Actif Montant Caisse, banques centrales, CCP 1 622 Créances sur établissements de crédit 1 256 617 Opérations avec la clientèle 1 679 977 Participations et autres titres détenus à long terme 85 500 Parts dans entreprises liés 593 302 Crédit bail et location avec option d'achat 3 400 398 Location simple 2 085 876 Immobilisations incorporelles 10 570 Immobilisations corporelles 19 233 Autres actifs 91 722 Comptes de régularisation 46 894         Total de l'actif 9 271 712   Passif Montant Dettes envers les établissements de crédit 8 300 136 Opérations avec la clientèle 72 625 Autres passifs 207 134 Comptes de régularisation 244 086 Provisions pour risques et charges 40 290 Dettes subordonnées 6 Capitaux propres hors FRBG 406 974     Capital souscrit 285 079     Primes d'émission 109 691     Subventions d'investissement 12 203     Report à nouveau 461         Total du passif 9 271 712    Hors-bilan Montant Engagements donnés :       Engagements de financement 1 058 659     Engagements de garantie 29 552 Engagements reçus :       Engagements de financement 181 846     Engagements de garantie 1 331 281     0814126
    Bulletin BALO n°138 du 14/11/2008, affaire n°14126
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 25/08/2008
    Numéro d’affaire : 12195
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : 0812195 25 août 2008BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°103 Publications périodiques____________________ Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)____________________ BNP PARIBAS LEASE GROUP   Société anonyme au capital de 285 079 248 €. Siège social : 46/52, rue Arago, 92800 Puteaux. 632 017 513 R.C.S Nanterre.  Situation au 30 juin 2008.   (En milliers d'euros).   Actif Montant Caisse, banques centrales, CCP 2 864 Créances sur établissements de crédit 1 222 992 Opérations avec la clientèle 1 688 947 Participations et autres titres détenus à long terme 85 500 Parts dans entreprises liées 596 512 Crédit bail et location avec option d'achat 3 462 284 Location simple 2 133 835 Immobilisations incorporelles 12 526 Immobilisations corporelles 18 026 Autres actifs 101 577 Comptes de régularisation 47 435     Total de l'actif 9 372 499   Passif Montant Dettes envers les établissements de crédit : 8 341 915 Opérations avec la clientèle 61 835 Autres passifs 251 716 Comptes de régularisation 269 645 Provisions pour risques et charges 40 171 Dettes subordonnées 6 Capitaux propres hors FRBG 406 751 - Capital souscrit 285 079 - Primes d'émission 109 691 - Provisions réglementées et subventions d'investissement 11 980 Report à nouveau 461     Total du passif 9 372 499   Hors bilan Montant Engagements donnés   - Engagements de financement 1 265 459 - Engagements de garantie 333 842 Engagements reçus   - Engagements de financement 303 247 - Engagements de garantie 1 291 328     0812195
    Bulletin BALO n°103 du 25/08/2008, affaire n°12195
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 16/06/2008
    Numéro d’affaire : 08502
    Type d’informations : Comptes annuels
    Description : 0808502 16 juin 2008BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°73 Publications périodiques____________________ Sociétés commerciales et industrielles (Comptes annuels)____________________     BNP PARIBAS LEASE GROUP   Société Anonyme au capital de 285 079 248 €. Siège social : 46-52, rue Arago, 92800 Puteaux. 632 017 513 R.C.S. Nanterre.   Comptes annuels approuvés par l’assemblée générale mixte du 16 mai 2008.   Comptes annuels.   I. — Bilan.   (En milliers d’euros).  Actif 2007 2006 Caisse, banques centrales, CCP 3 976 863 Effets publics et valeurs assimilées - - Créances sur les établissements de crédit 1 361 601 1 221 474 Opérations avec la clientèle 1 655 591 1 547 713 Obligations et autres titres à revenu fixe - - Actions et autres titres à revenu variable 85 500 2 394 Participations et autres titres détenus à long terme 225 53 359 Parts dans les entreprises liées 461 493 460 684 Crédit-bail et location avec option d'achat 3 367 030 3 195 088 Location simple 2 090 437 1 961 185 Immobilisations incorporelles 14 237 16 738 Immobilisations corporelles 19 052 19 062 Capital souscrit non versé - - Actions propres - - Autres actifs 71 227 28 169 Comptes de régularisation 106 287 100 897 Total de l'actif 9 236 657 8 607 626   Passif 2007 2006 Banques centrales, CCP - - Dettes envers les établissements de crédit 8 161 696 7 619 103 Opérations avec la clientèle 59 167 74 248 Dettes représentées par un titre - - Autres passifs 210 128 201 090 Comptes de régularisation 270 045 229 238 Provisions 39 226 23 746 Dettes subordonnées 6 6 Fonds pour risques bancaires généraux - - Capitaux propres hors FRBG 496 390 460 194 Capital souscrit 285 079 285 079 Primes d'émission 53 504 53 504 Réserves 56 186 54 906 Ecart de réévaluation - - Provisions règlementées et subventions d'investissement 11 181 10 651 Report à nouveau 74 357 Résultat de l'exercice 170 544 145 854 Acompte sur dividendes -80 179 -90 156 Total du passif 9 236 657 8 607 626   Hors bilan 2007 2006 Engagements donnés 1 553 751 1 755 520 Engagements de financement 1 177 169 1 240 629 Engagements de garantie 376 582 514 891 Engagements sur titres     Engagements reçus 1 495 551 1 322 304 Engagements de financement 197 127 102 847 Engagements de garantie 1 298 424 1 219 458 Engagements sur titres       II. — Compte de résultat.   (en milliers d' euros)   Comptes de résultat 2007 2006 Intérêts et produits assimilés 133 987 113 382 Intérêts et charges assimilés -288 920 -227 404 Produits sur opérations de crédit bail et assimilés 1 658 353 1 604 557 Charges sur opérations de crédit bail et assimilés -1 482 908 -1 423 387 Produits sur opérations de locations simples 1 187 706 1 196 652 Charges sur opérations de locations simples -1 019 707 -1 019 720 Revenus des titres à revenu variable 121 277 100 900 Commissions (produits) 9 166 6 746 Commissions (charges) -744 -270 Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de négociation 1 255 2 Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de placement et assimilés - 229 Autres produits d'exploitation bancaire 119 940 66 286 Autres charges d'exploitation bancaire -7 241 -1 160 Produit net bancaire 432 165 416 813 Charges générales d'exploitation -232 651 -206 015 Dotations aux amortissements et aux dépréciations sur immobilisations corporelles et incorporelles -13 641 -11 973 Résultat brut d'exploitation 185 873 198 826 Coût du risque 5 149 2 314 Résultat d'exploitation 191 022 201 140 Gains ou pertes sur actifs immobilisés 22 398 4 571 Résultat courant avant impôt 213 420 205 711 Résultat exceptionnel - - Impôt sur les bénéfices -41 122 -59 608 Dotations et reprises de FRBG et provisions réglementées -1 754 -249 Résultat net 170 544 145 854   III. — Affectation du résultat.   L’Assemblée générale sur proposition du Conseil d’administration décide d’affecter le bénéfice de l’exercice s’élevant 170.544.285,04 €, de la manière suivante :   Bénéfice de l’exercice 170.544.285,04 € Report à nouveau de l’exercice précédent 74.493,80 € Dotation à la réserve spéciale oeuvre d'art -1.198,63 € Résultat distribuable sur résultat 2007 170.617.580,21 € Distribution de dividendes 170.156.676,15 € Dont acompte sur dividende (4,50 € x 17 817 453 actions) -80.178.538,50 € Dont dividende disponible (5,05 € x 17 817 453 actions) -89.978.137,65 € Solde au report à nouveau 460.904,06 €   IV. — Annexe aux comptes sociaux.   Exercice du 1er janvier au 31 décembre 2007.   1. Faits marquants de l’exercice.   Un projet ambitieux "BPLG 2010" a été présenté à l'ensemble du personnel le 9 octobre 2007. Il a pour finalité le développement de notre activité en nous attachant à construire un modèle plus fort, plus résistant aux aléas du marché pour retrouver l'efficacité et la productivité. Il traduit l'obligation de réagir afin de maintenir notre leadership au travers d'une plus grande spécialisation et recherche de valeur ajoutée selon une organisation commerciale par "International Business Lines" et une structuration des moyens autour de "business units", de changer les pratiques et méthodes actuelles pour accroître notre expertise et notre réactivité par l'adoption de process industriels plus efficaces. C'est un défi collectif de réorganisation à horizon fin 2009 qui va se traduire par la modification de 108 postes de travail dans les réseaux commerciaux (mobilité, transferts,...) et la suppression de 138 postes dans les autres directions sur la base du volontariat (pas de départ contraint). BPLG mène cette réorganisation dans le cadre d'un accord de GPEC (Gestion Prévisionnelle de l'Emploi et des Compétences) qui a pour objet de piloter l'adaptation des emplois et des compétences aux besoins de notre entreprise. Il comprendra un large dispositif de mesures destinées à favoriser la mobilité au sein de BPLG et du Groupe BNP Paribas et à privilégier le volontariat au départ. Cet accord est actuellement en cours de finalisation auprès des instances représentatives du personnel avant de passer à la phase de mise en oeuvre concernant le recueil des souhaits des salariés des catégories d'emploi concernées.   2. Principes comptables et méthodes d'évaluation.   Les comptes de BNP PARIBAS Lease Group ont été établis conformément aux dispositions réglementaires applicables aux banques, telles qu'elles sont prévues en particulier par le Règlement 91-01 du Comité de la Réglementation Bancaire relatif à l'établissement et à la publication des comptes annuels des établissements de crédit, modifié par les règlements CRC 2000-03, CRC 2004-16 et CRC 2005-04 du comité de la Réglementation Comptable.   Conformément aux dispositions du règlement 2002-03 du Comité de la Réglementation Comptable et des précisions apportées par l’avis 2003 G du Comité d’urgence, les encours sous risque sont ventilés en encours douteux et en encours douteux compromis, cette dernière catégorie reprenant principalement les créances déchues du terme en crédit et résiliées en opérations de crédit bail et de location simple. Par ailleurs, aucune créance n’est restructurée à des conditions hors marché.   BPLG fait application, depuis le 1er janvier 2005, de l’article 13 du règlement n°2002-03 du CRC relatif aux modalités de calcul des dépréciations pour créances douteuses et créances douteuses compromises, fondées sur une évaluation actualisée des flux recouvrables. Conformément au règlement, l’incidence de l’actualisation a été comptabilisée lorsque son résultat est apparu significatif au regard des montants prudemment estimés.   L’effet de désactualisation est comptabilisé en Produit Net Bancaire. L’effet d’actualisation est comptabilisé en coût du risque.   BNP PARIBAS Lease Group détient 4 succursales hors du territoire Français intégrées dans la zone euro : — une succursale en Italie, — une succursale en Espagne, — une succursale en Allemagne, — une succursale au Portugal. Leur activité est identique à celle de BNP PARIBAS Lease Group. Leurs comptes au 31 décembre 2007 intégrés dans les comptes de BNP PARIBAS Lease Group ont été retraités suivant les normes relatives aux dispositions règlementaires applicables aux banques Françaises.   A) Conversion des opérations libellées en devises.   Ces opérations suivent les règles édictées par le règlement n° 89.01 du Comité de la Réglementation Bancaire. Les éléments d'actif, de passif et de hors-bilan sont convertis en euros au taux de change en vigueur à la date d'arrêté des comptes.   Les produits et charges courus en monnaies étrangères sont convertis en euros au cours du dernier jour du mois de leur enregistrement.   Les écarts résultant de la conversion des titres de participation et de filiales en devises, financés en euros, sont inscrits en compte de titres.   Les autres gains ou pertes de change, qu'ils soient latents ou définitifs, sont constatés en fin de période au compte de résultat et constituent le résultat de change.   B) Créances sur les établissements de crédit.   Ce poste correspond notamment aux disponibilités en trésorerie et aux prêts accordés à des établissements de crédit. Les créances sur les établissements de crédit sont ventilées en créances à vue et créances à terme.   Au compte de résultat, les dotations et reprises de provisions et de dépréciations, les pertes sur créances irrécupérables et les récupérations sur créances amorties sont regroupées dans la rubrique « Coût du risque ». Les intérêts correspondant à la rémunération de la valeur comptable des créances dépréciées, ou à la reprise de l’effet d’actualisation, sont comptabilisés en « Produits d’intérêts ».   Les créances sur les établissements de crédit sont inscrites au bilan à leur valeur nominale augmentée des intérêts courus non échus.   C) Opérations avec la clientèle.   Les montants figurant sous cette rubrique incluent essentiellement les crédits en cours y compris les encours douteux nets de provisions distribués aux agents économiques autres que les établissements de crédit. Les encours douteux se composent des échéances impayées et du capital restant dû des crédits pour lesquels la durée d'un impayé dépasse 3 mois, 6 mois (immobilier), ou 9 mois (collectivités locales) avec application du principe de contagion. Des délais de déclassement plus courts peuvent être retenus, notamment pour les créances rendues exigibles ou provisionnées.   Lorsque le paiement des échéances initiales d’un crédit devenu douteux a repris de manière régulière, celui-ci peut à nouveau être classé dans la catégorie des créances saines.   Sont considérées comme douteuses compromises, les créances sur des contreparties dont les conditions de solvabilité sont telles qu’après une durée raisonnable de classement en douteux, aucun reclassement en sain n’est prévisible, les créances pour lesquelles la déchéance du terme a été prononcée ainsi que les créances classées en douteux depuis plus d’un an, sur lesquelles un défaut de paiement a été constaté, et qui ne sont pas assorties de garanties de recouvrement quasi intégral de la créance.   Le montant des provisions nécessaires à la couverture des créances douteuses est déterminé : - soit à la suite d'un examen de chaque opération, à la date d'arrêté pour l’ensemble des contrats dont l’encours à la date de déchéance est supérieur à 30 milliers d’euros, - soit forfaitairement en appliquant un taux de perte statistique issue de l’observation par famille de risque des pertes effectivement constatées sur les 25 derniers mois pour les contrats dont l’encours à la date de déchéance est inférieur ou égal à 30 milliers d’euros.   Au compte de résultat, les dotations et reprises de provisions et de dépréciations, les pertes sur créances irrécupérables et les récupérations sur créances amorties sont regroupées dans la rubrique « Coût du risque ». Les intérêts correspondant à la rémunération de la valeur comptable des créances dépréciées, ou à la reprise de l’effet d’actualisation, sont comptabilisés en « Produits d’intérêts ».   Les créances sur la clientèle sont inscrites au bilan à leur valeur nominale augmentée des intérêts courus non échus.   D) Titres.   La comptabilisation des titres est décrite dans les dispositions du règlement CRC 2005-01. Les titres sont classés dans les catégories suivantes : titres de transaction, titres de placement, titres de l'activité de portefeuille, titres d'investissement, autres titres détenus à long terme, titres de participation et parts dans les entreprises liées.   Titres de transaction. Les titres, qui à l’origine sont acquis ou vendus avec l’intention de les revendre ou de les racheter à court terme et ceux détenus du fait d’une activité de mainteneur de marché, sont évalués individuellement à leur prix de marché.   Les variations de valeur contribuent à la formation du résultat de ce portefeuille. Les titres enregistrés parmi les titres de transaction ne peuvent être reclassés dans une autre catégorie comptable, et continuent de suivre les règles de présentation et de valorisation des titres de transaction jusqu’à leur sortie du bilan par cession, remboursement intégral ou passage en pertes.   BPLG ne détient pas de titres de transaction.   Titres de placement. Il s'agit de titres qui, ne sont inscrits dans aucune des autres catégories existantes. Les titres de placement sont évalués au plus bas du prix d’acquisition ou de la valeur probable de négociation (cours de bourse si les titres sont cotés). Ils constituent des « actions et autres titres à revenu variable ».   Titres d'investissement. Il s'agit de titres acquis avec l'intention manifeste de les conserver jusqu'à leur échéance. Les titres d'investissement correspondent à des billets à moyen terme négociables destinés à être conservés durablement et pour lesquels il existe un financement par des ressources adossées à caractère permanent et durablement affectées. Ces titres sont enregistrés à la date de souscription pour leur valeur nominale. Ils sont inscrits au poste « obligations et autres titres à revenu fixe ».   BPLG ne détient plus de titres d’investissement au 31 décembre 2007.   Titres de l’activité de portefeuille. Relèvent d'une activité de portefeuille, les investissements réalisés de façon régulière avec pour seul objectif, d'en retirer le gain en capital à moyen terme sans intention d'investir durablement dans le développement du fonds de commerce de l'entreprise émettrice.   Les titres de l'activité de portefeuille sont comptabilisés individuellement au plus bas de leur coût historique ou de leur valeur d'utilité. La valeur d'utilité est déterminée en tenant compte des perspectives générales d'évolution de l'émetteur et de l'horizon de détention. La valeur d'utilité des titres cotés est principalement déterminée par référence au cours de bourse sur une période suffisamment longue.   BPLG ne détient pas de titres de l’activité portefeuille.   — Autres titres détenus à long terme, titres de participation et parts dans les entreprises liées.   Les « Autres titres détenus à long terme » sont des investissements réalisés sous forme de titres dans l’intention de les détenir durablement pour en retirer à plus ou moins longue échéance une rentabilité satisfaisante, sans pour autant intervenir dans la gestion des entreprises dont les titres sont détenus, mais avec l'intention de favoriser le développement de relations professionnelles durables en créant un lien privilégié avec l'entreprise émettrice. Les titres détenus à long terme sont comptabilisés individuellement au plus bas de leur valeur d’acquisition ou de leur valeur d’utilité. Les plus ou moins-values de cession et les mouvements de dotations ou reprises de dépréciation sont enregistrés dans la rubrique « Gains ou pertes sur actifs immobilisés » du compte de résultat. Les dividendes perçus sont comptabilisés au compte de résultat lors de leur encaissement dans la rubrique "Revenus des titres à revenu variable".   Les « titres de participation » et « parts dans les entreprises liées » sont constitués des participations pour lesquelles BNP Paribas Lease Group SA dispose d'une influence notable sur les organes d'administration des sociétés émettrices et des participations présentant un caractère stratégique pour le développement de ses activités. Cette influence est présumée lorsque le pourcentage de contrôle est supérieur ou égal à 10 %. Les titres de participation sont comptabilisés individuellement au plus bas de leur valeur d’acquisition ou de leur valeur d'utilité. La valeur d'utilité est déterminée par référence à une méthode d’évaluation multicritères fondée sur les éléments disponibles tels que l’actualisation des flux futurs, la somme des parties, l’actif net réévalué et les rapports communément utilisés qui leur sont relatifs pour apprécier les perspectives de rentabilité et de réalisation de chaque ligne de titre. Les plus ou moins-values de cession et les mouvements de dotations ou reprises de dépréciation sont enregistrés dans la rubrique "Gains ou pertes sur actifs immobilisés" du compte de résultat.   Les dividendes sont enregistrés dans la rubrique "Revenus des titres à revenu variable".   E) Crédit bail, location avec option d'achat et location simple.   Ces rubriques recensent les immobilisations données en location nettes des amortissements comptables pratiqués. Conformément à l’avis n° 2006-C du 4 octobre 2006 explicitant les dispositions de l’avis n°2004-15, les dispositions du règlement du CRC n°2002-10 relatif à l’amortissement et à la dépréciation des actifs ne s’appliquent pas aux opérations de crédit-bail et de location financière.   Ces rubriques intègrent également les créances douteuses sur opérations de crédit bail, L.O.A. et location simple nettes de provisions. Les créances douteuses sont composées des loyers échus et impayés pour les opérations non résiliées, présentant un risque de non recouvrement et des loyers impayés lorsque la durée d'un impayé dépasse 3 mois ou 9 mois (collectivités locales). Pour les opérations résiliées, la créance se compose du total des loyers échus et non échus après déduction éventuelle du prix de cession du matériel.   Le montant des provisions nécessaires à la couverture des créances douteuses est déterminé à hauteur de la quote-part en risque de BNP PARIBAS Lease Group ; un taux de provisionnement différentié est appliqué selon que le dossier est en gestion – en recouvrement amiable ou en procédure contentieuse (avant vente ou après vente du matériel).   Il n'est pas constitué dans les comptes sociaux de provisions spécifiques destinées à couvrir les moins-values potentielles sur matériels relatifs à des contrats douteux non résiliés.   F) Immobilisations.   a – Immobilisations incorporelles.   Elles concernent principalement des logiciels acquis ou créés par BNP PARIBAS Lease Group et sont inscrites pour leur coût d’acquisition (prix d’achat et frais accessoires, hors frais d’acquisition des immobilisations) ou leur coût de production.   Elles font l'objet d'un amortissement linéaire en fonction de leur durée d'utilisation prévue (le plus souvent 12 mois) sans excéder 5 ans.   b – Immobilisations corporelles.   Constructions :   Les immobilisations corporelles de la société BNP PARIBAS Lease Group sont constituées en totalité de biens immobiliers utilisés pour les besoins de son exploitation. Ces biens sont durablement destinés à concourir aux activités de l’entreprise.   BPLG fait application, depuis le 1er janvier 2005, des règlements suivants : — le règlement 2002-10 du Comité de la Réglementation Comptable (CRC) qui porte sur l’amortissement et la dépréciation des immobilisations corporelles précisé par le CRC 2003-07, — le règlement 2004-06 du CRC qui porte sur la définition des actifs et qui définit les éléments qui peuvent ou doivent être incorporés dans le coût d’acquisition d’un actif. La méthode d’évaluation retenue est la méthode rétrospective. Les principales options choisies ont été : — immobilisation des coûts d’acquisition et affectation de ces coûts au composant gros oeuvre, — incorporation au composant gros oeuvre des frais financiers supportés lors de la construction et directement affectable à celle-ci, — de retenir une valeur résiduelle nulle pour tous les composants des immeubles.   Les immeubles ont donné lieu à une décomposition déterminée à partir d’une analyse historique des immeubles en stock et permettant de définir les composants suivants : — gros oeuvre, — façade, — installations générales et techniques (IGT), — agencements.   Pour chaque composant des immeubles, il a été défini une durée d’amortissement selon le type d’immeuble. Les biens sont amortis suivant le mode linéaire sur leurs durées probables d’utilisation, en application de la matrice suivante :   Composants Durée Quote-part Gros oeuvre 60 ans 50% Façade 30 ans 15% IGT 20 ans 20% Agencements 10 ans 15%   Autres immobilisations corporelles :   Elles sont inscrites à leur coût d’acquisition (prix d’achat et frais accessoires hors frais d’acquisition des immobilisations), à leur coût de production ou à leur coût réévalué.   Elles sont amorties suivant le mode linéaire ou dégressif sur leurs durées probables d’utilisation : — matériel : 5 ans, — mobilier : 10 ans.   Aucun coût d’emprunt n’a été affecté aux actifs.   G) Provisions.   Les provisions de passif, autres que celles relatives aux engagements sociaux, concernent essentiellement les provisions pour litiges, amendes, risques fiscaux et restructuration. Conformément au règlement CRC 2000-06, les provisions sont évaluées pour le montant correspondant à la meilleure estimation de la sortie de ressources nécessaire à l'extinction de l'obligation déterminée comme correspondant à l'hypothèse la plus probable.   Ces passifs constituent une obligation actuelle juridique ou implicite de BNP Paribas Lease Group à l’égard d’un tiers dont il est probable ou certain qu’elle provoquera une sortie de ressources au bénéfice de ce tiers. Les dotations et reprises de provisions sont enregistrées en résultat sur les lignes correspondant à la nature des dépenses futures couvertes.   Provisions pour retraite, préretraite et avantages assimilés.   Les dispositions de la recommandation n°2003-R.01 du CNC relative aux règles de comptabilisation et d’évaluation des engagements de retraite et avantages similaires (selon des hypothèses actuarielles), ont été appliquées en 2005. Elles s’attachent à harmoniser les méthodes de calcul utilisées pour déterminer les provisions constituées tant dans les comptes sociaux.   Avantages bénéficiant au personnel.   Les avantages consentis au personnel BNP Paribas Lease Group S.A. sont classés en quatre catégories : — Les indemnités de fin de contrat de travail versées notamment dans le cadre de plans de cessation anticipée d’activité. — Les avantages à court terme tels que les salaires, les congés annuels, l’intéressement, la participation et l’abondement. — Les avantages à long terme qui comprennent les congés rémunérés (le compte épargne temps) et les primes liées à l’ancienneté, certaines rémunérations différées versées en numéraire. — Les avantages postérieurs à l’emploi constitués notamment en France par les compléments de retraite bancaire versés par les Caisses de retraite de BNP Paribas Lease Group S.A., par les primes de fin de carrière, et à l’étranger par des régimes de retraite portés pour certains d’entre eux par des fonds de pension.   a) Indemnités de fin de contrat de travail.   Les indemnités de fin de contrat de travail résultent de l’avantage accordé aux membres du personnel lors de la résiliation par BNP Paribas Lease Group S.A. du contrat de travail avant l’âge légal du départ en retraite ou de la décision de membres du personnel de partir volontairement en échange d’une indemnité. Les indemnités de fin de contrat de travail exigibles plus de douze mois après la date de clôture font l’objet d’une actualisation.   b) Avantages à court terme.   L’entreprise comptabilise une charge lorsqu’elle a utilisé les services rendus par les membres du personnel en contrepartie des avantages qui leur ont été consentis.   c) Avantages à long terme.   Les avantages à long terme désignent les avantages autres que les avantages postérieurs à l’emploi et les indemnités de fin de contrat de travail, qui ne sont pas dus intégralement dans les douze mois suivant la fin de l’exercice pendant lequel les membres du personnel ont rendu les services correspondants. Sont notamment concernées les rémunérations versées en numéraire et différées en plus de douze mois, qui sont provisionnées dans les comptes de l’exercice auquel elles se rapportent.   d) Avantages postérieurs à l’emploi.   Les avantages postérieurs à l’emploi dont bénéficient les salariés de BNP Paribas Lease Group S.A. en France et à l’étranger résultent de régimes à cotisations définies et de régimes à prestations définies. Les régimes qualifiés de « régimes à cotisations définies », comme la Caisse Nationale d’Assurance Vieillesse qui verse une pension de retraite aux salariés français de BNP Paribas Lease Group S.A. ainsi que les régimes de retraite nationaux complémentaires et interprofessionnels, ne sont par représentatifs d’un engagement pour l’entreprise et ne font l’objet d’aucune provision. Le montant des cotisations appelées pendant l’exercice est constaté en charges. Seuls les régimes qualifiés de « régimes à prestations définies », soit notamment les compléments de retraite versés par les Caisses de retraite de BNP Paribas Lease Group S.A. et les primes de fin de carrière, sont représentatifs d’un engagement à la charge de l’entreprise qui donne lieu à évaluation et provisionnement. Le classement dans l’une ou l’autre de ces catégories s’appuie sur la substance économique du régime pour déterminer si BNP Paribas Lease Group S.A. est tenu ou pas, par les clauses d’une convention ou par une obligation implicite, d’assurer les prestations promises aux membres du personnel. Les avantages postérieurs à l’emploi à prestations définies font l’objet d’évaluations actuarielles tenant compte d’hypothèses démographiques et financières. Le montant provisionné de l’engagement est déterminé en utilisant les hypothèses actuarielles retenues par l’entreprise et en appliquant la méthode des unités de crédit projetées. Cette méthode d’évaluation tient compte d’un certain nombre de paramètres tels que des hypothèses démographiques, de départs anticipés, d’augmentation des salaires et de taux d’actualisation et d’inflation. La valeur d’actifs éventuels de couverture est ensuite déduite du montant de l’engagement. La mesure de l’obligation résultant d’un régime et de la valeur de ses actifs de couverture peut évoluer fortement d’un exercice à l’autre en fonction de changements d’hypothèses actuarielles et entraîner des écarts actuariels. BNP Paribas Lease Group S.A. applique la méthodologie dite « du corridor » pour comptabiliser les écarts actuariels sur ses engagements. Cette méthode autorise à ne reconnaître, à partir de l’exercice suivant et de façon étalée sur la durée résiduelle moyenne d’activité des membres du personnel, que la fraction des écarts actuariels qui excède la plus élevée des deux valeurs suivantes : 10 % de la valeur actualisée de l’obligation brute ou 10 % de la valeur de marché des actifs de couverture du régime à la fin de l’exercice précédent. Les conséquences des modifications de régimes relatives aux services passés sont reconnues en résultat de façon étalée dans le temps jusqu’à l’acquisition complète des droits sur lesquels ont porté lesdites modifications.   La charge annuelle comptabilisée en frais de personnel au titre des régimes à prestations définies est représentative des droits acquis pendant la période par chaque salarié correspondant au coût des services rendus, du coût financier lié à l’actualisation des engagements, du produit attendu des placements, de l’amortissement des écarts actuariels et des coûts des services passés résultant des éventuelles modifications de régimes, ainsi que des conséquences des réductions et des liquidations éventuelles de régimes.   Elles se traduisent, au 31 décembre 2007, par la constitution de : — Provision Retraite : 3.678 milliers d’euros, — Provision Préretraite : 741 milliers d’euros, — Provision autres avantages à long terme : 4.079 milliers d’euros.   H) Produit net bancaire.   a – Intérêts, produits et charges assimilées.   Les intérêts et agios sont enregistrés en résultat prorata temporis. Les commissions (notamment de risque) et produits assimilés sur opérations bancaires dont le calcul et la perception correspondent à l'évolution d'un encours au bilan ou au hors bilan, sont considérés comme acquis prorata temporis et sont repris dans ces postes.   b – Charges et produits sur opérations de crédit-bail et assimilés et de location simple.   Les charges sur opérations de crédit bail, location avec option d'achat et de location simple correspondent aux amortissements industriels admis par l'administration fiscale. Sont incluses également les moins values comptables dégagées lors de la cession des matériels en fin de contrat. Les produits sur opérations de crédit bail, de location avec option d'achat et de location simple enregistrent les loyers échus, régularisés des loyers perçus d'avance ou des loyers à recevoir en fin d'exercice et augmentés de la part échue des bonifications (supportées par les fournisseurs d’équipements). S’y ajoutent les plus values comptables dégagées lors de la cession des matériels en fin de location, les indemnités exigibles sur contrats résiliés pour leur variation positive ou négative par rapport à l'exercice précédent ainsi que les frais de dossiers.   c – Commissions (charges et produits).   Ce poste reprend essentiellement les commissions d’affacturage (enregistrées dès qu’elles sont acquises) et les prestations de services financiers auprès des tiers.   I) Charges générales d’exploitation.   L’accord d’intéressement, conclu le 27 juin 2005 entre la direction BNP PARIBAS Lease Group et les partenaires sociaux, a donné lieu en 2007 à une provision à hauteur de 3.105 milliers d’euros et la participation a été provisionnée à hauteur de 4.832 milliers d’euros. Les rémunérations d’intermédiaires figurent dans le poste « autres frais administratifs » pour un montant de 16.323 milliers d’euros en 2007 contre 14.232 milliers d’euros en 2006 (dont 1.617 milliers d’euros pour les succursales en 2007).   3. Notes sur le bilan.   A) Opérations en devises.   Au 31 décembre 2007, les comptes de BNP Paribas Lease Group ne présentent plus d'opérations en devises.   B) Créances sur les établissements de crédit.   En milliers d'euros 2007 France Succursales 2006 Créances à vue 234 219 136 518 97 701 89 081 Créances rattachées 334 320 15 73 Total à vue 234 553 136 838 97 716 89 154 Prêt au jour le jour 0 0 0 0 Autres créances à terme 1 108 026 1 108 026 0 1 115 916 Créances rattachées 19 021 19 021 0 16 404 Total à terme 1 127 048 1 127 048 0 1 132 320 Total créances sur les établissements de crédit 1 361 601 1 263 886 97 716 1 221 474   Echéancier au 31 décembre 2007.   En milliers d'euros Total bilan < 3 mois 3 mois à 1 an 1an-5ans > 5ans Créances à terme (hors créances rattachées) 1 108 026 140 112 288 682 398 432 280 800   C) Opérations avec la clientèle (Actif).   En milliers d'euros   France Succursales Total 2007   Total 2006   Créances commerciales Autres concours a la clientèle Comptes ordinaires débiteurs Affacturage Autres concours a la clientèle et affacturage Encours sains 37 160 572 025 5 046 74 093 944 512 1 632 836 1 520 283 Encours douteux 354 32 023   949 11 743 45 068 53 797 Provisions au 31/12/2006 -357 -31 414   -760 -6 709 -39 240 -39 929 Dotations de l'exercice   -1 988   -16 -5 651 -7 654 -12 178 Reprises de l'exercice 113 6 916   109 6 568 13 706 14 586 Autres variations         0 0 -1 719 Provisions au 31/12/2007 -243 -26 486   -667 -5 792 -33 188 -39 240 Encours nets 37 270 577 562 5 046 74 375 950 463 1 644 715 1 534 840 Ccréances rattachées 84 4 425 64 17 6 284 10 875 12 874 Encours totaux 37 354 581 987 5 111 74 392 956 746 1 655 591 1 547 714   (1) En application du CRC 2002-03 les encours douteux et les provisions se ventilent de la façon suivante :     Brut Provision Net Douteux compromis France 19 326 -15 770 3 556 Douteux compromis Succursales 6 440 -4 095 2 345 Total douteux compromis 25 766 -19 865 5 901 Douteux non compromis France 13 999 -11 626 2 373 Douteux non compromis Succursales 5 303 -1 697 3 606 Total douteux non compromis 19 302 -13 323 5 979 Total 45 068 -33 188 11 879   Echéancier des encours sains au 31 décembre 2007.   En milliers d'euros Total bilan < à 3 mois 3 mois à 1 an 1an-5ans > 5ans Créances sur la clientèle 1 632 836 312 728 470 940 811 498 37 671   D) Obligations et autres titres à revenu fixe.   Au 31 décembre 2007, ce poste est nul.   E) Actions et autres titres à revenu variable.     Total Valeur brute au 31 décembre 2006 2 394 Acquisitions de l'exercice 85 500 Cessions de l'exercice -2 394 Autres mouvements 0 Valeur brute au 31 décembre 2007 85 500   Les principaux mouvements concernent : - L'acquisition des titres Vela Lease 2 : 60 350 k€ et 25 150 k€ - La cession de SICAV : 2 394 k€   F) Participations et autres titres détenus à long terme et parts dans les entreprises liées.   En milliers d'euros Valeur nette Dont titres cotes Dont titres non cotes Dont établissements de crédit Participations et autres titres détenus à long terme (France) 225   225 140 Parts dans les entreprises liées (France) 460 955   460 955 422 470 Parts dans les entreprises liées (Succursales) 538 0 538 0 Parts dans les entreprises liées (Total) 461 493 0 461 493 422 470 Total 2007 461 718 0 461 718 422 610 Total 2006 514 043 0 514 043 375 714   L'évolution des valeurs brutes et nettes des titres de participation et parts dans les entreprises liées sur l'exercice est présentée ci-après :   En milliers d'euros Total Parts dans les entreprises liées France Parts dans les entreprises liées succursales Participations et autres titres détenus à long terme Valeur brute au 31 décembre 2006 547 819 493 893 538 53 388 Acquisitions de l'exercice 2 204 2 204 0   Cessions de l'exercice -64 765 -11 592 0 -53 173 Autres mouvements -140 -179 0 39 Valeur brute au 31 décembre 2007 485 118 484 326 538 254 Provisions au 31 décembre 2006 33 775 33 746 0 29 Dotations de l'exercice 0   0   Reprises de l'exercice -10 376 -10 376 0   Autres mouvements 0   0   Provisions au 31 décembre 2007 23 399 23 370 0 29 Valeur nette au 31 décembre 2006 514 044 460 147 538 53 359 Valeur nette au 31 décembre 2007 461 719 460 955 538 225   La liste des filiales, des participations et des principales sociétés dont BNP PARIBAS LEASE GROUP est l'associé indéfiniment responsable figure au point 6.D.III.   Les principaux mouvements concernent :   - La cession des titres de Centro Leasing SPA pour un montant de 53 173 milliers d'euros. - L'augmentation de capital de SAS Claas Financial Services pour 2 164 milliers d'euros. - L'achat de titres de SAS Solutrailers pour 37 milliers d'euros. - La liquidation de Locabail International Finance LTD pour 6 554 milliers d'euros. - La liquidation de Locabail UK LTD pour 4 496 milliers d'euros. - La cession de titres de Ozonaise de Participations pour un montant de 542 milliers d'euros.   Concernant les provisions, les principaux mouvements sont :   - Reprise sur les titres Locabail international Finance LTD pour 6 554 milliers d'euros. - Reprise sur les titres Locabail UK LTD pour 2 993 milliers d'euros. - Reprise sur les titres Ozonaise de Participations pour 502 milliers d'euros.   G) Crédit bail, location avec option d'achat, location simple.   En milliers d'euros Total Crédit bail et Location Simple France Crédit bail et Location Simple Succ Valeur brute au 31 décembre 2006 10 690 933 10 124 101 566 832 Acquisitions de l'exercice 3 398 930 3 176 193 222 737 Cessions ou virement de poste -2 981 040 -2 854 797 -126 242 Autres variations 12 597   12 597 Valeur brute au 31 décembre 2007 11 121 420 10 445 497 675 923 Valeur brute Crédit bail 6 791 853 6 159 666 632 187 Valeur brute Location simple 4 329 567 4 285 831 43 736 Amortissements au 31 décembre 2006 5 649 390 5 391 546 257 844 Dotations de l'exercice 2 179 355 2 031 955 147 400 Sorties d'amortissements -2 069 146 -1 969 594 -99 552 Autres variations 7 390 0 7 390 Amortissements au 31 décembre 2007 5 766 988 5 453 906 313 081 Amortissements Crédit bail 3 491 273 3 194 429 296 844 Amortissements Location Simple 2 275 714 2 259 477 16 237 Valeur nette au 31 décembre 2006 Crédit bail 3 116 978 2 827 921 289 057 Valeur nette au 31 décembre 2006 Location 1 924 564 1 904 634 19 930 Valeur nette au 31 décembre 2007 Crédit bail 3 300 580 2 965 237 335 343 Valeur nette au 31 décembre 2007 Location 2 053 853 2 026 354 27 499 Créances douteuses valeur brute Crédit bail 111 098 104 856 6 242 Créances douteuses valeur brute Location 70 226 70 120 107 Provisions au 31 décembre 2006 -161 755 -157 034 -4 721 Dotations de l'exercice -24 249 -16 524 -7 725 Reprises de l'exercice 43 750 36 670 7 081 Autres variations 0 0 0 Provisions au 31 décembre 2007 -142 253 -136 889 -5 365 Provisions au 31 décembre 2007 Crédit bail -89 739 -84 462 -5 277 Provisions au 31 décembre 2007 Location -52 516 -52 428 -88 Total net Crédit bail 3 321 940 2 985 632 336 308 Total net Location simple 2 071 563 2 044 045 27 518 Créances rattachées Crédit bail 45 090 42 850 2 240 Créances rattachées Location simple 18 874 18 833 41 Total au 31 décembre 2007 Crédit bail 3 367 030 3 028 482 338 548 Total au 31 décembre 2007 Location simple 2 090 437 2 062 879 27 559   (1) En application du CRC 2002-03 les encours douteux et les provisions se ventilent de la façon suivante :     Brut Provision Net Crédit bail compromis France 91 045 -73 959 17 086 Crédit bail compromis Succursales 4 338 -3 830 508 Total crédit bail compromis 95 383 -77 789 17 594 Crédit bail non compromis France 13 811 -10 503 3 308 Crédit bail non compromis Succursales 1 904 -1 447 457 Total crédit bail non compromis 15 715 -11 950 3 765 Total crédit-bail 111 098 -89 739 21 359 Location simple compromis France 60 574 -46 428 14 146 Location simple compromis Succursales 94 -83 11 Total location simple compromis 60 668 -46 511 14 157 Location simple non compromis France 9 546 -6 000 3 546 Location simple non compromis Succursales 13 -5 8 Total location simple non compromis 9 559 -6 005 3 554 Total location simple 70 227 -52 516 17 711   H) Immobilisations corporelles et incorporelles.   (en milliers d'euros)   Immobilisations incorporelles Ouverture Augmentation Diminution Autres variations Clôture Fonds de commerce 476       476 Droit au bail et droit d'entrée 580       580 Frais d'établissements 25       25 Logiciels 60 849 6 386 -400   66 836 Immobilisations incorporelles en cours 0     0 0 Frais d'établissements SUCC 373 0 -373 0 0 Logiciels SUCC 2 056 120 -85 0 2 091 Valeur brute 64 358 6 506 -858 0 70 007 Amortissements Droit d'entrée -24       -24 Amortissements frais d'établissements -25       -25 Amortissements Logiciels -45 239 -8 888 363   -53 764 Amortissements Frais d'établissements SUCC -373 0 373 0 0 Amortissements Logiciels SUCC -1 959 -82 85 0 -1 956 Amortissements -47 620 -8 970 821 0 -55 769 Valeur nette 16 738 -2 464 -37 0 14 237   Immobilisations corporelles Ouverture Effet CRC Augmentation Diminution Autres variations Clôture Terrains 368         368 Constructions : dont 10 039         10 039 Gros oeuvre 3 515         3 515 Façade 1 836         1 836 Agencement IGT 3 633         3 633 Agencements IAS 1 055         1 055 Appartement Adju 0         0 Agencements, aménagements et installations 13 741   577 -24   14 294 Matériel informatique 17 551   6 746 -2 508   21 789 Matériels et mobiliers de Bureau 8 757   338 -293   8 802 Matériels de transport 9         9 Matériel et outillage 32         32 Oeuvres d'art 24         24 Titres et avances des SCI 16         16 Immobilisations corporelles en cours 2 925   13 321 -14 047   2 198 Agencements, aménagements et installations SUCC 414 0 2 -6 0 410 Matériel informatique SUCC 3 233 0 185 -333 0 3 085 Matériels de transport SUCC 13 0 30 -13 0 30 Matériels et mobiliers de Bureau SUCC 1 162 0 47 -46 0 1 163 Valeur brute 58 283 0 21 246 -17 271 0 62 259 Amortissements Constructions dont : -4 089   -307     -4 396 Gros oeuvre -694   -59     -753 Façade -624   -61     -685 Agencement IGT -1 722   -182     -1 904 Agencements IAS -1 049   -6     -1 054 Amortissements Agencements -8 557   -1 404   0 -9 960 Amortissements Matériel informatique -15 455   -2 077 15 0 -17 516 Amortissements Matériels et mobiliers de Bureau -6 853   -560 271 0 -7 141 Amortissements Matériels de transport -9   0 0 0 -9 Amortissements Matériel et outillage -24   -2 0 0 -26 Provisions Titres et avances des SCI -15         -15 Amortissements Agencements SUCC -340 0 -27 6 0 -361 Amortissements Matériel informatique SUCC -2 905 0 -240 333 0 -2 812 Amortissements Matériels de transport SUCC -13 0 -7 13 0 -7 Amortissements Mat et mob de Bureau SUCC -1 003 0 -48 46 0 -1 005 Amortissements -39 262 0 -4 671 685 0 -43 249 Intérêts SCI RUEIL CAUDRON 42         42 Valeur nette 19 063 0 16 575 -16 586 0 19 052   I) Autres actifs.   En milliers d'euros France Succursales 2007 2006 Autres débiteurs divers 22 156 5 631 27 788 18 783 Dépôts et cautionnements 675 56 731 787 Instruments conditionnels achetés 0 0 0 0 Etat Impôts et taxes 36 098 6 610 42 708 8 599 Total 58 929 12 298 71 227 28 169   J) Comptes de régularisation (Actif).   En milliers d'euros France Succursales 2007 2006 Valeurs à l'encaissement 7 736 0 7 736 25 620 Charges payées d'avance 825 92 917 1 132 Produits à recevoir 73 591 506 74 097 58 575 Charges à répartir 7 794 3 034 10 829 8 471 Autres 6 073 6 636 12 709 7 098 Total 96 020 10 267 106 287 100 896   K) Dettes envers les établissements de crédit.   En milliers d'euros France Succursales 2007 2006 Comptes et emprunts à vue 197 426 2 285 199 711 230 503 Dettes rattachées 1 591 2 1 594 1 514 Total à vue 199 017 2 288 201 304 232 017 Emprunt au jour le jour 116 000   116 000   Comptes et emprunts à échéance 6 452 635 1 282 728 7 735 363 7 303 515 Dettes rattachées 99 765 9 264 109 029 83 571 Total à terme 6 668 399 1 291 992 7 960 392 7 387 086 Total dettes envers les établissements de crédit 6 867 416 1 294 280 8 161 696 7 619 103   Echéancier des comptes et emprunts à échéance au 31 décembre 2007.   En milliers d'euros Total bilan < 3 mois 3mois à 1 an 1an-5ans > 5ans Comptes et emprunts (hors dettes rattachées) 7 735 363 1 034 705 2 134 143 4 399 898 166 616   L) Opérations avec la clientèle (Passif).   Il n'existe pas d'opérations avec la clientèle sur compte d'épargne à régime spécial. Les autres dettes se décomposent de la façon suivante :   En milliers d'euros France Succursales 2007 2006 Comptes à vue 27 102 32 064 59 166 74 247 Dettes rattachées 1 0 1 1 Total à vue 27 103 32 064 59 167 74 248 Comptes à terme 0 0 0 0 Dettes rattachées 0 0 0 0 Total à terme 0 0 0 0 Total des opérations avec la clientèle 27 103 32 064 59 167 74 248   Echéancier des opérations avec la clientèle à terme au 31 décembre 2007.   En milliers d'euros Total bilan < à 3 mois 3mois à 1 an 1an-5ans > 5ans Comptes créditeurs à terme 0           M) Dettes représentées par un titre.   En milliers d'euros 2007 2006 Bons de caisse     Total bons de caisse 0 0 Titres de créances négociables     Dettes rattachées     Total titres de créances négociables 0 0 Obligations 0 0 Dettes rattachées 0 0 Total obligations 0 0 Versements à effectuer sur titres non libérés 0 0 Total Dettes représentées par un titre 0 0   N) Autres passifs.   En milliers d'euros France Succursale 2007 2006 Dépôts de garantie 3 871 541 4 412 4 105 Fournisseurs (crédit bail et assimilés) 95 563 780 96 343 94 087 Etat et Organismes sociaux 31 066 1 261 32 327 40 912 Retenues de garantie sur affacturage 782 34 816 757 Autres 64 808 11 422 76 230 61 230 Total 196 090 14 037 210 128 201 091   O) Comptes de régularisation (Passif).   En milliers d'euros France Succursale 2007 2006 Produits perçus d'avance (1) 153 965 27 482 181 447 170 741 Comptes d'encaissement 0 0 0 59 Charges à payer 40 639 12 769 53 408 50 141 Autres 22 928 6 355 29 283 7 315 Règlement en cours affacturage 1 5 905 5 907 983 Total 217 533 52 512 270 045 229 239 (1) Les produits perçus d'avance sont principalement constitués des régularisations des loyers de crédit bail, de L.O.A. et de location simple pour un montant de 158 649 milliers d'euros au 31 décembre 2007 (dont 4 935 milliers d'euros au titre des succursales).   P) Provisions.   En milliers d'euros 2006 Dotation Reprise Utilisation Autres variations 2007 Provisions pour retraites et autres France 8 707 1 875   -2 084   8 498 Provisions pour retraites Succursales 1 746   -76   0 1 670 Prov. pour restructuration - frais de personnel France (1)   12 693       12 693 Prov. pour restructuration - ch générales d'exploit France (1)   6 800       6 800 Provisions pour impôts 1 022     -151   871 Provisions pour litiges 6 591 1 807   -2 392   6 006 Provisions pour engagements douteux 3 381 264 -2 382 -377 0 886 Provisions pour charges diverses France 1 553 1 370 -1 067 -55   1 801 Provisions pour charges diverses Succursales 747 0 -747 0 0 0 Total 23 747 24 809 -4 272 -5 059 0 39 225 (1) Dans le cadre du projet de réorganisation BPLG 2010, une consultation a été entreprise auprès des partenaires sociaux sur les composantes économiques et sociales. Afin de couvrir les coûts de mise en oeuvre de ce projet, une provision pour coûts de restructuration de 19.493 milliers d'euros a été passée dans les comptes de l'exercice 2007. Cette provision se décompose comme suit : - Provisions sur coût ressources humaines relatives à la mise en oeuvre des mesures d'accompagnement prévues dans l'accord de GPEC (en cours de négociations) pour un montant de 12.693 milliers d'euros - Provisions sur autres frais généraux de 6.800 milliers d'euros.   Q) Capitaux propres.   1) Capital.   Au 31 décembre 2007, le capital social de BNP PARIBAS Lease Group s'élève à 285 079 248 euros composé de 17 817 453 actions d'un montant nominal de 16 euros entièrement libérées.   2) Provisions réglementées et subventions d'investissement.   Concernant les provisions réglementées, il s'agit d'une part des provisions pour investissement dont la dotation nette de l'exercice s'élève à 1 754 milliers d'euros avec une clôture de 5 381 milliers d'euros et d'autre part le montant des amortissements dérogatoires sur constructions conformément au CRC 2002-10 pour un montant à la clôture de 971 milliers d'euros.   Les subventions d'investissements sont reçues dans le cadre des opérations de crédit bail ou de location. Ces dernières figurent pour leur montant net d'amortissements soit 4 828 milliers d'euros.   3) Tableau de variation des capitaux propres.   En milliers d'euros Ouverture Affectation résultat n-1 Distribution nette d'acompte Résultat Autres mouvements Clôture Capital 285 079         285 079 Prime d'émission 11 309         11 309 Prime et Boni de fusion (1) 42 196         42 196 Réserve légale 28 508         28 508 Réserve des plus values à long terme 0         0 Autres réserves 26 398 1 280       27 678 Provisions réglementées 4 598       1 754 6 352 Subventions d'investissement 6 052       -1 224 4 828 Report à nouveau 357 144 573 -144 856   0 74 Résultat net de l'exercice 145 853 -145 853   170 544   170 544 Acomptes sur dividendes -90 156   90 156   -80 179 -80 179 Total capitaux propres 460 194 0 -54 700 170 544 -79 649 496 389   4) Résultat dilué par action et résultat par action.   Résultats réduits à une seule action ajustée : - Résultat après impôts, participation des salariés mais avant dotations aux amortissements et provisions : 132 € - Résultat après impôts, participations des salariés et dotations aux amortissements et provisions : 10 € - Dividende attribué à chaque action (crédit d'impôt non compris) : 10 €.   4. Notes sur le hors bilan.   A) Engagements de hors bilan.   En milliers d'euros France Succursales 2007 2006 Engagements donnés 1 438 198 115 553 1 553 751 1 755 520 Engagements de financement en faveur des établissements de crédit 118 686   118 686 130 630 Engagements de financement en faveur de la clientèle 943 034 115 448 1 058 483 1 109 999 Engagements de garantie en faveur des établissements de crédit 376 478 104 376 582 514 129 Engagements de garantie en faveur de la clientèle     0 762 Engagements reçus 1 351 777 143 775 1 495 551 1 322 304 Engagements de financement reçus des établissements de crédit 181 547 15 580 197 127 102 847 Engagements de garantie reçus des établissements de crédit 1 170 176 32 255 1 202 430 1 219 256 Engagements de garantie reçus de la clientèle 54 95 940 95 994 201   5. Notes sur le compte de résultat.   A) Produits et charges d'intérêts.   En milliers d'euros 2007 2006   Produits Charges Produits Charges Opérations avec Etablissements de crédit France 52 263 245 946 43 956 199 421 Opérations avec Etablissements de crédit Succ 8 139 41 940 297 27 389 Opérations avec la clientèle France 33 209 284 31 486 253 Opérations avec la clientèle Succursales 40 376 750 37 642 340 Obligations et autres titres à revenu fixe 0 0 0   Autres intérêts         Total 133 987 288 920 113 381 227 403   Les provisions relatives à ces opérations sont enregistrées en coût du risque.   B) Revenus de titres a revenu variable.   En milliers d'euros 2007 2006 Parts dans les entreprises liées (1) 119 297 99 206 Participations et autres titres à long terme (2) 1 980 1 694 Total 121 277 100 900 (1) il s'agit principalement des dividendes versés par NATIOCREDIBAIL (91 600 milliers d'euros), CNH CAPITAL EUROPE (10 122 milliers d'euros), BPLG SPA (6 694 milliers d'euros), NATIOENERGIE (2 904 milliers d'euros) et BPLG BV (2 175 milliers d'euros). (2) dont CENTRO LEASING (1 975 milliers d'euros).   C) Commissions.   En milliers d'euros 2007 2006   Charges Produits Charges Produits Opérations avec Etablissements de crédit France 0   1   Opérations avec Etablissements de crédit Succ 11 0 100 0 Opérations avec la clientèle France 0 242 0 457 Opérations avec la clientèle Succursales 0 3 226 0 338 Opérations Affacturage   1 931   1 995 Opérations Affacturage Succ 0 3 534 169 3 418 Prestations de services financiers 534 178   538 Prestations de services financiers Succ 199 55 0 0 Total 744 9 166 270 6 746   D) Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de négociation.   En milliers d'euros 2007 2006 Sur titres de transaction 526 229 Sur opérations de change 728 2 Sur opérations de change Succ 0 0 Sur instruments financiers à terme Succ 0 0 Total 1 255 231   E) Autres produits et charges d'exploitation bancaire.   En milliers d'euros 2007 2006   Produits Charges Produits Charges Refacturation de prestation, mandat, convention et assistance France 35 025   31 643   Refacturation de prestation, mandat, convention et assistance Succursales 9 247 0 8 222   Produit des participations aux bénéfices des assurances et autres produits ou charges d'assurance France 14 195 663 14 217   Autres produits ou charges d'assurance Succursale 28       Quote part des subventions virées au compte de résultat 3 703   4 178   Quote part des opérations faites en commun 54 338 77 3 107 449 Quote part des opérations faites en commun Succ 0 6 436 663   Autres produits France 1 246   1 359   Autres produits Succursale 2 158 0 2 652   Provisions   -232 245 99 Autres charges France   263   520 Autres charges Succursale 0 34   91 Total 119 940 7 241 66 286 1 159   F) Charges générales d'exploitation.   1) Frais de personnel.   En milliers d'euros France Succursales 2007 2006 Salaires et traitements 58 474 12 583 71 058 70 372 Charges sociales 28 079 2 635 30 714 24 793 Charges de retraite 5 161 484 5 646 5 680 Participation 5 316 0 5 316 5 130 Intéressement 2 748 0 2 748 2 810 Autres charges connexes 2 371 78 2 449 2 597 Dot / Rep Provisions 11 897 -76 11 821 -2 438 Total 114 047 15 705 129 752 108 944   L'effectif moyen en France est de 1 510 personnes pour l'exercice 2007 et comprend : 786 non cadres et 724 cadres, et pour les succursales de 271 personnes. Les salaires et traitements incluent les provisions pour congés payés constituées soit au titre de droits acquis depuis l'ouverture de la période de référence en cours à la fin de l'exercice, soit au titre de droits antérieurs non encore utilisés. Dans les charges sociales, sont incluses les contributions aux oeuvres sociales du Groupe. Les charges de retraite correspondent aux cotisations versées aux caisses de retraite. Les charges connexes incluent en particulier les frais de formation du personnel et les taxes assises sur les salaires. Le nombre d'heures ouvertes au titre du DIF en fin d'année s'élève à : 90 355 heures.   2) Autres frais administratifs.   A la clôture de l'exercice, les autres frais administratifs s'élèvent à 102 899 milliers d'euros contre 97 071milliers d'euros en 2006 (dont 13 811 milliers d'euros pour les succursales en 2007).   G) Coût du risque.   En milliers d'euros France Succursales 2007 2006 Dotations aux provisions -5 271 -5 550 -10 821 -15 660 Créances passées en perte sur l'exercice -3 786 -516 -4 302 -5 490 Reprises de provision 12 975 7 112 20 087 19 731 Récupérations sur créances amorties 120 65 186 3 733 Total 4 038 1 111 5 149 2 314   Les provisions enregistrées dans ce poste concernent uniquement les activités de crédit à la clientèle. Les provisions pour créances douteuses sur le crédit-bail et la location simple sont quant à elles enregistrés dans les postes de produits ou charges de ces activités.   H) Gains ou pertes sur actifs immobilises.   En milliers d'euros Particip. et autres titres à long terme Parts dans les entreprises liées Sur immob. corporelles et incorporelles Total 2007 Total 2006 Plus value et reprises de provisions France 21 727 10 376   32 103 8 143 Plus value et reprises de provisions Succursales 0 0 3 3 0 Moins value et dotations aux provisions France   -9 686 -22 -9 708 -3 570 Moins value et dotations aux provisions Succursales 0 0 0 0 0 Total 2007 (1) 21 727 690 -19 22 398   Total 2006   -1 595 -148   4 573 (1) Ce chiffre est constitué en 2007 notamment de : - Une plus-value sur la cession de Centro Leasing de 21 727 milliers d'euros. - Une moins-value sur la cession de Locabail International Finance de 6 554 milliers d'euros et une reprise de provision de 6 554 milliers d'euros. - Une moins-value sur la cession de Locabail UK LTD de 2 630 milliers d'euros et une reprise de provision de 2 993 milliers d'euros. - Une moins-value sur la cession de Ozonaise de participation de 502 milliers d'euros et une reprise de provision de 502 milliers d'euros.   J) Résultat exceptionnel.   Les éléments portés en résultat exceptionnel traduisent l'effet en comptabilité d'événements ne relevant pas de l'activité courante des différents métiers exercés par BNP Paribas Lease Group SA, et dont la présentation au sein des autres agrégats du compte de résultat aurait conduit à une moindre comparabilité des opérations de l'exercice avec celles réalisées durant les exercices de référence. Au 31/12/2007, BNP Paribas Lease Group n'a constaté aucun résultat exceptionnel.   K) Impôt sur les sociétés.   6. Autres informations.  Depuis le 1er janvier 2000, BNP PARIBAS Lease Groupe appartient au Groupe BNP PARIBAS. Le montant de l'impôt s'élève à 41.122 milliers d'euros. A) Informations relatives aux entreprises liées.   En milliers d'euros Entreprises liées France Entreprises liées Succursales Actif     Créances sur les établissements de crédit 1 252 540 92 103 Créances sur la clientèle 346 344 0 Actions et autres titres à revenu variable 85 500 0 Obligations et autres titres à revenu fixe 0 0 Autres Actifs 8 434 0 Comptes de régularisation actif 66 498 71 Passif     Dettes envers les établissements de crédit 6 746 585 1 201 815 Comptes créditeurs de la clientèle 1 0 Dettes représentées par un titre   0 Autres passifs 15 260 6 505 Comptes de régularisation passif 4 303 2 473 Hors bilan     Engagements de financement en faveur d'établissements de crédit 118 686 0 Engagements de garantie en faveur d'établissements de crédit 372 478 104 Engagements de garantie en faveur de la clientèle 15 760 0 Engagements de financement reçus d'établissements de crédit 172 400 15 580 Engagements de garantie reçus d'établissements de crédit 1 125 474 26 720 Engagements de garantie reçus de la clientèle 18 0   B) Proposition d'affectation des résultats.   En euros   Résultat de l'exercice 170 544 285,04 Report à nouveau 74 493,80 Total à répartir 170 618 778,84 Réserve Légale   Réserve spéciale des oeuvres d'art 1 198,63 Réserve spéciale provenant de la provision pour investissement libérée 0,00 Dividende 89 978 137,65 Acompte sur dividendes 80 178 538,50 Report à nouveau 460 904,06 Total réparti 170 618 778,84   C) Comptabilité sociale et financière et consolidation.   En tant qu' Etablissement de crédit, BNP PARIBAS Lease Group, pour l'établissement des comptes consolidés, doit réglementairement tenir une comptabilité dite financière pour les opérations de crédit bail et de location avec ou sans option d'achat. Cette comptabilité fait ressortir un résultat financier en déterminant un amortissement financier de chaque opération sur la base du taux de rendement attendu du capital engagé. La méthode financière retenue pour le calcul de la marge financière brute est la méthode " Intérêts Terme Echu décalée ". Le résultat financier est égal au résultat social auquel il est substitué, notamment, aux amortissements, aux plus et moins values et aux provisions pour créances douteuses, leurs équivalents financiers. La réserve financière est constituée des écarts cumulés entre résultats financiers et résultats sociaux. Enfin il est constaté un impôt différé financier passif dès lors que la comptabilité financière aboutit à différer dans le temps une partie des résultats par rapport aux résultats sociaux.   a) Passage du résultat social au résultat financier.   En milliers d'euros 2007 Résultat comptable avant impôt 211 666 Différence entre amortissements financiers et amortissements sociaux (immob. données en location) -239 892 Différence entre plus et moins value sociales et financières 250 364 Différence entre provisions sociales et provisions financières pour créances douteuses -8 354 Différence entre LPA et APA et entre LAR et AAR -527 CRC 2002-03 -6 833 Divers -1 028 Résultat financier avant impôt au 31 décembre 205 396   b) Principaux éléments composant la réserve financière.   La réserve financière de BNP PARIBAS Lease Group au 31 décembre 2007 se décompose de la façon suivante :   En milliers d'euros 2007 Différence entre amortissements financiers et amortissements sociaux (immob. données en location) 772 183 Différence entre provisions sociales et provisions financières pour créances douteuses 3 936 Différence entre LPA et APA et entre LAR et AAR 119 474 CRC 2002-03 -2 832 Divers -1 599 Réserve financière brute au 31 décembre 891 162 Impôt différé passif au 31 décembre 308 007 Réserve financière nette au 31 décembre 583 155   c) Consolidation.   BNP PARIBAS Lease Group est consolidée dans les comptes de BNP PARIBAS S.A. dont le siège social se trouve au 16 boulevard des Italiens 75009 Paris.   d) Evènements post clôture.   Il n'y a aucun évènement post clôture.   D) Information sur les filiales, participations et parts de société.   Tableau des filiales et des participations.   1 - Renseignements détaillés (filiales dont la valeur brute excède 1% du capital de BNP PARIBAS Lease Group) :   (en milliers d'euros)   (Art. 247 à 295 du décret sur les Sociétés commerciales)   Société ou groupes de sociétés Capital Capitaux propres autre que le capital Quote-part de capital détenue en %age Valeur comptable des titres détenus Prêts & avances consentis par la Sté et non remboursés Montants des cautions et avals donnés par la Sté Résultat du dernier exercice clos Dividendes encaisses dans l'exercice         Brute Nette         A. Filiales (50 % au moins du capital détenu dans les sociétés) :                   Sociétés françaises                   NATIO ENERGIE PUTEAUX 9 000 380 100,00% 9 147 9 147     3 328 2 904 NATIOCREDIBAIL PUTEAUX 32 000 18 729 100,00% 98 480 98 480   84 33 390 91 600 NATIOCREDIMURS PUTEAUX 22 800 67 100,00% 22 867 22 867 21 532 11 48 772 48 772* NATIOBAIL 2 PUTEAUX 5 715 1 377 100,00% 6 556 6 556     482 457 NORBAIL LOC (ex NORBAIL SNC) PUTEAUX 7 650 12 314 100,00% 42 294 20 463     5 209 5 209* FAC LOCATION PUTEAUX 1 799 1 944 99,99% 3 562 3 562     82 2 000 MASSILIA BAIL 2 PUTEAUX 5 338 3 476 100,00% 10 671 9 131     229   SAME DEUTZ FAHR FINANCE PUTEAUX 5 029 509 100,00% 5 032 5 032 65 000   483 1 999 FINANCE ET GESTION PUTEAUX 5 490 1 989 70,00% 5 127 5 127 101 380 6 900 33   CLAAS FINANCIAL SERVICE PUTEAUX 27 967 6 466 60,11% 16 935 16 935 116 300 36 700 1 942   CNH CAPITAL EUROPE PUTEAUX 88 482 6 717 50,10% 44 334 44 334 189 700   11 875 10 122 MFF SAS PUTEAUX 13 600 - 951 51,00% 6 936 6 936 160 400   - 161   Sociétés étrangères                   BPLG Plc Wellington (GB) 459 141 749 100,00% 99 196 99 196   1 500 25 602   BPLG holding SPA Milan 25 913 6 665 100,00% 47 909 47 909   667 7 6 694 BPLG SP ZO.O Varsovie 4 728 - 1 499 100,00% 4 043 4 043   55 1 117   BPLG BV (exv EASECO NEDERLAND BV) Amsterdam 2 378 4 450 100,00% 11 676 11 676     2 300 2 175 BPLG S.A. (Bruxelles) 3 900 11 176 100,00% 39 845 39 845     5 870   B. Participations (détention entre 10 et 50%)                   Sociétés françaises - - 0,00% - -         Sociétés étrangères                   Centro leasing (cédée en 2007)                 1 975 * résultat de SNC.   2 - Renseignements globaux.   Société ou groupes de sociétés Capital Capitaux propres autre que le capital Quote-part de capital détenue en %age Valeur comptable des titres détenus Prêts & avances consentis par la Sté et non remboursés Montants des cautions et avals donnés par la Sté Résultat du dernier exercice clos Dividendes encaissés dans l'exercice         Brute Nette         A. Filiales non reprises au paragraphe I :                   a) filiales françaises (ens) - - - 2 912 2 912 162 380 62 030 - 138 b) filiales étrangères (ens) (1) - - - 7 342 7 342   18 327 - 1 207 B. Participations non reprises au paragraphe I :                   a) dans les Stés françaises - - - 254 225 - - - 3 b) dans les Stés étrangères (ensemble dans les 2 cas) - - - - - - - -   (1) dont : titres détenus par la succursale allemande pour 538 k€.   3 - BNP PARIBAS Lease Group est associé indéfiniment responsable des sociétés suivantes :   Siège social à Paris : Echat 9 SNC GIE Eurasia, GIE Gifonte, GIE 42, GIE Etoile Cogen Bassens.   Siège social à Puteaux : Norbail Loc SNC, Norbail location SNC, Fac location SNC, Négocéquip SNC, Natiocrédimurs SNC, GIE Les jeunes bois, GIE Véhiposte.   Siège social à Nanterre : GIE Investelec.   Résultats financiers au cours des cinq derniers exercices.   (art.133, 135 et 148 du décret sur les sociétés commerciales)   (en milliers d’euros).   Nature des indications 2007 2006 2005 2004 2003 1) capital en fin d'exercice (en euros)           Capital social 285 079 248 285 079 248 285 079 248 285 079 248 284 755 616 Nombre d'actions ordinaires existantes 17 817 453 17 817 453 17 817 453 17 817 453 17 797 226 Nombre maximal d'actions futures a créer : - par exercice de droits de souscription 0 0 0 0 20 227 2) opérations et résultats de l'exercice (en milliers d’euros)           Chiffre d'affaires hors taxes 3 145 829 3 007 791 3 054 114 3 147 706 3 100 872 Résultat avant impôts, participation des salaries et dotations aux amortissements et provisions 2 391 691 2 363 263 2 323 874 2 304 831 2 218 340 Impôts sur les bénéfices 41 269 64 562 73 838 76 966 87 260 Participation des salaries due au titre de l'exercice 4 833 4 532 3 987 3 474 2 527 Résultat après impôts, participation des salaries et dotations aux amortissements et provisions 170 544 145 854 149 765 155 927 132 192 Résultat distribue 170 157 144 930 148 776 122 584 130 454 3) résultats réduits a une seule action ajustée (1)           Résultat après impôts, participation des salaries mais avant dotations aux amortissements et provisions 132 129 126 125 120 Résultat après impôts, participation des salaries et dotations aux amortissements et provisions 10 8 8 9 7 Dividende attribue a chaque action (crédit d'impôts non compris) 10 8 8 7 7 4) personnel           Effectif moyen des salaries employés pendant l'exercice 1 781 1 581 1 588 1 671 1 702 Montant de la masse salariale (en milliers d’euros) 69 000 53 814 52 893 54 626 55 394 Montant des sommes versées au titre des avantages sociaux (sécurité sociale, oeuvres sociales etc.) 36 360 30 473 34 388 36 369 32 404 (1) coefficients d'ajustement : - pour 2003, 2004, 2005, 2006, 2007 : 1,0000   V. — Rapport général des commissaires aux comptes.   Mesdames, Messieurs,   En exécution de la mission qui nous a été confiée par votre Assemblée générale, nous vous présentons notre rapport relatif à l'exercice clos le 31 décembre 2007, sur :   - le contrôle des comptes annuels de la société B
    Bulletin BALO n°73 du 16/06/2008, affaire n°08502
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 23/05/2008
    Numéro d’affaire : 06830
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : 0806830 23 mai 2008BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°63 Publications périodiques____________________ Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)____________________     BNP PARIBAS LEASE GROUP   Société anonyme au capital de 285 079 248 €. Siège social : 46/52, rue Arago, 92800 Puteaux. 632 017 513 R.C.S Nanterre.  Situation au 31 mars 2008.   (En milliers d'euros).  Actif Montant Caisse, banques centrales, CCP 2 135 Créances sur établissements de crédit 1 193 832 Opérations avec la clientèle 1 663 279 Participations et autres titres détenus à long terme 85 500 Parts dans entreprises lies 462 486 Crédit bail et location avec option d'achat 3 401 829 Location simple 2 141 164 Immobilisations incorporelles 12 007 Immobilisations corporelles 19 749 Autres actifs 207 042 Comptes de régularisation 242 284     Total de l'actif 9 431 308   Passif Montant Dettes envers les établissements de crédit : 8 227 240 Opérations avec la clientèle 60 613 Autres passifs 242 950 Comptes de régularisation 283 914 Provisions pour risques et charges 40 186 Dettes subordonnées 6 Capitaux propres hors FRBG 405 781     Capital souscrit 285 079     Primes d'émission 109 690     Subventions d'investissement 11 011     Report à nouveau 74     Résultat en instance d'approbation 170 544         Total du passif 9 431 308   Hors bilan Montant Engagements donnés       Engagements de financement 1 198 170     Engagements de garantie 349 089 Engagements reçus       Engagements de financement 220 102     Engagements de garantie 1 278 119     0806830
    Bulletin BALO n°63 du 23/05/2008, affaire n°06830
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 14/03/2008
    Numéro d’affaire : 02572
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : 0802572 14 mars 2008BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°32 Publications périodiques____________________ Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)____________________ BNP PARIBAS LEASE GROUP   Société anonyme au capital de 285 079 248 €. Siège social : 46/52, rue Arago, 92800 Puteaux. 632 017 513 R.C.S Nanterre.  Situation au 31 décembre 2007.   (En milliers d'euros).  Actif Montants Caisse, banques centrales, CCP 3 976 Créances sur établissements de crédit 1 361 601 Opérations avec la clientèle 1 655 591 Actions et autres titres à revenu variable 85 500 Participations et autres titres détenus à long terme 225 Parts dans entreprises liées 461 493 Crédit bail et location avec option d'achat 3 367 030 Location simple 2 090 437 Immobilisations incorporelles 14 237 Immobilisations corporelles 19 052 Autres actifs 71 227 Comptes de régularisation 106 287     Total de l'actif 9 236 656   Passif Montants Dettes envers les établissements de crédit : 8 161 696 Opérations avec la clientèle 59 167 Autres passifs 210 128 Comptes de régularisation 360 409 Provisions pour risques et charges 39 226 Dettes subordonnées 6 Capitaux propres hors FRBG 405 950 - Capital souscrit 285 079 - Primes d'émission 53 504 - Réserves 56 186 - Provisions réglementées et Subventions d'investissement 11 181 Report à nouveau 74     Total du passif 9 236 656   Hors bilan Montants Engagements donnés   - Engagements de financement 1 177 169 - Engagements de garantie 376 582 Engagements reçus   - Engagements de financement 197 127 - Engagements de garantie 1 298 424   0802572
    Bulletin BALO n°32 du 14/03/2008, affaire n°02572
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 14/11/2007
    Numéro d’affaire : 17092
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : 0717092 14 novembre 2007BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°137 Publications périodiques____________________ Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)____________________ BNP PARIBAS LEASE GROUP   Société anonyme au capital de 285 079 248 €. Siège social : 46/52, rue arago, 92800 Puteaux. 632 017 513 R.C.S Nanterre.   Situation au 30 septembre 2007.  (En milliers d’euros).  Actif Montant Caisse, banques centrales, CCP 590 Créances sur établissements de crédit 1 651 935 Opérations avec la clientèle 1 598 066 Participations et autres titres détenus à long terme 225 Parts dans entreprises lies 462 666 Crédit bail et location avec option d'achat 3 307 335 Location simple 2 029 952 Immobilisations incorporelles 14 292 Immobilisations corporelles 22 041 Autres actifs 89 990 Comptes de régularisation 75 028   Total de l'actif 9 252 120     Passif Montant Dettes envers les établissements de crédit  8 202 866 Opérations avec la clientèle 61 356 Dettes représentes par un titre:   Autres passifs 222 924 Comptes de régularisation 338 949 Provisions pour risques et charges 21 310 Dettes subordonnées 6 Capitaux propres hors FRBG 404 635 - Capital souscrit 285 079 - Primes d'émission 53 504 - Réserves 56 186 - Provisions réglementées et subventions d'investissement 9 866 Report à nouveau 74   Total du passif  9 252 120     Hors bilan Montant Engagements donnés   - Engagements de financement 1 144 497 - Engagements de garantie 417 577 Engagements reçus   - Engagements de financement 415 247 - Engagements de garantie 1 206 183         0717092
    Bulletin BALO n°137 du 14/11/2007, affaire n°17092
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 13/08/2007
    Numéro d’affaire : 13081
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : 0713081 13 août 2007BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°97 Publications périodiques____________________ Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)____________________     BNP PARIBAS LEASE GROUP   Société anonyme au capital de 285.079.248 €. Siège social : 46/52 rue Arago – 92800 Puteaux. 632 017 513 R.C.S Nanterre.  Situation au 30 juin 2007.   (En milliers d’euros).  Actif Montant  Caisse, banques centrales, CCP 522 Créances sur établissements de crédit 1 661 416 Opérations avec la clientèle 1 575 554 Participations et autres titres détenus à long terme 53 359 Parts dans entreprises liées 460 502 Crédit bail et location avec option d'achat 3 312 850 Location simple 2 031 311 Immobilisations incorporelles 15 158 Immobilisations corporelles 21 786 Autres actifs 94 274 Comptes de régularisation 68 122   Total de l'actif 9 294 854    Passif  Montant  Banques centrales, CCP    Dettes envers les établissements de crédit 8 217 353   Opérations avec la clientèle  71 584  Autres passifs 242 172  Comptes de régularisation 336 544  Provisions pour risques et charges  22 013  Dettes subordonnées 6  Capitaux propres hors FRBG  405 108 - Capital souscrit  285 079  - Primes d'émission 53 504  - Réserves 56 186  - Provisions réglementées et subventions d'investissement  10 339  Report à nouveau 74    Total du passif 9 294 854     Hors-bilan  Montant Engagements donnés   - Engagements de financement 1 344 902 - Engagements de garantie 504 767 Engagements reçus    - Engagements de financement  268 397  - Engagements de garantie  1 237 089       0713081
    Bulletin BALO n°97 du 13/08/2007, affaire n°13081
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 25/06/2007
    Numéro d’affaire : 09568
    Type d’informations : Comptes annuels
    Description : 0709568 25 juin 2007BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°76 Publications périodiques____________________ Sociétés commerciales et industrielles (Comptes annuels)____________________   BNP PARIBAS LEASE GROUP Société anonyme au capital de 285 079 248 €. Siège social : 46-52, rue Arago, 92800 Puteaux. 632 017 513 R.C.S. Nanterre.   Documents comptables approuvés par l’assemblée générale du 14 mai 2007. A. — Comptes sociaux. I. — Bilans comparés 2006-2005. (En milliers d'euros). Actif 2006 2005 Passif 2006 2005 Caisse, banques centrales, CCP 863 2 577 Banques centrales, CCP 0 0 Effets publics et valeurs assimilées 0 0 Dettes envers les établissements de crédit 7 619 103 7 113 612 Créances sur les établissements de crédit 1 221 474 1 035 745 Opérations avec la clientèle 74 248 78 362 Opérations avec la clientèle 1 547 713 1 412 366 Dettes représentées par un titre 0 0 Obligations et autres titres à revenu fixe 0 0 Autres passifs 201 090 301 231 Actions et autres titres à revenu variable 2 394 2 394 Comptes de régularisation 229 238 226 472 Participations et autres titres détenus à long terme 53 359 42 630 Provisions 23 746 37 114 Parts dans les entreprises liées 460 684 457 686 Dettes subordonnées 6 6 Credit-bail et location avec option d'achat 3 195 088 3 131 505 Fonds pour risques bancaires généraux 0 0 Location simple 1 961 185 1 943 756 Capitaux propres hors FRBG 460 194 460 416 Immobilisations incorporelles 16 738 10 728 Capital souscrit 285 079 285 079 Immobilisations corporelles 19 062 62 285 Primes d'émission 53 504 53 504 Capital souscrit non versé 0 0 Réserves 54 906 52 930 Actions propres 0 0 Ecart de réévaluation 0 0 Autres actifs 28 169 48 653 Provisions réglementées et subventions d'investissement 10 651 10 444 Comptes de régularisation 100 897 66 887 Report a nouveau 357 1 345       Résultat de l'exercice 145 854 149 765       Acompte sur dividendes -90 156 -92 651 Total de l'actif 8 607 626 8 217 213 Total du passif 8 607 626 8 217 213   Hors-bilan comparés 2006-2005.  (En milliers d'euros). Hors-bilan 2006 2005 Engagements donnés 1 755 520 1 735 838 Engagements de financement 1 240 629 1 205 961 Engagements de garantie 514 891 529 877 Engagements sur titres     Engagements reçus 1 322 304 1 337 145 Engagements de financement 102 847 50 247 Engagements de garantie 1 219 458 1 286 898 Engagements sur titres       II. — Comptes de résultat comparés 2006-2005. (En milliers d'euros). Comptes de résultat 2006 2005 Intérêts et produits assimilés 113 382 98 137 Intérêts et charges assimilés -227 404 -201 551 Produits sur opérations de crédit bail et assimilés 1 604 557 2 259 047 Charges sur opérations de crédit bail et assimilés -1 423 387 -2 136 834 Produits sur opérations de locations simples 1 196 652 1 164 486 Charges sur opérations de locations simples -1 019 720 -919 025 Revenus des titres à revenu variable 100 900 83 287 Commissions (produits) 6 746 7 751 Commissions (charges) -270 -248 Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de négociation 2 -710 Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de placement et assimilés 229 0 Autres produits d'exploitation bancaire 66 286 76 541 Autres charges d'exploitation bancaire -1 160 -660 Produit net bancaire 416 813 430 221 Charges générales d'exploitation -206 015 -203 337 Dotations aux amortissements et aux dépréciations sur immobilisations corporelles et incorporelles -11 973 -10 200 Résultat brut d'exploitation 198 826 216 683 Coût du risque 2 314 6 838 Résultat d'exploitation 201 140 223 521 Gains ou pertes sur actifs immobilises 4 571 -1 743 Résultat courant avant impôt 205 711 221 778 Résultat exceptionnel 0 950 Impôt sur les bénéfices -59 608 -73 838 Dotations et reprises de FRBG et provisions réglementées -249 875 Résultat net 145 854 149 765   III. — Affectation du résultat. Procès-verbal de l’assemblée générale ordinaire du 14 mai 2007.   Quatrième résolution — L’assemblée générale sur proposition du conseil d’administration décide d’affecter le bénéfice s’élevant 145 853 523,74 EUR, de la manière suivante :   Bénéfice de l’exercice 145 853 523,74 EUR Report à nouveau de l’exercice précédent 357 061,58 EUR Dotation à la réserve spéciale oeuvre d’art -1 198,63 EUR Dotation à la réserve spéciale provenant de la provision pour investissement libérée -1 279 000,00 EUR Résultat distribuable sur résultat 2006 144 930 386,69 EUR Distribution de dividendes 144 855 892,89 EUR - dont acompte sur dividende (5,06 € x 17 817 453 actions) -90 156 312,18 EUR - dont dividende sur dividende (3,07 € x 17 817 453 actions) -54 699 580,71 EUR Solde au report à nouveau 74 493,80 EUR   IV. — Annexe aux comptes sociaux. Exercice du 1er janvier au 31 décembre 2006. 1. Faits marquants de l’exercice. En date du 29 décembre 2006, la SOCIETE DE COURTAGE ET D’ASSURANCE UNIVERSELLE – SNC SCAU a fait l’objet d’une dissolution confusion entraînant le transfert universel de son patrimoine à BNP PARIBAS LEASE GROUP avec effet rétroactif au 1er janvier 2006.   2. Principes comptables et méthodes d'évaluation. Les comptes de BNP PARIBAS Lease Group ont été établis conformément aux dispositions réglementaires applicables aux banques, telles qu'elles sont prévues en particulier par le Règlement 91-01 du Comité de la Réglementation Bancaire relatif à l'établissement et à la publication des comptes annuels des établissements de crédit, modifié par les règlements 92-05, 93-06, 94-03 et 05 et par les règlements 99-04, 00-02, 00-03 et 00-04 du Comité de la Réglementation Comptable.   Conformément aux dispositions du règlement 2002-03 du Comité de la Réglementation Comptable et des précisions apportées par l’avis 2003 G du Comité d’urgence, les encours sous risque sont ventilés en encours douteux et en encours douteux compromis, cette dernière catégorie reprenant principalement les créances déchues du terme en crédit et résiliées en opérations de crédit bail et de location simple. Par ailleurs, aucune créance n’est restructurée à des conditions hors marché.   BPLG fait application, depuis le 1er janvier 2005, de l’article 13 du règlement n° 2002-03 du CRC relatif aux modalités de calcul des dépréciations pour créances douteuses et créances douteuses compromises, fondées sur une évaluation actualisée des flux recouvrables. Conformément au règlement, l’incidence de l’actualisation a été comptabilisée lorsque son résultat est apparu significatif au regard des montants prudemment estimés.   L’effet de désactualisation est comptabilisé en Produit Net Bancaire. L’effet d’actualisation est comptabilisé en coût du risque.   A) Conversion des opérations libellées en devises. Ces opérations suivent les règles édictées par le règlement n° 89.01 du Comité de la Réglementation Bancaire. Les éléments d'actif, de passif et de hors-bilan sont convertis en euros au taux de change en vigueur à la date d'arrêté des comptes.   Les produits et charges courus en monnaies étrangères sont convertis en euros au cours du dernier jour du mois de leur enregistrement.   Les écarts résultant de la conversion des titres de participation et de filiales en devises, financés en euros, sont inscrits en compte de titres.   Les autres gains ou pertes de change, qu'ils soient latents ou définitifs, sont constatés en fin de période au compte de résultat et constituent le résultat de change.   B) Créances sur les établissements de crédit. Ce poste correspond notamment aux disponibilités en trésorerie et aux prêts accordés à des établissements de crédit. Les créances sur les établissements de crédit sont ventilées en créances à vue et créances à terme.   Au compte de résultat, les dotations et reprises de provisions et de dépréciations, les pertes sur créances irrécupérables et les récupérations sur créances amorties sont regroupées dans la rubrique « Coût du risque ». Les intérêts correspondant à la rémunération de la valeur comptable des créances dépréciées, ou à la reprise de l’effet d’actualisation, sont comptabilisés en « Produits d’intérêts ».   Les créances sur les établissements de crédit sont inscrites au bilan à leur nominale augmentée des intérêts courus non échus.   C) Opérations avec la clientèle. Les montants figurant sous cette rubrique incluent essentiellement les crédits en cours y compris les encours douteux nets de provision distribués aux agents économiques autres que les établissements de crédit. Les encours douteux se composent des échéances impayées et du capital restant dû des crédits pour lesquels la durée d'un impayé dépasse 3 mois, 6 mois (immobilier), ou 9 mois( collectivités locales). Des délais de déclassement plus courts peuvent être retenus, notamment pour les créances rendues exigibles ou provisionnées.   Le montant des provisions nécessaires à la couverture des créances douteuses est déterminé : - soit à la suite d'un examen de chaque opération, à la date d'arrêté pour l’ensemble des contrats dont l’encours à la date de déchéance est supérieur à 30 milliers d’euros ; - soit forfaitairement en appliquant un taux de perte statistique issue de l’observation par famille de risque des pertes effectivement constatées sur les 25 derniers mois pour les contrats dont l’encours à la date de déchéance est inférieur ou égal à 30 milliers d’euros.   Au compte de résultat, les dotations et reprises de provisions et de dépréciations, les pertes sur créances irrécupérables et les récupérations sur créances amorties sont regroupées dans la rubrique « Coût du risque ». Les intérêts correspondant à la rémunération de la valeur comptable des créances dépréciées, ou à la reprise de l’effet d’actualisation, sont comptabilisés en « Produits d’intérêts ».   Les créances sur la clientèle sont inscrites au bilan à leur nominale augmentée des intérêts courus non échus.   D) Titres. Les titres de placements sont des titres détenus depuis plus de six mois sans pour autant devoir être conservés durablement. Ils sont évalués au plus bas du prix d’acquisition ou de la valeur probable de négociation (cours de bourse si les titres sont cotés). Ils constituent des « actions et autres titres à revenu variable ».   Les titres d'investissement correspondent à des billets à moyen terme négociables destinés à être conservés durablement et pour lesquels il existe un financement par des ressources adossées à caractère permanent et durablement affectées. Ces titres sont enregistrés à la date de souscription pour leur valeur nominale. Ils sont inscrits au poste « obligations et autres titres à revenu fixe ».   Les « titres de participation et autres titres détenus à long terme », et les « parts dans les entreprises liées » sont portés au bilan à leur prix de revient. A la clôture de l'exercice, il est procédé à une estimation de ces titres sur la base de la valeur d'usage, qui est fonction de l'utilité que chaque participation présente pour BNP PARIBAS LEASE GROUP. Cette valeur est définie selon le cas mais de manière permanente, en considérant des critères tels que l'actif net corrigé des plus-values latentes, les perspectives de rentabilité ou plus généralement la création de liens durables pouvant favoriser les relations commerciales et financières et le développement futur du Groupe. Si cette valeur d’usage est inférieure à la valeur comptable, une provision pour dépréciation est constituée à hauteur de l’écart constaté. Les plus et moins values de cession sont enregistrées dans la rubrique « gains ou pertes sur actifs immobilisés ». Les dividendes sont enregistrés dans le poste « revenus des titres à revenus variables » lors de leur encaissement.   E) Crédit bail, location avec option d'achat et location simple. Ces rubriques recensent les immobilisations données en location nettes des amortissements comptables pratiqués. Conformément à l’avis n° 2006-C du 4 octobre 2006 explicitant les dispositions de l’avis n° 2004-15, les dispositions du règlement du CRC n° 2002-10 relatif à l’amortissement et à la dépréciation des actifs ne s’appliquent pas aux opérations de crédit-bail et de location financière.   Ces rubriques intègrent également les créances douteuses sur opérations de crédit bail, L.O.A. et location simple nettes de provisions. Les créances douteuses sont composées des loyers échus et impayés pour les opérations non résiliées, présentant un risque de non recouvrement et des loyers impayés lorsque la durée d'un impayé dépasse 3 mois ou 9 mois (collectivités locales). Pour les opérations résiliées, la créance se compose du total des loyers échus et non échus après déduction éventuelle du prix de cession du matériel.   Le montant des provisions nécessaires à la couverture des créances douteuses est déterminé à hauteur de la quote-part en risque de BNP PARIBAS Lease Group ; un taux de provisionnement différentié est appliqué selon que le dossier est en gestion – en recouvrement amiable ou en procédure contentieuse (avant vente ou après vente du matériel).   Il n'est pas constitué dans les comptes sociaux de provisions spécifiques destinées à couvrir les moins-values potentielles sur matériels relatifs à des contrats douteux non résiliés.   F) Immobilisations. a – Immobilisations incorporelles. Elles concernent principalement des logiciels acquis ou créés par BNP PARIBAS LEASE GROUP et sont inscrites pour leur coût d’acquisition (prix d’achat et frais accessoires, hors frais d’acquisition des immobilisations) ou leur coût de production.   Elles font l'objet d'un amortissement linéaire en fonction de leur durée d'utilisation prévue (le plus souvent 12 mois) sans excéder 5 ans.   b – Immobilisations corporelles. Constructions : Les immobilisations corporelles de la société BNP PARIBAS LEASE GROUP sont constituées en totalité de biens immobiliers utilisés pour les besoins de son exploitation. Ces biens sont durablement destinés à concourir aux activités de l’entreprise.   BPLG fait application, depuis le 1er janvier 2005, des règlements suivants : - le règlement 2002-10 du Comité de la Réglementation Comptable (CRC) qui porte sur l’amortissement et la dépréciation des immobilisations corporelles précisé par le CRC 2003-07 ; - le règlement 2004-06 du CRC qui porte sur la définition des actifs et qui définit les éléments qui peuvent ou doivent être incorporés dans le coût d’acquisition d’un actif.   La méthode d’évaluation retenue est la méthode rétrospective. Les principales options choisies ont été :   - immobilisation des coûts d’acquisition et affectation de ces coûts au composant gros oeuvre ; - incorporation au composant gros oeuvre des frais financiers supportés lors de la construction et directement affectable à celle-ci ; - de retenir une valeur résiduelle nulle pour tous les composants des immeubles.   Les immeubles ont donné lieu à une décomposition déterminée à partir d’une analyse historique des immeubles en stock et permettant de définir les composants suivants :   - gros oeuvre ; - façade ; - installations générales et techniques (IGT) ; - agencements.   Pour chaque composant des immeubles, il a été défini une durée d’amortissement selon le type d’immeuble. Les biens sont amortis suivant le mode linéaire sur leurs durées probables d’utilisation, en application de la matrice suivante :   Composants Durée Quote-part Gros oeuvre 60 ans 50 % Façade 30 ans 15 % IGT 20 ans 20 % Agencements 10 ans 15 %   Autres immobilisations corporelles : Elles sont inscrites à leur coût d’acquisition (prix d’achat et frais accessoires hors frais d’acquisition des immobilisations), à leur coût de production ou à leur coût réévalué.   Elles sont amorties suivant le mode linéaire ou dégressif sur leurs durées probables d’utilisation :   - matériel : 5 ans ; - mobilier : 10 ans.   G) Provisions. Provisions pour retraite, préretraite et avantages assimilés. Les dispositions de la recommandation n° 2003-R.01 du CNC relative aux règles de comptabilisation et d’évaluation des engagements de retraite et avantages similaires (selon des hypothèses actuarielles), ont été appliquées en 2005. Elles s’attachent à harmoniser les méthodes de calcul utilisées pour déterminer les provisions constituées tant dans les comptes sociaux que dans les comptes consolidés. Elles se traduisent, au 31 décembre 2006, par la constitution de :   - Provision Retraite : 2 222 milliers d’euros ; - Provision Préretraite : 2 490 milliers d’euros ; - Provision autres avantages à long terme : 3 995 milliers d’euros.   H) Produit net bancaire. a – Intérêts, produits et charges assimilées. Les intérêts et agios sont enregistrés en résultat prorata temporis.   Les commissions (notamment de risque) et produits assimilés sur opérations bancaires dont le calcul et la perception correspondent à l'évolution d'un encours au bilan ou au hors bilan, sont considérés comme acquis prorata temporis et sont repris dans ces postes.   b – Charges et produits sur opérations de crédit-bail et assimilés et de location simple. Les charges sur opérations de crédit bail, location avec option d'achat et de location simple correspondent aux amortissements industriels admis par l'administration fiscale. Sont incluses également les moins values comptables dégagées lors de la cession des matériels en fin de contrat.   Les produits sur opérations de crédit bail, de location avec option d'achat et de location simple enregistrent les loyers échus, régularisés des loyers perçus d'avance ou des loyers à recevoir en fin d'exercice et augmentés de la part échue des bonifications (supportées par les fournisseurs d’équipements). S’y ajoutent les plus values comptables dégagées lors de la cession des matériels en fin de location, les indemnités exigibles sur contrats résiliés pour leur variation positive ou négative par rapport à l'exercice précédent ainsi que les frais de dossiers.   c – Commissions (charges et produits). Ce poste reprend essentiellement les commissions d’affacturage (enregistrées dès qu’elles sont acquises) et les prestations de service financiers auprès des tiers.   I) Charges générales d’exploitation. L’accord d’intéressement, conclu en 2006 entre la direction BNP PARIBAS LEASE GROUP et les partenaires sociaux, a donné lieu à une provision à hauteur de 4 532 milliers d’euros.   Les rémunérations d’intermédiaires figurent dans le poste « autres frais administratifs » pour un montant de 14 232 milliers d’euros en 2006 (17 791 milliers d’euros en 2005).   3. Notes sur le bilan. A) Opérations diverses. Les actifs et passifs libellés en devises "out" figurant au bilan au 31 décembre 2006 sont présentés ci après :   Actifs (en milliers d'euros) Passif (en milliers d'euros) Total Bilan 100 889 Total Bilan 18 951 dont   dont   Créances sur les établissements de crédit 10 Dettes envers les établissements de crédit 18 951 Créances sur la clientèle - Dettes représentés par un titre - Affacturage - Titres du marché interbancaire et titres de créances négociables - Participations - Emprunts obligataires - Parts dans les entreprises liées 100 880 Dettes subordonnées - Opérations de crédit bail 0       B) Créances sur les établissements de crédit.   (En milliers d’euros) 2006 France Succursales 2005 Créances à vue 89 081 62 855 26 226 63 774 Créances rattachées 73 65 7 117 Total à vue 89 154 62 921 26 233 63 891 Prêt au jour le jour 0 0 0 0 Autres créances à terme 1 115 916 1 115 916 0 960 580 Créances rattachées 16 404 16 404 0 11 275 Total à terme 1 132 320 1 132 320 0 971 854 Total Créances sur les Etablissements de crédit 1 221 474 1 195 240 26 233 1 035 745   Echéancier au 31 décembre 2006.   (En milliers d’euros) Total bilan < 3 mois 3 mois à 1 an 1an-5ans > 5ans Créances à terme (hors créances rattachées) 1 115 916 153 704 227 646 478 880 255 686   C) Opérations avec la clientèle (actif). ( En milliers d'euros) France Succursales Total 2006 Total 2005 Créances commerciales Autres concours à la clientèle Comptes ordinaires débiteurs Affacturage Autres concours à la clientèle et affacturage Encours sains 48 295 574 937 8 410 96 258 792 383 1 520 283 1 380 974 Encours douteux 412 38 460   1 430 13 495 53 797 64 978 Provisions au 31/12/2005 -376 -36 008   -939 -2 606 -39 929 -40 909 Dotations de l'exercice -1 -5 828     -6 349 -12 178 -14 566 Reprises de l'exercice 21 10 637   179 3 749 14 586 14 362 Autres variations   -215     -1 504 -1 719 1 184 Provisions au 31/12/2006 -357 -31 414   -760 -6 709 -39 240 -39 929 Encours nets 48 350 581 982 8 410 96 928 799 169 1 534 840 1 406 023 Créances rattachées 129 3 462 54 32 9 197 12 874 6 343 Encours totaux 48 479 585 444 8 465 96 960 808 365 1 547 713 1 412 366   (1) En application du CRC 2002-03 les encours douteux et les provisions se ventilent de la façon suivante :     Brut Provision Net Douteux compromis 38 121 -15 122 22 999 Douteux non compromis 15 675 -24 118 -8 443 Total 53 797 -39 240 14 556   Echéancier des encours sains au 31 décembre 2006.   (En milliers d’euros) Total bilan < à 3 mois 3 mois à 1 an 1an -5ans > 5ans Créances sur la clientèle 1 520 283 325 368 438 480 731 706 24 730   D) Obligations et autres titres à revenu fixe.   E) Actions et autres titres à revenu variable. Il s’agit essentiellement de valeurs mobilières de placement (titres d’OPCVM).   F) Participations et autres titres détenus à long terme et parts dans les entreprises liées.   (En milliers d’euros) Valeur nette dont titres cotés dont titres non cotés dont établissements de crédit Participations et autres titres détenus à long terme (France) 53 359   53 359 53 313 Parts dans les entreprises liées (France) 460 146   460 146 322 401 Parts dans les entreprises liées (Succursales) 538 0 538 0 Parts dans les entreprises liées (Total) 460 684 0 460 684 322 401 Total 2006 514 043 0 514 043 375 714 Total 2005 500 317 0 500 317 359 249   L'évolution des valeurs brutes et nettes des titres de participation et parts dans les entreprises liées sur l'exercice est présentée ci-après :   (En milliers d’euros) Total Parts dans les entreprises liées France Parts dans les entreprises liées Succursales Participations et autres titres détenus à long terme Valeur brute au 31 décembre 2005 533 092 489 888 538 42 666 Acquisitions de l'exercice 14 442 3 705 0 10 738 Cessions de l'exercice -16 0 0 -15 Autres mouvements 301 301 0   Valeur brute au 31 décembre 2006 547 819 493 893 538 53 388 Provisions au 31 décembre 2005 32 774 32 738 0 36 Dotations de l'exercice 3 524 3 515 0 9 Reprises de l'exercice -2 522 -2 507 0 -15 Autres mouvements 0   0 -1 Provisions au 31 décembre 2006 33 776 33 746 0 29 Valeur nette au 31 décembre 2005 500 318 457 150 538 42 630 Valeur nette au 31 décembre 2006 514 043 460 147 538 53 359   La liste des filiales, des participations et des principales sociétés dont BNP PARIBAS LEASE GROUP est l'associé indéfiniment responsable figure au point 6.D.III.   Les principaux mouvements concernent :   - L'achat de titres de Centro Leasing SPA pour un montant de 10 738 milliers d'euros ; - L'augmentation de capital de SAS CLAAS FINANCIAL SERVICES pour 347 milliers d'euros ; - L'augmentation de capital de Ozonaise de Participations pour 502 milliers d'euros ; - Le Transfert Universel de Patrimoine de la société SCAU pour 80 milliers d'euros.   Concernant les provisions, les principaux mouvements sont :   - Dotation sur les titres NORBAIL LOC (ex NORBAIL SNC) pour 3 001 milliers d'euros ; - Dotation sur les titres Ozonaise de Participations pour 502 milliers d'euros ; - Reprise de la provision sur les titres BPLG SP ZOO pour 2 507 milliers d'euros.   G) Crédit-bail, location avec option d’achat, location simple.   (En milliers d’euros) Total Crédit bail et Location Simple France Crédit bail et Location Simple Succursale Valeur brute au 31 décembre 2005 10 848 960 10 381 607 467 353 Acquisitions de l'exercice 3 172 199 2 976 019 196 180 Cessions ou virement de poste -3 323 858 -3 227 430 -96 428 Autres variations -6 368 -6 095 -273 Valeur brute au 31 décembre 2006 10 690 932 10 124 101 566 831 Valeur brute Crédit bail 6 477 425 5 945 915 531 510 Valeur brute Location simple 4 213 508 4 178 186 35 322 Amortissements au 31 décembre 2005 5 896 905 5 679 450 217 455 Dotations de l'exercice 2 115 641 1 995 101 120 539 Sorties d'amortissements -2 363 156 -2 283 006 -80 150 Autres variations 0 0 0 Amortissements au 31 décembre 2006 5 649 390 5 391 546 257 844 Amortissements Crédit bail 3 360 446 3 117 993 242 453 Amortissements Location Simple 2 288 943 2 273 552 15 391 Valeur nette au 31 décembre 2005 Crédit bail 3 042 791 2 811 689 231 102 Valeur nette au 31 décembre 2005 Location 1 909 263 1 890 467 18 796 Valeur nette au 31 décembre 2006 Crédit bail 3 116 979 2 827 921 289 057 Valeur nette au 31 décembre 2006 Location 1 924 564 1 904 634 19 930 Créances douteuses valeur brute Crédit bail 129 492 119 607 9 885 Créances douteuses valeur brute Location 78 731 78 697 34 Provisions au 31 décembre 2005 -178 617 -177 861 -756 Dotations de l'exercice -88 250 -82 717 -5 533 Reprises de l'exercice 106 930 103 543 3 387 Autres variations -1 818 0 -1 818 Provisions au 31 décembre 2006 -161 755 -157 034 -4 721 Provisions au 31 décembre 2006 Crédit bail -102 872 -98 151 -4 721 Provisions au 31 décembre 2006 Location -58 884 -58 884 0 Total net Crédit bail 3 143 599 2 849 377 294 222 Total net Location simple 1 944 412 1 924 447 19 965 Créances rattachées Crédit bail 51 490 50 735 755 Créances rattachées Location simple 16 773 16 740 34 Total au 31 décembre 2006 Crédit bail 3 195 088 2 900 112 294 977 Total au 31 décembre 2006 Location simple 1 961 185 1 941 187 19 998   (1) En application du CRC 2002-03 les encours douteux et les provisions se ventilent de la façon suivante :     Brut Provision Net Crédit bail compromis 103 659 -86 469 17 190 Crédit bail non compromis 25 832 -16 403 9 430 Total crédit-bail 129 492 -102 872 26 620 Location simple compromis 67 151 -52 624 14 527 Location simple non compromis 11 580 -6 260 5 320 Total location simple 78 731 -58 884 19 847   H) Immobilisations corporelles et incorporelles (en milliers d’euros).     Immobilisations incorporelles Ouverture Augmentation Diminution Autres variations Clôture Fonds de commerce 476       476 Droit au bail et droit d'entrée 581       581 Frais d'établissements 25       25 Logiciels 48 159 13 653 -963   60 849 Immobilisations incorporelles en cours 0     0 0 Frais d'établissements SUCC 373 0 0 0 373 Logiciels SUCC 2 159 41 0 -144 2 056 Valeur brute 51 772 13 694 -963 -144 64 359 Amortissements Droit d'entrée -24       -24 Amortissements frais d'établissements -25       -25 Amortissements Logiciels -38 683 -7 519 963   -45 239 Amortissements Frais d'établissements SUCC -299 -75 0 0 -373 Amortissements Logiciels SUCC -2 012 -90 0 143 -1 959 Amortissements -41 043 -7 684 963 143 -47 621 Valeur nette 10 729 6 010 0 -1 16 738   Immobilisations corporelles Ouverture Effet CRC Augmentation Diminution Autres variations Clôture Terrains 405     -37   368 Constructions : dont 10 470     -431   10 039 Gros oeuvre 3 725     -210   3 515 Façade 1 899     -63   1 836 Agencement IGT 3 728     -95   3 633 Agencements IAS 1 118     -63   1 055 Appartement Adju 0         0 Agencements, aménagements et installations 13 299   658 -216   13 741 Matériel informatique 16 709   1 327 -485   17 552 Matériels et mobiliers de Bureau 8 706   358 -308 0 8 756 Matériels de transport 8         8 Matériel et outillage 32         32 Oeuvres d'art 24         24 Titres et avances des SCI 37 751     -37 735   16 Immobilisations corporelles en cours 6 073   13 837 -16 985   2 925 Agencements, aménagements et installations SUCC 659 0 43 0 -288 414 Matériel informatique SUCC 2 764 0 157 -2 315 3 233 Matériels de transport SUCC 842 0 114 -943 0 13 Matériels et mobiliers de Bureau SUCC 1 016 0 74 0 72 1 162 Valeur brute 98 758 0 16 567 -57 141 99 58 283 Amortissements Constructions dont : -3 994   -317 222   -4 089 Gros oeuvre -689   -61 56   -694 Façade -595   -62 34   -624 Agencement IGT -1 608   -184 70   -1 722 Agencements IAS -1 102   -10 63   -1 049 Amortissements Agencements -7 259   -1 443 145 0 -8 557 Amortissements Matériel informatique -14 413   -1 511 469 0 -15 455 Amortissements Matériels et mobiliers de Bureau -6 579   -574 300 0 -6 853 Amortissements Matériels de transport -8   0 0 0 -8 Amortissements Matériel et outillage -20   -4 0 0 -24 Provisions Titres et avances des SCI -16         -16 Amortissements Agencements SUCC -538 0 -33 0 231 -340 Amortissements Matériel informatique SUCC -2 408 0 -234 34 -297 -2 905 Amortissements Matériels de transport SUCC -452 0 -94 533 0 -13 Amortissements Mat et mob de Bureau SUCC -939 0 -78 46 -32 -1 003 Amortissements -36 626 0 -4 289 1 749 -98 -39 263 Intérêts SCI RUEIL CAUDRON 152       -110 42 Valeur nette 62 285 0 12 278 -55 392 -109 19 062   I) Autres actifs.   (En milliers d’euros) France Succursales 2006 2005 Autres débiteurs divers 11 200 7 583 18 783 34 459 Dépôts et cautionnements 751 36 787 681 Instruments conditionnels achetés 0 0 0 0 Etat Impôts et taxes 3 720 4 879 8 599 13 512 Total 15 672 12 498 28 169 48 653   J) Comptes de régularisation (actif)   (En milliers d'euros) France Succursales 2006 2005 Valeurs à l'encaissement 25 620 0 25 620 12 618 Charges payées d'avance 889 243 1 132 918 Produits à recevoir 57 731 845 58 575 45 957 Charges à répartir 7 294 1 177 8 471 4 672 Autres 6 931 167 7 098 2 720 Total 98 465 2 431 100 897 66 887   K) Dettes envers les établissements de crédit.   (En milliers d’euros) France Succursales 2006 2005 Comptes et emprunts à vue 209 354 21 149 230 503 423 092 Dettes rattachées 1 514 0 1 514 974 Total à vue 210 868 21 149 232 017 424 066 Comptes et emprunts à échéance 6 288 402 1 015 113 7 303 515 6 617 750 Dettes rattachées 77 863 5 707 83 571 71 796 Total à terme 6 366 266 1 020 820 7 387 086 6 689 546 Total Dettes envers les Etablissements de crédit 6 577 134 1 041 969 7 619 103 7 113 612   Echéancier des comptes et emprunts à échéance au 31 décembre 2006.   (En milliers d’euros) Total bilan < 3 mois 3mois à 1 an 1an -5ans > 5ans Comptes et emprunts (hors dettes rattachées) 7 303 515 962 359 2 155 200 4 034 567 151 389   L) Opérations avec la clientèle (passif). Il n'existe pas d'opérations avec la clientèle sur compte d'épargne à régime spécial. Les autres dettes se décomposent de la façon suivante :   (En milliers d’euros) France Succursales 2006 2005 Comptes à vue 39 810 34 437 74 247 75 722 Dettes rattachées 1 0 1 0 Total à vue 39 811 34 437 74 248 75 722 Comptes à terme 0 0 0 2 494 Dettes rattachées 0 0 0 146 Total à terme 0 0 0 2 640 Total des opérations avec la clientèle 39 811 34 437 74 248 78 362   Echéancier des opérations avec la clientèle à terme au 31 décembre 2006.   (En milliers d’euros) Total bilan < à 3 mois 3mois à 1 an 1an -5ans > 5ans Comptes créditeurs à terme 0           M) Dettes représentées par un titre.   (En milliers d’euros) 2006 2005 Bons de caisse     Total bons de caisse 0 0 Titres de créances négociables     Dettes rattachées     Total titres de créances négociables 0 0 Obligations 0 0 Dettes rattachées 0 0 Total obligations 0 0 Versements à effectuer sur titres non libérés 0 0 Total Dettes représentées par un titre 0 0   N) Autres passifs.   (En milliers d’euros) France Succursale 2006 2005 Dépôts de garantie 3 141 964 4 105 4 951 Fournisseurs (crédit bail et assimilés) 90 051 4 036 94 087 125 821 Etat et Organismes sociaux 39 872 1 040 40 912 37 358 Retenues de garantie sur affacturage 681 76 757 843 Autres 51 898 9 333 61 230 132 259 Total 185 643 15 448 201 091 301 231   O) Comptes de régularisation (passif).   (En milliers d’euros) France Succursale 2006 2005 Produits perçus d'avance (1) 150 516 20 224 170 741 169 277 Comptes d'encaissement 0 59 59 0 Charges à payer 41 008 9 133 50 141 51 731 Autres 2 593 4 722 7 315 4 729 Règlement en cours affacturage 4 979 983 736 Total 194 122 35 116 229 238 226 472 (1) Les produits perçus d'avance sont principalement constitués des régularisations des loyers de crédit bail , de L.O.A. et de location simple pour un montant de 155 051 milliers d'euros au 31 décembre 2006 (dont 4 948 milliers d'euros au titre des succursales).   P) Provisions.   (En milliers d’euros) 2005 Dotation Reprise Utilisation Autres variations 2006 Provisions pour retraites et autres France 11 031 684   -3 008   8 707 Provisions pour retraites Succursales 1 744 2 0 0 0 1 746 Provisions pour impôts 1 233 0   -211   1 022 Provisions pour litiges 11 223 182   -4 813   6 591 Provisions pour engagements douteux 3 733 1 131   -1 483 0 3 381 Provisions pour charges diverses France 1 420 604   -471   1 553 Provisions pour charges diverses Succursales 6 730 125 -2 727 0 -3 381 747 Total 37 114 2 728 -2 727 -9 987 -3 381 23 746   Q) Capitaux propres. 1) Capital. Au 31 décembre 2006, le capital social de BNP PARIBAS LEASE GROUP s'élève à 285 079 248 euros composé de 17 817 453 actions d'un montant nominal de 16 euros entièrement libérées.   2) Provisions réglementées et subventions d’investissement. Concernant les provisions réglementées, il s'agit d'une part des provisions pour investissement dont la dotation nette de l'exercice s'élève à 242 milliers d'euros avec une clôture de 3 627 milliers d'euros et d'autre part le montant des amortissements dérogatoires sur constructions conformément au CRC 2002-10 pour un montant à la clôture de 971 milliers d'euros.   Les subventions d'investissements sont reçues dans le cadre des opérations de crédit bail ou de location. Ces dernières figurent pour leur montant net d'amortissements soit 6 052 milliers d'euros.   3) Tableau de variation des capitaux propres.   (En milliers d’euros) Ouverture Affectation résultat n-1 Distribution nette d'acompte Résultat Autres mouvements Clôture Capital 285 079         285 079 Prime d'émission 11 309         11 309 Prime et Boni de fusion (1) 42 196         42 196 Réserve légale 28 508         28 508 Réserve des plus values à long terme 0         0 Autres réserves 24 422 1 976       26 398 Provisions réglementées 4 349       249 4 598 Subventions d'investissement 6 094       -42 6 052 Report à nouveau 1 344 147 789 -148 776   0 357 Résultat net de l'exercice 149 765 -149 765   145 853   145 853 Acomptes sur dividendes -92 651   92 651   -90 156 -90 156 Total capitaux propres 460 415 0 -56 125 145 853 -89 949 460 194   4. Notes sur le hors bilan. A) Engagements de hors bilan.   (En milliers d’euros) France Succursales 2006 2005 Engagements donnés 1 670 224 85 296 1 755 520 1 735 838 Engagements de financement en faveur des établissements de crédit 130 630   130 630 133 870 Engagements de financement en faveur de la clientèle 1 024 893 85 106 1 109 999 1 072 091 Engagements de garantie en faveur des établissements de crédit 513 939 190 514 129 529 114 Engagements de garantie en faveur de la clientèle 762   762 762 Engagements reçus 1 261 715 60 589 1 322 304 1 337 145 Engagements de financement reçus des établissements de crédit 76 247 26 600 102 847 50 247 Engagements de garantie reçus des établissements de crédit 1 185 267 33 989 1 219 256 1 286 249 Engagements de garantie reçus de la clientèle 201   201 649   5. Notes sur le compte de résultat. A) Produits et charges d’intérêts.   (En milliers d’euros) 2006 2005 Produits Charges Produits Charges Opérations avec Etablissements de crédit France 43 956 199 421 32 679 179 891 Opérations avec Etablissements de crédit Succ 297 27 389 358 20 545 Opérations avec la clientèle France 31 486 253 34 401 245 Opérations avec la clientèle Succursales 37 642 340 30 699 754 Obligations et autres titres à revenu fixe 0 0 0 115 Autres intérêts         Total 113 382 227 404 98 137 201 551   Les provisions relatives à ces opérations sont enregistrées en coût du risque.   B) Revenus de titres à revenu variable.   (En milliers d'euros) 2006 2005 Parts dans les entreprises liées (1) 99 206 80 541 Participations et autres titres à long terme (2) 1 694 2 746 Total 100 900 83 287 (1) il s'agit principalement des dividendes versés par NATIOCREDIBAIL (53 000 milliers d'euros), NATIOCREDIMURS (21 532 milliers d'euros), BPLG SPA (7 500 milliers d'euros), Leasing Van Breda (5 954 milliers d'euros) et BPLG BV (5 000 milliers d'euros). (2) dont CENTRO LEASING (1 692 milliers d'euros)   C) Commissions.   (E n milliers d’euros) 2006 2005 Charges Produits Charges Produits Opérations avec Etablissements de crédit France 1   1   Opérations avec Etablissements de crédit Succursales 100 0 148   Opérations avec la clientèle France 0 457 99 479 Opérations avec la clientèle Succursales 0 338   946 Opérations Affacturage   1 995   2 354 Opérations Affacturage Succursales 169 3 418   3 828 Prestations de services pour compte tiers   538   145 Prestations de services pour compte tiers Succursales 0 0     Total 270 6 746 248 7 751   D) Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de négociation.   (En milliers d'euros) 2006 2005 Sur titres de transaction 229   Sur opérations de change 2 -45 Sur opérations de change Succ 0 0 Sur instruments financiers à terme Succ 0 -665 Total 231 -710   E) Autres produits et charges d’exploitation bancaire.   ( En milliers d’euros) 2006 2005 Produits Charges Produits Charges Refacturation de prestation, mandat, convention et assistance France 31 643   30 794   Refacturation de prestation, mandat, convention et assistance Succursales 8 222 0 8 378   Produit des participations aux bénéfices des assurances et autres produits ou charges d'assurance 14 217   13 054 157 Quote part des subventions virée au compte de résultat 4 178   4 552   Quote part des opérations faites en commun 3 107 449 2 039 81 Quote part des opérations faites en commun Succursales 663 0 10 937   Autres produits France 1 359   5 637   Autres produits Succursale 2 652 0 254   Provisions 245 99 895   Autres charges France   520   326 Autres charges Succursale 0 91   96 Total 66 286 1 160 76 541 660   F) Charges générales d’exploitation. 1) Frais de personnel.   (En milliers d’euros) France Succursales 2006 2005 Salaires et traitements 56 013 11 920 67 933 59 732 Charges sociales 22 448 2 345 24 793 24 494 Charges de retraite 5 195 485 5 680 9 894 Participation 5 130 0 5 130 3 987 Intéressement 2 810 0 2 810 4 315 Autres charges connexes 2 521 76 2 597 2 564 Total 94 118 14 826 108 944 104 986   L'effectif moyen en France est de 1 581 personnes pour l'exercice 2006 et comprend : 860 non cadres et 721 cadres. Les salaires et traitements incluent les provisions pour congés payés constituées soit au titre de droits acquis depuis l'ouverture de la période de référence en cours à la fin de l'exercice, soit au titre de droits antérieurs non encore utilisés. Dans les charges sociales, sont incluses les contributions aux oeuvres sociales du Groupe. Les charges de retraite correspondent aux cotisations versées aux caisses de retraite. Les charges connexes incluent en particulier les frais de formation du personnel et les taxes assises sur les salaires.   2) Autres frais administratifs. A la clôture de l'exercice, les autres frais administratifs s'élèvent à 97 071 milliers d'euros contre 98 351 milliers d'euros en 2005 (dont 13 611 milliers d’euros pour les succursales en 2006).   G) Coût du risque.   (En milliers d’euros) France Succursales 2 006 2 005 Dotations aux provisions -7 048 -8 611 -15 660 -42 637 Créances passées en perte sur l'exercice -4 549 -941 -5 490 -9 898 Reprises de provision 12 407 7 325 19 731 54 765 Récupérations sur créances amorties 3 723 9 3 733 4 608 Total 4 533 -2 218 2 314 6 838   Les provisions enregistrées dans ce poste concernent uniquement les activités de crédit à la clientèle. Les provisions pour créances douteuses sur le crédit-bail et la location simple sont quant à elles enregistrés dans les postes de produits ou charges de ces activités.   H) Gains ou pertes sur actifs immobilisés.   (En milliers d’euros) Participations et autres titres à long terme Parts dans les entreprises liées Sur immobilisations corporelles et incorporelles Total 2006 Total 2005 Plus value et reprises de provisions France 17 8 126   8 143 2 796 Plus value et reprises de provisions Succursales 0 0 0 0 1 Moins value et dotations aux provisions France -11 -3 516 -43 -3 570 -4 540 Moins value et dotations aux provisions Succursales 0 0 0 0 0 Total 2006 (1) 5 4 611 -43 4 574   Total 2005   -1 595 -148   -1 743 (1) Ce chiffre est constitué en 2006 notamment de : - La dotation à la provision sur les titres NORBAIL LOC pour 3 001 milliers d'euros. - La dotation à la provision sur les titres Ozonaise de Participations pour 502 milliers d'euros. - Une reprise de provision sur les titres BPLG SP ZOO pour 2 507 milliers d'euros. - Une plus-value sur la cession de titres Rueil Caudron de 5 619 milliers d'euros   J) Résultat exceptionnel.   K) Impôt sur les sociétés. Depuis le 1er janvier 2000, BNP PARIBAS LEASE GROUP appartient au groupe fiscal BNP PARIBAS. Le montant de l'impôt s'élève à 59 608 milliers d'euros.   6. Autres informations. A) Informations relatives aux entreprises liées.   (En milliers d’euros) Entreprises liées France Entreprises liées Succursales Actif     Créances sur les établissements de crédit 1 168 137 17 734 Créances sur la clientèle 309 264 0 Actions et autres titres à revenu variable 2 394 513 Obligations et autres titres à revenu fixe 0 0 Autres Actifs 6 136 0 Comptes de régularisation actif 43 683 0 Passif     Dettes envers les établissements de crédit 6 460 021 1 038 800 Comptes créditeurs de la clientèle 87 0 Dettes représentées par un titre   0 Autres passifs 9 985 4 205 Comptes de régularisation passif 3 312 215 Hors bilan     Engagements de financement en faveur d'établissements de crédit 130 630 0 Engagements de garantie en faveur d'établissements de crédit 505 329 190 Engagements de garantie en faveur de la clientèle 0 0 Engagements de financement reçus d'établissements de crédit 67 100 15 540 Engagements de garantie reçus d'établissements de crédit 1 153 797 9 184 Engagements de garantie reçus de la clientèle 97 0   B) Proposition d’affectation des résultats (en euros).   Résultat de l'exercice 145 853 523,74 Report à nouveau 357 061,58 Total à répartir 146 210 585,32   Réserve Légale   Réserve spéciale des oeuvres d'art 1 198,63 Réserve spéciale provenant de la provision   pour investissement libérée 1 279 000,00 Dividende 54 699 580,71 Acompte sur dividendes 90 156 312,18 Report à nouveau 74 493,80 Total réparti 146 210 585,32   C) Comptabilité sociale et financière et consolidation. En tant qu' Etablissement de crédit, BNP PARIBAS LEASE GROUP, pour l'établissement des comptes consolidés, doit réglementairement tenir une comptabilité dite financière pour les opérations de crédit bail et de location avec ou sans option d'achat. Cette comptabilité fait ressortir un résultat financier en déterminant un amortissement financier de chaque opération sur la base du taux de rendement attendu du capital engagé. La méthode financière retenue pour le calcul de la marge financière brute est la méthode "Intérêts Terme Echu décalée". Le résultat financier est égal au résultat social auquel il est substitué, notamment, aux amortissements, aux plus et moins values et aux provisions pour créances douteuses, leurs équivalents financiers. La réserve financière est constituée des écarts cumulés entre résultats financiers et résultats sociaux. Enfin il est constaté un impôt différé financier passif dès lors que la comptabilité financière aboutit à différer dans le temps une partie des résultats par rapport aux résultats sociaux.   a) Passage du résultat social au résultat financier.   (En milliers d’euros) 2006 2005 Résultat comptable avant impôt 205 461 223 602 Différence entre amortissements financiers et amortissements sociaux (immobilisations données en location) -283 938 -322 724 Différence entre plus et moins value sociales et financières 243 133 268 920 Différence entre provisions sociales et provisions financières pour créances douteuses 1 548 -1 088 Différence entre LPA et APA et entre LAR et AAR -6 648 -5 043 Résultat financier avant impôt au 31 décembre 159 556 163 668   b) Principaux éléments composant la réserve financière. La réserve financière de BNP PARIBAS LEASE GROUP au 31 décembre 2006 et 2005 se décompose de la façon suivante :   (En milliers d’euros) 2006 2005 Différence entre amortissements financiers et amortissements sociaux (immobilisations données en location) 776 960 817 566 Différence entre provisions sociales et provisions financières pour créances douteuses -4 714 -6 262 Différence entre LPA et APA et entre LAR et AAR 120 001 126 847 Réserve financière brute au 31 décembre 892 247 938 152 Impôt différé passif au 31 décembre 307 201 322 697 Réserve financière nette au 31 décembre 585 047 615 455   c) Consolidation. BNP PARIBAS LEASE GROUP est consolidée dans les comptes de BNP PARIBAS SA dont le siège social se trouve au 16 boulevard des Italiens 75009 Paris.   d) Informations sur les filiales, participations et parts de société. Tableau des filiales et des participations. I. Renseignements détaillés (filiales dont la valeur brute excède 1 % du capital de BNP PARIBAS LEASE GROUP) (en milliers d'euros) : (Art. 247 à 295 du décret sur les Sociétés commerciales).   Société ou groupes de sociétés Capital  Capitaux propres autre que le capital  Quote-Part de capital détenue en %age  Valeur comptable des titres détenus Prêts & Avances consentis par la Société et non remboursés  Montants des cautions et avals donnés par la Société  Résultat du dernier exercice clos  Dividendes encaissés dans l'exercice  Brute Nette A. Filiales( 50 % au moins du capital détenu dans les sociétés) :                   Sociétés françaises                   NATIO ENERGIE Puteaux 9 000 242 100,00 % 9 147 9 147     3042 1 410 NATIOCREDIBAIL Puteaux 32 000 69 203 100,00 % 98 480 98 480     41 126 53 000 NATIOCREDIMURS Puteaux 22 800 67 100,00 % 22 867 22 867 19 386   21 532 21 532 NATIOBAIL 2 Puteaux 5 715 1 380 100,00 % 6 556 6 556     455 474 NORBAIL LOC (ex NORBAIL SNC) Puteaux 7 650 12 314 100,00 % 42 294 20 360     3 049 3 049 FAC LOCATION Puteaux 1 799 3 936 99,99 % 3 562 3 562     7   MASSILIA BAIL 2 Puteaux 5 338 3 476 100,00 % 10 671 8 907     83   SAME DEUTZ FAHR FINANCE Puteaux 5 029 1 519 99,97 % 5 029 5 029 55 300 1 900 990   FINANCE ET GESTION Puteaux 5 490 1 896 70,00 % 5 127 5 127 91 360 1 000 93   CLAAS FINANCIAL SERVICE Puteaux 24 367 5 152 60,11 % 14 771 14 771 116 400 33 300 1 315   CNH CAPITAL EUROPE Puteaux 88 482 14 740 50,10 % 44 334 44 334 269 500 15 300 12 181   MFF SAS Puteaux 13 600 -1 471 51,00 % 6 936 6 936 129 100   520   Sociétés étrangères                   BPLG Plc Wellington (GB) 502 129 169 100,00 % 99 361 99 361   1 500 25 396   BPLG holding SPA Milan 25 913 6 225 100,00 % 47 909 47 909   26 454 7 133 7 500 LOCABAIL UK Basingstoke (GB) 3 946 -2 170 100,00 % 4 496 1 503     73   LIF Hamilton (Bermudes) 76 -68 90,00 % 6 554       -4   BPLG SP ZO.O Varsovie 4 433 -1 937 100,00 % 4 043 4 043     673   BPLG BV (exv EASECO NEDERLAND BV) Amsterdam 2 378 4 824 100,00 % 11 676 11 676     1 801   BPLG sa (Bruxelles) * 1 400 78 100,00 % 3 126 3 126     82 1 061 LEASING J. VAN BREDA (Anvers) * 2 500 5 661 100,00 % 36 719 36 719     5 355 5 954 B. Participations (détention entre 10 et 50 %)                   Sociétés françaises                   Sociétés étrangères                   CENTRO LEASING SPA Florence 100 094 53 305 43,54 % 53 173 53 173     10 191 1 692 * Les sociétés Leasing J. Van Breda et BPLG SA Belgique ont fusionné durant le 4ième trimestre 2006 mais ont présenté des comptes séparés au 31/12/2006.   II. Renseignements globaux.     Société ou groupes de sociétés   Capital Capitaux propres autre que le capital  Quote-Part de capital détenue en %age  Valeur comptable des titres détenus Prêts & Avances consentis par la Société et non remboursés Montants des cautions et avals donnés par la Société Résultat du dernier exercice clos  Dividendes encaissés dans l'exercice  Brute Nette A. Filiales non reprises au paragraphe I :                   a) filiales françaises (ensemble) - - - 3 417 2 915 99 870 79 130 - 46 b) filiales étrangères (ensemble) - - - 6 818 6 818     - 6 477 B. Participations non reprises au paragraphe I :-                   a) dans les Sociétés françaises - - - 215 186   - - 1 b) dans les Sociétés étrangères (ensemble dans les 2 cas) - - -       - -     III - BNP PARIBAS LEASE GROUP est associé indéfiniment responsable des sociétés suivantes : Siège social à PARIS : Echat 9 SNC GIE Eurasia, GIE Gifonte, GIE 42, GIE Etoile Cogen Bassens.   Siège social à PUTEAUX: Norbail Loc SNC, Norbail location SNC, Fac location SNC, Négocéquip SNC, SCAU SNC, Natiocrédimurs SNC, GIE Les jeunes bois, GIE Véhiposte.   Siège social à NANTERRE : GIE Investelec.   Résultats financiers au cours des cinq derniers exercices. (Art.133, 135 et 148 du décret sur les sociétés commerciales). Nature des indications 2006 2005 2004 2003 2002 1) Capital en fin d'exercice (en euros)           Capital social 285 079 248 285 079 248 285 079 248 284 755 616 284 599 040 Nombre d'actions ordinaires existantes 17 817 453 17 817 453 17 817 453 17 797 226 17 787 440 Nombre maximal d'actions futures à créer :           - par exercice de droits de souscription 0 0 0 20 227 30 013 2) Opérations et résultats de l'exercice (en milliers d’euros)           Chiffre d'affaires hors taxes 3 007 791 3 054 114 3 147 706 3 100 872 3 365 924 Résultat avant impôts, participation des salariés et dotations aux amortissements et provisions 2 363 263 2 323 874 2 304 831 2 218 340 2 435 207 Impôts sur les bénéfices 64 562 73 838 76 966 87 260 73 365 Participation des salariés due au titre de l'exercice 4 532 3 987 3 474 2 527 1 920 Résultat après impôts, participation des salariés et dotations aux amortissements et provisions 145 854 149 765 155 927 132 192 134 067 Résultat distribué 144 930 148 776 122 584 130 454 56 030 3) Résultats réduits à une seule action ajustée (1)           Résultat après impôts, participation des salariés mais avant dotations aux amortissements et provisions 129 126 125 120 133 Résultat après impôts, participation des salariés et dotations aux amortissements et provisions 8 8 9 7 8 Dividende attribué à chaque action (crédit d'impôts non compris) 8 8 7 7 3 4) Personnel           Effectif moyen des salariés employés pendant l'exercice 1 581 1 588 1 671 1 702 1 779 Montant de la masse salariale (en milliers d’euros) 53 814 52 893 54 626 55 394 63 418 Montant des sommes versées au titre des avantages sociaux (Sécurité Sociale, oeuvres sociales etc.) (en milliers d’euros) 30 473 34 388 36 369 32 404 36 528 (1) Coefficients d'ajustement : - Pour 2002, 2003, 2004, 2005, 2006 : 1,0000   V. — Rapport des commissaires aux comptes sur les comptes sociaux. Mesdames, Messieurs, En exécution de la mission qui nous a été confiée par votre assemblée générale, nous vous présentons notre rapport relatif à l’exercice clos le 31 décembre 2006, sur : — le contrôle des comptes annuels de la société BNP PARIBAS LEASE GROUP, tels qu’ils sont joints au présent rapport ; — la justification de nos appréciations ; — les vérifications spécifiques et les informations prévues par la loi.   Les comptes annuels ont été arrêtés par le conseil d’administration. Il nous appartient, sur la base de notre audit, d’exprimer une opinion sur ces comptes.   I – Opinion sur les comptes annuels. Nous avons effectué notre audit selon les normes professionnelles applicables en France ; ces normes requièrent la mise en oeuvre de diligences permettant d’obtenir l’assurance raisonnable que les comptes annuels ne comportent pas d’anomalies significatives. Un audit consiste à examiner, par sondages, les éléments probants justifiant les données contenues dans ces comptes. Il consiste également à apprécier les principes comptables suivis et les estimations significatives retenues pour l’arrêté des comptes et à apprécier leur présentation d’ensemble. Nous estimons que nos contrôles fournissent une base raisonnable à l’opinion exprimée ci-après.   Nous certifions que les comptes annuels sont, au regard des règles et principes comptables français, réguliers et sincères et donnent une image fidèle du résultat des opérations de l’exercice écoulé ainsi que de la situation financière et du patrimoine de la société à la fin de cet exercice.   Sans remettre en cause l’opinion exprimée ci-dessus, nous attirons votre attention sur le point suivant exposé dans la note « résultat financier » de l’annexe aux comptes annuels, relative à la comptabilité sociale et financière, présentant le résultat financier de l’exercice : ce résultat est déterminé en tenant compte de l’amortissement financier des capitaux engagés sur la durée des contrats de crédit-bail. Nous rappelons que ce résultat donne une meilleure image de la rentabilité financière de votre société que le résultat social qui prend en compte les amortissements industriels des matériels loués.   II – Justification des appréciations. — En application des dispositions de l’article L.823-9 du Code de commerce relatives à la justification de nos appréciations, nous portons à votre connaissance les éléments suivants :   — Estimations comptables. - votre société constitue des provisions pour couvrir les risques de crédit inhérents à ses activités telles que décrites en note 2-C et 2-E de l’annexe aux comptes annuels. Dans le cadre de notre appréciation de ces estimations, nous avons examiné le dispositif de contrôle relatif au suivi des risques de crédit, à l’appréciation des risques de non-recouvrement et à leur couverture par des provisions ; - Votre société constitue des provisions pour couvrir les risques liés aux engagements sociaux telles que décrites en note 2-G de l’annexe aux comptes annuels. Dans le cadre de notre appréciation de ces estimations, nous avons examiné la méthodologie d’évaluation de ces engagements ainsi que les hypothèses et paramètres utilisés ; - Les titres de participation et autres titres détenus à long terme et les parts dans les entreprises liées sont évalués à leur valeur d’usage, qui est fonction de l’utilité que chaque participation présente pour BNP Paribas Lease Group SA tels que décrits en note 2-D de l’annexe aux comptes annuels. Dans le cadre de notre appréciation de ces estimations, nous avons examiné les éléments ayant conduit à la détermination des valeurs d’usage pour les principales lignes de portefeuille.   Nous avons procédé à l’appréciation du caractère raisonnable de ces estimations.   Les appréciations ainsi portées s’inscrivent dans le cadre de notre démarche d’audit des comptes annuels, pris dans leur ensemble, et ont donc contribué à la formation de notre opinion exprimée dans la première partie de ce rapport.   III – Vérifications et informations spécifiques. Nous avons également procédé, conformément aux normes professionnelles applicables en France ; aux vérifications spécifiques prévues par la loi.   Nous n’avons pas d’observation à formuler sur la sincérité et la concordance avec les comptes annuels des informations données dans le rapport de gestion du conseil d’administration et dans les documents adressés aux actionnaires sur la situation financière et les comptes annuels.   Fait à Neuilly-sur-Seine et Courbevoie, le 26 avril 2007.     Les commissaires aux comptes : PricewaterhouseCoopers Audit: Mazars & Guérard : Patrice Morot ; Danièle Batude.   B. — Comptes consolidés. I. — Bilan consolidé au 31 décembre 2006. (En milliers d’euros). Actif 31 décembre 2006 31 décembre 2005 Caisse, Banques Centrales, CCP 18 165 14 557 Instruments financiers en valeur de marché par résultat 0 0 Instruments financiers dérivés de couverture 0 54 Actifs financiers disponibles à la vente 46 772 98 149 Prêts et créances sur les établissements de crédit 768 449 461 082 Prêts et créances sur la clientèle 15 289 120 14 492 263 Ecart de réévaluation des portefeuilles couverts en taux     Actifs financiers détenus jusqu'à l'échéance 0 0 Actifs d'impôts courants et différés 38 860 93 894 Comptes de régularisation et actifs divers 295 667 276 759 Participations dans les entreprises mises en équivalence 83 084 61 994 Immeubles de placement 11 412 32 585 Immobilisations corporelles 18 983 101 908 Immobilisations incorporelles 16 888 10 675 Ecarts d'acquisition 39 193 14 744 Total actif 16 626 592 15 658 663   Passif 31 décembre 2006 31 décembre 2005 Dettes     Banques Centrales, CCP 641 3 649 Instruments financiers en valeur de marché par résultat 0 0 Instruments financiers dérivés de couverture 0 0 Dettes envers les établissements de crédit 13 797 521 12 595 214 Dettes envers la clientèle 228 933 249 122 Dettes représentées par un titre 47 002 59 322 Ecart de réévaluation des portefeuilles couverts en taux 0 0 Passifs d'impôts courant et différés 405 589 491 296 Comptes de régularisation et passifs divers 711 890 799 907 Provisions techniques des sociétés d'assurance 0 0 Provisions pour risques et charges 34 891 41 287 Dettes subordonnées 0 0 Total Dettes 15 226 467 14 239 798 Capitaux propres     Capital et réserves liées 296 613 296 613 Réserves consolidées 868 524 887 364 Résultat de l'exercice, part du groupe 132 341 122 516 Total capital, réserves consolidées et résultat de la période part du groupe 1 297 478 1 306 493 Gains et pertes latents ou différés, part du groupe 4 001 2 579 Total part du groupe 1 301 479 1 309 072 Intérêts minoritaires 98 646 109 793 Total Capitaux Propres Consolidés 1 400 125 1 418 865 Total passif 16 626 592 15 658 663   II. — Compte de résultat consolidé. (En milliers d’euros).   Exercice 2006 Exercice 2005 Intérêts et produits assimilés 908 054 856 346 Intérêts et charges assimilées -473 994 -421 013 Commissions (produits) 99 590 94 647 Commissions (charges) -85 542 -80 349 Gains ou pertes nets sur instruments financiers à la valeur de marché par résultat 364 59 Gains ou pertes nets sur actifs financiers disponibles à la vente -3 020 460 Produits des autres activités 20 256 23 521 Charges des autres activités -6 101 -7 540 Produit net bancaire 459 607 466 131 Charges générales d'exploitation -242 670 -224 855 Dotations aux amortissements et aux provisions pour dépréciation des immobilisations corporelles et incorporelles -13 814 -12 434 Résultat brut d'exploitation 203 122 228 842 Coût du risque -23 784 -42 510 Résultat d'exploitation 179 338 186 332 Quote-part du résultat net des sociétés mises en équivalence 5 623 4 253 Gains nets sur autres actifs immobilisés 4 450 910 Variations de valeur des écarts d'acquisition 0 381 Résultat avant impôt 189 410 191 876 Impôt sur les bénéfices -45 020 -58 171 Résultat net 144 390 133 705 Dont intérêts minoritaires 12 050 11 189 Résultat net, part du groupe 132 341 122 516   III. — Tableau de passage des capitaux propres du 1er janvier 2005 au 31 décembre 2006.   (En milliers d'euros) Part du Groupe Capital et réserves liées Actions de préférence et assimilées Actions de préférence et assimilées Elimination des titres auto-détenus Réserves et résultat de la période Total capital et réserves Ecarts de conversion Ecarts sur actifs disponibles à la vente Ecarts sur instruments de couverture Total gains/pertes latents ou différés Total part du groupe Capitaux propres au 1er janvier 2005 avant affectation du résultat 296 613 - - 1 138 619 1 435 232 -1 137 3 893 - 2 756 1 437 988 Affectation du résultat de l'exercice 2004         -122 584 -122 584       - -122 584 Capitaux propres au 1er janvier 2005 après affectation du résultat 296 613 - - - 1 016 035 1 312 648 -1 137 3 893 - 2 756 1 315 404 Mouvements liés aux relations avec les actionnaires :                       Augmentation de capital -         -       - - Réduction de capital -         -       - - Emission d'actions de préférence et assimilées -   -     -       - - Elimination des titres auto-détenus -     -   -       - - Opérations résultant de plans de paiement en actions -         -       - - Rémunération des actions de préférence et assimilées -         -       - - Attribution gratuite de titres aux actionnaires         -31 101 -31 101         -31 101 Acomptes distribués sur le résultat de l'exercice -       -92 651 -92 651         -92 651 Opérations réalisées avec les actionnaires minoritaires         -4 683 -4 683       - -4 683   - - - - -128 435 -128 435 - - - - -128 435 Autres variations         -236 -236       - -236 Gains ou pertes latents de l'exercice :                       Variations de valeur des instruments financiers affectant les capitaux propres           -   -3 063 19 -3 044 -3 044 Variations de valeur des instruments financiers rapportées au résultat           -   14   14 14 Effet de la variation des parités monétaires           - 2 852     2 852 2 852 Quote-part dans les variations de capitaux propres des entreprises associées et des co-entreprises mises en équivalence           -   -   - -   - - - - - - 2 852 -3 049 19 -178 -178 Résultat de l'exercice 2005         122 516 122 516         122 516 Capitaux propres au 31 décembre 2005 avant affectation du résultat 296 613   - - 1 009 880 1 306 493 1 716 844 19 2 579 1 309 072 Affectation du résultat de l'exercice 2005         -56 125 -56 125       - -56 125 Capitaux propres au 31 décembre 2005 après affectation du résultat 296 613 - - - 953 755 1 250 368 1 716 844 19 2 579 1 252 947 Mouvements liés aux relations avec les actionnaires :                       Augmentation de capital -         -       - - Réduction de capital -         -       - - Emission d'actions de préférence et assimilées -   -     -       - - Elimination des titres auto-détenus -     -   -       - - Opérations résultant de plans de paiement en actions -         -       - - Rémunération des actions de préférence et assimilées -         -       - - Attribution gratuite de titres aux actionnaires           -         - Acomptes distribués sur le résultat de l'exercice -       -90 156 -90 156         -90 156 Opérations réalisées avec les actionnaires minoritaires         3 304 3 304       - 3 304   - - - - -86 852 -86 852 - - - - -86 852 Autres variations         1 618 1 618       - 1 618 Gains ou pertes latents de l'exercice :                       Variations de valeur des instruments financiers affectant les capitaux propres           -   -1 295 -19 -1 314 -1 314 Variations de valeur des instruments financiers rapportées au résultat           -   15   15 15 Effet de la variation des parités monétaires           - 2 724     2 724 2 724 Quote-part dans les variations de capitaux propres des entreprises associées et des co-entreprises mises en équivalence           -   -   - -   - - - - - - 2 724 -1 280 -19 1 425 1 425 Résultat exercice 2006         132 341 132 341         132 341 Capitaux propres au 31 décembre 2006 296 613   - - 1 000 865 1 297 478 4 438 -437 - 4 001 1 301 479     (En milliers d'euros)   Intérêts minoritaires Total des capitaux propres consolidés  Actions de préférence et assimilées Réserves et résultat de la période Gains/pertes latents ou différés Total intérêts minoritaires Capitaux propres au 1er janvier 2005 avant affectation du résultat   91 952 -136 91 816 1 529 804 Affectation du résultat de l'exercice 2004   -25   -25 -122 609 Capitaux propres au 1er janvier 2005 après affectation du résultat   91 927 -136 91 791 1 407 195 Mouvements liés aux relations avec les actionnaires :           Augmentation de capital       - - Réduction de capital       - - Emission d'actions de préférence et assimilées       - - Elimination des titres auto-détenus       - - Opérations résultant de plans de paiement en actions       - - Rémunération des actions de préférence et assimilées       - - Attribution gratuite de titres aux actionnaires         -31 101 Acomptes distribués sur le résultat de l'exercice       - -92 651 Opérations réalisées avec les actionnaires minoritaires   6 744   6 744 2 061   - 6 744 - 6 744 -121 691 Autres variations   56   56 -180 Gains ou pertes latents de l'exercice :           Variations de valeur des instruments financiers affectant les capitaux propres     13 13 -3 031 Variations de valeur des instruments financiers rapportées au résultat       - 14 Effet de la variation des parités monétaires     419 419 3 271 Quote-part dans les variations de capitaux propres des entreprises associées et des co-entreprises mises en équivalence       - -   - - 432 432 254 Résultat de l'exercice 2005   10 772   10 772 133 288 Capitaux propres au 31 décembre 2005 avant affectation du résultat   109 498 295 109 793 1 418 865 Affectation du résultat de l'exercice 2005       - -56 125 Capitaux propres au 31 décembre 2005 après affectation du résultat   109 498 295 109 793 1 362 740 Mouvements liés aux relations avec les actionnaires :           Augmentation de capital       - - Réduction de capital       - - Emission d'actions de préférence et assimilées       - - Elimination des titres auto-détenus       - - Opéra
    Bulletin BALO n°76 du 25/06/2007, affaire n°09568
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 20/06/2007
    Numéro d’affaire : 09217
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : 0709217 20 juin 2007BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°74 Publications périodiques____________________ Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)____________________     BNP PARIBAS LEASE GROUP   Société anonyme au capital de 285 079 248 €. Siège social : 46-52, rue Arago, 92800 Puteaux. 632 017 513 R.C.S. Nanterre.  Situation au 31 mars 2007.   (En milliers d'euros.)  Actif Montant Caisse, banques centrales, CCP 573 Créances sur établissements de crédit 1 691 678 Opérations avec la clientèle 1 544 998 Participations et autres titres détenus à long terme 53 930 Parts dans entreprises liées 459 882 Crédit bail et location avec option d'achat 3 224 814 Location simple 2 020 536 Immobilisations incorporelles 19 775 Immobilisations corporelles 18 089 Autres actifs 258 811 Comptes de régularisation 94 515   Total de l’actif 9 387 600   Passif Montant Dettes envers les établissements de crédit : 8 132 572 Opérations avec la clientèle 73 017 Autres passifs 308 536 Comptes de régularisation 299 864 Provisions pour risques et charges 27 880 Capitaux propres hors FRBG 399 520   Capital souscrit 285 079   Primes d'émission 53 504   Réserves 54 906   Subventions d'investissement 6 030   Report a nouveau 146 211     Total du passif 9 387 600   Hors bilan Montant Engagements donnés     Engagements de financement 1 358 309   Engagements de garantie 511 493 Engagements reçus     Engagements de financement 141 247   Engagements de garantie 1 210 963       0709217
    Bulletin BALO n°74 du 20/06/2007, affaire n°09217
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 26/02/2007
    Numéro d’affaire : 02045
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : 0702045 26 février 2007BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°25 Publications périodiques____________________ Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)____________________     bnp paribas lease group   Société anonyme au capital de 285 079 248 €. Siège social : 46-52, rue Arago, 92800 Puteaux. 632 017 513 r.c.s. Nanterre.  Situation au 31 décembre 2006. (En milliers d'euros.)  Actif Montant Caisse, banques centrales, CCP 863 Créances sur établissements de crédit 1 536 346 Opérations avec la clientèle 1 547 895 Actions et autres titres à revenu variable 2 394 Participations et autres titres détenus à long terme 53 399 Parts dans entreprises liés 441 699 Crédit bail et location avec option d'achat 3 194 960 Location simple 1 961 314 Immobilisations incorporelles 19 663 Immobilisations corporelles 16 137 Autres actifs 171 731 Comptes de régularisation 121 775     Total de l'actif 9 068 176   Passif Montant Dettes envers les établissements de crédit : 7 915 034 Opérations avec la clientèle 74 666 Autres passifs 248 275 Comptes de régularisation 398 625 Provisions pour risques et charges 27 079 Capitaux propres hors FRBG 404 140     Capital souscrit 285 079     Primes d'émission 53 504     Réserves 54 906     Provisions réglementées et subventions d'investissement 10 651 Report à nouveau 357         Total du passif 9 068 176   Hors-bilan Montant Engagements donnés :       Engagements de financement 1 344 566     Engagements de garantie 513 510 Engagements reçus :       Engagements de financement 102 847     Engagements de garantie 1 246 535     0702045
    Bulletin BALO n°25 du 26/02/2007, affaire n°02045
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 18/12/2006
    Numéro d’affaire : 18050
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : 0618050 18 décembre 2006BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°151 Publications périodiques____________________ Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)____________________     BNP PARIBAS LEASE GROUP Société anonyme au capital de 285 079 248 €. Siège social : 46-52, rue Arago, 92800 Puteaux. 632 017 513 R.C.S. Nanterre.   Situation au 30 septembre 2006. (En milliers d’euros).   Actif Montant Caisse, banques centrales, CCP 809 Créances sur établissements de crédit 1 694 466 Opérations avec la clientèle 1 473 377 Actions et autres titres à revenu variable 2 394 Participations et autres titres détenus à long terme 53 408 Parts dans entreprises liées 461 057 Crédit bail et location avec option d'achat 3 195 022 Location simple 1 896 267 Immobilisations incorporelles 19 621 Immobilisations corporelles 54 086 Autres actifs 127 176 Comptes de régularisation 97 925     Total de l'actif 9 075 610   Passif Montant Dettes envers les établissements de crédit 7 930 782 Opérations avec la clientèle 67 641 Autres passifs 280 185 Comptes de régularisation 360 395 Provisions pour risques et charges 31 951 Capitaux propres hors FRBG 404 299   Capital souscrit 285 079   Primes d'émission 53 504   Réserves 54 906 Provisions réglementées et subventions d'investissement  10 810 Report a nouveau 357     Total du passif 9 075 610   Hors bilan Montant Engagements donnés :     Engagements de financement 1 196 562   Engagements de garantie 519 934 Engagements reçus :     Engagements de financement 179 947   Engagements de garantie 1 210 511   0618050
    Bulletin BALO n°151 du 18/12/2006, affaire n°18050
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 20/09/2006
    Numéro d’affaire : 14387
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : 0614387 20 septembre 2006BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°113 Publications périodiques____________________ Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)____________________   BNP PARIBAS LEASE GROUP  Société anonyme au capital de 285 079 248 €. Siège social : 46-52, rue Arago, 92800 Puteaux. 632 017 513 R.C.S. Nanterre.   Situation au 30 juin 2006.  (En milliers d’euros).     Actif Montant Caisse, banques centrales, C.C.P. 1 458 Créances sur les établissements de crédit 1 629 533 Opérations avec la clientèle 1 317 662 Actions et autres titres à revenu variable 2 394 Participations et autres titres détenus à long terme 52 866 Parts dans les entreprises liées 458 022 Crédit-bail et location avec option d'achat 3 196 059 Location simple 1 958 372 Immobilisations incorporelles 19 464 Immobilisations corporelles 54 837 Autres actifs 135 987 Comptes de régularisation 50 683     Total de l'actif 8 877 337   Passif Montant Dettes envers les établissements de crédit 7 841 928 Opérations avec la clientèle 55 245 Autres passifs 315 471 Comptes de régularisation 227 646 Provisions pour risques et charges 31 992 Capitaux propres hors FRBG 404 697   Capital souscrit 285 079   Primes d'émission 53 504   Réserves 54 906   Provisions réglementées et subventions d'investissement 11 208   Report à nouveau 357     Total du passif 8 877 337   Hors bilan Montant Engagements donnés :     Engagements de financement 1 293 783   Engagements de garantie 504 675 Engagements reçus :     Engagements de financement 141 947   Engagements de garantie 1 245 462   0614387
    Bulletin BALO n°113 du 20/09/2006, affaire n°14387
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 21/07/2006
    Numéro d’affaire : 11415
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : 0611415 21 juillet 2006BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°87 Publications périodiques____________________ Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)____________________   BNP PARIBAS LEASE GROUP   Société anonyme au capital de 285 079 248 €. Siège social : 46-52, rue Arago, 92800 Puteaux. 632 017 513 R.C.S. Nanterre.   Situation au 31 mars 2006. (En milliers d’euros).   Actif Montant Caisse, banques centrales, C.C.P. 2 399 Créances sur établissements de crédit 1 497 360 Opérations avec la clientèle 1 429 606 Actions et autres titres à revenu variable 2 394 Participations et autres titres détenus à long terme 42 630 Parts dans entreprises liés 457 391 Crédit-bail et location avec option d'achat 3 146 540 Location simple 1 974 240 Immobilisations incorporelles 17 805 Immobilisations corporelles 55 745 Autres actifs 185 842 Comptes de régularisation 85 484     Total de l'actif 8 897 436   Passif Montant Dettes envers les établissements de crédit : 7 645 401 Opérations avec la clientèle 93 935 Autres passifs 248 153 Comptes de régularisation 333 434 Provisions pour risques et charges 38 004 Capitaux propres hors FRBG 402 432   Capital souscrit 285 079   Primes d'émission 53 504   Réserves 52 930   Provisions réglementées et subventions d'investissement 10 918   Report à nouveau 136 078     Total du passif 8 897 436   Hors bilan M ontant Engagements donnés :     Engagements de financement 1 325 272   Engagements de garantie 502 827 Engagements reçus :     Engagements de financement 111 547   Engagements de garantie 1 244 737     0611415
    Bulletin BALO n°87 du 21/07/2006, affaire n°11415
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 30/06/2006
    Numéro d’affaire : 09847
    Type d’informations : Comptes annuels
    Description : 0609847 30 juin 2006BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°78 Publications périodiques____________________ Sociétés commerciales et industrielles (Comptes annuels)____________________ BNP PARIBAS LEASE GROUP Société anonyme au capital de 285.079.248 €. Siège social : 46-52, rue Arago, 92800 Puteaux. 632 017 513 R.C.S. Nanterre.   Documents comptables annuels approuvés par l'Assemblée Générale Ordinaire du 19 mai 2006. A) Comptes sociaux.  I. — Bilan comparé 2005-2004. (En milliers d’euros).  Actif 2005 2004 Caisse, banques centrales, C.C.P. 2 577 6 084 Effets publics et valeurs assimilées 0 0 Créances sur les établissements de crédit 1 035 745 871 180 Opérations avec la clientèle 1 412 366 1 355 473 Obligations et autres titres à revenu fixe 0 3 376 Actions et autres titres à revenu variable 2 394 2 394 Participations et autres titres détenus à long terme 42 630 42 628 Parts dans les entreprises liées 457 686 463 409 Crédit-bail et location avec option d'achat 3 131 505 3 010 618 Location simple 1 943 756 1 955 623 Immobilisations incorporelles 10 728 8 687 Immobilisations corporelles 62 285 65 515 Capital souscrit non versé 0 0 Actions propres 0 0 Autres actifs 48 653 95 165 Comptes de régularisation 66 887 63 535     Total de l'actif 8 217 213 7 943 687   Passif 2005 2004 Banques centrales, C.C.P. 0 0 Dettes envers les établissements de crédit 7 113 612 6 782 219 Opérations avec la clientèle 78 362 102 196 Dettes représentées par un titre 0 9 864 Autres passifs 301 231 199 947 Comptes de régularisation 226 472 243 784 Provision pour risques et charges 37 114 48 599 Dettes subordonnées 6 6 Fonds pour risques bancaires généraux 0 0 Capitaux propres hors FRBG 460 416 557 072     Capital souscrit 285 079 285 079     Primes d'émission 53 504 53 473     Réserves 52 930 51 204     Ecart de réévaluation 0 0     Provisions réglementées et subventions d'investissement 10 444 11 450     Report à nouveau 1 345 -62     Résultat de l'exercice 149 765 155 927     Acompte sur dividendes -92 651           Total du passif 8 217 213 7 943 687 Hors bilan comparé 2005-2004. (En milliers d’euros). Hors bilan 2005 2004 Engagements donnés 1 735 838 1 600 124     Engagements de financement 1 205 961 1 075 419     Engagements de garantie 529 877 524 705     Engagements sur titres     Engagements reçus 1 337 145 1 356 051     Engagements de financement 50 247 9 147     Engagements de garantie 1 286 898 1 346 904     Engagements sur titres     II. — Compte de résultat comparé 2005-2004. 2005 2004 Intérêts et produits assimilés 98 137 137 537 Intérêts et charges assimilés -201 551 -248 691 Produits sur opérations de crédit-bail et assimilés 2 259 047 2 212 039 Charges sur opérations de crédit-bail et assimilés -2 136 834 -2 115 697 Produits sur opérations de locations simples 1 164 486 1 228 164 Charges sur opérations de locations simples -919 025 -952 343 Revenus des titres à revenu variable 83 287 106 058 Commissions (produits) 7 751 7 902 Commissions (charges) -248 -139 Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de négociation -710 -1 026 Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de placement et assimilés 0 0 Autres produits d'exploitation bancaire 76 541 72 034 Autres charges d'exploitation bancaire -660 -2 879     Produit net bancaire 430 221 442 959 Charges générales d'exploitation -203 337 -195 370 Dotations aux amortissements et aux provisions sur immobilisations corporelles et incorporelles -10 200 -10 727     Résultat brut d'exploitation 216 683 236 863 Coût du risque 6 838 10 658     Résultat d'exploitation 223 521 247 521 Gains ou pertes sur actifs immobilisés -1 743 -15 829     Résultat courant avant impôt 221 778 231 692 Résultat exceptionnel 950 0 Impôt sur les bénéfices -73 838 -76 966 Dotations et reprises de FRBG et provisions réglementées 875 1 201     Résultat net 149 765 155 927 III. — Affectation du résultat. L’assemblée générale sur proposition du conseil d’administration décide d’affecter le bénéfice de l’exercice s’élevant 149.764.729,21 €, de la manière suivante :   Bénéfice de l’exercice 149.764.729,21 € Report à nouveau de l’exercice précédent 1.344.886,91 € Dotation à la réserve spéciale oeuvre d'art -1.198,63 € Dotation à la réserve spéciale provenant de la provision pour investissement libérée -1.974.623,16 €     Résultat distribuable sur résultat 2005 149.133.794,33 € Distribution de dividendes 148.775.732,55 € Dont acompte sur dividende (5,20 € x 17 817 453 actions) -92.650.755,60 € Dont dividende disponible (3,15 € x 17 817 453 actions) -56.124.976,95 €     Solde au report à nouveau 358.061,78 € IV. — Annexe aux comptes sociaux. (Exercice du 1er janvier au 31 décembre 2005). 1. Faits marquants de l’exercice. En date du 1er juillet 2005, la société Union Française de Services - UFRA Services S.A.S. a fait l’objet d’une dissolution confusion entraînant le transfert universel de son patrimoine à BNP Paribas Lease Group avec effet rétroactif au 1er janvier 2005. De même, en date du 1er juillet 2005, la société Savelme S.N.C. a fait l’objet d’une dissolution entraînant le transfert universel de son patrimoine à BNP Paribas Lease Group avec effet au 30 mai 2005. Les actions créées par BNP Paribas Investimmo en rémunération de l’apport de la branche d’activité « Crédit immobilier aux particuliers » au 1er octobre 2004 et inscrites dans la rubrique «  Parts dans les entreprises liées » pour un montant de 31 101 milliers d’euros ont été distribuées en 2005 aux actionnaires de BNP Paribas Lease Group dans le cadre d’un agrément fiscal.   2. Principes comptables et méthodes d'évaluation. Les comptes de BNP Paribas Lease Group ont été établis conformément aux dispositions réglementaires applicables aux banques, telles qu'elles sont prévues en particulier par le règlement 91-01 du Comité de la réglementation bancaire relatif à l'établissement et à la publication des comptes annuels des établissements de crédit, modifié par les règlements 92-05, 93-06, 94-03 et 05 et par les règlements 99-04, 00-02, 00-03 et 00-04 du Comité de la réglementation comptable. Conformément aux dispositions du règlement 2002-03 du Comité de la réglementation comptable et des précisions apportées par l’avis 2003 G du Comité d’urgence, les encours sous risque sont ventilés en encours douteux et en encours douteux compromis, cette dernière catégorie reprenant principalement les créances déchues du terme en crédit et résiliées en opérations de crédit-bail et de location simple. Par ailleurs, aucune créance n’est restructurée à des conditions hors marché. BPLG fait application, depuis le 1er janvier 2005, de l’article 13 du règlement n° 2002-03 du CRC relatif aux modalités de calcul des dépréciations pour créances douteuses et créances douteuses compromises, fondées sur une évaluation actualisée des flux recouvrables. Conformément au règlement, l’incidence de l’actualisation a été comptabilisée lorsque son résultat est apparu significatif au regard des montants prudemment estimés. L’application de ces changements de méthode se traduit, au 1er janvier 2005, par un complément de provision pour dépréciation de créances « crédit » de 1.733 KEUR, comptabilisé en résultat exceptionnel. L’effet de désactualisation est comptabilisé en Produit Net Bancaire. L’effet d’actualisation est comptabilisé en coût du risque.   A) Conversion des opérations libellées en devises.   Ces opérations suivent les règles édictées par le règlement n° 89.01 du Comité de la réglementation bancaire. Les éléments d'actif, de passif et de hors bilan sont convertis en euros au taux de change en vigueur à la date d'arrêté des comptes. Les produits et charges courus en monnaies étrangères sont convertis en euros au cours du dernier jour du mois de leur enregistrement. Les écarts résultant de la conversion des titres de participation et de filiales en devises, financés en euros, sont inscrits en compte de titres. Les autres gains ou pertes de change, qu'ils soient latents ou définitifs, sont constatés en fin de période au compte de résultat et constituent le résultat de change.   B) Créances sur les établissements de crédit.   Ce poste correspond notamment aux disponibilités en trésorerie et aux prêts accordés à des établissements de crédit. Les créances sur les établissements de crédit sont ventilées en créances à vue et créances à terme.   C) Opérations avec la clientèle.   Les montants figurant sous cette rubrique incluent essentiellement les crédits en cours y compris les encours douteux nets de provision distribués aux agents économiques autres que les établissements de crédit. Les encours douteux se composent des échéances impayées et du capital restant dû des crédits pour lesquels la durée d'un impayé dépasse 3 mois, 6 mois (immobilier), ou 9 mois (collectivités locales). Des délais de déclassement plus courts peuvent être retenus, notamment pour les créances rendues exigibles ou provisionnées. Le montant des provisions nécessaires à la couverture des créances douteuses est déterminé : — soit à la suite d'un examen de chaque opération, à la date d'arrêté pour l’ensemble des contrats dont l’encours à la date de déchéance est supérieur à 30 milliers d’euros ; — soit forfaitairement en appliquant un taux de perte statistique issue de l’observation par famille de risque des pertes effectivement constatées sur les 25 derniers mois pour les contrats dont l’encours à la date de déchéance est inférieur ou égal à 30 milliers d’euros.   D) Titres.   Les titres de placements sont des titres détenus depuis plus de six mois sans pour autant devoir être conservés durablement. Ils sont évalués au plus bas du prix d’acquisition ou de la valeur probable de négociation (cours de bourse si les titres sont cotés). Ils constituent des « actions et autres titres à revenu variable ». Les titres d'investissement correspondent à des billets à moyen terme négociables destinés à être conservés durablement et pour lesquels il existe un financement par des ressources adossées à caractère permanent et durablement affectées. Ces titres sont enregistrés à la date de souscription pour leur valeur nominale. Ils sont inscrits au poste « obligations et autres titres à revenu fixe ». Les « titres de participation et autres titres détenus à long terme », et les « parts dans les entreprises liées » sont portés au bilan à leur prix de revient. A la clôture de l'exercice, il est procédé à une estimation de ces titres sur la base de la valeur d'usage, qui est fonction de l'utilité que chaque participation présente pour BNP Paribas Lease Group. Cette valeur est définie selon le cas mais de manière permanente, en considérant des critères tels que l'actif net corrigé des plus-values latentes, les perspectives de rentabilité ou plus généralement la création de liens durables pouvant favoriser les relations commerciales et financières et le développement futur du Groupe. Si cette valeur d’usage est inférieure à la valeur comptable, une provision pour dépréciation est constituée à hauteur de l’écart constaté. Les plus et moins-values de cession sont enregistrées dans la rubrique « gains ou pertes sur actifs immobilisés ». Les dividendes sont enregistrés dans le poste « revenus des titres à revenus variables » lors de leur encaissement.   E) Crédit-bail, location avec option d'achat et location simple.   Ces rubriques recensent les immobilisations données en location nettes des amortissements comptables pratiqués. Conformément au communiqué du CNC du 06 décembre 2005, les dispositions du règlement du CRC n° 2002-10 relatif à l’amortissement et à la dépréciation des actifs ne s’appliquent pas aux opérations de crédit-bail et de location financière sur l’exercice. Ces rubriques intègrent également les créances douteuses sur opérations de crédit-bail, L.O.A. et location simple nettes de provisions. Les créances douteuses sont composées des loyers échus et impayés pour les opérations non résiliées, présentant un risque de non recouvrement et des loyers impayés lorsque la durée d'un impayé dépasse 3 mois ou 9 mois (collectivités locales). Pour les opérations résiliées, la créance se compose du total des loyers échus et non échus après déduction éventuelle du prix de cession du matériel. Le montant des provisions nécessaires à la couverture des créances douteuses est déterminé à hauteur de la quote-part en risque de BNP Paribas Lease Group ; un taux de provisionnement différentié est appliqué selon que le dossier est en gestion – en recouvrement amiable ou en procédure contentieuse (avant-vente ou après-vente du matériel). Il n'est pas constitué dans les comptes sociaux de provisions spécifiques destinées à couvrir les moins-values potentielles sur matériels relatifs à des contrats douteux non résiliés.   F) Immobilisations.   a – Immobilisations incorporelles. Elles concernent principalement des logiciels acquis ou créés par BNP Paribas Lease Group et sont inscrites pour leur coût d’acquisition (prix d’achat et frais accessoires, hors frais d’acquisition des immobilisations) ou leur coût de production. Elles font l'objet d'un amortissement linéaire en fonction de leur durée d'utilisation prévue (le plus souvent 12 mois) sans excéder 5 ans.   b – Immobilisations corporelles. Constructions : les immobilisations corporelles de la société BNP Paribas Lease Group sont constituées en totalité de biens immobiliers utilisés pour les besoins de son exploitation. Ces biens sont durablement destinés à concourir aux activités de l’entreprise. Au titre de l’année 2005, les règlements suivants sont entrés en application à partir du 1er janvier :     — le règlement 2002-10 du Comité de la Réglementation Comptable (CRC) qui porte sur l’amortissement et la dépréciation des immobilisations corporelles précisé par le CRC 2003-07 ;     — le règlement 2004-06 du CRC qui porte sur la définition des actifs et qui définit les éléments qui peuvent ou doivent être incorporés dans le coût d’acquisition d’un actif.   La méthode d’évaluation retenue est la méthode rétrospective. Les principales options choisies ont été : — immobilisation des coûts d’acquisition et affectation de ces coûts au composant gros oeuvre ;     — incorporation au composant gros oeuvre des frais financiers supportés lors de la construction et directement affectables à celle-ci ; — de retenir une valeur résiduelle nulle pour tous les composants des immeubles.   Les immeubles ont donné lieu à une décomposition déterminée à partir d’une analyse historique des immeubles en stock et permettant de définir les composants suivants : — gros oeuvre ; — façade ; — installations générales et techniques (IGT) ; — agencements.   Pour chaque composant des immeubles, il a été défini une durée d’amortissement selon le type d’immeuble. Les biens sont amortis suivant le mode linéaire sur leurs durées probables d’utilisation, en application de la matrice suivante :   Composants Durée Quote-part Gros oeuvre 60 ans 50% Façade 30 ans 15% IGT 20 ans 20% Agencements 10 ans 15%   L’impact comptable de cette première application se traduit dans les comptes au 31/12/2005 par :     — un effet de changement de méthode impactant les capitaux propres d’ouverture au niveau du report à nouveau pour un montant net d’impôt de 889.398,77 euros ;     — la contrepartie de l’effet capitaux propres modifie d’une part le cumul d’amortissements des biens et d’autre part la constatation pour la partie fiscale d’une provision réglementée (amortissements dérogatoires) pour un montant de 963.949,67 euros.   Autres immobilisations corporelles : elles sont inscrites à leur coût d’acquisition (prix d’achat et frais accessoires hors frais d’acquisition des immobilisations), à leur coût de production ou à leur coût réévalué. Elles sont amorties suivant le mode linéaire ou dégressif sur leurs durées probables d’utilisation : — matériel : 5 ans ; — mobilier : 10 ans.   G) Provisions pour risques et charges.   Provisions pour retraite, préretraite et avantages assimilés : les dispositions de la recommandation n° 2003-R.01 du CNC relative aux règles de comptabilisation et d’évaluation des engagements de retraite et avantages similaires (selon des hypothèses actuarielles), ont été appliquées en 2005. Elles s’attachent à harmoniser les méthodes de calcul utilisées pour déterminer les provisions constituées tant dans les comptes sociaux que dans les comptes consolidés. L’impact a été comptabilisé directement en compte de résultat (résultat exceptionnel). Elles se traduisent, au 31 décembre 2005, par la constitution de : — provision Retraite : 2.200 milliers d’euros ; — provision Préretraite : 5.089 milliers d’euros ; — provision autres avantages à long terme : 3.741 milliers d’euros.   H) Produit net bancaire.   a – Intérêts, produits et charges assimilées. Les intérêts et agios sont enregistrés en résultat prorata temporis. Les commissions (notamment de risque) et produits assimilés sur opérations bancaires dont le calcul et la perception correspondent à l'évolution d'un encours au bilan ou au hors bilan, sont considérés comme acquis prorata temporis et sont repris dans ces postes.   b – Charges et produits sur opérations de crédit-bail et assimilés et de location simple. Les charges sur opérations de crédit-bail, location avec option d'achat et de location simple correspondent aux amortissements industriels admis par l'administration fiscale. Sont incluses également les moins-values comptables dégagées lors de la cession des matériels en fin de contrat. Les produits sur opérations de crédit-bail, de location avec option d'achat et de location simple enregistrent les loyers échus, régularisés des loyers perçus d'avance ou des loyers à recevoir en fin d'exercice et augmentés de la part échue des bonifications (supportées par les fournisseurs d’équipements). S’y ajoutent les plus-values comptables dégagées lors de la cession des matériels en fin de location, les indemnités exigibles sur contrats résiliés pour leur variation positive ou négative par rapport à l'exercice précédent ainsi que les frais de dossiers.   c – Commissions (charges et produits). Ce poste reprend essentiellement les commissions d’affacturage (enregistrées dès qu’elles sont acquises) et les prestations de service financiers auprès des tiers.   I) Charges générales d’exploitation. L’accord d’intéressement, conclu en 2005 entre la direction BNP Paribas Lease Group et les partenaires sociaux, a donné lieu à une provision à hauteur de 4 315 milliers d’euros. Les rémunérations d’intermédiaires figurent dans le poste « autres frais administratifs » pour un montant de 17 791 milliers d’euros en 2005 (13 756 milliers d’euros en 2004).   3. Notes sur le bilan. A) Opérations en devises.   Les actifs et passifs libellés en devises « out » figurant au bilan au 31 décembre 2005 sont présentés ci-après :   Actifs (en milliers d'euros) Passif (en milliers d'euros)   Total Bilan 104 328 Total Bilan 21 909 Dont :   Dont :   Créances sur les établissements de crédit 9 Dettes envers les établissements de crédit 20 631 Créances sur la clientèle - Dettes représentées par un titre - Affacturage - Titres du marché interbancaire et titres de créances négociables - Participations - Emprunts obligataires - Parts dans les entreprises liées 103 537 Dettes subordonnées - Opérations de crédit-bail 782       B) Créances sur les établissements de crédit. (En milliers d’euros).     2005 France Succursales 2004 Créances à vue 63 774 47 622 16 152 90 938 Créances rattachées 117 116 1 109     Total à vue 63 891 47 738 16 153 91 047 Prêt au jour le jour 0   0 0 Autres créances à terme 960 580 960 530 50 770 531 Créances rattachées 11 275 11 275   9 602     Total à terme 971 854 971 804 50 780 133     Total créances sur les établissements de crédit 1 035 745 1 019 542 16 203 871 180   Echéancier au 31 décembre 2005 (En milliers d’euros).     Total bilan < 3 mois 3 mois à 1 an 1 an-5 ans > 5 ans Créances à terme (hors créances rattachées) 960 580 155 241 194 539 483 000 127 800   C) Opérations avec la clientèle (actif). (En milliers d’euros).       France Succursales     Créances commerciales Autres concours à la clientèle Comptes ordinaires débiteurs Affacturage Autres concours à la clientèle et affacturage Total 2005 Total 2004 Encours sains 46 602 568 191 332 123 463 642 386 1 380 974 1 327 762 Encours douteux 431 44 902   1 193 18 452 64 978 61 124 Provisions au 31/12/2004 -407 -36 610   -1 063 -2 830 -40 909 -50 005 Dotations de l'exercice   -13 101   -46 -1 420 -14 566 -10 800 Reprises de l'exercice 30 13 345   169 817 14 362 17 591 Autres variations   357     827 1 184 2 306 Provisions au 31/12/2005 -376 -36 008   -939 -2 606 -39 929 -40 909        Encours nets 46 657 577 084 332 123 717 658 232 1 406 023 1 347 978 Créances rattachées 140 3 146 16 120 2 921 6 343 7 495     Encours totaux 46 798 580 231 348 123 837 661 153 1 412 366 1 355 473   (1) En application du CRC 2002-03, les encours douteux et les provisions se ventilent de la façon suivante :     Brut Provision Net Douteux compromis 47 976 -28 328 19 648 Douteux non compromis 17 002 -11 601 5 401     Total 64 978 -39 929 25 049   Echéancier des encours sains au 31 décembre 2005. (En milliers d’euros).     Total bilan < à 3 mois 3 mois à 1 an 1 an-5 ans > 5 ans Créances sur la clientèle 1 380 974 289 983 415 886 631 139 43 966   D) Obligations et autres titres à revenu fixe.   Les titres d’investissements (BMTN) ont été remboursés en 2005 (1 524 milliers d’euros en 2004).   E) Actions et autres titres à revenu variable.   Il s'agit essentiellement de valeurs mobilières de placement (titres d'OPCVM).   F) Participations et autres titres détenus à long terme et parts dans les entreprises liées. (En milliers d’euros).     Valeur nette Dont titres cotés Dont titres non cotés Dont établissements de crédit Participations et autres titres détenus à long terme (France) 42 630   42 630 42 576 Parts dans les entreprises liées (France) 457 149   457 149 316 673 Parts dans les entreprises liées (Succursales) 538   538 0 Parts dans les entreprises liées (Total) 457 687   457 687 316 673     Total 2005 500 317 0 500 317 359 249 Total 2004 506 037 0 506 037 400 394   L’évolution des valeurs brutes et nettes des titres de participation et parts dans les entreprises liées sur l’exercice est présentée ci-après : (En milliers d’euros).     Total Parts dans les entreprises liées France Parts dans les entreprises liées Succursales Participations et autres titres détenus à long terme Valeur brute au 31/12/2004 535 739 491 465 538 43 736 Acquisitions de l’exercice 36 719 36 719     Cessions de l’exercice -8 655 -7 580   -1 075 Autres mouvements -30 712 -30 716   5     Valeur brute au 31/12/2005 533 092 489 888 538 42 666 Provisions au 31/12/2004 29 702 28 594 0 1 108 Dotations de l’exercice 4 144 4 144     Reprises de l’exercice -1 072     -1 072 Autres mouvements 0       Provisions au 31/12/2005 32 774 32 738 0 36     Valeur nette au 31/12/2004 506 037 462 871 538 42 628 Valeur nette au 31/12/2005 500 318 457 150 538 42 630   La liste des filiales, des participations et des principales sociétés dont BNP Paribas Lease Group est l’associé indéfiniment responsable figure au point 6.D.III.   Les principaux mouvements concernent : — l’acquisition des titres de Leasing J. Van Breda pour un montant de 36 719 milliers d’euros ; — la cession des titres SAS Claas Financial Services pour 5 709 milliers d’euros ; — la cession des titres Cofiplan pour 1 871 milliers d’euros ; — la distribution gratuite des titres BNP Paribas Invest Immo pour 31 101 milliers d’euros.   Concernant les provisions, les principaux mouvements sont : — dotation sur les titres Norbail LOC (ex-Norbail SNC) pour 4 144 milliers d’euros ; — suite à liquidation, utilisation de la provision sur les titres JBA pour 1 072 milliers d’euros.   G) Crédit-bail, location avec option d'achat, location simple. (En milliers d'euros).     Total Crédit-bail et location simple France Crédit-bail et location simple Succursales Valeur brute au 31/12/2004 10 857 953 10 480 795 377 158 Acquisitions de l'exercice 3 185 901 3 020 350 165 551 Cessions ou virement de poste -3 193 622 -3 119 729 -73 893 Autres variations -1 273 190 -1 463     Valeur brute au 31/12/2005 10 848 960 10 381 607 467 353 Valeur brute crédit-bail 6 503 587 6 069 451 434 136 Valeur brute location simple 4 345 372 4 312 155 33 217 Amortissements au 31/12/2004 6 022 655 5 855 741 166 914 Dotations de l'exercice 2 145 221 2 038 594 106 627 Sorties d'amortissements -2 271 091 -2 215 005 -56 086 Autres variations 120 120  0  Amortissements au 31/12/2005 5 896 905 5 679 450 217 455 Amortissements crédit-bail 3 460 796 3 257 762 203 034 Amortissements location simple 2 436 109 2 421 688 14 421 Valeur nette au 31/12/2004 crédit-bail 2 918 157 2 730 014 188 143 Valeur nette au 31/12/2004 location 1 917 140 1 895 039 22 101 Valeur nette au 31/12/2005 crédit-bail 3 042 791 2 811 689 231 102 Valeur nette au 31/12/2005 location 1 909 263 1 890 467 18 796 Créances douteuses valeur brute crédit-bail 139 908 136 850 3 058 Créances douteuses valeur brute location 85 554 85 554 0 Provisions au 31/12/2004 -226 065 -225 554 -511 Dotations de l'exercice -94 014 -93 420 -594 Reprises de l'exercice 141 446 141 115 331 Autres variations 16 -2 18 Provisions au 31/12/2005 -178 617 -177 861 -756 Provisions au 31/12/2005 crédit-bail -112 561 -111 805 -756 Provisions au 31/12/2005 location -66 056 -66 056 0 Total net crédit-bail 3 070 137 2 836 733 233 404 Total net location simple 1 928 761 1 909 965 18 796 Créances rattachées crédit-bail 61 367 59 815 1 552 Créances rattachées location simple 14 995 14 995 0 Total au 31/12/2005 crédit-bail 3 131 505 2 896 549 234 956 Total au 31/12/2005 location simple 1 943 756 1 924 960 18 796   (1) En application du CRC 2002-03 les encours douteux et les provisions se ventilent de la façon suivante :     Brut Provision Net Crédit-bail compromis 118 253 -96 451 21 802 Crédit-bail non compromis 21 655 -16 110 5 545     Total crédit-bail 139 908 -112 561 27 347         Location simple compromis 72 138 -55 715 16 423 Location simple non compromis 13 416 -10 341 3 075     Total location simple 85 554 -66 056 19 498   H) Immobilisations corporelles et incorporelles. (En milliers d'euros).   Immobilisations incorporelles Ouverture Augmenta- tion Diminu- tion Autres variations Clôture Fonds de commerce 476       476 Droit au bail et droit d'entrée 581       581 Frais d'établissements 25       25 Logiciels 47 589 8 307 -7 734 -3 48 159 Immobilisations incorporelles en cours 366   -366 0 0 Frais d'établissements Succursales 373       373 Logiciels Succursales 2 115 124 -80   2 159     Valeur brute 51 524 8 431 -8 180 -3 51 772 Amortissements droit d'entrée -24       -24 Amortissements frais d'établissements -25       -25 Amortissements logiciels -40 593 -5 766 7 736 -60 -38 683 Amortissements frais d'établissements Succursales -224 -75     -299 Amortissements logiciels Succursales -1 971 -121 80   -2 012 Amortissements -42 837 -5 962 7 816 -60 -41 043     Valeur nette 8 687       10 729   Immobilisations corporelles Ouverture Effet CRC Augmenta-tion Diminu-tion Autres variations Clôture Terrains 1 672     -1 267   405 Constructions : dont 20 901 -20 901       0 Gros oeuvre   10 079   -6 354   3 725 Façade   3 796   -1 897   1 899 Agencement IGT   6 264   -2 536   3 728 Agencements IAS   2 984   -1 866   1 118 Appartement Adju.   23   -23   0 Agencements, aménagements et installations 17 508 -2 245 769 -2 733   13 299 Matériel informatique 22 354   1 260 -6 905   16 709 Matériels et mobiliers de bureau 8 325   506 -47 -78 8 706 Matériels de transport 8         8 Matériel et outillage 32         32 oeuvres d'art 24         24 Titres et avances des SCI 37 794     -44 1 37 751 Immobilisations corporelles en cours 2 508   15 331 -11 772 6 6 073 Agencements, aménagements et installations Succursales 366       293 659 Matériel informatique Succursales 2 853   247 -88 -248 2 764 Matériels de transport Succursales 748   223 -129   842 Matériels et mobiliers de bureau Succursales 1 029   97 -65 -45 1 016     Valeur brute 116 122 0 18 433 -35 726 -71 98 758 Amortissements constructions dont : -10 447 10 447       0 Gros oeuvre   -2 120 -115 1 546   -689 Façade   -1 433 -95 933   -595 Agencement IGT   -3 228 -249 1 869   -1 608 Agencements IAS   -2 957 -11 1 866   -1 102 Amortissements agencements -10 145 1 819 -1 447 2 496 18 -7 259 Amortissements matériel informatique -20 026   -1 624 6 899 338 -14 413 Amortissements matériels et mobiliers de bureau -5 962   -630 13   -6 579 Amortissements matériels de transport -8         -8 Amortissements matériel et outillage -16   -4     -20 Provisions titres et avances des SCI -60     44 -1 -16 Amortissements agencements Succursales -271   -30   -237 -538 Amortissements matériel informatique Succursales -2 481   -248 88 233 -2 408 Amortissements matériels de transport Succursales -446   -135 129   -452 Amortissements matériels et mobiliers de bureau Succursales -944   -64 65 4 -939 Amortissements -50 805 2 528 -4 652 15 948 355 -36 626 Intérêts SCI Rueil Caudron 198         152     Valeur nette 65 515         62 285   I) Autres actifs. (En milliers d'euros).     France Succursales 2005 2004 Autres débiteurs divers 26 528 7 931 34 459 65 413 Dépôts et cautionnements 681   681 735 Instruments conditionnels achetés 0   0 0 Etat impôts et taxes 11 285 2 228 13 512 29 017     Total 38 494 10 159 48 653 95 165   J) Comptes de régularisation (actif). (En milliers d’euros).     France Succursales 2005 2004 Valeurs à l’encaissement 12 618   12 618 15 755 Charges payées d’avance 717 202 918 804 Produits à recevoir 45 180 777 45 957 35 557 Charges à répartir 4 672   4 672 1 218 Autres 367 2 353 2 720 10 201     Total 63 554 3 332 66 887 63 535   K) Dettes envers les établissements de crédit. (En milliers d'euros).     France Succursales 2005 2004 Comptes et emprunts à vue 410 208 12 885 423 092 301 365 Dettes rattachées 974   974 1 131     Total à vue 411 182 12 885 424 066 302 496 Comptes et emprunts à échéance 5 804 166 813 584 6 617 750 6 399 680 Dettes rattachées 67 632 4 164 71 796 80 043    Total à terme 5 871 798 817 748 6 689 546 6 479 723    Total dettes envers les établissements de crédit 6 282 980 830 633 7 113 612 6 782 219   Echéancier des comptes et emprunts à échéance au 31 décembre 2005. (En milliers d'euros).     Total bilan < 3 mois 3 mois à 1 an 1 an-5 ans > 5 ans Comptes et emprunts (hors dettes rattachées) 6 617 750 975 023 1 972 956 3 525 680 144 091   L) Opérations avec la clientèle (passif).   Il n'existe pas d'opérations avec la clientèle sur compte d'épargne à régime spécial. Les autres dettes se décomposent de la façon suivante :   (En milliers d'euros).     France Succursales 2005 2004 Comptes à vue 39 383 36 339 75 722 99 812 Dettes rattachées   0 0 0     Total à vue 39 383 36 339 75 722 99 812 Comptes à terme 2 494 0 2 494 2 249 Dettes rattachées 146 0 146 136     Total à terme 2 640 0 2 640 2 384     Total des opérations avec la clientèle 42 023 36 339 78 362 102 196       Echéancier des opérations avec la clientèle à terme au 31 décembre 2005. (En milliers d'euros).     Total bilan < à 3 mois 3 mois à 1 an 1 an-5 ans > 5 ans Comptes créditeurs à terme 2 494   328 2 166 0   M) Dettes représentées par un titre. (En milliers d’euros).     2005 2004 Bons de caisse   17     Total bons de caisse 0 17       Titres de créances négociables   7 829 Dettes rattachées   2 017     Total titres de créances négociables 0 9 847       Obligations 0 0 Dettes rattachées 0 0     Total obligations 0 0 Versements à effectuer sur titres non libérés 0 0     Total dettes représentées par un titre 0 9 864   N) Autres passifs. (En milliers d'euros).     France Succursale 2005 2004 Dépôts de garantie 3 755 1 196 4 951 5 333 Fournisseurs (crédit-bail et assimilés) 123 534 2 288 125 821 104 920 Etat et organismes sociaux 35 983 1 374 37 358 55 688 Retenues de garantie sur affacturage 779 64 843 4 124 Autres 131 497 761 132 259 29 883     Total 295 548 5 683 301 231 199 947   O) Comptes de régularisation (passif). (En milliers d’euros).     France Succursale 2005 2004 Produits perçus d’avance (1) 156 971 12 306 169 277 173 711 Comptes d’encaissement 0   0 82 Charges à payer 42 450 9 280 51 731 64 947 Autres 1 409 3 320 4 729 2 688 Règlement en cours affacturage 138 598 736 2 356     Total 200 968 25 505 226 472 243 784   (1) Les produits perçus d’avance sont principalement constitués des régularisations des loyers de crédit-bail, de L.O.A. et de location simple pour un montant de 160 370 milliers d’euros au 31 décembre 2005 (dont 3 399 milliers d’euros au titre des succursales).   P) Provisions pour risques et charges. (En milliers d'euros).     2004 Dotation Reprise Utilisation Autres variations 2005 Provisions pour retraites et autres France 20 967 2 032 -2 683 -9 286   11 031 Provisions pour retraites Succursales 1 684 60       1 744 Provisions pour impôts 1 162 0 -291 -93 454 1 233 Provisions pour litiges 7 227 4 797 -477 -337 13 11 223 Provisions pour engagements douteux 8 037 1 627 -2 501 -3 430 0 3 733 Provisions pour charges diverses France 3 204 412 -935 -1 261   1 420 Provisions pour charges diverses Succursales 6 317 413       6 730     Total 48 599 9 342 -6 886 -14 408 467 37 114   Q) Capitaux propres.   1) Capital.   Au 31 décembre 2005, le capital social de BNP Paribas Lease Group s'élève à 285 079 248 euros composé de 17 817 453 actions d'un montant nominal de 16 euros entièrement libérées.   Au cours de l'exercice 2005, les mouvements ayant affecté les capitaux propres sont les suivants : — les fusions absorptions des sociétés Savelme et de UFRA Service par BPLG SA ont généré un Boni de Fusion concernant la première pour un montant de : 32 milliers d'euros ; — le montant de l'exit taxe sur la Réserve Spéciale des Plus-Values à Long Terme de 414 milliers d'euros prélevé en 2004 sur le report à nouveau a été reconstitué par diminution des autres réserves dans lesquelles a été transférée la Réserve Spéciale des Plus-Values à Long Terme pour un montant de 17 077 milliers d'euros.   2) Provisions réglementées et subventions d'investissement.   Concernant les provisions réglementées, il s'agit d'une part des provisions pour investissement dont la reprise nette de l'exercice s'élève à 773 milliers d'euros avec une clôture de 3 385 milliers d'euros et d'autre part le montant des amortissements dérogatoires sur constructions conformément au CRC 2002-10 pour un montant à la clôture de 964 milliers d'euros.   Les subventions d'investissements sont reçues dans le cadre des opérations de crédit-bail ou de location. Ces dernières figurent pour leur montant net d'amortissements soit 6 094 milliers d'euros.   3) Tableau de variation des capitaux propres. (En milliers d'euros).     Ouverture Affectation résultat n-1 Augmentation de capital Mouvements de fusion Distribution et autres mouvements Clôture Capital 285 079         285 079 Prime d'émission 11 309         11 309 Prime et Boni de fusion (1) 42 164     32   42 196 Réserve légale 28 476 32       28 508 Réserve des plus-values à long terme 17 077       -17 077 0 Autres réserves 5 651 2 108     16 663 24 422 Provisions réglementées 4 159       190 4 349 Subventions d'investissement 7 291       -1 197 6 094 Report à nouveau -61 -2 140     3 545 1 344 Résultat de l'exercice précédent 155 927       -155 927 0 Résultat de l'exercice         149 765 149 765 Acomptes sur dividendes         -92 651 -92 651     Total capitaux propres 557 072 0 0 32 -96 689 460 416   (1) Le flux de 32 milliers d'euros correspond aux fusions absorptions des sociétés Savelme et UFRA Services.   4. Notes sur le hors bilan.   A) Engagements de hors bilan. (En milliers d'euros).     France Succursales 2005 2004 Engagements donnés 1 675 996 59 841 1 735 838 1 600 124 Engagements de financement en faveur des établissements de crédit 133 870   133 870 92 109 Engagements de financement en faveur de la clientèle 1 012 520 59 571 1 072 091 983 310 Engagements de garantie en faveur des établissements de crédit 528 844 270 529 114 523 912 Engagements de garantie en faveur de la clientèle 762   762 793 Engagements reçus 1 309 447 27 698 1 337 145 1 356 051 Engagements de financement reçus des établissements de crédit 50 247   50 247 9 147 Engagements de garantie reçus des établissements de crédit 1 258 551 27 698 1 286 249 1 345 204 Engagements de garantie reçus de la clientèle 649   649 1 700   5. Notes sur le compte de résultat.   A) Produits et charges d'intérêts. (En milliers d'euros).       2005 2004 Produits Charges Produits Charges Opérations avec établissements de crédit France 32 679 179 891 32 216 229 398 Opérations avec établissements de crédit Succursales 358 20 545 505 17 991 Opérations avec la clientèle France 34 401 245 75 845 339 Opérations avec la clientèle Succursales 30 699 754 28 783 363 Obligations et autres titres à revenu fixe 0 115 188 600 Autres intérêts             Total 98 137 201 551 137 537 248 691   B) Revenus de titres à revenu variable. (En milliers d'euros).     2005 2004 Parts dans les entreprises liées (1) 80 541 103 373 Participations et autres titres à long terme (2) 2 746 2 685     Total 83 287 106 058   (1) Il s'agit principalement des dividendes versés par Norbail Loc (5 964 milliers d'euros), Natiocrédimurs (12 546 milliers d'euros), Natiobail 2 (517 milliers d'euros), BPLG SPA (7 650 milliers d'euros), Natiocrédibail (51 000 milliers d'euros) et SCAU (2 580 milliers d'euros). (2) Dont Centro Leasing (2 683 milliers d'euros).   C) Commissions. (En milliers d'euros).       2005 2004 Charges Produits Charges Produits Opérations avec établissements de crédit France 1   3   Opérations avec établissements de crédit Succursales 148   105   Opérations avec la clientèle France 99 479 26 696 Opérations avec la clientèle Succursales   946   428 Opérations affacturage   2 354 0 2 750 Opérations affacturage Succursales   3 828   3 490 Prestations de services pour compte tiers   145 1 538 Prestations de services pour compte tiers Succursales     4       Total 248 7 751 139 7 902   D) Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de négociation. (En milliers d’euros).     2005 2004 Sur titres de transaction     Sur opérations de change -45 -29 Sur opérations de change Succursales 0 74 Sur instruments financiers à terme Succursales -665 -1 071     Total -710 -1 026   E) Autres produits et charges d'exploitation bancaire. (En milliers d'euros).       2005 2004 Produits Charges Produits Charges Refacturation de prestation, mandat, convention et assistance France 30 794   34 918   Refacturation de prestation, mandat, convention et assistance Succursales 8 378   8 153   Produit des participations aux bénéfices des assurances et autres produits ou charges d'assurance 13 054 157 13 208 944 Quote-part des subventions virées au compte de résultat 4 552   5 035   Quote-part des opérations faites en commun 2 039 81 1 652 852 Quote-part des opérations faites en commun Succursales 10 937   4 998   Autres produits France 5 637   3 120   Autres produits Succursales 254   277   Provision risques et charges divers 895   672 178 Autres charges France   326   938 Autres charges Succursales   96   -34     Total 76 541 660 72 034 2 879   F) Charges générales d’exploitation.   1) Frais de personnel. (En milliers d’euros).     France Succursales 2005 2004 Salaires et traitements 49 226 10 506 59 732 57 867 Charges sociales 22 698 1 796 24 494 27 652 Charges de retraite 9 461 433 9 894 9 484 Participation 3 987   3 987 3 474 Intéressement 4 315   4 315 4 095 Autres charges connexes 2 232 332 2 564 2 267     Total 91 919 13 067 104 986 104 839   L’effectif moyen en France est de 1 588 personnes pour l’exercice 2005 et comprend : 893 non cadres et 695 cadres. Les salaires et traitements incluent les provisions pour congés payés constituées soit au titre de droits acquis depuis l’ouverture de la période de référence en cours à la fin de l’exercice, soit au titre de droits antérieurs non encore utilisés.   Dans les charges sociales, sont incluses les contributions aux oeuvres sociales du Groupe.   Les charges de retraite correspondent aux cotisations versées aux caisses de retraite.   Les charges connexes incluent en particulier les frais de formation du personnel et les taxes assises sur les salaires.   2) Autres frais administratifs.   A la clôture de l’exercice, les autres frais administratifs s’élèvent à 98 351 milliers d’euros contre 90 531 milliers d’euros en 2004 (dont 11 123 milliers d’euros pour les succursales en 2005).   G) Coût du risque. (En milliers d’euros).     France Succursales 2005 2004 Dotations aux provisions -39 011 -3 626 -42 637 -54 189 Créances passées en perte sur l’exercice -9 640 -258 -9 898 -10 356 Reprises de provision 52 323 2 441 54 765 70 029 Récupérations sur créances amorties 4 588 20 4 608 5 174     Total 8 260 -1 422 6 838 10 658   H) Gains ou pertes sur actifs immobilisés. (En milliers d'euros).     Participations et autres titres à long terme Parts dans les entreprises liées Sur immobilisations corporelles et incorporelles Total 2005 Total 2004 Plus-value et reprises de provisions France   2 796   2 796 914 Plus-value et reprises de provisions Succursales     1 1 0 Moins-value et dotations aux provisions France   -4 392 -148 -4 540 -16 733 Moins-value et dotations aux provisions Succursales     0 0 -10     Total 2005 (1)   -1 595 -148 -1 743   Total 2004 142 -4 442 2 240   -15 829   (1) Ce chiffre est constitué en 2005 notamment de : — la dotation à la provision sur les titres Norbail pour 4 144 milliers d'euros ; — une plus-value sur la cession de titres Claas Financial Services de 2 791 milliers d'euros ; — une moins-value sur titres Natiobail de 227 milliers d'euros.   J) Résultat exceptionnel.   Le résultat exceptionnel se décompose : — impact relatif à la recommandation 2003-R.01 du CNC (engagements sociaux) : 2 683 milliers d'euros ; — impact FTA lié au CRC 2002-03 relatif à l'actualisation des créances de l'activité crédit : - 1 733 milliers d'euros.   K) Impôt sur les sociétés.   Depuis le 1er janvier 2000, BNP Paribas Lease Group appartient au groupe fiscal BNP Paribas. Le montant de l'impôt s'élève à 73 838 milliers d'euros.   6. Autres informations.   A) Informations relatives aux entreprises liées. (En milliers d'euros).     Entreprises liées France Entreprises liées Succursales Actif     Créances sur les établissements de crédit 987 930 12 424 Créances sur la clientèle 300 012   Actions et autres titres à revenu variable 2 394   Obligations et autres titres à revenu fixe 0   Autres Actifs 14 742 4 848 Comptes de régularisation actif 31 197   Passif     Dettes envers les établissements de crédit 6 151 859 823 129 Comptes créditeurs de la clientèle 85 6 848 Dettes représentées par un titre     Autres passifs 4 125 0 Comptes de régularisation passif 3 851 1 885 Hors bilan     Engagements de financement en faveur d'établissements de crédit 133 870   Engagements de garantie en faveur d'établissements de crédit 495 066 271 Engagements de garantie en faveur de la clientèle 762   Engagements de financement reçus d'établissements de crédit 41 100   Engagements de garantie reçus d'établissements de crédit 1 201 842 28 237 Engagements de garantie reçus de la clientèle 325     B) Proposition d’affectation des résultats. (En euros).   Résultat de l’exercice 149 764 729,21 Report à nouveau 1 344 886,91     Total à répartir 151 109 616,12 Réserve légale   Réserve spéciale des oeuvres d’art 1 198,63 Réserve spéciale provenant de la provision pour investissement libérée 1 974 623,16 Dividende   Acompte sur dividendes 92 650 755,60 Report à nouveau 56 483 038,73     Total réparti 151 109 616,12   C) Comptabilité sociale et financière et consolidation.   En tant qu'établissement de crédit, BNP Paribas Lease Group, pour l'établissement des comptes consolidés, doit réglementairement tenir une comptabilité dite financière pour les opérations de crédit-bail et de location avec ou sans option d'achat. Cette comptabilité fait ressortir un résultat financier en déterminant un amortissement financier de chaque opération sur la base du taux de rendement attendu du capital engagé. La méthode financière retenue pour le calcul de la marge financière brute est la méthode «  Intérêts Terme Echu décalée ».   Le résultat financier est égal au résultat social auquel il est substitué, notamment, aux amortissements, aux plus et moins-values et aux provisions pour créances douteuses, leurs équivalents financiers.   La réserve financière est constituée des écarts cumulés entre résultats financiers et résultats sociaux.   Enfin, il est constaté un impôt différé financier passif dès lors que la comptabilité financière aboutit à différer dans le temps une partie des résultats par rapport aux résultats sociaux.   a) Passage du résultat social au résultat financier. (En milliers d'euros).     2005 2004 Résultat comptable avant impôt 223 602 232 893 Différence entre amortissements financiers et amortissements sociaux (immobilisations données en location) -322 724 -367 702 Différence entre plus et moins-value sociales et financières 268 920 313 870 Différence entre provisions sociales et provisions financières pour créances douteuses -1 088 8 795 Différence entre LPA et APA et entre LAR et AAR -5 043 -7 192 Résultat financier avant impôt au 31 décembre 163 668 180 664   b) Principaux éléments composant la réserve financière.   La réserve financière de BNP Paribas Lease Group au 31 décembre 2005 et 2004 se décompose de la façon suivante :   (En milliers d'euros).     2005 2004 Différence entre amortissements financiers et amortissements sociaux (immobilisations données en location) 817 566 871 858 Différence entre provisions sociales et provisions financières pour créances douteuses -6 262 -5 174 Différence entre LPA et APA et entre LAR et AAR 126 847 132 301 Réserve financière brute au 31 décembre 938 152 998 984 Impôt différé passif au 31 décembre 322 697 348 632 Réserve financière nette au 31 décembre 615 455 650 352      c) Consolidation.   BNP Paribas Lease Group est consolidée dans les comptes de BNP Paribas SA dont le siège social se trouve au 16, boulevard des Italiens, 75009 Paris.   D) Information sur les filiales, participations et parts de société.   Tableau des filiales et des participations.   I. Renseignements détaillés (filiales dont la valeur brute excède 1% du capital de BNP Paribas Lease Group) :   (En milliers d'euros). (Art. 247 à 295 du décret sur les sociétés commerciales).   Société ou groupes de sociétés   Capital   Capitaux propres autre que le capital   Quote-part de capital détenue en %   Valeur comptable des titres détenus Prêts & avances consentis par la Sté et non rembourssés   Montants des cautions et avals donnés par la Sté   Résultat du dernier exercice clos   Dividendes encaissés dans l'exercice   Brute Nette A. Filiales (50 % au moins                   du capital détenu dans les sociétés) :                   Sociétés françaises                   Natioénergie (Puteaux) 9 000 -4 684 100,00% 9 147 9 147     6337   Natiocrédibail (Puteaux) 32 000 69 090 100,00% 98 480 98 480     53 112 51 000 Natiocrédimurs (Puteaux) 22 800 67 100,00% 22 867 22 867 6 840   12 546 12 546 Natiobail 2 (Puteaux) 5 715 1 380 100,00% 6 556 6 556     473 517 Norbail Loc (ex-Norbail SNC) Puteaux 7 650 12 308 100,00% 42 294 23 361     9 675 5 964 FAC Location (Puteaux) 1 799 3 858 99,99% 3 562 3 562     78   Massilia Bail 2 (Puteaux) 5 338 3 546 100,00% 10 671 8 920     -70   Same Deutz Fahr Finance (Puteaux) 5 029 550 99,97% 5 029 5 029 49 700   968   Finance et Gestion (Puteaux) 5 490 1 669 70,00% 5 127 5 127 73 700   228   Claas Financial Service (Puteaux) 23 790 -11 60,11% 14 424 14 424 110 800 24 800 1 084   CNH Capital Europe (Puteaux) 88 482 4 501 50,10% 44 334 44 334 289 700 51 500 5 212   MFF SAS (Puteaux) 8 000 -834 51,00% 4 080 4 080 90 300   -637   Sociétés étrangères                   BPLG Plc (Wellington (GB)) 493 115 387 100,00% 99 010 99 010 719   12 859   BPLG holding SPA (Milan) 25 913 4 739 100,00% 47 909 47 909   30 821 8 986 7 650 Locabail UK (Basingstoke (GB)) 3 867 -2 794 100,00% 4 496 1 503     763   LIF Hamilton (Bermudes) 85 -76 90,00% 6 554       -20   BPLG SP ZO.O (Varsovie) 4 404 -1 929 100,00% 4 043 1 536     435   BPLG BV (exv-Easeco Nederland BV) (Amsterdam) 2 379 10 142 100,00% 11 676 11 676     367   BPLG SA (Bruxelles) 1 400 23 100,00% 3 126 3 126     1 230 280 Leasing J. VAN BREDA (Anvers) 2 500 2 701 100,00% 36 719 36 719         B. Participations (détention entre 10 et 50%)                   Sociétés françaises                   Sociétés étrangères                   Centro Leasing Spa (Florence) 100 094 43 120 37,29% 42 435 42 435     4 033 2 683   II. Renseignements globaux.   Société ou groupes de sociétés   Capital   Capitaux propres autre que le capital   Quote-part de capital détenue en %   Valeur comptable des titres détenus Prêts & avances consentis par la Sté et non rembour-sés   Montants des cautions et avals donnés par la Sté   Résultat du dernier exercice clos   Dividendes encaissés dans l'exercice   Brute Nette A. Filiales non reprises au paragraphe I :                   a) Filiales françaises (ens) - - - 2 996 2 996 114 490 57 570 - 2 584 b) Filiales étrangères (ens) - - - 7 325 7 325     -   B. Participations non reprises au paragraphe I :                   a) Dans les Stés françaises - - - 230 195   - - 2 b) Dans les Stés étrangères - - -       - - 60 (ensemble dans les 2 cas)                     III. BNP Paribas Lease Group est associée indéfiniment responsable des sociétés suivantes : — Siège social à Paris : Echat 9 SNC, GIE Eurasia, GIE Gifonte, GIE 42, GIE Etoile Cogen Bassens. — Siège social à Puteaux : Norbail Loc SNC, Norbail location SNC, Fac location SNC, Négocéquip SNC, SCAU SNC, Natiocrédimurs SNC, GIE Les jeunes bois, GIE Véhiposte. — Siège social à Nanterre : GIE Investelec.   V. — Rapport général des commissaires aux comptes.   Mesdames, Messieurs,   En exécution de la mission qui nous a été confiée par votre assemblée générale, nous vous présentons notre rapport relatif à l’exercice clos le 31 décembre 2005, sur : — le contrôle des comptes annuels de la société BNP Paribas Lease Group, tels qu’ils sont joints au présent rapport ; — la justification de nos appréciations ; — les vérifications spécifiques et les informations prévues par la loi.   Les comptes annuels ont été arrêtés par le conseil d’administration. Il nous appartient, sur la base de notre audit, d’exprimer une opinion sur ces comptes.   I – Opinion sur les comptes annuels.   Nous avons effectué notre audit selon les normes professionnelles applicables en France ; ces normes requièrent la mise en oeuvre de diligences permettant d’obtenir l’assurance raisonnable que les comptes annuels ne comportent pas d’anomalies significatives. Un audit consiste à examiner, par sondages, les éléments probants justifiant les données contenues dans ces comptes. Il consiste également à apprécier les principes comptables suivis et les estimations significatives retenues pour l’arrêté des comptes et à apprécier leur présentation d’ensemble. Nous estimons que nos contrôles fournissent une base raisonnable à l’opinion exprimée ci-après.   Nous certifions que les comptes annuels sont, au regard des règles et principes comptables français, réguliers et sincères et donnent une image fidèle du résultat des opérations de l’exercice écoulé ainsi que de la situation financière et du patrimoine de la société à la fin de cet exercice.   Sans remettre en cause l’opinion exprimée ci-dessus, nous attirons votre attention sur :  — la note 6-C de l’annexe aux comptes annuels, relative à la comptabilité sociale et financière, présentant le résultat financier de l’exercice : ce résultat est déterminé en tenant compte de l’amortissement financier des capitaux engagés sur la durée des contrats de crédit-bail. Nous rappelons que ce résultat donne une meilleure image de la rentabilité financière de votre société que le résultat social qui prend en compte les amortissements industriels des matériels loués ; — la note 2 de l’annexe qui expose les conditions de mise en oeuvre, à compter du 1er janvier 2005, du changement de méthode comptable relatif à l’application du règlement CRC n° 2002-03 portant sur le traitement comptable du risque de crédit et prescrivant de constituer les provisions couvrant les pertes attendues sur les encours douteux et douteux compromis sur la base de valeurs de recouvrement actualisées ; — la note 2-F-b de l’annexe qui expose les conditions de mise en oeuvre, à compter du 1er janvier 2005, des changements de méthodes comptables concernant l’application des règlements CRC n° 2002-10 relatif à l’amortissement et à la dépréciation des actifs et CRC n° 2004-06 relatif à la définition, la comptabilisation et l’évaluation des actifs ; — la note 2-E de l’annexe relative à la non application au 31 décembre 2005 du règlement CRC n° 2002-10 pour les opérations de crédit-bail et les opérations de location avec option d’achat ou assimilés ; — la note 2-G de l’annexe qui expose les conditions de mise en oeuvre, à compter du 1er janvier 2005, de la recommandation n° 2003-R-01 du Conseil National de la Comptabilité, relative à l’identification, l’évaluation et la comptabilisation des engagements de retraite et avantages similaires.   II – Justification des appréciations.   En application des dispositions de l’article L. 823-9 du Code de commerce relatives à la justification de nos appréciations, nous portons à votre connaissance les éléments suivants : — Changements de méthodes comptables. Dans le cadre de notre appréciation des règles et principes comptables suivis par votre société, nous nous sommes assurés du bien-fondé des changements de méthodes comptables mentionnés ci-dessus et de la présentation qui en a été faite. — Estimations comptables. Le provisionnement des risques de crédit et l’évaluation des portefeuilles de titres de participation et autres titres détenus à long terme constituent des domaines d’estimation comptable significative dans toute activité bancaire : - votre société constitue des provisions pour couvrir les risques de crédit inhérents à ses activités (notes 3-C et 3-G de l’annexe). Dans le cadre de notre appréciation de ces estimations, nous avons examiné le dispositif de contrôle relatif au suivi des risques de crédit, à l’appréciation des risques de non-recouvrement et à leur couverture par des provisions ; - les titres de participation et autres titres détenus à long terme sont évalués à leur valeur d’usage, qui est fonction de l’utilité que chaque participation présente pour BNP Paribas Lease Group (note 2-D de l’annexe). Dans le cadre de notre appréciation de ces estimations, nous avons examiné les éléments ayant conduit à la détermination des valeurs d’usage pour les principales lignes du portefeuille.   Les appréciations ainsi portées s’inscrivent dans le cadre de notre démarche d’audit des comptes annuels, pris dans leur ensemble, et ont donc contribué à la formation de notre opinion exprimée dans la première partie de ce rapport.   III – Vérifications et informations spécifiques.   Nous avons également procédé, conformément aux normes professionnelles applicables en France ; aux vérifications spécifiques prévues par la loi.   Nous n’avons pas d’observation à formuler sur la sincérité et la concordance avec les comptes annuels des informations données dans le rapport de gestion du conseil d’administration et dans les documents adressés aux actionnaires sur la situation financière et les comptes annuels.   Fait à La Défense et Neuilly-sur-Seine, le 04 mai 2006.   Les commissaires aux comptes :   Barbier Frinault & Autres : Mazars & Guérard : RADWAN HOTEIT DANIELE BATUDE   B) Comptes consolidés.   Etats financiers consolidés établis selon les normes comptables IFRS adoptées par l'Union Européenne.   Préambule.   Normes comptables applicables.   Les états financiers, objet du présent document, comprennent les états financiers de synthèse ainsi que les notes annexes qui leur sont attachées, publiés pour la première fois selon les normes comptables internationales (International Financial Reporting Standards - IFRS) telles qu'adoptées par l'Union Européenne.   Les nouvelles normes comptables internationales sont applicables aux comptes consolidés à compter du 1er janvier 2005 (date de première application) conformément aux prescriptions énoncées par la norme IFRS 1, « Première application des normes d'information financière internationales », et par les autres normes du référentiel IFRS en tenant compte de la version et des interprétations des normes telles qu'elles ont été adoptées au sein de l'Union Européenne à la date du 31 décembre 2005.   Les états financiers relatifs à l'exercice 2004 publiés en normes Françaises ont été retraités en suivant les prescriptions des normes IFRS par l'Union Européenne et applicables en 2004 à fin de comparaison avec les états financiers de l'exercice 2005 publiés en normes IFRS en 2005.   Toutefois les normes IFRS applicables en 2004 et en 2005 sont substantiellement différentes du fait principalement de l'application au 1er janvier 2005 de la norme sur les instruments financiers qui introduit des règles d'enregistrement comptable, de classification et d'évaluation de ces instruments très différentes des règles Françaises encore applicables en 2004 et dont les effets, en particuliers sur le bilan, sont très significatifs pour les établissements de crédit.   Le Groupe BNP Paribas Lease Group a donc jugé pertinent de compléter les effets sur le bilan au 31 décembre 2004 du passage des normes Françaises aux normes IFRS applicables en 2004 par les effets du passage des normes IFRS applicables en 2004 aux normes IFRS applicables en 2005 en présentant un bilan au 1er janvier 2005 et en s'appuyant sur celui-ci pour élaborer les notes annexes afférentes au bilan.   Ce sont donc le bilan au 1er janvier 2005 et les notes annexes qui lui sont relatives qui servent de comparaison au bilan établi à la date du 31 décembre 2005.   Présentation des états financiers en période de transition.   Compte tenu des publications antérieures faites en normes comptables Françaises au titre des exercices 2003 et 2004, des retraitements IFRS opérés sur les états financiers de l'exercice 2004 et des effets relevant de l'application (non rétro-active) en 2005 des normes IAS 32 (Instruments financiers : informations à fournir et présentation) et IAS 39 (Instruments financiers : comptabilisation et évaluation), les règles suivantes de présentation des états de synthèse et des notes annexes en période de transition ont été retenues :   Compte de résultat de l'exercice 2004. — Le compte de résultat de l'exercice 2004 et les notes annexes qui lui sont attachées sont présentés après avoir été retraités en normes IFRS, à l'exception des normes IAS 32 et IAS 39. Ce référentiel IFRS est désigné sous la dénomination IFRS 2004 dans les Etats Financiers présentés ci-après.   Bilan au 1er janvier 2005. — Le bilan au 1er janvier 2005 et les notes annexes qui lui sont attachées sont présentés après avoir été retraités selon l'ensemble du référentiel IFRS, comprenant en particulier les normes IAS 32 et IAS 39. Ce référentiel IFRS complet est désigné sous la dénomination IFRS-EU dans les états financiers présentés ci-après.   Capitaux propres. — Le tableau de variation des capitaux propres entre le 31 décembre 2003 et le 1er janvier 2005 incorpore l'effet des ajustements opérés en application des normes IFRS en vigueur respectivement au 1er janvier 2004 (date de transition) et au 1er janvier 2005.   Effets de la première application des normes comptables internationales. — Les principaux reclassements et retraitements résultant du jeu de normes IFRS 2004 opérés sur les capitaux propres au 1er janvier 2004, le compte de résultat de l'exercice 2004 et le bilan au 31 décembre 2004, ainsi que ceux opérés sur le bilan et les capitaux propres au 1er janvier 2005 en application des normes IAS 32 et IAS 39, font l'objet d'une présentation spécifique (note : effets de la première application des normes IFRS).   I. — Bilan consolidé au 31 décembre 2005. (En milliers d’euros).   Actif 31/12/2005 IFRS-EU 01/01/2005 IFRS-EU Caisse, banques centrales, C.C.P. 14 557 15 639 Instruments financiers en valeur de marché par résultat 0 0 Instruments financiers dérivés de couverture 54 0 Actifs financiers disponibles à la vente 98 149 86 710 Prêts et créances sur les établissements de crédit 461 082 479 866 Prêts et créances sur la clientèle 14 492 263 14 065 033 Ecart de réévaluation des portefeuilles couverts en taux     Actifs financiers détenus jusqu'à l'échéance 0 0 Actifs d'impôts courants et différés 93 894 90 731 Comptes de régularisation et actifs divers 276 759 298 677 Participations dans les entreprises mises en équivalence 61 994 58 864 Immeubles de placement 32 585 32 410 Immobilisations corporelles 101 908 104 687 Immobilisations incorporelles 10 675 8 578 Ecarts d'acquisition 14 744 14 334     Total actif 15 658 663 15 255 529   Passif 31/12/2005 IFRS-EU 01/01/2005 IFRS-EU Dettes     Banques centrales, C.C.P. 3 649 0 Instruments financiers en valeur de marché par résultat 0 8 193 Instruments financiers dérivés de couverture 0 0 Dettes envers les établissements de crédit 12 595 214 12 065 843 Dettes envers la clientèle 249 122 239 119 Dettes représentées par un titre 59 322 71 915 Ecart de réévaluation des portefeuilles couverts en taux 0 0 Passifs d'impôts courants et différés 491 296 526 623 Comptes de régularisation et passifs divers 799 907 766 685 Provisions techniques des sociétés d'assurance 0 0 Provisions pour risques et charges 41 287 47 347 Dettes subordonnées 0 0     Total dettes 14 239 798 13 725 725 Capitaux propres     Capital et réserves liées 296 613 296 613 Réserves consolidées 887 364 1 018 568 Résultat de l'exercice, part du groupe 122 516 120 053     Total capital, réserves consolidées et résultat de la période part du groupe 1 306 493 1 435 234 Gains et pertes latents ou différés, part du groupe 2 579 2 756     Total part du groupe 1 309 072 1 437 989 Intérêts minoritaires 109 793 91 814     Total capitaux propres consolidés 1 418 865 1 529 804     Total passif 15 658 663 15 255 529   II. — Compte de résultat consolidé au 31 décembre 2005. (En milliers d’euros).   Compte de résultat Exercice 2005 IFRS-EU Exercice 2004 IFRS-2004 Intérêts et produits assimilés 856 346 970 245 Intérêts et charges assimilées -421 013 -529 896 Commissions (produits) 94 647 55 534 Commissions (charges) -80 349 -47 276 Gains ou pertes nets sur instruments financiers à la valeur de marché par résultat 59 -31 Gains ou pertes nets sur actifs financiers disponibles à la vente 460 -190 Produits des autres activités 23 521 11 234 Charges des autres activités -7 540 -3 805     Produit net bancaire 466 131 455 815 Charges générales d'exploitation -224 855 -217 047 Dotations aux amortissements et aux provisions pour dépréciation des immobilisations corporelles et incorporelles -12 434 -13 418     Résultat brut d'exploitation 228 842 225 351 Coût du risque -42 510 -62 639     Résultat d'exploitation 186 332 162 712 Quote-part du résultat net des sociétés mises en équivalence 4 253 6 174 Gains nets sur autres actifs immobilisés 910 59 Variations de valeur des écarts d'acquisition 381 328     Résultat avant impôt 191 876 169 273 Impôt sur les bénéfices -58 171 -41 039     Résultat net 133 705 128 233 Dont intérêts minoritaires 11 189 8 180     Résultat net, part du groupe 122 516 120 053   III. — Notes annexes aux états financiers relatifs à l'exercice 2005 établis selon les normes IFRS   1. Effets de la première application des normes IFRS.   1.1 La transition du bilan au 31 décembre 2004 et au 1er janvier 2005 (en milliers d'euros).   Actif 31/12/2004 Normes françaises Retraitements IFRS Reclassements 01/01/2005 IFRS-EU Caisse, banques centrales, C.C.P. 12 892   2 747 15 639 Instruments financiers en valeur de marché par résultat       0 Instruments financiers dérivés de couverture       0 Actifs financiers disponibles à la vente 79 674 7 036   86 710 Prêts et créances sur les établissements de crédit 485 453   -5 587 479 866 Prêts et créances sur la clientèle 14 122 591 -66 332 8 774 14 065 033 Ecart de réévaluation des portefeuilles couverts en taux       0 Actifs financiers détenus jusqu'à l'échéance       0 Actifs d'impôts courants et différés 91208 2 512 -2 988 90 732 Comptes de régularisation et actifs divers 306 380 -355 -7 348 298 677 Participations dans les entreprises mises en équivalence 57 018 1 490 356 58 864 Immeubles de placement   37 646 -5 236 32 410 Immobilisations corporelles 142 333 -36 079 -1 567 104 687 Immobilisations incorporelles 8 578     8 578 Ecarts d'acquisition 11 465 3 531 -663 14 333     Total actif 15 317 592 -50 551 -11 512 15 255 529   Passif 31/12/2004 Normes françaises Ecarts Normes françaises / IF
    Bulletin BALO n°78 du 30/06/2006, affaire n°09847
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 10/05/2006
    Numéro d’affaire : 05808
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : 0605808 10 mai 2006BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°56 Publications périodiques____________________ Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)____________________     BNP PARIBAS LEASE GROUP (Filiale de BNP Paribas) Société anonyme au capital de 285 079 248 €. Siège social : 46-52, rue Arago, 92800 Puteaux. 632 017 513 R.C.S. Nanterre. Situation au 31 décembre 2005. (En milliers d’euros) Actif Montant Caisse, banques centrales, C.C.P. 2577 Créances sur les établissements de crédit 1035745 Opérations avec la clientèle 1412366 Actions et autres titres à revenu variable 2394 Participations et autres titres détenus à long terme 42630 Parts dans les entreprises liées 457686 Crédit-bail et location avec option d’achat 3131505 Location simple 1943756 Immobilisations incorporelles 10728 Immobilisations corporelles 62285 Autres actifs 48653 Comptes de régularisation 66887     Total actif 8217213   Passif Montant Dettes envers les établissements de crédit 7113612 Opérations avec la clientèle 78362 Autres passifs 301237 Comptes de régularisation 283586 Provisions pour risques et charges 37114 Capitaux propres hors FRBG (+/-) 401957     Capital souscrit 285079     Primes d’émission 53504     Réserves 52930     Provisions réglementées et subventions d'investissement 10444     Report à nouveau (+/-) 1345         Total passif 8217213   Hors-bilan Montant Engagements donnés :       Engagements de financement 1205961     Engagements de garantie 529877 Engagements reçus :       Engagements de financement 50247     Engagements de garantie 1286898     0605808
    Bulletin BALO n°56 du 10/05/2006, affaire n°05808
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 21/12/2005
    Numéro d’affaire : 07381
    Type d’informations : Comptes annuels
    Description : BNP PARIBAS LEASE GROUP BNP PARIBAS LEASE GROUP Société anonyme au capital de 284 755 616 €. Siège social  : 46-52, rue Arago, 92800 Puteaux.632 017 513 R.C.S. Nanterre.   Situation au 30 septembre 2005. (En milliers d'euros.)   Actif Montant Caisse, banques centrales, C.C.P. 3 624 Créances sur établissements de crédit 1 289 691 Opérations avec la clientèle 1 355 353 Actions et autres titres à revenu variable 2 394 Participations et autres titres détenus à long terme 42 633 Parts dans entreprises liés 425 203 Crédit-bail et location avec option d'achat 3 059 017 Location simple 1 923 594 Immobilisations incorporelles 15 211 Immobilisations corporelles 56 314 Autres actifs 145 873 Comptes de régularisation     41 573       Total de l'actif 8 360 481     Passif Montant Banques centrales, C.C.P. -- Dettes envers les établissements de crédit  : 7 232 575 Opérations avec la clientèle 73 189 Dettes réprésentées par un titre  : 260 Autres passifs 277 500 Comptes de régularisation 331 219 Provisions pour risques et charges 43 302 Capitaux propres hors FHBG 401 982 Capital souscrit 285 079 Primes d'émission 53 504 Reserves 52 930 Provisions réglementées et subventions d'investissement 10 469 Report à nouveau     454       Total du passif 8 360 481     Hors bilan Montant Engagements donnés  :       Engagements de financement 1 261 840     Engagements de garantie 529 906 Engagements reçus  :       Engagements de financement 20 047     Engagements de garantie 1 255 921   07381
    Bulletin BALO n°152 du 21/12/2005, affaire n°07381
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 12/08/2005
    Numéro d’affaire : 95745
    Type d’informations : Comptes annuels
    Description : BNP PARIBAS LEASE GROUP BNP PARIBAS LEASE GROUPSociété anonyme au capital de 284 755 616 €.Siège social : 46-52, rue Arago, 92800 Puteaux.632 017 513 R.C.S. Nanterre.Situation au 30 juin 2005.(En milliers d’euros.)ActifMontantCaisse, banques centrales, C.C.P.4 367Créances sur établissements de crédit1 177 719Opérations avec la clientèle1 364 694Obligations et autres titres à revenu fixe—Actions et autres titres à revenu variable2 394Participations et autres titres détenus à long terme42 633Parts dans entreprises liés461 486Crédit-bail et location avec option d’achat3 101 973Location simple1 954 897Immobilisations incorporelles13 788Immobilisations corporelles56 722Autres actifs188 826Comptes de régularisation43 816Total de l’actif8 413 315PassifMontantBanques centrales, C.C.P.—Dettes envers les établissements de crédit7 057 969Opérations avec la clientèle104 369Dettes représentées par un titre582Autres passifs299 941Comptes de régularisation347 198Provisions pour risques et charges46 521Capitaux propres hors FRBG403 009Capital souscrit285 079Primes d’émission53 473Réserves53 344Provisions réglementées et subventions d’investissement11 112Report à nouveau153 725Total du passif8 413 315Hors bilanMontantEngagements donnés : Engagements de financement1 235 194Engagements de garantie524 018Engagements reçus : Engagements de financement63 149Engagements de garantie1 284 22795745
    Bulletin BALO n°096 du 12/08/2005, affaire n°95745
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 12/08/2005
    Numéro d’affaire : 95840
    Type d’informations : Comptes annuels
    Description : BNP PARIBAS LEASE GROUP BNP PARIBAS LEASE GROUPSociété anonyme au capital de 284 755 616 €.Siège social : 46-52, rue Arago, 92800 Puteaux.632 017 513 R.C.S. Nanterre.Rectificatif à la parution au Bulletin des Annonces légales obligatoires du 8 août 2005 en page 21706 ; il fallait lire : « situation au 31 mars 2005 » au lieu de « situation au 30 juin 2005 ».95840
    Bulletin BALO n°096 du 12/08/2005, affaire n°95840
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 08/08/2005
    Numéro d’affaire : 95323
    Type d’informations : Comptes annuels
    Description : BNP PARIBAS LEASE GROUP BNP PARIBAS LEASE GROUPSociété anonyme au capital de 284 755 616 €.Siège social : 46-52, rue Arago, 92800 Puteaux.632 017 513 R.C.S. Nanterre.Situation au 30 juin 2005.(En milliers d’euros.)ActifMontantCaisse, banques centrales, C.C.P.3 508Créances sur établissements de crédit1 176 648Opérations avec la clientèle1 330 488Obligations et autres titres à revenu fixe—Actions et autres titres à revenu variable2 394Participations et autres titres détenus à long terme42 628Parts dans entreprises liés461 112Crédit-bail et location avec option d’achat3 000 520Location simple1 952 701Immobilisations incorporelles11 870Immobilisations corporelles62 073Autres actifs232 718Comptes de régularisation55 049Total de l’actif8 331 709PassifMontantBanques centrales, C.C.P.—Dettes envers les établissements de crédit6 988 695Opérations avec la clientèle103 658Dettes représentées par un titre1 070Autres passifs327 995Comptes de régularisation304 213Provisions pour risques et charges48 799Capitaux propres hors fonds pour risques bancaires généraux401 000Capital souscrit285 079Primes d’émission53 473Réserves51 204Provisions réglementées et subventions d’investissement11 243Report à nouveau156 280Total du passif8 331 709Hors bilanMontantEngagements donnés :Engagements de financement1 080 128Engagements de garantie541 560Engagements reçus :Engagements financement65 647Engagements de garantie1 305 13795323
    Bulletin BALO n°094 du 08/08/2005, affaire n°95323
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 01/07/2005
    Numéro d’affaire : 92468
    Type d’informations : Comptes annuels
    Description : BNP PARIBAS LEASE GROUP BNP PARIBAS LEASE GROUPSociété anonyme au capital de 284 755 616 €.Siège social : 46-52, rue Arago, 92800 Puteaux.632 017 513 R.C.S. Nanterre.Document comptable annuel approuvé par l’assemblée générale ordinaire du 17 mai 2005.A. — Comptes sociaux.I. — Bilan au 31 décembre 2004.(En milliers d’euros.)Actif20042003Caisse, banques centrales, C.C.P.6 0843 666Effets publics et valeurs assimilées00Créances sur les établissements de crédit871 180605 145Opérations avec la clientèle1 355 4732 434 880Obligations et autres titres à revenu fixe3 3763 188Actions et autres titres à revenu variable2 3942 403Participations et autres titres détenus à long terme42 62837 214Parts dans les entreprises liées463 409443 973Crédit-bail et location avec option d’achat3 010 6182 821 304Location simple1 955 6232 102 465Immobilisations incorporelles8 68711 065Immobilisations corporelles65 51567 102Capital souscrit non versé00Actions propres00Autres actifs95 16575 548Comptes de régularisation63 53587 660Total de l’actif7 943 6878 695 612Passif20042003Banques centrales, C.C.P.00Dettes envers les établissements de crédit6 782 2197 543 679Opérations avec la clientèle102 19692 274Dettes représentées par un titre9 86414 264Autres passifs199 947228 424Comptes de régularisation243 784238 694Provision pour risques et charges48 59957 025Dettes subordonnées66Fonds pour risques bancaires généraux00Capitaux propres hors FRBG557 072521 246Capital souscrit285 079284 756Primes d’émission53 47342 398Réserves51 20448 893Ecart de réévaluation00Provisions réglementées et subventions d’investissement11 45012 748Report à nouveau– 62260Résultat de l’exercice155 927132 192Total du passif7 943 6878 695 612Hors bilan20042003Engagements donnés1 600 1242 174 884Engagements de financement1 075 4191 567 314Engagements de garantie524 705607 570Engagements sur titresEngagements reçus1 356 0511 513 950Engagements de financement9 14766 747Engagements de garantie1 346 9041 447 203Engagements sur titresII. — Comptes de résultat.(En milliers d’euros.)20042003Intérêts et produits assimilés137 537151 408Intérêts et charges assimilés– 248 691– 280 798Produits sur opérations de crédit-bail et assimilés2 212 0392 067 985Charges sur opérations de crédit-bail et assimilés– 2 115 697– 1 965 920Produits sur opérations de locations simples1 228 1641 285 294Charges sur opérations de locations simples– 952 343– 959 155Revenus des titres à revenu variable106 05872 315Commissions (produits)7 90212 111Commissions (charges)– 139– 6 362Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de négociation– 1 0263 364Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de placement et assimilés0Autres produits d’exploitation bancaire72 03463 927Autres charges d’exploitation bancaire– 2 879– 1 825Produit net bancaire442 959442 345Charges générales d’exploitation– 195 370– 198 606Dotations aux amortissements et aux provisions sur immobilisations corporelles et incorporelles– 10 727– 9 675Résultat brut d’exploitation236 863234 064Coût du risque10 658– 10 566Résultat d’exploitation247 521223 498Gains ou pertes sur actifs immobilisés– 15 829– 2 060Résultat courant avant impôt231 692221 438Résultat exceptionnel0– 3 572Impôt sur les bénéfices– 76 966– 87 260Dotations et reprises de fonds pour risques bancaires généraux et provisions réglementées1 2011 585Résultat net155 927132 192III. — Annexe aux comptes sociaux.1. – Faits marquants de l’exercice.En date du 21 avril 2004, la société Socappa a fait l’objet d’une dissolution sans liquidation entraînant le transfert universel de son patrimoine à BNP Paribas Lease Group S.A. avec effet au 1er janvier 2004. Cette dissolution avait pour objectif principal de permettre à BNP Paribas Lease Group S.A. de devenir l’actionnaire unique de certaines entités et donc de procéder à des opérations de restructuration à l’international et plus particulièrement en Espagne.Dans le prolongement de cette opération, et dans un souci de simplification des structures juridiques et d’optimisation de l’efficacité commerciale du groupe BNP Paribas Lease Group en Espagne, BNP Paribas Lease Group S.A. a absorbé sa filiale BNP Paribas Lease Group S.A. EFC (Espagne) en date du 28 juin 2004.La réalisation de la fusion a entraîné la dissolution sans liquidation de BNP Paribas Lease Group S.A. EFC et la transmission de son patrimoine au profit de BNP Paribas Lease Group S.A.Immédiatement après la fusion, BNP Paribas Lease Group S.A. a attribué le patrimoine de sa filiale espagnole à BNP Paribas Lease Group succursale en España, succursale créée en vertu d’un acte dressé le 23 décembre 2003.Au 1er octobre 2004, la branche d’activité « Crédit immobilier aux particuliers » a fait l’objet d’un apport partiel d’actifs à la société BNP Paribas Investimmo.Les 5 675 115 actions nouvelles créées par BNP Paribas Investimmo en rémunération de l’apport sont inscrites dans la rubrique « Parts dans les entreprises liées » pour un montant de 31 101 milliers d’euros.Ces titres BNP Paribas Investimmo seront redistribués en 2005 aux actionnaires de BNP Paribas Lease Group dans le cadre d’un agrément fiscal.2. – Principes comptables et méthodes d’évaluation.Les comptes de BNP Paribas Lease Group ont été établis conformément aux dispositions réglementaires applicables aux banques, telles qu’elles sont prévues en particulier par le règlement 91-01 du Comité de la réglementation bancaire relatif à l’établissement et à la publication des comptes annuels des établissements de crédit, modifié par les règlements 92-05, 93-06, 94-03 et 05 et par les règlements 99-04, 00-02, 00-03 et 00-04 du Comité de la réglementation comptable.De plus, conformément aux dispositions du règlement 2002-03 du Comité de la réglementation comptable et des précisions apportées par l’avis 2003 G du Comité d’urgence, les encours sous risque sont désormais ventilés en encours douteux et en encours douteux compromis, cette dernière catégorie reprenant principalement les créances déchues du terme en crédit et résiliées en opérations de crédit-bail et de location simple. Par ailleurs, aucune créance n’est restructurée à des conditions hors marché.A. Conversion des opérations libellées en devises. — Ces opérations suivent les règles édictées par le règlement n° 89-01 du Comité de la réglementation bancaire. Les éléments d’actif, de passif et de hors bilan sont convertis en euros au taux de change en vigueur à la date d’arrêté des comptes.Les produits et charges courus en monnaies étrangères sont convertis en euros au cours du dernier jour du mois de leur enregistrement.Les écarts résultant de la conversion des titres de participation et de filiales en devises, financés en euros, sont inscrits en compte de titres.Les autres gains ou pertes de change, qu’ils soient latents ou définitifs, sont constatés en fin de période au compte de résultat et constituent le résultat de change.B. Créances sur les établissements de crédit. — Ce poste correspond notamment aux disponibilités en trésorerie et aux prêts accordés à des établissements de crédit. Les créances sur les établissements de crédit sont ventilées en créances à vue et créances à terme.C. Opérations avec la clientèle. — Les montants figurant sous cette rubrique incluent essentiellement les crédits en cours y compris les encours douteux nets de provision distribués aux agents économiques autres que les établissements de crédit. Les encours douteux se composent des échéances impayées et du capital restant dû des crédits pour lesquels la durée d’un impayé dépasse 3 mois, 6 mois (immobilier), ou 9 mois (collectivités locales). Des délais de déclassement plus courts peuvent être retenus, notamment pour les créances rendues exigibles ou provisionnées.Le montant des provisions nécessaires à la couverture des créances douteuses est déterminé :— soit à la suite d’un examen de chaque opération, à la date d’arrêté pour l’ensemble des contrats dont l’encours à la date de déchéance est supérieur à 30 milliers d’euros ;— soit forfaitairement en appliquant un taux de perte statistique issue de l’observation par famille de risque des pertes effectivement constatées sur les 25 derniers mois pour les contrats dont l’encours à la date de déchéance est inférieur ou égal à 30 milliers d’euros.D. Titres. — Les titres de placements sont des titres détenus depuis plus de six mois sans pour autant devoir être conservés durablement. Ils sont évalués au plus bas du prix d’acquisition ou de la valeur probable de négociation (cours de bourse si les titres sont cotés). Ils constituent des « Actions et autres titres à revenu variable ».Les titres d’investissement correspondent à des billets à moyen terme négociables destinés à être conservés durablement et pour lesquels il existe un financement par des ressources adossées à caractère permanent et durablement affectées. Ces titres sont enregistrés à la date de souscription pour leur valeur nominale. Ils sont inscrits au poste « Obligations et autres titres à revenu fixe ».Les « Titres de participation et autres titres détenus à long terme », et les « Parts dans les entreprises liées » sont portés au bilan à leur prix de revient. A la clôture de l’exercice, il est procédé à une estimation de ces titres sur la base de la valeur d’usage, qui est fonction de l’utilité que chaque participation présente pour BNP Paribas Lease Group. Cette valeur est définie selon le cas mais de manière permanente, en considérant des critères tels que l’actif net corrigé des plus-values latentes, les perspectives de rentabilité ou plus généralement la création de liens durables pouvant favoriser les relations commerciales et financières et le développement futur du groupe. Si cette valeur d’usage est inférieure à la valeur comptable, une provision pour dépréciation est constituée à hauteur de l’écart constaté. Les plus et moins-values de cession sont enregistrées dans la rubrique « Gains ou pertes sur actifs immobilisés ». Les dividendes sont enregistrés dans le poste « Revenus des titres à revenus variables » lors de leur encaissement.E. Crédit-bail, location avec option d’achat et location simple. — Ces rubriques recensent les immobilisations données en location nettes des amortissements comptables pratiqués. S’y ajoutent les créances douteuses sur opérations de crédit-bail, LOA et location simple nettes de provisions. Les créances douteuses sont composées des loyers échus et impayés pour les opérations non résiliées, présentant un risque de non recouvrement et des loyers impayés lorsque la durée d’un impayé dépasse 3 mois ou 9 mois (collectivités locales). Pour les opérations résiliées, la créance se compose du total des loyers échus et non échus après déduction éventuelle du prix de cession du matériel.Le montant des provisions nécessaires à la couverture des créances douteuses est déterminé à hauteur de la quote-part en risque de BNP Paribas Lease Group ; un taux de provisionnement différentié est appliqué selon que le dossier est en gestion, en recouvrement amiable ou en procédure contentieuse (avant vente ou après vente du matériel).Il n’est pas constitué dans les comptes sociaux de provisions spécifiques destinées à couvrir les moins-values potentielles sur matériels relatifs à des contrats douteux non résiliés.Toutefois, dans les comptes dits « financiers » servant à l’élaboration des comptes consolidés du groupe, et établis sur la base d’amortissements financiers (et non fiscaux) du capital financé, une provision de 5 174 milliers d’euros en 2004 (contre 13 969 milliers d’euros en 2003) réduit à due concurrence la réserve latente, constituée des écarts antérieurs entre résultats financiers et résultats sociaux de BNP Paribas Lease Group.F. Immobilisations :a) Immobilisations incorporelles : Elles sont principalement constituées des sommes investies dans des logiciels acquis ou créés par BNP Paribas Lease Group. Ils font l’objet d’un amortissement linéaire en fonction de leur durée d’utilisation prévue (le plus souvent 12 mois) sans excéder 5 ans.b) Immobilisations corporelles : Les immobilisations corporelles sont amorties en fonction de leur durée estimée d’utilisation, suivant le mode linéaire ou le mode dégressif. Les durées d’amortissement généralement retenues sont de 8 ans à 10 ans pour les agencements et installations, de 10 ans pour le mobilier, de 5 ans pour le matériel, et de 20 ans pour les constructions.G. Provisions pour risques et charges :— Provisions pour retraite, préretraite et avantages assimilés : Les engagements de retraites et assimilés (indemnité de départ à la retraite et autres avantages liés à l’ancienneté et aux régimes de prévoyance, compléments de retraites et plans de retraites supplémentaires) sont évalués selon des hypothèses actuarielles. Les engagements non couverts par des contrats d’assurance sont provisionnés. Les charges liées aux plans de départ en préretraite font l’objet de provisions au titre des personnels en activité susceptibles d’en bénéficier. L’accord de préretraite signé en 2001 avait été provisionné à hauteur de 10 319 milliers d’euros ; cette provision pour préretraite s’élève à 6 133 milliers d’euros au 31 décembre 2004. Au 31 décembre 2003, une provision à caractère exceptionnel avait été constituée pour couvrir les engagements de retraite « Loi Fillon » pour un montant de 3 572 milliers d’euros. Cette dernière avait été calculée suivant les méthodes du groupe BNP Paribas. Elle s’élève à 3 757 milliers d’euros au 31 décembre 2004.H. Produit net bancaire :a) Intérêts, produits et charges assimilées : Les intérêts et agios sont enregistrés en résultat prorata temporis.Les commissions (notamment de risque) et produits assimilés sur opérations bancaires dont le calcul et la perception correspondent à l’évolution d’un encours au bilan ou au hors bilan, sont considérés comme acquis prorata temporis et sont repris dans ces postes.b) Charges et produits sur opérations de crédit-bail et assimilés et de location simple : Les charges sur opérations de crédit-bail, location avec option d’achat et de location simple correspondent aux amortissements industriels admis par l’administration fiscale. Sont incluses également les moins-values comptables dégagées lors de la cession des matériels en fin de contrat.Les produits sur opérations de crédit-bail, de location avec option d’achat et de location simple enregistrent les loyers échus, régularisés des loyers perçus d’avance ou des loyers à recevoir en fin d’exercice et augmentés de la part échue des bonifications (supportées par les fournisseurs d’équipements). S’y ajoutent les plus-values comptables dégagées lors de la cession des matériels en fin de location, les indemnités exigibles sur contrats résiliés pour leur variation positive ou négative par rapport à l’exercice précédent ainsi que les frais de dossiers.c) Commissions (charges et produits) : Ce poste reprend essentiellement les commissions d’affacturage (enregistrées dès qu’elles sont acquises) et les prestations de service financiers auprès des tiers.I. Charges générales d’exploitation. — L’accord d’intéressement, conclu en 2002 entre la direction BNP Paribas Lease Group et les partenaires sociaux, a donné lieu aune provision à hauteur de 4 487 milliers d’euros.Les rémunérations d’intermédiaires figurent dans le poste « Autres frais administratifs » pour un montant de 13 756 milliers d’euros en 2003 (19 005 milliers d’euros en 2003).J. Hors bilan. — Les opérations sur instruments financiers à terme sont constituées de swap de taux d’intérêts.Ces opérations permettent de couvrir de manière identifiée dès l’origine le risque de taux d’intérêts affectant un ensemble d’éléments homogènes. Les charges et produits correspondants sont enregistrés prorata temporis en résultat de façon identique aux éléments couverts.Par ailleurs, les charges et produits relatifs aux instruments financiers à terme utilisés dans le cadre d’opérations permettant de couvrir et de gérer le risque global de taux d’intérêt sont inscrits prorata temporis en résultat.3. – Notes sur le bilan.A. Opérations en devises. — Les actifs et passifs libellés en devises « out » figurant au bilan au 31 décembre 2004 sont présentés ci-après :— Actifs (en milliers d’euros) :Total bilan104 651Dont :Créances sur les établissements de crédit117Créances sur la clientèleAffacturageParticipations3Parts dans les entreprises liées102 221Opérations de crédit-bail2 308— Passif (en milliers d’euros) :Total bilan21 188Dont :Dettes envers les établissements de crédit20 871Dettes représentés par un titreTitres du marché interbancaire et titres de créances négociablesEmprunts obligatairesDettes subordonnéesB. Créances sur les établissements de crédit :(En milliers d’euros)2004FranceSuccursales2003Créances à vue90 93855 16335 77550 441Créances rattachées1091081463Total à vue91 04755 27135 77650 904Prêt au jour le jour00011 000Autres créances à terme770 531749 97820 553535 344Créances rattachées9 6029 582207 897Total à terme780 133759 56020 573554 241Total créances sur les établissements de crédit871 180814 83156 349605 145— Echéancier au 31 décembre 2004 :(En milliers d’euros)Total bilanD’1 à 3 mois3 mois à 1 an1 an à 5 ans> 5 ansCréances à terme (hors créances rattachées)770 531170 219146 832449 5773 903C. Opérations avec la clientèle (actif) :(En milliers d’euros)FranceSuccursalesTotal 2004Total 2003Créances commercialesAutres concours à la clientèleComptes ordinaires débiteursAffacturageAutres concours à la clientèle et affacturageEncours sains53 798600 464246130 267542 9871 327 7622 344 453Encours douteux53451 9331 4737 18561 12477 026Provisions au 31 décembre 2003– 1 595– 43 768– 1 394– 3 249– 50 005– 50 005Dotations de l’exercice– 9 278– 2– 1 520– 10 800Reprises de l’exercice1 12813 8053332 32517 591Autres variations602 632– 3862 306Provisions au 31 décembre 2004– 407– 36 610– 1 063– 2 830– 40 909Encours nets53 926615 788246130 677547 3421 347 9782 371 473Créances rattachées1774 71221052 5007 49563 406Encours totaux54 102620 499248130 782549 8421 355 4732 434 880(1) En application du CRC 2002-03 les encours douteux et les provisions se ventilent de la façon suivante :BrutProvisionNetDouteux compromis46 138– 33 98212 156Douteux non compromis14 986– 6 9278 060Total61 124– 40 90920 216L’importante diminution du poste « Opérations avec la clientèle » est liée à l’apport de la branche d’activité « Crédit immobilier aux particuliers » à la société BNP Paribas Investimmo pour un montant de 1 138 398 milliers d’euros.— Echéancier des encours sains au 31 décembre 2004 :(En milliers d’euros)Total bilanD’1 à 3 mois3 mois à 1 an1 an à 5 ans> 5 ansCréances sur la clientèle1 327 762302 247392 301585 36147 854D. Obligations et autres titres à revenu fixe. — Ce poste est constitué de titres d’investissements pour 1 524 milliers d’euros (idem en 2003). Les créances rattachées s’élèvent à 1 852 milliers d’euros (1 663 milliers d’euros en 2003).— Echéancier des titres d’investissement au 31 décembre 2004 :(En milliers d’euros)Total bilanD’1 à 3 mois3 mois à 1 an1 an à 5 ans> 5 ansTitres d’investissements1 5241 52400E. Actions et autres titres à revenu variable. — Il s’agit essentiellement de valeurs mobilières de placement (titres d’OPCVM).F. Participations et autres titres détenus à long terme et parts dans les entreprises liées :(En milliers d’euros)Valeur netteDont titres cotésDont titres non cotésDont établissements de créditParticipations et autres titres détenus à long terme (France)42 62842 62842 576Parts dans les entreprises liées (France)462 871462 871357 818Parts dans les entreprises liées (succursales)5385380Parts dans les entreprises liées (total)463 409463 409357 818Total 2004506 0370506 037400 394Total 2003481 1870481 187371 190L’évolution des valeurs brutes et nettes des titres de participation et parts dans les entreprises liées sur l’exercice est présentée ci-après :(En milliers d’euros)TotalParts dans les entreprises liées (France)Parts dans les entreprises liées (succursales)Participations et autres titres détenus à long termeValeur brute au 31 décembre 2003495 228456 39653838 294Acquisitions de l’exercice26 12220 4815 641Cessions de l’exercice– 12– 12Autres mouvements14 40114 588– 187Valeur brute au 31 décembre 2004535 739491 46553843 736Provisions au 31 décembre 200314 04112 96101 080Dotations de l’exercice16 57516 54035Reprises de l’exercice– 914– 907– 7Autres mouvements0Provisions au 31 décembre 200429 70228 59401 108Valeur nette au 31 décembre 2003481 187443 43553837 214Valeur nette au 31 décembre 2004506 037462 87153842 628La liste des filiales, des participations et des principales sociétés dont BNP Paribas Lease Group est l’associé indéfiniment responsable figure au point 6.D.III.Les principaux mouvements concernent :— l’acquisition des titres de Leaseco pour un montant de 11 676 milliers d’euros ;— les souscriptions aux augmentations de capital dans S.A.S. Claas Financial Services (760 milliers d’euros), et CNH Capital Europe (8 017 milliers d’euros) ;— la succursalisation de BPLG Espagne (16 568 milliers d’euros) ;— l’acquisition des titres Centro Leasing (5 621 milliers d’euros) ;— l’attribution des titres BNP Paribas Investimmo pour un montant de 31 101 milliers d’euros suite à l’opération d’apport partiel d’actifs intervenue au 1er octobre 2004.Concernant les provisions, les principaux mouvements sont :— Dotation sur les titres Norbail pour 14 789 milliers d’euros ;— Dotation sur les titres Massilia bail pour 1 751 milliers d’euros ;— Reprise sur les titres BPLG Sp. z.o.o de 660 milliers d’euros ;— Reprise sur les titres Locabail UK pour 247 milliers d’euros.G. Crédit-bail, location avec option d’achat, location simple :(En milliers d’euros)TotalCrédit-bail et location simple (France)Crédit-bail et location simple (succursales)Valeur brute au 31 décembre 200310 870 45810 799 32771 131Acquisitions de l’exercice3 008 9932 860 945148 048Cessions ou virement de poste– 3 225 794– 3 179 475– 46 319Autres variations204 297– 1204 298Valeur brute au 31 décembre 200410 857 95310 480 795377 158Valeur brute crédit-bail6 392 3456 050 485341 860Valeur brute location simple4 465 6084 430 31035 298Amortissements au 31 décembre 20036 092 1196 067 99424 125Dotations de l’exercice2 137 9452 046 73791 208Sorties d’amortissements– 2 296 390– 2 258 988– 37 402Autres variations88 982– 188 983Amortissements au 31 décembre 20046 022 6555 855 741166 914Amortissements crédit-bail3 474 1873 320 470153 717Amortissements location simple2 548 4682 535 27113 197Valeur nette au 31 décembre 2003 crédit-bail2 735 6542 688 64847 006Valeur nette au 31 décembre 2003 location2 042 6852 042 6850Valeur nette au 31 décembre 2004 crédit-bail2 918 1572 730 014188 143Valeur nette au 31 décembre 2004 location1 917 1401 895 03922 101Créances douteuses valeur brute crédit-bail165 645163 6202 025Créances douteuses valeur brute location115 583115 5830Provisions au 31 décembre 2003– 301 458– 301 294– 164Dotations de l’exercice– 124 448– 123 840– 608Reprises de l’exercice199 839199 578261Autres variations11Provisions au 31 décembre 2004– 226 065– 225 554– 511Provisions au 31 décembre 2004 crédit-bail– 135 618– 135 107– 511Provisions au 31 décembre 2004 location– 90 447– 90 4470Total net crédit-bail2 948 1842 758 527189 657Total net location simple1 942 2761 920 17522 101Créances rattachées crédit-bail62 43460 7271 707Créances rattachées location simple13 34713 28265Total au 31 décembre 2004 crédit-bail3 010 6182 819 254191 364Total au 31 décembre 2004 location simple1 955 6231 933 45722 166(1) En application du CRC 2002-03 les encours douteux et les provisions se ventilent de la façon suivante :BrutProvisionNetCrédit-bail compromis141 782– 116 76225 020Crédit-bail non compromis23 863– 18 8565 007Total crédit-bail165 645– 135 61830 027Location simple compromis95 100– 74 13420 966Location simple non compromis20 483– 16 3134 170Total location simple115 583– 90 44725 136H. Immobilisations corporelles et incorporelles (en milliers d’euros) :Immobilisations incorporellesOuvertureAugmentationDiminutionAutres variationsClôtureFonds de commerce476476Droit au bail et droit d’entrée5801581Logiciels45 0742 692– 130– 2247 614Immobilisations incorporelles en cours3660366Frais d’établissements SUCC373373Logiciels SUCC1 941127– 18652 115Valeur brute48 8092 820– 1484351 524Amortissements droit d’entrée– 24– 24Amortissements logiciels– 35 785– 4 9681305– 40 618Amortissements frais d’établissements SUCC– 149– 75– 224Amortissements logiciels SUCC– 1 786– 14915– 51– 1 971Amortissements– 37 744– 5 192145– 46– 42 837Valeur nette11 0658 687Immobilisations corporellesOuvertureAugmentationDiminutionAutres variationsClôtureTerrains1 684– 121 672Constructions21 270– 36920 901Agencements, aménagements et installations16 6921 010– 194017 508Matériel informatique19 9192 882– 340– 10722 354Matériels et mobiliers de bureau8 197319– 141– 498 325Matériels de transport10– 28Titres et avances des S.C.I.40 968– 3 17437 794Autres47956Immobilisations corporelles en cours182 4902 508Agencements aménagements et installations SUCC30811– 350366Matériel informatique SUCC2 508141– 1363402 853Matériels de transport SUCC695194– 16928748Matériels et mobiliers de bureau SUCC96927– 64971 029Valeur brute113 2837 083– 4 603359116 122Amortissements constructions– 9 744– 843141– 10 447Amortissements agencements– 8 603– 1 62584– 10 145Amortissements matériel informatique– 18 538– 1 877282107– 20 026Amortissements matériels et mobiliers de bureau– 5 601– 60623114– 5 962Amortissements matériels de transport– 102– 8Provisions titres et avances des S.C.I.– 233174– 60Amortissements autres– 12– 4– 16Amortissements agencements SUCC– 202– 473– 25– 271Amortissements matériel informatique SUCC– 2 109– 362243– 253– 2 481Amortissements matériels de transport SUCC– 485– 106159– 14– 446Amortissements matériels et mobiliers de bureau SUCC– 890– 6475– 65– 944Amortissements– 46 427– 5 5341 393– 236– 50 805Intérêts S.C.I. Rueil Caudron246198Valeur nette67 10265 515I. Autres actifs :(En milliers d’euros)FranceSuccursales20042003Autres débiteurs divers61 9753 43865 41356 453Dépôts et cautionnements68154735670Instruments conditionnels achetés000Etat impôts et taxes19 1789 83929 01718 425Total81 83413 33195 16575 548J. Comptes de régularisation (actif) :(En milliers d’euros)FranceSuccursales20042003Valeurs à l’encaissement15 75515 75516 635Charges payées d’avance693111804929Produits à recevoir34 84471335 55763 583Charges à répartir1 2181 218314Autres1 6558 54610 2016 199Total54 1659 37063 53587 660K. Dettes envers les établissements de crédit :(En milliers d’euros)FranceSuccursales20042003Comptes et emprunts à vue281 65519 710301 365252 653Dettes rattachées1 115161 1311 040Total à vue282 77019 726302 496253 693Comptes et emprunts à échéance5 689 032710 6486 399 6807 185 302Dettes rattachées76 0863 95780 043104 684Total à terme5 765 118714 6056 479 7237 289 986Total dettes envers les établissements de crédit6 782 2197 543 679Le montant des emprunts apportés à BNP Paribas Investimmo s’élève à 1 120 167 milliers d’euros.— Echéancier des comptes et emprunts à échéance au 31 décembre 2004 :(En milliers d’euros)Total bilan1 à 3 mois3 mois à 1 an1 an à 5 ans> 5 ansComptes et emprunts (hors dettes rattachées)6 399 6801 099 3321 750 0483 513 54636 753L. Opérations avec la clientèle (passif). — Il n’existe pas d’opérations avec la clientèle sur compte d’épargne à régime spécial.Les autres dettes se décomposent de la façon suivante :(En milliers d’euros)FranceSuccursales20042003Comptes à vue62 58737 22599 81288 715Dettes rattachées000Total à vue62 58737 22599 81288 715Comptes à terme2 24902 2493 361Dettes rattachées1360136198Total à terme2 38402 3843 559Total des opérations avec la clientèle64 97137 225102 19692 274— Echéancier des opérations avec la clientèle à terme au 31 décembre 2004 :(En milliers d’euros)Total bilan1 à 3 mois3 mois à 1 an1 an à 5 ans> 5 ansComptes créditeurs à terme2 2494811 7680M. Dettes représentées par un titre :(En milliers d’euros)20042003Bons de caisse1717Total bons de caisse1717Titres de créances négociables7 82912 407Dettes rattachées2 0171 840Total titres de créances négociables9 84714 247Total dettes représentées par un titre9 86414 264— Echéancier (hors dettes rattachées) au 31 décembre 2004 :(En milliers d’euros)Total bilanD’1 à 3 mois3 mois à 1 an1 an à 5 ans> 5 ansDettes représentées par un titre7 8296 7761 053N. Autres passifs :(En milliers d’euros)FranceSuccursales20042003Dépôts de garantie5 0902435 3336 896Fournisseurs (crédit-bail et assimilés)103 1261 794104 920108 167Etat et organismes sociaux46 3869 30255 68877 801Retenues de garantie sur affacturage2 1611 9634 1242 240Autres26 2773 60629 88333 320Total183 03916 908199 947228 424O. Comptes de régularisation (passif) :(En milliers d’euros)FranceSuccursales20042003Produits perçus d’avance (1)163 02410 687173 711179 186Comptes d’encaissement08282388Charges à payer57 5617 38664 94744 130Autres9141 7742 6882 832Règlement en cours affacturage1 1241 2322 35612 158Total222 62321 161243 784238 694(1) Les produits perçus d’avance sont principalement constitués des régularisations des loyers de crédit-bail, de LOAet de location simple pour un montant de 164 256 milliers d’euros au 31 décembre 2004 (dont 2 707 milliers d’euros au titre des succursales).P.  Provisions pour risques et charges :(En milliers d’euros)2003DotationRepriseUtilisationAutres variations2004Provisions pour retraites France (1)33 4271 061– 13 106– 41520 967Provisions pour retraites succursales1 666181 684Provisions pour impôts1 334– 1721 162Provisions pour litiges6 540767– 807 227Provisions pour engagements douteux9 5003 112– 4 5758 037Provisions pour charges diverses France1 7202 184– 7003 204Provisions pour charges diverses succursales2 8382 310– 3 3064 4756 317Total57 0259 452– 17 112– 4 8274 06048 599(1) Le montant de décompose en :— CRPB pour 1 178 milliers d’euros ;— autres engagements sociaux pour les préretraites et retraites pour 9 229 milliers d’euros ;— préretraites accord 2001 pour 6 133 milliers d’euros ;— compte Epargne temps pour 670 milliers d’euros ;— engagements sociaux Loi Fillon pour 3 757 milliers d’euros.Q. Capitaux propres :1. Capital : Au 31 décembre 2004, le capital social de BNP Paribas Lease Group s’élève à 285 079 248 € composé de 17 817 453 actions d’un montant nominal de 16 € entièrement libérées.Au cours de l’exercice 2004, les mouvements ayant affecté les capitaux propres sont les suivants :— Les levées d’option attribuées aux salariés ont donné lieu à l’émission de 20 227 actions nouvelles pour un total de 1 388 milliers d’euros, prime d’émission incluse dont 323 milliers d’euros au titre de l’augmentation de capital ;— Les fusions absorptions de Soccapa et de BPLG Espagne par BPLG S.A. ont générés des boni de fusion pour des montants respectifs de : 3 604 et 6 407 milliers d’euros ;— Le montant de l’exit taxe sur la réserve spéciale des plus-values à long terme a donné lieu à une réduction du report à nouveau de 414 milliers d’euros.2. Provisions réglementées et subventions d’investissement : Concernant les provisions réglementées, il s’agit exclusivement des provisions pour investissement.La reprise nette de l’exercice s’élève à 1 201 milliers d’euros. A la clôture ce poste s’élève à 4 159 milliers d’euros.Les subventions d’investissements sont reçues dans le cadre des opérations de crédit-bail ou de location. Ces dernières figurent pour leur montant net d’amortissements soit 7 291 milliers d’euros.3. Tableau de variation des capitaux propres :(En milliers d’euros)OuvertureAffectation résultat n – 1Augmentation de capitalMouvements de fusionDistribution et autres mouvementsClôtureCapital284 756323285 079Prime d’émission10 2441 06511 309Prime et boni de fusion32 15310 01142 164Réserve légale28 4601628 476Réserve des plus-values à long terme (1)16 36970817 077Autres réserves4 0651 5865 651Provisions réglementées (1)5 34416– 1 2014 159Subventions d’investissement7 404– 1137 291Report à nouveau26093– 414– 61Résultat de l’exercice précédent132 192– 1 695– 130 4970Résultat de l’exercice155 927155 927Total capitaux propres521 24701 38810 73523 702557 072(1) Les flux de 708 milliers d’euros et de 16 milliers d’euros correspondent à la fusion Socappa.4. – Notes sur le hors bilan.A.  Engagements de hors bilan :FranceSuccursales20042003Engagements donnés1 564 07036 0541 600 1242 174 883Engagements de financement en faveur des établissements de crédit92 10992 10974 235Engagements de financement en faveur de la clientèle947 60335 707983 3101 493 079Engagements de garantie en faveur des établissements de crédit523 565347523 912581 294Engagements de garantie en faveur de la clientèle79379326 275Engagements reçus1 343 22112 8301 356 0511 513 949Engagements de financement reçus des établissements de crédit9 1479 14766 747Engagements de garantie reçus des établissements de crédit1 332 37412 8301 345 2041 443 741Engagements de garantie reçus de la clientèle1 70001 7003 461B. Autres opérations à terme :(En milliers d’euros)Total hors bilanCouverture des fluctuations de tauxInstruments financiers à terme de taux d’intérêts (swap)38 00038 000Total38 00038 0005. – Notes sur le compte de résultat.A. Produits et charges d’intérêts :(En milliers d’euros)20042003ProduitsChargesProduitsChargesOpérations avec établissements de crédit France32 216229 39827 298266 206Opérations avec établissements de crédit Succ.50517 99139312 508Opérations avec la clientèle France75 84533999 603463Opérations avec la clientèle Succursales28 78336323 926587Obligations et autres titres à revenu fixe1886001881 034Autres intérêtsTotal137 537248 691151 408280 798B. Revenus de titres à revenu variable :(En milliers d’euros)20042003Parts dans les entreprises liées (1)103 37369 953Participations et autres titres à long terme (2)2 6852 362Total106 05872 315(1) Il s’agit principalement des dividendes versés par la Norbail (33 000 milliers d’euros), Natiocredimurs (6 037 milliers d’euros), Natiobail (559 milliers d’euros), BNP Leasing SpA (8 100 milliers d’euros), Natiocredibail (54 700 milliers d’euros). (2) Centro Leasing (2 683 milliers d’euros).C. Commissions :(En milliers d’euros)20042003ChargesProduitsChargesProduitsOpérations avec établissements de crédit France388Opérations avec établissements de crédit Succ.10572Opérations avec la clientèle France2669665856Opérations avec la clientèle Succursales4282 309Opérations affacturage02 7500Opérations affacturage Succ.3 490Prestations de services pour compte tiers15386 1248 946Prestations de services pour compte tiers Succ.413Total1397 9026 36212 111D. Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de négociation :(En milliers d’euros)20042003Sur titres de transactionSur opérations de change– 294 599Sur opérations de change Succ.74Sur instruments financiers à terme Succ.– 1 071– 1 235Total– 1 0263 364E. Autres produits et charges d’exploitation bancaire :(En milliers d’euros)20042003ProduitsChargesProduitsChargesRefacturation de prestation, mandat, convention et assistance France34 91834 669Refacturation de prestation, mandat, convention et assistance Succursales8 1537 263Produit des participations aux bénéfices des assurances et autres produits ou charges d’assurance13 2089448 020Quote-part des subventions virée au compte de résultat5 0355 557Quote-part des opérations faites en commun1 6528521 204863Quote-part des opérations faites en commun Succ.4 9983 767Autres produits France3 1203 097Autres produits Succursale277203Provision risques et charges divers672178147720Autres charges France938241Autres charges Succursale– 341Total72 0342 87963 9271 825F. Charges générales d’exploitation :1°) Frais de personnel :(En milliers d’euros)FranceSuccursales20042003Salaires et traitements48 2659 60257 86766 114Charges sociales25 9661 68627 65226 215Charges de retraite9 0464389 4846 189Participation3 4743 4742 527Intéressement4 0954 0955 970Autres charges connexes1 9483192 2671 808Total92 79412 045104 839108 822L’effectif moyen est de 1 671 personnes pour l’exercice 2004 et comprend : 982 non cadres et 689 cadres.Les salaires et traitements incluent les provisions pour congés payés constituées soit au titre de droits acquis depuis l’ouverture de la période de référence en cours à la fin de l’exercice, soit au titre de droits antérieurs non encore utilisés.Dans les charges sociales, sont incluses les contributions aux œuvres sociales du groupe.Au titre de 2004, les charges de participation et d’intéressement sont respectivement de 3 033 milliers d’euros et de 4 487 milliers d’euros.Les charges de retraite correspondent aux cotisations versées aux caisses de retraite.Les charges connexes incluent en particulier les frais de formation du personnel et les taxes assises sur les salaires.2°) Autres frais administratifs : A la clôture de l’exercice, les autres frais administratifs s’élèvent à 90 531 milliers d’euros contre 89 784 milliers d’euros en 2003 (dont 10 180 milliers d’euros pour les succursales en 2004).G. Coût du risque :(En milliers d’euros)FranceSuccursales20042003Dotations aux provisions– 49 750– 4 439– 54 189– 96 113Créances passées en perte sur l’exercice– 8 551– 1 805– 10 356– 9 223Reprises de provision64 1365 89370 02991 401Récupérations sur créances amorties5 157175 1743 370Total10 992– 33410 658– 10 566H. Gains ou pertes sur actifs immobilisés :(En milliers d’euros)Participation et autres titres à long termeParts dans les entreprises liéesSur immobilisations corporelles et incorporellesTotal 2004Total 2003Plus-value et reprises de provisions France790791496 409Plus-value et reprises de provisions Succursales032Moins-value et dotations aux provisions France– 47– 16 550– 136– 16 733– 98 484Moins-value et dotations aux provisions Succursales– 10– 10– 17Total 2004 (1)– 40– 15 643– 146– 15 829Total 2003142– 4 4422 240– 2 060(1) Ce chiffre est constitué en 2004 notamment de :— La dotation à la provision sur les titres Norbail pour 14 789 milliers d’euros ;— La dotation aux provisions sur les titres de Massilia Bail pour 1 751 milliers d’euros ;— La reprise de provision sur titres BPLG Pologne pour 660 milliers d’euros ;— La reprise de provision sur titres Locabail UK pour 247 milliers d’euros.J. Impôt sur les sociétés. — Depuis le 1er janvier 2000, BNP Paribas Lease Group appartient au groupe fiscal BNP Paribas. Le montant de l’impôt s’élève à 76 966 milliers d’euros.6. – Autres informations.A. Informations relatives aux entreprises liées :(En milliers d’euros)Entreprises liées FranceEntreprises liées SuccursalesActif :Créances sur les établissements de crédit760 49853 024Créances sur la clientèle279 458Actions et autres titres à revenu variable2 394Obligations et autres titres à revenu fixe3 375Autres actifs30 670Comptes de régularisation actif23 224Passif :Dettes envers les établissements de crédit5 945 267732 820Comptes créditeurs de la clientèle17 978Dettes représentées par un titre5 061Autres passifs7 083Comptes de régularisation passif1 669Hors bilan :Engagements de financement en faveur d’établissements de crédit92 109Engagements de garantie en faveur d’établissements de crédit502 448347Engagements de garantie en faveur de la clientèle762Engagements de financement reçus d’établissements de crédit0Engagements de garantie reçus d’établissements de crédit1 256 89112 602Engagements de garantie reçus de la clientèle856B. Proposition d’affectation des résultats (en euros) :Résultat de l’exercice155 926 988Report à nouveau– 61 602Total à répartir155 865 386Réserve légale32 363Réserve spéciale des œuvres d’art1 199Réserve spéciale provenant de la provision pour investissement libérée2 106 335DividendeReport à nouveau153 725 489Total réparti155 865 386Par ailleurs, BNP Paribas Lease Group procédera à l’attribution gratuite des titres BNP Paribas Investimmo aux actionnaires concernés par l’apport partiel d’actifs de la branche « Crédit immobilier aux particuliers » (Cf. note 1. Faits marquants de l’exercice), pour un montant de 31 101 361,22 €.Cette distribution se fera par prélèvement sur le poste « Report à nouveau ». A la suite de cette opération, le report à nouveau s’élèvera à 122 624 128 €.C. Comptabilité sociale et financière et consolidation. — En tant qu’établissement de crédit, BNP Paribas Lease Group, pour l’établissement des comptes consolidés, doit réglementairement tenir une comptabilité dite financière des opérations de crédit-bail et de location avec ou sans option d’achat. Cette comptabilité fait ressortir un résultat financier en déterminant un amortissement financier de chaque opération sur la base du taux de rendement attendu du capital engagé. La méthode financière retenue pour le calcul de la marge financière brute est la méthode « Intérêts terme échu décalée ».Le résultat financier est égal au résultat social auquel il est substitué, notamment, aux amortissements, aux plus et moins-values et aux provisions pour créances douteuses, leurs équivalents financiers.La réserve financière est constituée des écarts cumulés entre résultats financiers et résultats sociaux.Enfin il est constaté un impôt différé financier passif dés lors que la comptabilité financière aboutit à différer dans le temps une partie des résultats par rapport aux résultats sociaux.a) Passage du résultat social au résultat financier :(En milliers d’euros)20042003Résultat comptable avant impôt232 893219 452Différence entre amortissements financiers et amortissements sociaux (immobilisations données en location)– 367 702– 384 516Différence entre plus et moins-value sociales et financières313 870295 372Différence entre provisions sociales et provisions financières pour créances douteuses8 7957 335Différence entre LPA et APA et entre LAR et AAR– 7 192– 4 159Résultat financier avant impôt au 31 décembre180 664133 484b) Principaux éléments composant la réserve financière : La réserve financière de BNP Paribas Lease Group au 31 décembre 2004 et 2003 se décompose de la façon suivante :(En milliers d’euros)20042003Différence entre amortissements financiers et amortissements sociaux (immobilisations données en location)871 858925 405Différence entre provisions sociales et provisions financières pour créances douteuses– 5 174– 13 969Différence entre LPA et APA et entre LAR et AAR132 301139 130Réserve financière brute au 31 décembre998 9841 050 566Impôt différé passif au 31 décembre348 632372 215Réserve financière nette au 31 décembre650 352678 350c) Consolidation : BNP Paribas Lease Group est consolidée dans les comptes de BNP Paribas S.A. dont le siège social se trouve au 16, boulevard des Italiens, 75009 Paris.IV. — Rapport général des commissaires aux comptes sur les comptes annuels.En exécution de la mission qui nous a été confiée par vos assemblées générales, nous vous présentons notre rapport relatif à l’exercice clos le 31 décembre 2004, sur :— le contrôle des comptes annuels de la société BNP Paribas Lease Group, tels qu’ils sont joints au présent rapport ;— la justification de nos appréciations ;— les vérifications spécifiques et les informations prévues par la loi.Les comptes annuels ont été arrêtés par le conseil d’administration. Il nous appartient, sur la base de notre audit, d’exprimer une opinion sur ces comptes.I. Opinion sur les comptes annuels. — Nous avons effectué notre audit selon les normes professionnelles applicables en France ; ces normes requièrent la mise en œuvre de diligences permettant d’obtenir l’assurance raisonnable que les comptes annuels ne comportent pas d’anomalies significatives. Un audit consiste à examiner, par sondages, les éléments probants justifiant les données contenues dans ces comptes. Il consiste également à apprécier les principes comptables suivis et les estimations significatives retenues pour l’arrêté des comptes et à apprécier leur présentation d’ensemble. Nous estimons que nos contrôles fournissent une base raisonnable à l’opinion exprimée ci-après.Nous certifions que les comptes annuels sont, au regard des règles et principes comptables français, réguliers et sincères et donnent une image fidèle du résultat des opérations de l’exercice écoulé ainsi que de la situation financière et du patrimoine de la société à la fin de cet exercice.Sans remettre en cause l’opinion exprimée ci-dessus, nous attirons votre attention sur :— la note 6.C de l’annexe aux comptes annuels, relative à la comptabilité sociale et financière, présentant le résultat financier de l’exercice : ce résultat est déterminé en tenant compte de l’amortissement financier des capitaux engagés sur la durée des contrats de crédit-bail. Nous rappelons que ce résultat donne une meilleure image de la rentabilité financière de votre société que le résultat social qui prend en compte les amortissements industriels des matériels loués.II. Justification des appréciations. — En application des dispositions de l’article L. 225-235 du Code de commerce relatives à la justification de nos appréciations, nous portons à votre connaissance les éléments suivants :Le provisionnement des risques de crédit et l’évaluation des portefeuilles de titres de participation et autres titres détenus à long terme constituent des domaines d’estimation comptable significative dons toute activité bancaire :— Votre société constitue des provisions pour couvrir les risques de crédit inhérents à ses activités (note 3.C et 3.G de l’annexe). Dans le cadre de notre appréciation de ces estimations, nous avons examiné le dispositif de contrôle relatif au suivi des risques de crédit, à l’appréciation des risques de non-recouvrement et à leur couverture par des provisions.— Les titres de participation et autres titres détenus à long terme sont évalués à leur valeur d’usage, qui est fonction de l’utilité que chaque participation présente pour BNP Paribas Lease Group, (note 2.D de l’annexe). Dans le cadre de notre appréciation de ces estimations, nous avons examiné les éléments ayant conduit à la détermination des valeurs d’usage pour les principales lignes du portefeuille.Les appréciations ainsi portées s’inscrivent dans la cadre de notre démarche d’audit des comptes annuels, pris dans leur ensemble, et ont donc contribué à la formation de notre opinion sans réserve, exprimée dans la première partie de ce rapport.III. Vérifications et informations spécifiques. — Nous avons également procédé, conformément aux normes professionnelles applicables en France, aux vérifications spécifiques prévues par la loi.Nous n’avons pas d’observation à formuler sur la sincérité et la concordance avec les comptes annuels des informations données dans le rapport de gestion du conseil d’administration et dans les documents adressés aux actionnaires sur la situation financière et les comptes annuels.Paris-La Défense et Neuilly-sur-Seine, le 2 mai 2005.Les commissaires aux comptes :Mazars & Guérard, : danièle batude ;Barbier Frinault & Autres : radwan hoteit.B. — Comptes consolidés.I. — Bilan consolidé au 31 décembre avant répartition. (En milliers d’euros.) Actif20042003Opérations interbancaires et assimilées498 345433 792Opérations avec la clientèle2 410 8233 353 164Opérations de crédit-bail et assimilées11 711 76812 026 876Obligations, actions et autres titres à revenu fixe et variable6 7796 599Placements des entreprises d’assurance00Participations, parts dans les entreprises liées, autres titres détenus à long terme129 91380 420Immobilisations corporelles et incorporelles150 91195 015Ecarts d’acquisition11 46514 391Comptes de régularisation et actifs divers397 588466 890Total de l’actif15 317 59216 477 147Passif20042003Opérations interbancaires et assimilées12 062 45113 117 136Opérations avec la clientèle242 847218 783Dettes représentées par un titre71 93289 237Provisions techniques des entreprises d’assurance00Comptes de régularisation et passifs divers1 309 4331 441 039Ecarts d’acquisition348543Provisions pour risques et charges57 77064 972Dettes subordonnées00Fonds pour risques bancaires généraux00Intérêts minoritaires94 19357 091Capitaux propres part du groupe (hors FRBG)1 478 6181 488 346Capital souscrit285 079284 756Prime d’émission11 53442 398Réserves consolidées et autres1 061 6181 072 938Résultat de l’exercice120 38788 254Total du passif15 317 59216 477 147Hors bilan20042003Engagements donnés :Engagements donnés de l’activité bancaire1 777 8832 402 234Engagements de financement1 290 6321 835 328Engagements de garantie487 251566 906Engagements sur titres00Engagements donnés de l’activité d’assuranceEngagements reçus :Engagements reçus de l’activité bancaire3 369 8933 479 958Engagements de financement361 378133 566Engagements de garantie3 008 5153 346 392Engagements sur titres00Engagements reçus de l’activité d’assuranceII. — Comptes de résultat consolidés comparés 2004/2003.(En milliers d’euros.)Comptes de résultat20042003Intérêts et produits assimilés5 013 0505 054 918Intérêts et charges assimilés– 4 547 826– 4 587 065Revenu des titres à revenu variable979777Commissions (Produits)22 88732 439Commissions (Charges)– 49 250– 64 537Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de négociation– 324 492Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de placement et assimilés370Autres produits d’exploitation bancaire88 67858 250Autres charges d’exploitation bancaire– 66 106– 44 742Marge brute des activités d’assurance00Produits nets des autres activités00Produit net bancaire462 417454 532Charges générales d’exploitation– 215 860– 212 949Dotations aux amortissements et aux provisions sur immobilisations corporelles et incorporelles– 13 190– 10 681Résultat brut d’exploitation233 367230 902Coût du risque– 62 640– 74 406Résultat d’exploitation170 727156 496Quote-part dans le résultat net des sociétés mises en équivalence6 1636 261Gains ou pertes sur actifs immobilisés– 1 147– 4 482Résultat courant avant impôt175 743158 275Résultat exceptionnel421– 3 457Impôt sur les bénéfices– 43 536– 59 468Dotations aux amortissements des écarts d’acquisition– 3 777– 3 352Dotations et reprises des fonds pour risques bancaires généraux00Intérêts minoritaires– 8 464– 3 744Résultat net - Part du groupe120 38788 254III. — Annexe aux comptes consolidés.1. – Faits marquants de l’exercice.En date du 21 avril 2004, la société Socappa a fait l’objet d’une dissolution sans liquidation entraînant le transfert universel de son patrimoine à BNP Paribas Lease Group S.A. avec effet au 1er janvier 2004. Cette dissolution avait pour objectif principal de permettre à BNP Paribas Lease Group S.A. de devenir l’actionnaire unique de certaines entités et donc de procéder à des opérations de restructuration à l’international et plus particulièrement en Espagne.Dans le prolongement de cette opération, et dans un souci de simplification des structures juridiques et d’optimisation de l’efficacité commerciale du groupe BNP Paribas Lease Group en Espagne, BNP Paribas Lease Group S.A. a absorbé sa filiale BNP Paribas Lease Group S.A. EFC (Espagne) en date du 28 juin 2004.La réalisation de la fusion a entraîné la dissolution sans liquidation de BNP Paribas Lease Group S.A. EFC et la transmission de son patrimoine au profit de BNP Paribas Lease Group S.A.Immédiatement après la fusion, BNP Paribas Lease Group S.A. a attribué le patrimoine de sa filiale espagnole à BNP Paribas Lease Group Succursale en Espana, succursale créée en vertu d’un acte dressé le 23 décembre 2003.Au 1er octobre 2004, la branche d’activité « Crédit immobilier aux particuliers » a fait l’objet d’un apport partiel d’actifs à la société BNP Paribas Investimmo.Les 5 675 115 actions nouvelles créées par BNP Paribas Investimmo en rémunération de l’apport sont inscrites dans la rubrique « Parts dans les entreprises liées » pour un montant de 31 101 milliers d’euros.Ces titres BNP Paribas Investimmo seront redistribués en 2005 aux actionnaires de BNP Paribas Lease Group dans le cadre d’un agrément fiscal.Enfin, Evergo Finanzaria a été absorbée par BNP Paribas Lease Group Spa au cours de l’exercice 2004.2. – Présentation des comptes.A la suite de la fusion de la BNP et de Paribas en 2000, BNP Paribas Lease Group a adopté une présentation de ses comptes consolidés conforme à celle du groupe BNP Paribas.Les comptes de l’exercice 2004 sont présentés en milliers d’euros au cours officiel de conversion de chaque monnaie concernée. Les chiffres comparatifs de l’exercice 2003 ont été convertis au même cours.Les bilans, hors bilan et comptes de résultat publiés au Bulletin des Annonces légales obligatoires et qui résultent de la stricte application des textes réglementaires sont présentés en note 10.3. – Principes de consolidation.Les comptes consolidés de BNP Paribas Lease Group sont établis conformément aux dispositions du règlement n° 99-07 du Comité de la réglementation comptable relatif aux règles de consolidation des entreprises relevant du Comité de la réglementation bancaire et financière et des modifications apportées par le CRC N° 2000-04 du 4 juillet 2000 et de l’instruction de la Commission bancaire n° 2000-11 du 4 décembre 2000.De plus, conformément aux dispositions du règlement 2002-03 du Comité de la réglementation comptable, les encours sous risque sont ventilés en encours douteux et en encours douteux compromis, cette dernière catégorie reprenant principalement les créances déchues du terme en crédit et résiliées en opérations de crédit-bail et de location simple. Par ailleurs, aucune créance n’est restructurée à des conditions hors marché.A. Périmètre de consolidation. — Les entreprises dont la consolidation ne présente pas de caractère significatif, ou dont la détention est provisoire, sont exclues ou sortie du champ de consolidation.a) Sociétés intégrées globalement : Sont intégrées globalement les sociétés contrôlées à au moins 50 % par le groupe, soit directement, soit par l’intermédiaire des sociétés déjà intégrées globalement.b) Sociétés mises en équivalence : Sont mises en équivalence les sociétés dans lesquelles le groupe détient une participation comprise entre 20 et 50 % à condition que celle-ci assure une influence réelle et durable sur la gestion.c) Sociétés intégrées proportionnellement : Sont intégrées proportionnellement les sociétés dans lesquelles le groupe exerce un contrôle conjoint avec des partenaires externes.Au 31 décembre 2004, 30 entités sont consolidées, dont 29 sont intégrées globalement, et 1 mise en équivalence.La liste de l’ensemble des entités consolidées est présentée en note 9.B. Date d’arrêté des comptes. — La plupart des sociétés intégrées clôturent leur exercice le 31 décembre. Les comptes des autres sociétés ont été consolidés, sur la base d’une situation arrêtée au 31 décembre, à l’exception de Centro Leasing dont la mise en équivalence est réalisée sur des comptes arrêtés au 30 septembre.C. Conversion monétaire. — Pour les sociétés situées en dehors de la zone euro :Les postes des bilans des filiales étrangères sont convertis en euros sur la base des parités officielles au 31 décembre. Les postes des comptes de résultat sont convertis sur la base du cours moyen annuel. La différence de conversion qui en résulte modifie les capitaux propres.D. Ecarts d’acquisition (Cf. note 5.L). — La différence entre le prix d’acquisition et la valeur en consolidation de titres de sociétés consolidées constitue un écart d’acquisition positif ou négatif inscrit à l’actif ou au passif du bilan pour son montant net d’amortissement.Lorsque l’écart est positif, il est amorti selon un plan préalablement fixé sur une durée déterminée en fonction des objectifs et des caractéristiques de l’acquisition. Les écarts dégagés à l’occasion de l’acquisition des titres d’Humberclyde Investments Limited en 1989, sont amortis sur 20 exercices.Les écarts d’acquisition négatifs sont rapportés au résultat sur une durée reflétant les hypothèses et objectifs retenus lors de l’acquisition.E. Retraitements et opérations réciproques. — Les comptes sociaux des sociétés consolidées sont éventuellement retraités pour harmonisation avec les principes comptables du groupe tels que décrits ci-après.Les soldes réciproques et les opérations entre sociétés du groupe sont éliminés.Les plus-values réalisées dans le cadre de transferts internes d’actifs, sont éliminées du résultat consolidé.4. – Principes comptables.A. Conversion des opérations libellés en devises. — Les créances et dettes libellées en devises « Out » sont converties aux taux de change en vigueur à la date d’arrêté des comptes. Les pertes ou gains de change latents résultant de cette conversion sont enregistrés dans le compte de résultat.B. Opérations avec la clientèle. — Les montants de ces encours incluent essentiellement les opérations de financement en cours y compris les encours douteux nets de provisions distribués aux agents économiques autre que les établissements de crédit.Les encours douteux se composent :— en affacturage, des créances échues et non échues dès lors qu’il existe sur le débiteur un risque de non recouvrement. S’y ajoutent les créances impayées depuis plus de trois mois non déjà prises en compte ;— en crédit des échéances impayées et du capital restant dû des crédits pour lesquels la durée d’un impayé dépasse trois mois, six mois (immobilier) ou neuf mois (collectivités locales). Des délais de déclassement plus courts peuvent être retenus, notamment pour les créances rendues exigibles ou provisionnées ;— en crédit-bail, location avec option d’achat et location simple, des loyers échus et impayés et du capital restant dû, lorsque le locataire présente un risque d’insolvabilité. S’y ajoutent les loyers impayés dès lors qu’une des échéances dépasse trois mois, six mois (immobilier) ou neuf mois (collectivités locales).Les opérations de crédit, de crédit-bail, de location financière et d’affacturage donnent lieu à un provisionnement spécifique dès que ces opérations présentent un risque de non recouvrement. L’opportunité et le montant de la provision sont déterminés, au cas par cas, après prise en compte des sûretés éventuelles et à hauteur de la quote-part en risque du groupe dans les opérations. Toutefois, pour les contrats de crédit de BPLG S.A., le montant des provisions est déterminé forfaitairement en appliquant un taux de perte statistique issue de l’observation par famille de risque des pertes effectivement constatées sur les dix-huit derniers mois pour les contrats dont l’encours à la date de déchéance est inférieur ou égal à 30 milliers d’euros. Pour les contrats de crédit-bail, LOA ou location simple de BPLG S.A., un taux de provisionnement différentié est appliqué selon que le dossier est en gestion - en recouvrement amiable ou en procédure contentieuse (avant vente ou après vente du matériel) lorsque la créance est inférieure ou égale à 30 milliers d’euros à la date de déclassement en créances douteuses.Par ailleurs, des provisions statistiques sur encours sont enregistrées par certaines sociétés étrangères du groupe.Les dotations nettes de reprises de l’ensemble de ces provisions, les créances passées en perte sur l’exercice et les récupérations sur créances antérieurement passées à perte, constituent le « Coût du risque » au compte de résultat consolidé.C. Opérations de crédit-bail et de location financière. — Les opérations de crédit-bail mobilier et immobilier, de location avec option d’achat (LOA) et de location financière mobilier ou immobilier figurent au bilan consolidé dans les « Opérations de crédit-bail et opérations assimilées ». Les encours et les résultats retenus pour l’établissement des comptes consolidés sont déterminés en fonction d’amortissements « Financiers », correspondant pour chaque opération au rendement attendu des capitaux engagés et qui diffèrent des amortissements fiscalement déductibles constatés dans les comptes sociaux.Pour les sociétés de crédit-bail et de location financière, mobilier et immobilier et de LOA il est tenu compte des valeurs résiduelles des contrats en cours c’est-à-dire du produit de la cession éventuelle des bien loués, cession qui peut intervenir et intervient très généralement en fin de contrat à un prix prévu dès l’origine. Le produit de ces valeurs résiduelles est supposé acquis progressivement, au rythme de l’amortissement financier du capital engagé.D. Titres. — Les titres d’investissement correspondent à des billets à moyen-terme négociables destinés à être conservés durablement et pour lesquels il existe un financement par des ressources adossées à caractère permanent et durablement affectées. Ces titres sont enregistrés à la date de souscription pour leur valeur nominale.Les titres de participation non consolidés sont évalués au plus bas de leur coût d’acquisition et de leur valeur d’usage. La valeur d’usage est fonction de l’utilité que chaque participation présente pour le groupe. Cette valeur est définie selon le cas mais de manière permanente, en considérant des critères tels que l’actif net corrigé des plus-values latente, les perspectives de rentabilité ou plus généralement la création de liens durables pouvant favoriser les relations commerciales et financières et de développement futur du groupe.E. Immobilisations :a) Immobilisations incorporelles : Les frais d’établissement, les frais d’augmentation de capital et les fonds de commerce sont intégralement amortis au cours de l’exercice où ils ont été enregistrés.Les immobilisations incorporelles sont principalement constituées de sommes investies dans des logiciels acquis par les sociétés du groupe. Ils font l’objet d’un amortissement linéaire en fonction de leur durée d’utilisation prévue sans excéder cinq ans.b) Immobilisations corporelles : Les immobilisations corporelles sont amorties en fonction de leur durée estimée d’utilisation suivant le mode linéaire. Les durées d’amortissement généralement retenues sont de 25 ans pour les constructions, de 8 ans pour les agencements et installations, de 10 ans pour le mobilier et de 5 ans pour le matériel.F. Impôt différé. — Les différences temporaires résultant de l’inclusion de certaines pertes ou charges et de certains profits ou produits dans le résultat comptable et le résultat fiscal sur des périodes comptables différentes donnent lieu au calcul d’un impôt différé. Les provisions pour impôt constituées dans les comptes sociaux sont ainsi retraitées pour prendre en compte les effets des différences temporaires résultant, d’une part, de la situation de chaque société et, d’autre part, des écritures de consolidation. Les économies futures d’impôt attaché aux reports déficitaires ne sont enregistrées qu’à hauteur des impositions futures passives constatées dans la société ou le groupe fiscal concerné.La source principale d’imposition différée est constituée par les « Réserves financières » des sociétés de crédit-bail et de location financière, qui accumulent la fraction de leur résultat financier excédant le résultat social.La charge d’impôt est déterminée suivant la méthode du report variable et prend en compte les évolutions des taux d’impôt applicables localement.La fiscalité différée est calculée sur 100 % de l’assiette. En 2004, en France, le taux d’impôt retenu est 34.93 %. Il est calculé en tenant compte de la contribution de additionnelle de 1,5 % (au lieu de 3 % en 2003) et de la contribution sociale sur les bénéfices des sociétés de 3,3 %.G. Provision pour risques et charges :— Provision pour retraites et avantages assimilés : En France, les engagements de retraites et assimilés (indemnités de départ à la retraite et autres avantage
    Bulletin BALO n°078 du 01/07/2005, affaire n°92468

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Écart rémunération (sur 40) 33 34 35 35 35 36 37 37
Écart taux d’augmentation (sur 20) 20 20 20 20 20 20 20 20
Écart taux promotion (sur 15) 15 15 15 15 15 15 15 15
Retour congé maternité (sur 15) 15 15 15 15 15 15 15 15
Hautes rémunérations (sur 10) 5 5 5 5 10 10 10 10
Notes calculées sur un effectif de 1000 et plus salariés

Marques déposées par BPLG BNP PARIBAS LEASE GROUP

  • Charge&Lease
    Enregistrée le 13/11/2023
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    Marque enregistrée
  • Fleet'ON
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    Classes : 09 , 35 , 36 , 38
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  • SCÈNES DE LEASING
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    Enregistrée le 07/03/2016
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    Enregistrée le 07/03/2016
    Expire le 07/03/2026
    Classes : 09 , 35
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    Enregistrée le 19/02/2016
    Expire le 19/02/2026
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  • QUOTE ON BNP PARIBAS LEASING SOLUTIONS
    Enregistrée le 19/02/2016
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    Enregistrée le 31/12/2014
    Expire le 31/12/2024
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    Enregistrée le 10/10/2014
    Expire le 10/10/2024
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  • MODUL'
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  • MODUL'AGRI
    Enregistrée le 23/08/2012
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  • Easy Lease
    Enregistrée le 09/05/2011
    Expire le 09/05/2021
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    Marque expirée
  • Flexilease
    Enregistrée le 22/04/2011
    Expire le 22/04/2031
    Classes : 35 , 36 , 42
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  • Full Print Plan
    Enregistrée le 23/02/2011
    Expire le 23/02/2021
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  • F2P
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    Expire le 23/02/2021
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    Numéro : FR3809126
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  • LEASING SOLUTIONS
    Enregistrée le 25/10/2010
    Expire le 25/10/2030
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    Numéro : FR3777631
    Marque renouvelée
  • EcoPack
    Enregistrée le 04/06/2010
    Expire le 04/06/2020
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    Numéro : FR3744045
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  • CopyPack
    Enregistrée le 04/06/2010
    Expire le 04/06/2020
    Classes : 35 , 36 , 42
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  • OPENLEASE
    Enregistrée le 17/09/2009
    Expire le 17/09/2029
    Classes : 35 , 36 , 39
    Numéro : FR3676950
    Marque renouvelée
  • planeo
    Enregistrée le 24/08/2009
    Expire le 24/08/2029
    Classes : 09 , 35 , 36
    Numéro : FR3671915
    Marque renouvelée
  • planeo
    Enregistrée le 24/08/2009
    Expire le 24/08/2029
    Classes : 09 , 35 , 36
    Numéro : FR3671921
    Marque renouvelée
  • LEASE OFFERS
    Enregistrée le 22/04/2009
    Expire le 22/04/2029
    Classes : 09 , 35 , 36
    Numéro : FR3645772
    Marque renouvelée
  • Technology Solutions
    Enregistrée le 25/02/2008
    Expire le 25/02/2028
    Classes : 36 , 37 , 38 , 42
    Numéro : FR3558134
    Marque renouvelée
  • COPILOTE
    Enregistrée le 12/02/2008
    Expire le 12/02/2028
    Classes : 09 , 35 , 36
    Numéro : FR3555023
    Marque renouvelée
  • Prodispo
    Enregistrée le 08/02/2008
    Expire le 08/02/2028
    Classes : 09 , 35 , 36
    Numéro : FR3554330
    Marque renouvelée
  • FLEXPORT
    Enregistrée le 08/02/2008
    Expire le 08/02/2028
    Classes : 35 , 36 , 38
    Numéro : FR3554332
    Marque renouvelée
  • FLEXPAGE
    Enregistrée le 08/02/2008
    Expire le 08/02/2028
    Classes : 35 , 36 , 37
    Numéro : FR3554334
    Marque renouvelée
  • Prodispo
    Enregistrée le 06/02/2008
    Expire le 06/02/2028
    Classes : 09 , 35 , 36
    Numéro : FR3553638
    Marque renouvelée
  • SOLUTRAILERS
    Enregistrée le 11/05/2007
    Expire le 11/05/2017
    Classes : 12 , 36 , 37 , 39
    Numéro : FR3499663
    Marque expirée
  • ProStock
    Enregistrée le 17/01/2007
    Expire le 17/01/2027
    Classes : 35 , 36 , 37 , 39 , 40 , 44
    Numéro : FR3474984
    Marque renouvelée
  • PACK HIGH TECH
    Enregistrée le 20/03/2006
    Expire le 20/03/2026
    Classes : 07 , 09 , 20 , 35 , 36 , 38
    Numéro : FR3417285
    Marque renouvelée
  • SECURILEASE
    Enregistrée le 26/01/2006
    Expire le 26/01/2026
    Classes : 09 , 35 , 36
    Numéro : FR3405783
    Marque renouvelée
  • FACILIS
    Enregistrée le 26/01/2006
    Expire le 26/01/2036
    Classes : 35 , 36
    Numéro : FR3405785
    Marque renouvelée
  • Enregistrée le 26/01/2006
    Expire le 25/05/2026
    Classes : 35 , 36
    Numéro : FR3405789
    Marque ayant fait l'objet d'un retrait total
  • Enregistrée le 26/01/2006
    Expire le 25/05/2026
    Classes : 35 , 36
    Numéro : FR3405790
    Marque ayant fait l'objet d'un retrait total
  • Enregistrée le 26/01/2006
    Expire le 25/05/2026
    Classes : 35 , 36
    Numéro : FR3405792
    Marque ayant fait l'objet d'un retrait total
  • Open Bail
    Enregistrée le 12/10/2005
    Expire le 12/10/2035
    Classes : 35 , 36
    Numéro : FR3385394
    Marque renouvelée
  • MODULEASE
    Enregistrée le 21/02/2005
    Expire le 21/02/2035
    Classes : 36
    Numéro : FR3342286
    Marque renouvelée
  • BPLG
    Enregistrée le 12/01/2005
    Expire le 12/01/2035
    Classes : 09 , 35 , 36
    Numéro : FR3334366
    Marque renouvelée
  • FLEXINFO
    Enregistrée le 23/07/2004
    Expire le 23/07/2034
    Classes : 07 , 09 , 35 , 36 , 38
    Numéro : FR3304856
    Marque renouvelée
  • CMV MEDIFORCE
    Enregistrée le 26/05/2004
    Expire le 26/05/2034
    Classes : 35 , 36 , 41 , 44
    Numéro : FR3294093
    Marque renouvelée
  • PACK VEHICULES INDUSTRIELS
    Enregistrée le 07/05/2004
    Expire le 07/05/2014
    Classes : 36 , 39
    Numéro : FR3290514
    Marque expirée

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Dessins déposés par BPLG BNP PARIBAS LEASE GROUP

  • Dessin apposable sur tous supports
    Enregistré le 18/06/2001
    Expire le 18/06/2026
    Numéro : FR013652

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